GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2019 Sberbank BH d.d....lakši i sigurniji pristup internet bankarstvu, bilo gdje u svijetu. Godinu ćemo pamtiti i po tome što smo prvi na tržištu uveli beskontaktne

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2019Sberbank BH d.d.

sberbank bh d.d. · godišnji izvještaj 2019

2 3

Sadržaj

O publikaciji

Izdavač: Sberbank BH, Fra Anđela Zvizdovića 1, 71000 Sarajevo, Bosna i Hercegovina; Tel: +387 33 294 700; Web stranica: www.sberbank.ba

Online verzije godišnjih izvještaja dostupne su na stranici:www.sberbank.ba

Napomena: Izradi ove publikacije i provjeri podataka posvećena je najveća pažnja. Bez obzira na to, ne mogu se isključiti greške kod zaokruživanja iznosa, te štamparske greške.

Godišnji izvještaj je sastavljen na bosanskom jeziku, dok je engleska verzija izvještaja prijevod bosanskog izvornika, te jedina mjerodavna verzija jeste verzija napisana na bosanskom jeziku.

O Sberbank .....................................................................................................................................................5

Obraćanje Predsjednika Uprave ...........................................................................................................6

Obraćanje Predsjednika Nadzornog odbora ..................................................................................8

Makroekonomsko okruženje u 2019. ............................................................................................. 10

Upravljanje rizicima ................................................................................................................................. 15

Ključni pokazatelji .................................................................................................................................... 21

Poslovanje sa pravnim licima sektora Korporativnog bankarstva .................................... 22

Poslovanje sa stanovništvom ............................................................................................................ 26

Marketing i komunikacije ..................................................................................................................... 28

Upravljanje ljudskim resursima .......................................................................................................... 30

Operacije ...................................................................................................................................................... 32

Sektor za podršku bankarskom poslovanju (GBS) .................................................................... 34

Finansijski izvještaj 2019 Sberbank BH d.d. ................................................................................. 39

Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora Banke za pripremu i

odobravanje godišnjih finansijskih izvještaja ..............................................................................40

Izvještaj nezavisnog revizora Dioničaru Sberbank BH d.d. Sarajevo ................................ 42

Organi upravljanja u 2019. .................................................................................................................129

Mreža poslovnica .................................................................................................................................. 130

Sberbank Europe AG .............................................................................................................................132

Organizaciona struktura u 2019. ................................................................................................... 134


4 5

O Sberbank

Sberbank je jedna od najstabilnijih finansijskih institucija u svijetu sa tradicijom od 179 godina poslovanja koja nudi proizvode i usluge zasnovane na najvišem kvalitetu i najsavremenijim tehnologijama. Sberbank BH je članica Sberbank Europe AG koja je prisutna na osam tržišta centralne i istočne Evrope: Austriji, Bosni i Hercegovini (Sarajevo i Banja Luka), Češkoj Republici, Hrvatskoj, Mađarskoj, Njemačkoj, Sloveniji i Srbiji. Banka ima preko 3.900 zaposlenika, posluje sa svojih 188 ogranaka i uslužuje preko 740.000 klijenata (status: kraj 2019). Konstantno radimo na unapređenju naše ponude proizvoda kako bismo pružili vrhunsku uslugu zasnovanu na potrebama klijenata u skladu sa posljednjim trendovima u bankarstvu.

Nama je izazov da u svakom trenutku našim klijentima možemo ponuditi što bolje i raznovrsnije finansijske proizvode, i na tom izazovu radimo u kontaktu sa svakim pojedinačnim klijentom. Bankari njeguju individualni pristup svakom klijentu, pružajući im uslugu koja je posebno kreirana da odgovori na njihove jedinstvene potrebe i očekivanja.

Naš cilj je da gradimo trajne, harmonične odnose sa našim klijentima na način da posvećujemo pažnju njihovim potrebama. Kao Sberbank BH, nastojimo da postanemo banka koja nikada ne prestaje da razvija sebe i svoje poslovanje za dobrobit naših klijenata. Indeks snage Sberbank brenda je 93,1 poena, dok vrijednost brenda iznosi 13,2 milijardi dolara, što je povećanje za 870 miliona dolara u odnosu na prethodnu godinu.

Međunarodna agencija Brand Finance je objavila rangiranje vodećih brendova za 2019. godinu, pri čemu je Sberbank prepoznata kao najsnažniji bankarski brend u svijetu.


6 7

Dame i gospodo, poštovani klijenti, cijenjeni dioničari i partneri, drage kolegice i kolege

Godina iza nas je bila poslovno uspješna za Sberbank BH. Ostvaren je rekordan rezultat zahvaljujući održivim prihodima i učinkovitom upravljanju troškovima. Zabilježen je rast u svim segmentima poslovanja, praćen rastom broja klijenata. Istraživanja koja kontinuirano sprovodimo pokazuju visok stepen zadovoljstva naših korisnika na što smo jako ponosni.

Banka ima stabilnu kapitalnu poziciju te dostatan potencijal za kreditnu aktivnost. Samostalno, ali i kroz sinergijske nastupe sa ostalim partnerima, vodili smo računa da budemo podrška najznačajnijim infrastrukturnim projektima u Bosni i Hercegovini.

Pravnim licima smo nastojali pružiti cijelokupnu finansijsku podršku dok smo uslijed pozitivnih trendova na tržištu uspjeli ostvariti rast i u dijelu kreditiranja stanovništva.

Stepen povjerenja klijenata je u stalnom porastu. U 2019. godini zabilježili smo snažan trend rasta depozita, dok je udio loših plasmana, historijski posmatrano, na najnižoj razini. Banka kontinuirano vrši usklađivanje politika i praksi te iste primjenjuje po savremenim metodama struke, striktno vodeći računa da upravlja svakom vrstom rizika.

Uslijed nepovoljnih demografskih trendova, posebnu pažnju smo posvetili mladima. Prošle godine Sberbank BH je dobila posebno priznanje za doprinos mladima „Zlatni BAM“. Ovo priznanje dolazi kao rezultat snažne opredjeljenosti da podržimo studentsku populaciju kako kroz dizajniranje posebnih bankarskih servisa prilagođenih ovoj populaciji tako i kroz podršku nezaobilaznih edukativnih događaja i programa.

Inovacije i uvođenje novih digitalnih servisa nastavljeno je i u 2019. godini. Prvi na tržištu, klijentima pravnim licima, omogućili smo novi servis u vidu digitalnih garancija. Osim toga kreirali smo mobilnu aplikaciju mToken koja klijentima omogućava brži, lakši i sigurniji pristup internet bankarstvu, bilo gdje u svijetu. Godinu ćemo pamtiti i po tome što smo prvi na tržištu uveli beskontaktne bankomate. Naše mobilno bankarstvo smo obogatili novim partnerima gdje jednim klikom klijenti mogu platiti režijske račune. Uveden je i novi kanal komunikacije „Viber“, a samim klijentima je omogućeno otvaranje računa putem mobitela uz samo jedan dolazak u poslovnicu.

Banka tradicionalno razvija i segment kartičnog poslovanja. Protekle godine obogatili smo ponudu za korisnike kartičnih proizvoda kroz novi program – Sberbank srijeda – kada korisnici kartica ostvaruju značajne popuste plaćajući kod odabranih trgovaca. Kao i prethodnih godina, Sberbank BH je i ove godine organizovala niz zanimljivih programa, a najsretnije klijente nagradila je putovanjem na atraktivne turističke destinacije.

Sretni smo da je posvećenost Sberbank BH prema zaposlenicima prepoznata u javnosti, te je tokom 2019 godine Banka potvrdila svoju čvrstu poziciju kao jedan od najpoželjnijih poslodavaca na tržištu Bosne i Hercegovine. Posebnu pažnju smo posvetiti zahtjevima i potrebama naših zaposlenika. Ovo se ogleda i u razvojnim programima koji su bili prilagođeni današnjem vremenu. Vodeći se svjetskim primjerima najboljih praksi, zaposlenicima smo ponudili znanja i vještine koje će ih učiniti još boljima.

Na kraju, Sberbank BH ne bi mogla ostvariti uspješne rezultate bez zalaganja svojih zaposlenika, bez podrške i povjerenja dioničara, poslovnih partnera, te lojalnih klijenata, zbog kojih postoji i na čemu im se zahvaljujemo.

Srdačno,Jasmin Spahić

Predsjednik Uprave

Obraćanje Predsjednika Uprave

Jasmin Spahić, Predsjednik Uprave


8 9

Sberbank BH iza sebe ima izuzetno uspješnu godinu i sve poslovne jedinice su dale pozitivan doprinos sveukupnom učinku Banke. Ovo je bio najbolji rezultat Banke od pokretanja našeg poslovanja prije sedam godina. Neto prihod iznosi 10,6 milliona BAM. Dodatno, ovu godinu su obilježili omjer prihoda i troškova (CIR) koji iznosi 58%, te omjer kredita i depozita (LDR) koji iznosi 78%. Posebno je posljednji podatak značajan jer ukazuje na likvidnost i stabilnost Banke, nivo povjerenja naših klijenata i snagu brenda na tržištu.

Ponosan sam što smo protekle godine osvojili nekoliko nagrada. Banka je ponijela “Zlatni BAM” za nesebičan doprinos obrazovanju mladih i našla se među tri najpoželjnija poslodavca iz finansijskog sektora u izboru posjetilaca vodećeg portala za zapošljavanje u državi.

Pokrećući nove disruptivne proizvode tokom 2019. godine demonstrirana je jaka posvećenost da se postane najinovativnija i najmodernija banka na tržištu. Upućujem zahvalnost svim zaposlenicima Sberbank BH za njihov angažman i posvećenost ukupnom rezultatu. Osjećam se privilegovan što radim sa izuzetno talentovanim i kreativnim timom.

Iako na kraju, ali jednako bitno, posebno se zahvaljujem našim klijentima. Njihovo povjerenje u naše usluge i proizvode čini

nas boljima u svakodnevnom obavljanju posla. Rast koji smo imali proteklih godina je ostvaren upravo zbog naših klijenata, koji vjerno podržavaju naše poslovanje.

Cijenimo njihovo povjerenje i učinit ćemo maksimalan napor da našim klijentima nastavimo nuditi najbolje finansijske usluge.

Srdačno, Arndt Röchling,

Predsjednik Nadzornog odbora

Obraćanje Predsjednika Nadzornog odbora

Predsjednik Nadzornog odbora Arndt Röchling


10 11

Makroekonomsko okruženje u 2019.

Privreda u Bosni i Hercegovini je u značajnoj mjeri osjetljiva na promjene ekonomskih prilika izvan BiH. U drugoj polovini 2019. godine došlo je do usporavanja globalnog, američkog i evropskog ekonomskog rasta. Do usporavanja je došlo zbog povećane neizvjesnosti nakon kulminacije tenzija između Kine i SADa i pada aktivnosti u industriji, što je posebno pogodilo njemačke industrijske proizvođače predvođene autoindustrijom.

Preliminarni podaci o rastu BDPa najveće evropske ekonomije Njemačke ukazuju na sporiji rast po značajno manjoj stopi u poređenju sa ranijim godinama od oko 0,6% 2019. godine. Takav rezultat predstavlja značajan podbačaj u odnosu na očekivanja. Italijanska ekonomija nastavila se kolebati na rubu recesije, oko nulte stope rasta, a nešto dinamičnija francuska ekonomija počela je pokazivati znakove usporavanja prema kraju 2019. godine.

Glavne uzroke evropskog ekonomskog usporavanja treba tražiti u usporavanju rasta Kine koja je ključno tržište za njemačke industrijske proizvođače, nakon toga su unutrašnji problemi autoindustrije, povezani sa emisijskim standardima i tehnološkim promjenama, te na kraju u Brexitu, koji već duže vrijeme ima negativno djelovanje na evropsku ekonomiju.

Proizvodnja i izvoz

Tokom cijele 2019. godine bilježi se pad obima industrijske proizvodnje na godišnjem nivou. Kontinuirano smanjenje proizvodnje je rezultat slabije inostrane potražnje i prestanaka rada pojedinih strateških preduzeća. Posmatrajući period januarnovembar 2019. godine, u odnosu na isti period prethodne godine, bilježi se pad industrijske proizvodnje od 5,4%.

Djelatnosti proizvodnje i distribucije električne energije i plina, te rudarstvo bilježe značajan pad proizvodnje, s tim da najznačajniji doprinos smanjenju industrijske proizvodnje ima prerađivačka industrija.

Izvoz se na godišnjem nivou smanjio za više od 3%. Sve glavne izvozne kategorije krajem godine bilježe zanačajno smanjenje vrijednosti izvoza. Tako se izvoz proizvoda mineralnog porijekla smanjio za jednu četvrtinu, s tim da je čitavu godinu obilježilo smanjenje proizvodnje u slučaju proizvoda mineralnog porijekla zbog remonta Rafinerije nafte Brod. Izvoz baznih metala smanjio se za gotovo jednu trećinu, što je posljedica kretanja cijena željezne rude na svjetskom tržištu, dok se i zatvaranje glavnog proizvođača aluminija negativno odrazilo na izvoz ove grupe proizvoda, gdje je izvoz aluminija smanjen za jednu polovinu.

Prosječna plata

Prosječna neto plata u Bosni i Hercegovini u decembru 2019. godine iznosila je 951 BAM i za 2,5% je veća u odnosu na decembar 2018.

Kreditni rejting

Međunarodna rejting agencija Standard and Poor’s (S&P) poboljšala je izglede sa B stabilnih na B pozitivne, što je bilo prvo poboljšanje u izgledima za dugoročni S&P rejting BiH od 2012. godine.

Pozitivni izgledi se zasnivaju na očekivanju analitičara ove agencije da će se ekonomski izgledi BiH poboljšati formiranjem stabilne vlasti koja će regulisati status programa s Međunarodnim monetarnim fondom (MMF), ubrzati reforme i omogućiti pristup izvorima finansiranja za važne infrastukturne projekte. Politička stabilizacija i implementacija reformi odredit će da li će rejting rasti ili padati.

Bankarski sektor

Bankarski sistem u Bosni i Hercegovini je likvidan, dobro kapitaliziran i profitabilan. U toku 2019. nastavljen je trend rasta depozita i kredita u uslovima ekonomskog rasta i visoke likvidnosti, kao i trend smanjenja kamatnih stopa i poboljšanja kvalitete aktive banaka.

Bankarski sistem i „tradicionalni“ pristup bankarstvu glavno su obilježje finansijskog sistema u BiH. Iako su dosadašnji efekti tehnološkog razvoja očigledni, primjena novih tehnologija u budućnosti može imati značajan uticaj na poslovne modele banaka i dati šansu novim učesnicima na tržištu.

Stabilnost i razvoj bankarskog sistema BiH nije bila upitna i pored povremenih naglašenih lokalnih i regionalnih političkih nestabilnosti. U bankarskom sistemu se izdvajaju banke sa sjedištem u EU i kao takve imaju značaj kod formiranja regionalnih ekonomskih veza i veza sa EU. Mehanizmi koji se vežu za EU imaju ulogu kod održavanja sveukupne stabilnosti.


12 13

Moguće mjere koje će se provoditi od strane entitetskih agencija za bankarstvo ovise o daljnjim procjenama rizika i izazova. Pored stalnog usklađivanja regulatornog okvira u svim oblastima upravljanja rizicima, izloženost “cyber“ rizicima, rizici koji se odnose na platne sisteme i SPNIFTA dobivaju još više na značaju i razmatraju se intenzivnije.

Kartice i digitalno bankarstvo

Tokom 2019. godine došlo je do smanjenja ukupnog broja aktivnih kartica za 14.742 kartice te sada u Bosni i Hercegovini ima ukupno 2.138.604 aktivnih kartica. U ukupnoj strukturi aktivnih kartica došlo je do smanjenja broja debitnih i kreditnih kartica, ali je porastao broj izdatih kartica s odgođenim plaćanjem.

Nastavlja se trend porasta broja i vrijednosti kartičnih transakcija. U 2019. godini izvršene su kartične transakcije u vrijednosti od oko 11 milijardi BAM, od čega je većina (70%) obavljena putem podizanja novca, 29% transakcija je obavljeno putem POS uređaja, a 1% plaćanja obavljeno je putem Interneta.

Došlo je do blagog smanjenja vrijednosti pojedinačne transakcije, a istovremeno do porasta broja transakcija, što govori u prilog tome da bh. građani sve više usvajaju bezgotovinsko plaćanje kao preferiranu metodu plaćanja.

U 2019. godini, na ATM i POS uređajima banaka u inostranstvu, vlasnici kartica izdatih u Bosni i Hercegovini realizovali su transakcije u vrijednosti od 595 miliona BAM, dok je karticama izdatim u inostranstvu na ATM i POS uređajima bh. banaka u 2019. godini realizovana vrijednost transakcija 2,5 milijarde BAM.

Izražen je trend povećanja broja klijenata koji koriste usluge digitalnog bankarstva od 14,6% u odnosu na prethodnu godinu. Gledano po strukturi usluge, 57% otpada na mobilno bankarstvo, dok 43% na internet bankarstvo.

Kod odlučivanja na tip usluge, pravna lica se uglavnom (96%) odlučuju na internet bankarstvo, dok se dvije trećine građana opredijelilo za mobilno bankarstvo. Tokom godine obavljeno je više od 24 miliona transakcija u iznosu od oko 92 milijarde BAM.

Osnovni pokazatelji poslovanja bankarskog sektora u FBiH

U FBiH na dan 31.12.2019. godine poslovalo je 15 komercijalnih banaka, sa 533 organizaciona dijela, u kojima je bilo zaposleno ukupno 6.659 lica.

Ukupna neto aktiva na nivou bankarskog sektora u FBiH sa 31.12.2019. godine iznosi 24,2 milijarde BAM i za 2,1 milijardu BAM ili 9,6% je veća u odnosu na 31.12.2018. godine.

Ukupni kapital banaka u FBiH na dan 31.12.2019. godine iznosi 3,1 milijardu BAM, što je za 160,3 miliona BAM ili 5,4% više u odnosu na kraj 2018. godine, od čega dionički kapital iznosi 1,3 milijarde BAM. Učešće ukupnog kapitala u izvorima na nivou bankarskog sektora FBiH iznosi 13%.

Krediti, sa učešćem od 62,8% u strukturi ukupne aktive, zabilježili su rast u odnosu na kraj 2018. godine u iznosu od 895,1 milion BAM ili 6,2%, tako da na dan 31.12.2019. godine iznose 15,2 milijarde BAM. Rast kredita sa 31.12.2019. godine u odnosu na kraj 2018. godine ostvaren je kod kredita odobrenih stanovništvu, privatnim preduzećima, javnim preduzećima, bankarskim institucijama i nebankarskim finansijskim institucijama, a smanjeno je kreditiranje vladinih institucija i ostalih sektora.

Krediti odobreni pravnim licima ostvarili su rast za 348,8 miliona BAM ili 4,7%, tako da na dan 31.12.2019. godine iznose 7,8 milijardi BAM, sa učešćem u ukupnim kreditima od 51,4%. Krediti dati stanovništvu, u istom periodu, imaju rast za iznos od 546,3 miliona BAM ili 8%, sa učešćem u ukupnim kreditima od 48,6% i na dan 31.12.2019. godine iznose 7,4 milijarde BAM.

Učešće NPLa je smanjeno sa 8,5% na 7,6%, kao rezultat kreditnog rasta, aktivnosti na naplati i izvršenog otpisa. Učešće NPLa pravnih lica u odnosu na ukupne kredite pravnim licima iznosi 9,4%, što je za 1,2 procentna poena manje u odnosu na kraj 2018. godine, a učešće NPLa kod stanovništva u odnosu na ukupne kredite stanovništvu iznosi 5,7%, što je za 0,5 procentnih poena manje u posmatranom periodu.

Depoziti, kao najznačajniji izvor finansiranja banaka dostigli su iznos od 19,4 milijarde BAM, uz ostvareni rast u iznosu od 1,8 milijardi BAM ili 10,3%, sa učešćem od 80,2% u ukupnoj pasivi.

Posmatrajući osnovne pokazatelje likvidnosti, kvalitativne i kvantitativne zahtjeve, kao i druge faktore koji utječu na poziciju likvidnosti banaka, Agencija za bankarstvo FBIH zaključuje da je zadovoljavajuća likvidnost bankarskog sektora u FBiH sa 31.12.2019. godine.

Na nivou bankarskog sektora u FBiH, prema izvještajnim podacima banaka sa 31.12.2019. godine, iskazan je pozitivan finansijski rezultat dobit u iznosu od 273,9 miliona BAM, što je za 17,7 miliona BAM ili 6,9% više u odnosu na isti period 2018. godine. Sve banke, osim jedne, iskazale su dobit u poslovanju.


14 15

Upravljanje rizicima

Proces identifikacije i procjene kreditnog rizika, tržišnog rizika, operativnog rizika, rizika likvidnosti i ostalih rizika je bio u fokusu Sberbank BH d.d. i tokom 2019. godine. Banka obuhvata identifikaciju svih rizika s kojima se susreće i procjenu njihove materijalnosti. Polazeći od opsežnog preliminarnog popisa rizika Grupe, popis je prema tome prilagođen uzimajući u obzir strukturu Banke i okruženje u kojem Banka djeluje (zakonski i ekonomski), obogaćen dodatnim pojedinačnim rizicima ukoliko je potrebno.

1. Pokazatelji procjene rizika (trenutni položaj i izgledi)

Sa 31.12.2019.godine, Sberbank BH d.d. ima obim rizika u iznosu od 1.684.989 hiljada BAM (uključujući izloženost prema klijentima, bankama, vanbilans (akreditive, garancije, neiskorištene iznose po kreditima) i vrijednosne papire). Od toga, bilansna izloženost po osnovu kreditnih zaduženja fizičkih i pravnih lica iznosi 1.031.539 hiljada BAM, te je veća za 2,95% odnosu na 31.12.2018.

Neprihodujući krediti sudjeluju u iznosu od 54.723 hiljada BAM ili 5,30% izloženosti po osnovu kreditnih zaduženja fizičkih i pravnih lica i manju su za 19,31% u usporedbi s 31.12.2018 ( 6,77%).

Ukupni kreditini portfolio


16 17

S aspekta Kreditnog rizika, za izračun kreditne sposobnosti klijenata, Sberbank BH d.d. koristi rejting alate u procesu kreditiranja kao postupak provjere kvalitete kako bi se omogućila rana identifikacija mogućih promjena u kreditnoj sposobnosti klijenata, tj. za izračunavanje vjerovatnoće nastupanja defaulta. Ocjene za sve klijente podliježu redovnoj reviziji. Shodno navedenom, Banka je završila 2019. godinu sa pozitivnim pokazateljem rizika tj. stabilna rejting distribucija ukupnog kreditnog portfolia Banke u kategoriji nizak i srednji rizik što je iskazano ukupnim procentom od 87,30% (veće za 7,21% u odnosu na 2018. godinu).

grupama povezanih lica i njihovoj izloženosti prema različitim regulativama (lokalna, Basel itd.). Ovaj alat omogućuje praćenje, upravljanje i odgovarajuće izvještavanje o koncentraciji rizika.

Vezano za ispravke vrijednosti, Banka primjenjuje MSFI 9 i koristi centralizirani alat za izračun podržan od strane Sberbank Grupe, baziran na temelju parametara rizika razvijenih na osnovu lokalnih historijskih podataka. Shodno navedenom, u najznačajnije aktivnosti tokom 2019. godine ubrajamo i usklađivanje sa Odlukom o upravljanju kreditnim rizikom i utvrđivanju očekivanih kreditnih gubitaka, Uputstvom za klasifikaciju i vrednovanje finansijske aktive i Odlukom o izmjenama i dopunama odluke o izračunavanju kapitala banke, pri čemu je Banka uspješno definisala način raspoređivanja finansijske aktive u nivoe kreditnog rizika i utvrđivanja očekivanih kreditnih gubitaka, a na osnovu lokalne regulative koja je u primjeni od 1. januara 2020. godine. Konzistentnom primjenom politika i procedura omogućuje se Banci pravovremeno utvrđivanje gubitaka koji proističu uslijed neispunjenja ugovornih obaveza od strane klijenata, a sve u cilju zaštite kapitala Banke u periodu kada gubitak bude identifikovan i realizovan.

Također, izdvajamo učešće Banke u Nadzornom testiranju otpornosti na stres, koje je Agencija za bankarstvo FBiH provela u cilju uspostave analitičkog okvira za dosljednu usporedbu i procjenu otpornosti banaka na stres, odnosno procjenu adekvatnosti pozicije kapitala Banke u stresnim okolnostima.

3. Okvir za upravljanje i kontrolu

Navedeno treba posmatrati u svjetlu izazovnog političkog okruženja, vanjskog deficita i visoke nezaposlenosti.

2. Metode za mjerenje rizika

Sberbank BH d.d. uglavnom primjenjuje Standardne modele za mjerenje rizika temeljene na lokalnoj i ECB regulativi.

U segmentu fizičkih lica, Banka primjenjuje postupak odobrenja za sve proizvode s automatiziranom kreditnom odlukom (upravljanje strategijom uključuje jedinstvene kriterije za analizu minimalnih kriterija za odbijanje, izloženost u Sberbank BH d.d. i drugim bankama, izračun kreditne sposobnosti, prihvatljivu neosiguranu izloženost). Takav model mjerenja rizika značajno ubrzava sam proces kreditiranja (smanjuje vrijeme donošenja odluke) i smanjuje operativni rizik koji proizlazi iz ručnog unosa podataka u više paralelnih sistema, tj. potencijalno izostavljanje važnih faktora ili njihov pogrešan unos. Nadalje, postoji alat koji podržava i omogućuje Banci da održava podatke o

2019. godinu obilježila je implementacija novog regulatornog okvira u FBiH, odnosno analiza i priprema za predstojeće regulatorne izmjene, koje se odnose na upravljanje kreditnim rizikom i utvrđivanje očekivanih kreditnih gubitaka. Dodatno, definisan je apetit za rizik, pri čemu su uvedeni novi pokazatelji za praćenje rizika. Na taj način Banka je odredila svoju ciljanu strukturu rizika kojima je izložena, te spremnost za preuzimanje rizika.

Skup sistemskih kontrola i struktura limita je uspostavljen, a izloženost u odnosu na limite je predmet redovne kontrole od strane menadžmenta.

Sberbank BH d.d. prati i kontroliše kolateralizaciju portfolija primjenjujući Sistem upravljanja kolateralima (CMS). CMS omogućava parametrizaciju alokacije kolaterala na jedan ili više plasmana s obzirom na vrstu potraživanja, vrstu osiguranja i odgovarajući redoslijed, regulatornu prihvatljivost, kvalitetu, predefinirani odbitak od tržišne vrijednost (haircut) itd. Banka aktivno koristi kolaterale kao tehniku ublažavanja kreditnog rizika (CRM). Kontrola i upravljanje kvalitetom kolaterala su podložni stalnom praćenju i nadzoru.


18 19

Pravna lica podliježu redovnom monitoring procesu. Način sprovođenja monitoringa ovisi o segmentu i veličini pravnih lica. Primarni cilj monitoringa je prepoznati rane signale upozorenja, s ciljem utvrđivanja strategije prema klijentima i sprečavanja potencijalnih gubitaka za Banku. Zone koje se, po određenim kriterijima, dodijele klijentima su istovremeno i parametar za dodjelu faze 2 i faze 3 u okviru izačuna rezervisanja prema MSFI 9.

Banka poduzima mjere smanjenja rizika maksimizacijom automatizacije procesa, unaprijeđenjem procedura i procesa u smislu definiranja konkretnih, jasnih i nedvosmislenih radnih uputa.

4. Procjena materijalnosti rizika

Metodološki okvir za procjenu materijalnosti rizika je uspostavljen u okviru interne smjernice za identifikaciju i procjenu materijalnosti rizika. Sva razmatranja se zasnivaju na analizi niza kvalitativnih i kvantitativnih pokazatelja rizika.

Od svih rizika reguliranih Basel III regulativom, kreditni rizik ima najznačajnije učešće. Učešće rizikom ponderisane aktive (RWA) za kreditni rizik u ukupnom RWA iznosi 87,63%, pa je ocijenjen kao Visok nivo rizika. Organizacione jedinice u okviru Sektora Upravljanje rizicima kontinuirano mjere, nadziru i kontrolišu rizik stalnim razvojem alata koji omogućuju visok nivo automatizacije, analize i kvalitete podataka.

Rizik kreditiranja u drugim valutama procjenjuje se kao nizak rizik, budući da je većina ove vrste plasmana denominirana u EUR valuti, pri čemu je lokalna valuta fiksirana na EUR prema aranžmanu valutnog odbora po kursu 1 BAM: 0,51129 EUR. Također, ova vrsta rizika za finansijske derivate (forward transaakcije) je kontrolisana uslovima pod kojima će se obaviti razmjena gotovine, te unaprijed dogovorenom kursu (uračunata volatilnost valutnog para koji se razmjenjuje na dogovoreni rok, koji po tržišnoj praksi ne prelazi 6 mjeseci), te je rizik kreditiranja u drugim valutama nematerijalan za ove vrste transakcija

5. Razmatranje u okviru ICAAP-a/ILAAP-a

Zaključak

Kao i prethodnih godina, upravljanje rizikom i odgovarajuća analiza postojećeg portfolija, kao i planirane akvizicije i kreditiranje, uzimajući u obzir sve gore navedeno, ostat će i dalje prioritet za Banku.

Pored unutrašnjih faktora, i makroekonomski faktori igraju značajnu ulogu u kvalitetu i kvantitetu portfolija. Niska stopa nataliteta, praćena sve značajnijim trendom iseljavanja mladih i obrazovanih građana BiH, stvara pritisak na tržištu rada i smanjuje potencijal ekonomije BiH te utiče na kreditnu sposobnost klijenata. Prognoza trenda u sljedećih nekoliko godina, što se tiče iseljavanja, glasi da će doći do porasta zbog labavljenja regulacije zapošljavanja stranaca u zemljama Evropske unije. Isto će uticati na ukupnu demografsku sliku i na razvoj dalje strategije kreditiranja Banke. Stoga, Sberbank BH d.d. kontinuirano uvodi nove pokazatelje za praćenje rizika i na taj način Banka će odrediti svoju ciljanu strukturu rizika kojima je izložena, te spremnost za preuzimanje rizika.U najznačajnije aktivnosti tokom 2019. godine u području upravljanja rizicima, kao i

na nivou Banke, ubrajamo uspješnu koordinaciju i implementaciju Internog procesa procjene adekvatnosti kapitala (ICAAP), kao i sačinjavanje Plana oporavka Banke. Osnovni cilj ICAAPa je zaštita kapitala Banke s ciljem osiguranja dovoljnog nivoa za pokriće svih preuzetih i potencijalnih rizika. S obzirom na to da se najveći dio kapitala alocira za pokriće kreditnog rizika, primarni fokus stavljen je na optimizaciju rizikom ponderisane aktive, prije svega podizanjem svijesti o različitim nivoima rizičnosti koje nose planirane nove izloženosti. Aktivan pristup razmatranju rizika koje nosi svaka transakcija minimalni je preduslov održivosti ciljanog profila rizika.

U 2019. godini OJ Tržišni rizik preimenovan je u OJ Tržišni i rizik likvidnosti, te su određene teme vezane za likvidnost postale ključne, a prije svega izvještavanje o pokazatelju likvidnosne pokrivenosti, LCRu. a u fokusu je i priprema za godišnju internu procjenu likvidnosti, ILAAP.


20 21

U hiljadama BAM 2019. 2018. 2017. 2016. 2015.

Ukupni krediti 1.031.539 1.001.998 925.012 927.120 879.400

Ukupni depoziti 1.242.737 1.156.389 951.081 767.706 674.884

Ukupna aktiva 1.486.396 1.434.198 1.337.494 1.101.537 1.006.003

Dobit prije oporezivanja 11.501 8.402 6.432 9.511 6.919

Dobit poslije oporezivanja 10.695 7.130 5.400 8.192 6.207

Kapital 184.564 173.528 173.586 168.186 159.994

CIR (%) 57,90% 64,07% 58,8% 67,6% 67,1%

Ključni pokazatelji

2019.

2019. 2019.

2019.


22 23

U segmentu poslovanja sa pravnim licima 2019. godina je zabilježena kao jedna od uspješnijih poslovnih godina uz rast volumena kredita, depozita i rast operativnih i ostalih poslovnih prihoda uz održavanje kvaliteta portfolia i pored prisutnih izazova na tržištu u vidu nastavka pada kamatnih stopa, ali i visoku likvidnost bankarskog sektora.

Sektor za Korporativno bankarstvo je u 2019. godini bio prvenstveno usmjeren na rast kreditnog i depozitnog portfolia, ali i unaprjeđenje njegovog kvaliteta, te jačanje poslovnog odnosa sa svojim klijentima, što je rezultiralo povećanjem volumena kvalitetne aktive za 21,6 miliona BAM i smanjenjem volumena nekvalitetne aktive za 4,76 miliona BAM ili 16,63% u odnosu na prethodnu godinu.

Sektor za Korporativno bankarstvo kontinuirano radi na uspostavljanju i očuvanju dugoročne poslovne saradnje sa postojećim klijentima, te poduzima aktivnosti na akviziranju i uspostavljanju saradnje sa potencijalnim klijentima kroz različite projekte, ali i uspješnu saradnju sa ostalim članicama Sberbank Grupacije pružajući podršku i na taj način našim klijentima.

Sektor za Korporativno bankarstvo i u 2019. godini je bio usmjeren na razvijanje sveobuhvatnog kvalitetnog odnosa sa svojom bazom klijenata, kroz intenzivan angažman na promociji kreditnih proizvoda, proizvoda finansiranja trgovine i dokumentarnog poslovanja, te konstantno proširenje ponude sa posebnim naglaskom na digitalne kanale poput digitalnih garancija.

Omjer troškova i prihoda Korporativnog bankarstva se značajno smanjio tokom 2019. godine i jednak je 47,26% što predstavlja jednu od ključnih mjera učinkovitosti.

Kreditni portfolio je u toku 2019. godine imao konstantni rast, te je na kraju godine iznosio 470,30 miliona BAM što predstavlja porast od 4,82% u odnosu na kraj pret hodne godine.

U Sektoru za Korporativno bankarstvo krediti konstantno rastu uz održavanje kvaliteta portfolia kroz adekvatno upravljanje rizicima. NPL % na kraju 2019. je iznosio 5,1% i manji je od prosjeka tržišta.

Volumen garancija, zahvaljujući kvalitetu i brzini realizacije naših usluga, na dan 31.12.2019. godine iznosi 108,66 miliona BAM.

Poslovanje sa pravnim licima sektora Korporativnog bankarstva

Krediti (u milionima bam)

Garancije (u milionima bam)

Povjerenje klijenata u našu Banku i sigurnost poslovanja doprinijelo je rastu depozitne baze. Oročeni depoziti bilježe stalni rast što je trend koji nastavljamo u posljednjih nekoliko godina. Ukupna vrijednost depozita iznosila je 607,16 miliona BAM, što je rast od 6,68% u odnosu na prethodnu godinu.

Depoziti(u milionima bam)

2014. 2015. 2016. 2017. 2018. 2019.

2014.

44

2015.

57

2016.

78

2017.

77

2018.

109

2019.

109

0

20

40

60

80

100

120

2014.

229

2015.

291

2016.

290

2017.

443

2018.

569

2019.

607

0

100

200

300

400

500

700

600


24 25

SME/Corporate oročeni depoziti

(u milionima bam)

Ukupna vrijednost oročenih depozita iznosila je 326 miliona BAM, što je rast od 11,57% u odnosu na 2018. godinu.

Veliko povjerenje i stabilnost između Banke i klijenata ogleda se i kroz stalni rast broja aktivnih klijenata koji su u 2019. godini veći za 3% u odnosu na prethodnu godinu.

Povjerenje i očekivanja naših klijenata nastojat ćemo opravdati stalnim poboljšanjem kvaliteta naših usluga i pružanjem novih proizvoda (projektno finansiranje nekretnina, projektno finansiranje obnovljivih izvora energije, digitalne garancije, Click Pay), uz visok nivo profesionalnosti i stručnosti svog osoblja.

2014.

171

2015.

185

2016.

197

2017.

240

2018.

292

2019.

326

0

100

200

300

400


26 27

U segmentu poslovanja sa stanovništvom kada su u pitanju krediti godinu su obilježile akcije gotovinskih kredita pod nazivom: „Kuća časti“ i „Jesen stiže, kamate su niže“. Također, klijenti su mogli podići stambeni i hipotekarni nenamjenski kredit, a pored atraktivnih kamatnih stopa na poklon su dobivali i aparat za kafu, kao simboličan poklon za useljenje.

U prethodnoj godini posebne pogodnosti smo pripremili i za studente koji su prilikom otvaranja tekućeg računa dobivali Topup (dopunu) mobilnog kredita u vrijednosti od 10 BAM.

Za povećavanje broja i iskorištenosti kreditnih kartica poduzete su redovne aktivnosti na godišnjem nivou kao što su: SMS obavijesti, Viber obavijesti, personalizirane ponude, Sberbank srijeda, i CRM kampanje.

U domenu korištenja digitalnih kanala, kao što su internet i mobilno bankarstvo, bilježimo stalan rast. U odnosu na 2018. godinu došlo je do povećanja od 39%. Na kraju godine više od 10% klijenata aktivno koristi digitalne usluge.

Pored povećanja broja aktivnih korisnika mobilnog bankarstva, godinu smo obilježili i inovacijama u ovom domenu. Tako je prva inovacija koja je obilježila prošlu godinu bila upravo ona o pristupanju mobilnom bankarstvu putem praktične identifikacije prepoznavanja lica ili otiska prsta. Sberbank BH kontinuirano prati i implementira trendove digitalnog bankarstva, pa smo tako bili prva banka u Bosni i Hercegovini koja podržava tehnologiju prepoznavanja lica (Face ID) i otiska prsta (Finger ID).

Poslovanje sa stanovništvom

Naredna funkcionalnost bila je platforma koja korisnicima omogućava da na jednostavniji način postanu klijenti Banke i da sa njom ostanu u dugoročnom kontaktu. Platforma je povezana sa službenim Viber kanalom koja kroz veselu i digitalnu komunikaciju klijente poziva na otvaranje tekućeg računa putem selfie fotografije.

I treća, ali ništa manje važna inovacija se odnosi na uvođenje nove generacije bankomata koji nude uslugu beskontaktnog podizanja gotovine. Biometrijska identifikacija otiskom prsta i prepoznavanjem lica unutar aplikacije mobilnog bankarstva, otvaranje tekućeg računa putem Vibera što je i sam Viber iskoristio kao studiju slučaja za potrebe regionalnog predstavljanje, te uvođenje beskontaktnih bankomata nisu puki noviteti na bh. tržištu, već predstavljaju projekte koji su po prvi put implementirani u nekoj od članica Sberbank Europe grupacije. Segment poslovanja sa stanovništvom i dalje ostaje neiscrpni izvor inovativnih i kreativnih ideja kako klijentima učiniti poslovanje sa bankama ne samo jednostavnijim i učinkovitijim, već i zabavnim.

Retail krediti u milionima BAM

Retail depoziti u milionima BAM

2014.

473

2015.

515

2016.

532

2017.

544

2018.

553

2019.

561

0

100

200

300

400

500

600

2014.

306

2015.

404

2016.

500

2017.

527

2018.

587

2019.

645

0

100

200

300

400

500

700

600

Sberbank BHPublic Account

Fakat možeš otvoriti račun tako što ćešnapraviti selfie, a fotka možda bude dobra i za Instagram.

Selfie koji bankalajka!


28 29

Proteklu godinu obilježila su tri značajna projekta. Ljeto 2019. ćemo sigurno pamtiti po Havani (Kuba), kada smo zajedno sa našim partnerima Mastercard i Turkish Airlines po treći put zaredom organizovali nagradnu igru. Nakon evropske i afričke destinacije došao je red na Latinsku Ameriku, pa je tako naš najsretniji klijent odabran metodom slučajnog uzorka otputovao na nezaboravno putovanje u Havanu, grad koji odiše kolonijalnom arhitekturom, bogatim noćnim životom, i spojem prošlosti i budućnosti. U okviru promocije nagradne igre Sektor za marketing i komunikacije organizovao je koncert grupe Cubismo na trgu Sarajevo City Centra. Ljubitelji zavodljivih taktova salse

i latino jazza, oldtajmera, i čarobne Havane uživali su uz fantastični Cubismo. Na prepunom trgu Sarajevo City Centra uz muziku, ples i druženje uživale su sve generacije. Koncert je bio poklon gradu.

Naše sada već tradicionalno sponzorstvo Sarajevo Sberbank polumaratona obilježile su dvije činjenice. Jedna, da je to bio najbolje organizovani događaj do sada, sa najvećim brojem učesnika, i druga da su neke od naših kolega istrčale svoj prvi polumaraton. Četrnaesto izdanje Sarajevo Sberbank polumaraton planirano je za 20.09.2020.

Posebno smo ponosni na nagradu „Zlatni BAM“ za poseban doprinos edukaciji mladih koju je dodijelio finansijski magazin „Banke i Biznis“. Nagrada dolazi kao rezultat dugoročnog stateškog ulaganja u razvojne projekte posebno dizajnirane za srednjoškolce i studente.

Među mnogobrojnim projektima, posebno se izdvaja CEO konferencija gdje je Sberbank BH suorganizator Ekonomskom fakultetu u Sarajevu u organizaciji najznačajnijeg motivacionog događaja za mlade.

Društvena odgovornostGodinu smo završili društveno odgovornim projektom kroz koji smo klijentima dali priliku da vode računa o budućnosti svoje djece, i da istovremeno pomognu razvoj bh. preduzetništva. Tako smo našu akciju štednje produžili i ponudili limitirano izdanje maskote dječje štednje Zmajzi, ručno ispletenog u BH Craftsu.

Raza, Esma i Amira samo su neke od vrijednih žena koje su ručno plele 200 maskota u šest boja. One su dio humanitarnog projekta o inkluziji žene iz Bosne i Hercegovine, posebno one sa lošijom socio ekonomskom pozadinom u radni angažman proizvodnje bh. rukotvorina, striktno poštujući standarde pravedne trgovine. Na ovaj način smo podržali plemenitu misiju BH Craftsa, a i našim klijentima dali priliku da i sami budu dio ovog projekta, dok istovremeno misle na budućnost svoje djece.

Pored toga, tradicionalno smo podržali projekte Fondacije Tuzlanske zajednice, učestvovali u prikupljanju sredstva za oboljelu djecu, pridružili se radnim akcijama u okviru zaštite okoliša, te promovirali korporativnu filantropiju.

Marketing i komunikacije

Društvene mrežeVodeći računa o neophodnosti održavanja kvalitetne komunikacije sa postojećim i potencijalnim klijentima, Sberbank BH je otvorila Instagram kanal, te dodatno osnažila komunikaciju putem LinkedIna i Facebooka. Ove platforme nisu samo korištenje za promociju usluga i proizvoda banke, već i za dijeljenje savjeta o upravljanju novcem, pozitivnih priča iz našeg okruženja, kao i promociju filantropije. Dodatno, putem ovih platformi pratioci su imali priliku da se upoznaju sa istaknutim zaposlenicima banke što je dovelo do podizanja nivoa razumijevanja i povjerenja.

Kada je u pitanju mjerenje lojalnosti klijenata metrikom Net Promoter Score (NPS), na našem tržištu smo u samom vrhu. Prosjek na tržištu je 24, a naš rezultat je 37. Imamo značajno veći broj „promotera“ i značajno manji broj „ogovarača“ u odnosu sa ključne banke sa kojima se poredimo. Jedna banka ima bolji odnos ogovarača i promotora na našem tržištu. Na nivou grupacije nalazimo se među top tri banke. S druge strane, spontana prepoznatljivost brenda iznosi 46% za Q4, dok prosjek za 2019. iznosi 44%. To je bolji rezultat u odnosu na 2018. kada je prosjek bio 39% ili pak 2017. kada je prosjek bio 34%.


30 31

Ljudski kapital predstavlja noseći stub intelektualnog kapitala i osnovnu vrijednost Sberbank BH. Osim znanja, ljudski kapital uključuje i razvojni potencijal, motiviranost, spremnost na timski rad i spremnost na prilagođavanje promjenama.

Stoga, upravljanje ljudskim resursima je fokusirano na sveobuhvatan i sistemski pristup u odnosa sa zaposlenicima u cilju ostvarenja najvećeg stepena poboljšanja performansi Banke.

Godina 2019. je za Sberbank BH kao poslodavca bila veoma uspješna.

Sa 31.12.2019. godine banka je zapošljavala ukupno 434 zaposlenika, 68% žena i 32% muškaraca. Prosječna starosna struktura zaposlenika banke bila je 39 godina starosti.

Prilikom novih zapošljavanja, pored eksternih kandidata, razmatraju se interno dostupni ljudski resursi u cilju podržavanja razvoja karijere postojećih zaposlenika.

Sberbank BH ima pozitivnu kulturu organizacije koja cijeni i njeguje kreativnost, inovativnost te okruženje u kojem postoji mogućnost rasta i razvoja.

U toku 2019. godine intenzivno smo radili na razvoju karijere, te omogućili zaposlenicima banke da dokažu svoje sposobnosti na novim radnim mjestima.

Banka je tokom 2019. godine dodatno zapošljavala visokoobrazovane, motivirane osobe željne profesionalnih izazova koji preuzimaju inicijativu, ali istovremeno su spremni i za timski rad. Banka je u skladu sa svojim potrebama pružila mogućnost i ambicioznim studentima obavljanje studentske prakse u banci, te im je na taj način omogućila da svoja teoretska znanja nadograde praktičnim znanjem iz bankarstva.

Banka kontinuirano radi na kreiranju radnog okruženja u kojem se njeguje pružanje povratne informacije u domenu realizacije jasno uspostavljenih ciljeva, razvoja željenih kompetencija i razvoja u karijeri. Gradeći kulturu pružanja povratne informacije težimo da ostvarimo našu ambiciju da budemo kompanija koja je orijentirana ka ostvarenju rezultata.

Banka je dodijelila priznanja Extra zaposlenicima koji su se istakli u ostvarenju zadatih ciljeva i promociji korporativnih vrijednosti Banke.

Razumijevajući važnost stalnog usavršavanja i napredovanja, Sberbank BH je u okviru ciklusa Sberbank Akademije 2018/2019 omogućila učešće zaposlenicima na raznolikim internim i stručnim eksternim edukacijama.

Prateći tržišne trendove, u okviru Sberbank Akademije zaposlenici su imali priliku slušati interesantne predavače i treninge, a koji će im pomoći da se dodatno unaprijede za rad u svim poslovnim prilikama.

U 2019. godini Banka je organizovala stratešku radionicu za B1 rukovodioce. Cilj radionice bio je potaknuti kreativnost i timski duh. Koncept je bio vrlo izazovan, ali ujedno i prilika za promociju najboljih ideja.

Upravljanje ljudskim resursima

Neizostavni dio i ove godine bile su aktivnosti kojima smo radili na unaprijeđenju korporativne kulture i korporativnih vrijednosti banke.

Zdrav način života je nešto što potičemo među zaposlenicima. Pored Sberbank polumaratona i učešća naših zaposlenika na istom, Sberbank BH je prvi put nakon pet godina učestvovala i u Bankarskim igrama.

Priznanja u 2019 godini:

Sberbank BH je sudjelovala u najvećem istraživanju „Najpoželjniji poslodavac 2019“ u organizaciji vodećeg portala www.posao.ba i ušla je u TOP 3 najpoželjnija poslodavca u finansijskom sektoru.

Kao i prethodnih godina, velika pažnja je posvećena i našem vizuelnom identitetu, kao i prisustvu na društvenim mrežama, kao što su LinkedIn i Facebook.

I dalje aktivno nastavljamo djelovati na unaprijeđeniju sistema upravljanja i razvoja ljudskih resursa, te na tržištu rada biti prepoznati kako poslodavac koji podržava društvenu korporativnu odgovornost.

68% 32%

Spolna struktura zaposlenih


32 33

Sektor Operacija učestvovao je u značajnim aktivnostima koje su pomogle da se ostvari rekordan rezultat u 2019. godini. U nastavku donosimo pregled ključnih projekata.

Implementacija SEPA i dorada RTGS formata (IBAN): Sberbank BH je u potpunosti ispunila regulatorne zahtjeve koji se odnose na reformu platnog sistema. Prvi regulatorni zahtjev podrazumijeva prelazak na novi SEPA standard u dijelu procesiranja žirokliring transakcija. Novi žirokliring sistem je usklađen sa pravilima SEPA (Single Euro Payment Area) koji se koristi u Evropskoj Uniji i sa standardom ISO 20022, što predstavlja značajan korak u modernizaciji platnih sistema i daljoj integraciji u platne sisteme EU. Drugi regulatorni zahtjev predstavlja implementaciju IBAN formata računa u procesiranju transakcija u RTGS platnom sistemu.

Ubrzanje obrade naloga: povećanje efikasnosti i ubrzanje obrade papirnih i elektronskih naloga unaprijeđenjem i doradom aplikacija za obradu naloga.

Uprava za indirektno/neizravno oporezivanje (UINO): Odjel Platni sistemi je imao jednu od ključnih uloga u uspješnom izboru Banke na tenderu za otvaranje računa UINO, kroz uspješnu realizaciju u testnom periodu. To znači da klijenti Banke mogu na jednostavniji, brži i cjenovno prihvatljiviji način vršiti uplate javnih prihoda koje naplaćuje UINO putem unutarbankarskih transakcija.

Migracija klijenata na elektronske kanale Banke: Aktivna uloga u akviziciji klijenata s ciljem aktivacije elektronskih usluga koje nudi Banka i prelazak s papirnih naloga na elektronske naloge. Jedna od značajnijih inovacija jeste ugovaranje posebnog načina rada sa špediterima. Plaćanje velikog broja taksi klijenatašpeditera vrši se kroz razmjenu elektronskih fileova, što je u značajnoj mjeri doprinijelo povećanju udjela elektronskih transakcija u ukupnim transakcijama Banke, ali i unaprijedilo efikasnost.

Digitalne garancije: u toku 2019. završen je projekt digitalne garancije, tako da pravna lica koja su klijenti Sberbank BH d.d. Sarajevo, mogu na jednostavan i siguran način podnijeti zahtjev za izdavanje garancije kroz aplikaciju internet bankarstva.

Otvaranje novog USD korespondentnog računa: U saradnji sa sektorom Globalna tržišta postignut je dogovor o otvaranju novog USD korespondentnog računa za komercijalna plaćanja klijenata kod Sberbank Europe. Ovo podrazumijeva jednostavnije procesiranje USD transakcija klijenata Banke, obzirom

Operacije

da je USD korespondent Sberbank Europe Citibank New York, koja ima veoma dobro rasprostranjenu mrežu banaka, budući da je prisutna u preko 71 zemalja i ima korespondentne odnose sa preko 3.000 banaka.

Krajem avgusta 2019. Sberbank BH je na svojoj mreži bankomata implementirala novu funkcionalnost beskontaktno podizanje gotovine. Sberbank BH je prva banka u Bosni i Hercegovini koja je uvela novu generaciju bankomata koji nude uslugu beskontaktnog podizanja gotovine. Ova inovativna usluga osim klijentima Sberbank BH, dostupna je i klijentima drugih banaka koji posjeduju karticu za beskontaktno plaćanje. Bankomati najnovije generacije omogućavaju brže i lakše izvršavanje transakcija podizanja gotovine bez fizičkog ubacivanja kartice u bankomat. Kartica je sve vrijeme u rukama klijenta, te klijent nema bojazan da će mu bankomat zadržati karticu. Svaka beskontaktna transakcija se mora verificirati unosom PINa, čime je zadovoljen i sigurnosni aspekt transakcije. Kartica će biti automatski blokirana ukoliko se pogrešan PIN unese tri puta, te u tom slučaju vlasnik kartice treba posjetiti svoju banku da odblokira karticu. Klijenti koji nemaju beskontaktnu karticu mogu podizati gotovinu i provjeravati stanje na računu na uobičajen način kao i ranije.

U oktobru 2019. Sberbank BH se uspješno certificirala kod kartične organizacije Mastercard za implementaciju nove verzije dual interface čipa (DI chip) na svoje kartice. Radi se o čipu najnovije generacije koji omogućava upotrebu Mastercard kartica za kontaktno i beskontaktno plaćanje. Ova najnovija tehnologija čipa omogućava čitačima kartica da dobiju identifikacijske informacije kartice upotrebom samo jednog čipa što ih čini jednostavnijim i bržim kod obrade plaćanja.

32


34 35

Organizacija, upravljanje projektima i procesima

Tokom 2019. godine, Odjel Organizacija, upravljanje projektima i procesima najveći doprinos je ostvario kroz implementaciju i ponovno pokretanje Lean programa. Lean program u Sberbank BH nastao je kao rezultat osluškivanja potreba naših kolega, saradnika i klijenata, a ima za cilj da se uočeni problemi u procesima kontinuirano unapređuju, što u konačnici rezultira bržim i produktivnijim procesima.

U 2019. godini nominovano je i implementirano ukupno sedam Lean inicijativa:

1. Evidencija i popis osnovnih sredstava – implementacija novog modula za osnovna sredstva

2. Instant aktivacija mobilnog bankarstva – implementacija mBankMe aplikacije za aktivaciju

3. Izrada informativnog obračuna za zatvaranje paketa proizvoda4. Upravljanje ATM mrežom5. Upravljanje IT zahtjevima 6. Uspostava besplatnog kontakt centra za fizička i pravna lica7. Upravljanje sefovima građana

U projektnom portfoliju u toku 2019 godine realizovano je ukupno sedam projekata i to:

1. MS Office 3652. Selfie otvaranje računa / Viber bot3. Zamjena ASA IPS uređaja4. Zamjena storagea5. RWO digitalizacija6. Digitalne garancije 7. EU Benchmark regulation – pre study

Najznačajniji implementirani projekti u 2019. godini bili su završetak implementacije MS Office 365 obzirom da je Sberbank BH prva banka na tržištu koja je dobila saglasnost regulatora za lokalnu implementaciju ovog servisa, te digitalne garancije, što je također prva usluga ove vrste na našem tržištu i projekt koji je u cijelosti implementiran internim razvojem.

U dijelu organizacije i upravljanja internim aktima, 2019. godina obilježila je uvođenje novog kataloga procesa, kao i mapiranje ključnih biznis procesa. Aktivno upravljanje procesima i optimizacija nastavit će se i u narednim godinama.

Podrška bankarskom poslovanju (GBS)

Operativna podrška i nabavka

Za OJ Operativna podrška i nabavka protekla 2019. godina bila je obilježena građevinskim radovima u pogledu adaptacija i investicionog održavanja poslovnica s ciljem unapređenja izgleda poslovne mreže kako bi klijentima pružili ugodniji boravak i poboljšano korisničko iskustvo. Od značajnijih projekata u protekloj godini u pogledu građevinskih ulaganja svakako bi izdvojili slijedeće:

Relokacija poslovnice Tuzla 2 Na atraktivnoj lokaciji, robna kuća Tuzlanka koja predstavlja jedan od simbola grada Tuzle, poslovnica Tuzla 2 poželjela je dobrodošlicu klijentima u mjesecu avgustu. Zadovoljstvo novim izgledom poslovnice koji se ogleda u prostranosti, udobnosti i funkcionalnosti nije izostalo na licima kako zaposlenika tako i klijenata Banke.

Kao Banka koja osluškuje potrebe klijenata, za premium doživljaj bankarskog poslovanja u Flagship poslovnici Stari Grad otvoren je Premium ured koji pored osnovnih bankarskih usluga omogućava personaliziraniji i prilagođeniji pristup premium klijentima.


36 37

U pogledu projekata u kojima je aktivno učestvovala OJ Operativna podrška i nabavka ističemo nabavku i implementaciju modula za efikasno i pouzdano vođenje evidencije osnovnih sredstava u skladu sa zakonskim propisima koji regulišu navedenu oblast .

U dijelu nabavki u 2019. godini realizovan je ukupno 31 nabavni proces i to:

• 22 alternativna procesa nabavke• 3 nealternativna procesa (dobri nealternativni tenderi)• 6 procesa direktnih pregovora

U toku 2019. godine tenderskim procesom realizovano je ukupno 6,2 miliona BAM nabavki sa ostvarenom uštedom u iznosu od 23%.

Kao jedan od značajnijih nabavnih procesa istakli bi nabavku CBS servera koji se ogleda u izvanrednom pristupu koji uključuje detaljnu pripremu i analizu potreba Banke, saradnja OJ Banke (IT) kao i saradnja na nivou Grupacije, a koja je rezultirala uštedom od 18%.

U toku 2019. godine Odbor za Upravljanje troškovima i investicijama aktivno je radio na optimizaciji troškova i realizovao je ukupno 13 sjednica te odobrio troškove/investicije ukupne vrijednosti 1,4 miliona BAM uključujući i one koji su odobreni elektronskim glasanjem.

SigurnostPočetkom 2019. godine Odjel Sigurnost dobio je poziv za učešće na najvećoj tehnološkoj konferenciji u organizaciji kompanije Microsoft, a tema je bila „Digitalna transformacija Sberbank BH“ sa posebnim osvrtom na MS Office 365 i sigurnosne aspekte digitalizacije. Predavači ispred Banke bili su Direktor Sektora GBS i Voditelj odjela Sigurnost.

Tokom 2019. godine Odjel Sigurnost je kontinuirano radio na unapređenju sigurno snih postavki, sa sve većim osvrtom na izazove cyber sigurnosti. Tokom 2019. godine implementirana su Microsoft cloud integrisana sigurnosna rješenja.


38

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJ 2019Sberbank BH d.d.


40 41

Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora Banke za pripremu i odobravanje godišnjih finansijskih izvještaja

Uprava Banke dužna je pripremiti finansijske izvještaje za svaku poslovnu godinu, koji daju istinit i objektivan prikaz finansijskog položaja Banke, te rezultata njezina poslovanja i novčanih tokova, u skladu s važećim računovodstvenim standardima, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje u sva kom trenutku omogućuju pripremanje finansijskih izvještaja. Uprava ima opštu odgovornost za poduzimanje koraka koji su joj u razumnoj mjeri dostupni kako bi joj omogućili očuvanje imovine Banke, te sprječavanje i otkrivanje prijevara i ostalih nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s važećim zakonskim propisima i za njihovu dosljednu primjenu, donošenje razumnih i razboritih pretpostavki i procjena, te pripremanje finansijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka nastaviti s poslovanjem neprimjerena.

Uprava je odgovorna da Nadzornom odboru podnese godišnji izvještaj Banke, koji uključuje godišnje finansijske izvještaje. Nadzorni odbor je dužan da odobri godišnje finansijske izvještaje te ih podnese Skupštini dioničara Banke na usvajanje.

Finansijski izvještaji prikazani na stranicama od 48 do 129 odobreni su od strane Uprave 3. aprila 2020. godine za podnošenje Nadzornom odboru te ih, potvrđujući ovo, potpisuju:

U ime i za Sberbank BH d.d.:

Jasmin Spahić Enver Lemeš Jasmina DobračaPredsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave


42 43

Izvještaj nezavisnog revizora Dioničaru Sberbank BH d.d. Sarajevo

Naše mišljenjePrema našem mišljenju, finansijski izvještaji u svim značajnim aspektima prikazuju realno i objektivno finansijski položaj Sberbank BH d.d. Sarajevo („Banka”) na dan 31. decembra 2019. godine, kao i rezultate poslovanja i novčane tokove za godinu završenu na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja („MSFI“).

Predmet revizije

Finansijski izvještaji Banke obuhvataju:

• izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu završenu na dan 31. decembra 2019.;• izvještaj o finansijskom položaju na dan 31. decembra 2019. godine;• izvještaj o promjenama u kapitalu za godinu završenu na dan 31. decembra 2019.;• izvještaj o novčanim tokovima za godinu završenu na dan 31. decembra 2019.; i• bilješke uz finansijske izvještaje, koji uključuju značajne računovodstvene politike i

druga objašnjenja.

Osnova za mišljenjeNašu reviziju obavili smo u skladu sa Međunarodnim standardima revizije (MRevS). Naše odgovornosti u skladu s tim standardima detaljnije opisane su u sekciji Odgovornosti revizora za reviziju finansijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i adekvatni da osiguraju osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Nezavisnost

Nezavisni smo u odnosu na Banku u skladu sa Kodeksom etičkog ponašanja za profesionalne računovođe izdatim od strane Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe („IESBA Kodeks“), kao i etičkim zahtjevima Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji Bosne i Hercegovine, koji su relevantni za našu reviziju finansijskih izvještaja u Federaciji Bosne i Hercegovine. Ispunili smo i naše ostale etičke odgovornosti u skladu sa IESBA Kodeksom i etičkim zahtjevima Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji Bosne i Hercegovine.


44 45

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za finansijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje finansijskih izvještaja koji daju istinitu i fer prezentaciju u skladu sa MSFI, kao i za one interne kontrole za koje Uprava utvrdi da su neophodne za sastavljanje finansijskih izvještaja koji ne sadrže značajno pogrešno prikazivanje, nastalo bilo uslijed prevare ili greške.

Prilikom pripreme finansijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenu sposobnosti Banke da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, za objavljivanje okolnosti vezanih uz vremensku neograničenost poslovanja, ako je to primjenjivo, te za korištenje vremenske neograničenosti poslovanja kao računovodstvene osnove, osim ako Uprava namjerava likvidirati Banku ili prestati sa poslovanjem ili nema realnu alternativu nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za nadzor odgovorni su za nadgledanje procesa finansijskog izvještavanja Banke.

Odgovornosti revizora za reviziju finansijskih izvještaja

Naši ciljevi su da dobijemo razumno uvjerenje o tome da li finansijski izvještaji u cjelini ne sadrže značajno pogrešno prikazivanje, nastalo bilo uslijed prevare ili greške, te da izdamo revizorski izvještaj koji uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visok nivo uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu sa MRevS uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje, ako ono postoji. Pogrešna prikazivanja mogu nastati uslijed prevare ili greške i smatraju se materijalnim, pojedinačno ili zbirno, ako se može razumno očekivati da utiču na ekonomske odluke korisnika donesenih na osnovu ovih finansijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu sa MRevS, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tokom revizije. Mi također:

• Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikazivanja u finansijskim izvještajima, nastalog bilo uslijed prevare ili greške, kreiramo i sprovodimo revizijske procedure kao odgovor na spomenute rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji predstavljaju dovoljan i adekvatan osnov za izražavanje mišljenja. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikazivanja nastalog uslijed prevare veći je od rizika neotkrivanja značajnog pogrešnog prikazivanja nastalog uslijed greške, budući da prevara može uključiti tajne sporazume, falsifikovanje, namjerne propuste, pogrešno prikazivanje podataka ili zaobilaženje sistema internih kontrola.

• Stičemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo kreirali revizijske procedure koje su primjerene u datim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o efektivnosti sistema internih kontrola Banke.

• Ocjenjujemo adekvatnost primijenjenih računovodstvenih politika i opravdanost računovodstvenih procjena i objavljivanja izvršenih od strane Uprave.

• Donosimo zaključak o adekvatnosti primjene koncepta vremenske neograničenosti poslovanja kao računovodstvene osnove od strane Uprave, i na osnovu pribavljenih revizijskih dokaza, donosimo zaključak o tome da li postoji značajna neizvjesnost u pogledu događaja, odnosno stanja koji može da podstakne značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ukoliko zaključimo da postoji visok stepen neizvjesnosti, dužni smo da u našem revizijskom izvještaju skrenemo pažnju na odgovarajuća objavljivanja u finansijskim izvještajima, odnosno da, u slučaju neadekvatnih objavljivanja, modifikujemo naše mišljenje. Zaključke donosimo na osnovu revizijskih dokaza pribavljenih do datuma našeg revizorskog izvještaja. Ipak, budući događaji, odnosno stanja mogu dovesti do toga da Banka prekine s vremenski neograničenim poslovanjem.

• Ocjenjujemo sveukupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj finansijskih izvještaja, uključujući i objavljivanja da li finansijski izvještaji prikazuju transakcije i događaje na način koji obezbjeđuje realnu i objektivnu prezentaciju.

Između ostalog, mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor o planiranom obimu i vremenu revizije i značajnim nalazima revizije, uključujući bilo kakve značajne nedostatke sistema internih kontrola uočene tokom naše revizije.

PricewaterhouseCoopers d.o.o.Sarajevo, Bosna i Hercegovina

Mirza Bihorac Direktor i ovlašteni revizor

3. april 2020. godine


46 47

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. decembra

Bilješka 2019. 2018. ’000 BAM ’000 BAM

Prihod od kamata 6 53.817 54.724Rashod od kamata 7 (13.628) (14.748)

Neto prihod od kamata 40.189 39.976Prihod od naknada i provizija 8 21.813 20.244Rashod od naknada i provizija (4.101) (2.632)Neto prihod od naknada i provizija 17.712 17.612

Neto gubici od umanjenja vrijednosti za kreditne gubitke 10 (13.820) (12.315)Gubitak od prestanka priznavanja finansijske imovine vrednovane po amortizovanom trošku 10 (93) (683)

Prihod od dividendi 35 32Neto dobici i gubici od kupoprodaje valuta 9A 3.483 3.308Ostali poslovni prihodi 9B 2.563 1.745Troškovi zaposlenih 11 (17.013) (17.377)Amortizacija (6.074) (3.403)Ostali operativni troškovi 12 (15.481) (20.486)

Dobit prije poreza 11.501 8.409Trošak poreza na dobit 13 (1.233) (1.037)

Neto dobit za godinu 10.268 7.372

Ostala sveobuhvatna dobitStavke koje mogu biti naknadno reklasifikovane kroz bilans uspjeha:

Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 454 (493)

Stavke koje ne mogu biti naknadno reklasifikovane kroz bilans uspjeha:

Ponovno mjerenje obaveza za otpremnine (27) (75)Ostala sveobuhvatna dobit za godinu, neto od poreza 427 (568)

Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu 10.695 6.804

Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 8 do 87 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.

U ime i za Sberbank BH d.d.:

______________ _______________ _____________

Jasmin Spahić Enver Lemeš Jasmina Dobrača

Predsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave

Izvještaj o finansijskom položaju

Bilješka 31.12.2019. 31.12.2018.

’000 BAM ’000 BAM AktivaGotovina i ekvivalenti gotovine 14 266.317 233.721Obavezna rezerva kod Centralne banke 15 121.906 119.055Dati krediti i potraživanja od banaka 16 64.542 101.703Dati krediti i potraživanja od komitenata 18 973.371 937.190Finansijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 17 32.915 21.031Ostala aktiva 19 6.936 6.907Ulaganja u nekretnine 20 123 1.120Nekretnine i oprema 21 8.891 10.122Nematerijalna imovina 22 2.978 2.898Imovina sa pravom korištenja 23 8.417 -Ukupno aktiva 1.486.396 1.433.747

ObavezeTekući računi i depoziti banaka 24 13.589 55.237Tekući računi i depoziti komitenata 25 1.242.737 1.145.798Primljeni krediti i subordinirani dug 26 9.779 29.342Obaveze po osnovu najma 27 8.578 -Obračunata kamata i ostale obaveze 28 27.255 26.859Rezervisanja za obaveze i troškove 29 1.601 1.925Odgođena poreska obaveza 30 63 167Obaveze za porez na dobit 230 69Ukupno obaveze 1.303.832 1.259.397

KapitalDionički kapital 31 76.337 76.337Dionička premija 27.773 27.773Rezerve za kreditne gubitke formirane iz dobiti - 24.815Ostale rezerve 486 59Zadržana dobit 77.968 45.366Ukupno kapital 182.564 174.350

Ukupno obaveze i kapital 1.486.396 1.433.747



48 49

Izvještaj o promjenama u kapitalu

DIO

NIČ

KI

KA

PITA

L

DIO

NIČ

KA

PR

EMIJA

REZ

ERV

E ZA

KR

E-D

ITN

E G

UBI

TKE

FOR

MIR

AN

E IZ

D

OBI

TI

OST

ALE

R

EZER

VE

ZAD

RŽA

NA

D

OBI

T

UK

UPN

O

’000 BAM ’000 BAM ’000 BAM ’000 BAM ’000 BAM ’000 BAMStanje na dan 1. januara 2018. godine 76.337 27.773 24.815 627 37.994 167.546

Dobit za godinu - - - - 7.372 7.372

Ostala sveobuhvatna dobit za godinu - - - (568) - (568)

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - (568) 7.372 6.804

Stanje na dan 31. decembra 2018. godine 76.337 27.773 24.815 59 45.366 174.350

Stanje na dan 1. januara 2019. godine 76.337 27.773 24.815 59 45.366 174.350

Dobit za godinu - - - - 10.268 10.268

Neto promjena u fer vrijednosti dužničkih instrumenata po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

- - - 121 - 121

Neto promjena u umanjenju vrijednosti dužničkih instrumenata po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

- - - 333 - 333

Aktuarski gubici - - - (27) - (27)

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu - - - 427 10.268 10.695

Prenos na zadržanu dobit (22.334) 22.334 -

Obaveza za porez na dobit (2.481) (2.481)

Stanje na dan31. decembra 2019. godine 76.337 27.773 - 486 77.968 182.564


Izvještaj o novčanom tokuZa godinu koja je završila 31. decembra

Bilješka 2019. 2018. ’000 BAM ’000 BAM

Novčani tokovi iz poslovnih aktivnostiDobit prije oporezivanja 11.501 8.409

Usklađenja za:Amortizaciju 21, 22, 23 6.074 3.403Neto gubitke od umanjenja vrijednosti i rezervacija 10 13.820 12.258Umanjenje vrijednosti stečene aktive 19 305 1.031Umanjenje vrijednosti ulaganja u nekretnine 20 - 660Otpis potraživanja po kreditima 10 93 683Neto dobit od prodaje ostale aktive 9B (1.294) (293)Pozitivna razlika na otuđenim i rashodovanim stalnim sredstvima 9B (74) 224Rashodi od kamata po najmu 7, 27 287 -Ostali prihodi 23 (33) -Promjene u poslovnoj imovini i obavezamaPromjene obavezne rezerve kod Centralne banke 15 (2.878) (8.603)Promjene datih kredita i potraživanja od banaka 16 37.161 (65.521)Promjene datih kredita i potraživanja od komitenata 18 (50.211) (31.424)Promjene ostale imovine 19 (704) (2.397)Promjene tekućih računa i depozita banaka 24 (41.648) (81.187)Promjene tekućih računa i depozita komitenata 25 96.939 194.717Promjene ostalih obaveza 28 (1.912) 2.059Promjene odloženog poreza na dobit (104) (156)

Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije poreza 67.322 28.156Plaćeni porez na dobit 13 (1.233) (335)Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti 66.089 27.821Novčani tok iz ulagačkih aktivnostiNabavka nekretnina i opreme 21 (651) (1.399)Nabavka nematerijalne imovine 22 (1.213) (665)Priliv od prodaje nekretnina i opreme 1.300 486Priliv od prodaje ostale aktive 1.563 2.171Neto promjena finansijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (11.763) (455)

Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti (10.764) 138Neto novčani tokovi iz finansijskih aktivnostiOtplata uzetih kredita i subordiniranog duga 26 (19.563) (11.146)Otplata glavnice po najmovima 27 (2.879) -Otplata kamate po najmovima 27 (287) -Neto novčani tok iz finansijskih aktivnosti (22.729) (11.146)

Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine 32.596 16.813Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 14 233.721 216.908Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 14 266.317 233.721



50 51

Bilješke uz finansijske izvještaje (koje čine sastavni dio finansijskih izvještaja)

1. Društvo koje je predmet izvještavanja Sberbank BH d.d. (Sarajevo) je društvo osnovano u FBiH. Sjedište Banke je u Sarajevu, ulica Fra Anđela Zvizdovića broj 1.

Banka je osnovana od strane Volksbank International Rješenjem Kantonalnog suda u Sarajevu broj UF/I – 3962/00 od 10.05.2000. godine pod nazivom «Volksbank BH d.d. Sarajevo». Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu 15.02.2013. godine izvršena je promjena imena Volksbank BH d.d. u Sberbank BH d.d., Sarajevo, kada je Sberbank Europe AG postala jedini vlasnik Banke (100% vlasništvo).

15. februara 2012. godine jedna od najznačajnijih finansijskih institucija u Evropi, Sberbank, zaključila je akviziciju 100% udjela u grupaciji Volksbank International AG („VBI“) i time postala jedini vlasnik VBI-a. VBI je tokom 2012. godine promijenio ime u Sberbank Europe AG, trenutno matična banka.

Sberbank Europe Group (Sberbank Europe AG ili „Grupa“) sa sjedištem u Beču, Austrija, je bankarska grupacija koja je u 100% vlasništvu Sberbank Rusija. Sberbank Europe je prisutna na osam tržišta u Centralnoj i Istočnoj Evropi (CIE): Austrija, Bosna i Hercegovina, Hrvatska, Češka, Njemačka, Mađarska, Slovenija i Srbija.

Banka je registrovana u Federaciji Bosne i Hercegovine za obavljanje kreditiranja stanovništva i preduzeća i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i platnog prometa i u skladu sa propisima Federacije Bosne i Hercegovine dužna je poslovati u skladu sa principima likvidnosti, solventnosti i rentabilnosti.

Na dan 31. decembra 2019. godine Banka ima centralu u Sarajevu i 32 organizaciona dijela u gradovima: Sarajevo, Mostar, Zenica, Visoko, Kakanj, Tuzla, Živinice, Gradačac, Gračanica, Banovići, Lukavac, Tešanj, Kraševo, Bihać, Cazin, Sanski Most, Brčko, Orašje, Široki Brijeg, Vitez i Travnik

2. Osnova pripreme a. Osnova za izradu

Ovi finansijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su objavljeni od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde.

Računovodstveni propisi primjenjivi u Federaciji Bosni i Hercegovini („Federacija“ ili „FBiH“) temelje se na odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji („Zakon“) (Službene novine 83/09). Društva sastavljaju i objavljuju svoje finansijske izvještaje u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima („MRS“), njihovim dopunama i tumačenjima („Tumačenja standarda“), te Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja („MSFI“) i njihovim dopunama i tumačenjima („Tumačenja međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja“) koje je izdao Odbor za Međunarodne standarde („IASB“ ili „Odbor“).

b. Osnova za izradu izvještaja i osnove mjerenja

Ovi finansijski izvještaji su zasebni finansijski izvještaji za Banku. U tekućoj godini Banka nema ni jedno pridruženo društvo. Banka je ovisno društvo u krajnjem vlasništvu banke Sberbank Rusija (Ruska Federacija) koja sastavlja finansijske izvještaje sukladno MSFI i koji su raspoloživi za javnu upotrebu na web stranicama Sberbank Rusija.

Finansijski izvještaji sastavljeni su na osnovu historijskog troška osim za finansijsku imovinu koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.

c. Funkcionalna valuta i valuta prezentiranja

Finansijski izvještaji prezentovani su u konvertibilnim markama (“BAM”), koja je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu hiljadu (ako drugačije nije navedeno).

Centralna Banka Bosne i Hercegovine („Centralna banka“ ili „CBBiH“) provodi politiku kursa na principu „valutnog odbora” prema kojem je BAM vezana za EUR u odnosu 1:1,95583 koji je korišten kroz 2019. i 2018. godinu. Očekuje se da će se ovo zadržati i u doglednoj budućnosti.

d. Korištenje procjena i prosudbi

Sastavljanje finansijskih izvještaja u skladu sa MSFI zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utiču na primjenu računovodstvenih politika i objavljene iznose imovine, obaveza, prihoda i rashoda. Stvarni rezultati mogu biti različiti od tih procjena.

Procjene i povezane pretpostavke redovno se pregledavaju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u periodu u kojem su procjene promijenjene te eventualno u budućim periodima ako utiču i na njih.

Informacije o područjima sa značajnom neizvjesnošću u procjenama i kritičnim prosudbama u primjeni računovodstvenih politika, koje imaju najznačajniji uticaj na iznose objavljene u ovim finansijskim izvještajima objavljene su u Bilješci 5.

e. Vremenska neograničenost poslovanja

Finansijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom poslovanja u vremenski neograničenom periodu, što implicira da će Banka nastaviti sa poslovnim aktivnostima u doglednoj budućnosti i da će biti u mogućnosti prikupljati potraživanja i izmirivati obaveze u normalnom toku poslovanja.

3. Značajne računovodstvene politike Osim za promjene računovodstvenih politika uslijed usvajanja MSFI 16 koji je u primjeni od 1. januara 2019. godine, računovodstvene politike navedene u nastavku dosljedno su primjenjivane za sve godine prikazane u ovim finansijskim izvještajima.

3.1. Preračunavanje stranih valuta

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po kursu važećem na dan transakcije. Dobici i gubici po osnovu kursnih razlika koji nastaju prilikom izmirenja tih transakcija i po osnovu svođenja monetarne imovine i obaveza denominiranih u stranim valutama po kursu krajem godine priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Nemonetarna imovina i stavke u stranoj valuti koje se mjere po historijskom trošku preračunavaju se po kursu na datum transakcije i ne preračunavaju se ponovno na datum izvještavanja.

3.2. Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi i rashodi od kamate se iskazuju za sve dužničke instrumente na obračunskoj osnovi, primjenom metoda efektivne kamatne stope. Ovaj metod odlaže, u sklopu prihoda i rashoda od kamate, sve plaćene ili primljene naknade među ugovornim stranama, koje čine sastavni dio efektivne kamatne stope, transakcione troškove i ostale premije i diskonte.

Naknade u okviru efektivne kamatne stope obuhvataju naknadu za odobrenje, koja je primljena ili plaćena u vezi sa akvizicijom finansijskog sredstva ili izdavanjem finansijske obaveze, npr. naknade za ocjenu boniteta, procjenu vrijednosti i evidentiranje garancije i kolaterala, pregovaranje uslova instrumenata i obradu transakcionih dokumenata.


52 53

Naknada za obavezu Banke za plasiranje kredita po tržišnoj stopi čini sastavni dio efektivne kamatne stope, ukoliko je vjerovatno da će Banka stupiti u konkretan kreditni aranžman i ne očekuje da odobreni kredit proda nedugo nakon realizacije.

Za finansijska sredstva koja su plasirana ili kupljena sa obezvređenjem za kreditne gubitke, efektivna kamatna stopa je stopa kojom se diskontuju očekivani novčani tokovi (uključujući inicijalne očekivane kreditne gubitke) na fer vrijednost pri inicijalnom priznavanju (obično po kupoprodajnoj cijeni). Efektivna kamatna stopa će na osnovu ovoga biti kreditno-korigovana.

Prihod od kamata se obračunava primjenom efektivne kamatne stope na bruto knjigovodstvenu vrijednost finansijskih sredstava, osim za (i) finansijska sredstva koja su postala kreditno obezvređenja (Faza 3), za koja se prihod od kamata obračunava po efektivnoj kamatnoj stopi na njihovu amortizovanu vrijednost, umanjenu za ispravku vrednosti po osnovu kreditnih gubitaka i (ii) finansijska sredstava koja se kupuju ili plasiraju sa obezvređenjem za kreditne gubitke, za koja se originalna kreditno-korigovana efektivna kamatna stopa primjenjuje na amortizovanu vrijednost.

3.3. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihod od naknada i provizija se priznaje tokom vremena po proporcionalnom metodu, onako kako se usluge pružaju, kada klijent istovremeno dobija i služi se koristima nastalim po osnovu činjenja Banke. Ovim prihodom su obuhvaćene naknade koje se često ponavljaju – za vođenje računa, servisiranje računa, paketa po tekućim računima, usluge za servisiranje kredita u ime trećih lica itd.

Ostali prihodi od naknada i provizija se priznaju u trenutku kada Banka zadovolji činidbenu obavezu, obično nakon sprovođenja relevantne transakcije. Iznos naknada i provizija koje su uplaćene ili potraživanja predstavlja transakcionu cijenu za uslugu, koja se identifikuje kao izvršenje konkretne obaveze. Ovaj prihod obuhvata naknadu za ugovaranja kupoprodaje strane valute u ime klijenta, naknade u platnom prometu, naknade za gotovinska poravnanja, naplatu ili gotovinske isplate.

3.4. Neto dobici i gubici od kupoprodaje valuta

Banka vrši kupoprodaju strane efektive na šalteru i preko bankovnih računa, kao i konverziju stranih valuta. Transakcije se vrše po kursu koji utvrđuje Banka, a koji se razlikuje od zvaničnog kursa za spot transakcije na konkretan datum. Razlika između zvaničnog kursa i kursa Banke se priznaje kroz neto dobici i gubici od kupoprodaje valuta u trenutku kada Banka zadovolji činidbenu obavezu.

3.5. Najmovi – računovodstvena politika od 1. januara 2019.

Banka kao najmoprimac

Najmovi se priznaju kao imovina s pravom korištenja, kao i pripadajuće obaveze po osnovu najmova, na dan kada je unajmljena imovina dostupna za upotrebu od strane Banke.

Imovina s pravom korištenja prezentovana je odvojeno u izvještaju o finansijskom položaju, osim kada imovina s pravom korištenja ispunjava definiciju investicijske nekretnine i kada je prezentovana u izvještaju o finansijskom položaju unutar linije „Investicione nekretnine“.

Na dan početka priznavanja, obaveze po osnovu najmova mjere se u iznosu jednakom sadašnjoj vrijednosti budućih plaćanja najma za predmetnu imovinu s pravom korištenja, tokom trajanja najma:

• fiksna plaćanja (uključujući suštinski fiksna plaćanja) umanjena za sva potraživanja za podsticaje za najam;

• promjenjiva plaćanja najma koja su zasnovana na indeksu ili stopi; • iznosi za koje se očekuje da će ih Banka platiti po garantovanom ostatku vrijednosti; • cijena opcije kupovine, ako je opravdano izvjesno da će Banka iskoristiti tu opciju; • plaćanja kazni za raskid najma, ako termin najma odražava namjeru Banke da koristi

ovu opciju.

Plaćanja najma diskontuju se korištenjem kamatne stope koja se podrazumijeva u najmu, ako se ta stopa može lako odrediti, ili inkrementalne stope zaduživanja Banke.

Svako plaćanje najma raspoređuje se između obaveze i troškova finansiranja. Obaveze po osnovu najmova naknadno se mjere primjenom metode efektivne kamate. Knjigovodstveni iznos obaveze ponovno se mjeri tako da odražava bilo kakvo preispitivanje, izmjenu najma ili revidirana suštinski fiksna plaćanja.

Trajanje najma je neotkazivi period najma; periodi obuhvaćeni opcijama za produženje i raskid najma uključuju se u trajanje najma samo ako je razumno izvjesno da će se najam produžiti ili neće biti otkazan.

Imovina s pravom korištenja se početno mjeri po trošku koji se sastoji iz sljedećeg:

• iznosa početnog mjerenja obaveze po onsovu najmova; • bilo kakvih plaćanja najma izvršena na ili prije datuma početka, umanjena za primljene

podsticaje za najam; • bilo kojih početnih direktnih troškova; • troškova vraćanja u prvobitno stanje.

Naknadno, imovina s pravom korištenja mjeri se po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, te se prilagođava za ponovno mjerenje obaveze po osnovu najmova zbog ponovne procjene ili izmjena najma.

Imovina s pravom korištenja amortizuje se tokom vijeka trajanja sredstva ili trajanja najma, zavisno šta je kraće, linearnom metodom. Periodi amortizacije za imovinu s pravom korištenja su sljedeći:

• poslovna zgrada s pravom korištenja 1-5 godina • vozila 3-4 godina• oprema 3 godine

Plaćanja povezana sa svim kratkoročnim najmovima i određenim najmovima imovine niske vrijednosti priznaju se linearno kao trošak u izvještaju o dobiti ili gubitku. Banka primjenjuje izuzeće za imovinu niske vrijednosti na nivou pojedinačnog najma, tj. za najmove kod kojih je imovina data u podnajam, imovina s pravom korištenja priznata je sa odgovarajućom obavezom po osnovu najma; za sve ostale najmove imovine niske vrijednosti, plaćanja najmova povezana s tim najmovima biće priznata kao trošak linearnom metodom, tokom trajanja najma.

Kratkotrajni najmovi predstavljaju najmove sa periodom najma od 12 mjeseci ili kraćim.

Imovina niske vrijednosti sastoji se od sitnih stavki IT opreme (brojačice, kopir aparati itd.)

Računovodstvene politike u primjeni do 31. decembra 2018.

Najam se klasifikuje na početni datum kao finansijski najam ili operativni najam. Najam koji prenosi Banci sve rizike i koristi koji idu uz vlasništvo, klasifikovan je kao finansijski najam.


54 55

Operativni najam je najam koji nije finansijski najam. Plaćanja operativnog najma se priznaju kao operativni trošak u izvještaju o dobiti ili gubitku na linearnoj osnovi tokom trajanja najma.

3.6. Porez na dobit

Trošak poreza na dobit bazira se na oporezivoj dobiti za godinu i sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u bilansu uspjeha s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate direktno u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, kada se porez na dobit priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Tekući porez predstavlja očekivani iznos poreza koji se plaća na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja.

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilansne obaveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obaveza koje se koriste za potrebe finansijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođene porezne imovine ili obaveza, priznaje se koristeći poreznu stopu za koju se očekuje da će se primjenjivati na oporezivu dobit u periodu u kojem se očekuje realizacija ili namirenje privremenih razlika, a na osnovu poreznih stopa važećih na dan izvještavanja.

Vrednovanje odgođene porezne obaveze i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji Banka očekuje, na datum izvještavanja, realizaciju ili namirenje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza. Odgođena porezna imovina i obaveze se ne diskontiraju te se klasifikuju kao dugoročna imovina i/ili obaveze u izvještaju o finansijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se samo ukoliko je verovatno da će budući oporezivi profit biti dostupan, te da će na osnovu njega moći da se iskoristi odgođena porezna imovina. Na svaki datum izvještavanja, Banka ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te testira knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine na umanjenje vrijednosti.

3.7. Finansijski instrumenti

Klasifikacija i mjerenje

MSFI 9 zadržava miješoviti model mjerenja i definiše tri primarne kategorije mjerenja za finansijsku imovinu: amortizirani trošak, fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit i fer vrijednost kroz dobit i gubitak. Osnova za klasifikaciju zavisi od poslovnog modela društva i ugovorenih novčanih tokova karakterističnih za finansijsku imovinu.

Finansijski instrumenti se mjere po amortiziranom trošku ako se ispunjavaju oba sljedeća uslova:• ugovoreni uslovi finansijske imovine dovode do pojave novčanih tokova na određene

datume koji predstavljaju samo plaćanja glavnice i kamate na nepodmireni iznos glavnice (SPPI) i

• finansijska imovina se drži unutar poslovnog modela čiji je cilj da drži finansijsku imovinu radi naplate ugovorenih novčanih tokova („držanje radi naplate“).

Mjerenje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit je primjenjivo kada finansijska imovina zadovoljava prethodne uslove ali poslovni model koji se veže za nju je fokusiran podjednako na držanje imovine radi naplate kao i na prodaju imovine („držanje radi naplate i prodaje“). Sva ostala finansijska imovina se mjeri po fer vrijednosti.

Investicije u vlasničke instrumente se obavezno mjere po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak sa neopozivom opcijom prilikom incijalnog mjerenja da se promjene u fer vrijednosti prikažu kroz ostalu sveobuhvatnu dobit bez recikliranja.

Za finansijske obaveze nije bilo promjene u klasifikaciji i mjerenju u poređenju sa MRS 39 osim za priznavanje promjena u vlastitom kreditnom riziku u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, za obaveze označene po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak. Preostali iznos promjene u fer vrijednosti se prikazuje kroz dobit i gubitak.

Derivativi ugrađeni u ugovore gdje osnovni ug

Documents

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2019 Sberbank BH d.d....lakši i sigurniji pristup internet bankarstvu, bilo gdje u svijetu. Godinu ćemo pamtiti i po tome što smo prvi na tržištu uveli beskontaktne