GODIŠNJI - vakuba.bavakuba.ba/userfiles/file/Vakuba_godisnji_izvjestaj_2015.pdf · 2017. 12. 14. · Lejla Begić Fazlić Član od 05.05.2015.godine ... Mujo Ahmetspahić Predsjednik

GODIŠNJI

IZVJEŠTAJ 2015

2

od 01.01. do 31.12.2015.godine

Registarski broj emitenta u registru kod Komisije:1. PODACI O IDENTITETU EMITENTAPunu i skraćenu firmu emitenta Vakufska banka dd SarajevoPuna adresa (poštanski broj, mjesto, ulica i broj) Maršala Tita br.13Broj telefona i telefaksa tel:033-280-109;fax:280-193E-mail adresa [email protected] stranica www.vakuba.baDjelatnost emitenta 6419Broj uposlenih u emitentu 200Broj poslovnih jedinica i predstavništava emitenta 23Firma i sjedište vanjskog revizora emitenta Deloitte doo SarajevoNaznaku da li su finansijski izvještaji za period za koji se podnose revidirani od strane vanjskog revizora DA

Ime i prezime članova odbora za reviziju Ibro Sofović-Predsjedavajući Rasim Korajlić Dženana Muhić, Izet Šahović, Džemaludin Peljto

2. INFORMACIJE O NADZORNOM ODBORU I UPRAVI EMITENTAIme i prezime predsjednika i članova nadzornog odbora emitenta Edin Mulahasanović Predsjednik od 05.05.2015.godine

Lejla Begić Fazlić Član od 05.05.2015.godine Damir Sokolović Član od 05.05.2015.godine Nedžad Polić Član od 05.05.2015.godine Goran Papić Član od 05.05.2015.godine Mujo Ahmetspahić Predsjednik do 04.05.2015.godine Jonas Hasselrott Član do 13.01.2015.godine Brett M. Belcher Član do 13.01.2015.godine Amra Cogo Član do 04.05.2015.godine Emir Bektešević Člando 04.05.2015.godine Razim Čolić Član do 04.05.2015.godine Goran Papić Član do 04.05.2015.godine

Imena i prezimena, funkcije članova uprave emitenta Mirzet Ribić | Direktor Elma Zukić | Izvršni direktor Naila Hadžić | Izvršni direktor Emir Bektešević | Izvršni direktor od 01.07.2015.godine Belma Mulaosmanović | Izvršni direktor do 04.06.2015.godine

Broj dionica emitenta koji posjeduje svaki od članova nadzornog odbora i up-rave i učešće ukupnog nominalnog iznosa ovih dionica u osnovnom kapitalu emitenta na početku i na kraju razdoblja za koje se izvještaj podnosi3. PODACI O DIONICAMA I DIONIČARIMA EMITENTAUkupan broj dioničara na zadnji datum izvještajnog perioda 268Broj emitovanih dionica i nominalna cijena po dionici na zadnji datum izvještajnog perioda

Broj redovnih dionica: 596.104 Broj prioritetnih dionica: 4.000 Nominalna cijena po dionici: 37,5 KM

Ime i prezime svake fizičke osobe i firmu svake pravne osobe koja je vlasnik više od 5% dionica emitenta s pravom glasa na kraju izvještajnog perioda

Fabrika duhana Sarajevo d.d., Mahmal Investment Company Ltd,

4. PODACI O PRAVNIM OSOBAMA KOJE SU U VLASNIŠTVU EMITENTANaziv pravnog lica u kojima emitent posjeduje više od 10% dionica ili vlasništva u kapitalu na kraju izvještajnog perioda, te naziv poslovnih jedi-nica/predstavništava emitenta5.PODACI O ODRŽANIM SKUPŠTINAMA EMITENTA U IZVJEŠTAJNOM PERIODUDatum i mjesto održavanja 1.) XI Skupština od 05.05.2015. 2.) II Vanredna skupština od

02.10.2015. godineDnevni red skupštine 1.) XI Skupština od 05.05.2015. godine sa Dnevnim redom: Izbor

radnih tijela:a) Predsjedavajućeg Skupštine,b) zapisničara i dva (2) ovjerivača zapisnika,c) odbora za glasanje;2. Usvajanje zapisnika sa I vanredne sjednice Skupštine dioničara Vakufske banke dd Sarajevo održane dana 01.09.2014. godine; 3.Donošenje Odluke o usvajanju godišnjeg izvještaja Nadzornog odbora o poslovanju Vakufske banke dd Sarajevo za 2014. godinu koji uključuje:(3.1) Finansijski izvještaji za godinu koja je završila 31. decembra 2014. godine pripremljeni u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i Izvještaj nezavisnog revizora REVIK d.o.o. Sarajevo;

Godišnji izvještaj- 2015

OPĆI PODACI

2


Dnevni red skupštine (3.2) Godišnji izvještaj Uprave Banke o poslovanju Vakufske banke dd Sarajevo za period 01.01.-31.12.2014. godine;(3.3) Izvještaj interne revizije o kontroli Godišnjeg obračuna – Anali-za finansijskih izvještaja sa stanjem na dan 31.12.2014. godine;(3.4) Izvještaj o radu Nadzornog odbora sa samoprocjenom rada Nadzornog odbora;(3.5) Izvještaj o radu Odbora za reviziju,(3.6) Plan poslovanja za 2015. godinu;4. Donošenje Odluke o rasporedu i pokriću gubitka i smanjenju dioničkog kapitala Banke smanjenjem nominalne vrijednosti dion-ice;5. Donošenje Odluke o:a) povećanju dioničkog kapitala putem IX (devete) emisije običnih dionica zatvorenom ponudom,b) raspisivanju IX (devete) emisije običnih dionica zatvorenom ponu-dom zajedno sa Skraćenim prospektom IX (devete) emisije običnih dionica zatvorenom ponudom;6. Donošenje Odluke o izmjenama i dopunama Statuta Vakufske banke dd Sarajevo;7. Donošenje Odluke o razrješenju predsjednika i članova Nadzor-nog odbora Vakufske banke dd Sarajevo;8. Donošenje Odluke o izboru predsjednika i članova Nadzornog odbora Vakufske banke dd Sarajevo;9. Donošenje Odluke o utvrđivanju elemenata za zaključenje Ugo-vora sa članovima Nadzornog odbora i Odbora za reviziju; 10. Informacija Nadzornog odbora o aktivnostima po pitanju utvrđivanja odgovornosti vezano za plasirane kredite koji su doveli do kreditnih gubitaka.

2.) II. Vanredna skupština od 02.10.2015. godine sa Dnevnim redom:1.Izbor radnih tijela:a) predsjedavajućeg Skupštine,b) zapisničara i dva (2) ovjerivača zapisnika,c) odbora za glasanje;2.Usvajanje zapisnika sa XI. sjednice Skupštine dioničara Vakufske banke d.d. Sarajevo, održane dana 05.05.2015. godine;3 Donošenje Odluke o drugoj javnoj emisiji obveznica Vakufske banke d.d. Sarajevo sa prijedlogom Prospekta koji je sastavni dio ove Odluke.

Značajne odluke donesene na skupštini Donošenje Odluke o rasporedu i pokriću gubitka i smanjenju dioničkog kapitala Banke smanjenjem nominalne vrijednosti dionice Donošenje Odluke o:a) povećanju dioničkog kapitala putem IX (devete) emisije običnih dionica zatvorenom ponudom;b) raspisivanju IX (devete) emisije običnih dionica zat-vorenom ponudom zajedno sa Skraćenim prospektom IX (devete) emisije običnih dionica zatvorenom ponudom; Donošenje Odluke o razrješenju Predsjednika i članova Nadzornog odbora Vakufske banke dd Sarajevo;8.Donošenje Odluke o izboru Predsjednika i članova Nadzornog odbora Vakufske banke dd Sarajevo;

6. BITNI DOGAĐAJI U IZVJEŠTAJNOM PERIODUPodaci o isplaćenoj dividendi i kamatama od vrijednosnih papiraPodaci o emisiji vrijednosnih papira i načinu upotrebe kapitala pribavljenog putem emisije vrijednosnih papira emitenta u izvještajnom periodu;

*Rješenjem Komisije za vrijednosne papire FBiH br.03/1-19-141/15 od 16. juna 2015.godine odobreno je povećanje osnovnog kapitala u iznosu od 6.000.000,00 KM emisijom dionica putem zatvorene prodaje i to emisijom 160.000 običnih (redovnih) dionica nomilane vrijednosti 37,50 KM *Rješenjem Komisije za vrijednosne papire FBiH br. 03/1-19-322/15 od 24.novembra 2015. godine odobren je upis obveznica emitentu Vakufska banka d.d. Sarajevo u registar u iznosu od 4.919 hiljada KM, i to upisom 49.188 obveznica, nominalne vrijednosti 100,0 KM po obveznici.Banka je Rješenjem Agencije za bankarstvo FBiH od 18.12.2015. go-dine, dobila saglasnost za uključenje u obračun dopunskog kapitala Banke od 4.918.800,00 KM.

Podaci o transakcijama imovinom u obimu većem od 10% vrijednosti ukupne imovine emitenata na dan transakcije navodeći činjenice koje su na to uticale;Podaci o smanjenju ili povećanju imovine emitenta za više od 10% u odnosu na stanje iz prethodnog izvještaja navodeći činjenice koje su na to uticale

U Sarajevu, 24.03.2016.godine

Izvještaj sastavila:

Direktor emitenta:

Meliha Suljević

Mirzet Ribić

3


na dan 31.12.2015.godineBILANS STANJAPOZICIJA Oznaka za

AOPIznos tekuće godine Iznos predhodne godine

(početno stanje)Bruto Ispravka vrijednosti Neto (3-4)1 2 3 4 5 6

AKTIVA A.TEKUĆA SREDSTVA I POTRAŽIVANJA (002+008+011+014+018+022+030+031+032+033+034)

0 0 1 289,517,506 42,338,569 247,178,937 225,107,043

1. Gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i potraživanja iz operativnog poslovanja (003 do 007)

0 0 2 64,750,628 606,463 64,144,165 53,783,570

a) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u domaćoj valuti 0 0 3 53,824,082 206 53,823,876 46,002,646

b) Ostala potraživanja u domaćoj valuti 0 0 4 980,454 606,257 374,197 227,702c) Gotovina i gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 0 0 5 9,923,050 9,923,050 7,530,918

d) Zlato i ostali plemeniti metali 0 0 6 0e) Ostala potraživanja u stranoj valuti 0 0 7 23,042 23,042 22,3042. Depoziti i krediti u domaćoj i stranoj valuti (009+010) 0 0 8 23,900,005 0 23,900,005 17,979,173

a) Depoziti i krediti u domaćoj valuti 0 0 9 23,865,825 23,865,825 17,945,029b) Depoziti i krediti u stranoj valuti 0 1 0 34,180 34,180 34,1443. Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga potraživanja (012+013)

0 1 1 2,347,822 1,239,497 1,108,325 1,229,097

a) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga potraživanja u domaćoj valuti

0 1 2 2,346,867 1,239,497 1,107,370 1,228,316

b) Potraživanja za kamatu i naknadu, potraživanja po osnovu prodaje i druga potraživanja u stranoj valuti

0 1 3 955 955 781

4. Dani krediti i depoziti (015 do 017) 0 1 4 119,855,686 5,105,592 114,750,094 116,136,983a) Dani krediti i depoziti u domaćoj valuti 0 1 5 32,759,808 2,707,114 30,052,694 31,128,652b) Dani krediti i depoziti sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 1 6 84,921,184 2,398,478 82,522,706 84,806,052

c) Dani krediti i depoziti u stranoj valuti 0 1 7 2,174,694 2,174,694 202,2795. Vrijednosni papiri (019 do 021) 0 1 8 5,532,985 41,168 5,491,817 428,404a) Vrijednosni papiri u domaćoj valuti 0 1 9 5,526,531 41,168 5,485,363 421,950b) Vrijednosni papiri sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 2 0 0

c) Vrijednosni papiri u stranoj valuti 0 2 1 6,454 6,454 6,4546. Ostali plasmani i AVR (023 do 029) 0 2 2 72,719,293 35,192,257 37,527,036 34,944,736a) Ostali plasmani u domaćoj valuti 0 2 3 0b) Ostali plasmani sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 0 2 4 0

c) Dospjeli plasmani i tekuća dospjeća dugoročnih plasmana u domaćoj valuti 0 2 5 72,234,727 35,192,257 37,042,470 34,476,073

d) AVR u domaćoj valuti 0 2 6 484,566 484,566 468,663e) Ostali plasmani u stranoj valuti 0 2 7 0f) Dospjeli plasmani i tekuća dospjeća dugoročnih plasmana u stranoj valuti 0 2 8 0

g) AVR u stranoj valuti 0 2 9 07. Zalihe 0 3 0 411,087 153,592 257,495 605,0808. Stalna sredstva namijenjena prodaji 0 3 1 09. Sredstva poslovanja koje se obustavlja 0 3 2 010. Ostala sredstva 0 3 3 011. Akontacija poreza na dodanu vrijednost 0 3 4 0B. STALNA SREDSTVA (036+041) 0 3 5 17,618,023 7,843,809 9,774,214 9,656,5661.Osnovna sredstva i ulaganja u nekretnine (037 do 040) 0 3 6 15,260,238 5,669,051 9,591,187 9,418,489

a) Osnovna sredstva u vlasništvu Banke 0 3 7 12,926,887 4,975,264 7,951,623 9,043,419b) Ulaganja u nekretnine 0 3 8 1,733,650 693,787 1,039,863 352,506

c) Osnovna sredstva uzeta u finansijski lizing 0 3 9 0d) Avansi i osnovna sredstva u pripremi 0 4 0 599,701 599,701 22,5642. Nematerijalna sredstva (042 do 046) 0 4 1 2,357,785 2,174,758 183,027 238,077a) Goodwill 0 4 2 0

4


b) Ulaganja u razvoj 0 4 3 0c) Nematerijalna sredstva uzeta u finanasijski lizing 0 4 4 0

d) Ostala nematerijalna sredstva 0 4 5 2,357,785 2,174,758 183,027 238,077e) Avansi i nematerijalna sredstva u pripremi 0 4 6 0C. ODGOĐENA POREZNA SREDSTVA 0 4 7 0D. POSLOVNA AKTIVA (001+035+047) 0 4 8 307,135,529 50,182,378 256,953,151 234,763,609E. VANBILANSNA AKTIVA 0 4 9 30,107,643 30,107,643 29,217,737F. UKUPNA AKTIVA (048+049) 0 5 0 337,243,172 50,182,378 287,060,794 263,981,346

POZICIJA Oznaka za AOP

Iznos na dan bilansa tekuće

godine

Iznos predhodne godine (početno stanje)

1 2 3 4PASIVA A.Obaveze (102+106+109+113) 1 0 1 230,791,990 214,856,196

1. Obaveze po osnovu depozita i kredita (103 do 105) 1 0 2 221,307,569 210,160,433a) Obaveze po osnovu kredita i depozita u domaćoj valuti 1 0 3 107,274,494 95,737,204b) Obaveze po osnovu kredita i depozita sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 1 0 4 28,322,651 27,885,323c) Obaveze po osnovu kredita i depozita u stranoj valuti 1 0 5 85,710,424 86,537,9062. Obaveze za kamatu i naknadu (107+108) 1 0 6 16,234 49,658a) Obaveze za kamatu i naknadu u domaćoj valuti 1 0 7 11,221 46,600b) Obaveze za kamatu i naknadu u stranoj valuti 1 0 8 5,013 3,0583. Obaveze po osnovu vrijednosnih papira (110 do 112) 1 0 9 4,918,800a) Obaveze po osnovu vrijednosnih papira u domaćoj valuti 1 1 0 4,918,800b) Obaveze po osnovu vrijednosnih papira sa ugovorenom zaštitom od rizika u domaćoj valuti 1 1 1

c) Obaveze po osnovu vrijednosnih papira u stranoj valuti 1 1 24. Ostale obaveze i PVR (114 do 124) 1 1 3 4,549,387 4,646,105a) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 1 1 4 215,225 227,000b) Ostale obaveze u domaćoj valuti, osim obaveza za poreze i doprinose 1 1 5 233,163 229,412c) Obaveze za poreze i doprinose, osim tekućih i odgođenih obaveza za porez na dobit 1 1 6 161,131 171,916d) Obaveze za porez na dobit 1 1 7e) Odgođene porezne obaveze 1 1 8f) Rezervisanja 1 1 9 633,430 824,011g) PVR u domaćoj valuti 1 2 0 1,277,799 1,124,580h) Obaveze po osnovu komisionih poslova, sredstava namijenjenih prodaji, sredstava poslo-vanja koje se obustavlja, subordiniranih obaveza i tekuća dospijeća obaveza 1 2 1 1,447,891 1,322,877

i) Ostale obaveze u stranoj valuti 1 2 2 130,744 288,137j) PVR u stranoj valuti 1 2 3 4 8,172k) Obaveze po osnovu komisionih poslova, dospjelih i subordiniranih obaveza i tekuća dospijeća u stranoj valuti 1 2 4 450,000 450,000

B. KAPITAL (126+132+138+142-148) 1 2 5 26,161,161 19,907,4131. Osnovni kapital (127+128+129-130-131) 1 2 6 22,503,900 47,828,200a) Dionički kapital 1 2 7 22,503,900 44,010,400b) Ostali oblici kapitala 1 2 8c) Dionička premija 1 2 9 0 3,817,800d) Upisani, a neuplaćeni dionički kapital 1 3 0e) Otkupljene vlastite dionice 1 3 12. Rezerve iz dobiti i prenesene rezerve (133 do 137) 1 3 2 3,401,795 3,670,212a) Rezerve iz dobiti 1 3 3b) Ostale rezerve 1 3 4 268,417c) Posebne rezerve za procijenjene gubitke 1 3 5 3,401,795 3,401,795d) Rezerve za opće bankarske rizike 1 3 6e) Prenesene rezerve (kursne razlike) 1 3 73. Revalorizacijske rezerve (139 do 141) 1 3 8 -1,456 6,826a) Revalorizacijske rezerve po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava i nemateri-jalnih ulaganja 1 3 9

b) Revalorizacijske rezerve po osnovu promjene vrijednosti vrijednosnih papira 1 4 0 -1,456 6,826c) Revalorizacijske rezerve po ostalim osnovama 1 4 14. Dobitak (143 do 147) 1 4 2 262,030 0a) Dobitak tekuće godine 1 4 3 262,030 0

5


b) Neraspoređeni dobitak iz ranijih godina 1 4 4c) Višak prihoda nad rashodima tekuće godine 1 4 5d) Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima iz prethodnih godina 1 4 6e) Zadržana zarada 1 4 75. Gubitak (149+150) 1 4 8 5,108 31,597,825a) Gubitak tekuće godine 1 4 9 0 26,359,582b) Gubitak iz ranijih godina 1 5 0 5,108 5,238,243C. POSLOVNA PASIVA (101+125) 1 5 1 256,953,151 234,763,609D. VANBILANSNA PASIVA 1 5 2 30,107,643 29,217,737E. UKUPNA PASIVA (151+152) 1 5 3 287,060,794 263,981,346


6



za period od 01.01. do 31.12.2015.godineBILANS TOKOVA GOTOVINEO P I S

Oznaka Oznaka I Z N O SRed. (+,-) za AOP Tekuća godina Prethodna godina

1 2 3 4 5 61. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1.1. Primici kamata, naknada i provizija po kreditima i poslovima lizinga (+) 301 14,846 16,170 1.2. Isplate kamata (-) 302 4,448 5,844 1.3. Naplate po kreditima koji su ranije bili otpisani (glavnica i kamata) (+) 303 8 15 1.4. Novčane isplate zaposlenim i dobavljačima (-) 304 10,177 9,784 1.5. Isplate po vanbilansnim ugovorima (-) 305 28 556 1.6. Primici i isplate po vanrednim stavkama (+) (-) 306 (28) (264)

(Povećanje) smanjenje u operativnoj aktivi 3071.7. Novčane pozajmice i krediti dati klijentima i naplate istih (+) (-) 308 (1,825) 3,402 1.8. Računi depozita kod državnih institucija-propisi i monetarni zahtjevi (+) (-) 3091.9. Depoziti klijenata (+) (-) 310 11,189 (24,146)

1.10. Plaćeni porez na dobit (-) 311A. Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (+) (-) 312 9,537 (21,007)2. NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI

2.1. Kratkoročni plasmani finansijskim institucijama (+) (-) 313 7,000 - 2.2. Primici kamata (+) 314 7 23 2.3. Primici dividendi (+) 315 10 10 2.4. Ulaganja u vrijednosne papire koji se drže do dospijeća (-) 3162.5. Naplativi dospjeli vrijednosni papiri koji se drže do dospijeća (+) 317 15 2.6. Kupovina (prodaja) nematerijalne aktive (+) (-) 318 (173) (156)2.7. Kupovina (prodaja) materijalne aktive (+) (-) 319 (86) (505)2.8. Sticanje (prodaja) udjela u supsidijarnim subjektima (+) (-) 3202.9 Sticanje (prodaja) udjela u drugim povezanim subjektima (+) (-) 321

2.10. Krediti (povrat kredita) supsidijarnim subjektima (+) (-) 3222.11. Krediti (povrat kredita) drugim povezanim subjektima (+) (-) 3232.12. Kupovina (prodaja) drugih ulaganja (+) (-) 324 (5,055)2.13. Isplate po vanbilansnim ugovorima (-) 3252.14. Primici i isplate po vanrednim stavkama (+) (-) 326

B. Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti (+) (-) 327 1,703 (613)3. NOVČANI TOKOVI OD AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

3.1. Primici od izdavanja dionica (+) 3283.2. Reotkup dionica (-) 3293.3. Kupovina vlastitih dionica (-) 3303.4. Kamata plaćena na pozajmice (-) 331 (25)3.5. Uzete pozajmice (+) 332 4,919 296 3.6. Povrat pozajmica (-) 3333.7. Isplata dividendi (-) 3343.8. Isplata po vanbilansnim ugovorima (-) 3353.9. Primici i isplate po vanrednim stavkama (+) (-) 336

Neto novčani tok od finansijskih aktivnosti (+) (-) 337 4,894 296

4. NETO PORAST NS i NE: * * ( A+B+C) (+) (-) 338 16,134 (21,324)5. NS i NE NA POČETKU PERIODA: (+) (-) 339 71,448 92,772 6. EFEKTI PROMJENE DEV.KURSEVA NS i NE: (+) (-) 3407. NS i NE NA KRAJU PERIODA (4+5+6) (+) (-) 341 87,582 71,448

** NS i NE = novčana sredstva i novčani ekvivalent Strana 2

7


za period od 01.01. do 31.12.2015.godineBILANS USPJEHARedni broj POZICIJA AOP

I Z N O S

Prethodna godina Tekuća godina

1 2 3 4 5A. PRIHODI I RASHODI IZ POSLOVANJA1) Prihodi od kamata 201 10,602,281 9,649,596 2) Rashodi od kamata 202 5,844,560 4,447,788

Neto prihodi od kamata (201-202) 203 4,757,721 5,201,808 Neto rashodi od kamata (202-201) 204

3) Prihodi od naknada i provizija 205 5,568,658 5,709,292 4) Rashodi od naknada i provizija 206 655,749 757,029

Neto prihodi od naknada i provizija (205-206) 207 4,912,909 4,952,263 Neto rashodi od naknada i provizija (206-205) 208

5) Dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira i udjela (210 do 213) 209a) Dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 210b) Dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira koji su raspoloživi za prodaju 211c) Dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira koji se drže do roka dospijeća 212d) Dobici po osnovu prodaje udjela (učešća)

Gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira i udjela (215 do 218)213

6) 214a) Gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 215b) Gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira koji su raspoloživi za prodaju 216c) Gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira koji se drže do roka dospijeća 217d) Gubici po osnovu prodaje udjela (učešća) 218

Neto gubici po osnovu prodaje vrijednosnih papira i udjela (214-209) 219Neto dobici po osnovu prodaje vrijednosnih papira i udjela (209-214) 220DOBITAK IZ POSLOVANJA (201+205+209-202-206-214) 221 9,670,630 10,154,071 GUBITAK IZ POSLOVANJA (202+206+214-201-205-219) 222

B. OSTALI OPERATIVNI PRIHODI I RASHODI1) Prihodi iz operativnog poslovanja (224+225) 223a) Prihodi po osnovu lizinga 224b) Ostali prihodi iz operativnog poslovanja 2252) Rashodi iz operativnog poslovanja (227 do 236) 226 10,806,237 10,059,895 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 227 4,857,592 4,540,745 b) Troškovi naknada za privremene i povremene poslove 228 80,932 45,055 c) Ostali lični rashodi 229 266,091 195,887 d) Troškovi materijala 230 410,438 391,738 e) Troškovi proizvodnih usluga 231 1,727,465 1,648,504 f) Troškovi amortizacije 232 823,497 718,184 g) Rashodi po osnovu lizinga 233h) Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 234 2,400,629 2,325,484 i) Troškovi po osnovu poreza i doprinosa 235 239,593 194,298 j) Ostali troškovi 236

DOBITAK IZ OSTALIH OPERATIVNIH AKTIVNOSTI (223-226) 237GUBITAK IZ OSTALIH OPERATIVNIH AKTIVNOSTI (226-223) 238 10,806,237 10,059,895

C. TROŠKOVI I PRIHODI IZ OSNOVA REZERVISANJA1) Prihodi od ukidanja rezervisanja (240 do 243) 239 19,197,339 18,391,141 a) Prihodi od ukidanja troškova rezervisanja po plasmanima 240 19,197,339 18,291,870 b) Prihodi od ukidanja troškova rezervisanja za vanbilansne pozicije 241c) Prihodi od ukidanja troškova rezervisanja za obaveze 242 99,271 d) Prihodi od ukidanja ostalih rezervisanja 2432) Troškovi rezervisanja (245 do 248) 244 44,541,764 18,239,573 a) Troškovi rezervisanja po plasmanima 245 43,079,431 13,469,754 b) Troškovi rezervisanja za vanbilansne pozicije 246 1,183,793 863,814 c) Troškovi po osnovu rezervisanja za obaveze 247 83,656 8,250 d) Troškovi ostalih rezervisanja 248 194,884 3,897,755

DOBITAK IZ OSNOVA REZERVISANJA (239-244) 249 151,568 GUBITAK IZ OSNOVA REZERVISANJA (244-239) 250 25,344,425

D. OSTALI PRIHODI I RASHODI1) Ostali prihodi (252 do 258) 251 196,888 213,137 a) Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja 252 14,974 8,264 b) Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 253 36,164 5,742 c) Prihodi od smanjenja obaveza 254

8


d) Prihodi od dividendi i učešća 255 9,833 10,784 e) Viškovi 256 50 f) Ostali prihodi 257 135,917 188,297 g) Dobici od obustavljenog poslovanja 2582) Ostali rashodi (260 do 266) 259 91,309 187,670 a) Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja 260 406 2,203 b) Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 261c) Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 262 3,710 - d) Manjkovi 263e) Otpis zaliha 264f) Ostali rashodi 265 87,193 185,467 g) Gubici od obustavljenog poslovanja 266

DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (251-259) 267 105,579 25,467 GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (259-251) 268POSLOVNI DOBITAK (221+237+249+267-222-238-250-268) 269 271,211 POSLOVNI GUBITAK (222+238+250+268-221-237-249-267) 270 26,374,453

E. PRIHODI I RASHODI OD PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA1) Prihodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza (272 do 276) 271 14,951 9,979 a) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti plasmana i potraživanja 272b) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti vrijednosnih papira 273 14,951 9,979 c) Prihodi po osnovu promjene vrijednosti obaveza 274

d) Prihodi od promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nematerijalnih ulaganja

275

e) Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika 2762) Rashodi od promjene vrijednosti imovine i obaveza (278 do 282) 277 80 19,160 a) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti plasmana i potraživanja 278b) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti vrijednosnih papira 279 80 2,413 c) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti obaveza 280

d) Rashodi po osnovu promjene vrijednosti osnovnih sredstava, ulaganja u nekretnine i nemateri-jalnih ulaganja

281 16,747

e) Rashodi po osnovu negativnih tečajnih razlika 282DOBITAK PO OSNOVU PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (271-277) 283 14,871 GUBITAK PO OSNOVU PROMJENE VRIJEDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (277-271) 284 9,181 DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (269+283-270-284) 285 262,030 GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (270+284-269-283) 286 26,359,582

F. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT1) Porez na dobit 287 -

2) Dobitak po osnovu povećanja odloženih poreznih sredstava i smanjenja odloženih poreznih obaveza

288

3) Gubitak po osnovu smanjenja odloženih poreznih sredstava i smanjenja odloženih poreznih obaveza

289

DOBITAK POSLIJE POREZA (285+288-287-289) ILI (288-266-287-289) 290 262,030 GUBITAK POSLIJE POREZA (286+287+289-288) ILI (287+289-285-288) 291 26,359,582 -

G. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU1) Dobici utvrđeni direktno u kapitalu (293 do 298) 292 4,222 - a) Dobici po osnovu smanjenja reval.rezervi na osnovnim sredstvima i nematerijalnim ulaganjima 293b) Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju 294 4,222 c) Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 295d) Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 296e) Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 297f) Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu 2982) Gubici utvrđeni direktno u kapitalu (300 do 304) 299 8,283 a) Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju 300 8,283 b) Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 301c) Aktuarski gubici od planova definiranih primanja 302d) Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 303e) Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu 304

NETO DOBICI ILI NETO GUBICI PO OSNOVU OSTALOG UKUPNOG REZULTATA U PERIODU (292-299) ILI (299-292)

305 4,222 (8,283)

H. POREZ NA DOBIT KOJI SE ODNOSI NA OSTALI UKUPAN REZULTAT 306OSTALI UKUPAN REZULTAT U PERIODU (305+306) 307 4,222 (8,283)UKUPNI NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (290+307) 308 253,747

9


UKUPNI NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (291+307) 309 26,355,360 Dio neto dobiti/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 310Dio neto dobiti/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 311Obična zarada po dionici 312 (0.599) 0.439 Razrijeđena zarada po dionici 313Prosječan broj zaposlenih po osnovu sati rada 314 228 217 Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju perioda 315 232 218


10

Godišnji izvještaj- 2015 11

Godišnji izvještaj- 2015 Godišnji izvještaj- 2015


12 13

VRSTA PROMJENE U KAPITALU

Oznaka zaAOP

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA

MANJINSKI INTERES

UKUPNI KAPITAL(8+9)

Dionički kapitali udjeli u društvu saograničenom odgov.

Revalorizacionerezerve (MRS 16,

MRS 21 i MRS 38)

Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finan.sred. raspol. za prodaju

Ostale rezerve (emisionapremija, zakon.i statut.

rez., zaštita got.tokova)

Akumulirana neraspoređ. dobit

/ nepokriv. gubitak

U K U P N O(3+4+5+6+7)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1. Stanje na dan 31.12.2013.godine 901 44,010,400 2,605 7,488,012 (5,238,243) 46,262,774 46,262,774

2. Učinci promjena u računovodstvenim politikama 902

3. Učinci ispravka greška 903

4. Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2013.godineodnosno 01.01.2014. godine (901+902+903) 904 44,010,400 - 2,605 7,488,012 (5,238,243) 46,262,774 - 46,262,774

5. Učinci revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 905

6. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 906 4,222 4,222 4,222

7. Kursne razlike nastale provođenjem transakcija u stranoj valuti 907

8. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 908 (26,359,582) (26,359,582) (26,359,582)

9. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan direktno u kapitalu 909 - -

10. Objavljene dividende i drugi oblici rasp.dobiti i pokrića gubitka 910

11. Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ilismanjenja osnovnog kapitala 911 - - -

12. Stanje na dan 31.12.2014. god., odnosno 01.01.2015. god.”(904+905+906+907+908+909-910+911) 912 44,010,400 - 6,827 7,488,012 (31,597,825) 19,907,414 - 19,907,414

13. Učinci promjena u računovodstvenim politikama 913

14. Učinci ispravka greška 919

15. Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2014.god.odnosno 01.01.2015.g. (912+913+914) 915 44,010,400 - 6,827 7,488,012 (31,597,825) 19,907,414 - 19,907,414

16. Učinci revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 916

17. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 917 (8,283) (8,283) (8,283)

18. Kursne razlike nastale provođenjem transakcija u stranoj valuti 918 - -

19. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 919 262,030 262,030 262,030

20. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan direktno u kapitalu 920 - -

21. Objavljene dividende i drugi oblici rasp.dobiti i pokrića gubitka 921 (27,506,500) (4,086,217) 31,592,717 -

22. Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ilismanjenja osnovnog kapitala 922 6,000,000 6,000,000 6,000,000

23. Stanje na dan 31.12.2015.godine (915+916+917+918+919+920-921+922) 923 22,503,900 - (1,456) 3,401,795 256,922 26,161,161 - 26,161,161

za period koji završava na dan 31.12.2015.godineIZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU

Documents

GODIŠNJI - vakuba.bavakuba.ba/userfiles/file/Vakuba_godisnji_izvjestaj_2015.pdf · 2017. 12. 14. · Lejla Begić Fazlić Član od 05.05.2015.godine ... Mujo Ahmetspahić Predsjednik