d.d.

Godišnje izvješće za 2012.

2

SADRŽAJ

Izvještaj uprave 3

Izjava o odgovornosti Uprave 6

Izvještaj neovisnog revizora 7

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 10

Bilanca 11

Izvještaj o promjenama kapitala 12

Izvještaj o novčanom toku 13

Bilješke uz financijske izvještaje 14

3

IZVJEŠTAJ UPRAVE

Uvod

ULJANIK d.d. je dioničko društvo osnovano prema zakonima i propisima Republike Hrvatske. Sjedište Društva je u Puli na adresi Flaciusova 1.

Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnih subjekata prema nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti Državnog zavoda za statistiku Zagreb, Društvo ima brojčanu oznaku razreda 7010 – Upravljačke djelatnosti, matični broj poslovnog subjekta je 03229238, a OIB 56243843109. Na dan 31.12.2012. Društvo ima zaposleno 2 radnika.

Podružnice

- ULJANIK Brodogradilište d.d. - ULJANIK Strojogradnja d.d. - ULJANIK Zajednički poslovi, d.o.o. - ULJANIK Informatika, razvoj, investicije d.o.o - ULJANIK Financije d.o.o - ULJANIK Standard d.o.o.

Sve su navedene podružnice u 100% vlasništvu društva ULJANIK d.d.

Kapital i vlasnička struktura

Temeljem odluke Vlade RH od 05. srpnja 2012. (Klasa 310-14/12-01/06, Urbroj: 5030120-12-1), Društvo je tijekom srpnja provelo proces Organiziranog radničkog dioničarstva na način da su svi sadašnji i bivši radnici Uljanika kupovali dionice prema uvjetima i cijeni iz navedene odluke Vlade, a koja je iznosila 51,23 kune po dionici. U tom su procesu radnici Uljanika sklopili 2.548 ugovora o kupnji dionica putem kojih su kupili 1.299.174 dionica što je činilo 58,0960% ukupnog kapitala Društva.

Na Glavnoj skupštini održanoj 30. kolovoza 2012. godine Društvo je donijelo odluku o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala smanjenjem nominalnog iznosa redovne dionice oznake ULJN-R-A s iznosa od 300,00 kuna, za iznos od 210,00 kuna na iznos od 90,00 kuna. Slijedom navedenoga temeljni kapital Društva je smanjen s iznosa od 670.875.900,00 kuna za iznos od 469.613.130,00 kuna na iznos od 201.262.770,00 kuna. Iznos dobiven smanjenjem kapitala upotrijebljen je za pokriće gubitaka Društva.

Upis smanjenja temeljnog kapitala proveden je na Trgovačkom sudu 13. rujna 2012. godine.

Na Glavnoj skupštini održanoj 30. kolovoza 2012. godine, Društvo je donijelo odluku o povećanju temeljnog kapitala izdavanjem novih dionica uz uplatu uloga u novcu. U postupku povećanja temeljnog kapitala javnom ponudom dionica ukupno je upisano i uplaćeno 1.119.997 novih redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa 90,00 kuna.

Temeljni kapital Društva nakon provedenog povećanja iznosi 302.062.500,00 kuna. Na dan 31. prosinca 2012. dionički kapital sastoji se od 2.236.253 redovnih dionica prve emisije, nominalne vrijednosti 90 kuna i 1.119.997 redovnih dionica druge emisije, nominalne vrijednosti 90 kuna svaka.

Rješenjem koje je 18. prosinca 2012. godine donio Trgovački sud u Rijeci – Stalna služba u Pazinu provedeno je u sudskom registru povećanje temeljnog kapitala.

4

Dioničari ULJANIKA d.d. na dan 31.12.2012. jesu:

Red. broj

Vlasnik Broj dionicaUdio u temeljnom

kapitalu (%)

1 AUDIO / HRVATSKI ZAVOD ZA MIROVINSKO OSIGURANJE 259.731 7,73872 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. / KAPITALNI FOND D.D. 222.222 6,62113 CROATIA OSIGURANJE D.D. 166.666 4,96584 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. / FOND ZA FINANCIRANJE RAZGRADNJE NEK 166.666 4,96585 HYPO ALPE - ADRIA - BANK D.D. / PBZ CROATIA OSIGURANJE OBVEZNI MIROVINSKI FOND 133.333 3,97276 HRVATSKI ZAVOD ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE 130.157 3,87807 CROATIA OSIGURANJE D.D. / ŽIVOTNO OSIGURANJE 111.111 3,31068 SOCIETE GENERALE - SPLITSKA BANKA D.D. / ERSTE PLAVI OBVEZNI MIROVINSKI FOND 111.111 3,31069 HRVATSKA BRODOGRADNJA JADRANBROD D.D. 104.375 3,109910 ADRIS GRUPA D.D. 83.000 2,473011 DOMAĆA FIZIČKA OSOBA (7.198) 1.550.638 46,201512 STRANA OSOBA ( 14) 3.323 0,099013 OSTALI DIONIČARI ( 46) 313.917 9,3532

UKUPNO 3.356.250 100,0000

sveukupan broj dioničara na dan 31.12.2012. = 7.268 dioničara

Poslovanje

U 2012. godini ULJANIK d.d. ostvario je pozitivan financijski rezultat nakon oporezivanja u iznosu od 3.205 tisuća kuna. Ukupni prihodi iznose 12.424 tisuće kuna, dok ukupni rashodi iznose 8.400 tisuće kuna.

Temeljem transakcija s ovisnim društvima ostvareno je 9.795 tisuća kuna prihoda što je za 7,3% više u odnosu na prethodnu godinu. Materijalni troškovi iznose 2.048 tisuće kuna što je za 927 tisuća kuna više u odnosu na prethodnu godinu, dok su troškovi osoblja u iznosu od 1.260 tisuća kuna za 5,8% veći u odnosu na prethodnu godinu.

Ključni financijski podaci

u 000 HRK I-XII/2011 I-XII/2012

Prihodi od prodaje 9.080 9.108

Operativna dobit 22.762 1.842

Neto dobit / (gubitak) razdoblja (439.714) 3.205

u 000 HRK 31.12.2011 31.12.2012

Novac i kratkotrajna financijska imovina 18.285 119.730

Ukupna aktiva 219.345 321.527

Glavnica 216.454 320.459

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 

ULJANIK

Brodogradnja,strojogradnja, elektroindustrija, oprema, plovidba, trgovina, turizam d.d.

Pula, Flaciusova 1

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Upravi i dioničarima društva ULJANIK, Brodogradnja, strojogradnja, elektroindustrija,

oprema, plovidba, trgovina, turizam d.d., Pula

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva ULJANIK d.d., Pula, koji

obuhvaćaju bilancu na datum 31. prosinca 2012. godine, izvješće o sveobuhvatnoj dobiti,

izvještaj o novčanom tijeku i izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja završava na taj

datum te sažetak značajnih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih informacija.

1. Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u

skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Ova odgovornost uključuje:

oblikovanje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i

objektivan prikaz financijskih izvještaja bez materijalno značajnih grešaka, koje mogu nastati

zbog prijevare ili propusta; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i

izradu računovodstvenih procjena koje su opravdane u danim okolnostima.

2. Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim financijskim izvještajima temeljeno na

provedenoj reviziji. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti

standardi zahtijevaju pridržavanje etičkih pravila od strane revizora, te planiranje i provođenje

revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog

pogrešnog prikazivanja.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 

Revizija uključuje provođenje postupaka u svrhu pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i

objavljivanjima prikazanim u financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o prosudbi

revizora, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnih grešaka u financijskim izvještajima

koji mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogreške. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor

razmatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja koje

sastavlja Društvo, kako bi odredio odgovarajuće revizorske postupke u danim okolnostima, ali ne

i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje

ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i razboritost računovodstvenih procjena Uprave,

kao i procjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su pribavljeni revizijski dokazi dostatni i čine razumnu osnovu za izražavanje našeg

mišljenja.

3. Mišljenje

Prema našem mišljenju, financijski izvještaji fer prezentiraju u svim značajnim odrednicama,

financijski položaj Društva na datum 31. prosinca 2012. godine, rezultate njegova poslovanja i

novčani tijek za godinu koja završava na taj datum, sukladno Zakonu o računovodstvu i

Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

4. Isticanje pitanja

Bez utjecaja na naše mišljenje, skrećemo pozornost na točku 15. Bilješki uz financijske

izvještaje, a u svezi promjena u strukturi upisanog kapitala Društva.

Osim toga, skrećemo pozornost na točku 7. Bilješki uz financijske izvještaje iz koje je vidljivo

ostvarenje neto prihoda financiranja za razliku od 2011.godine kada je iskazan neto rashod, a što

je u svezi s umanjenjem vrijednosti ulaganja u povezana društva iz prethodne godine.

5. Ostala pitanja

Bez utjecaja na naše mišljenje, skrećemo pozornost na slijedeće:

Društvo je na dan 31.prosinca 2012.g. izloženo prema ovisnim društvima u iznosu od 100

milijuna kuna. Nadoknadivost navedene imovine ovisi o mogućnostima ovisnih društva da

ostvaruju očekivane novčane tokove.

14

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Opći podaci

ULJANIK d.d. je društvo osnovano prema zakonima i propisima Republike Hrvatske. Sjedište Društva je u Puli na adresi Flaciusova 1.

Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnih subjekata prema nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti Državnog zavoda za statistiku Zagreb, Društvo ima brojčanu oznaku razreda 7010 – Upravljačke djelatnosti, matični broj poslovnog subjekta je 03229238, a OIB 56243843109.

Na dan 31. prosinca 2012. godine dionice Društva kotiraju na tržištu javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi.

1. Značajne računovodstvene politike

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno. Sve politike koje se primjenjuju za Grupu također se primjenjuju i za Društvo, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

1.1. Osnove sastavljanja – Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji ULJANIK d.d. sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i izrađeni su primjenom metode povijesnog troška. Svi iznosi su prikazani u hrvatskim kunama i, osim ako nije drugačije naznačeno, zaokruženi na najbližu tisuću. Službeni tečaj hrvatske kune na dan 31. prosinca 2012. godine bio 5,726794 kune za američki dolar (31. prosinca 2011. godine: 5,819940 kune) i 7,545624 kune za euro (31. prosinca 2011. godine: 7,530420 kuna).

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su na principu neograničenosti poslovanja.

Sastavljanje konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe.

Objavljeni su određeni novi standardi, dopune i tumačenja postojećih standarda koji su važeći za Društvo ali ne i obvezujući za razdoblja koja počinju nakon 1. siječnja 2012, a koje Društvo nije usvojilo u pripremi ovih financijskih izvještaja. Uprava ne očekuje da će novi standardi imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju prve primjene.

1.2. Strane valute

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominiraju se u stranoj valuti na dan bilance upotrebom srednjeg tečaja HNB važećeg na dan bilance. Prihodi ili rashodi od tečajnih razlika priznaju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem nastaju.

1.3. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina iskazuje se u skladu s odredbama MRS 38 – Nematerijalna imovina, te obuhvaća nenovčana sredstva koja se mogu prepoznati i bez fizičkog obilježja.

Nematerijalnu imovinu čine:

- izdaci za razvoj; - patenti, licence, koncesije i zaštitni znak; - goodwill; - predujmovi za nabavu nematerijalne imovine; - ostala nematerijalna imovina.

Nematerijalna imovina se početno priznaje po trošku nabave, a nakon početnog priznavanja mjeri se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti (akumuliranu amortizaciju) i za akumulirane gubitke od umanjenja.

15

Amortizacija nematerijalne imovine s određenim vijekom trajanja obračunava se ravnomjernom (linearnom metodom u procijenjenom vijeku trajanja (u ugovorenom razdoblju korištenja).

1.4. Nekretnine, postrojenja i oprema

Stavke nekretnina, postrojenja i opreme iskazane su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Popravci i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.

Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale imovine obračunava se za svako pojedinačno sredstvo prema linearnoj metodi po stopama prikladnim za otpis nabavne vrijednosti kroz procijenjeni korisni vijek trajanja imovine.

Procijenjeni korisni vijek trajanja pojedine imovine je kako slijedi:

Građevinski objekti 55 godina Postrojenja i oprema 4 – 25 godina Prijevozna sredstva 4 – 5 godina Alati 10 godina Informatička oprema 4 godine

Dobici i gubici nastali prestankom priznavanja imovine određuju se kao razlika između neto prodanih primitaka i knjigovodstvene vrijednosti imovine u trenutku prodaje i iskazuju se u računu dobiti i gubitka u godini prestanka priznavanja.

1.5. Ulaganja u ovisna društva

U odvojenim financijskim izvješćima Društva, ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška nabave, smanjena za trajno smanjenje vrijednosti. Primljene i izglasane dividende knjiže se u korist računa dobitka i gubitka Društva.

1.6. Ulaganja u pridružena i ostala nekonsolidirana društva

Pridruženo društvo je subjekt u kojem Društvo ima značajan utjecaj ali u kojem nema kontrolu niti zajedničku kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama. Ulaganja u pridružena društva (društva u kojima ulagač ima 20-50% glasačkih prava) evidentiraju se u nominalnim iznosima, a u izvještajima ulagača obračunavaju se metodom troška pri izradi obračuna tokom poslovne godine u kojima su rezultati ostvareni.

1.7. Financijski instrumenti

Financijska imovina i obveze evidentiraju se inicijalno po trošku, koji predstavlja fer vrijednost dane ili primljene protučinidbe te uključujući zavisne troškove transakcije. Nakon početnog priznavanja ulaganja koja su klasificirana kao raspoloživa za prodaju ili se drže za trgovanje vrednuju se po fer vrijednosti. Dobici ili gubici na ulaganjima koja se drže za trgovanje priznaju se na teret prihoda. Dobici ili gubici na ulaganjima raspoloživim za prodaju evidentiraju se u okviru kapitala i rezervi, sve dok se ulaganje ne proda, naplati ili mu se trajno smanji vrijednost, kada se kumulativna dobit ili gubitak prije iskazan u okviru kapitala i rezervi prenosi u korist ili na teret prihoda.

Ulaganja u dionice koje ne kotiraju na burzi evidentiraju se na temelju troška stjecanja, ako nije moguće pouzdano procijeniti njihovu fer vrijednost.

Ostala financijska imovina koja se drži do dospijeća te financijske obveze, kao što su dani i primljeni krediti i izdane obveznice naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. Amortizirani trošak izračunava se uzimajući u obzir premije ili diskonte nastale prilikom stjecanja, kroz period do dospijeća. Za ulaganja vrednovana po amortiziranom trošku gubici i dobici priznaju se na teret prihoda kada im se trajno smanji vrijednost ili su otuđena, te kroz proces amortizacije.

16

Redovne transakcije sa financijskim instrumentima se evidentiraju kada je imovina isporučena (datum namire). Kod knjiženja po datumu namire, promjene u vrijednosti imovine se evidentiraju iako imovina nije priznata do trenutka namire.

1.8. Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Na svaki datum bilance Grupa procjenjuje da li postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti financijske imovine osim one klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Ukoliko postoji objektivan dokaz o umanjenju fer vrijednosti imovine zbog jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine, a taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine, vrijednost financijske imovine se umanjuje.

Ako postoji objektivan dokaz o nastanku gubitka od umanjenja vrijednosti vlasničkog instrumenta koji ne kotira na aktivnom tržištu i koji se ne vodi po fer vrijednosti iznos gubitka od umanjenja vrijednosti mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih po trenutnoj tržišnoj stopi povrata za sličnu financijsku imovinu.

1.9. Najmovi

Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom najmoprimca. Svi ostali najmovi klasificiraju se kao poslovni najmovi. Poslovni najam priznaje se u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja najma.

1.10. Potraživanja

Potraživanja (osim danih kredita), iskazana su po izvornom iznosu računa umanjenom do njihove povrative vrijednosti putem ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja. Potraživanja se prestaju priznavati kad su naplaćena ili otuđena, kad je utvrđena njihova konačna nemogućnost naplate te u slučaju da nastupi zastara.

Potraživanja za koja je utvrđena nemogućnost naplate i ona za koja je nastupila zastara otpisuju se na teret rashoda razdoblja i isknjižavaju iz evidencija.

Prihodi koji su ostvareni i za njih su učinjeni odgovarajući rashodi, ali nemaju elemenata da se evidentiraju kao potraživanja, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja prema svoti navedenoj u ispravi koja dokazuje nastali poslovni događaj. Kada se steknu uvjeti za ispostavljanje dokumenta po osnovi kojeg se stječu potraživanja, vremenska razgraničenja se prenose na račune potraživanja.

1.11. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti uključuju novac u blagajnama, kratkoročne depozite kod banaka s ugovorenim dospijećem do 3 mjeseca i sredstva na računima banaka. Stanje novca na računima kod banaka i u blagajni iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u hrvatskoj valutnoj jedinici. Devizna sredstva na računima i u blagajni preračunavaju se na srednji tečaj Hrvatske narodne banke na dan bilance.

1.12. Porezi

Obračun poreza zasniva se na obračunu dobiti za tu godinu i usklađuje se za stalne i privremene razlike između oporezive i računovodstvene dobiti.

Obračun poreza na dobit vrši se u skladu s hrvatskim poreznim propisima. Odgođeni porezi obračunavaju se korištenjem metode obveza za sve privremene razlike na dan iskazivanja bilance zbog vremenskih razlika priznavanja prihoda i rashoda čije se uključivanje u oporezivu dobit ne poklapa sa uključivanjem u poreznu dobit u okviru financijskih izvještaja. Odgođeni porezi obračunavaju se po poreznoj stopi koja je primjenjiva u godinama u kojima se očekuje da će se privremene razlike nadoknaditi. Odgođeno porezno sredstvo priznaje se kad je vjerojatno da će se ostvariti dovoljno oporezive dobiti na teret koje se ono može iskoristiti. Tekući porez i odgođeni porez terete se ili odobravaju direktno u kapitalu ako se porez odnosi direktno na stavke koje su odobrene ili terećene, u istom ili različitom razdoblju, direktno na kapital.

Na dan bilance ponovno se procjenjuju nepriznata porezna sredstva te prikladnost sadašnje vrijednosti poreznih sredstava.

17

1.13. Kapital

Upisani kapital iskazuje se u svoti koja je upisana u sudski registar prilikom osnivanja, odnosno promjene upisa vrijednosti kapitala u trgovačkom registru.

1.14. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.

1.15. Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunavaju.

(b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.

1.16. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, rabate i diskonte.

(a) Prihodi od usluga

Prihodi od usluga priznaju su u razdoblju u kojem su usluge obavljene.

(b) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi, uzimajući u obzir stvarni prinos na ustupljena sredstva.

(c) Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.

1.17. Usporedni podaci

Tamo gdje je potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.

18

2. Prihodi od prodaje

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Prihodi od prodaje usluga 9.108 9.080 9.108 9.080

Prihodi od prodaje odnose se na prihode od pružanja usluga društvima u sustavu ULJANIK Grupe.

3. Ostali prihodi iz poslovanja

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Ostali prihodi iz poslovanja 1.037 19.385 1.037 19.436

4. Troškovi osoblja

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Bruto plaće i nadnice 1.088 1.016 Doprinosi na bruto plaće 172 175 1.260 1.191

Broj zaposlenih u Društvu na dan 31.12.2012. bio je 2 (31.12.2011: 4).

5. Troškovi amortizacije

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Nematerijalna imovina - - Materijalna imovina 90 124 90 124

19

6. Ostali troškovi poslovanja

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Premije osiguranja 32 36 Porezi na imovinu i ostali porezi neovisni o dobiti 241 37 Troškovi reprezentacije 60 54 Troškovi povezanih društava i ostale neproizvodne usluge 1.026 445 Troškovi otpisa kratkotrajnih potraživanja - 109 Bankarske provizije i članarine 352 79 Ostali troškovi osoblja 446 75 Koncesijska naknada 2.332 2.038 Ostali nematerijalni troškovi poslovanja 415 444 4.904 3.317

7. Neto prihodi / (rashodi) financiranja

2012.

000 kn 2011.

000 kn

Prihodi od kamata 2.168 432 Pozitivne tečajne razlike 108 117 Ostali financijski prihodi 3 9

________ ________

Ukupno financijski prihodi 2.279 558 Negativne tečajne razlike (97) (56) Umanjenje vrijednosti financijske imovine - (460.925)

________ ________

Ukupno financijski rashodi (97) (460.981)

Neto prihodi / (rashodi) financiranja 2.182 (460.423)

U 2011. godini Društvo je u skladu s MRS 39 izvršilo umanjenje vrijednosti ulaganja u ovisna društva za iznos od 460.925 tisuća kuna.

20

8. Porez na dobit

Osnovica na koju se obračunava porez jest dobit ostvarena poslovanjem. Dobit je određena kao razlika prihoda i rashoda te je korigirana za uvećanja i umanjenja u skladu s odredbama Zakona o porezu na dobit. Važeća stopa poreza na dobit je 20%.

2012. 000 kn

2011. 000 kn

Usklađenje računovodstvene i porezne dobiti: Računovodstvena dobit / (gubitak) 4.024 (437.712) Porezno nepriznati rashodi 76 461.136 Neoporezivi prihodi (3) (10) Oporeziva dobit 4.097 23.414 Korištenje poreznih gubitaka - (13.146)

Oporeziva dobit 4.097 10.268

Porez na dobit (20%) 819 2.053 Porezni gubitak prenesen iz prethodnih razdoblja - 13.146 Iskorišteni porezni gubici - (13.146) Preneseni porezni gubici - -

9. Nematerijalna imovina

Patenti, licence i ostala prava Ukupno

000 kn 000 kn

Nabavna vrijednost Stanje 31. prosinca 2011. 254 254 Otpis (4) (4)

Stanje 31. prosinca 2012. 250 250

Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 2011. 254 254 Otpis (4) (4)

Stanje 31. prosinca 2012. 250 250

Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 31. prosinca 2011. - - Stanje na dan 31. prosinca 2012. - -

21

10. Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljište i

zgrade

Namještaj alati i

transportna sredstva Ukupno

000 kn 000 kn 000 kn Nabavna vrijednost Stanje 31. prosinca 2011. 3.294 1.737 5.031Nabava - 3 3Prodaja - (142) (142)Otpis - (49) (49)

Stanje 31. prosinca 2012. 3.294 1.549 4.843

Ispravak vrijednosti Stanje 31. prosinca 2011. 1.485 1.569 3.054Trošak za razdoblje 52 38 90Prodaja (140) (140)Otpis (48) (48)

Stanje 31. prosinca 2012. 1.537 1.419 2.956

Neto knjigovodstvena vrijednost Na dan 31. prosinca 2011. 1.809 168 1.977Na dan 31. prosinca 2012. 1.757 130 1.887

Nabavna vrijednost imovine, koja je potpuno amortizirana, a još je u upotrebi iznosi 1.448 tisuća kuna.

11. Ulaganja

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Ulaganja u dionice 171 171 Ulaganja ovisna društva (vidi 11a) 123.161 123.161 Ulaganja u pridružena društva 50.785 50.785 174.117 174.117

Na dan 31.12.2012. Društvo ima uložena sredstva u dionice Croatia Osiguranje d.d. Zagreb u visini od 140 tisuća kuna, te dionice Privredne banke Zagreb u iznosu od 31 tisuća kuna.

Ulaganja u pridružena društva u iznosu od 50.785 tisuća kuna odnose se uloge u društvu Adriadiesel d.d. iz Karlovca u iznosu od 15.487 tisuća kuna, što predstavlja 28,15% temeljnog kapitala društva i ulaganja u Brodogradilište Viktor Lenac d.d. u vrijednosti od 35.298 tisuća kuna, što predstavlja 23,22% temeljnog kapitala društva. Ulaganja u navedena društva iskazana su po trošku stjecanja. U odvojenim financijskim izvješćima Društva, ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška nabave, smanjena za trajno smanjenje vrijednosti.

22

11(a) Ulaganja u ovisna društva

ULJANIK d.d. je društvo koje upravlja Grupom, a ima udjele u sljedećim ovisnim društvima na dan 31. prosinca 2012.:

Društvo Osnovna djelatnost

ULJANIK Brodogradilište d.d. Brodogradnja ULJANIK Strojogradnja d.d. Proizvodnja brodskih motora ULJANIK Zajednički poslovi d.o.o. Računovodstvo, ljudski resursi, pravne i slične usluge ULJANIK IRI d.o.o. Informatičke usluge za Grupu i vanjske korisnike ULJANIK Financije d.o.o. Financijske usluge za Grupu ULJANIK Standard d.o.o. Usluge catering-a za društva u Grupi i vanjske korisnike

U svim gore navedenim društvima ULJANIK d.d. ima 100% vlasništva.

12. Potraživanja

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Dugoročna Ostala potraživanja

10.000 12.500

Kratkoročna Potraživanja od kupaca 139 76 Potraživanja od društava unutar Grupe 9.909 5.509 Potraživanja od države 734 11 Ostala potraživanja 5.010 6.869 15.792 12.465

Na dan 31.12.2012. Društvo potražuje od Tankerske plovidbe d.d. Zadar iznos od 15.000 tisuća kuna (31.12.2011 : 19.367 tisuća kuna) temeljem ugovora o zajedničkom ulaganju u Brodogradilište Viktor Lenac od čega je 5.000 tisuća kuna iskazano na poziciji ostalih kratkoročnih potraživanja.

Društvo naplaćuje svoja potraživanja sukladno ugovorima sklopljenim sa drugim poduzetnicima.

13. Financijska imovina

31.12.2012. 000 kn

31.12.2011. 000 kn

Dani zajmovi 90.550 14.000

90.550 14.000

Na dan 31.12.2012. saldo danih kratkoročnih pozajmica za likvidnost iznosi 90.550 tisuća kuna, od čega se 89.800 tisuća kuna odnosi na dane pozajmice povezanim društvima, a 750 tisuća kuna na dane pozajmice nepovezanim društvima.

23

14. Novac

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Novac na kunskim računima 27.254 1.792 Novac na deviznim računima 1.925 2.491 Novac u blagajni 1 2

29.180 4.285

15. Upisani kapital

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Upisani kapital na dan 31.12. 302.063 670.876

Društvo je tijekom srpnja 2012. godine provelo proces Organiziranog radničkog dioničarstva na način da su svi sadašnji i bivši radnici Uljanika kupovali dionice prema uvjetima i cijeni iz navedene odluke Vlade, a koja je iznosila 51,23 kune po dionici. U tom su procesu radnici Uljanika sklopili 2.548 ugovora o kupnji dionica putem kojih su kupili 1.299.174 dionica što je tada činilo 58,0960% ukupnog kapitala Društva. Na Glavnoj skupštini održanoj 30. kolovoza 2012. godine Društvo je donijelo odluku o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala smanjenjem nominalnog iznosa redovne dionice oznake ULJN-R-A s iznosa od 300,00 kuna, za iznos od 210,00 kuna na iznos od 90,00 kuna. Slijedom navedenoga temeljni kapital Društva je smanjen s iznosa od 670.875.900,00 kuna za iznos od 469.613.130,00 kuna na iznos od 201.262.770,00 kuna. Iznos dobiven smanjenjem kapitala upotrijebljen je za pokriće gubitaka Društva. Upis smanjenja temeljnog kapitala proveden je na Trgovačkom sudu 13. rujna 2012. godine. Na Glavnoj skupštini održanoj 30. kolovoza 2012. godine, Društvo je donijelo odluku o povećanju temeljnog kapitala izdavanjem novih dionica uz uplatu uloga u novcu. U postupku povećanja temeljnog kapitala javnom ponudom dionica ukupno je upisano i uplaćeno 1.119.997 novih redovnih dionica pojedinačnog nominalnog iznosa 90,00 kuna. Temeljni kapital Društva nakon provedenog povećanja iznosi 302.062.500,00 kuna. Na dan 31. prosinca 2012. dionički kapital sastoji se od 2.236.253 redovnih dionica prve emisije, nominalne vrijednosti 90 kuna i 1.119.997 redovnih dionica druge emisije, nominalne vrijednosti 90 kuna svaka. Vlasnička struktura Društva na dan 31.12.2012. je kako slijedi:

Red. broj

Vlasnik Broj dionicaUdio u temeljnom

kapitalu (%)

1 AUDIO / HRVATSKI ZAVOD ZA MIROVINSKO OSIGURANJE 259.731 7,73872 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. / KAPITALNI FOND D.D. 222.222 6,62113 CROATIA OSIGURANJE D.D. 166.666 4,96584 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. / FOND ZA FINANCIRANJE RAZGRADNJE NEK 166.666 4,96585 HYPO ALPE - ADRIA - BANK D.D. / PBZ CROATIA OSIGURANJE OBVEZNI MIROVINSKI FOND 133.333 3,97276 HRVATSKI ZAVOD ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE 130.157 3,87807 CROATIA OSIGURANJE D.D. / ŽIVOTNO OSIGURANJE 111.111 3,31068 SOCIETE GENERALE - SPLITSKA BANKA D.D. / ERSTE PLAVI OBVEZNI MIROVINSKI FOND 111.111 3,31069 HRVATSKA BRODOGRADNJA JADRANBROD D.D. 104.375 3,109910 ADRIS GRUPA D.D. 83.000 2,473011 DOMAĆA FIZIČKA OSOBA (7.198) 1.550.638 46,201512 STRANA OSOBA ( 14) 3.323 0,099013 OSTALI DIONIČARI ( 46) 313.917 9,3532

UKUPNO 3.356.250 100,0000

24

Vlasnici dionica imaju pravo na dividendu i jedan glas za svaku dionicu na godišnjim i izvanrednim skupštinama Društva. Na dan 31.prosinca 2012. godine dionice Društva kotiraju na Službenom tržištu javnih dioničkih društava na Zagrebačkoj burzi pod burzovnim simbolom ULJN-R-A.

16. Dobavljači i ostale obveze

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Obveze prema dobavljačima 23 19 Obveze prema povezanim društvima 787 67 Obveze prema zaposlenima 39 46 Porezi i doprinosi 116 2.668 Ostale obveze 22 10

987 2.810

Društvo podmiruje svoje novčane obveze sukladno ugovorima i zakonskim rokovima te su iskazane obveze na datum bilance u iznosu od 987 tisuća kuna nedospjele.

17. Odgođena plaćanja troškova i prihod budućeg razdoblja

31.12.2012.

000 kn 31.12.2011.

000 kn

Odgođeno plaćanje troškova 80 80

80 80

Odgođeno plaćanje troškova odnosi se na ukalkulirane troškove revizije financijskih izvještaja.

18. Potencijalne obveze

Na temelju postojećih saznanja, Društvo na vodi sudske postupke i nema tužbi podnesenih protiv Društva.

19. Upravljanje financijskim rizikom

Društvo ne koristi izvedene financijske instrumente. Politika upravljanja rizicima koji su povezani s kratkoročnim i dugoročnim financiranjem kupaca, upravljanje novčanim sredstvima, kreditima i obvezama može se sažeti u slijedeće:

Valutni rizik

Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Društvo je najviše izloženo promjenama vrijednosti američkog dolara i eura jer je značajan dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u ovim valutama.