Upload
rocio-roman-canchari
View
45
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
GESTION DEL RIESGO DE
CREDITO
DOCENTE: Ing. BLADIMIR SUDARIO VILCHEZ
¿Qué es el Riesgo de
Crédito?
La posibilidad de pérdidas por la
incapacidad o falta de voluntad de los
deudores, contrapartes, o terceros
obligados, para cumplir sus
obligaciones contractuales registradas
dentro o fuera del balance.
Gestión del Riesgo de
Crédito
Es el proceso que permite mantener el
riesgo de crédito dentro de parámetros
aceptables, establecidos en las políticas y
procedimientos internos aprobados por el
Directorio, y alcanzar sus objetivos de
rentabilidad y eficiencia.
TIPOS DE CREDITOS
La SBS clasifica los créditos otorgados a
los clientes en función del tamaño de la
empresa medido a través de sus niveles
de ventas anuales y endeudamiento en el
sistema financiero que incluye los créditos
directos e indirectos con los que cuenta el
cliente.
La clasificación tiene 8 tipos de créditos:
CREDITOS CORPORATIVOS
Son aquellos créditos otorgados apersonas jurídicas que poseen unnivel de ventas anuales mayor a S/.200 millones de Nuevos Soles. Paradeterminar este criterio se utilizaránlos estados financieros anualesauditados más recientes de laempresa.
Se incluyen créditos otorgados enempresas del sistema financiero yAFPs.
CREDITOS A GRANDES
EMPRESAS
Son aquellos créditos otorgados a personasjurídicas que poseen al menos una de lassiguientes características:
a. Ventas anuales mayores a S/. 20 millones deNuevos Soles pero no mayores a S/. 200millones de Nuevos Soles, de acuerdo a losestados financieros más recientes de laempresa.
b. El deudor es emisor de instrumentos dedeuda en el mercado de capitales.
CREDITOS A MEDIANAS
EMPRESAS
Son aquellos créditos otorgados a personasjurídicas que tienen un endeudamiento total enel sistema financiero superior a S/. 300,000Nuevos Soles (o su equivalente en monedaextranjera) y ventas anuales no mayores a S/.20 millones de Nuevos Soles. El nivel deendeudamiento deberá corresponder a la últimainformación crediticia emitida por laSuperintendencia, incluyendo el nuevo créditoque otorgue la empresa.
Se considera también como créditos a
medianas empresas a los créditos otorgados a
personas naturales que posean un
endeudamiento total en el sistema financiero
(sin incluir los créditos hipotecarios para
vivienda) superior a S/. 300,000 Nuevos Soles.
El nivel de endeudamiento deberá corresponder
a la última información crediticia emitida por la
Superintendencia, incluyendo el nuevo crédito
que otorgue la empresa.
CREDITOS A PEQUEÑAS
EMPRESAS
Son aquellos créditos, otorgados a personasnaturales o jurídicas, cuyo endeudamiento totalen el sistema financiero (sin incluir los créditoshipotecarios para vivienda) es superior a S/.20,000 Nuevos Soles pero no mayor a S/.300,000 Nuevos Soles (o su equivalente enmoneda extranjera).
Dicho nivel de endeudamiento deberácorresponder a la última información crediticiaemitida por la Superintendencia, incluyendo elnuevo crédito que otorgue la empresa.
CREDITOS A MICRO EMPRESAS
Son aquellos créditos otorgados a personas
naturales o jurídicas, cuyo endeudamiento total
en el sistema financiero (sin incluir los créditos
hipotecarios para vivienda) es no mayor a S/.
20,000 Nuevos Soles (o su equivalente en
moneda extranjera). Dicho nivel de
endeudamiento deberá corresponder a la última
información crediticia emitida por la
Superintendencia, incluyendo el nuevo crédito
que otorgue la empresa.
CREDITOS DE CONSUMO
REVOLVENTE
Son aquellos créditos que se otorgan apersonas naturales, cuyo endeudamiento totalen el sistema financiero sin incluir los créditoshipotecarios para vivienda, es no mayor aS/. 300,000 Nuevos Soles (o su equivalente enmoneda extranjera). En este tipo de crédito sepermite que los saldos pendientes fluctúen enfunción de las propias decisiones del deudor.
Se consideran dentro de este tipo de crédito losproductos que permiten reutilizacionesparciales, es decir, que tienen un componenterevolvente y otro no revolvente.
CREDITOS DE CONSUMO NO
REVOLVENTE
Son aquellos créditos otorgados a personasnaturales, cuyo endeudamiento total en el sistemafinanciero sin incluir los créditos hipotecarios paravivienda, es no mayor a S/. 300,000 Nuevos Soles(o su equivalente en moneda extranjera). En estetipo de crédito no se permite que los saldospendientes fluctúen en función de las propiasdecisiones del deudor.
Se consideran dentro de este tipo de crédito loscréditos otorgados a las personas naturalesreembolsables por cuotas, siempre que losmontos pagados no puedan ser reutilizables por eldeudor.
CREDITOS HIPOTECARIOS
PARA VIVIENDA
Son aquellos créditos otorgados a personasnaturales para la adquisición, construcción,refacción, remodelación, ampliación,mejoramiento y subdivisión de vivienda propia,siempre que tales créditos se otorguenamparados con hipotecas debidamenteinscritas; sea que estos créditos se otorguen porel sistema convencional de préstamohipotecario, de letras hipotecarias o porcualquier otro sistema de similarescaracterísticas.
CLASIFICACION DEL DEUDOR
CREDITICIO
La clasificación crediticia del deudor está determinadaprincipalmente por la capacidad su pago, a través desu flujo de caja y el grado de cumplimiento de susobligaciones.
Asimismo, deben tomarse en consideración susolvencia para asumir sus obligaciones, lasclasificaciones crediticias asignadas por otrasempresas del sistema financiero, así como su historialcrediticio, entre otros elementos prudenciales.
La clasificación se da en función de los tipos decréditos otorgados siendo ésta la siguiente:
CATEGORIAS DE
CLASIFICACION CREDITICIA
• Categoría Normal (0)
• Categoría con Problemas Potenciales (1)
• Categoría Deficiente (2)
• Categoría Dudoso (3)
• Categoría Pérdida (4)
CLASIFICACIÓN DEL
DEUDOR DE CRÉDITOS
CORPORATIVOS, A
GRANDES EMPRESAS Y A
MEDIANAS EMPRESAS
CATEGORIA NORMAL (0)
EL deudor presenta una situación financieralíquida, con bajo nivel de endeudamientopatrimonial y adecuada estructura del mismocon relación a su capacidad de generarutilidades. El flujo de caja no es susceptiblede un empeoramiento significativo antemodificaciones importantes en elcomportamiento de las variables tanto propiascomo vinculadas con su sector de actividad; y,
Cumple puntualmente con el pago de susobligaciones.
CATEGORÍA CON PROBLEMAS
POTENCIALES - CPP (1) El deudor presenta una buena situación
financiera y de rentabilidad, con moderadoendeudamiento patrimonial y adecuado flujo decaja para el pago de las deudas por capital eintereses. El flujo de caja podría, en lospróximos doce (12) meses, debilitarse paraafrontar los pagos, dado que es sumamentesensible a modificaciones de variablesrelevantes como entorno económico, comercial,regulatorio, político, entre otros; o,
Atrasos ocasionales y reducidos en el pago desus créditos que no exceden los 60 días.
CATEGORÍA DEFICIENTE (2)
Deudor presenta una situación financiera débily un flujo de caja que no le permite atender elpago de la totalidad del capital y de losintereses de las deudas. La proyección delflujo de caja no muestra mejoría en el tiempo ypresenta alta sensibilidad a modificacionesmenores y previsibles de variablessignificativas, debilitando aún más susposibilidades de pago. Tiene escasacapacidad de generar utilidades; o,
Atrasos mayores a sesenta (60) días y que noexcedan de ciento veinte (120) días.
CATEGORÍA DUDOSO (3)
El deudor presenta un flujo de cajamanifiestamente insuficiente, no alcanzando acubrir el pago de capital ni de intereses;presenta una situación financiera crítica y muyalto nivel de endeudamiento patrimonial, y seencuentra obligado a vender activos deimportancia para la actividad desarrollada y que,materialmente, son de magnitud significativa conresultados negativos en el negocio; o,
Atrasos mayores a ciento veinte (120) días yque no excedan de trescientos sesenta y cinco(365) días.
CATEGORÍA PÉRDIDA (4)
Un flujo de caja que no alcanza a cubrir suscostos. Se encuentra en suspensión de pagos,siendo factible presumir que también tendrádificultades para cumplir eventuales acuerdosde reestructuración; se encuentra en estadode insolvencia decretada o está obligado avender activos de importancia para la actividaddesarrollada, y que, materialmente, sean demagnitud significativa; o,
Atrasos mayores a trescientos sesenta y cinco(365) días.
CLASIFICACIÓN CREDITICIA
DE CLIENTE CON CREDITOS
A PEQUEÑAS EMPRESAS,
MICROEMPRESAS, DE
CONSUMO REVOLVENTE Y
CONSUMO NO REVOLVENTE
CATEGORÍA NORMAL (0)
Son aquellos deudores que vienen cumpliendocon el pago de sus créditos de acuerdo a loconvenido o con un atraso de hasta ocho (8)días calendario.
CATEGORÍA CON PROBLEMASPOTENCIALES - CPP (1)
Son aquellos deudores que registran atraso enel pago de sus créditos de nueve (9) a treinta(30) días calendario.
CATEGORÍA DEFICIENTE (2)
Son aquellos deudores que registran atraso en el pago de sus créditos de treinta y uno (31) a sesenta (60) días calendario.
CATEGORÍA DUDOSO (3)
Son aquellos deudores que registran atraso en el pago de sus créditos de sesenta y uno (61) a ciento veinte (120) días calendario.
CATEGORÍA PÉRDIDA (4)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de sus créditos de más de ciento veinte (120) días calendario.
CLASIFICACIÓN CREDITICIA
DEL CLIENTE CON
CRÉDITOS HIPOTECARIOS
PARA VIVIENDA
CATEGORÍA NORMAL (0)
Son aquellos deudores que vienencumpliendo con el pago de sus créditos deacuerdo a lo convenido o con un atraso dehasta treinta (30) días calendario.
CATEGORÍA CON PROBLEMASPOTENCIALES – CPP (1)
Son aquellos deudores que muestran atrasoen el pago de treinta y uno (31) a sesenta(60) días calendario.
CATEGORÍA DEFICIENTE (2)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de sesenta y uno (61) a ciento veinte (120)días calendario.
CATEGORÍA DUDOSO (3)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de ciento veintiuno (121) a trescientos sesenta y cinco (365) días calendario.
CATEGORÍA PÉRDIDA (4)
Son aquellos deudores que muestran atraso en el pago de más de trescientos sesenta y cinco (365) días calendario.
Tabla Resumen
Tipo de crédito/categoría Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida
C. CORPORATIVOS
C. GRANDES EMPRESAS 0 días 1-60 días 61-120 121-365 366 a más
C. MEDIANAS EMPRESAS
C. PEQUEÑAS EMPRESAS
C. MICROEMPRESAS 1-8 días 9-30 días 31-60 61-120 121 a más
C. CONSUMO REVOLVENTE
C. CONSUMO NO REVOLVENTE
C. HIPOTECARIOS 1-30 días 31-60 días 61-120 días 121-365 366 a más