Formations courtes - Espace Business · finances et contrôle de gestion, ESSEC Paris Roger DINASQUET - Professeur honoraire, comptabilité et ... regard sur l’analyse des coûts,

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Gestion & Finance

Formations courtes

ESSEC Executive Education

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ESSEC Business School, L’Esprit PionnierCRÉÉE EN 1907, ESSEC BUSINESS SCHOOL EST UNE INSTITUTION ACADÉMIQUE D’EXCELLENCE QUI S’EST, TOUT AU LONG DE SON HISTOIRE, ILLUSTRÉE PAR SON ESPRIT PIONNIER.

En formation initiale comme en formation continue, l’ESSEC propose une large gamme de programmes à tous ceux qui souhaitent vivre une expérience d’apprentissage hors du commun, fortifier leurs talents, exprimer leur leadership et devenir des managers de haut niveau.

Institution séculaire, forte d’un large réseau d’entreprises et d’institutions académiques en France et partout dans le monde, l’ESSEC fait le choix de fonder son développement sur trois principes : l’innovation, l’implication et l’internationalisation qui constituent les trois axes de la stratégie ESSEC 3i tournée vers 2020.

Institution irriguée par la recherche et engagée dans une ambitieuse politique d’alliances avec des institutions de premier rang, l’ESSEC a le souci constant de confronter ses étudiants à des savoirs de pointe, au croisement des disciplines, et de les faire bénéficier des dernières technologies.

Marquée par une profonde tradition humaniste, l’ESSEC a fait du lien entre vie économique et société un sujet majeur de recherche mais aussi un enjeu fondamental de la formation de managers responsables. Par là-même, l’ESSEC affirme la nécessité de mettre l’innovation, le savoir et la création de valeur au service de l’intérêt général.

Avec des étudiants originaires de 84 pays, un corps professoral très largement international et une implantation en Asie-Pacifique depuis 2005, l’ESSEC est une institution internationale et multiculturelle. Cette internationalisation se renforce avec un nouveau campus de 6 500 m² à Singapour et des projets de développement en Afrique et en Amérique latine.

Ces trois axes – l’innovation, l’implication et l’internationalisation - forgent la philosophie pédagogique de l’ESSEC, commune à l’ensemble des programmes : accompagner chaque étudiant tout au long d’un parcours de formation tourné vers la conquête de sa liberté. Étudier à l’ESSEC, c’est dessiner son propre chemin vers l’avenir et intégrer une communauté solidaire de 47 000 diplômés à travers le monde !

Bienvenue à l’ESSEC !

International Rankings

Business Education2015

#3 Master of Science in Management

#6 Master in Finance

#12 Executive Education

Programs

47 000alumni à travers le monde

3campus : Cergy,

Paris-La Défense etSingapour

2 000diplômes délivrés

chaque année, dont 1 600 de niveau Master

176universités partenaires

dans 46 pays

717

26142

centresd’excellence

chaires d’entreprises

professeurs de 34 nationalités

et 18 professeurs émérites

programmes de doubles diplômes (21 internationaux,

5 nationaux)

5 000managers en formation continue

Plus de700entreprises partenaires de la pédagogie et du recrutement

4 880étudiants en formation initiale

28 %d’étudiants internationaux

84nationalités représentées

+100associations étudiantes

Édito

Analyse financière et création de valeur

Intervenants :

Pierre BONNEAULT – professeur ESSEC Business School. Anne CAZAVAN-JENNY – professeur ESSEC Business School. Francis DECLERQ – professeur ESSEC Business School. Marie-Léandre GOMEZ – professeur ESSEC Business School. Christelle RICHARD – professeur ESSEC Business School.

DUREE : 9 jours

FRAIS DE FORMATION : 5 200€ H.T

CONTACT : Nathalie Kalemba

[email protected] – Tél : 01 46 92 35 99

La fonction Finance apparaît aujourd’hui, plus que dans le passé, la fonction clé de l’entreprise. En effet, le rôle des

analystes, des agences de notation, la communication financière, les missions d’audit et de contrôle interne n’ont jamais

connu une telle importance. Les analyses de risques, le choix des investissements, la création de valeur actionnariale, les

forecasts fiables s’inscrivent au cœur de la stratégie de l’entreprise. Que vous soyez déjà dans cette fonction ou désireux d’y

accéder, ce module vous apporte des compétences qui allient le savoir-faire technique et le management.

Public

Ce programme s’adresse tout particulièrement

aux profils suivants :

Cadres comptables et financiers souhaitant

élargir leur domaine de compétence.

Contrôleurs de gestion.

Managers de centres de responsabilités.

Responsables de projets.

Objectifs

Rappeler les principes et conventions

comptables des normes financières françaises et

IFRS.

Présenter les méthodes de consolidation et de

calcul du Goodwill.

Présenter les étapes d’un diagnostic financier.

Acquérir une bonne connaissance des

indicateurs de création de valeur.

Connaître les principales méthodes d’évaluation

des entreprises.

Connaître les indicateurs financiers des

méthodes de choix d’investissement.

Connaître les fondements de la méthodologie

« balanced Scorecard ».

Connaître la gestion comptable et l’évaluation de

l’immatériel.

Contenus de la formation

Section 1 – Rappel des principes et conventions

comptables. Les groupes. Les pourcentages

d’intérêts et de contrôle. Les périmètres de

consolidation. Les trois types de contrôle. Les trois

méthodes de consolidation. Le goodwill et le badwill.

Des normes françaises aux normes de

consolidation. Les immobilisations corporelles et

incorporelles. La location – financement. Les coûts

de développement. Réévaluation des

immobilisations.

Section 2 – Des normes françaises aux normes

de consolidation. Les actifs financiers.

Engagement de retraite. Passif financier en coût

amorti. Prestations de service et contrats à long

terme.

Section 3 – Le diagnostic financier. Le bilan est-il

bien structuré ? L’entreprise est-elle profitable ?

L’entreprise est-elle rentable ? L’entreprise génère t-

elle du cash ?

Section 4 – Pilotage des activités et création de

valeur. Définition et principes. Les indicateurs

externes/internes de création de valeur.

Section 5 – L’évaluation d’une entreprise.

Contexte et cadrage. Problématique de l’évaluation.

Méthodes. Introduction à l’ingénierie financière.

Section 6 – Projets d’investissements

Section 7 – Pilotage des projets. Balanced

Scorecard.

Section 8 – Gestion comptable. Evaluation de

l’immatériel.

Les points forts de ce programme

Etablir le diagnostic financier d’une entreprise

ou d’un groupe.

Choisir les investissements les plus rentables.

Savoir évaluer une entreprise.

Prendre en compte l’immatériel.

mailto:[email protected]

Gestion et finances : fondamentaux pour

les non-spécialistes

Intervenants : Pierre BONNEAULT - Professeur permanent, comptabilité,

finances et contrôle de gestion, ESSEC Paris

Roger DINASQUET - Professeur honoraire, comptabilité et

contrôle de gestion, ESSEC Paris

DUREE : 9 jours




Managers dont la comptabilité et la finance ne sont pas le coeur de métier, ce module va vous permettre de vous familiariser

avec ces fonctions de l’entreprise. Vous aborderez dans un premier temps les éléments de base de la comptabilité financière

(référentiels nationaux et internationaux, élaboration et interprétation des états financiers comme le bilan et le compte de

résultat). A l’issue de la seconde partie du module, vous serez en mesure de réaliser diagnostic financier, devis et analyse

critique, et de prendre les décisions financières adaptées. En fin de module, un jeu de simulation vous proposera une

synthèse des acquis.

Public



Dirigeants d’entreprise.

Responsables d’unités décentralisées ou de

centres de profit.

Managers non-spécialistes des fonctions

comptables et financières.

Objectifs

Décrypter et comprendre l’information financière

et comptable.

Maîtriser les principaux concepts de la gestion et

de la finance d’entreprise.

Faciliter le dialogue avec les spécialistes internes

(direction financière) et externes (banques,

auditeurs, experts comptables) du domaine

comptable et financier.

Intégrer les logiques financières et comptables

dans les décisions opérationnelles.

Réaliser diagnostic financier, devis et analyse

critique, et prendre les décisions financières

adaptées.


Section 1 - Introduction. Comptabilité : objectifs et

utilisateurs. Normalisation nationale et

internationale. Bilan et compte de résultat :

construction et interprétation.

Section 2 - Système comptable et éléments de

fiscalité. Saisie et traitement des données. TVA et

impôts sur les sociétés.

Section 3 - Opérations de fin d’exercice.

Amortissements. Provisions. Dépréciations.

Régularisations et stocks.

Section 4 - Groupes et comptes consolidés.

Sections 5 et 6 - Analyse financière. Bilan : bilan

financier, ratios de liquidité et d’endettement, fonds

de roulement financier, bilan fonctionnel, besoins en

fonds de roulement, ratios de gestion. Compte de

résultat : soldes intermédiaires de gestion, ratios de

rentabilité, rentabilité commerciale, rentabilité

financière, rotation des capitaux propres, tableau de

flux financiers.

Sections 7 et 8 - Principales méthodes de calcul

des coûts. Natures de coûts. Méthodes de coûts

complets. Méthode de coûts partiels. Seuil de

rentabilité. Indice de sécurité. Levier d’exploitation.

Section 9 - Jeu de simulation. Exercice d’initiation

à la gestion d’une entreprise.


Un module directement ancré dans l’actualité

comptable et financière.

Des exercices et des études de cas proposés

qui illustrent concrètement les thèmes abordés

au fil des séances de ce stage.


Gestion stratégique des coûts

Intervenants : Florence CAVELIUS – Professeur ESSEC Business

School

Adrian ZICARI – Professeur ESSEC Business School

DUREE : 9 jours




Dans un contexte économique marqué par l’importance de gérer ses coûts au lieu de les subir, ce module propose un autre

regard sur l’analyse des coûts, la gestion stratégique et le pilotage par le budget. Ce programme apporte aux participants les

connaissances théoriques sur les différentes méthodes de calcul des coûts et d’élaboration des budgets.

Public



Managers de centres de responsabilités.

Responsables de projets.

Directeurs financiers, Contrôleurs de gestion

Cadres comptables souhaitant élargir leur

domaine de compétence.

Objectifs

Analyser les facteurs déterminants des coûts de

la chaîne de valeur de l’entreprise.

Choisir le système de coûts pertinent compte

tenu des objectifs stratégiques.

Prévoir les coûts.

Construire le budget.

Comparer prévisions et réalisations.


Module 1 – 3 jours - Utiliser les coûts dans les

décisions stratégiques

La diversité des coûts

L’analyse des coûts comme outils de

simulation : modèle coût-volume-profit, seuil de

rentabilité, faire ou faire-faire

L’analyse des coûts comme outil de décision :

mesurer la rentabilité et fixer les prix de vente

(coûts complets), portefeuille d’activités (coûts

directs).

Module 2 – 3 jours – Problématiques spécifiques

de gestion stratégique des coûts

Coûts de commande. Job order costing-

Pilotage des contrats longs termes

Adéquation coût – valeur : coût cible

La recherche et l’analyse des coûts cachés

L’utilisation du coût standard et la prévision des

coûts

Module 3 – 3 jours : Anticiper les coûts par la

gestion budgétaire.

Enjeux et fonctionnement du système

budgétaire

Techniques d’élaboration du budget et analyse

d’écarts

Pratiquer le budget autour de son propre

contexte


Ancrage du programme dans le contexte des

participants

Analyse des coûts au regard de la chaîne de

valeur de l’entreprise.

Choix de coûts pertinents au regard du

contexte.

Prévoir les coûts et construire les budgets.


Les fondamentaux de l’analyse financière

Intervenant :

Pierre Bonneault - professeur à l’ESSEC dans le département

Comptabilité et Contrôle de gestion. Diplômé de l’ESSEC et d’un DEA en science de gestion, il enseigne l’analyse financière et le contrôle de gestion à l’ESSEC

DUREE : 3 jours




Managers dont la finance n’est pas le cœur de métier, ce module vous permettra de vous familiariser avec cette discipline complexe mais indispensable, pour disposer d’une compréhension globale des mécanismes d’entreprise.

Public

Ce programme s’adresse tout particulièrement aux profils suivants : Managers de toutes fonctions

Collaborateurs de formation technique (ingénieurs) souhaitant acquérir des bases en gestion d’entreprise.

Objectifs

Saisir et intégrer les attentes du manager opérationnel et des autres responsables de l’entreprise pour participer à son développement.

Comprendre les mécanismes de marché et la logique économique de l’entreprise.

Appréhender l’interdépendance des domaines fonctionnels de l’entreprise et leur contribution à son résultat économique.

Découvrir les fondamentaux de la finance afin d’en maîtriser les subtilités.


Lire les documents financiers : conventions et principes comptables, système d’enregistrement comptable, bilan et compte de résultat.

Etablir le diagnostic financier d’une entreprise : définir la profitabilité et la rentabilité d’une entreprise, l’équilibre du bilan et sa capacité à dégager du cash.

Accompagner les prises de décision : seuil de rentabilité, levier d’exploitation et levier financier, méthode de calcul des coûts.


Un module complet pour une compréhension globale des enjeux soulevés.

Une journée de simulation intensive, pour permettre la mise en perspective des acquis développés dans différents domaines (finances, marketing, stratégie) et leur application à un cas dynamique.


Management des performances

et pilotage de l’entreprise

Intervenants : Florence CAVELIUS - Professeur grande école et

formation exécutive, ESSEC

Adrian ZICARI - Professeur grande école, formation

exécutive et mastères spécialisés, ESSEC

DUREE : 9 jours




Dans un contexte économique marqué par la rapidité des changements et la globalisation de l’environnement, ce module

examine les principes et les modalités de mise en œuvre d’une démarche de pilotage de l’entreprise. L’objectif : permettre à

cette dernière de maîtriser ses performances, sous un angle aussi bien stratégique et opérationnel que financier. Coûts et

gestion prévisionnelle, pilotage financier et pilotage de la performance globale : trois grandes sections seront étudiées sur

neuf jours. Ce module de synthèse pourra également être réalisé en trois fois trois jours selon les besoins des participants.

Public



Managers impliqués dans la mise en oeuvre

du management des performances et de

pilotage.

Managers d’unités opérationnelles, de

centres de responsabilités, de processus, de

projets.

Contrôleurs de gestion et directeurs

financiers.

Cadres comptables.

Objectifs

Disposer de connaissances à la fois théoriques

et pratiques sur le management des

performances et le pilotage stratégique,

opérationnel et financier des organisations.

Etre en mesure de réaliser analyses de coûts,

prévisions et tableaux de bord.

Savoir intégrer ces concepts et ces techniques

dans différents secteurs d’activité.


Section 1 (jours 1, 2 et 3) - Coûts et gestion

prévisionnelle. Gérer les coûts au lieu de les subir :

diversité des coûts, méthodes et usages, prévision

des coûts, relation coût / valeur / prix de vente.

Pratiquer le budget : réflexion stratégique, plans

opérationnels et cycle budgétaire, enjeux,

fonctionnement et dysfonctionnements du processus

budgétaire.

Section 2 (jours 4, 5 et 6) - Pilotage financier.

Evaluer les projets d’investissements et en suivre les

résultats : évaluation des flux effectifs, rentabilité des

projets, analyse des risques, coût du capital et

financement. Centres de responsabilité et prix de

cession, enjeu des prestations intragroupes :

responsabilités et contrôlabilité, centres de

responsabilités et processus, notion et calcul de prix

de cession. Piloter les centres de responsabilités par

les indicateurs financiers : présentation et

manipulation de différents indicateurs financiers.

Section 3 (jours 7, 8 et 9) - Pilotage de la

performance globale. Mettre en place les tableaux

de bord de gestion : notion d’indicateur de résultat et

de pilotage, méthodologie de mise en place d’un

tableau de bord de gestion. Comprendre et pratiquer

la démarche du “Balanced Scorecard” : présentation

et valeur ajoutée.


Un ancrage fort dans le contexte spécifique

des participants.

La recherche collective de solutions face aux

problématiques des participants, dans un but

d’un apprentissage collectif et de l’échange de

bonnes pratiques.


ESSEC Business School3, avenue Bernard HirschCS 50105 Cergy95021 Cergy-Pontoise CedexFranceTél. +33 (0)1 34 43 30 00Fax +33 (0)1 34 43 30 01www.essec.fr

ESSEC Executive EducationCNIT BP 23092053 Paris-La DéfenseFranceTél. +33 (0)1 46 92 49 00Fax +33 (0)1 46 92 49 90www.executive-education.essec.fr

ESSEC Asia-Pacific2 One-North GatewaySingapore 138502Tél. +65 6884 9780Fax +65 6884 9781www.essec.edu/asia

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