14.07.2005 Mojca Grošelj 1

Finančna izvedba mehanizmov(FM EGP, NFM)

Delavnica za pripravo posameznih projektovLjubljana, 14. julij 2005

Mojca GrošeljSekretarka, vodja PO

14.07.2005 Mojca Grošelj 2

Memorandum o soglasju navaja naslednje izvedbene strukture:

• Urad za finančni mehanizem (UFM - KT)• NKT (SVEZ)• Plačilni organ (odgovoren za finančno

poslovodenje – potrjevanje zahtevkov za plačilo in nakazila sredstev (NS => CFCU, MF)

• Upravni odbor• Nadzorni odbor

14.07.2005 Mojca Grošelj 3

Naloge plačilnega organa iz Priloge A k MoS FM:

Vodenje posebnega bančnega računa

Evidentiranje sredstev FM-ov v državnem proračunu (prihodki, odhodki)

Sestavljanje in vlaganje zahtevkov za sredstva UFM, potrjevanje izdatkov

Kontrola zahtevkov za plačila (delegirana naloga na CFPE – finančni oddelek (uresničevanje principa “4 oči”)

Preračun SIT => EUR

Zagotavljanje knjigovodskih evidenc

Poročanje

Poročanje o nepravilnostih

Hranjenje dokumentacije (za potrebe naknadnih revizij)

14.07.2005 Mojca Grošelj 4

Za izvajanje nalog: pretežno uporaba priročnikov z opisom (relevantnih) postopkov, ki veljajo za EDIS in Strukturne sklade

Izhodišče za vzpostavitev sistema finančnega poslovodenja:

> sistem izvajanja predpristopnih pomoči – EDIS (NS, CFCU, NI: Phare, ISPA, SAPARD, Prehodni vir)

> sistem izvajanja strukturnih skladov (PO (=NS), OU, PT, KU: EPD, EQUAL, Interreg, KS)

14.07.2005 Mojca Grošelj 5

PO ≠ NKT

=> Funkcionalna neodvisnost PO

pomeni:

formalno in dejansko pristojnost zavrnitve zahtevka za plačilo, če pogoji niso

izpolnjeni

14.07.2005 Mojca Grošelj 6

V izjavi o izdatkih bo PO UFM-ju potrdil zlasti:

- upravičenost stroškov- skladnost s pogodbo o sofinanciranju

in obdobjem upravičenosti- uporabo pravega menjalnega tečaja

za preračun v €- obstoj ustrezne revizijske sledi

14.07.2005 Mojca Grošelj 7

20.000

Izdatek

Izdatek

Plačilni organ

Izdatek

20.000

20.000

Račun Račun Račun

Neposredni proračunski uporabnik

Končni upravičenec / končni prejemnik

UFM

Revizijska sled

14.07.2005 Mojca Grošelj 8

Predvideni dokumentacijski in denarni tok temelji na predpostavkah, da:

- KU prijavi izdatke, ki so podprti z računi za upravičene stroške

- PO razpolaga z delovnim kapitalom (plačilo na račun; praksa EDIS, SS in KS) => hitrejše povračilo sredstev FM-ov

- PO sestavlja in vlaga zahtevke za sredstva na agregiranem nivoju

Potrditev na podlagi pisnega dogovora med UFM in NKT!

14.07.2005 Mojca Grošelj 9

Dokumentacijski tok Denarni tok

NS – POKontrola (agregirani nivo)Zahtevek za sredstva UFM(za prvo in naslednja nakazila)

Končna izjava o izdatkih

Račun PO

UFMKontrolaNalog za prenos sredstev UFM (na račun PO)

Račun UFM

Plačilo na račun in vmesna plačila

na nivoju Zahtevka za sredstva UFM

€

€

14.07.2005 Mojca Grošelj 10

Končni upravičenec(Končno) Poročilo, računi, dokazilaZahtevek za plačilo (ZzP)

NKT – SVEZPreverjanjeOdredba za plačilo-nakazilo(iz drž. proračuna)

CFCUKontrola na nivoju ZzPNavodilo za plačilo

NS – POKontrola na nivoju ZzPNalog za prenos sredstev UFM (v drž. proračun)

Račun proračuna

Račun končnega prejemnika

Račun PO

Dokumentacijski tok Denarni tok (na isti dan!!)

na nivoju Zahtevka za plačilo

€

€ - SIT

SIT