C6ng ty G6 phin Tip dodn PAN

Bao ceo tai chinh rieng gioa nicn d0

Ngay 30 th6ng 6 nem 2017

frffi1\Y"l\

C6ng ty C6 phan TAp dodrn PAN

MUC LUC

Thong tin chung

Beo cao cia Ban Gidm d6c

860 c5o soAt xet thong tin tai chinh rieng gioa nien d0

B6ng cdn d6i k6 toan rieng gioa nien dO

B5o c6o k6t que hoqt d$ng kinh doanh rieng gioa nien dO

86o c6o luu chuydn tidn tC riCng gi(ra nien dO

Thuy6t minh bao c6o tai chinh rieng gioa nien dO

Trang

1

2

3-4

5-6

7

8-9

10-32

C6ng ty C6 phAn Tqp dodn PAN

THONG TIN cHUNG

coNG wCOng ty C6 phin TQp doan PAN ("COng ty") la mot cong ty c6 phan arugc thanh lap theo LuatDoanh nghiep cia Viet Nam theo Giey Chung nhan Oang ky Kinh doanh ("GCNOKKD") s60301472704 do Sd K6 hoach DAu tu (.SKHDT") Thann pn6 H6 Chi Minh c6p ngiy 31 thang I ndm2005 va theo c6c GCNDKKD di6u chinh.

COng ty. duoc niem y6t tai Sd ciao dich Chung kho6n Thanh ph6 H6 Chi Minh ("SGDCKHCM")theo Giay phep sO 24412010/QD-SGDHCM do SGDCKHCM cap ngay 18 theng 11 ndm 2010.

Hoat dong chinh trong ky hien tai c(]a C6ng ty la thqc hien ho?t afong dau tu tai chinh va cec dich vulien quan khac.

C0n9 ty c6 tru sA chinh t4i 23614312 Oudng Oien Bien Phi, Phudng.17, Ouan Binh Thanh, Thanhph6 Hd Chi Minh, Vigt Nam. Ngoai ra, COng ty con c6 Chi nhanh tai TAng 15, Toa nha |CON4, 243ADe La Thanh, Phudng LSng Thrrqng, Quin D6ng Da, Ha NOi, Viet Nam.

Hfl OONG OUAN TR!

C6c thinh vi6n HQi itdng Quan tri trong k! vd vdo ngay lap b6o cao nay nhu sau:

,

)(Ong Nguy6n Duy Hung

Bd Nguy6n Thi Tra MyOng Trin Dinh LongBa Le Thi Le HengBa Ha Thi Thanh VanOng Nguy6n Vin KhdiOng Michael Sng Beng HockOng O{ng Kim Son

Ong Trin Qu6c KhdnhOng Nguy6n Duy HLPng

Ong Nguy6n Duy HungBd Nguy6n Thi Thanh HaOng Nguy6n Duy Tudn

Ong Nguy5n Kh5c HdiOng Nguy6n TuAn Anh

Ch0 tichPh6 Chi tichThanh vienThanh vienThAnh vi6nThanh viCnThanh viCnThanh viCn

BAN KIEii SOAT

C6c thdnh vi€n Ban Ki6m soat trong k| vd vdo ngay lap b6o ceo nay nhu sau:

Trudng banTrudng banTru&ng banThanh vicnThanh viCn

b6 nhiem ngay 3 thang 5 nem 2017tir nhi€m ngay 3 thAng 5 nim 2017

tr:r nhiem ngay 22 th6ng 4 nem 2017

BAN GIAM OOC

Cac thanh vien Ban Giem d6c trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

T6ng giSm dl6cGidm d6c Tii chinh

NGUdI OAI DIEN THEO PHAP LUAT

Ngudi dai dien theo ph6p luat crla COng ty trong ky va vao ngay Bp bao cao ndy ld ong Nguy6nDuy Hung - Ch0 tich Hoi d6ng Ouan tri.

Ong Nguy6n Kh5c Hdi dugc Ong Nguy6n Duy Hung 0y quyBn ky beo cao tai chtnh rieng.gi0a- niendo;ho ky k6 toan sau thang k6t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 theo Gi6y Uy quy6n s6 ot-1 1/1 1/2016/UQ-NDDPL ngay 15 thSng 1 1 nim 2016.

KIEM TOAN VICN

COng ty TrSch nhiCm HOu han Ernst & Young Viet Nam la cong ty ki6m to6n cia COng ty.

1

COng ty C6 ph6n Tap dodn PAN

BAo CAo COA BAN GIAM oOC

Ban Gi6m d6c COng ty C6 phAn Tap doan PAN ("COng ty") trinh bay bao ceo nay va bao cao tai chinhriCng gi0a niCn d0 cia COng ty cho ki, k6 toan seu thang k6t thUc ngay 30 theng 6 nem 2017 .

TRACH NH|EM coA BAN orAm o6c o6r vql BAo cAo rAt cnlNn nrEruo Gt[rA N|EN Dg

Ban Giam d6c chiu tr6ch nhiem dam bdo bdo c5o tai chinh riCng giira nien dO cho tung ky k6 toanphin 5nh trung thr.rc va hqp ly tlnh hlnh tai chinh rieng gioa nien dO, k6t qua hoat dong kinh doanhrieng gioa nien d0 va tinh hinh luu chuyan tidn tQ rieng gi0a nien dO crla COng ty trong ki,. Trong quekinh lap bao cao tai chinh riCng gioa nien dQ ndy, Ban Gl6m d6c cAn phdi:

. lqa chen cec chinh sech k6 toen thich hqp vi 5p dung cec chinh s6ch niy mot cach nh5t qudn;

. thuc hien cac denh gia va udc tinh mot cech hqp l!, va than trang;

. neu ro cac chu5_n muc k6 todn ep du-ng cho Cong ty co dLrqc tuan thi hay khOng va tat ca nhongsai lech trgng y6u so vdi nhOng chuin mrlc nay da duEc trinh bdy vd gidi thich trong bio c6o tdichinh rieng gi0a nien d0; va

. lap bao cao tai chinh rieng giffa nien dO tren co sA nguyen t5c hoqt dQng lien tuc tr0 trudng hqpkh6ng th6 cho ring COng ty s6 ti6p tuc hoat dong.

Ban Giam d6c chiu trSch nhiem dam bio viec cdc s6 sdch k6 toan thich hgp duEc luu giir d6 phinenh tlnh hjnh tai chinh riCng gioa ni6n tlQ cia COng ty, vdi muc d0 chinh xac hop ly, tai bet ky thdidi6m ndo va dam bao ring cic s6 sdch k6 toan tuSn thi voi ch6 dO kC toen da duqc ap dqng. BanGi5m d6c c0ng chiu trach nhiem vd viec quan ly cac tai sdn cria C6ng ty va do al6 phii thuc hien cdcbign phap thlch hEp d6 ngdn chan va phet hien cac hanh vi gian lan va nh0ng vi ph?m khac.

Ban Gi6m d6c cam ket de tuan thri nhong yeu ciu neu tren trong viec lap bao cao tai chinh rieng gioanien d0 kem theo.

CONG BO cUA BAN GIAM DOc

Theo y ki6n c0a Ban Giam d6c, b6o cao tai chinh rieng gi0a nien dO kem theo dd phin enh trungthLpc va hqp li tinh hlnh tai chinh ri6ng gi0a nien dQ cia COng ty vao ngay 30 th6ng 6 nim 2017, k6iqud hoqt dong kinh doanh rieng gioa niCn dO va tinh hinh tuu chuy6n tidn te rieng giCra nien dO chok! k6 to6n sau thAng ket thoc ctrng ngay phr) hgp voi cac Chu5n muc t<6 toan VigtNam, Ch6 dO k6toan doanh nghiQp ViQt Nam vd c6c quy dinh ph6p ly c6 lien quan d6n viec tap va trinh bay bao caotii chinh rieng gioa nien d0.

COng ty la cong ty me coa cac cong ty con dugc trinh bdy tai Thuy6t minh s6 8.1 cl]a bao cao taichinh riCng gi0a nien d0 va Cong ty dang trong que trinh lap bao ceo tai chinh hgp nh6t gi0a nien dO

9!a C6Jt9 ty va cac cong ty con ("Tap doan") cho ki, k6 toen sau thang k6t thoc ngay 30 thang 6 nem2017 dE dAp ung cac quy dlnh v6 cOng b6 thOng tin hien hanh.

Ngudi srl dung nen doc bao c6o tai chinh ricng gioa nien do nay cing vdi beo cao tai chinh hqp nhdtgioa niCn d0 ci-a Tap doan cho k!, k6 toSn sau thang k6t thuc ngay 30 th5ng 6 ndm 2017 O6 c6 duqcthong tin d6y dri ve tlnh hinh tai chtnh hqp nhat gira nien do, k6t qua hoat tlqng kinh doanh hqp nhitgi0a nien d0 va tinh hinh luu chuydn tidn te hqp nhdt gi0a ni6n d6 cia Tfp ttoin.

I.(

)TI

E

\74

j

1

tc Haiooc

Ngay 10 thang I nem 2017

2

EYBuildino a betterworkini world

Ernst & Young Vietnam Limited28th Floor, Bitexco Financia Tower2 Hai Trieu Street, District 1

Ho Chi Minh City,5.R. of Vietnam

Tel: +84 8 3824 5252Fdx: +84 8 3824 5250

56 tham chiitu: 61 063721/1 9356033-LR

9(

lic

RI

t

,\

J1

s\27/',.

!A

BAo cAo soAT xET THONG flN TAI cHiNH RIENG GIUA NIEN DO

Kinh g0i: Quf G6 O6ng c0a C6ng ty C6 phAn Tap doern PAN

Chung toi da soet x6t bao cao tai chinh riCng gioa niCn dO kem theo cia COng ty C6 phin Tip doAnPAN ('C6ng ty") duqc lap ngay 10 thang 8 nem 2017 va duoc trinh bay tu trang 5 d6n trang 32. baog6m bdng c3n tl6i k6 toan riCng gioa nien d0 vao ngay 30 th6ng 6 ndm 2017 , beo cao k6t qua hoatdOng kinh doanh rieng giira ni6n dq va bao. ceo luu chuy6n ti6n tp ri€ng gii?a niCn dO cho ki, k6 toensau thang k6t thoc cung ngey, va cec thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifa niCn dO kem theo.

Trach nhiam cita Ban Gi6m c!6c

Ban GiSm d6c Cong ty chiu trech nhiem vd viec lap va trinh bay trung thqc va hEp ly bao cao taichinh riCng giDa nien dO theo cac Chuan muc k6 todn Viet Nam, Ch6 dO k6 toen doanh nghiCp ViCtNam va cec quy dinh phap ly c6 liCn quan d6n viec lap va trinh bay bao c6o tai chinh rieng gi0a niendO va chiu trach nhi€m vd ki6m soet noi bO ma Ban Gidm d6c x6c dinh la cen thi6t dA dam bao viCclap. va trlnh bay beo c6o tai chinh riCng git a niCn dO khong c6 sai s6t trong y6u do gian lin hoicnhAm 13n.

Trech nhiem cia Ki6m toen viCn

Tr6ch nhiCm c0a ching toi la dua ra t6t luan vd bao ceo tai chinh riCng gioa niCn dO dua trCn k6t quasoat xet cia chung toi. ChUng toi da thuc hiCn c6ng viec soat xet theo ChuAn mqPc Viet Nam vd hopa,6ng dich vV soat xet s6 2410 - SoAt x6t th6ng tin tai chinh giila nien dO do ki6m toen viCn doc tapc0a don vi thyc hiOn.

Cong viec soat xet thong tin tai chinh rieng gi0a niCn dQ bao gdm viec thuc hien c6c cu6c ph6ng v5n,chi yCu la phdng vAn nhong ngudi chiu trAch nhi6m v6 c6c van dd tai chinh k6 toan, va thuc hiCn thituc phan tich va cec thi tuc so6t xet khac. Mot cuoc soet xet v6 co bdn c6 phqm vi hgp hon mot cuOcki6m todn dugc thuc hien theo c6c chu5n muc ki6m toan Viet Nam vi do v6y kh6ng Cho ph6p ch[ngt6i dgt dusc su ddm bio rdlg chung t6i s6 nhan bi6t duoc t6t ca cac v6n aairq.g ;d rd'th6 drq.phAt hiQn trong m6t cu6c ki6m toen. Theo d6, ch0ng t6i kh6ng dua ra y ki6n ki6m1oan.

K& tuAn cia Ki6m toen vi,n

tan cu tren k6t qua soet xet cia ch[ng toi, chung toi kh6ng thdy c6 vin dd gi khi6n chtng toi choreng bao c5o tai ctrinh ricng gil{a- nigl do kdm theo kh6n9 phan'enh trung th-r,rc vd hop ty,-tren cdcl(hia canh treng yeu, ttnh hlnh tai chinh riCng gioa nien d0 cia COnq ty vao nqdv 30 thino 6 ndm2017, k6t qua hoat dong kinh doanh rieng gioi nien do vj tinh rri"n'ru, crruvEniia. telieio qo; .ieng? 919

ky kc to6n seu thang ket thrrc cung ngay phr:r hop voi c6c chuan muc k6 todn vict itim. ch6d0 ke toan doanh nghiep viet Nam va c5c quy dinh phap ry c6 rien quan tt6n viec rap ve t;inh bay beocao tai chinh rieng gi0a nien dO.

A mefrb€r I rm ot Ernst ! yolng ciobalLihiled

EYBuilding a betterworking world

Vdn cid cin nhdn menh

Ch0ng tOi xin luu f cl6n Thuy6t minh s6 2.1 cia b6o c6o tdi chinh rieng gi0a ni6n d6. COng ty dangtrong qu6 trinh l3p b6o c6o tdi chinh hcrp nh5t c0a COng ty vd cic-cOng ty con ("TQp dodn") cho k| kOto6n s6u th6ng k6t thric ngdy 30 th5ng 6 nim 2017 theo c6c ChuAn mqrc kO to6n ViOt ruam, Cne OO f6to6n doanh nghiep Vi0t Nam vd cdc quy dinh phip lf co li6n quan ddn viQc lip vd trinh bdy b6o c6o tdri

chinh hgp nnAt giOa ni6n dO. Ngudi srl dqng b6o c6o tdi chinh ri6ng gi0a ni6n dO cAn dgc bdo c6o tirichinh ri6ng gi0a ni6n d0 kem theo ndy cung vdi b6o cAo tdi chinh hop nh6t gi0a ni6n dO d5 de cqptr6n d6 co duoc dAy dri thOng tin vd tinh hinh tdi chinh hqp nn6t gifra ni6n d0, k6t qud hoqt dong kinhdoanh hcrp nh6t gi0a ni€n dO vi tinh hinh luu chuy6n ti6n te hop nh6t gi0a niOn tlO cOa Tqp doin.

Xet tuan cOa chring tOi ve c6ng t6c soSt xet bdo c6o tii chinh ri6ng gi0a ni6n dO khOng li6n quan d6nvAn dO cin nhAn manh niy. 4

,01

.A

11ii

lsr

ill-r\

Thdnh pn6 H6 chi Minh, Viet Nam

Ngdy 10 th6ng I ndm2017

:I

.{

Dt

I

nhiQm HOu hqn Ernst & Young ViQt Nam

GiSy CNOTHN ki6m toin56: 1 070-201 3-004-1

A member firm of Ernst & young ctobal Limited

Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN

BANG CAN DOI KE ToAN RIENG GIT,TA NIEN DOveo ngay 30 theng 6 nam 2017

B01a-DN

NI

rt|

rt:T

pl

(.;

firi4

VND

Me s6 IAl SINThuyetminh

Ngay 30 thAng 6nAm 2017

Ngay 31 theng 12nem 2016

110

111112

100

130131

135136

132

150151152

200

210216

260261262

220221222223

250

25'l

TAI SAN NGAN HAN

Ti6n vd cdc khodntrwng dtrung tidn1. Tidn2. Cec khoan tuong duong tidn

Uc khoan phai thu ngdn hgn1. Phdi thu ng5n hgn cria

khach hang2. Tra truOc cho nguoi ben

ng5n hqn3. Phai thu v6 cho vay ngan h?n4. Phai thu ngin h4n khdc

Tdi san ngin h1n khdc1. Chi phl trd truoc ngin han2. Thu6 GTGT duqc kheu tru3. Thu6 vd c6c khoan phai thu

Nha nuoc

TAI sAN DA HAN

Phei thu dei hen1. Phai thu dai h?n khec

Tei sen c6 dinh1. Tdi sin c6 dinn nfu nlnh

NguyCn gi6Gi6 tri hao mdn l0y k6

Cic khodn diu ttt tei chinhdei hen1. DAu tu vdo cong ty con2. Diu tu vdo c6ng ty lien k6t

Tei sen dai hen khec1. Chi phi tra trudc dai han2. Tai sdn thu6 thu nhap

hoan lai

t.

t.

tv.

il.

4

9

6

7

I

6

16.3

216.576.624.07 4

98.9U.819.75291 .122.887 .161

7 .781.932.591

116.1,35.683.551

37.803.4s2.518

493.266.32170.000.000.000

8 .138 .964 .7 12

1.236.124.771221.395.073328.339.447

686.390.251

2.022.581 .411.189

89.200.00089.200.000

11.290.105.92011.290.'10s.92021.156.824.457(9.866.718.537)

2.009.251.808.0001.999.800.000.000

9.454 808.000

1 .947 .297 .569465.435.031

't.48'1.862.538

215.982.764.020

103.1U.965.1804.301.247.737

98.823.717.443

111.460.N0.348

40.213.871.738

216.822.72670.000.000.000

1.029.305.884

1.397.798.192381.268.794330.139.447

686.390.251

2.021 .921.285.520

89.200.0u)89.200.000

10.393.1U6.61210.393.446.61219.727 .925.457(9.334.478.84s)

2.009.254.808.0001.999.800.000.000

9.454.808.000

2.183.830.908701.968.370

1.481.862.538

270 TONG CONG TA sAN 2.239.158.039.563 2.237.904.049.540

Cong ty C6 phAn Tap dodn PAN Bo'ra-DN

BANG cAN oor KE ToAN R|ENG G|UA N|EN DQ (ti5p theo)vao ngay 30 thang 6 nem 2017

Ngey 10 thang I nem 2017

rt

I|'t

I

N

l(

)

a

\

VND

Md s6 NGUON VONThuydtminh

Ngdy 30 theng 6ndm 2017

Ngey 31 thAng 12nAm 2016

300

310311

312

3'l 3

3'143'l 5319'1)'

400

410411

41 1a

412415418421

421a

421b

t.

Ng PHA TM

Ng ngdn hg1. Phai tra ngudi ben

ng5n han2. Ngudi mua tra ti6n truoc

ng5n han3. Thu6 vd cac khoan phai

nop Nha nuOc4. Phai tra ngudi lao dong5. Chi phi phai tra ngSn h?n6. Phai tra ngin hqn kh6c7. Quy khen thudng, phtjc lqi

vON cHU SO HUU

V6n chi sd h&u1 V6n c6 phAn

- C6 phi6u cd d1ng cOquydn bieu quyet

2. Thang du v6n c6 phAn3 C6 phi6u qu!4. Qu! Cr5u tu phat tri6n5. LEi nhuan sau thu6 chua

phan ph6i- Loi nhuan sau thue

chua phen ph6i fiy k6ddn cu6i xY truoc

- Lqi nhuAn sau thuechua phen phdi ki ney

c.

D.

1011

9

12

19.006.288.864

19.006.288.864

495.943.57'l

208.308 899

77.253.5611 1 .1 88.687

436.258 1203.577.286.522

1 4 .200 .049 .504

2.220.151.750.699

2.220.151 .750.6991 .023.724.970.000

1 .023.724.970.0001.021 .071 .143.351

(561.000.000)11.513.798.268

164.402.839.080

161 .411 .350.265

2.991.488.815

15.110.463.183

15.110.463.183

310.745 598

208.308.899

350 262 17513 188 687

1.322.777 .6934.083.567 7008.821.612.431

2.222.793.586.357

2.222.793.586.3571 .023.724.970.000

1 .023.724.970.0001 .021 .071 .143.351

(561.000.000)1 1 .513.798.268

167.044.674.738

56.378.185.271

110.666.489.467

440 TONG CQNG NGUON v6N 2.239.158.039.563---'===\

2.237.904.049.540

,I

,wvVo Tlt[ Lan AnhK6 toan trudng

,Vop

fr$j"*+?all

ooc

6

Cong ty C6 phAn T?p dodn PAN

BAo cAo KET oUA HoAT oSNG KINH DOANH RIENG GIUA NIEN DOcho k!, k6 toan sau thang k6t th0c ngay 30 thang 6 nem 2017

B02a-DN

(lH

{t

A

)

VND

Md s6 CHI TIEUThuydtminh

Cho ky kd benseu thang kdt thtic

ngay 30 thang 6nem 2017

Cho kY kd bensau theng kdt th(tc

ngdy 30 theng 6ndm 2016

01

20

21

22

26

30

31

32

40

50

51

60

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Doanh thu cung cap dich vq

Lqi nhuan g6p vi cung cdpdich vq

Doanh thu ho?t along tai chinh

Chi phi tai chinh

chi phi quan ly doanh nghiep

Lqi nhuan thuin tirhoqt dgng kinh doanh

7. Thu nhap khac

8. Chi phi khec

9. Lgi nhuan khac

10. T6ng lqi niuan kii tointruic thuC

11 . Chi phi thuii TNDN hicn hanh

12. Lgi nhuan sau thue TNDN

13.1

'16.1

13.2

14

15

18.000.000

18.000.000

12.694.400.921

(4s.237.2501

(9.675.674.856)

2.991.488.815

2.991 .488.815

2.991.488.815

1.036.996.339

1.036.996.339

1.14.156.195.380

(10.379.700.233)

(10.979.203.152)

't 23.834.288.334

37.652.459

(27.995.715)

9.656.744

123.843.945.078

(24.814.420.'t69l.

99.029.524.909

I

,UYIZVrf n .,1 Lan ArillK6 toSn trudng Gi6m d6c Tdi chinh

ic HdioocGiam

IANgay 10 thang 8 nem 2017

Cong ty C6 phAn Tap dodn PAN

BAo cAo LLru cHUyEN TIEN TE R|ENG GtOA N|EN Decho ky k6 toan *u th6ng k6t th(c ngay 30 theng 6 nam 2017

B03a-DN

VND

Cho kY kd bensAu theng kdt thlc

ngdy 30 theng 6nem 2017

Cho ky ke benseu theng ket th,c

ngay 30 theng 6nem 2016

0205

08

09111215

17

21

23

24

25

26

27

30

r. Luu GHUYEN rrEx ruHOAT DONG KINH DOANH

T6ng lqi nlruin k6 toiintrurc thuCDi€u chinh cho cdc khodn:

KhAu haoLei tr.r hoat d6ng dau tu

L5 tU ho?t afong kinh doanh tnp6cthay at6i vi5n luu atOng

Giim cdc khodn phii thu(Giam) teng c6c khoan phai traGidm chi phl tra truocThu6 thu nhap doanh nghiepare nopTidn chi khdc cho hoat dQngkinh doanh

Luu chuy6n tiirn thuin srb dgngvio hoet dQng kinh doanh

II. LUU CHUYEN TIEN TUHOATDONG DAU TUTi6n chi d6 mua s5m tdi sinc6 oinrrTidn chi cho vay, mua cac congcu ng cria don vi khAcTidn thu hdi cho vay, ban lai c6ngcu ng crla don vi khacTi6n chi dAu tu, g6p v5n viodon vi khacTi6n thu hdi dAu tu g6p v6n vdoalon vi khacTian thu lai tidn g&i, c6 tfc ve tqinhuan duoc chia

Luu chuyEn tidn thuin tr)hoat dQng diu tu

III. LUU CHUYEN TIEN TUHOATOONG TAI CHiNHTi6n mua lai c6 phi6u cia doanhnghiep da phat hanh

Luu chuy6n Uiin thuin si' dungvio ho?t dong tai chinh

2.991.488.815

532.239.692(12.694.400 921\

(9.170.672.414)2.077.115.503(856.330.213)

396.407.060

(881.168.579)

(8./t34.648.643)

(1.428.899.000)

(179.610.000.000)

179.610.000.000

5.U3.402.215

4.214.503.215

123.843.945.078

378.773.682(144.156.195.380)

(19.933.476.620)1 .002.964.7 572.724.056.453

49.800.515

(22.975.933.851)

(8',t9.777.978)

(39.952.366.724)

(1.242.992.4551

(487.930.000.000)

487.930.000.000

(17.9s5.000.000)

177.221.000.000

44.172.431.833

202.195.439.378

(561 000.000)

(561.000.000)

':

,{

.\

0t

ltII

c

12.1

I

Cong ty C6 phin TQp dodn PAN

BAo CAo LUU CHUYEN TIEN TE RIENG GIUA NIEN OO (ti6p theo)cho ki/ k6 toan sau thang k6t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

B03a-DN

VND

Md s6 CHI TIEUThuy6tminh

Cho ky kO bAnseu theng ket thlc

ngdy 30 theng 6ndm 2017

Cho ky ke toenseu thang ket th1c

ngay 30 th,ng 6nem 2016

50

60

70

Luu chuydn ti6n thuin trong kY

Tidn vi tuong duong ti6n diu k!

Tiiin vi tuong duong ti6n cu6i k| 4

(4.220.',145.4281

103.124.965.180

98.904.819.752

161.682.072.654

41.039.853.077

202.721 .925.731

/.1I(

V0 Thi Lan AnhK6 toen trlldng

Ngay 10 theng 8 nam 2017

Nsuy6TGn AnhGiSm tt6c Tdi chinh

4

9

COng ty C6 phdn T6p dodn PAN

rHUyEr MrNH BAo cAo rAr cHiNH R|ENG Grr.rA N|EN oQvao ngay va cho ki' k6 toan sau thang k6t thUc ngay 30 thang 6 nem 2017

B09a-DN

12 nAm 2001 vd viQc ban hinh b6n

12 ndm 2002 vd vigc ban hanh sau

1. THONG TIN CONG TY

C6ng ty C6 phAn TQp aroan PAN ("C6ng ty") la mot c6ng ty c6 phAn atuoc thanh lap theoLuat Doanh nghiep crla Vigt Nam theo GiSy Chung nhan Oeng ky Kinh doanh("GCNDKKD',) s6 0301472704 do S& K6 hoach O3u tu ("SKHOT") Thdnh ph6 H6 Chi Minhc5p ngAy 31 th6ng 8 nem 2OO5 va theo c6c GCNOKKD didu chinh.

COng ty duoc niem y6t tai Sd Giao dich Chfng khoan Thanh ph6 Hd Chi Minh('SGDCKHCM',) theo GiSy phep s6 24412010/OD-SGDHCM do SGDCKHCM c5p ngAy 18thang 11 nam 2010.

Hoat dong chinh trong ky hign tai cria C6ng ty la thuc hien hoat ttgng tfAu tu tai chlnh vacec dich vu lien quan khac.

COng ty cO tru sd chinh tai 23614312 Dudng Dien Bi6n Phi, Phudng 17, Quan Binh Thanh,Thanh ph6 Hd Chi Minh, Viet Nam. Ngodi ra, Cong ty con c6 Chi nhanh tqi TAng 15, Toanha |CON4, 243A De La Thanh, Phudng Lang Thugng, QuQn D6ng Da, Ha NOi, Viet Nam.

56 luEng nhan vien cria COng ty tai ngey 30 th6ng 6 ntm 2017 la 18 (ngey 31 thAng 12nem 2016: 26).

Co c5u t6 chuc crla Cong ty bao gdm 2 cong ty con dugc trinh bay tai Thuy6t minh s6 8.1cia beo cao tai chinh rieng gioa niCn dlo.

CO SO TRiNH BAY

th,tc ilich Ep beo ceo tei chinh iang gih ni6n dQ

COng ty c6 cec c6ng ty con nhu dugc trinh bay tai Thuy6t minh s6 8.1. COng ry da lap baoceo tai chinh ri€ng gioa niCn dO nay nhim d6p ung cac yeu clu v6 cong b6 thong tin, cuth6 la theo quy dinh tai Th6ng tu s6 155/201sfff-BTC - Huong din v6 viec cong b6 thongtin tren thi truong chong khoan. C0ng theo quy dinh tai cec van ban nay, Cong ty congdang trong que trinh lap beo c6o tai chinh hqp nhit giOa nien dO cia COng ty va cac congty con ("Tap doan') cho ky k6 toan s6u th6ng ket thuc ngay 30 thang 6 ndm 2017 .

Ngudi sl} dung bao ceo tai chinh rieng gifa nien d0 nen dgc beo cao nay cirng vdi bao ceotai chinh hqp,nhat gita nien dQ n6i tr€n d6 c6 dugc cac thong tin dAy iii vd tinh hlnh taichinh hqp nhit gi0a nien d0, ket que hoat d6ng kinh doanh hqp nhAt gi0a nien dO va tinhhinh luu chuyen tiCn tg hqp nhat gioa nien d0 cia Tap doan.

Chuin m1rc va ch6 dO kd ben dp dyng

B5o cao tai chinh ri€ng _gioa nien dQ cia C6ng ty duqc trinh bAy bdng ViQt Nam d6ng('VND") phu hqp voi Ch6 dO k6 toan ooanh nghiQp Viet Nam va CiuAn hyc t<6 toan viE-tNam s6 27 - Beo ceo tai chinh gifa nien d0 va cdc ChuAn mr,rc k6 to6n Viet Nam kh6c doBO Tei chinh ban hanh theo:

. ouylt dinh s6 149/2oo'l/QO-BTC ngay 31 thangChuan mLpc kA toen Viet Nam (Dqt 1);

. 9uy€t dinh s6 i65/2002leo-BTC ngay 31 thengChuin muc k6 to6n Viet Nam (Dqt zj; '

2.

2.1

IiA

'li

/l.\4

\)\:)').tt2

. 9ry€t dinh s6 234l2003/eO-BTC ngay 30 th6ng 12 nem 2OO3 v6 vi€c ban hdnh sduChudn muc k6 to6n Vi€t Nam (oqt 3j;

'

. gryit rrinh s6 12l2005/eD-BTC ngey 15 th6ng 2 nam 2OO5 vd vi6c ban hanh sauChuSn muc k6 to5n Vi6t Nam (Dqt 4); va

. Ouyet arinh s6 100/2OOS/eD-BTC ngay 28 th6ng 12 nem 2OO5 v6 vi6c ban hdnh b6nChuin muc k6 toSn Viet Nam (oqt 5j.

-

10

Cong ty C6 phan T6p dodn PAN

THUYET MrNH BAo cAo TAr cHiNH RrENG G|UA N|EN oO (ti6p theo)vao ngay va cho ki, k6 toen sau thang ket thUc ngay 30 thang 6 nem 2017

B09a-DN

2.

2.2

3.

3.1

co sd rniNH BAY (ti6p theo)

Chuin mqrc va ch6 dO k6 toen 6p dttng gi6p theo)

Theo d0, bao cao tai chinh riCng giila nien tlo duqc trinh bey kdm theo va viec sl} dung beoc6o nay kh6ng danh cho cac d6i tugng khong ttugc cung cap c6c th6ng tin vd c6c tho tucva nguyen tic va thong le k6 toen tai Viet Nam va hon noa khong dugc chi dinh trinh bdytinh hinh tai chinh rieng gioa ni6n dO, k6t qua hoat dong kinh doanh riCng gii?a nien dO valuu chuy6n tidn te rieng gioa nien dO theo c6c nguy€n t5c ve thong lC k6 toen dugc chapnhan rong rai A cac nuoc va lanh th6 khac ngoai Viet Nam.

Hinh thtrc s6 k6 toen ep d\ngHinh thuc s6 k6 to6n duoc 6p dung cia COng ty ld Nhft ki chung.

K, k6 ben nem

Ky k6 toan nam crla COng ty ep dung cho vigc lap bao c5o tai chinh riCng bit OAu vio ngdy1 theng 1 va k6t thuc vao ngay 31 theng 12.

Dq, vi tian te trong k6 toen

Bao ceo tai chinh riCng gifa niCn dO duqc lap bing don vi ti6n t€ srl dung trong k6 to6ncia Cong ty la VND.

T6M TAT CAC cHiNH SAGH K€ ToAN cHU YEU

Ti6n vd cthc khodn tuong chrung tiinTidn vi c6c khoan tuong duong ti6n bao gdm ti6n mat tAi qu!, ti6n gtli ngan hang va cackhodn dAu tu ng5n-hqn c6 thdi hqn g6c khong qu5 ba theng, c6 tinh thanh khoan cao, c6khd ndng chuy6n d6i d6 dang thanh cac luqng tidn x6c dinh va kh6ng c6 nhi6u rii ro trongchuy6n d6i thanh tidn.

Cdc khodn phdi thu

Cec khoan phai thu duqc trinh bay tren bao ceo tai chinh rieng giila nien dO theo gie tri ghis6 cac khoan phal thu tu kh6ch hang va phai thu khSc sau khicSn tru cec khoan Otr phdng6uqc lap cho cec khoin phii thu kh6 ddi.

Dr.p phong nq phai thu kh6 doi thd hiQn phAn gia tri crla cac khodn phdi thu me COng ty dqpki6n kh6ng c6 khd ning thu h6i t?i ngdy k6t thrtc k| k6 to6n. Tdng ho{c giim sdOu taikhoan du phdng duqc hach toan vio chi phi qudn lf doanh nghiep tren b6o cdo k6t quahoat dong kinh doanh rieng gi0a nien d6.

Tai san c6 dlnh hiru hinh

Tai san c6 dinh hou hinh iruqc thd hien theo nguyen gia trir di gi5 tri kh5u hao t0y k6.

Nguyen gi6 tii sdn c6 dinh bao gdm gid-mua va nhong chi phi c6 li6n quan tnrc ti6p d6nvigc dua tai san vao hoat dong nhu du ki6n.

C-ec chi phi mua_sim, ndng cdp vd d6i mdi tai sdn c6 dinh duqc ghi t5ng nguyen gia cia taisan va chi phi bdo tri, srla ch0a dugc hach toan vao b6o ceo k6iqua hoatLOng kinh doanhrieng giira nien d0 khi phat sinh.

Khi tdi s6n c6 dinh htru htnh duoc ben hay thanh ti, c6c kho6n lai hoac t6 phat sinh dothanh ly tai san (la phen ch€nh l€ch gi0a gioa tidn thu thuAn tr.] viec ban tai san vdi gie tricOn lai cia tii sdn) dugc hach toan vao bao ceo k6t qud hoat dQng kinh doanh ri€ng gi0aniCn d0.

COng ty C6 phAn Tap dodn PAN

THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH RreNG GruA N|EN o0 (ti6p theo)vao ngay va cho ky k6 to6n sau thang k6t thuc ngay 30 theng 6 nam 2017

B09a-DN

3.

3.4

TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yEu (ti6p theo)

Kheu hao

Kheu hao tdi sin c6 dinh hou hinh duqc trlch theo phuong phap kheu hao dudng th5ngtrong thdi gian hou dUng uoc tinh cia m6i tai sdn nhu sau:

Nha crla va vat ki6n tr0cPhuong tien van taiThi6t bi ven phdng

5-25nem6 - 10 n5m3-8nAm

Cdc khodn diu tuDAu tu vdo c6ng ty con

Cac khoan dAu tu vdo cac c6ng ty con me trong alo Cong ty ndm quydn ki6m soSt duEctrinh bay theo phuong ph6p gi5 g6c.

Cac khoan phen ph6i lqi nhuan ma cong ty me nhan dugc tu s6 lgi nhuan loy k6 cria c5cc6ng ty con sau ngay C6ng ty n5m quydn ki6m so6t dugc ghi nhan v3o b6o cdo k6t qudho?t dong kinh doanh rieng gioa nien dO crla C6ng ty. C6c khoan phan ph6i khac dugc xemnhu phAn thu hdi crla cAc khodn dlu tu vi duqc tru vao gi6 tri dau tu.

Deu tu veo cong ty fien k6t

C6c khoan dAu tu vio c6c cong ty lien kdt ma trong d6 COng ty c6 dnh hudng d5ng k6dugc trinh bay theo phuong phep gia g6c.

C6c khoin phin ph6i lqi nhuan tu s6 lqi nhuan thuAn loy k6 cl]a c6ng ty lien k6t sau ngayCOng ty c6 inh huang deng k6 duqc ghi nhan vdo bdo cAo k5t qua hoat dong kinh doanhrieng gifa ni6n d0 cia COng ty. Cec khoin phin ph6i khec duqc xem nhu phAn thu hdi ceckhodn dAu tu va dugc tn:, vao gi6 tri diu tu.

Dtr phOng gidn gi6 dAu tu

Du phdng duqc Ep cho viec giim gi6 tr! cria c6c khoin dAu tu vio ngay k6t thric ky k6 toantheo hudng d5n cia Th6ng lv s6 22812009fif-BTC ngay 7 |d],eng Q ndm 2009 va Th6ngtu s6 89/2O13rrt-BTC ngay 28 thSng 6 nam 2013 do B0 Tii chinh ban hanh. Teng hoacgiSm s6 du tai khoan dV phOng dugc hach toan vao chi phi tai chinh tren bao cao k6t quahoat dong kinh doanh rieng gi(}a nien d0.

Chi pfi te trtfrcChi phi tra trudc bao gdm cec chi phi tre trudc ngin han hoAc chi phi tra trudc dai han trenbdng c6n d6i ke toan ri€ng gi0a nien dO ve dugC phdn b6 trong khodng thdi gian tri trudchoAc thdi gian cdc lqi lch kinh tC tuong Ong dugc t?o ra tr.p cac chi phi nay.

ThuO hogt dQng

Cec khoan ti6n thue theo hqp ddng thu€ hoat dong dugc hach toan vao k6t qua hoat dongkinh doanh rieng gitra nien d0 theo phuong phep duong thing theo thdi h?n crla hqp ddngthue.

Cdc khoAn phdi trd ve chi phi tdch truieClc khoan phdi trd vA chi phi trich tnroc duqc ghi nhan cho s6 tian phai tra trong tuong laili6n quan dCn hang h6a va dich vU.d5 nhQn duqc khong phu thuoc vao viec C6ng ty denhan dugc h6a don cia nha cung cAp hay chua.

\

Il:I

3.7

3.8

)\1i)*

12

C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN B09a-DN

THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH R|ENG GIOA N|EN o0 (ticp rheo)vao ngay va cho ky k6 toan sau thang k6t th0c ngay 30 th6ng 6 nem 2017

3. TOM TAT cAc cHiHH sAcH xE roAx cxU vEu (ti6p theo)

3.9 Trq cdp thii viQc phiti trA

Trq c6p thoi viec cho nhan viCn dugc trich truoc vao cu6i m6i Xy Uao cao cho toan bangudi lao dong da lam vigc tai COng ty dugc hon 12 th6ng tinh d6n ngiy 31 thang 12 nam2008 theo ti l€ bang mot n&a muc luong binh quan thang cho m6i nam lam viec tinh d6nngay 31 theng 12 nam 2008 theo Luat Lao dong va cac van ben hudng dan c6 li6n quan.Muc luong binh quan thang ding d6 tinh tro cap thoi viec sc dugc didu chinh vao cu6i m6inien dO bao cao theo m&c luong blnh quan crla sau theng gAn nn5t tinn df€n thdi di6m lfpbao cao. Tang hoac giam trong khoan trich trudc nay ngoai tru phSn thanh to6n thuc td chongudi lao dong se duoc ghi nhan vao beo c6o k6t qua kinh doanh rieng gi*a nien dO.

Khoin trq cap thoi viec trich truoc nay dr.rgc srl dung dA tra trq cdp th6i viQc cho ngudi laodQng khi ch6m dut hqp ddng lao dong theo Di6u 48 cia BO luat Lao ttong.

3.10 Cdc nghiQp vy bing ngoqi tQ

Cac nghiep vu phet sinh bing c6c tton vi ti6n te khacvdi don vi tidn te k6 toen crla COng ty(VND) dugc hach toan theo ti gia giao dich thuc t6 vao ngay phAt sinh nghiep vu theonguyen tac sau:

- Nghiep vu lam phet sinh cac khoan phai thu duqc hach toAn theo ti gia mua cia nginhang thuong mai noi Cong ty chidinh khach hang thanh toan; va

- NghiQp vu Bm phet sinh c5c khoan ph5i tra duqc h?ch toan theo ti gi6 b5n cria nganhang thuong mai noi COng ty drf ki6n giao dich.

Tai ngay ket thric ky ke toan, cec khoin muc ti6n t0 c6 goc ngoai tg duqc danh gie hi theo$ gia giao dich tht c t6 tai ngdy cria bdng c6n d6i k6 toan gioa nien dO theo nguy€n t5c sau:

- Cac khoan muc tien te duqc phan lo?i la tai san dugc hach toan theo ti gie mua coangan hang thuong mai noi COng ty thudng xuyen c6 giao dich; va

- C6c kho6n muc tidn te duqc phan loai la nq ph6i tr6 dugc h?ch toen theo ti gia b6nc0a ngan hang thuong mai noi Cong ty thudng xuyen c6 giao dich.

Tet ca c6c khoan chenh lech $ gia thuc t6 phat sinh trong ky va chenh lgch do d6nh gia his6 du tidn t0 c6 goc ngoAi tg cu6i ky dr.ro. c hach toan vao b6o ceo k6t qui hoqt dong kinhdoanh rieng gi0a nien d6.

3.11 C6 phi6u quiCAc c6ng cq v6n chi s& h0u dugc COng ty mua lai (c6 phi6u quy) dugc ahi nhan theonguyen gie va hU vao v6n chi sO hou. C6ng ty kh6ng ghi nhan cac khoan lei (16) khi mua,ban, phat hanh hoAc h&y c6c c6ng cU v6n chi s& h0u crla minh.

3.12 Phan chia lqi nhuan

Lgi nhufn thuAn sau thu6 thu nhap doanh nghiep (khong bao gdm c6c khoan lai tu qiaodich mua gi5 rE) c6 th6 dugc chia cho cac c6 dong sau kni duqCDqi hOi d6nS c6 COng-pneduyet va sau khi da trich tap cac quy du phdng theo Oi6u te cia C6ng ty va c6c quidinhcl]a phSp luat Viet Nam.

cong ty trich lap ceg quy du phdng sau tr:r rqi nhuan thuAn sau thu6 thu nhap doanh nghiepcia Cong, ty theo 96 nghi cia Hgi ddng eudn tri vi dugc cac co ttOng phe duyQt t?i D;i hoid6ng c6 dong thudng niCn.

Qul ddu tu phdt ti6n

Quy nay duo. c trich Bp nhim phqc vu viec md rQng hoat dong horc trau tu chidu siu criaCOng ty.

Quy khen thu'ng, phic lqi

Qxy nay duqc trich lQp d6 khen thudng, khuy6n khich vet chet, dem lai toi ich chung vanang cao phuc rqi cho c6ng.nhan vicn, va duEc trinh bay nhu mot khoan pnai tra tren u"an9can d6i k6 toan rieng gioa ;ien do.

\

'l

Cong ty C6 phAn T6p dodn PAN B09a-DN

THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH R|ENG G|OA N|EN D0 (riep theo)vao ngay va cho ky X6 to6n s6u th5ng k6t thUc ngay 30 thang 6 nem 2017

3. ToM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yEu (ticp theo)

3.13 Ghi nhan doanh thu

Doanh thu duEc ghi nhan khi COng ty c6 kha neng nhan dugc cac lqi ich kinh t6 c6 thd xacdinh dugc mot cech ch5c chin. Doanh thu dugc x6c dinh theo gie tri hqp ly c0a cac khoande thu hoac sE thu duqc sau khi tru di cec khoan chi6t kheu thuong mai, giam gia hangban va hang ban bi tra lai. C5c di6u kien ghi nhan cu th6 sau day c0ng phai duqc dep ungkhi ghi nhfn doanh thu:

Doanh thu cung cdp dich vu

Doanh thu dugc ghi nhan khi hoan thanh viec cung c5p dich vrJ.

TiAn cho thue

Thu nhap tu tien cho thue tai san theo hqp ddng thu€ hoat dong dugc hach toen vao k6tqui hoqt dQng kinh doanh rieng gi0a nien dq theo phuong phep dudng thing trong su6tthoi gian cho thue.

Thu nhdp ti6n ldi

Doanh thu duqc ghi nhQn khi ti6n lai phat sinh tren co sA ddn tich (c6 tlnh d6n lqi t0c ma taisan dem lai) trir khi kha ning thu h6i tiAn l5i kh6ng chlc ch5n.

cdtLrc

Doanh thu dugc ghi nhfn khi quydn dugc nhan khoan thanh toen c6 tr?c cria COng ty duocxac lap.

3.14 Thu6

Thu6 thu nhap hien hanh

Tai san thu6 thu. nhNp va thu6 thu nhap phai nop cho nam hien hanh va c6c nem truocdugc xAc tfinh bing gia tri dUp ki6n phii nop cho (hoac dLrqc thu hdi tu) co quan thu6, duatren cac moc thu6 suSt va cac tuat thu6 c6 hi€u lL?c d6n ngay k6t th0c ky k6 toan.

Thu6 thu nhap hign hanh drrgc ghi nhan vao beo cao k6t qua hoat dong kinh doanh riCnggifa nien dO ngoai tru trudng hqp thu6 thu nhap phet sinh llen quan d6n mot khodn mucduqc ghi thing vio v6n ch0 sd h0u, trong trudng hEp nAy, thu6 thu nhap hign hanh cungduqc ghi nhan truc ti6p vao v6n chrl s& hou.

COng ty chi dugc b0 tru cec tai san thu6 thu nhap hiQn hinh va thu6 thu nhap hien hanhphai nop khi COng ty c6 quy6n hqp phap duqc bn tri, gi0a tai s6n thu6 thu nhQp hign hanhvdi thu6 thu nhap hien hdnh phdi nop va COng ty drX dinh thanh toan thu6 thu nhap hienhanh phai nop va tai san thu6 thu nhap hien hanh tren co sd thuAn.

Thue thu nhAp hoen hiThu6 thu nhAp hoan lqi dugc x5c dinh cho cac khoan chenh lech tam thdi tai ngay k6t thtcky k6 to6n gi*a co sd tlnh thu6 thu nhap cria cec tai san vd nq phdi trd va gie tri dhi sd ciachung cho muc dich hp bao c6o tai chinh rieng gifa ni6n dO.

Thu6 thu nhap hoen lai phei tra duqc ghi nhan cho t5t ca cgc khoan chenh tech tam thdichiu thu6, ngoai tn:r:

> Thu6 thu nhap hoan lai phei tra ph6t sinh tu ghi nhan ban dAu cia mot tai san hay nqphei tra tn mot giao dich ma giao dich nay kh6ng c6 dnh hudng tt6n tqi nhu6n k6 io6nhoac loi nhuan tinh rhu6 thu nhap (hoac t6 tinh thu6) rai thdi di6m phdt sinh giao dich;

> Cac chCnh lQch lam !h-d! chiu thu6 gin tidn vdi cec khoan dAu tu vdo cac c6ng ty conye cong ty rien k6t khi cong ty c6 khz ning kidm soit thdi gian hoan nnap knod"n dnentrlcnh tam thdi vd chSc chSn khoan chcnh r€ch tam thdi sc [rrong duoc hoan nhep trongtuong lai cO th6 du doen.

14

T

E

Cong ty C6 phAn Tap dodn PAN

THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH RIENG GIOA NIEN o0 (ti6p rheo)vao ngay va cho ky k6 toan sau thang k6t th0c ngay 30 thang 6 nem 2017

B09a-DN

3. ToM TAT cAc cxittx sAcH xE roAu cHU yEu (ti6p theo)

3.14 rr,ud (ti6p theo)

Thu6 thu nhAp hoAn /ai (ti6p theo)

Tli sdn thu6 thu nhap hoSn lai cln dugc ghi nhan cho t5t ci cec chenh lech tam thdi dugckh5u trt, gi6 tri duqc kh5u tru chuy6n sang cac nim sau cia cdc khodn 16 tinh thu6 va cackhoan uu dai thu6 chua sr) dr,rng, khi chic chSn trong tuong lai s6,c6 lEi nhuan tinh thu6 ara

sO dung nhilng chCnh lech tam thoi duqc kh6u tru, cdc khodn 16 tinh thu6 va c6c uu daithu6 chua sr) dqng nay, ngoai tru:

> Tai san thu6 hoen lai phat sinh tu ghi nhan ban dAu crla mot tai san hoac nE phai tra tar

mot giao dich ma giao dich niy khong c6 anh hudng d6n loi nhudn k6 toen hoac lqinhuan tinh thu6 thu nhap (hoac 16 tinh thu6) tai thdi di6m phat sinh giao dich;

> Tat ce c6c chenh lech t?m thdi duqc kh6u tru phet sinh trir c6c khodn dAu tu vio cdccong ty con va cong ty lien k6t, tai sdn thu6 thu nhap hodn lai dugc ahi nhfn khi ch5cch5n li ch€nh lgnh tam thoi sE dugc hoan nhap trong tuong lai co thd d[^p doan dugcva c6 lgi nhuan chiu thu6 tt6 sr] dung dugc khoan chCnh lech tam thdi d6.

Gia tri ghi s6 crla tii sin thu6 thu nhap hoan lai phai dusc xem xet hi vao ngay k6t th0c kyk5 to6n va phai giam gia tri ghi s6 crla tdi sdn thu6 thu nhep hoin lai d6n moc bio dimchSc chin c6 di lqi nhuan tinh thu6 cho phep lgi ich crla mot phAn hoec toen bO tai senthu6 thu nhap hoan lai dugc stl dr1ng. Cac tai san thu6 thu nhap hoen lai chua ghi nhentn?oc day dugc xem xet lai vao ngdy k6t thuc ki k6 toan va duqc ghi nhan khi chic chdnc6 di lqi nhuen tinh thu6 trong tuong lai d6 c6 th6 sl} dqng cec tai san thu6 thu nhap hoanlai chua ghi nhan nay.

Tai san thu6 thu nhap hoan lai va thu6 thu nhap hoan hi phai tra dugc xac dinh theo thu6suat du tinh se ap dung cho ky k6 toen khi tai sen duqc thu n6i fray nq phai tra dugc thanhtoan, dLpa tren cdc muc thu6 suSt vi luat thu5 c6 hi€u hlc vdo ngiy k6t th[c k!, k6 toan.

Thu6 thu nhap hoen lai duqc ghi nhan vao bao ceo k6t qud hoqt dong kinh doanh ri6nggioa nien da ngoai tru. trudng hqp thu6 thu nhap phet sinh liCn quan d6n mot kho6n mUcdugc ghi thing vio v6n chrl sd hou, trong tnrdng hqp niy, thu6 thu nhap ho5n lai c0ngdr.rqc ghi nhan truc ti6p vao v6n chrl sd hou.

COng ty chi duqc bi, tru cac tJi sdn thu6 thu nhap hoen lai ve thu6 thu nhap hoan lai pheinop khi COng g c6 quydn hqp phap dr.rqc bi tru gioa tai san thu6 thu nhap hien henh vdithu6 thu nhap hign hanh phii nQp va cec tai s6n thu6 thu nhap hoan lai va thu6 thu nhaphoan lai phai tra lien quan tdi thu6 thu nhap doanh nghigp duqc qudn lf bdi cung mot coquan thu6:

> o6i voi cr:rng mot don vi chiu thu6; hoicI' COng ty du dinh thanh toen thu6 thu nhap hign hanh phii nQp vi tai san thu6 thu nhap

hien hanh trCn co sA thuln hoic thu hdi tai sin ttdng thdi voi vi€c thanh toen nE phaitrd trong ttrng ky tuong lai khi cic khoen treng y6u cria thu6 thu nhap hoan hi phai trahoac tai san thu6 thu nhap hoen l?i dugc thanh toan hoac thu hdi.

C6ng ty C5 phAn Tap doirn PAN B09a-DN

THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH R|ENG Grt-rA N|EN DO (ticp theo)vao ngay va cho ky k6 toan sau thang k6t thoc ngay 30 thang 6 nem 2017

3. ToM TAT cAc cHiHH sAcH xE roAH cH0 yEu (ti6p theo)

3.15 COng cq Ai chinh

COng cU fii chlnh - Ghi nhAn ban deu vA tinh bay

Tai san tai chinh

Theo Thong tu s6 210/20-o9rrr-BTC do Bo Tai chinh ban hanh ngay 6 theng 11 nam 2oo9huong d5n 6p dung Chuln muc Bao cao Tai chinh Qu6c t6 vd trinh bay bao cao tai chinhvd thuy6t minh thong tin d6i voi cac cong cu tai chinh ("Thong tu 210), tei san tei chinhdugc phin loai mot cech phu hqp, cho muc dich thuydt minh trong beo cao tai chinh riCnggi0a niCn dO, thinh tai san tai chinh dugc ghi nhan theo gie tri hqp ly thong qua beo cgoket qud hoat d0ng kinh doanh rieng gifla nien dO, cac khoin cho vay va phai thu, c6c khoindAu tu nim gio tt6n ngdy dao han hoac tai sdn tai chinh s5n sang dA ban. C6ng ty quyetdinh viec phan loai cac tai san tai chinh nay tai thdi di6m ghi nhQn ban diu.

Tai thdi di6m ghi nhan ban dAu, tli s6n tai chinh t ugc xac dinh theo nguyen gia cong voichi phi giao dich trvc ti6p c6 lien quan.

C5c tdi sin tei chinh c0a COng ty bao gdm tidn vi cic khodn tuong duong tidn, c5c khoinphdi thu ngin h?n kh6ch hdng vd c6c khodn phai thu khec.

No ohai ka tei chinh

Nq phai tra tai chinh theo pham vi crla Th6ng tu 210, cho muc dich thuy6t minh trong baoceo tai chinh riCng gi0a nien d0, duqc phen loai mot c6ch phu hqp thanh cac nq phai tra taichinh dugc ghi nhan th6ng qua bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh ri6ng gioa niCn da,cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri phan U6. COng ty xac dinh viecphan bai cac nq phai tra tai chinh thdi diBm ghi nhin ban tlAu.

TAt ca nq phai tre tai chinh duo. c ghi nhan ban dAu theo nguyen gia, tru voi cac chi phi giaodich truc ti6p c6 liCn quan.

Nq phdi trd tai chlnh coa COng ty bao gdm c5c khodn phii trd ngudi b6n ngin han va cackhoan phai tra khac.

COng cu Ei chlnh - Gi6 tri sau ghi nhAn ban deu

Hien tai theo Th0ng tu 210 kh6ng cO hudng d5n vd viQc xdc dinh lai gia tri cia c6c c6ng cutai chinh sau ghi nhan ban dAu. Do d6 gie tri sau ghi nhan ban dAu cl]a c6c cong cu taichinh dang dugc phin anh theo gia g6c.

Bi tru cec cOng cu tAi chlnh

C6c tii sin tai chinh va nq phai tra tai chinh dugc bi tru va gia tri thuen s6 tlugc trinh baytren bang cen d6i k6 toan rieng gi0a ni€n dQ n6u, vd chi n6u, don vi co quydn hop ph5p thihanh vigc bU tru cec gia tri da duqc ghi nhan nay va c6 y dinh br:r tru tren co s& thuAn, hoicthu duqc cac tai san va thanh to6n nq phai tra ddng thoi.

taiE

(

a,l

4l

II

16

Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN

THUYET M|NH BAo cAo rAr cHINH RrENG G|OA NIEN Do (tiep theo)vao ngay va cho ki, k6 toan siu thSng ket thuc ngay 30 theng 6 nem 2017

Ngdy 30 theng 6nem 2017

23.721.00091.099.166.161

7 .781 .932.591

7.781.932.591_

B09a-DN

VND

Ngey 31 theng 12nem 2016

4.885.0004.296.362.737

98.823.717.443

7.561.000.00091.262.717.443

rrEH vA cAc KHoAN TUSNG DUoNG TIEN

Tidn mitTidn gl}i ngan hangC5c khoin tuong duong ti6nTrong d6:

Ti6n giri ngdn hdng c6 ky hAn (")Tidn ghi c6 k! hqn (Thuy6t minh s6 17)

TONG GQNG

() Th6 hien cac khoan tidn grli c6 ky han taithuong Vigt Nam - Chi nhanh Thanh Xuanhudng lai suAt 4,3%/nem.

5. PHAI THU KHACH HANG KHACH HANG

COng g C6 phln Thuong mqi Xiy dungDich vu Phrlc Bio MinhPhii thu tir c6c b€n lien quan(Thuydt minh s6 17)

TONG GQNG

6. PHAI THU KHAC

Ngin hlnc6 tucLai du thuOAt cecTam Ong nhan vienKh6c

Dii h3nKv quy

TONG CQNG

Trong d6:Phei th.u khec tit ben fien quan(Thuyet minh s0 17)Phei thu khec tu ben khec

98.904.819.752 103.124.965.180

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Ngoqico thdi han g6c kh6ng qua ba theng va

Ngay 30 theng 6nem 2017

37.803.452.518

VND

Ngdy 31 th^ng 12ndm 2016

40.183.071.738

30.800.000

37.803.452.518 40.213.871.738

Ngay 30 th6ng 6nem 2017

6.724.000.000809.315.069366.444.560198.705.08340.500.000

VND

Ngey 31 theng 12ndn 2016

482.316.363304.700.560201.788.96140.500.000

8.138.964.712 1.029.305.884

89.200.000 89.200.000

8.228.164.7't2 1.118.505.884

7.978.959.629249.205.083

810.300.256308.205.628

17

C6ng ty C6 phAn TQp tlodn PAN

THUYET MINH BAo cAo TAr CHINH RIENG Grr-rA N|EN oO (tiep theo)vao ngay va cho ky k6 toan s6u thang k6t thuc ngay 30 th6ng 6 nem 2017

7. TAr sAN cODTNH Huu HiNH

Nhd cha vdvAt ki6n tr1c

13.778.633.885

Phtnng ti€nv€n tAi

Thi6t bivdn phdng

408.582.15043.999.000

B09a-DN

VND

T6ng cOng

19.727.925.4571428.899.000

4!l

'4

\e)

d

13.778.633.885

De kheu hao hCt 3.256.809.102

Gi5 tri kh5u hao l0y kii:

Nguy6n gii:Vao ngay 31 thang'12 ndm 2016Mua moi

Vao ngay 30 thang6 ndm 2017

Trong d6:

Vao ngay 31 theng12 nam 2016KhAu hao trong ky

Vao ngay 30theng 6 nam 2017

Gia tr! cdn hi:Vao ngay 31 thAng12 nem 2016

Vao ngey 30thang 6 nem 2017

5 .540 .709 .4221.384.900.000

6.925.609.422

1.402.659.360

452.58'1.150

347.882.150

21.156.824.457

5.007.350.612

7.005.037.928253.669.7&

'1.954.580.991

266.6't 9.970374.859.926

11.949.9589.334.478.845

532.239.692

7.258.707.692 2.221.200.961 386.809.884 9.866.718.537

6.773.595.957 3.586.128.431 33.722.224 10.393.446.6'12

6.5'19.926.193 4.704.408.461 65.77 1.266't 1.290.'10s.920

8. cAc KHoAN DAU Tu TAI cHiNH DAI HAN

DAu tu vdo c6ng ty con (Thuy't minh s6 8.1)DAu tu vio cong ty ien ket [huydt minh s6 8.2)

TONG cqNG

VND

Ngdy 30 thdng 6 Ngay 31 theng 12nem 2017 ndm 2016

1.999.800.000.000'1.999.800.000.0009.454.808.000 9.454.808.000

2.009.254.808.000 2.009.254.808.000

18

Cong ty C6 phAn T6p dodn PAN

THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH R|ENG Glr-rA N|EN D0 (ticp theo)vao ngay va cho ky k6 toen sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 ndm 2017

cAc xHoAH oAu ru rAt cHiHH oAr HAN (ti6p theo)

Deu tu vao cdng ty con

Ngey 30 thAng 6nem 2017

Gie ti deu tu

VND

1.999.800.000.000

Ngdy 30 thdng 6nem 2017

TYEGi1 tri dAu tu sd hhu

VND %

B09a-DN

8.1

Ngay 31 theng 12nen 2016

ry tcsd h(tu

T'Esd h(ru Gi6 ti ddu tu

VND

1.999.800.000.000

COng ty C6 phSn Thuc phAmPAN (' 999.900.000.000 99,99 999.900.000.000 99,99C6ng ty C6 phAn PAN Farm(it)

TONG CQNG

999.900000.000 81,92 999.900.000.000 99,99

(, Cong ty C6 phAn Thuc phAm PAN la mot cdng ty c6 phAn dugc thanh lap theo LuatDoanh nghigp cia viet Nam theo GCNDKKD s6 0313041011 do SKHDT Thanh ph6 H6Chi Minh cdp ngay 4 thAng 12 nem 2014 vi cic GCNDKKD didu chinh. COng ty cO trusA chinh tai 23614312 Dvdng Dien BiCn Phrl, Phudng '17, Ouan Binh Th7nh, Thinh ph6Hd chi Minh, viet Nam.

(ii) Cong ty C6 phAn PAN Farm la mot cong ty c6 phAn dugc thanh lap theo Luat DoanhnghiQp cria Viet Nam theo GCNOKKD s6 0107519768 do SKHDT Ha NOi c6p ngey 28thang 7 nam 2016. COng ty c6 tru sA chinh tai TAng 15, Tda nha ICON4, 243A De LaThAnh, Phudng LAng Thuqng, Qufn D6ng Oa, Ha NOi, Viet Nam.

Diu tu vdo cOng ty fien kdt

Ngey 31 theng 12ndm 2016

TiEGi6 tri dAu tu s0 hhu

VND %

Cong ty TNHH Dich vuXuyen Th6i BlnhC0n9 ty TNHH LiCn Thai Binh

TONG coNG

5.000.000.0004.454.808.000

5.000.000.0004.454.808.000

2020

)i

20

9.454.808.000 9.454.808.000

19

!l

Cong ty C5 ph6n TQp dodn PAN

THUYET [/lrNH eAo cAo rAr cHiNH R|ENG G|L/A N|EN Do (ticp theo)vao ngay va cho ky te toan s6u th6ng ket thoc ngay 30 thang 6 nem 2017

9. THUE vA cAc xuoAr puAr Hop NHA Nt qc

B09a-DN

VND

s6 da n1p Ngey 30 theng 6trong ki nem 2017

- (657.270.676)

(981.756.168) 77.253.561(4.000.000) (29.119.575)

(98s.7s6.168) (609.136.690)

Thue thu nhapdoanh nghiCpThuC thu nhapce nhanKhac

TONG CQNG

Trong d6:Phai n1pTrefirtc

Ngdy 31 theng 12nem 2016

(657.270.676)

350.262.175(29.1 19.575)

(336.r28.076)

350.262.175(686.s90.251)

36 phdi nOptrong ky

708.747.5544.000.000

712.747.554

10. cAc KHoAN PHAI NGAN HAN TRA KHAC

Bio hiBm xi hoi, y t6, thet nghiepva kinh phi cong doanKhAc

TONG GSNG

Trong d6:Pheitre khec cho ben fien quan

fhuy6t minh sd 17)Phei tre khec cho c^c ben thq ba

11. QUY KHEN THudNG, PHUC Lgr

56 dau kyTrich tr.r lqi nhuan sau thu6 chua phan ph6iChi quy trong ky

s6 cu6i ry

77.253.561(686.390.251)

VND

Ngey 30 theng 6 Ngey 31 theng 12ndm 2017

92 780.0763.484.506.446

nem 2016

92.780.0753.990.787.625

iIIll

T

i

3.577.286.522 4.083.567.700

240.000.0003.337.286.522

Cho ky k6 bensdu thSng k€t thhc

ngey 30 theng 6nem 2017

8.821.612.4315.633.324.473(254.887.4001

14.200.049.504

120.000.0003.963.567.700

VND

Cho ky k6 benseu th,ng k6t thttc

ngdy 30 theng 6ndm 2016

4.319.803.7905.253.289.600(s86.986.559)

8.986.,t06.831

20

C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN

THUYET MrNH BAo cAo TA CHINH RTENG G|UA NtEN D0 (ti6p theo)vao ngay va cho ky k6 toan seu thang k6t thUc ngay 30 th6ng 6 nlm 2017

V6n cd phdnThAng du

vdn cd phdn

Lqi nhuan sauthud chuaphen ph6i

B09a-DN

VND

Tdng cQngQui' ddu tu

phdt tri6nco pnEu quy

(561.000 oooi

12. voN cHo sd HOU

12.1 nnh htnh thay ddl v6n chi sd htpu

Cho ki kA toen seu theng k{t th^c ngay 30 theng 6 ndm 2016

Vdo ngay 31 th6ng 12nam 2015Mua c6 phi6u qu!Lqi nhuan thuan trong kyTrlch quy khen thudng,ph0c lqi

Vao ngay 30 theng 6nam 2016

1.008.724.97 0.000 1.021 203.143.351 11.513.798.268 61.631.474.87 1 2.103 073.386.490- (561.000.000)

99.029.524.909 99 029.524 909

(5.253.289.600) (5.253.289600)

155.407.710.180 2.196.288.621.799'1 .008.724 970.000 1.021 .203.143.351 (561.000.000) 1 1 .513.798.268

Cho kl kd toen seu theng k6t thtic ngay 30 theng 6 nem 2017

Vao ngay 31 th6ng 12n5m 2016Lgi nhufln thuAn trong k!Trich quy khen thu&ng,ph0c lqi

Vao ngay 30 theng 6nem 2017

1.023.724.970.000 1.021.071.143.35'l (s61.000.000) 11 513 798 268 167 .044.67 4.7 38 2.222.7 93.586.3572.991.488.815 2.991.488.815

(5.633.324.473) (5.633.324.473)

164.402.839.080 2.220.1 51.7 50.6991.023.724.97 0.000 1.021.071. 143.351 (561.000.000) 1 1 .513.798.268

21

a .zL 1- r-lr.

COng ty C6 phAn Tip dodn PAN

THUYET MINH BAo CAo TAI CHiNH RIENG GIOA NIEN DO (tiEp theo)vao ngay va cho k!' k6 toan sau thang k6t thuc ngay 30 thang 6 nem 2017

vON cHU sO H[-PU (tiep theo)

12.2 Cec giao dlch vd v6n voi chi sd hou

Cho ki ke bensdu thAng ket th(tc

ngey 30 theng 6nem 2017

B09a-DN

VND

Cho ki, ke bensAu thAng kCt th(tc

ngay 30 theng 6nem 2016

V6n c6 phin itd phet henh

56 dau ky va s6 cu6i xi,

12.3 Cd phi6u

C6 phiiiu ding kf phiit hirnh

C6 phiiiu da ban ra c6ng ch[ngC6 phi6u pn6 tnong

C6 phi6u duoc mua lqi (c6 phiiiu qu!)C6 phi6u ph6 thong

C6 philiu ttang luu hinhC6 phi6u pn6 tnong

13. DOANH THU

13.1 Doanh thu cung cip dlch vlt

Doanh thu

Trong d6:Doanh thu cho thu€

Trong d6:Doanh thu ddi voi ben fien quanDoanh thu d6i vdi bdn khAc

Ngdy 30 theng 6nem 2017

56 c6 phAn

102.372.497

102.372.497

(30.000)

102.U2.497

Cho kY kd benseu theng k& th1c

ngdy 30 theng6 nem 2017

18.000.000

Ngey 31 theng 12ndm 2016

s6 c6 phAn

102.372.497

102.372.497

(30.000)

102.342.497

VND

Cho ky kA benseu theng kdt th(tc

ngdy 30 thAng 6ndm 2016

1.036.996.339

18.000.000

18.000.000_

1.036.996.339

832.061.317204.935.022

't.023.724.970.000 1 .008.724.970.000

Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN

THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH RrENG G|OA NrEN DO (ti6p rheo)vao ngay va cho ky k6 toen sau thang kCt th0c ngay 30 theng 6 nem 2017

DOANH THU (tiep theo)

13.2 Doanh thu ho?t dQng tai chinh

Cho kY kd toanseu theng k6t th1c

ngey 30 th^ng6 nem 2017

6.724.000.0005.796.955.854

173.445.067

B09a-DN

VND

Cho ky k6 benseu theng ket th0c

ngey 30 theng 6nem 2016

8.942.899.532135.149.975.858

63.319.990

cd t(rcThu nhap tu hoat tlong dlu tuThu nhap tr:r thanh l! khodn ttAu tuLai tldn g&i ngan hang

TONG GONG

Trong d6iDoanh thu ct6iv'i cec ben en quan(Thuyqt ninh s6 17)Doanh thu ct6i voi ben khec

CHI PHiTAI CHiNH

KhacPhi tu vAn chuy6n nhugng khoin diu tu(Thuy6t minh s6 17)

TONG CONG

15. CHI PHi OUAN LY DOANH NGHIEP

Chi phi dich vu mua ngoeiChi phi luongChi phi khSu hao (Thuydt minh s6 7)Chi phi khac

TONG GONG

12.694.400.921 144.156.195.380

10.141.336.6322.553.064.289

Cho ky k6 toAnseu theng ket th(tc

ngay 30 theng6 ndn 2017

45.237.250

3.974.128.382140.182.066.998

VND

Cho ky kd toenseu theng k6t thic

ngdy 30 theng 6nem 2016

427.097 .368

9.952.602.865

45.237.250 10.379.700.233

Cho ky ke benseu theng k6t th1c

ngey 30 theng 6nen 2017

4.729.796.6084.159.398.706

532.239.692254.239.8s0

VND

Cho ky kd to'nseu theng k6t th1c

ngdy 30 thdng 6ndm 2016

6.516.431.1993.715.592.532

378.773.682368.405.739

9.675.674.856 10.979.203.152

16.

Cong ty C6 phan TOp doirn PAN

THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH RIENG GII..TA NIEN oO (ti6p theo)vao ngay va cho xy f6 toan sau thang k6t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

16.1 Chi phithu6 TNDN

THUE THU NHAP DoANH NGHIEP

C6ng ty c6 nghia vu nop thue thu nhap doanh nghiep (thu6 "TNDN') vdi mfc thu6 su5tb,ng 20% thu nhap chiu thu6.

Cec beo c6o thu6 crla COng ty s6 chiu su ki6m tra cia co quan thu5. Do viec ep dung luatva cac quy dinh vd thu6 d6i voi cec loai nghiCp vU khec nhau c6 th6 duqc Aiai thich theonhi6u cach khac nhau, s6 thuC drrgc trlnh bay tren beo ceo tai chinh rieng gioa niCn dO c6th6 se bi thay ddi theo quy6t t inh cu6i c0ng coa co quan thu6.

Cho ky ke bensAu theng ket thlc

ngey 30 theng 6ndm 2017

B09a-DN

VND

Cho kY ke toenseu theng ket th1c

ngey 30 theng 6ndm 2016

chi phi thu6 TNDN hien hanh - 24.814.420.169

Duoi dliy la d6i chi6u chi phi thu6 TNDN va k6t qud cia (16) loi nhuan k6 toen trudc thu6nhSn vdi thu6 su6t thu6 TNDN:

Cho ky k6 toAnsau theng k6t thhc

ngey 30 th^ng 6nem 2017

2.991.la8.815

VND

Cho ky k6 toAnseu theng kdt thtic

ngdy 30 thAng 6nem 2016

123.843.945.078T6ng lqi nhuan k6 toen kuoc thuti

Thu6 TNDN theo thu6 su5t 20% ap dung choCOng ty

Cec khoen dieu chlnh:Chi phl kh6ng duoc khSu trirc6 tucL6 tinh thu6 chuy6n sang cac k!,sau

chi phi rhu6 TNDN

598.297.763

1M.558.887(1.3214.800.000)

641.943.350

24.768.789.016

45.631.153

24.8'.t4.420.169

16.2 Thu6 TNDN hien henh

Thu6 TNDN hien hanh phai tra dugc x6c dinh dua tren thu nhap chiu thu6 cia ky hien tai.Thu nhSp chiu thu6 cia COng ty kh6c voi thu nhNp dugc beo c6o trong beo cao kCt quahoqt dQng kinh doanh rieng gifa ni€n dQ vi thu nhap chiu thu6 khong bao gdm c6c khodnmr,rc thu nhQp chiu thu6 hay chi pht dugc khdu tru cho mqc dich tinh thu6 [rong c6c kg k6toan khac va cung khong bao g6m c6c khoan muc kh6ng phdi chiu thu6 hay kh6ng duockhau tru cho muc dich tinh thu6. ThuC TNDN hien hanh p[ai tra c,:a COng ty <iuqc tiitr theothu6 suat da ban hanh d6n ngdy k6t thuc ky k6 toan.

COng ty C6 phAn Tip dodrn PAN B09a-DN

THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH RIENG GIUA NIEN oO (ti6p theo)vao ngay va cho ki' k6 toan seu theng k6t thuc ngay 30 th5ng 6 nem 2017

16. THUE THU NHAP DoANH NGHTEP (tiep theo)

16.3 Thu6 TNDN hoen bi

COng ty da ghi nhan tai sdn thu6 thu nhQp ho6n lai, cung vOi c6c bi6n ttgng trong ky nay vaki' trudc nhu sau:

!{\I4'a

'At

Beng cen d6i k6 ben rienggi(ta ni€n dQ

VND

B5o ceo kA que hoat Clongkinh doanh ieng giha nien d0

Ngey 30 theng Ngey 31 thang6 nem 2017 12 nem 2016

Tei dn hu6 thu nhAp hoen hiDq phdng nq phii thukh6 ddi 1.481.862.538 'l .481.862.538

Cho ky ke ben Cho ky ke b,nseu theng ket seu theng kCtth0c ngey 30 th0c ngey 30

thdng 6 theng 6ndn 2017 ndm 2016

1.481.862.538 1.481.862.538

Thu nhAp thu6 TNDN hdn tei

16.4 Ld chuydn sang cdc ki sau

COng ty duoc ph6p chuy6n cac khoan 16 tinh thu6 sang n5m sau dA bU trrr vdi lgi nhuanthu duoc trong vdng 5 n6m k6 tu sau nam phat sinh khodn 16 d6. Tai ngay k6t thuc ky ketoan, COng ty c6 cac khoan 16 luy k6 voi t6n9 gia ki la 3.209.716.752 VND c6 th6 s0 dungd6 bU tru voi lgi nhuan phat sinh trong trong tuong lai. Chi tiet nhu sau:

c6 th6Ndm ph chuydn 16

sinh ddn ndm

2017 2022

L6 tinh thu6 uoc tinh theo cac td khai thu6 coa Cong ty chua dugc co quan thu6 diaphuong quy6t toen vio ngdy k6t thuc ky k6 toan.

Vao ngay k6t thuc ky k6 toan, C6ng ty khong ghi nhNn thu6 TNDN hoan tai vi c6c khoanchenh lech tam thdi gifa co sd k6 to6n vd co s0 tinh thu6 ta kh6ng trAng y6u.

L6 ttnh thua

3.209.716.7 52

VND

Dd.chuydn 16 Chva chuyin tdden ngey 30 vdo ngdy 30theng 6 nem Kh1ng tLryc- th'ng 6 ndm

2017 chuy€n 16 2017

- 3 .209 .7 16 .7 52

25

C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN

THUYET rr,rrruH eAo cAo rAt CHINH RTENG Gtt/A N|EN o0 (ti6p theo)vao ngay va cho ki/ k6 toan sau theng k5t thuc ngay 30 theng 6 ndm 2017

B09a-DN

11. NGHTEe vU v0t cAc eEN LrEr{ ouait

NhOng giao dich hqng y6u cia Cong ty voi cec ben lien quan trong giai doan tai chinh sau thang k6t thUc ngay 30 thang 6 nim 2017 va 30 thAng 6nam 2016 bao gdm:

VND

Cho ki' kd benseu theng k6t th1c

ngay 30 theng 6nem 2016

487.930.000.0003.974.128.382

9.952.602.865

1.103.843.106

244.000.000

-54.000.000

327.600.000

31.000.000.000663.938.334138.100.000

5.000.000.000

'17.955.000.000

320.000.000

B6n lien quan

COng ty C6 phAn Ch0ng khoan Sai GOn

M6i quan ho

C6 cong

c6 aong

Ben lien quan

COng ty con

Thanh vienHOQT

Cong ty TNHH Dich vu Xuyen Thai Binh COng ty lien k6t

COng ty C6 phln CSC ViQt Nam

Cong ty TNHH Tu van NDH

C6ng ty C6 phAn Thqrc phim PAN

Ba Ha Thi Thanh Van

Cong ty TNHH Li6n Thdi Binh

COng ty C6 phAn PAN-SaladBowl

COng ty Qudn ly Ouy SSI

Nghiep vu

Tidn chi cho hoat dQng dAu tuLei tu hoat dong dau tu

Phl tu v6n chuy6n nhuqngkhoAn ttAu tu

Chi phi thu€ van phongKy quy ngan han

Phl dich vu

L5i ti6n gt}i ds thuMua hang h6a

Doanh thu cho thue xe

Chi phl thu€ van phong

r nu nnap co lucC6 toc nhAn trong ki,

Doanh thu cho thue ven phongChi phl dich vu v0 sinh

Thu nhap c6 tucC6 tuc nhan trong ky

G6p v6nMua hang h6a

Phi dich vu

zo

Cho kY kd toansau theng kCt thlc

ngey 30 theng 6ndm 2017

179.610.000.0002.608.02'1.563

1.265.616.06461.744.000

678.940.400

809.315.069322.481.600

18.000.000

327.600.000

5.187.000.000

1.537.000.000

17.000.000

C0n9 ty lien k6t

COng ty con

c6 dong

il: i .i >'r..2- ^ ::rl

C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN

THUYET M|NH BAo cAo TAt CHINH RTENG G|OA NteN DO (ti6p theo)vao ngay va cho ky ke toan seu th6ng k6t thuc ngay 30 theng 6 ndm ZO17

17. nCxrEn vg vor cAc aEH L|EN euAN (ti6p theo)

Vao ngay ket thuc ky k6 toen, s6 du cac khoan phei thu va phai tra vdi c6c ben lien quan nhu sau:

M6i quan he

C6 oong

Cong ty con

COng ty lien ket

Thanh vien HOQT

Ben lien quan

COng ty lien k6t

Cong ty lien k6t

Cong ty con

Cd oong

Thanh vien HDQT

c6 oong

Ngdy 30 theng 6nem 2017

B09a-DN

VND

Ngay 31 th,ng 12ndm 2016

91 .262 .7 17 .443

Nghiep va

TiBn grli c6 k! hqn

Thue xe

Thue xe

Chi phi thue van phdng

Phi dich vv

Thu nhap tu c6 toc

Thu nhap tu c6 trlc

Lai dLr thu

Dat cac thue vdn phdng

Dat cAc thue ven phong

Ben fien quan

Khoen fi.wng dLang tian

C6ng ty C6 phAn Chrlng khoen Sai cdn

Phdi thu ngCn hln khech heng

C0ng ty C6 phAn Thqc phAm PAN

Cong ty TNHH Dich vu Xuyen Thai Binh

Trt tn r6e ngdn hen cho ng."*l ben

Ba Ha Thi Thanh Van

Cong ty TNHH Tu vAn NDH

Phei thu khec

Cong ty TNHH Dich vu Xuyen Thai Binh

C6ng ty TNHH Li€n Th6i Blnh

C6ng ty C6 phAn Thsc ph3m PAN

Cong ty C6 phAn CSC Viet Nam

Ba Ha Thi Thanh Van

COng ty C6 phAn Chung khoan Sai GOn

19.800.000

1 1.000.000

30.800.000

163.800.000

17.602.475

181.402.475

5.1 87.000 000

1.537.000.000

809.315.069

366.444.560

79.200.000

304.700.560

79.200.000

426.399.696

7.978.959.629 810.300.256

27

Lei dL? thu

lll\7z2as;:.1;it

C6ng ty C6 phAn TQp doin PAN

rnuvEr rrltrNH aAo cAo rA cnlruH RTENG crUn rurEru oe (ti6p theo)vAo ngdy vd cho fy, t6 toan sdu thing k6t tnUc ngdy 30 thAng 6 nilm 2017

17. NGHtEp VU Vfi cAc eEtl t-tEtt Oulr.t (ti6p theo)

Vio ngiy k6t th0c k!' k6 to6n, s6 du c6c khodn phdi thu vd phii tri v0i cdc b6n li6n quan nhu sau: (ti6p theo)

Ngdy 30 thdng 6Nghi1p vu ndm 2017

B09a-DN

VND

Ngdy 31 thdng 12ndm 2016BOn li€n quan

Phdi thu vd cho vay ngdn hpCOng ty C6 phAn ThL^Pc phAm PAN

M6i quan h€

DAy ld khodn cho vay ttn ch6p vdi lii su6t 2%/nam vA s6 ddo hqn vAo ngiy 28 th6ng 12 ndm 2017.

Phdti trd ngtfri bdn ngdn hpCOng ty TNHH Tu v5n NDH

COng ty C6 phAn PAN SaladBowl

C6ng ty C6 phAn Ch0ng kho6n SAi Gdn

Cho vay 70.000.000.000 70.000.000.000COng ty con

BOn li€n quan

C6ng ty con

C6 oong

Phldich vu

Mua hing h6a

Phldich vu

ThU lao

154.000.000

5.500.000

82.000,000

159.500.000 82.000.000

Phdi trd ngdn hgn khdc

Ong Michael Sng Beng Hock Thdnh vi6n HDeT

Thu nhQp cOa cdc thAnh HQi d6ng Qudn tri vd Ban Gi6m d6c nhu sau:

Tidn luongTidn thudng

roNG CQNG

240.000.000 '120.000.000

Cho kir kd toansdu thdng kdt thlc

ngdy 30 thdng 6ndm 2017

1.260.000.000550.000.000

VND

Cho kir X6 toansdu thdng kdt th(tc

ngdy 30 thdng 6ndm 2016

810.000.000223.333.000

1.810.000.000 1.033.333.000

28

\'r^\ a'= r. 'z \E\z zzarnrN'.> z.V

C6ng ty Co phAn TQp dodn PAN

THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH RIENG Grr/A N|EN DO (tiep theo)vao ngay va cho ky kC toen sau theng ket thuc ngay 30 theng 6 ndm 2017

cau xEr rHuE HoAT ogNG

Cong ty hien dang thue tai san theo hop trdng thue hoat arong.toan, cec khoin tidn thuc t6i thi6u phai tra trong tuong lai theoduoc trinh bay nhu sau:

B09a-DN

Vao ngay ret tnUc ty 16hop il6ng thue hoat dong

\).,l,4

lr)<tr

Dudi 1 nemTrirld6n5ndmTrCn 5 nam

TONG GQNG

VND

Ngey 30 theng 6 Ngay 31 theng 12nem 2017 ndn 2016

997.414.036 1.717.642.7422.620.800.000 2.620.800.0007.056.690.789 7.381.776.316

10.674.904.825 11.720.219.058

19. MUc DicH vA cHiNH sAcH ouAN LY Ror Ro rAr cHiNH

Nq phii tri tai chinh crla COng ty chO y6u bao g6m c6c khoin ph6i trd ngudi b5n ngSn hanva cac khoan phii tri ngln han kh6c. MUc dich chinh cia nhirng khoan nq phai tra taichinh nay li nhim huy dQng ngudn tai chinh phuc vU cAc hoat dQng cia COng ty. COng tycO c6c khoan phii thu ngin han khech hang va cec khoin ph6i thu kh6c, ti6n mdt vd ti6ngtli ngln han phet sinh trgc ti6p tu hoat dong cl]a COng ty. COng ty kh6ng ndm gio hay ph6thanh cong cu tai chinh ph6i sinh.

Cong ty c6 roi ro thi trudng, rii ro tin dung va roi ro thanh khoan.

Ban Giam d6c xem xet va th6ng nhet ap dung cec chinh sach quin li cho nhong nli ro n6itren nhu sau.

Riti to th! tnrtngRii ro thi truOng la rrli ro mi gia tri hqp li cia cdc ludng tidn trong tuong lai cia mQt c6ngcu tai chinh s6 bi6n dQng theo nhffng thay ddi cda gie thi trudng. Gia thi trudng c6 b6n loairii ro: rii ro l6i su5t, rlji ro ti6n te, rrli ro gia hang h6a vd rii ro vd gi5 khac, ching hqn nhurrii ro vd gi5 c6 ph5n. COng cu tai chinh bi anh hudng bdi rii ro thi trudng bao gdm c6ckho6n vay, ti6n giri va cac khodn dAu tu sen sang de ban.

Rii ro Ei suSt

Rrli ro l6i su6t la rrli ro ma gia tri hqp ly ho-ac €c ludng tidn trong tuong tai crla mot cong cUra! chinh se bi6n dong theo nhong thay d6i cia tei sudt thi truong. Rii ro thi kudng do ihayd6i lai suAt cia Cong ty chi y6u lien quan d6n ti6n vAcdc khodn tidn grli ng5n h?n, ve chovay ng5n han crla COng ty.

Cong ty khong thuc hien phan tich d0 nhay 4_6i vdi tai suSt vi nli ro do thay d6i tei suet c0aCong ty t?i ngay lap bao ceo li kh6ng rtdng k6.

Rii ro vd gi1 cd phi6u

C6c c6 phi6u di niem y6t do COng ty n5m gio bi dnh hu&ng bdi cac nli ro rhi trudng phetsinh tu tinh khOng ch5c chSn v6 gii tri tuong tai crla c6 phi6u aau tu. c6no w oudn lirtli rov6 9i6 c6 phi6u bing cech thi6t tap han muc tf6u tu vdo c6 phi6u. HOi d-dno huin'tri crlaCOng ty crlng xem x6t va phC duyet cec quy6t Oinn dAu tu vio c6 phi6u.

29

Cong ty C6 phAn Tip dodn PAN

THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH RIENG GIUA NIEN DO (ti6p theo)vao ngay ve cho ky k6 toan sau th6ng k6t thuc ngay 30 thang 6 nem 2017

19. lrirr,lc oicH vA cxiNH sAcH ouAr.r r-Y nUr no rAr cHiNH (ricp theo)

Dtrti 1 nem

495.943.571

116.258.120

Tren 1 nem

B09a-DN

VND

fOng cqng

495.943.571

116.258.120

Rii ro tin dyng

Rii ro tin dung la rii ro ma mot bCn tham gia trong mot c6ng 9u tai chinh hoic hgp ddngkhach hang khong thrrc hiCn cac nghia vu c0a minh, d5n d6n t6n thet vC tai chinh. COng tyc6 rrli ro tin dqng tu cac hoat arong san xuat kinh doanh cia minh (chi yCu doi vdi cackhoan phai thu ng5n hqn khach hang) va tu ho?t dong tai chinh crla minh, bao 96m tidn grlingan hang va cec cong cu tai chinh khac.

Phdi thu khdch hAng

C6ng ty quin ly nli ro tin dung khach hang th6ng qua cac chinh sAch, thi tuc va quy trinhki6m so6t cia Cong ty c6 liCn quan d6n viQc quin ly nli ro tin dung khach hang.

COng ty thudng xuyCn theo d6i c6c khodn phai thu khach hang. o6i voi cac kh6ch hangldn, COng ty thuc hien xem xet sr/ suy giam trong chSt lugng tin dr,rng cria tilng khech hangtai ngay lap bao cao. COng ty tim cech duy tri ki6m soat chat che d6i vOi cac khoan phai thutdn dgng. Tren co s& nay va viec cac khoan phei thu khech hang cia COng ty c6 liCn quand6n nhidu khech hang kh6c nhau, nii ro tin dqng kh6ng bi tap trung dang k6 vao mQt khachhang nhAt dinh.

Ti6n ghi ngdn hdng

COng ty chi y6u duy tri s6 du ti6n g0i tai c6c ngan hang duqc nhi6u ngudi bi6t d6n d ViBtNam. Rrii ro tin dung t5i da cria C6ng ty d6i voi cac khoan mqc trong bang can d6i k6 toanrieng gioa nien dO tai m6i ky lAp b6o cao chinh le gi6 tri ghi s6 nhu trinh bay trong Thuy6tminh s6 4. COng ty nhan th6y mfc dO tap trung nii ro tin dung d6i voi tidn goi ng6n hdng ldthap.

Ban Giam d6c d6nh gia r5ng t6t ca cac tai san tai chinh d6u trong han va kh6ng bi suy giamvi c6c tai san tai chinh nAy dAu li€n quan d6n cac khech hang c6 uy tin va co kha nangthanh to6n t6t.

Rii ro thanh khodn

Rii ro thanh kho6n li nli ro Cong ty g6p kh6 khen khi thuc hign cec nghia vu tei chinh dothi6u v6n. Rii ro thanh khoin coa COng ty cho y6u phat sinh tir viec cec tai san tai chinh vanq phai tre tai chinh c6 cac thdi di6m dao han lgch nhau.

COng ty giam sit nli ro thanh khodn thong qua viec duy tri mot lugng ti6n va cac khoantuong duong tidn & muc ma Ban Giem d6c cho li di dd dap ung cho cec hoat dong ciaC6ng ty vA d6 gidm thi6u inh huOng cia nh0ng bi6n dQng vA lu6ng ti6n.

Bang duoi diy t6ng hop thdi han thanh toan cia cac khoan ng phai tra tai chinh cia COngty dga tren c6c khoan thanh toen du ki6n theo hqp ddng tr6n co sd da chi6t kheu:

\

+:./

Vio ngiy 30 thang 6 nim 2017Phdi ki ngudi bdn ngin hqnChi phi phdi tri ngSn h4n vd cdckhoan phai tra ngin hqn kh5c

Vio ngay 31 theng 12 nim 2016Phai ka nguoi b5n ngSn hqnChi phi phdi trd ngSn hqn vA cdckhoan phai tra ngdn han khAc

612.201.691 612.201.691

310.745.598

351.190.693

310.745.598

351.190.693

661.936.291 661.936.29't

Tei sAn dem beo

C9ng Jy !f'6rc nrm gi0 tei s6n ddm bdo crla mOt b€n khac veo ngay 30 thang 6 nem ZO17

va ngay 31 thang 12 nam 2016.

Cong ty C6 phAn Tfp dodn PAN

THUYET MrNH BAo cAo rAr CHINH RTENG G|UA N|EN o0 (ti6p theo)vao ngay va cho ky k6 toen sau thang k6t thUc ngay 30 theng 6 nam 2017

B09a-DN

rAt sAH rAt cxir'rx vA Ng nxA rnA rAr cxltn

Bing duoi day trinh bay gie tri ghi s6 vt gia tri hqp ly cia cac c6ng cu tai chinh duqc trinh bay trong bao cao tai chinh rieng gi0a nien d0 cl]a COngty:

Gi6 tri ghi sd Gie fi hqp ty

Ngey 30 thAng 6 nem 2017 Ngey 31 theng 12 nem 2016Ngay 30 theng 6 Ngey 31 theng 12

ndm 2017 nAm 2016

37.803.452.518 40.213 871.73878.029.459.629 70.916.716.923

98.904.819.752't03.124.965.180

Gie fi DV phdng Gie fi DV phdng

Tei sAn tei chinh

Phdi thu ngln h?n khach hangCac khoen phai thu khacTiAn vi cdc khoan tuongduong tidn

roNG CQNG

37.803,452.51878.025.459.629

98.904.819.752

40.213.871.73870.916.716.923

103.124.965.180

2',t4.737.731 .899 214.255.553-441 214.737.731.899 214.255.553.841

Gi6 tri ghi sd Gie fi hw tyNgay 30 theng 6 Ngey 31 theng 12

nem 2017 nem 2016Ngdy 30 thdng Ngey 31 theng

6 ndm 2017 12 ndm 2016

Nq phai tra tai chinh

Phai tra ngudi b5n ngin hqnPhdi trd ngen hqn kh6c

TONG CONG

495.943.571116.258.120

31 0.745.598351 .190.693

495.943.571116.258.120

310.745.598351.190.693

31

612.201.691 661.936.291 612.201.691 661.936.291

v,!H r d,71

Cong ty C6 phan TQp doirn PAN

THUYET MrNH BAo cAo rAl CHINH RIENG GIUA NIEN DQ (ti6p theo)vao ngay va cho ky k6 toan seu thang k6t th0c ngay 30 thang 6 nam 2017

B09a-DN

21.

rAr sAN rAr cHiNH vA ttg pHAt rnA rAl cHiNH (ti6p theo)

Gia kl hqp lf cia cdc tai san tai chinh va nE phai tra tai chinh duEc phan anh theo gia trima cong cu tai chinh c6 th6 dugc chuy6n d6i trong mot giao dich hien tai gifa cac ben

tham gia, ngoai tru truong hqp b5t buoc phai ban hoac thanh l)r.

COng ty sl} dung phuong phep va gia dinh sau day d6 uoc tinh gia tri hqp ly:

. Gia tri hop ly c0a ti6n mit vd ti6n gli ng5n han, cdc khodn phdi thu ngin han criakhach hang, cac khoin phdi trd nguOi bin ngin han va nE phdi trd ngSn han khactuong duong vdi gia tri ghi s6 cia cia cac khoan muc nay do nhong cong cv nay coki, han ngan.

. Gr6 tri hEp l\i crla c6c khodn phdi thu ng5n han duqc C6ng ty d6nh gie dua tren cacthong tin nhu lai su6t, cdc rl]i ro cu th6 trong qu6c gia, khd ndng tra nq cia tungkhach hang va tinh ch6t rii ro cia du an duqc tai trg. Tren co sd denh gia nay, COng

ty uoc tinh du phong cho phAn kh6ng thu h6i duqc -theo d!r tinh cia cec khoan phai

thu nay. Tai ngay 30 thang 6 nem 2017 , gia tri ghi s6 cria c6c khodn phii thu sau khitru di du phong khong khac biQt d6ng k6 voi gid tri hqp ly.

SI,P KIEN PHAT SINH SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN

Khong co su kien quan trong nao xiy ra k6 tu ngay k6t thuc k!, k6 toan yeu c5u phii c6 c6cdieu chinh hoec thuy6t minh trong bao cao tai chinh rieng gi0a nien d0

V0 Thi Lan AnhK6 toan trudng

Ngay 10 thang 8 nem 20'17

Nguy6n TuSn AnhGi6m d6c Tdi chinh

ic Hiidoc