FAALİYET RAPORU 2019 · 60 Bağlı Şirket Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin değerlendirmeler 62 Denetim Komitesi Karar ... Vakıf Katılım, Turkiye’nin

FAALİYETRAPORU

2019

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. - Yıllık Faaliyet RaporuRaporun Ait Olduğu Dönem 01.01.2019 - 31.12.2019Banka’nın Ticaret Unvanı VAKIF KATILIM BANKASI A.Ş.Genel Müdürlük Adresi Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 34768

Ümraniye/İstanbulGenel Müdürlük Telefon +90 (216) 800 55 55Genel Müdürlük Faks +90 (216) 800 55 56Web www.vakifkatilim.com.trYatırımcı İlişkileri (E-posta) [email protected]

[email protected] Elektronik Posta [email protected] Kod VAKFTRISXXXVergi Dairesi Büyük Mükellefler Vergi Dairesi - İstanbulVergi Numarası 8830427700Ticaret Sicil No İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü / 981004-0Mersis No 0883 0427 7000 0010

İçİndeKİleR Sunuş

2 2019 Yılı Ödüllerimiz/Başarılarımız3 Kurumsal Profil3 Vizyon-Misyon ve Değerler4 Finansal Göstergeler 6 Rakamlarla Vakıf Katılım7 Sermaye ve Ortaklık Yapısı8 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı10 Genel Müdür’ün Mesajı

Faaliyetler

12 2019 Yılı Faaliyetleri

Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları

42 Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu44 Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi46 Üst Yönetim48 İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri50 Organizasyon Şeması52 Vakıf Katılım’da Faaliyet Gösteren Komiteler ve Toplantılara Katılımlar Hakkında Bilgiler53 Danışma Komitesi55 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu 56 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler56 Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu57 Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler58 Diğer Hususlar 59 Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler60 Bağlı Şirket Raporu

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin değerlendirmeler

62 Denetim Komitesi Kararı63 Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetimi ve Uyum Fonksiyonlarının

İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri69 Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler 69 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme, Aktif Kalitesi ve Kârlılık 70 2019 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan71 Rapor Dönemi Dahil Üç Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler 72 31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal

Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Denetim Raporu179 31 Aralık 2018 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Tablolar,

Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Denetim Raporu

Katılım bankacılığı sektörünün en genç üyelerinden olan Vakıf Katılım, yüzyıllardır kültürümüzün önemli bir parçası olarak günümüze gelen ve bugün ana kurucusu Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından yaşatılan “Vakıf Kültürü”nün önemli bir kurumu olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.

Vakıf Katılım, 4. faaliyet yılını tamamladığı 2019 yıl sonu itibarıyla 1.322 çalışanı, 42 ilde konumlanmış 104 şubeden oluşan fiziki hizmet ağı ile dijital teknolojinin imkanlarıyla sürekli geliştirilen Alternatif Dağıtım Kanalları (ADK)’nı bütünleştirdiği etkin bir hizmet platformuna sahiptir.

Vakıflardan aldığımız güçle katılım bankacılığının gelişmesini ve büyümesini sağlamayı misyon edindik.

VAKıF KAtılım HAKKındA

Vakıf Katılım Faaliyet Raporu 2019 1

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

2019 Yılı ÖdülleRİmİz/BAŞARılARımız

“Yurtiçi TL Kira Sertifikası İhraçlarında Katılım Bankaları Arasında Lider”

2019 yıl sonu TKBB (Türkiye Katılım Bankaları Birliği) verilerine göre Vakıf Katılım; 9 milyar TL ile sektörde “en fazla yurtiçi TL kira sertifikası ihracı gerçekleştiren katılım bankası” olurken, 2020 yılı için ise SPK’dan 12 milyar TL’lik kira sertifikası yeni ihraç tavanı onayı aldı.

IDC Türkiye’den Vakıf Katılım’a ödül

Vakıfların paylaşım kültürünü kamunun gücüyle birleştirerek katılım bankacılığına yeni bir soluk getiren Vakıf Katılım, bu hizmet anlayışını yeni bir ödülle taçlandırdı. IDC Türkiye tarafından düzenlenen ve dijital dönüşüm alanında fark oluşturan projelerin yer aldığı “IDC Finance Summit 2019”da Vakıf Katılım, Tabana Yaygınlık Kategorisi’nde “Online/Offline Kanallardan İstanbulkart Yükleme işlemleri Projesi” ile ikinciliğe layık görüldü.

“STP Mükemmellik Ödülü”

Vakıf Katılım STP Mükemmellik Ödülü’nün sahibi oldu.

SWIFT merkezi ve muhabir bankaların STP (Straight Through Processing - Uçtan Uca Otomasyon) ile ilgili belirlemiş oldukları kurallar çerçevesinde yurt dışına gönderilen SWIFT mesajlarında, yıllık %95 ve üzeri hatasız işlem gerçekleştiren bankalara “STP Mükemmellik Ödülü” verilmektedir.

Vakıf Katılım yıl içerisinde gerçekleştirilen transfer işlemlerinde ciddi bir başarı gösterdi. Bu doğrultuda 2017 ve 2018 yıllarının ardından 2019 yılında da KBC Bank, Vakıf Katılım’ı STP (Straight Through Processing - Uçtan Uca Otomasyon) Mükemmellik Ödülü’ne layık gördü.

Global bir banka tarafından Vakıf Katılım’a geçen yıl da verilen bu ödül, sektörel profesyonellik düzeyinin dünya standartlarına uygunluğunu bir nevi tescil etmektedir.

Microsoft Türkiye tarafından “Dijital Dönüşüm Ödülü”

İş Zekâsı (BI) Raporlama Platformu Projesi Microsoft Türkiye tarafından “2019 Microsoft İş Ortakları Zirvesinde” finans sektöründe 2019 yılı Dijital Dönüşüm Ödülüne layık görüldü ve Microsoft Global tarafından başarı hikâyesi yazıldı.

PSM Awards’dan Vakıf Katılım’a “Başarı Ödülü”

Ödeme Sistemleri Dergisi PSM, 10’uncu yılını 8 farklı kategoride dağıttığı 20 ödülle kutladı. Vakıf Katılım, Teknoloji ve Ödeme dünyasındaki inovasyonu desteklemek üzere düzenlenen PSM Awards’da, “Müşteri Odaklılık” kategorisinde Kart Basım Sistemi ile Başarı ödülüne layık görüldü. Bu sistem sayesinde; doğrudan şubeden yapılan kart basım ile yeni kart başvuru süreçleri ve müşterinin kart bekleme süreleri kısaltılmaktadır.

“Yurtiçi TL Kira Sertifikası İhraçlarında Katılım Bankaları Arasında Lider”

IDC Türkiye’den Vakıf Katılım’a ödül

Microsoft Türkiye tarafından “Dijital Dönüşüm Ödülü”

PSM Awards’dan Vakıf Katılım’a “Başarı Ödülü”

“STP Mükemmellik Ödülü”

“Katılım bankacılığında referans kurum olma” vizyonu ile hareket ediyoruz.

Vakıf Katılım Faaliyet Raporu 20192

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

VİzYon-mİSYon Ve değeRleR

KURUmSAl PRoFİl

Vakıf Katılım 2015 yılında kurulmuştur.

Vakıf Katılım Bankası AŞ (Vakıf Katılım); Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 03.03.2015 tarih ve 29284 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan, 27.02.2015 tarih 6205 sayılı kuruluş izni kapsamında, 25.06.2015 tarihinde bir anonim şirket olarak kurulmuştur. 17.02.2016 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan faaliyet izni almıştır.

Vakıf Katılım’ın sermayesinin tamamı Vakıflar Genel Müdürlüğü ve bağlı vakıflara aittir.

Vakıf Katılım’ın sermayesinin tamamı Vakıflar Genel Müdürlüğü, Bayezid Han-ı Sani (II. Bayezid) Vakfı, Mahmut Han-ı Evvel Bin Mustafa Han (I. Mahmut) Vakfı, Mahmut Han-ı Sani Bin Abdulhamit Han Evvel (II. Mahmut) Vakfı ve Murat Paşa Bin Abdusselam (Murat Paşa) Vakfı’na aittir. Ödenmiş sermayesi 1.020.000.000 TL’dir.

Katılım bankacılığı sektörünün en genç üyelerinden olan Vakıf Katılım, yüzyıllardır kültürümüzün önemli bir parçası olarak günümüze gelen ve bugün ana kurucusu Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından yaşatılan “Vakıf Kültürü”nün önemli bir kurumu olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.

Vakıf kültürünü geleceğe taşıyan bir yaklaşım

Yüzyıllardır adil sosyal yaşamın önemli bir parçası olan Vakıf Kültürü ile faizsiz bankacılık ilkelerini bir araya getiren Vakıf Katılım, üstlendiği önemli misyonla çalışmalarını sadece ortakları ya da müşterileri için değil tüm topluma faydalı olma ilkesi çerçevesinde yürütmeyi hedeflemektedir.

42 ilde 104 şube ile yürütülen faaliyetler

Vakıf Katılım, 2019 yıl sonu itibarıyla 1.322 çalışanı, 42 ilde konumlanmış 104 şubeden oluşan fiziki hizmet ağı ile dijital teknolojinin imkanlarıyla sürekli geliştirilen Alternatif Dağıtım Kanalları (ADK)’nı bütünleştirdiği etkin bir hizmet platformuna sahiptir. Vakıf Katılım, mikro işletmeler ve KOBİ’ler başta olmak üzere reel kesimden müşterilerine kusursuz bir hizmet deneyimi sunmaya odaklıdır.

Vakıf Katılım, Türkiye’nin asırlık vakıf kültürü ile faizsiz bankacılık ilkelerini bir araya getiren, sektörün en önemli ve dinamik oyuncularındandır.

Vakıf Katılım, Turkiye’nin asırlık vakıf kültürü ile faizsiz bankacılık ilkelerini bir araya getiren, sektörün en önemli ve dinamik oyuncularındandır.

“Vakıflardan aldığı güçle katılım bankacılığının gelişmesini ve büyümesini sağlamayı” kendisine misyon edinen Vakıf Katılım; “katılım bankacılığında referans kurum olma” vizyonu ile hareket etmektedir. Bu vizyon doğrultusunda temel değerlerini

• ekip çalışması,• güven,• müşteri memnuniyeti ve• yenilikçilik olarak belirlemiştir.


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

Bilanço (Bin tl) Cari dönem (2019/12)

Önceki dönem (2018/12)

2018 - 2019 değişim (%)

Kullandırılan Fonlar 18.770.501 13.689.561 37,12

Aktif Toplamı 30.348.784 20.955.512 44,82

Toplanan Fonlar 22.953.215 15.182.406 51,18

Özkaynaklar 1.960.693 1.527.226 28,38

Kâr veya zarar tablosu (Bin tl) Cari dönem (2019/12)


2018 - 2019 değişim (%)

Kâr Payı Gelirleri 2.323.643 1.718.762 35,19

Kâr Payı Giderleri 1.643.509 1.105.272 48,70

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri

83.798 47.797 75,32

Diğer Gelirler 628.609 310.924 102,17

Diğer Giderler 950.415 558.224 70,26

Vergi Karşılığı (117.239) (88.590) 32,34

Dönem Net Kâr/Zararı 324.887 325.397 (0,16)

Rasyolar (%) Cari dönem (2019/12)


2018 - 2019 değişim (%)

Toplam Krediler/Toplam Aktifler 61,85 65,33 (5,33)

Toplam Krediler/Toplanan Fonlar 81,78 90,17 (9,30)

Ortalama Özkaynak Kârlılığı 23,19 28,67 (19,11)

Ortalama Aktif Kârlılığı 1,31 1,92 (31,77)

Sermaye Yeterlilik Oranı 14,88 13,60 9,41

Takipteki Alacaklar (Brüt) / Toplam Nakdi Krediler (%)

3,04 1,80 69,02

Takipteki Alacaklar Karşılığı / Brüt Takipteki Alacaklar (%)

66,14 52,85 25,15

FİnAnSAl GÖSteRGeleR FAALİYeT SonuçLArInA İLİşKİn ÖzeT FİnAnSAL BİLGİLer

18.770.501 bin TL2019 yılında %37 artışla 18,8 milyar TL’ye ulaşan kullandırılan krediler, toplam aktiflerin %61,85’ini oluşturmaktadır.


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

22.953.215 bin TLToplanan Fonlar

Vakıf Katılım, dördüncü faaliyet yılı olan 2019’da 22.953.215 bin TL fon toplamıştır.

30.348.784bin TLAktif Toplamı

Vakıf Katılım, dördüncü faaliyet yılı olan 2019’da 30.348.784 bin TL aktif büyüklüğüne ulaşmıştır.

1.960.693bin TLÖzkaynaklar

Vakıf Katılım’ın özkaynakları 2019 yıl sonu itibarıyla 1.960.693 bin TL olarak gerçekleşmiştir.

Toplanan Fonlar (bin TL)

2018 2019

22.953.215

15.182.406

Vakıf Katılım’ın, Toplanan Fonları 2019 yılında 22.953.215 bin TL tutarına ulaşmıştır.

Kullandırılan Fonlar (bin TL)

2018 2019

18.770.501

13.689.561

Vakıf Katılım, 2019 yılında toplam 18.770.501 bin TL fon kullandırım tutarına ulaşmıştır.

2019 yılında da güçlü bir performansla büyümeye devam ettik.


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

RAKAmlARlA VAKıF KAtılım

303.707 müşteri

2019 yılında ulaşılan müşteri sayısı

%44,822019 yılında toplam aktiflerde elde edilen büyüme

221 milyon TL

2019 yılında toplanan fonlarda şube başına düşen rakam 221 milyon TL’ye ulaşmıştır.

%86

2019 yılında çalışanların %86’sı en az bir eğitim almıştır.

104 şube

Vakıf Katılım’ın şube sayısı 2019 yılında 104’e ulaşmıştır.

%37,122019 yılında nakdi

kredilerde elde

edilen büyüme

9 milyar TL

2019 yılında gerçekleştirilen kira sertifikası ihracı

%14,88

Sermaye Yeterlilik oranı

%48,87

2019 yılında gayri nakdi kredilerde elde edilen büyüme

3.708 adet

2019 yılında yapılan

BeS satışı


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

SeRmAYe Ve oRtAKlıK YAPıSı

Hissedar Pay tutarı (tl) Pay oranı (%)

Vakıflar Genel Müdürlüğü 1.009.800.000 99,00

Bayezid Han-ı Sani (II. Bayezit) Vakfı 2.550.000 0,25

Mahmud Han-ı Evvel Bin Mustafa Han (I. Mahmut) Vakfı 2.550.000 0,25

Mahmud Han-ı Sani Bin Abdülhamid Han-ı Evvel (II. Mahmut) Vakfı 2.550.000 0,25

Murad Paşa bin Abdusselam (Murat Paşa) Vakfı 2.550.000 0,25

ToPLAM 1.020.000.000 100,00

Yönetim Kurulu ve Yöneticilerin Banka’da Sahip oldukları Paylar

Yönetim Kurulu ve Yöneticiler Banka’da herhangi bir paya sahip değildirler.

Ana Sözleşmede Yapılan değişiklikler

Bulunmamaktadır.

%14,88Güçlü sermaye yapısı ve özkaynaklara sahip olan Vakıf Katılım’ın Sermaye Yeterlilik Oranı %14,88’dir.

%99

%0.25

%0.25

%0.25

%0.25

Vakıflar Genel Müdürlüğü

Bayezid Han-ı Sani (II. Bayezit) Vakfı

Mahmud Han-ı Sani Bin Abdülhamid Han-ı Evvel (II. Mahmut) Vakfı

Mahmud Han-ı Evvel Bin Mustafa Han (I. Mahmut) Vakfı

Murad Paşa bin Abdusselam (Murat Paşa) Vakfı


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

Vakıfların paylaşım kültürünü kamunun gücüyle birleştirerek katılım finans dünyasına yeni bir soluk getiren Vakıf Katılım’ın 4 yılda kat ettiği mesafe; katılım bankacılığına duyulan ihtiyaç temelinde Vakıf Katılım’ın başarı hikayesi olarak okunmalıdır.

Günümüzde global dünyanın geldiği noktada türev piyasaların aşırı büyümesi, daha fazla kazanç elde etme gayreti ile aşırı riskli enstrümanlara yatırım iştahının artması; ciddi ekonomik krizlere, faiz yükü altında ezilen kişi ve ülkelere sebep oldu. Hatta temeli ekonomik sıkıntılara dayanan çatışma ve savaşlara da zemin hazırladı. Oysa Katılım Bankacılığı, sosyal adalet ve ekonomik büyümeyi desteklemektir.

2018 yılında başlayan ve 2019 yılında etkisini sürdüren global bazlı ekonomik kriz de Katılım Bankacılığına duyulan ihtiyacı bir kez daha hatırlattı. Kur ataklarının ön plana çıktığı bu iki yıllık süreçte sektör tarafından, ülke ekonomisine önemli katkılarda bulunuldu. Doğası gereği reel sektörü destekleyen ve gerçek ticari işlemleri fonlayan katılım bankaları bu sayede kur ataklarının engellenmesi ve bertaraf edilmesi ve reel sektörün likidite ihtiyacının karşılanmasında faydalı çalışmalar gerçekleştirdi.

Yaşananlar ışığında değerlendirme yapıldığında, sosyal adaleti ve ekonomik büyümeyi desteklemeyi temel felsefeleri arasında kabul eden Katılım Bankacılığı modelinin, önümüzdeki dönemde dünya finans piyasaları için en iyi ekonomik model alternatiflerinden biri olacağı gerçeği bir kez daha karşımıza çıktı. Birçok gelişmiş ülkede bankalar ve finans kurumları sıkıntılı dönemler yaşarken Katılım Bankaları sermayelerini ve şube ağlarını artırarak; istikrarlı büyümesini devam ettirdi.

Katılım bankaları, bunun yanı sıra uyguladıkları finansman teknikleri ile ülkemizde önemli bir sorun olan kayıt dışı ekonominin kayıt altına alınmasında da dikkate değer bir görev üstlendi. Ayrıca sektör, sanayici ve tüccarın ihtiyaç duyduğu malın alım satımına aracılık yapmak suretiyle de kayıtlı ekonominin genişlemesine katkıda bulundu.

YÖnetİm KURUlU BAŞKAnı’nın meSAjı

Hedefimiz, Katılım Bankaları’nın halihazırda %6’lar seviyesinde seyreden pazar payını, %15’lere yükseltmektir.

Öztürk oranYönetim Kurulu Başkanı


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

2020 yılı planlarımız hazır

2019’u başarıyla kapatırken, 2020 için de planlamalarımız tamamlandı. 2020’de de öncelikle ülkemiz ve ekonomimiz için katma değer yaratacak çalışmalara ve faaliyetlere destek olmayı sürdüreceğiz. Kadim vakıf kültürünün yüzyıllara dayanan birikimiyle hizmet yelpazemizi ve ulaştığımız kişi sayısını her geçen gün artırıyoruz. Katılım bankacılığı sektöründe henüz genç bir kurum olmamıza rağmen tecrübeli yönetimimiz, sürekli gelişen dağıtım kanallarımız, dinamik operasyon sistemlerimiz ve özverili çalışanlarımız sayesinde sektörün referans kurumları arasına yükseldik. Aktif büyüklüğümüzü bir önceki yıla göre önemli ölçüde artırdık. Bunun yanı sıra gerek aktif kârlılıkta gerekse öz kaynak kârlılığında bankacılık sektörünün ön sıralarında yer almayı başardık. 2020 yılında da aynı vizyon ve misyon dahilinde emin adımlarla büyümemizi sürdüreceğiz.

Hedefimiz, Katılım Bankalarının hâlihazırda %6’lar seviyesinde seyreden pazar payını, %15’lere yükseltmek. Türkiye, İslami finans merkezi olma yolunda ciddi bir birikime ve potansiyele sahip. Ülkemiz katılım bankalarının çizdiği grafik de bu potansiyeli ortaya koyuyor. Bu kapsamda Katılım Bankaları olarak Türkiye’nin, finans merkezi haline gelmesi noktasında üzerimize düşen tüm görevleri yapmaya hazırız.

2023 vizyonu doğrultusunda…

Vakıf Katılım olarak kuruluşumuzdan bu yana geçen 4 yılı referans aldığımızda, önümüzdeki yıllara çok daha net bakıyoruz. Bu kapsamda 2023 bizim için ayrı bir öneme sahip. Öncelikle Türkiye’nin 2023 vizyonuna sonuna kadar güveniyor ve destekliyoruz; bu kapsamda finans sektörünün en önemli aktörlerinden biri olmak hedeflerimiz arasında bulunuyor. Bu hedefi gerçekleştirmede en büyük gücümüz, vakıf kültürünün yüzyıllara dayanan birikimidir. Hedeflere ulaşmak için önemli projeleri hayata geçirdik ve geçirmeye devam edeceğiz. Bu noktada belirlediğimiz stratejik hedeflerden biri de Vakıf Katılım’ın, Türkiye’nin Milli Altın Bankası olmasıdır. Geçtiğimiz yıl ilk adımları atılan bu hedefte önemli bir mesafe kat ederek, 2019 yılında Borsa İstanbul Kıymetli Madenler ve Taşlar Piyasasında (KMTP) en fazla altın

ve gümüş işlem hacmine sahip banka unvanını elde ettik. Bunun yanında, yurt içi piyasanın yanı sıra uluslararası piyasalardaki işlem hacmimizi de genişletmemize olanak tanıyacak çalışmalar büyük bir hızla devam ediyor.

2023 yılı siyasi, ekonomik, teknolojik, enerji vb. alanda pek çok açıdan Türkiye’nin konuşulacağı bir yıl olacak. Yapılan yatırımlar ve atılan adımlarla ülkemiz 2023 yılında sadece bölgesinin değil dünyanın da önemli bir aktörü olacak. Özellikle enerji ve savunma sanayinde atılan adımlar sonucunda önümüzdeki günlerin çok farklı gelişmelere sahne olacağını rahatlıkla söyleyebiliriz.

Türkiye’yi bu denli önemli gelişmeler beklerken elbette ekonominin önemli aktörlerinden olan bankaları ve bu sektörün gelişen gücü katılım bankalarını da önemli görevler bekliyor. Bu noktada Vakıf Katılım olarak ülkemizin gelişmesine katkı sağlayacak tüm önemli projelerde –katılım bankacılığı prensipleri ile– yer almaktan büyük mutluluk duyacağız.

Ülkemizin ve kurumumuzun ekonomik hedeflerine ulaşması için çalışmalarımızı büyük bir titizlikle sürdürme kararlılığındayız. Bu vesileyle, başarılarımızdaki destek ve katkıları için tüm yönetim kademelerine ve çalışanlarımıza, güven ve tercihleri için müşterilerimize şükranlarımı sunarım.

Saygılarımla, Öztürk oranYönetim Kurulu Başkanı

Belirlediğimiz stratejik hedeflerden biri de Vakıf Katılım’ın, Turkiye’nin Milli Altın Bankası olmasıdır.


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

2016 yılında yeni bir enerji ve yeni bir heyecanla yola çıktığımızda vizyonumuzu ‘’sektörün referans kurumu’’ olmak şeklinde belirlemiştik. Aradan geçen 4 yılı değerlendirdiğimizde amacımıza güçlü adımlarla yaklaştığımızı görmek bizleri hem motive ediyor hem de gelecek için daha büyük hedefler koymamızı sağlıyor.

2019’a genel olarak baktığımızda katılım bankaları; 284,3 milyar TL aktif büyüklüğe ulaşarak, bankacılık sektörü içindeki paylarını %6,1’ler seviyesine çıkardılar. Bu performans paralelinde katılım bankalarının şube sayısı 1.179’a ulaşırken, çalışan sayısı da 16 bini aşmış durumdadır.

2019 yılını performansımız açısından değerlendirdiğimizde oldukça başarılı bir yılı geride bıraktığımızı görüyoruz. 2019 yılı sonu itibarıyla aktif büyüklüğümüz bir önceki yıla göre %44,8 artışla 30,3 milyar TL’ye, topladığımız fonlar %51,2 artışla 23 milyar TL’ye ulaştı. Gerek güçlü fonlama kaynaklarımız gerekse öz kaynağımızla reel sektöre desteğimizi artırarak nakdi ve gayri nakdi toplam 27,1 milyar TL fon kullandırdık. Şube ağımızı ise her geçen gün artıyoruz. Yıl sonu itibarıyla 42 şehirde 104 şubemiz ve 1.322 çalışanımızla büyük bir aile olduk. Bu tablo ‘’referans kurum olma” söylemimizin ne kadar güçlü olduğunu gösteriyor.

Altın ve gümüşte birinci olduk.

Bankamızın stratejik hedeflerinden biri de Türkiye’nin Milli Altın Bankası olmak. Bu doğrultuda attığımız önemli

adımlarla 2018 yılında kıymetli maden piyasalarında piyasa yapıcısı olan ilk kamu bankası kimliğiyle ilklere imza attık. 2018 yılında 425 milyon ABD dolarlık altın ihracatı yaparak ülke ekonomisine ciddi destek sağlarken, 2019 yılı içerisinde 63,4 ton fiziksel külçe altın alım-satımı gerçekleştirerek Kıymetli Madenler ve Taşlar Piyasasında (KMTP) en fazla altın işlem hacmine sahip olan kurum unvanını elde ettik. Borsa İstanbul KMTP’daki toplam işlem hacminin %20,95’ini tek başına gerçekleştiren, toplamda 58.891 adet işlem yaparak adet bazında da en fazla işleme imza atan üye kurum olma başarısını gösterdik. Ayrıca 2019 yılında, Borsa İstanbul KMTP’da 236,7 ton fiziksel gümüş işlemi yaparak ve gümüş işlemlerinde de toplam hacmin %24,10’unu gerçekleştirerek en fazla işlem hacmine sahip üye kurum olduk.

en fazla kira sertifikası ihracını gerçekleştirdik.

Vakıf Katılım olarak hem yurt içinde hem de yurt dışında daha fazla fonu sisteme dâhil etmek, fonlama kaynaklarını çeşitlendirmek ve toplanan fonları daha fazla kişiye ulaştırmak için büyük bir gayretle çalışmalarımıza yön veriyoruz. Bu amaçla 2017 yılı ikinci yarısında başlamış olduğumuz kira sertifikası ihraçlarımız ile 2019 yılına damgamızı vurduk. Türkiye Katılım Bankaları Birliği (TKBB) verilerine göre; katılım bankaları arasında 2019 yılında en fazla yurt içi TL kira sertifikası ihracı gerçekleştiren katılım bankası olduk. Bu başarımız 2020 yılı için SPK’dan 12 milyar TL’lik kira sertifikası ihraç tavanı onayı almamızı

Genel müdüR’ün meSAjı

2019’a genel olarak baktığımızda katılım bankaları; 284,3 milyar TL aktif büyükleğe ulaşarak, bankacılık sektörü içindeki paylarını %6,1’ler seviyesine çıkardılar.

İkram GöktaşGenel Müdür


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

sağladı. 2017’de başlamış olduğumuz kira sertifikası ihraçlarımızla Vakıf Varlık Kiralama iştirakimiz üzerinden 67 ihraç gerçekleştirerek yaklaşık 15 milyar TL’lik bir rakama ulaştık. Diğer yandan Katılım Varlık Kiralama iştirakimiz üzerinden yaptığımız 7 ihraç neticesinde sağlanan yaklaşık 903 milyon TL’lik fonlama ile özel sektör şirketlerinin katılım bankacılığı sermaye piyasası araçlarını kullanmalarına aracılık ettik. Gelecek dönemde belli başlı pek çok sektörde planlamakta olduğumuz yeni kira sertifikası ihraçlarımız ile yolumuza devam ederek katılım finans prensiplerine uygun sermaye piyasası ürünleri vasıtasıyla nitelikli firmalarımızın fonlama kaynaklarını zenginleştirmeyi ve tüm gücümüzle ülkemizin ekonomisine destek olmayı sürdüreceğiz.

dijital yatırımlar devam edecek.

Vakıf Katılım olarak; kuruluş aşamasında stratejilerimizi “Teknoloji ile Büyüme” vizyonu doğrultusunda oluşturmuştuk. Dünyanın dijital alanda devrimler ve yepyeni teknolojik dönüşümler yaşadığı bir dönemde, sektöre yeni nesil alt yapılar kullanan dijital bir kurum olarak giriş yaptık. Ardından büyük bir veri merkezi kurup, tüm sistemlerimizi başarılı bir şekilde bu merkeze sıfır kesintiyle taşıdık. Dijital kanallarımızdan vereceğimiz ürün ve hizmetlerimizi artırırken, aynı zamanda halihazırda üzerinde çalıştığımız biyometrik doğrulama, mobil cüzdan, yapay zeka ve nesnelerin interneti gibi teknolojileri de katma değerli servisler halinde müşterilerimize sunmayı hedefliyoruz. Ar-Ge Merkezi unvanına sahip ilk kamu bankası olmamız sayesinde önümüzdeki dönemde özellikle dijital inovasyon çalışmalarımıza ivme kazandırmayı, akademik ve fintech ekosistemi ile yeni stratejik iş birlikleri geliştirmeyi planlıyoruz.

Çağın gerisinde kalmamak, hızla değişen müşteri beklenti ve ihtiyaçlarını etkin bir şekilde karşılamak için tüm dünyada yaşanan dijital dönüşüme ayak uydurmak çok önemli. Ancak bu sayede daha fazla müşteri memnuniyeti ve daha hızlı bir büyüme yakalanabilir. Bu kapsamda müşterilerimizin finansal işlemlerinin %69’unu dijital kanallarımız (internet, mobil, ATM) üzerinden gerçekleştirdiğinin altını çizmek isterim. 2020’de de “dijitalleşme” yine aynı şekilde ana odaklarımızdan biri olmaya devam edecektir.

4 yıllık yolculuğumuza baktığımızda bankacılık sektörünün toplam aktif büyüklük sıralamasında istikrarlı bir şekilde yükseldiğimizi görüyoruz.

Henüz yeni başladığımız bu yolculukta, başarılı çalışmalarımız ile 2025 yılına gelindiğinde katılım bankacılığında sektör liderliğini almayı ve Türkiye’nin ilk 5 büyük bankası arasında yer bulmayı hedefliyoruz. Bu hedeflerimize ulaşmadaki motivasyonumuzu ise başta ekip arkadaşlarımız olmak üzere Vakıf Katılımı tercih eden müşterilerimizden alıyoruz.

Katılım Bankacılığı prensiplerini uygulamada da referans kurum olma vizyonu…

Kuruluşumuzdan bu yana tüm süreçlerimizde hassasiyetle uyguladığımız Katılım Bankacılığı Uyum Riski’ni; Risk Yönetim Çerçevesine (Risk Politikaları, Risk Yönetim Sistemi Yönetmeliği, Operasyonel Risk Yönetimi Prosedürü ve İsedes Prosedürü) ekledik.

Böylece başta risk politikaları olmak üzere katılım bankacılığı ilke ve standartlarının takibi ve bu ilke ve standartlara tam uyumun sağlanması hususlarını güvence altına alan yönetim esasları (risklerin ölçülmesi ve izlenmesi ile risk yönetimi çerçevesi) uygulamaya alındı.

Bu esaslar kapsamında Danışma Kurulumuz ve Merkezi Danışma Kurulu ya da düzenleyici otoriteler tarafından belirlenecek katılım bankacılığı kurallarına ve/veya alınan kararlara uyum dikkatle takip edilmekte, gerekli aksiyonlar hızla ve zamanında alınarak yönetilmektedir.

Kuruluşumuzdan bu yana olduğu gibi ülkemizin faizsiz finans merkezi olmasına katkı sağlayacak projelere destek verirken, her kademedeki çalışanlarımız, sistemlerimiz, süreçlerimiz ve faaliyetlerimiz ile faizsiz finans prensiplerine uyum hususunda taviz vermeden “katılım bankacılığında referans kurum olma” vizyonu ile yolumuza devam ediyoruz.

Bu kapsamda hedeflerimize varmamızda bize her zaman destek olan Yönetim Kurulumuza, özverili çalışmaları ve güçlü performanslarıyla katkı sağlayan tüm ekip arkadaşlarımıza ve Vakıf Katılımı tercih eden müşterilerimize teşekkür ediyorum.

Saygılarımla, İkram GöktaşGenel Müdür

Dijital kanallarımızdan vereceğimiz ürün ve hizmetlerimizi artırırken, biyometrik doğrulama, mobil cüzdan, yapay zeka ve nesnelerin interneti gibi teknolojileri de katma değerli servisler halinde müşterilerimize sunmayı hedefliyoruz.


Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı

2019 Yılı FAAlİYetleRİ

Ticari Bankacılık Müdürlüğü

Vakıf Katılım, ticari müşteri sayısını yaklaşık %61 oranında artırmıştır.

Vakıf Katılım, Ticari Bankacılık Müdürlüğü 2019 yılını, 104 şube ile bütçe hedeflerinin üzerinde gerçekleşme göstererek başarılı bir performans ile geride bırakmıştır. Ticari Bankacılık, segmentinde bulunan 6 bini aşkın aktif müşterisiyle yakın temas kurarak, etkin pazarlama stratejileriyle, toplandığı ve kullandırdığı fonlarda, büyüklüğünü bir önceki yıla göre yaklaşık %40 oranında artırmıştır.

Ticari Bankacılık, farklı sektörlerdeki müşterilere sağladığı finansman desteğinin yanı sıra dış ticaret, leasing, sigorta, hazine ve yatırım ürünleri gibi geniş ürün yelpazesi ile müşterilerine profesyonel hizmet sunmaktadır. Banka’nın nakit yönetimi ürünlerinden olan ve 2019 yılının stratejik ürünü olarak hayata geçirilen Doğrudan Borçlandırma Sistemi’ne (DBS) ilk yıl 500’ü aşkın bayi katılım göstermiştir. Bayilik sistemi ile satış yapan müşterilere alacak garantisi veren, bu sistem ile ürün alımı yapan

müşteriler için ise çeşitli ödeme kolaylığı sunan DBS sistemine ilgi her geçen gün artmaktadır. Bunun yanında diğer nakit yönetimi ürün ve hizmetlerinden olan, Vergi/SGK ödemeleri, maaş ödemeleri, POS gibi ürünlerde de hızlı ve kaliteli hizmet sunmaktadır. Aynı zamanda Eximbank, TİM, KGF, KOSGEB, KKB gibi kurumlarla yapılan iş birliklerinin getirdiği ivmeyle beraber müşterilerine çeşitli alanlarda daha fazla katkı sağlamış; yılı başarılı bir şekilde geride bırakmıştır.

2019 yılında, ihracata yönelik üretim yapan, katma değeri yüksek teknolojik ürünler sunan, havacılık sektöründe faaliyet gösteren ve ekonominin gelişmesine artan oranda katkı sağlayan firmalara ait projelere özel önem verilmiştir. Türkiye’nin geleceği açısından stratejik öneme sahip, ekonominin ve sosyal hayatın belkemiğini oluşturan enerji, altyapı (liman, otoyollar), sağlık ve eğitim gibi birçok projeye finansman desteği sağlanmıştır.

Vakıf katılım 2019 yılında portföyünü ve risklerini özenli ve dikkatli bir yaklaşımla yönetmiştir. Riskin etkin yönetilerek en düşük seviyede tutulması hedefiyle sektör ve müşteri çeşitliliğini daha da

%40Ticari Bankacılık, segmentinde bulunan 6 bini aşkın aktif müşterisiyle yakın temas kurarak, etkin pazarlama stratejileriyle, toplandığı ve kullandırdığı fonlarda,büyüklüğünü bir önceki yıla göre yaklaşık %40 oranında artırmıştır.

Vakıf Katılım, ticari müşteri sayısını bir önceki yıla göre yaklaşık %61 oranında artırmıştır.

12

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


artırarak tabana yaygın fon kullandırımını benimseyen Vakıf Katılım, ticari müşteri sayısını bir önceki yıla göre yaklaşık %61 oranında artırmıştır. Banka, özellikle sektörel risk yoğunlaşmalarını yakından takip ederek sanayicinin ve iş erbabının yanında yer almış ve desteğini her fırsatta ortaya koymuştur.

Kuruluşundan bu yana yüksek aktif kalitesini koruyarak faaliyetleri sürdüren Vakıf Katılım, müşteri sayısındaki yüksek artışa karşılık, 2019 yılını %3,04 gibi sektöre kıyasla oldukça düşük bir takip oranı ile tamamlamıştır.

daha hızlı ve etkin hizmet için yeni yapılanma

Vakıf Katılım, 2019 Yılında Pazarlama İş Ailesi çatısı altında önemli yapısal değişikliklere gitmiştir.

Banka, ülkemizin kamu kurum ve kuruluşlarına ve reel sektörün önde gelen kurumsal müşterilerine daha hızlı ve kaliteli hizmet sunabilmek ve ürün çeşitliliğini artırabilmek adına, alanında profesyonel ve deneyimli yönetici ve çalışan kadrosundan oluşan “İstanbul Anadolu Kurumsal Şube” ve “İstanbul Avrupa Kurumsal Şube” olarak 2 adet kurumsal şubeyi hizmete açmıştır. Ticari Bankacılık Müdürlüğü çatısı altında 2018 yılında faaliyetlerine başlayan “Ankara Kurumsal Şubesi” ile birlikte toplam kurumsal şube sayısı 3’e ulaşmıştır.

Banka’nın 2019 yılında gerçekleştirdiği bir diğer yapısal değişiklik ise tabana yaygın bir büyüme sağlayabilmek, mevcut müşterilerde derinleşmek ve yeni müşteri sayısını artırarak daha fazla müşteriye hizmet sunmak adına Ticari Bankacılık Müdürlüğü çatısı altında bulunan KOBİ segmenti müşterileri için ayrı bir müdürlük tesis ederek, KOBİ Bankacılığı Müdürlüğü’nü kurması olmuştur. Böylece müşteri segmentasyon kuralları yeniden şekillendirilmiş ve yeni bir organizasyon yapısı oluşturulmuştur.

Ticari Bankacılık Müdürlüğü, yeni segmentasyon yapısına göre yıllık 60 milyon TL ile 250 milyon TL arası ciroya sahip firmaları Ticari, 250 milyon TL ve üstü ciroya sahip firmaları ise Kurumsal müşteri olarak segmente etmektedir.

Vakıf Katılım, bu yapılanmayla müşterilerini daha iyi analiz eden, ihtiyaç ve taleplerine hızlı çözüm sağlayan, yeni hizmet ve ürünlerle rekabetin önünde yer almayı hedefleyen bir yapıya kavuşmuştur.

Teknolojik gelişim, üretim ve tüketim süreçlerinin dijitalleşmesi, tüm tarafların iş yapış şekillerini ve planlamalarını değiştirmektedir. Teknolojik gelişime bağlı değişim hayatın her alanında önem kazanırken, bu durum dijital bankacılık için göz önünde bulundurması gereken çok önemli bir faktör olarak değerlendirilmektedir.

Vakıf Katılım, internet şubesi ve mobil bankacılık uygulaması üzerinden yapılan transfer işlemleri, otomatik fatura, vergi ve SGK ödemeleri gibi temel işlemlerin yanı sıra sanal POS, kare kodlu çek, Doğrudan Tahsilat Sistemi (DTS/DBS) ve dijital ortamda döviz alış satış işlemlerinin yapılmasına olanak sağlayan platformlar geliştirilerek ticari müşterilere zaman, işlem kolaylığı ve maliyet açısından önemli bir katma değer sunmaktadır.

2020 yılı planları

• Banka’nın sermaye yapısında önemli ölçüde güçlenme beklenmektedir. Ticari bankacılık, bankanın güçlenen sermaye yapısı ile birlikte yeni ürün geliştirme ve pazarlama faaliyetlerinde ivme sağlayacak, tabana yaygın fon kullandırımını artıracak, reel ekonomiye kesintisiz destek verecek, üreticinin ve sanayicinin yanındaki varlığını güçlendirecek ve son tahlilde ülke ekonomisine katkısı olacak projelere destek sağlamaya devam edecektir.

• Türkiye genelinde yaklaşık 25 yeni şube açılması planlanmaktadır. Yeni açılacak şubeler ile birlikte ticari segment müşteri sayısının 2019 yılına göre daha fazla artış göstermesi beklenmektedir.

• Ülke ekonomisine doğrudan katkı sağlayacak ihracat sektörüne yönelik projelerde, Eximbank ve Türkiye İhracatçılar Birliği gibi kuruluşlarla iş birliğini artıracak anlaşmalar yapılması planlanmaktadır. İhracatı desteklemeye yönelik yapılan bu girişimler ile ihracatçı müşterilerine özel finansman imkânları sağlanması ve dış ticaret paketleri sunulması amaçlanmaktadır.

• Vakıf Katılım, müşteri odaklı hizmet anlayışı, firmalara özel çözüm yaklaşımı ve uzun süreli iş ortaklığı kurma stratejisi ve “Referans Kurum Olma” vizyonu ile çalışmalarını sürdürecektir.

Türkiye’nin geleceği açısından stratejik öneme sahip, ekonominin ve sosyal hayatın belkemiğini oluşturan enerji, altyapı (liman, otoyollar), sağlık ve eğitim gibi birçok projeye finansman desteği sağlanmıştır.

13

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


KOBİ ve Bireysel Kredi Tahsis Müdürlüğü - Ticari ve Kurumsal Kredi Tahsis Müdürlüğü

Kredi tahsislerinin odağında şube ve müşteri memnuniyeti ve kredi emniyeti yer almaktadır.

Kredi Tahsis Müdürlükleri, gerçek ve tüzel kişilerin, iş ortaklıklarının fon taleplerini hazırlanan raporlar çerçevesinde incelemekte; limit, teminat ve çalışma esaslarını içerecek şekilde kredi tahsis görüşünü oluşturarak, yetkili kredi komitelerine sunmakta ve alınan kredi kararlarını sistem üzerinden ilgili şubelere tebliğ etmektedir.

2019 yılı makroekonomik görünüm ve piyasa koşullarına göre proaktif hareket edilmiş, aktif kalitesinin yüksek seviyede tutulması amacıyla kredi stratejileri, kredi politikaları, kredi uygulama esasları periyodik olarak gözden geçirilmiştir. Kredi Politika ve stratejilerine ilişkin benzer bir çalışma 2020 yılı için de gerçekleştirilmektedir.

Başarılı bir yılı geride bırakan Kredi Tahsis Müdürlüklerinde 2019 yılı içerisinde gerçekleşen tahsis rakamları şu şekildedir:

KoBİ ve Bireysel Kredi tahsis müdürlüğü

11.600 kredi teklifi değerlendirmiş olup, 12,8 milyar TL limit tahsis etmiştir.

ticari ve Kurumsal Kredi tahsis müdürlüğü

3.936 kredi teklifi değerlendirmiş olup, 64,9 milyar TL limit tahsis etmiştir. 2019 yıl sonu itibariyle toplamda Kredi Garanti Fonu destekli kredi hacmi 5.200 adet firmada 1,7 TL milyar olup, bu firmalarda hali hazırda 532 milyon TL risk bakiyesi bulunmaktadır.

Ülkemizin ekonomik ve kalkınma hedefleri doğrultusunda, imalat başta olmak üzere tüm sektörlere, özellikle KOBİ müşterilerine ve bireysel finansman ihtiyaçlarına geniş bir yelpazede etkin bir finansman desteği sağlanmıştır.

Kredi büyüklüğünün etkin yönetimi çerçevesinde kredi kalitesini de dikkate alınarak limit tahsisi yapılmaktadır. Banka’nın takipteki krediler rasyosu yönetilebilir seviyede olup, sektörün altındadır.

2019 yılında toplam 104 şubeye hizmet veren Kredi Tahsis Müdürlüklerinin tahsis odağında, şube, müşteri memnuniyeti ve kredi emniyeti yer almaktadır.

2019 YILI FAALİYETLERİ

2019 yılında toplam 104 şubeye hizmet veren Kredi Tahsis Müdürlüklerinin tahsis odağında, şube, müşteri memnuniyeti ve kredi emniyeti yer almaktadır.

Özellikle KOBİ müşterilerine ve bireysel finansman ihtiyaçlarına geniş bir yelpazede etkin bir finansman desteği sağlanmıştır.

14

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Perakende Bankacılık

müşterilere ihtiyaçlarına uygun çeşitlendirilmiş ürün ve hizmetler

2019 yılında, şube ağı ve dağıtım kanallarında sağlanan gelişmeler, Perakende Bankacılık iş kolundaki büyümeyi desteklemiştir. 2019 yıl sonu itibarıyla 42 ilde 104 adet şubeye ulaşılmıştır. Şube ağındaki büyüme ve derinleşmeyle beraber aktif bireysel müşteri sayısı %41 oranında artış gösterirken, aktif mikro müşteri sayısı %58 oranında artmış; bu eğilim iş hacimlerine doğrudan yansımıştır. 2019 yılında perakende segmentinde kullandırılan fonlarda %45 büyüme, toplanan fonlarda ise %104 büyüme sağlanmıştır.

Tabana yayılma stratejisi ile yeni ürünlere yatırımlar yapılmış, müşterilere ihtiyaç duydukları her alanda hizmet verebilmek hedeflenmiştir. İstanbulkart bakiye yükleme, Mobilde POS, Ortak ATM, Findeks, Yatırım hesapları, QR Kod ile para çekme gibi 2019 yılı içerisinde geliştirilen yeni ürün ve hizmetler ile müşterilerin tutundurulması amaçlanmıştır.

2019 yılı ekonomik konjonktürü içerisinde avantajlı fiyatlar ile müşteri ihtiyaçlarına, hem fon kullandırım hem de fon toplama tarafında kamu misyonu ile hareket edilerek cevap verilmiştir.

Devletin teşvik ettiği temel kampanyalara destek verilmekle beraber, tüm finansman ürünlerinin müşteri kazanımı ve çapraz satış kaynağı olarak kullanılmasına ve müşterilerde derinleşmeye özen gösterilmiştir. Fatura tahsilatı, sigorta ve BES alanındaki işlem hacimlerini artırmaya yönelik aktif pazarlama faaliyetleri yürütülmüştür. 2018 yılında müşterilerin hizmetine sunulan aktif kredi kartı sayısında %60 oranında artış gözlemlenmiştir. Şubeden anında kart basım hizmeti ile de Banka’nın operasyonel maliyetleri azaltmış, müşterileri memnuniyeti artırılmıştır.

2018 yılında başlanan “Altın Günler” programı kapsamında şubelerde toplanan fiziki altın miktarı, 2019 yılı itibarıyla 1 tona yaklaşmıştır. Altın EFT sistemine ilk entegre olan banka olarak, 2019 yıl içerisinde, 755 kg’lık işlem hacmi

gerçekleştirilmiş ve bu hacimden 400 kg’lık mevduat kazanımı sağlanmıştır. Altın hesaplarında ise %48 büyüme gözlenmiştir. Uzun vadeli TL tasarrufların değerlendirildiği Çeyiz ve Konut Tasarrufu hesapları ile de 2018 yılına kıyasla %150 büyüme gerçekleşmiştir.

Aktif POS adedi 3 kat artmış olup, POS satışları ile ilgili satış stratejileri yeni ürün ve hizmetlere yatırım yaparak pekiştirilmiştir. 2019 yılında Mobilde POS ürünü ile katılım bankacılığında ilk olma başarısı elde edilmiştir. 2020 yılı içerisinde ise, ilk çeyrekten itibaren; Mobilde POS, Yazarkasa POS, Sanal POS ile uçtan uça tüm POS müşteri ihtiyaçlarına cevap verilerek, POS ile ilgili tüm alanlarda aktif satış hedefleri belirlenmiştir.

2019 yılında, mobil şube internet şube aktif kullanımı %16 büyümüş, müşteriler işlemlerinin %72’sini dijital kanallardan gerçekleştirmiştir. Dijital kanal kullanımını destekleyen kampanya faaliyetleri yürütülmüştür. 2020 yılı planları

Perakende müşteri tabanında büyümeyi ivmeli olarak sürdürebilmek için; hem yenilikçi, öncü teknoloji odaklı yeni ürün ve hizmetler sunarak, hem de şube sayısını artırarak, müşteri sayısında artış sağlanması hedeflenmektedir. Artan kredi kartı hizmet ve özellikleri ile aktif pazarlama stratejisi benimsenecektir. Vakıf Katılım, müşteri sadakatini sürdürülebilir kılmak ve bankacılık hizmetlerinde daha doyurucu hizmet sunmak adına avantajlı kampanya ve projeleriyle piyasada sürekli aktif konum almaya ve pazar payını artırmaya devam edecektir.

İstanbulkart bakiye yükleme, Mobilde POS, Ortak ATM, Findeks, Yatırım hesapları, QR Kod ile para çekme gibi 2019 yılı içerisinde geliştirilen yeni ürün ve hizmetler ile müşterilerin tutundurulması amaçlanmıştır.

2019 yılında, mobil şube internet şube aktif kullanımı %16 büyümüş, müşteriler işlemlerinin %72’sini dijital kanallardan gerçekleştirmiştir. Dijital kanal kullanımını destekleyen kampanya faaliyetleri yürütülmüştür.

15

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


KOBİ Bankacılığı

KoBİ segmentinde yüksek erişim ve ayrıcalıklı hizmet hedefi

KOBİ Bankacılığı Müdürlüğü 01.01.2019 tarihinde kurulmuş olup, yıl içerisinde Genel Müdürlük ve saha yapılanması tamamlanmıştır.

Segmentasyon çalışması kapsamında 10-60 milyon TL ciro bandındaki firmalar KOBİ olarak sınıflandırılmıştır.

Kobi Bankacılığı Müdürlüğü 01.01.2020 itibariyle KOBİ segmentinde tüm müşterilerin ihtiyaçlarına yönelik hizmet vermeye başlamıştır.

Vakıf Katılım’ın aktif KOBİ müşteri sayısının artırılması ve müşteri memnuniyeti açısından hizmet kalitesinin üst seviyede tutulmasına yönelik KOBİ Anayasası dört temel üzerinde şekillenmiştir:

• Ulaşılabilir olmak• Hız• Çözüm üretmek• Süreklilik


• Kurum stratejisine uygun olarak tabana yaygın büyüme ve sürdürülebilir kârlılık için KOBİ’lerin kurum bilançosundaki ağırlığının artırılması hedeflenmektedir.

• KOBİ segmentinde sektör ortalamasının üzerinde pazar payı kazanımıyla, ülke ekonomisinin lokomotifini oluşturan tüm KOBİ’lere yenilikçi ürün ve yüksek hizmet kalitesiyle destek verilmesi amaçlanmaktadır.

• KOBİ sektörel paketleri, protokoller ve anlaşmalar ile KOBİ müşteri kitlesinin tüm ülke geneline yayılması planlanmaktadır.


Kurum stratejisine uygun olarak tabana yaygın büyüme ve sürdürülebilir kârlılık için KOBİ’lerin kurum bilançosundaki ağırlığının artırılması hedeflenmektedir.

KOBİ Anayasası dört temel üzerinde şekillenmiştir:• Ulaşılabilir olmak• Hız• Çözüm üretmek• Süreklilik

16

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Hazine Müdürlüğü 2019 yılında da Vakıf Katılım’ın ana kâr merkezlerinden biri olmuştur. Toplam kâr payı gelirlerinin %14’ü, toplam kâr payı dışı gelirlerinin de %72’si Hazine Müdürlüğü’nün gerçekleştirdiği işlemlerden sağlanmıştır.

Bankacılık ve Ödeme Sistemleri Müdürlüğü

Bankacılık ve Ödeme Sistemleri Müdürlüğü, temel bankacılık ürün ve hizmetleri ile ödeme sistemlerine ilişkin ürünlerini, hızlı ve kaliteli hizmet prensibi çerçevesinde, maliyet avantajı, güvenlik ve müşteri memnuniyeti hedeflerini de gözeterek hızla hayata geçirmektedir.

Bu doğrultuda 2019 yılında:

• Kredi kartları da artık anında şubelerden basılmaya başlandı.

• Kredi kartı sözleşmelerinde kare kod uygulamasına geçildi.

• Sanal POS üzerinden TROY logolu kartların Güveli Ödeme geliştirmeleri tamamlandı.

• POS ve ATM’ lerimizde yeni versiyon TROY Global kartların kabulü projesi tamamlandı.

• Sanal POS Ortak Ödeme Sayfası projesi hayata geçirildi.

• Kredi kartı EMV veri hazırlama sistemleri Banka bünyesine alındı.

• MasterPass entegrasyonu tamamlandı.• Banka kartı işlem limitleri projesi hayata

geçirildi.• Banka için özel üretilmiş filigranlı çek

kullanımına başlandı.

2020 Yılı Planları

• Bankacılık işlemleri sözleşmelerinde kare kod sistemine geçilmesi projesi

• Yurt dışı para transferi sistemi RİA projesi

• Hekim (Doktor) POS projesi• POS e-ekstre projesi

Hazine Vakıf Katılım’ın ana kâr merkezlerinden biri

Hazine Müdürlüğü 2019 yılında da Vakıf Katılım’ın ana kâr merkezlerinden biri olmuştur. Toplam kâr payı gelirlerinin %14’ü , toplam kâr payı dışı gelirlerinin de %72’si Hazine Müdürlüğü’nün gerçekleştirdiği işlemlerden sağlanmıştır.

Döviz işlem platformu VKFX Online aracılığı ile ticari müşteriler 5/24 rekabetçi fiyatlardan döviz alım-satımı yapabilmektedirler. Platformu aktif şekilde kullanmakta olan müşteri sayısı 2018 yılına göre iki kat artmıştır.

Mobil ve internet şube alım-satım işlem saatleri 21.30’a kadar uzatılarak, müşterilere sabah 08.30 - akşam 21.30 arası kesintisiz döviz ve kıymetli maden alım-satımı yapma imkanı sunulmuştur.

Yurt dışı bankalarla olan işlem limitlerimiz genişletilerek, döviz ve kıymetli maden işlemleri için müşterilere daha rekabetçi ve daha uzun vadelerde fiyatlama sunma imkanı tesis edilmiştir.

Yastık altındaki altınların ekonomiye kazandırılması amacıyla altın toplama faaliyetlerine aktif bir şekilde devam edilmiştir. 2019 yılında toplamda 667 kg hurda altın şubeler vasıtasıyla toplanarak ekonomiye kazandırılmıştır.

2019 yılında Borsa İstanbul’da 63,4 ton fiziki altın işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu gerçekleşme ile Vakıf Katılım, Borsa İstanbul Kıymetli Madenler ve Taşlar piyasasında en fazla işlem hacmine sahip banka olmuştur.

2019 yılında 60 milyon ABD dolarlık külçe altın ihracatı yapılmıştır.

Banka likiditesi etkin şekilde yönetilerek, katılım bankacılığı prensipleri dahilinde fon ihtiyaç ve fazlasına yönelik işlemler gerçekleştirilmiştir.

Likidite ve döviz pozisyonuna ilişkin rasyolar günlük olarak takip edilerek, yasal rasyolara uyum sağlanmıştır.

Hazine ve sermaye piyasalarında müşteriye kusursuz hizmet sunma ilkesi

Vakıf Katılım, hazine ve sermaye piyasaları operasyonları kapsamında, 2019 yılında kusursuz hizmet deneyimi sunma ilkesi doğrultusunda pek çok çalışmaya imza atmıştır.

• Fon alım satım ve ikinci el sukuk alım satım işlemlerinin Mobil ve İnternet Şube’den de yapılması sağlanmıştır.

• Borsa İstanbul’da TL/YP swap işlemlerine başlanmıştır.

• TCMB ile döviz karşılığı kıymetli maden alım satım işlemlerine başlanmıştır.

• VIP ekranları geliştirilmiş ve masraf kesme, ödeme mesajı oluşturma, BSMV hesaplama özellikleri getirilmiştir.

• TCMB mesaj yapısındaki değişikliklere sistem hazır hale getirilmiş ve kullanılmaya başlanmıştır.

2019 yılında Borsa İstanbul’da 63,4 ton fiziki altın işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu gercekleşme ile Vakıf Katılım, Borsa İstanbul Kıymetli Madenler ve Taşlar piyasasında en fazla işlem hacmine sahip banka olmuştur.

17

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


2019 yılı içinde piyasa genel dinamikleri ve Banka’nın ihtiyaçları göz önünde bulundurularak bir önceki yıl alınan sendikasyon kredisinin tamamı geri ödenmiştir.


• Ankes istisna ekranları tasarlanıp kullanıma alınmıştır.

• TCMB nakit işlemleri yapılan değişiklikler ile çek yazmadan sistem üzerinden gönderilen mesaj ile gerçekleştirilmeye başlamıştır.


• ATS (Altın Transfer Sistemi)’nin mobil ve internet şubeye taşınması planlanmaktadır.

• Döviz ve para piyasaları işlemleri için BOA sistemi üzerinde netleşme muhasebesi, ödeme ve tahsilat işlemlerinin geliştirilmesi planlanmaktadır.

• Gelen giden hazine ödemelerinin canlı izleme ekranlarının kurulumu gerçekleştirilecektir.

• Yatırım hesaplarının İnternet ve Mobil Şube üzerinden açılması planlanmaktadır.

• TCMB 7/24 ödeme sistemi FAST çalışmalarına katılımla ilgili çalışmalar başlatılmıştır. Ürün hizmete alındığında 7/24 diğer bankalar arası para transferi yapılması hedeflenmektedir.

• Nakit işlemlerinin daha verimli ve az maliyetli gerçekleştirilmesi için Ana Kasa genişletme çalışmalarının planlamalarına başlanmıştır.

Finansal Kurumlar ServisiVakıf Katılım 2019 yılında muhabir banka ağını yeni bir seviyeye taşıdı.

Yıl içerisinde muhabir edinmeye yönelik çalışmalar ve çeşitli coğrafyalarda özellikle dış ticaret müşterilerinin yoğun faaliyet gösterdiği bölgelere gerçekleştirilen banka ziyaretleri ile muhabir banka ağı bir önceki yıla göre %30 oranında genişletilmiştir.

Yeni para birimlerinde hesap muhabirlerinin eklenmesi ve ana para birimlerindeki muhabir sayısının da artırılması ile ticari ve bireysel para transferi hizmet sağlayıcılarındaki çeşitlilik artırılmıştır. Ayrıca teknolojik altyapıya yapılan yatırımlar ile gelen ve giden ödeme işlemlerinde otomasyon seviyesi %99’a çıkarılmıştır. Vakıf Katılım, Türkiye’de pek çok bankaya Euro muhabirlik hizmeti veren

KBC Bank tarafından STP (Straight Through Process) alanında ödüle layık görülmüştür.

1978 yılında SWIFT (Dünya Bankalar arası Finansal Haberleşme Topluluğu) tarafından Brüksel’de ilk defa düzenlenişinden bu yana dünyanın en köklü ve en fazla rağbet gören finansal hizmetler organizasyonu olan SIBOS’a (SWIFT Uluslararası Bankacılık Operasyonları Semineri) katılım sağlanarak Vakıf Katılım’ın küresel ölçekte bilinirliğinin artırılmasına fevkalade katkı sağlanmıştır. Katılım organizasyonu süresince, dünyanın dört bir kösesinden pek çok sayıda banka ve finansal kuruluş ile yeni ilişki kurma ve mevcut ilişkileri geliştirme amaçlı yapılan başarılı görüşmelerin meyveleri toplanmaya başlanmıştır.

Gerek ikili borçlanmalar gerekse sendikasyon ve kulüp kredileri üzerinden Banka’nın uzun vadeli yabancı para likidite ihtiyacının karşılanması çalışmalarıyla 2019 yılı içinde piyasa genel dinamikleri ve Banka’nın ihtiyaçları göz önünde bulundurularak bir önceki yıl alınan sendikasyon kredisinin tamamı geri ödenmiştir. Yine aynı dinamikler doğrultusunda ikili borçlanmalar da yeniden değerlendirilerek bir kısmı Banka adına vade ve maliyet avantajı gözetilerek yenilenmiş diğer bir kısım borçlanmalar ise sonlandırılmıştır.


Gerek yeni açılan şubeler gerekse 2016’dan bugüne açılmış olan şubelerin oturmuş yapısı sayesinde artan dış ticaret taleplerine mukabil muhabir ağını genişletmeyi ve güçlendirmeyi devam ettiren Vakıf Katılım, ihracat ve dış ticaretin finansmanı konusunda hizmet çeşitliliğini artırarak dış ticarette tercih edilen katılım bankası olma yolunda hızla ilerlemektedir.

Banka, sermayedarı tarafından yapılması planlanan sermaye artırımının yanı sıra; piyasa dinamiklerine paralel olarak büyüyen bilançosuna yabancı kaynak sağlama konusunda, müşteri ve kendi yabancı para fonlama ihtiyaçlarını dikkate alarak, orta ve uzun vadeli borçlanma seçenekleri değerlendirecek ve kaynakların çeşitlendirilmesi düsturu çerçevesinde borçlanma işlemlerini yönlendirecektir.

18

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


2019 yılında yurt içi kirasertifikası piyasasındaVakıf VKŞ aracılığıylatoplam değeri 9 milyarTL’nin üzerinde 36adet kira sertifikası ihracıtamamlanmıştır.

Vakıf Katılım 2019 yılında gerçekleştirdiği 9 milyar TL’nin üzerindeki yurt içi TL kira sertifikası ihracı ile en çok ihraç yapan katılım bankası olmuştur.

Yatırım Bankacılığı ve Yatırımcı İlişkileri ServisiVakıf Katılım 2019 yılında gerçekleştirdiği 9 milyar tl’nin üzerindeki yurt içi tl kira sertifikası ihracı ile en çok ihraç yapan katılım bankası olmuştur.

Vakıf Katılım’ın %100 iştirakleri Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. (Vakıf VKŞ) ve Katılım Varlık Kiralama A.Ş. (Katılım VKŞ), kira sertifikası ihraçları için kurulmuş iki ayrı varlık kiralama şirketidir.

Vakıf VKŞ, Banka’nın fon kullanıcısı/kaynak kuruluşu olduğu ihraçlarda, Katılım VKŞ ise kurumsal müşterilerin fon kullanıcısı/kaynak kuruluşu olduğu çalışmalarda görev almaktadır.

2019 yılında yurt içi kira sertifikası piyasasında Vakıf VKŞ aracılığıyla toplam değeri 9 milyar TL mertebesinde 36 adet kira sertifikası ihracı tamamlanmıştır.

16 Ocak 2020’da gerçekleştirilen 630 milyon TL’lik kira sertifikası satışı ile Banka’nın ihraç rekoru yukarı taşınmıştır.

Banka’nın iki varlık katılım şirketi üzerinden 31 Aralık 2019 itibarıyla tedavüldeki kira sertifikası tutarı ise 3 milyar TL seviyesindedir.Katılım VKŞ aracılığıyla, 2019 yılı Ekim ayında Deniz Finansal Kiralama A.Ş.’nin Fon Kullanıcısı olarak yer aldığı 300 milyon TL’lik ihraç tavanı için SPK tarafından onay verilmiştir. Katılım VKŞ tarafından, QNB Finans Finansal Kiralama A.Ş. adına toplamda 87,3 milyon TL tutarında, Zorlu Enerji A.Ş. adına toplamda 64,3 milyon TL tutarında, Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. adına toplamda 2,3 milyon TL tutarında kira sertifikası kupon ödemeleri gerçekleştirilmiştir.

2019 yıl sonu itibarıyla, tedavülde olan Katılım VKŞ kira sertifikalarının toplam rakamı 636,8 milyon TL’dir.

Vakıf Katılım, 2017 yılı ikinci yarısında başlamış olduğu kira sertifikası ihraçları ile 30 ayda, Vakıf VKŞ üzerinden gerçekleştirdiği toplam 67 ihraçta 15 milyar TL, Katılım VKŞ üzerinden yaptığı 7 ihraçta ise toplam 903 milyon TL’lik hacme ulaşmıştır. Vakıf Katılım, genel toplamda ise, son 2,5 yıl

19

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


içerisinde 74 adet işlemde, 15,9 milyar TL’lik kira sertifikası ihracını başarıyla gerçekleştirmiştir.

8 milyar TL’lik ihraç tavanını dolduran Vakıf VKŞ, Yönetim Kurulu’nun verdiği yetki kapsamında, 2019 yılı sonunda 12 milyar TL’lik yeni ihraç tavanı için SPK’dan onay almıştır.


Banka 2020 yılında, halka arz edilmeksizin nitelikli veya tahsisli yatırımcılara sunacağı sertifikaların yanı sıra halka arz edilmesini planladığı kira sertifikaları ile sektöründe “referans kurum olma” vizyonuna katkıda bulunmaya devam edecektir.

2020 yılının ilk çeyreğinde, Katılım VKŞ aracılığıyla, SPK tarafından onaylanmış Deniz Finansal Kiralama A.Ş.’nin Fon Kullanıcısı olarak yer alacağı 300 milyon TL’lik ihraç tavanı içerisinden yeni tertip ihraçların hazırlıkları devam etmektedir. Banka, bu kapsamda, leasing ve enerji sektöründe yeni kira sertifikası ihraçları gerçekleştirmeyi planlamaktadır.

Dış İşlemler Operasyon Müdürlüğü

dış işlemler alanında müşteri ve kalite odaklı operasyonel ve finansal çözümler

Dış ticaret finansmanı ve operasyonlarında mükemmellik hedefi ile yola çıkan Vakıf Katılım, her geçen gün genişleyen muhabir ağı, uzman kadrosu ve teknik alt yapısı ile iddiasını daha da yukarıya taşımaktadır.

Müşteri ve kalite odaklı operasyonel çözümler üreten Vakıf Katılım, sunduğu teknik danışmanlık ile dış ticaret müşterilerine hızlı, kaliteli ve etkili hizmet vermektedir. Vakıf Katılım, dış işlemler alanında, bilgi birikimi yüksek profesyonel ekibi ve yaygın muhabir ağı ile müşteri ihtiyaçlarına yönelik özel çözümler sunmaktadır.

Vakıf Katılım, 2017 ve 2018 yıllarının ardından 2019 yılında da KBC Bank tarafından STP Mükemmellik Ödülü’ne layık görülmüştür. Dış ticaret işlemlerinde merkezileşmeyi tamamlayan Vakıf Katılım, sınır ötesi transfer işlemlerinde; hız ve şeffaflık seviyesini artırmak için 2019 yılında çalışmalarına başlanan Swift’in GPI (Global Payments Innovation) modülü entegrasyonunu 2020 yılı içerisinde tamamlamayı hedeflemektedir.


Vakıf Katılım, 2019 yılında da KBC Bank tarafından STP Mükemmellik Ödülü’ne layık görülmüştür.

Müşteri ve kalite odaklı operasyonel çözümler üreten Vakıf Katılım, sunduğu teknik danışmanlık ile dış ticaret müşterilerine hızlı, kaliteli ve etkili hizmet vermektedir.

20

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Mali İşler Müdürlüğü

Bütçe ve mali Kontrol Servisi

Yönetim Kurulu tarafından onaylanan 2019 yılı bütçesinin dönemsel olarak takibi yapılmış ve 2020 yılı bütçesi hazırlanmıştır.

Üst Yönetim Komitesi için haftalık Finansal Veriler Raporları ve Aktif-Pasif Komitesi için aylık APKO raporları hazırlanmıştır.

Yönetim raporlamasının BI Tool (İş Zekası Raporlama Sistemi) ile alınabilmesi sağlanmıştır.

Katılma hesapları için günlük birim değerler hesaplanarak bu hesaplara günlük kâr dağıtımı yapılmıştır.

TFRS 9 Finansal Araçlar standardı başta olmak üzere Vakıf Katılım’ın mevcut ürünlerinin geliştirilmesi veya yeni ürünlerin oluşturulmasında muhasebe ve sistem alt yapısı desteği sağlanmıştır.

Tek düzen hesap planı, ilgili mevzuat ve tebliğler çerçevesinde periyodik olarak kontrol edilmiş, değişiklikler takip edilerek güncellemeler yapılmıştır.

Mali tablolarımızın ilgili mevzuata uygun olarak hazırlanmasına yönelik olarak muhasebe sistemimiz üzerinde mali kontrol faaliyetleri sürekli olarak uygulanmıştır.

Muhasebe sistemlerinin ve alt yapısının geliştirilmesi/iyileştirilmesi ve Faizsiz Finans Muhasebe Standartları (FFMS)’na ilişkin muhasebe altyapısının tesisine yönelik çalışmalara başlanmıştır.

2020 yılında, işlemlerin sistematik hale getirilerek verimliliğin ve etkinliğin artırılmasına katkı sunulacaktır.

Genel muhasebe Servisi

• 2019 yılında bankacılık ve vergi mevzuatları çerçevesinde muhasebe kayıtları tesis edilmiştir.

• Tedarikçi ödemeleri, personel ödemeleri, kira ödemeleri ve diğer ödemeler yapılmıştır.

• Manuel takip edilen peşin ödenen giderlere ilişkin sürecin sistemsel geliştirmesi sağlanmış olup Şubat ayı içinde modül üzerinden çalışılmaya başlanmıştır.

• E-fatura portalı üzerinden manuel takip edilen e-fatura sürecimizin, entegratör firma ile birlikte sistemsel geliştirmesi yapılarak BOA ile entegresi sağlanmış ve kullanıma başlanmıştır.

• TFRS-16 Kiralamalar Standardı kapsamında modül geliştirmesi sağlanmış ve modül üzerinden; kira yükümlülüğü, varlık kullanım hakkı kayıtları ve aylık gider tahakkukları yapılmaya başlanmıştır.

• Banka’nın bağlı ortaklıkları olan varlık kiralama şirketlerinin işlemlerine yardımcı olunmuştur.

• Yasal defterlerin tasdiki, tutulması ve e-defter berat gönderimleri yasal süreleri içinde sağlanmıştır.

• 7134 Sayılı Varlık Barışı Kanunu kapsamındaki işlemler, 2019 yılında çıkarılan 7186 Sayılı Kanunla yapılmış değişikliklere yönelik yeni hükümlerin sistemsel uyarlamaları sağlanarak kullanıma başlanmıştır.

• Vergi ve diğer benzeri yasal yükümlülüklerin beyanı, bildirimi ve ödemeleri yasal sürelerinde tamamlanmıştır.

• 2020 yılında, işlemlerin sistematik hale getirilerek verimliliğin ve etkinliğin artırılması çalışmalarımıza devam edilecektir.

Resmi Raporlama Servisi

BDDK, TCMB, TMSF, TKBB ile Hazine ve Maliye Bakanlığı Kamu Haznedarlığı Veri Yönetimi Sistemi başta olmak üzere kamu kurum ve kuruluşlarına periyodik olarak iletilmesi gereken raporlar ile bu kurum ve kuruluşlarca talep edilen bilgi ve belge talepleri süresi içinde gönderilmiştir.

Bankalarca kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar hakkında tebliğ kapsamında, gerekli kontrol ve analizler yapılarak üçer aylık ve yıllık dönemler halinde hazırlanan konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını içeren denetim raporları hazırlanarak ilgili kurumların ve kamuoyunun bilgisine sunulmuştur.

2019 yılı içerisinde başlanan yasal raporlama projesi büyük oranda tamamlanmış, raporlamalar sistematik bir şekilde raporlanmaya başlanmıştır.

E-fatura portalı üzerinden manuel takip edilen e-fatura sürecimizin, entegratör firma ile birlikte sistemsel geliştirmesi yapılarak BOA ile entegresi sağlanmış ve kullanıma başlanmıştır.

21

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Proje Finansman Müdürlüğü

Proje Finansman Müdürlüğü, şubeler aracılığıyla Genel Müdürlüğe ulaşan yeni Kâr-Zarar Yatırım Ortaklığı proje tekliflerini değerlendirmekte olup, Pazarlama, Mali Tahlil ve Tahsis Müdürlükleri ile iş birliği içerisinde uygun bulunan projeleri gündemine almaya odaklıdır.

2019 yılında gıda ve kimya sektöründe 2 adet Kâr-Zarar Yatırım Ortaklığı sözleşmesi imzalanarak projeler uygulamaya alınmıştır.

2018 yılı içerisinde sözleşme imzalanıp 2019 yılında tamamlanan Kâr-Zarar Yatırım Ortaklığı projelerinden, 1.254 bin TL kâr elde edilmiştir.

Dünya ve Türkiye ekonomisini etkileyen önemli finansal ve reel ekonomik gelişmeler, trendler ve bunların Banka’ya olan etkilerini değerlendirmek için İnşaat ve Gayrimenkul, Enerji, Altyapı ve Ulaştırma ile Perakende sektörlerinin, Merkez Bankası ve Para Piyasası Kurulu’nun almış olduğu kararların makro iktisadi etkileri üzerine sektörel analizlerin yer aldığı raporlar hazırlanmıştır.

Dijital Bankacılık ve Ödeme Çözümleri Müdürlüğü

Vakıf Katılım dijitalleşmeye hız kesmeden devam etmektedir.

Vakıf Katılım, dijital bankacılık alanında, tüm iç ve dış müşterilere katma değerli hizmeti vermek amacıyla, güvenilirlik ve yenilikçilik temelinde, kullanıcı deneyimini yukarı taşıyacak projeleri hayata geçirmektedir.

2019 yılında Vakıf Katılım’ın 21.096 aktif internet bankacılığı müşterisi, 780 bin adet finansal işlem gerçekleştirmiştir. Banka’nın mevcut 62.199 aktif mobil bankacılık müşterisinin gerçekleştirdiği işlem sayısı ise 2,2 milyon adet olmuştur.

2019 yıl sonu itibarıyla, 127.621 Vakıf Katılım müşterisi Dijital Bankacılık kanallarından birini kullanmaktadır. 2019’da müşterilerin Dijital Bankacılık Kanallarından gerçekleştirdiği finansal işlem sayısı yaklaşık 3,7 milyon adet olmuştur.

Finansal işlemler yapan müşteriler, para çekme işlemlerinin %72’sini, para yatırma işlemlerinin ise %45’ini ATM’den gerçekleştirmiştir.

Müşteriler;

• Ödeme işlemlerinin %54’ünü,• Döviz işlemlerinin %59’unu,• Kıymetli Maden işlemlerinin %76’sını,• Para Transferi işlemlerinin %83’ünü,• Toplam Finansal işlemlerinin %72’sini

Dijital Kanallardan gerçekleştirmiştir.

Öne çıkan Projeler

Mobil Şube yeni yüzüyle hizmete sunuldu.

Müşterilerin bankacılık deneyimini her geçen gün daha ileriye taşımak için Mobil şube yenilenmiştir. Yeni mobil şube ile birlikte login öncesi ve sonrası ekranlar, açılış ekranı, hesaplar, kartlar menüleri, işlemi tekrarla ve internet şube şifre değiştirme özelliği gibi yenilikler hizmete sunulmuştur.

Vakıf Katılım’dan Bir İlk: Mobilde Pos

Samsung ve PayCore iş birliği ile hayata geçirilen MobildePOS uygulaması ile dijital dönüşüm yolculuğunda kamu bankaları arasında bir ilke imza atılmıştır. Vakıf Katılım, MobildePOS uygulaması ile işletmeleri POS cihazlarına bağlı kalmaktan kurtarmayı hedeflemektedir.

Mobil Şube İşlem Setleri Zenginleştirildi

Mobil şube, işlem setleri zenginleştirilerek hızlı kazanımlar ile daha kullanışlı hale getirilmiştir. Proje kapsamında Trafik Cezası, Diyanet, ÖSYM, Vergi ödemeleri ve PTT Para transferi menüleri ile kredi kartı ile fatura ödeme ve talimat verme özelliği devreye alınmıştır.

Kurumsal Web Sitesine İçerik Yönetim Sistemi Entegre Edildi

Kurumsal Web Sitesinin mevcut tasarım ve içerikleriyle birlikte, Unigate CMS (içerik yönetim sistemi) ürünü entegre edilerek, doküman ve içerik yönetiminin ilgili sayfanın sahibi olan iş birimleri tarafından yapıldığı dinamik bir yapı oluşturulmuştur.

İstanbulkart İşlemlerini Dijitale Getirdik

Dijital kanallardan İstanbulkart bakiye yükleme talimatı verilebilmesi ve bakiye sorgulama işlemi yapılabilmesi sağlanmıştır. NFC özellikli telefonlara kartın yaklaştırılmasıyla, talimat verilen tutar karta yüklenebilmektedir.


62.199 Banka’nın mevcut 62.199 aktif mobil bankacılık müşterisinin gerçekleştirdiği işlem sayısı ise 2,2 milyon adet olmuştur.

22

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


%41şube

%59Dijital

%24şube

%76Dijital

%17şube %83

Dijital

%54Dijital

%46şube

%45ATM

%55şube

%28şube

%72ATM

Engelsiz Bankacılık - Görüntülü Müşteri İletişim Merkezi

İşitme/Konuşma engelli müşterilerin işaret dili kullanarak kayıp/çalıntı ve bilgi alma gibi işlemlerinin MİM üzerinden görüntülü görüşme ile gerçekleştirebilmesi sağlanmıştır.

Arapça Sesli Yanıt Sistemi ile müşterilerimizin dilinden konuştuk!

Müşteri İletişim Merkezi Sesli Yanıt Sisteminin Türkçe ve İngilizce’ye ek olarak Arapça destek vermesi için gereken geliştirmeler yapılmış ve ilgili müşterilerin destek taleplerine karşılık verilerek müşteri memnuniyeti artırılmıştır.

Şubeden Anında Kredi Kartı Basımı

Bu proje ile birlikte müşteriler, yaptıkları kredi kartı başvuruları neticesinde tahsis onayı alınması durumunda kredi kartlarını anında şubelerden teslim alabilmektedir. Aynı zamanda, kart yenileme ve kayıp/çalıntı başvurularına istinaden yeni kart basımları da yapılabilmektedir.

Yatırımı Dijitalleştirdik

Yapılan geliştirme ile İnternet ve Mobil şube üzerinden aşağıdaki yatırım işlemlerinin yapılabilmesi sağlanmış, ek olarak yatırım hesabına para transferi ve portföy görüntüleme ekranları ile proje tamamlanmıştır.

• Hisse Alış/Satış• Fon Alış/Satış• Sukuk Alış/Satış

E-İhale Ödemeleri

Ticaret Bakanlığı e-ihale sistemi entegrasyon çalışması tamamlanarak devreye alınmıştır.

Yapılan düzenleme ile;

• Müşterilerin Banka şubeleri, internet şubesi ve mobil şubeden e-ihale ödeme yapabilmesi sağlanmıştır.

• Müşteriler kendi adına veya başkası adına e-ihale ödemesi yapabilecektir.

• Hafta sonu da internet ve mobil şube aracılığıyla işlem yapılabilecektir.

2019 Yılında tamamlanan diğer Hizmetler

• Yeni İnternet Şube• Yatırım Hesabı Mutabakatı• Kamu Bankaları Ortak ATM Paylaşımı• TROY Debit Kart / TROY Global

Kartların Türkiye’de Kullanımı• Debit Kart /Kredi Kartı / POS İşlemleri

Ek Özellikler ve Altyapı Geliştirmeleri• Engelsiz Bankacılık Uygulamaları/

Görme Engellilerin ATM Kullanımı• POS ve ATM’lerin Yurt Dışı Kartlar ile

Kullanıma Açılması• Dijital Kanallardan Findeks Ürünü Satışı• Yeni Nesil Ödeme Kuralları

Uygulamaları• Doküman Yönetim Sistemi

ParaÇekme

Döviz

ParaYatırma

KıymetliMaden

Ödemeler

Finansal İşlemler

Para Transferi

MİMİşitme/Konuşma engelli müşterilerin işaret dili kullanarak kayıp/çalıntı ve bilgi alma gibi işlemlerinin MİM üzerinden görüntülü görüşme ile gerçekleştirebilmesi sağlanmıştır.

23

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


BT Strateji ve Yönetişim Müdürlüğü

Vakıf Katılım, 2019 yılında Banka’nın verimliliğine, hızına ve etkinliğine katkıda bulunan bir dizi yenilikçi uygulamayı tamamlamış ve kullanıma almıştır.

İş Zekâsı (BI) Raporlama Platformu Projesi

İş Zekâsı Raporlama Platformu’nun kurulması ile toplamda 61 rapor hayata geçirilmiştir.

Ayrıca proje Microsoft Türkiye tarafından “2019 Microsoft İş Ortakları Zirvesinde” finans sektöründe 2019 yılı Dijital Dönüşüm Ödülüne layık görülmüş ve Microsoft Global tarafından başarı hikâyesi yazılmıştır.

2020 yılında da başta şube kâr zarar raporları olmak üzere BI Platformu rapor çeşitliliğinin zenginleştirilmesi hedeflenmektedir.

Veri Ambarı (DWH) Değerlendirme Yol Haritası

Veri Yönetimi ve İş Zekâsı ekibin koordinasyonunda tüm iş aileleri ile “Veri Ambarı (DWH) Değerlendirme Yol Haritası” projesi hayata geçirilmiştir. Proje sayesinde iş birimlerinin ihtiyaçları doğrultusunda Banka’da izlenecek Veri Ambarı (DWH) yol haritası çizilmiştir. 2020 yılında da DWH projesinin hayata geçirilmesi hedeflenmektedir.

SAS Ürün Alımı ve Kurulumu

Banka’nın analitik ürün yetkinliklerini artırmak için SAS ürün alımı gerçekleştirilerek kurulum süreçleri tamamlanmıştır. SAS ürünü ile kredi riski modellerinin optimizasyonu, yeni modellerin ve karar destek sistemlerinin geliştirilmesi, kredi stratejilerinin yönetimi noktalarında süreçlerin daha etkin hale getirilmesi hedeflenmektedir.

2019 yılı Ar-Ge Merkezi Denetimi

Kasım 2017’de Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı tarafından tescillenen Vakıf Katılım Ar-Ge Merkezi, 2019 yılındaki Bakanlık denetimlerinden geçmiş ve 2020 yılında da faaliyetlerini devam ettirmesi yönünde karar alınmıştır.

Inclusive Digital Academy

Uluslararası Erasmus+ Ka2 programı çerçevesinde, 10 ülkeden 11 katılımcı ile beraber başvurulan IDA (Inclusive Digital Academy) projesi, Avrupa Birliği tarafından 2019 yılı Temmuz ayı içinde kabul edilmiştir. IDA projesi ile zihinsel engelli bireylerin dijital yeteneklerini geliştirmelerini sağlayacak web ve mobil eğitim platformu kurulması hedeflenmektedir.

Görüntü İşleme Teknikleri Kullanarak Banka Ortamında Müşteri-Çalışan Yüz İfadesi ve Hareket Analizi

Üniversite işbirliği yapılarak TÜBİTAK TEYDEB 1501 proje başvurusu gerçekleştirilen projede, çift yönlü kamera sistemleri ile hem müşterinin hem müşterinin etkileşimde bulunduğu çalışanın şubede bulunduğu süre boyunca, toplanan hareketli görüntülerinden duygu (ing. Emotion) ve hareket (ing. Motion) analizinin çıkartılması hedeflenmektedir.

Robotik Süreç Otomasyonu

Vakıf Katılım, “Teknoloji ile Büyüme” vizyonu doğrultusunda Robotik Süreç Otomasyonu (RPA) teknolojisini hayata geçirmiştir. Bir insanın 45 dakikada tamamladığı işi 2 dakikada hatasız bir şekilde tamamlayabilen robot ile çalışanlar, ayda 600 saatten fazla mesai süresinden kâr elde edebilecek, bu sayede daha nitelikli işler yapmak için kendilerine zaman ayırabileceklerdir.

Veri Sızıntısı Tespit ve Önleme Sistemi

Banka bünyesinde veri sızıntılarının tespiti ve engellenmesi amacı ile yapılan proje ile DLP (Data leakage prevention) sistemi satın alınmış ve yaygınlaştırmaları tamamlanmıştır. Finansal verilerin, KVK verilerinin ve diğer stratejik verilerin bilerek veya bilmeyerek kurum dışına bilgi sistemleri vasıtası ile (eposta, USB, internet vb.) çıkartılması vakalarının tespiti yapılmaktadır.


İş Zekâsı Raporlama Platformu’nun kurulması ile toplamda 61 rapor hayata geçirilmiştir.

APKo

YÖneTİM

MIS

reKABeT AnALİzİ

şuBe KArne

24

18

3

12

4

24

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Siber İstihbarat

İnternet ve suç ortamlarında (Deep web, hacking forum ve bağlantı ortamları) Vakıf Katılım Bankasına ait müşteri ve gizli verilerin sızdırılması, organize siber olayların tespiti ve oltalama saldırılarının tespit ve engellenmesi için siber istihbarat hizmeti alınmaya başlanmış ve mevcut platformlar ile entegrasyonları sağlanarak kullanılmaya başlanmıştır.

Merkezi Log Yönetim Sistemi

Log yönetim sisteminin (SIEM) kapasite artışı, yedeklilik ve ODM mimarisinin kurulması projesi gerçekleştirilmiştir. Yasal zorunlukların yanı sıra siber olayların tespiti için gerekli senaryolar kurulan sistemler ile sağlanmaya başlanmıştır.

Güvenlik Testleri

Banka bünyesinde geliştirilen yazılımların, uygulamaların ve Banka’da kullanılan sunucular, uç nokta bilgisayarları, ağ ve güvenlik cihazları üzerinde bulunan işletim sistemlerine ait açıklıkların tespitini içeride yapılabilmesi için projeler gerçekleştirilmiştir. Daha önce sınırlı veya destek firmaları ile gerçekleştirilen kaynak kod analizleri, web uygulama güvenlik testleri ve zafiyet testleri Banka içeresinde gerçekleştirilerek hızlı ve daha güvenli bir test mekanizması kurulmuştur.

Sözleşmelere QR Kod Eklenmesi ve Ortak Altyapı Oluşturulması

Ana bankacılık uygulaması üzerinden üretilerek müşterilere imzalatılan bankacılık hizmet/ürün sözleşmelerine QR Kod eklenerek doküman bütünlüğü sağlanmıştır.

Veri Sözlüğü ve KVKK Uygulaması

Vakıf Katılım’ın sahip olduğu bilgi varlıklarının güvenlik gereksinimlerine uygun kontroller tesis etmek, bu varlıkları sınıflandırarak tüm bilgi varlıkları için detaylı bir veri envanteri hazırlayabilmek ve yönetebilmek amacı ile Veri Sözlüğü uygulaması devreye alınmıştır.

Müşteri Bildirim Yönetimi Sistemi’nin Kurulumu ve ADK Kanalları ile Entegrasyonu

Mevzuat gereği, müşteri bildirimlerinin (şikayet, talep, öneri ve memnuniyet vb.) log kayıtlarının tutulması sağlanmış, excel üzerinden takip edilen müşteri bildirim yönetimi web tabanlı platforma taşınmıştır. Müşterilerin Bankaya iletmiş olduğu bildirimlerin, şube ve genel müdürlük kullanıcıları tarafından takip edilebilmesi sağlanmıştır. Müşterilerin çağrı merkezini arayarak ilettiği bildirimlerin (şikayet, talep, öneri ve memnuniyet vb.) MI4BİZ sistemiyle entegrasyonu sağlanmıştır.

DevOps Dönüşüm Projesi

Proje ile; • Dağıtım noktalarında, güncelliğinin

doğruluğunu güvenilir seviyelere çekmek,

• İnsan hatalarından kaynaklı gecikmeler, eksik dosya aktarılmaları vb. olumsuzlukları en aza indirmek,

• 10 adam/gün kaynağında 2 adam/gün değerlerine inerek gerçekçi değerler ile operasyon maliyetlerini en aza indirmek

• Branch yapıları oluşturarak canlı ortama gidecek kodların onay mekanizmasından geçişini sağlamak,

• Arıza oluşmadan otomatik olarak tüm dağıtım noktalarının güncellenmesini sağlamak hedeflenmektedir.

2020 Planları ve Hedefleri

Self Servis Raporlama Projesinin Hayata Geçirilmesi

İş birimlerinin veri kaynaklarına erişerek interaktif bir şekilde kendi raporlarını oluşturabilmesi için bir alt yapı sağlanacaktır. Bu sayede iş birimleri rapor ihtiyaçlarını hızlı bir şekilde karşılayabilecektir.

Siber Atak Simülatörü

Siber saldırılara karşı senaryolar gerçekleştirip tatbikatlar yapılarak zayıf noktaların tespitini sağlayan bilgi güvenliği araçlarının kurulumu planlanmaktadır.

Veri Sınıflandırma

Yapısal olmayan verilerin sınıflandırılması ve sınıflandırılmış dataların korunması için diğer güvenlik sistemleri ile entegre edilmesini sağlayan bilgi güvenliği araçlarının kurulumu planlanmaktadır.

Bilgi Güvenliği Farkındalık Aracı

Banka çalışanlarının bilgi güvenliği bilincinin artırılmasını sağlayacak ve oltalama saldırıları gibi senaryoların düzenli ve dinamik bir şekilde gerçekleştirilmesini sağlayacak altyapı kurulumu planlanmaktadır.

Siber Olay Yönetimi Merkezi (SOC)

Siber olayların uçtan uca yönetilmesi amacı ile 2019 yılında başlatılan çalışmaların olgunlaştırılarak Banka’da bir siber olay gerçekleşmeden önce tespit mekanizmalarının kurulması 7/24 esasına göre teknolojilerin yapılandırılması amaçlanan çalışma programı faaliyetleri yürütülmektedir.

Kurumsal Gelişim ve Yönetişim Programı

Kurumsal Gelişim ve Yönetişim programıyla tüm mimari varlıkların tek bir veri havuzunda toplanması / yönetilmesi, mimari tasarımların dokümante edilip paylaşılması / aktarılması ve değişiklik / planlama / karar verme süreçlerinde etki analizi ile doğru kararların alınması amaçlanmaktadır.

Veri Yönetişim Programı

Veri Yönetişim Programıyla tüm veri varlıklarının tek bir veri havuzunda toplanması/ yönetilmesi ve bankada ortak bir dilin konuşulabileceği bir platformun oluşturulabilmesi amaçlanmaktadır. Ayrıca KVKK ve GDPR süreçlerinin alt yapısının oluşturulması hedeflenmektedir.

Data Quality

Dijitalleşme ile birlikte veri mimarisi çerçevesinde müşterinin hayat döngüsü içerisindeki tüm verilerin kalite açısından kontrol edilmesi gerekmektedir. Kurum genelinde aylık periyodik kontrollerle veri kalitesinin farkındalığını artırarak, daha doğru ve nizamlı verilerden oluşan mevzuata uygun raporlar çıkarılması hedeflenmektedir.

25

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


TDM (Test Data Management)

Proje ile test verisinin yönetilmesinin daha pratik ve esnek hale getirilip, değişen ihtiyaçlara daha hızlı adapte olması hedeflenmektedir. Kurum içerisinde gerçek verileri güvenilir bir şekilde taklit eden üretim dışı veri kümelerinin oluşturulmasıyla test edicilerin testlerini titiz ve geçerli olarak gerçekleştirebilmeleri sağlanabilecektir.

API Platformu

API çalışmasının Vakıf Katılım bünyesinde kullanıma açılması ve uygulamanın startup’ların ve akademik çalışma yapan kişilerin uygulama geliştirmesine olanak sağlaması hedeflenmektedir.

BT Uyum ve Kalite Hedefleri

BT süreçleri kapsamında BDDK’nın yayınladığı yasal mevzuata uyum faaliyetleri gerçekleştirilecektir. Ayrıca BT uyum ve kalite yönetim süreçleri oluşturularak, işletilmesine yönelik projelerin geliştirilmesi hedeflenmektedir.

Strateji ve İş Geliştirme Servisi

Strateji ve İş Geliştirme servisi, oluşturduğu 2019 – 2021 stratejik planını oluşturarak yıl boyunca tüm paydaşlar nezdinde tutundurma çalışmalarını sürdürmüştür. Stratejik temel performans göstergelerinin çeyreklik bazda takibini yaparak üst yönetime bilgilendirme ve takip sunumlarını yapmıştır. Kurumun tüm kaynaklarının aynı stratejik hedefler doğrultusunda yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili paydaşlarla koordinasyon toplantıları gerçekleştirmiştir.

Ayrıca çeyreklik bazda hazırlanan ve Banka’nın rakiplerine göre performansının detaylıca incelendiği rekabet analizini, 2019 itibarıyla web tabanlı iş zekası platformuna taşıyarak Banka’ya kolayca erişilebilir interaktif bir rapor altyapısı kazandırılmıştır.


2020 yılında stratejik planı 2020-2022 periyodu için güncellenerek organizasyon yapısı ile stratejilerin hizalanması konusunda önemli projeler gerçekleştirilecektir. 2020 yılındaki temel öncelik, BT portföyü ve Kurumsal Performans Ölçümünün stratejik plan ile uyumunu geliştirmek üzere yapılar kurmak olacaktır.

Bankacılık ve Finans Çözümleri Müdürlüğü

Vakıf Katılım, 2019 yılında farklı segmentlerden müşterilerine sunduğu değer önerisini güçlendiren çok sayıda yeniliği hayata geçirmiştir.

İstanbulkart Dolum İşlemleri

İstanbulkart’a yükleme yapma, yükleme talimatı verme, bakiye sorgulama ve mutabakat işlemlerinin yapılabilmesi için Belbim ile entegrasyon sağlanmıştır.

Hisse Senedi İşlemleri

Hisse senedi alış/satış aracılık işlemleri ve fiyat beslemesi için Vakıf Yatırım’la entegrasyon sağlanmıştır.

Yatırım Vekaleti Ürünü

Yatırım vekâleti hesabı açılması, toplanan ve kullandırılan fonların bir yatırım vekâleti havuzuna bağlanması ve yönetimi sağlanmıştır.

Kurum Tahsilat Entegrasyonları

Kurum ödemelerine aracılık kapsamında Vodafone TL Yükleme, CK Çamlıbel Elektrik, Balıkesir Su, Sivas Su, Düzce Su, Ordu Su, Van Su, Superonline, TurkNet ve Nevşehir Su gibi kurumlarla entegrasyon sağlanmıştır.

Ödeme Kuruluşu Entegrasyonu

Elekse Ödeme Kuruluşu VTS alt yapısına dahil edilerek Banka üzerinden TL para transferi ve fatura ödeme işlemleri yapılabilmesi sağlanmıştır.

E - İpotek Fek (E-Terkin) Sistemi

TKGM-TAKBİS sistemiyle entegrasyon yapılarak ipotek fek (terkin) işlemlerinin elektronik ortamda yapılması sağlanmıştır.


API Platformunun Vakıf Katılım bünyesinde kullanıma açılması ve uygulamanın startup’ların ve akademik çalışma yapan kişilerin uygulama geliştirmesine olanak sağlaması hedeflenmektedir.

26

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Findeks Paket Satış İşlemleri

Findeks entegrasyonuyla Findeks üyelik ve paket satış işlemlerinin yapılabilmesi sağlanmıştır.

Altına Dayalı Kira Sertifikası

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Altına Dayalı Kira Sertifikası projesi gerçekleştirilmiştir. E-Teminat Mektubu Projesi

Kamu ve özel sektör teminat mektuplarının dijital ortama taşınmasına yönelik proje çalışmalarına başlanmış ve geçici çözüm ile e-teminat mektubu verilebilmesi sağlanmıştır.

IFRS 16 Kiralamalar Standardı Sistemi

IFRS-16 Kiralamalar Standardı ile Banka’nın kiralamaya konu sabit kıymetlerinin aktifleştirilmesi, amortisman hesaplaması ve muhasebeleştirilmesi, aylık yeniden değerlemesi işlemlerinin yapılması sağlanmıştır.

Resmi Raporlar Dönüşüm Projesi

Resmi raporların merkezi bir ortamdan yapılması, zamanında ve yedeklenebilir şekilde üretilmesi, çapraz kontrollerin sistemsel olarak yapılması ve manuel yürütülmekte olan birçok raporlama işleminin otomatize edilmesi sağlanmıştır.

Genel Müdürlük Binası PDKS Sistemi

Genel Müdürlük binasında PDKS sistemi kurulumu yapılarak personel ve ziyaretçi giriş çıkış bilgilerinin raporlanması, yetki yönetimi ve ana bankacılık sistemiyle entegrasyonu sağlanmıştır.

E-Fatura EntegrasyonuGelir İdaresi Başkanlığı E-Fatura sistemiyle entegrasyon sağlanarak Banka’nın tedarikçilerine ait e-fatura ve e-arşiv fatura belgelerinin alınması ve ana bankacılık sistemiyle entegrasyonu sağlanmıştır.

Diğer Tamamlanan Projeler

• E-Haciz - SGK Entegrasyonu• Merkezi Fatura Kayıt Platformu

Entegrasyonu,• Müşteri Senetlerinin Teminata Alınması• E-Beyanname Entegrasyonu• Gişe İşlemleri, Fatura Tahsilatı, Çek,

Senet, Fon Toplama, Şube Karne Sistemleri Revizyonu

• MASAK - Bilgi Paylaşım Platformu• BDDK Ücret Komisyon İlan Formatı

Çalışması• E-İhale Sistemi• Kredi Kartı ile Fatura Ödeme

2020 Planları

IK Bordro Uygulaması Alımı ve BOA Entegrasyonu

Banka’nın iş ihtiyaçlarına ve teknik gereksinimlerine uygun IK bordro uygulamasının satın alınması ve ana bankacılık sistemiyle entegrasyonu sağlanacaktır.

E-Teminat Mektubu

Kamu ve özel sektör teminat mektubu, niyet mektubu ve referans mektuplarının Banka otomasyon sistemi içerisinde ve elektronik ortamda verilebilmesi için KKB ile entegrasyonu sağlanacaktır.

E-İpotek Sistemi

Tapu Kadastro Genel Müdürlüğü ile Bankalar arasında imzalanan protokol çerçevesinde ipotek tesisi işlemlerinin elektronik ortamda yapılması sağlanacaktır.

Otomatik Fiyatlama

Hazine tarafından belirlenen fon transfer fiyatları baz alınması, iskonto yapısının kurulması ve kredi ürünlerinin otomatik olarak fiyatlaması ve istisna yönetimi yapılması sağlanacaktır.

Vakıf Katılım, 2019 yılında farklı segmentlerden müşterilerine sunduğu değer önerisini güçlendiren çok sayıda yeniliği hayata geçirmiştir.

27

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Skorlama ve Oto Ret Sistemi

Bireysel segment dışındaki tüm müşterilerin demografik ve finansal bilgileri kullanılarak öncelikle otomatik ret kurallarının işletilmesi, uygun kayıtlar için skor hesaplaması ve buna göre tahsis kararlarını destekleyici altyapı oluşturulması sağlanacaktır.

7/24 Anlık Para Transferi

Merkez Bankası tarafından yürütülen 7/24 anlık para transferi sistemine dahil olunarak yurt içinde ve belirli bir tutara kadar TL transfer yapılmasına yönelik projenin fizibilite çalışmalarına başlanacaktır.

VGM ve TDV Kira Tahsilatları Sistemi

Vakıflar Genel Müdürlüğü ve Türkiye Diyanet Vakfı kurumlarının kira tahsilatlarının Banka üzerinden yapılabilmesi için kira tahsilat sistemi geliştirilecektir.

DBS-DTS Sistemleri

Katkı paylı DBS, altın DBS, tedarikçi finansmanı ürünleri geliştirilerek ticari müşterilerin kullanımına sunulacak, finansman ihtiyaçları karşılanacaktır.

Diğer Planlanan Proje ve Çalışmalar

• Yurt Dışı Para Transfer Sistemi• Kamu Faturalarının MYS ile Tahsilatı• 5/24 Döviz Vaziyeti Yönetim Sistemi • Fonlu Çek Projesi

Altyapı ve Sistem Destek Müdürlüğü

Vakıf Katılım, 2019 yılında altyapı ve sistem destek konusunda da Banka’nın verimliliğine, hızına ve etkinliğine katkıda bulunan birçok yenilikçi uygulamayı hayata geçirmiştir.

Güvenli Baskı Çözümünün Devreye Alınması

Uygulamanın devreye alınması ile yüksek seviyeli doküman güvenliği, baskı maliyetlerinin kontrolü, iş akışlarının iyileştirilmesi ve çevresel sürdürülebilirlik sağlanmıştır.

Siber Güvenlik Altyapısının Güncellenmesi

Ağ ve güvenlik altyapısında kullanılan cihazlar, yazılımlar ve sistemler en güncel sürümlere yükseltilmiştir.

Yazılım Tanımlı Ağ Sistemi

Yeni ağ mimarisi devreye alınarak donanım kısıtları ortadan kaldırılmış, daha çevik, daha güvenli, uygun maliyetli, uygulamaların ihtiyaç duyduğu yüksek bant genişliğini daha dinamik ve esnek yönetebilmeyi sağlayan ağ altyapısı kurulmuştur.


Yeni ağ mimarisi devreye alınarak donanım kısıtları ortadan kaldırılmış, daha çevik, daha güvenli, uygun maliyetli, uygulamaların ihtiyaç duyduğu yüksek bant genişliğini daha dinamik ve esnek yönetebilmeyi sağlayan ağ altyapısı kurulmuştur.

Vakıf Katılım, 2019 yılında altyapı ve sistem destek konusunda da Banka’nın verimliliğine, hızına ve etkinliğine katkıda bulunan birçok yenilikçi uygulamayı hayata geçirmiştir.

28

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Parola Yönetimi Sisteminin Devreye Alınması

Uygulamalarda kullanılan yetkili ve ayrıcalıklı hesaplara ait bilgilerin ve parolaların, güvenli bir şekilde depolanması ve yönetilmesi için dijital kasalar oluşturulmuştur.

Şube Hatlarının Mobil Yedekliliği ve Fiber Dönüşümleri

Şube ağ altyapısında fiber ve mobil hatlar devreye alınmış ve böylece performanslı ve kesintisiz erişim sağlanması amaçlanmıştır.

Merkezi Faks Sistemi

Akıllı faks hizmeti ile faks cihazına ihtiyaç duymadan E-Mail ve Web portali üzerinden faks gönderimi ve alımı sağlanmıştır.

Uzaktan Erişim Sistemi (SSLVPN)

Kurum ağına uzaktan bağlanan kullanıcıların en üst seviyede şifreleme ve güvenlik tedbirleri ile erişimleri sağlanmıştır.

2020 Yılı Planları

Güvenli ve Hızlı Dosya Paylaşımı

Kurum içi ve kurum dışı dosya paylaşımları için güvenli, hızlı ve kolay yönetilebilir bir altyapı tesis edilecektir.

Olağanüstü Durum Merkezi Altyapı İyileştirme Çalışması

Olağanüstü Durum Merkezi’nde bulunan Veri Merkezi’nde fiziksel güvenlik tedbirleri, fiziksel kapasite ve cihaz kapasiteleri artırılacaktır.

İnternet Hattında İyileştirme

İnternet hattında erişim (yedeklilik), performans ve güvenlik artırıcı iyileştirmeler yapılacaktır.

Banka Ağ Trafiğinin Derinlemesine Analizi ve Zararlı Tespit/Önleme Altyapısı

Banka ağ trafiğindeki zararlı, olağan dışı aktivitelerin detaylı incelenmesine ve önlenmesine yönelik altyapı oluşturulacaktır.

Mobil ve Taşınabilir Kurumsal Aygıtların Güvenli Yönetimi

Kuruma ait olan mobil cihazların (telefon, tablet, diz üstü bilgisayar vs.) erişim ve içerik yönetiminde güvenlik artırıcı iyileştirmeler yapılacaktır.

Altyapı İzleme Sistemlerinin İyileştirilmesi

Altyapı sistemlerinin etkin izlenmesi ve anormal durumların tespit edilerek sorun oluşmadan müdahale edilmesine yönelik iyileştirmeler yapılacaktır.

Bankacılık Veritabanı Sistemlerinde Altyapı İyileştirme Çalışması

Veritabanı sistemleri güncel versiyona yükseltilecek ve böylelikle erişim (yedeklilik), performans ve güvenlik artırıcı iyileştirmeler yapılacaktır.

Ürün Yönetimi ve Analitiği Servisi

Ürün Yönetimi ve Analitiği Servisi, müşteriler ve Banka’nın talep ve ihtiyaçları doğrultusunda projeler, ürünler, hizmetler, kampanyalar, sistem işleyişleri geliştirmekte; analiz ve raporlamalar üretmekte ve bunları satışa/kullanıma hazırlayarak; ürün ve hizmetlerin içerik işleyişi konusunda da çalışanlara ve müşterilere destek vermektedir.

2019 yılı faaliyetleri kapsamında;

Findeks paketlerinin Şube, İnternet Şube ve Mobil Şube kanalları üzerinden hesaptan veya Vakıf Katılım kredi kartı olan Vkart ile satışının yapılabilmesi için ürün geliştirme faaliyetleri tamamlanmıştır.Banka kredi kartının ürün özelliklerinin geliştirilmesi kapsamında “kredi kartından fatura tahsilatı” yapılabilmesi amacıyla proje geliştirme çalışmaları tamamlanmıştır.

Yatırım Fonu ve Hisse Senedi işlemlerinin dijital kanallardan gerçekleştirilmesi için proje geliştirme çalışmaları tamamlanmıştır.

DBS (Doğrudan Borçlandırma Sistemi), ürün özellikleri etkin bir şekilde kullanılabilmesi için müşterilerin ihtiyaç ve talepleri dikkate alınarak geliştirilmiştir. 2019 ilk yarısından sonra müşterilerin kullanımına sunulan bu üründe Aralık sonu itibarıyla yaklaşık 500 alt bayiye ulaşılmıştır.

Seçkin akaryakıt markaları ile kurumsal işbirliği anlaşmaları yapılarak tüzel nitelikli müşterilerin ticari faaliyetleri dâhilinde ihtiyacı olan akaryakıtı avantajlı fiyatlarla alması sağlanmıştır.

Mevcut veya yeni ürün geliştirilmesine yönelik iş süreçlerinde standardizasyonun temin edilmesi için “Ürün Geliştirme Süreçleri” tasarlanmış ve kurum içi organizasyon yapısı içerisinde “Ürün Çalışma Grubu” kurularak “Ürün Uygulama Programının” etkin bir şekilde uygulaması sağlanmıştır.

Reel sektörün talep ve ihtiyaçlarını daha etkin karşılayabilmek ve tabana yayılma stratejilerine odaklanmak amacıyla KOBİ segmentinin kurulması için gerekli olan Yönetim Kurulu onay süreçleri tamamlanarak gerek Genel Müdürlükte gerekse şubelerde bu segmente özel bir organizasyon oluşturulmuştur. Kurulan yeni organizasyonla birlikte 2020 yılı için yeni bir segmentasyon kural seti oluşturularak sistemsel geliştirme çalışmaları dâhilinde proje hayata geçirilmiştir.

2019 yılında da “Altın Günler” kapsamında şubelerde altın toplama faaliyetleri için özel günler düzenlenerek; yastık altındaki altınların ekonomiye kazandırılması stratejisine destek olunmaya devam edilmiştir. 2019 yılında bir önceki yıla göre 3 kat daha fazla altın toplanmıştır.

Velilerin eğitim ödemelerini kolaylaştırmak ve eğitim kurumlarının nakit akışlarını düzenli hale getiren alt yapıyı sunan OTS (Okul Taksit Sistemi) ürününde 2019 yılı içinde de yeni anlaşma ve işbirlikleri sağlanmıştır. Bazı eğitim kurumlarına kayıt dönemlerinde geçici şube kurularak “OTS İşbirliği Organizasyonları” gerçekleştirilmiştir.

Pazarlama performansının takip, ölçüm ve değerlendirilmesine yönelik uygulanan manuel kişiselleştirilmiş performans karne yapısı, bankacılık uygulamasına “İş Zekâsı Projesi” kapsamında taşınmıştır. Böylece pazarlama performans hedeflerinin gerçekleşme ve ölçüm işlemleri bu yapı içerisinde sistemsel olarak otomatize edilmiştir.

29

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Dijital dönüşümde daha etkin rol almayı hedefleyen bir Banka olarak “Mobilde POS” ürününü hayata geçirmek için gerekli adımlar atılmıştır. 2020 ilk yarısı içerisinde müşterilerin kullanımına sunulacak bu ürünle standart POS cihazlarına nazaran daha kolay kullanışlı ve daha az maliyetli bir hizmet daha hayata geçirilecektir.

2019 yılı stratejileri doğrultusunda müşterilere ve çalışanlara yönelik dijitalleşme ve müşteri kazanım odaklı kampanyalar düzenlenmiştir.


• Yastık altındaki altınların ekonomiye kazandırılması kapsamında altın faaliyeti ile iştirak eden ticari nitelikli müşterilerin finansman ihtiyacını karşılamak maksadıyla “otomatize edilmiş sistemsel fon kullandırım” projesine başlanarak müşterilerin kullanımına sunulacaktır.

• Altın bankacılığı kapsamında Bireysel nitelikli müşterilerin de ihtiyaç ve taleplerine çözüm üretebilmek adına şubelerden güvenli fiziki altın alış ve satışı için “Gram Altın” ürünü hayata geçirilecektir.

• Bireysel nitelikli müşterilerin harcama ve ödeme işlemlerini gerçekleştirebildikleri kredi kartı ürünü olan VKart’ın taksit özelliğine kavuşması ve kampanyalarla desteklenmesi sağlanacaktır.

• Ticari nitelikli müşterilerin mal ve hizmet alımları dâhilinde faaliyetleri gereği yapacakları harcama ve ödeme işlemleri için ihtiyaç duyacağı finansmanın şubeye gitmeden kart kullanıcısı çalışan tarafından tek bir kart üzerinden gerçekleştirilmesi için Business Kart ürünü devreye alınacaktır.

• Müşterilerin kart dünyasındaki talep ve ihtiyaçlarına çözüm üretebilmek adına e-ticaret ve mail order işlemlerini güvenli bir şekilde gerçekleştirebilmesi için Mobil Şube üzerinden kolayca temin edebileceği “Sanal Kart” ürünü devreye alınacaktır.

• E-ticaret siteleri üzerinden yapılan alışverişlerde, kart bilgileri işyeri ile paylaşılmadan, kartın taşınmasına gerek olmadan ödeme yapılabilmesine imkân sağlayan kolay ve güvenli ödeme özelliği sunan BKM Express ile kartların entegrasyon çalışmalarına başlanacaktır.

• İnternet ve fiziki alışverişlerde havale ile ödeme yapmayı tercih eden müşterilere yönelik QR Kod ile de ödeme yapabilme imkânı sunan “Hızlı Havale İle E-Ticaret” projesi hayata geçirilecektir.

• Yazarkasa POS kullanım zorunluluğu olan müşterilerin ihtiyaçlarında Vakıf Katılım olarak da yer almak adına pazarda önemli bir paya sahip bir marka ile anlaşma sağlanarak “Ödeme Kaydedici Cihaz (ÖKC) Projesi” 2020 yılında devreye alınmış olacaktır.

• Kamu Kurumlarının tahsilat işlemlerinin tek bir POS cihazı üzerinden yapılacağı “Kamu Ortak POS” projesi kamu bankalarının da ortaklığıyla gerçekleştirilecektir.

• Nakit transfer ihtiyacının herhangi bir kart veya hesaba bağlı olmadan ATM kanalları üzerinden gerçekleştirilebilmesi için “Cebe Havale Gönderimi” projesi devreye alınacaktır.

• Banka’nın dijitalleşme stratejisi doğrultusunda İnternet Şube ve Mobil Şube’den, müşterilerin şubeye gelmesine gerek kalmadan hızlı ve kolay bir biçimde yatırım hesabı açmasına imkân sağlayan proje 2020 ilk yarısında devreye alınacaktır.

• 2020 yılında da geçtiğimiz yılda olduğu gibi müşterilerin ihtiyaçlarına çözüm üreten ürün ve hizmetlerin yaygınlaştırılması için gerek müşterilere gerekse şubelere yönelik düzenlenen kampanyalara devam edilecektir.

• Şubelerin komisyon gelir yönetimini kendi içerisinde minimum operasyon yükü ile gerçekleştirmesini sağlayacak hedef komisyon sistemi hayata geçirilecektir. Böylece şubelerle Genel Müdürlük arasındaki komisyon karar trafiği en aza indirilmiş olacaktır.

• Müşterilere özel fiyat teklifleri oluşturabilmek ve şubelerle Genel Müdürlük arasında gerçekleşen fiyat değerlendirme akışını, süreçlerin optimize edilmesi amacıyla azaltmak için otomatik fiyatlama sistemi devreye alınacaktır.

• Müşterilerin akaryakıt alımlarına yönelik ihtiyaçlarını “Akaryakıt Ödeme Sistemi” dâhilinde otomatize edip; fatura takibini sistem hale getirecek proje devreye alınacaktır.


“Mobilde POS” ürününü hayata geçirmek icin gerekli adımlar atılmıştır. 2020 ilk yarısı içerisinde müşterilerin kullanımına sunulacak bu ürünle standart POS cihazlarına nazaran daha kolay kullanışlı ve daha az maliyetli bir hizmet dahahayata geçirilecektir.

30

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


• Kamu idarelerine verilmek üzere elektronik belge olarak oluşturulacak teminat mektuplarının doğrulanması, iletilmesi, muhafaza edilmesi, tazmin edilmesi, iadesi ile vade uzatımı işlemlerinin elektronik ortamda yürütülmesine yönelik “Elektronik Teminat Mektubu” projesi kapsamında teknik entegrasyonun çalışmaları 2020 ilk yarısında tamamlanmış olacaktır. Böylece gerek özel gerekse kamuya yönelik verilecek elektronik teminat mektubu işlemlerinde müşterilerin ihtiyaçlarına dijital farkındalık oluşturma hedefleri dâhilinde hizmet verilecektir.

Sigorta ve Kurumsal Çözümler Servisi

Kurumsal çözümler

Ödemelerine aracılık edilen kamu hizmetlerine E-İhale, İmar Barışı, Bedelli Askerlik ödemeleri eklenmiştir.

İmzalanan anlaşmalar sonrası tüm banka kanallarından fatura tahsilatı yapılan kurum sayısı 79’a yükselmiştir.

Belbim Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri A.Ş. ile yapılan anlaşma kapsamında Müşteri İletişim Merkezi, İnternet Şube ve Mobil Şube kanallarından İstanbulkart bakiye sorgulama, bakiye yükleme ve düzenli yükleme talimatı verme işlemlerine başlanmıştır.

Fintech ekosistemindeki PTT A.Ş., Vizyon Tahsilat ve Ödeme Hizmetleri A.Ş., Hızlı Para Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. ve Elekse Yetkili Vezne Ödeme Kuruluşu A.Ş. ile fatura tahsilatı ve para transferi alanlarında çalışmalara devam edilmiştir.


1 Ocak 2020 tarihinden itibaren vergi daireleri vezneleri, Kamu Bankaları ve PTT aracılığı ile gerçekleştirilebilecek vergi, harç, ceza ve diğer alacak tahsilatları pazarından yüksek oranda pay alabilmeyi sağlayacak kredi kartı ile ödeme, barkod ile ödeme, toplu vergi tahsilatı, otomatik ödeme talimatı vb. tahsilat yöntemleri geliştirilerek müşterilerin hizmetine sunulacaktır.

Şube ve dijital kanallardan yurt dışına yabancı para gönderme ve yurt dışından isme gelen yabancı para transferinin şubeden ödenmesi hizmetleri müşterilere sunulacaktır.

T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yüksek öğrenim öğrenci burs ödemelerine aracılık edilecektir. Aylık burs ödemeleri burs almaya hak kazanan öğrencilerin Banka’da açacakları hesaplara düzenli olarak yatırılacaktır.

Şube ve dijital kanallardan yurt dışına yabancı para gönderme ve yurt dışından isme gelen yabancı para transferinin şubeden ödenmesi hizmetleri müşterilere sunulacaktır.

İmzalanan anlaşmalar sonrası tüm banka kanallarından fatura tahsilatı yapılan kurum sayısı 79’a yükselmiştir.

31

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün mülklerine ait kira ödemelerine aracılık edilecektir. Kiracılar, Banka’nın şube ve dijital kanallarından kira ödemelerini hesaptan veya Vakıf katılım kredi kartları ile yapabilecek, otomatik ödeme talimatı verebilecektir.

Noterler Birliği’nin ikinci el araç alım satım işlemlerinde ödemelerin güvenli bir şekilde gerçekleştirilmesini sağlamak amacıyla 3 Şubat 2020 tarihinde başlattığı Emanet Hesap uygulaması Mobil Şube kullanıcılarının hizmetine sunulacaktır.

Sigorta

Güneş Sigorta, Neova Sigorta, Bereket Sigorta, HDI Sigorta ve Vakıf Emeklilik şirketlerinin acentesi olarak müşterilere sigortacılık hizmeti sunulmuştur.


Acenteliği yapılan sigorta şirketlerinin katılım sigortacılığı prensiplerine göre hazırlanmış sigorta ürünleri müşterilerin hizmetine sunulacaktır.

Müşterilere şubeler dışında Müşteri İletişim Merkezi, İnternet Şube ve Mobil Şubeden sigorta teklifi alma, poliçe satın alma hizmetleri sunulacaktır.

Kredi İzleme ve Tahsilatlar Müdürlüğü

Risk İzleme ve Takip servisi 2019 yılının son çeyreğinde birim müdürlüğü olarak yapılandırılarak Kredi İzleme ve Tahsilatlar Müdürlüğü adını almıştır. Güncel olarak Hukuk ve Kredi İzleme Direktörlüğü çatısı altında çalışmalarını sürdürmektedir. Vakıf Katılım sorunlu kredilerde sektörden pozitif olarak ayrışmıştır.

Vakıf Katılım’ın kanuni takip oranı 2019 yılında da sektör ortalamasının altında gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2019 itibariyle bankacılık sektörü ve katılım bankacılığının takipteki krediler oranı sırasıyla %5,24 ve %5,45 olarak gerçekleşirken Vakıf Katılım’ın kanuni takip oranı %3,04 ile sektörden pozitif olarak ayrışmıştır.

Stratejik projelerimizden biri olan Erken Uyarı Projesinin sistemsel olarak hayata geçmesi için analiz çalışmaları tamamlanmış olup, 2020 yılı son çeyreğinde hayata geçirilmesi planlanmaktadır. Ayrıca 2019 yılında sorunlu krediler için gerçekleştirilen sistemsel iyileştirme ve geliştirmeler sayesinde sorunlu kredi yönetiminde süreçlerin kısaltılması ve verimliliğin artırılması sağlanmıştır.

IFRS 9 projesi kapsamında 2018 yılında yeni sınıflandırma kuralları ile birlikte yeni muhasebe standartları sistemine geçilmiştir. Proje kapsamında politika, prosedür ve süreçler için doküman hazırlama konusunda ilgili birimlerin koordinasyonunu sağlayarak birlikte çalışmalar yürütülmüştür. 2019 yılında sınıflandırma kuralları güncellenmiştir. Özellikle kredi alacaklarının sınıflandırılması ile LGD ve EAD hesaplamaları için veri hazırlanması ve veri kalitesinin sağlanmasına katkıda bulunulmuştur. BDDK’nın yayınlamış olduğu Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun, uluslararası standartlarda raporlar oluşturulmasına katkı sağlanmıştır.

Teminatlara ilişkin oluşturulan kontrol kriterleri sayesinde birim personelinin onay/red verme süreçleri iyileştirilmiştir. Yeni eklenen kriterler sayesinde hem kullanıcı kabullerinin azaltılması hem de teminat kalitesinin artırılması hedeflenmiştir.

2019 yılında başlatılan şube ziyaretleri kapsamında; şube ekiplerine yönelik risk izleme ve sorunlu kredi yönetimi konularında bilinçlendirici faaliyetlerin 2020 yılında da artırılarak devam ettirilmesi hedeflenmektedir.


31 Aralık 2019 itibariyle bankacılık sektörü ve katılım bankacılığının takipteki krediler oranı sırasıyla %5,24 ve %5,45 olarak gerçekleşirken Vakıf Katılım’ın kanuni takip oranı %3,04 ile sektörden pozitif olarak ayrışmıştır.

32

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Müşteri İletişim Merkezi Servisi

Vakıf Katılım müşteri İletişim merkezi, müşterilerine 7/24 hizmet vermektedir.

Müşteri İletişim Merkezi Sesli Yanıt Sisteminde var olan Kayıp/Çalıntı, Şifre İşlemleri, Bankacılık İşlemleri, Bilgi Alma ve Müşteri Temsilcisine Bağlanma, POS işlemleri ve Kart İşlemleri menüleri aracılığı ile Türkçe, Arapça ve İngilizce olmak üzere 3 dilde müşterilere hizmet vermektedir. Ayrıca, Telefon Bankacılığı kanalı aracılığı ile finansal işlem yapmak isteyen müşterilerin işlemleri müşteri temsilcileri tarafından yapılmaktadır. Dış arama kapsamında, bireysel fon kullanan müşterilere vekalet aramaları yapılmakta, müşteriler tarafından şubelere verilen talimatlı para transfer işlemleri de mesai saatleri içinde onayları alınarak gerçekleştirilmektedir. Bu hizmetlere ilaveten, kart müşterilerine mesai harici güvenlik arama ve işlem teyitleri de Müşteri İletişim Merkezi tarafından yapılmaktadır.

Banka, kurulduğu andan itibaren Türkçe ve İngilizce dillerinde 7/24 verdiği müşteri hizmetlerine Arapça dilini de ekleyerek, hem sesli yanıt sisteminden direkt hizmet alma hem de Arapça bilen müşteri temsilcisi aracılığı ile hizmet alma seçeneğini sunmuştur.

Engelsiz Bankacılık hizmetleri kapsamında, engelli müşterilere yönelik Müşteri İletişim Merkezinden Görüntülü Hizmet Verilmesi uygulaması başlatılmıştır. Kurumsal web sitesi üzerinden ‘’Engelsiz Bankacılık’’ linkine tıklanarak Müşteri Temsilcileri ile görüntülü bağlantı kurulabilmekte, bilgi ve hizmet alımı sağlanabilmektedir.


• Banka’nın büyümesi ile doğru orantılı olarak Sesli Yanıt Sistemine yeni ürün ve hizmet eklenmesi, yeni geliştirmeler yapılması önem verilen projelerin başında gelmektedir.

• Müşteri temsilcilerinin yaptıkları görüşmelerin görüntülü çağrı kayıtlarının tutulması projesi 2020 yılı için planlanan projelerden biridir.

İnsan Kaynakları Müdürlüğü

Vakıf Katılım çalışanlarına, kurumsal vizyonu doğrultusunda, çalışan bağlılığı ve kurumsal verimlilik parametreleri üzerine kurgulanmış bir değer önermesi sunmaktadır.

Vakıf Katılım İnsan Kaynakları Müdürlüğü; kurumsal vizyon ve misyonuna ulaşmak için 4 farklı servisle faaliyet göstermektedir.

- İşe Alım ve Çalışan İlişkileri, - Ücretlendirme ve Bordro Yönetimi, - Performans ve Kariyer Yönetimi, - Organizasyon ve Süreç Geliştirme,

Vakıf Katılım’ın kurumsal vizyonu doğrultusunda, çalışanlara sunulan değer önermesi, çalışan bağlılığı ve kurumsal verimlilik parametreleri üzerine kurulmuştur. Bu vizyon ışığında 2020 yılında işveren markası çalışmalarını hız kesmeden artırmaya yönelik ayrı bir servis olarak İşveren Markası servisi kurulacaktır.

Vakıf Katılım, 2019 yılında İnsan Kaynakları alanında pek çok sayıda sistem ve projeyi hayata geçirmiştir.

Dinamik, yenilikçi, gelişime açık, başarı motivasyonu yüksek ve Bankaya değer katacak beceri ve yetkinliklere sahip bir insan kaynağını temin etmek, geliştirmek ve zenginleştirmek amacıyla var olan İnsan Kaynakları Müdürlüğü’nün en önemli fonksiyonlarından biri, çalışanların Vakıf Katılım çatısı altında verimli ve mutlu bir şekilde çalışabilmeleri ve aynı zamanda kuruma bağlılık gösterebilmeleri için gerekli altyapısal ve sistemsel kurulum çalışmalarını tasarlamak, geliştirmek ve yönetmektir.

Tabana yaygın bir yönetici kitlesi ile gerçekleştirilen çalıştaylar neticesinde belirlenen Banka’nın değerleri ile temel ve yönetsel yetkinlikleri, farklı kurumsal kültürlerden gelen çalışanların, Vakıf Katılım Kültürü ortak çatısı altında buluşabilmeleri için oluşturulmuştur. Değer ve yetkinliklerin tutundurulması için gerekli eğitimler verilmekte, bu bağlamda destekleyici işveren markası çalışmaları devam etmektedir. Kurumsal kültürün temel öğelerinin tespit edilerek, kültürün güçlü taraflarının sürdürülmesi,

Vakıf Katılım’ın kurumsal vizyonu doğrultusunda, çalışanlara sunulan değer önermesi, çalışan bağlılığı ve kurumsal verimlilik parametreleri üzerine kurulmuştur.

33

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


zayıf tarafları güçlendirilmesi ve tanımlanmamış tarafların tanımlanması için oluşturulan proje yönetimi, işveren marka çatısı altında şekillendirilmekte; bu doğrultuda kurumsal motivasyon ve bağlılığı sağlayıcı çalışmalar yapılmaktadır.

İşe alım ekibi, yetkinlik ve objektiviteyi önceleyen eğitimlerle sürekli desteklenmekte, bu alanda kullanılan kurumsal değerlendirme araçları sürekli geliştirilmektedir. İşe alımda verimlilik ve etkinliğin sağlanması amacı ile istihdam faaliyet ve uygulamalarının tamamının bir arada yapıldığı, takip edildiği ve kaydedildiği portaller kullanılmakta, bu portaller günden güne geliştirilmektedir.

Kurumsal stratejik hedefleri bireysel hedeflere bağlayan Performans Değerlendirme Sistemi güncellenerek Ortak Değerler, Değişim ve Gelişim, Azim, Karşılıklı Katılım sözcüklerinin baş haberlerinin temsilcisi olan “ODAK” sistemi çatısında toplanmış, bu sayede hem çalışanların stratejik hedeflere katkıları ölçüsünde, adil bir şekilde ödüllendirilebilmeleri ve kurumsal gelişimlerini en üst düzeye taşıyabilmeleri amaçlanmıştır.

Vakıf Katılım, geleceğin yöneticilerini kendi içinden yetiştirme hedefi ile hareket etmektedir. Bu bağlamda, Eğitim Müdürlüğü’nün uygulamakta olduğu yönetici yetiştirme programları, İnsan Kaynakları Müdürlüğü tarafından yönetici seçimi için değerlendirme merkezi çalışmaları ile desteklenmektedir.

Banka, çalışanlarının kariyer yolculuklarında eşitlik ve adaleti sağlamak amacıyla gerekli uygulama ve mevzuat iyileştirmelerini sürekli gündemde tutmaktadır.

Vakıf Katılım, hayata geçirmiş olduğu “Geleceğe Katılım” projesi ile nitelikli üniversite öğrencilerine istihdam sağlamakta, böylece Banka’nın gelecekteki işgücü ihtiyacını bankacılığın dinamiklerini deneyimleyen sağlam kanallarla karşılamayı hedeflemektedir.

Kurumsallaşma düzeyini ve süreç verimliliğini artırmak amacıyla ana bankacılık süreçleri başta olmak üzere bütün alt süreçler sürekli gözden geçirilmekte, geliştirilmekte ve iyileştirilmektedir.


Vakıf Katılım, “Geleceğe Katılım” projesi ile nitelikli üniversite öğrencilerine istihdam sağlamakta, böylece Banka’nın gelecekteki işgücü ihtiyacını bankacılığın dinamiklerini deneyimleyen sağlam kanallarla karşılamayı hedeflemektedir.

Kurumsallaşma düzeyini ve süreç verimliliğini artırmak amacıyla tüm süreçler sürekli geliştirilmekte ve iyileştirilmektedir.

34

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


İnsan Kaynakları Müdürlüğü, kendi alanındaki güncel yenilikleri, dijital alanda teknolojik dönüşümleri ve modern uygulamaları takip etmekte ve etkinliğini araştırarak Banka’ya uyarlanmasını sağlamaktadır.

Banka’nın “Teknoloji ile Büyüme” vizyonuyla başlattığı açılımlardan biri olan Robotik Süreç Otomasyonu Projesi (RPA) hayata geçirilmiştir. RPA teknolojisinin kullanımı ile operasyonel süreçler çok daha kısa sürelerde ve sıfır hata ile gerçekleşecektir. İnsan Kaynakları ve Bilgi Teknolojileri ekiplerinin iş birliği ile hayata geçen HeRobot, operasyonel iş gücü tasarrufu ve maliyetlerin azaltılmasında önemli bir katkı sağlayacaktır.

takım ruhunu güçlendiren kurum kültürü ve işveren markası

Vakıf Katılım kurum kültürünün ana teması; çalışanları arasındaki ekip ruhunu ve güveni artırmak, müşteriyi odağa alan ve yenilikçi fikirleri teşvik eden bir sistem ve süreçler dizgisi oluşturmaktır. Bu eksen doğrultusunda geliştirilen işveren markası çalışmaları, modern yaklaşımlara duyarlı, kültürel ve etik değerlere saygılı bir kurum kültürüne yatırım yapmaktadır. Kurumsal değerlerin yaşatılması ve çalışan bağlılığının güçlendirilmesini amaçlayan, farklı bakış açılarını ve bilgi birikimlerini bir arada barındıran katılımcı bir yönetim politikası, güçlü bir işveren markasını desteklemekte ve üstün performansın değerini artırmaktadır.

Demografik Bilgiler

Yaş dağılımı erkek Kadın18-25 34 2526-30 315 12131-40 615 7441-50 113 550+ 20

Gender distribution SayıErkek 1097Kadın 225

medeni Hal dağılımı SayıBekar 435Evli 887

Yurt İçi – Yurt dışı Personel dağılımı SayıYurt İçi Personel Sayısı 1.322

Yurt Dışı Personel Sayısı 0

Öğrenim durumu dağılımı SayıLise 33

Önlisans / Yüksek Öğrenim 40

Lisans 1050

Yüksek Lisans 194

Doktora 5

%33Bekar

%67Evli

Medeni Durum

%83Erkek

%17Kadın

Cinsiyet Dağılımı

RPABanka’nın “Teknoloji ile Büyüme” vizyonuyla başlattığı açılımlardan biri olan Robotik Süreç Otomasyonu Projesi (RPA) hayata geçirilmiştir.

35

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Eğitim Müdürlüğü

Bütünsel gelişime odaklı eğitim çalışmaları

Vakıf Katılım Eğitim Müdürlüğü, çalışanların gelişim yolculuklarını, işe başladıkları günden itibaren meslek hayatlarının tamamını kapsayacak şekilde planlamaktadır. İçinde bulunduğumuz dijital çağın gereklerine göre dizayn edilmiş eğitim faaliyetleriyle bütünsel gelişimin sağlanması amacı güdülmektedir. Eğitim Müdürlüğü, iş sonuçlarına yapılacak olan katkıyı önemserken yenilikçi unsurları gelişim faaliyetlerinin odağına koymaktadır.

Kişi başı 67 saat eğitim

Eğitim Müdürlüğü 2019 yılında mevcut eğitim faaliyetlerinin yanı sıra, müşteri odaklı bir kurum kültürü yerleştirilmesi, koçluk bakış açısının kazandırılması ve yönetim kadrolarının ihtiyaçlarının karşılanmasına yönelik eğitim ve gelişim faaliyetlerini yürütmüştür. Bu kapsamda, 2019 yılında çalışanların %86’sı en az 1 sınıf içi eğitime dâhil edilmiş ve kişi başı toplam 67 saat eğitim verilmiştir. Karma Eğitim yöntemine uygun olarak dijital eğitimlerin toplam eğitimler içindeki payı %39’lar seviyesine çıkarılmıştır.

Eğitim Müdürlüğü, çalışmalarına “Katılım Bankacılığında Referans Kurum Olmak” vizyonunun yüklediği sorumlulukla devam etmektedir.

İnşaat ve Emlak Müdürlüğü

Vakıf Katılım kullanımındaki binaların inşaat ve emlak çalışmalarını tasarruf ve etkinlik odaklı bir yaklaşımla çözmektedir.

İnşaat ve Emlak Müdürlüğü, Banka’nın şubeleşme stratejisi çerçevesinde ihtiyaç duyulan gayrimenkullerin kiralanması, her türlü tadilat-onarım ve bakım işlerinin yapılması ile bu işlerin yürütülmesi için gereken her türlü mal ve hizmetlerin tedarikini sağlamaktadır.

2019 yılında 13 yeni şube tadilatı ile 2 şube yer değişikliği yapılmıştır.

İnşaat ve Emlak Müdürlüğü, 2019 yılında açılan 13 yeni şube ve 2 şube yer değişikliğine yönelik alternatif lokasyonların belirlenmesi, kiralama, ekspertizi yaptırılması ve uygun görülen lokasyonların kiralanmasını takiben gerekli tadilat ve onarımların yaptırılmasını sağlamıştır.


2019 yılında çalışanların %86’sı en az 1 sınıf içi eğitime dahil edilmiş ve kişi başı toplam 67 saat eğitim verilmiştir. Dijital eğitimlerin toplam eğitimler içindeki payı %39’lar seviyesine çıkarılmıştır.

Eğitim çalışmalarına “Katılım Bankacılığında Referans Kurum Olmak” vizyonunun yüklediği sorumlulukla devam edilmektedir.

36

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Banka’nın faaliyete geçtiği 2016 yılında 30, 2017’de 33, 2018’de 28 ve 2019’da 13 şube olmak üzere toplamda 104 şubenin tadilatını tamamlamış, bunun yanı sıra 2 şubede lokasyon değişikliği yapmıştır.

Ayrıca Kurumsal Şube konseptinin yaygınlaştırılması kapsamında İstanbul’da, biri Anadolu yakasında diğeri Avrupa yakasında olmak üzere 2 yeni şubede “Kurumsal Şube” konsept çalışması yapmıştır.

engelsiz Bankacılık uygulamaları gerçekleştirilmiştir.

BDDK tarafından yayımlanan «Bankacılık Hizmetlerinin Erişilebilirliğine Dair Yönetmelik» kapsamında, Bankacılık hizmetlerinin engelli müşterilerin erişim ve kullanımına uygun hale getirilmesine ilişkin hususlar tüm lokasyonlarda uygulanmıştır.

Engelli rampası, engelli erişimine uygun ATM cephe elemanı, kabartmalı zemin, engelsiz WC, işitme engelliler için uygulamalar örnek gösterilebilir.


Yeni şube yerlerinin belirlenmesi ve tadilat-onarımlarının yaptırılması

Şubeleşme stratejisi çerçevesinde 2020 yılında, 19 yeni şube açılması planlanmakta olup bununla ilgili, kiralama, projelendirme ve tadilat-onarım işlemleri yapılacaktır.

Yap - İşlet - Devret iş modeli geliştirilmesi

Mülkiyeti Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne ait İstanbul, Ümraniye’de bulunan arsa üzerine Yap-İşlet-Devret modeli ile yeni bina yapımına başlanmış olup 2020 yılı içerisinde bitirilmesi planlanmaktadır.

Tarihi şube konseptinin yaygınlaştırılması

Tarihi dokunun korunmasının uygun/zorunlu olduğu taşınmazlar için “Tarihi Şube Konsepti” uygulaması geliştirilmiş olup, mülkiyeti Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne ait, İstanbul, Üsküdar’da yer alan “Mimar Sinan Çarşısı”nın “Tarihi Konsept Şube ve Sergi Salonu” olarak yapılandırılması planlanmaktadır.

Kişisel verilerin korunması kapsamında gişelerin geliştirilmesi

İlk örnek uygulama olarak, İstanbul, Kısıklı’da yer alan Anadolu Kurumsal ve Kısıklı şubelerinin gişe bankoları müşteri gizliliği sağlayacak şekilde tasarlanmıştır. Bu uygulama geliştirilerek yeni şube lokasyonlarında da uygulanması planlanmaktadır.

Satın Alma ve Destek Hizmetleri Müdürlüğü

2019 yılında Vakıf Katılım birimlerinin farklı ihtiyaçları tedarikine yönelik çok sayıda çalışma tamamlanmış, çalışma ortamına, verimliliğe ve maliyet yönetimine dikkat edilerek geliştirmeler yapılmış, faaliyetler gerçekleştirilmiştir.

2019 yılı boyunca iş birimlerinin talebi doğrultusunda 500’e yakın satın alma piyasa araştırması yapılarak tamamlanmıştır,

- Genel Müdürlük binası yenilenen İSG normlarına uygun hale getirilmiş, personelin sağlıklı ve nezih bir ortamda yemek yediği yemekhanenin, yemek kartı ile hizmet vermesi sağlamıştır.

- Tedarik süresi, planlı tedarikte 10 iş gününe kadar düşürülmüş, Satın Alma modülünde BOA kullanımı %100’ e çıkarılmış, sözleşme uyarı sistemi aktif edilmiştir,

- Kurumumuz mülkiyetine geçen gayrimenkul ve menkullerin satışına başlanmış, gayrimenkul ve menkullerin sanal ortamda satışa sunulabilmesi için “Sahibinden.com” ile çalışmaya başlanmış ve Banka’ya ait gayrimenkul satış portal çalışmaları BT ile ortaklaşa tamamlanarak testlere başlanmıştır.

- E-ihale portal satın alınmış, böylelikle ihalelerin e-ihale platformu üzerinden yapılarak zaman tasarrufu ve belge güvenliği sağlanmıştır,

Banka’nın faaliyete geçtiği 2016 yılında 30, 2017’de 33, 2018’de 28 ve 2019’da 13 şube olmak üzere toplamda 104 şubenin tadilatı tamamlanmış, bunun yanı sıra 2 şubede lokasyon değişikliği yapılmıştır.

37

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı



Vakıf Katılım ’da 2020 yılı satın alma ve destek süreçlerinde;

• Tedarik süresinin, planlı tedariklerde yedi iş gününe kadar düşürülmesi,

• Satın alma modülünde, aktif olarak raporlamaların kullanılması,

• Eksik olan yönetmeliklerin tamamlanması,

• Kurum kârlılığının satın alma biriminde artırılması

hedeflenmektedir.

Kurumsal İletişim Müdürlüğü

Reklam ve tanıtım çalışmaları

2019 yılında yürütülen kurumsal algı ve itibara yönelik iletişim faaliyetleriyle, Vakıf Katılım’ın kurumsal kimliğine ve marka bilinirliğine önemli katkılar sağlanmıştır.

Banka’nın kuruluşla eş zamanlı başlanan marka bilinirliği, kurumsal algı ve itibarı artırmaya yönelik faaliyetlere 2019 yılının şubat ve nisan aylarında da düzenlenen reklam kampanyasıyla devam edilmiştir. Ramazan ayında yapılan sponsorluk çalışmalarıyla reklam ve tanıtım faaliyetleri desteklenmiştir.

2019 yılında Diriliş Ertuğrul ve Kuruluş Osman dizi sponsorlukları ile Vakıf Katılım marka bilinirliğine önemli katkı sağlanmıştır.

2019 yılı iletişim stratejileri çerçevesinde, kitle iletişim araçlarıyla yapılan reklam kampanyaları ve sponsorluklar neticesinde;

- TV’de 55.936.082, - İnternette 23.272.838, - Radyoda 25.226.000, - Gazetede 9.726.000 kişiye erişim sağlanmıştır.

Vakıf Katılım şube içlerinde ve vitrinlerinde bulunan dijital ekranlarda reklam ve tanıtım faaliyetlerinin görsel unsurları müşterilerle paylaşılmıştır. Açıkhava reklam çalışmaları ile iletişim çalışmaları pekiştirilmiştir.

Halkla ilişkiler

2019 yılında yazılı ve görsel basın faaliyetleri kapsamında; yazılı basında 1.292, internette 11. 159 haber yayımlanmıştır. TV’de 368 haber izleyici ile buluşurken toplam yayın süresi 99 saat 51 dakika olmuştur. Üç mecrada toplamda 12.819 haber yayımlanırken 144.163.270 erişim elde edilmiştir.

Geleneksel ve kültürel değerlerimizi gelecek kuşaklara taşıyacak etkinlikler ile İslam ekonomisi ve faizsiz bankacılık konulu çeşitli toplantı ve organizasyonlara sponsor olunmuş, toplantı ve organizasyonlarda tanıtım faaliyetleri gerçekleştirilmiştir.

İç iletişim

Kurum içi etkinlik ve organizasyonların yanı sıra çeşitli iç iletişim faaliyetleri ile kurum aidiyetinin, kurum kültürünün ve ekip ruhunun geliştirilmesine katkıda bulunulmuştur.


Vakıf Katılım, stratejik büyüme hedeflerine uygun olarak, reklam, tanıtım ve sponsorluklar da dahil olmak üzere kurumsal algı ve itibara yönelik iletişim faaliyetlerine 2020 yılında da yoğun olarak devam edecektir.

Kurumsal İletişim Birimi, Vakıf Katılım’ın 2020’de lansmanını yapacağı yeni ürün ve hizmetlere yönelik reklam ve tanıtım faaliyetlerini Yönetim Kurulu tarafından belirlenen bütçe dahilinde, proaktif bir hazırlıkla planlamıştır.


2019 yılında Diriliş Ertuğrul ve Kuruluş Osman dizi sponsorlukları ile VakıfKatılım marka bilinirliğine önemli katkı sağlanmıştır.

38

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi

Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan 30888 sayılı Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartlarına Uyuma İlişkin Tebliğ kapsamında uyum faaliyetlerini gerçekleştirmekten sorumlu servistir.

Faizsiz bankacılık uyum faaliyetlerinin amacı, bankanın gerçekleştirdiği veya gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemler ve ürünlerin Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları ile Danışma Komitesi tarafından alınan kararlara uyumunun sağlanmasıdır.

Vakıf Katılım’ın tüm paydaşları, personel ve müşterilerinden Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartlarına yönelik soru ve talepler öncelikli olarak Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından değerlendirilmektedir.

Görüş talep edilen başlıklar, hakkında karar bulunan bir konu ise Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından cevaplandırılmaktadır. Katılım Bankacılığı ile ilgili tüm hususlar ilgili taraflarla koordineli şekilde Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından Danışma Komitesi’nin görüşlerine sunulmaktadır.

Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet gösteren Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi, iç sistemler birimleri ile koordinasyon halinde kurumun tüm uygulama ve süreçlerin Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları’na uyumlu biçimde yürütülmesini ve kontrolünü sağlamaktadır.

Yönetim Kurulu ve Danışma Komitesi’ne gerekli raporlamaları yaparak Katılım Bankacılığı esaslarına uygun yönetimin tesisi için gerekli çalışmaları gerçekleştirmektedir.

Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi’nin temel görev ve sorumlulukları kısaca şöyle özetlenebilir:

- Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları’na uyum hususunda Danışma Komitesi kararları çerçevesinde tüm iş birimlerinin sorularını yanıtlamak ve/veya alternatif çözümler sunmak,

- Yeni ürün ve hizmetlere yönelik olarak Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları’na uygunluğu hakkında karar/görüş vermek,

- Banka bünyesinde Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları’nın yerleşmesi ve gelişmesi için personelini yetiştirici, eğitici çalışmalarda bulunmak,

- Yeni/mevcut ürünler/hizmetlerle ilgili sözleşme metinlerinin hazırlanmasında görüş ve önerilerde bulunmak,

- Danışma Komitesi’nde alınan kararların uygulanması ile ilgili gerekli takibatı yapmak,

- Çalışma alanı ile ilgili konularda konferans, sempozyum vb. etkinliklerde Bankayı temsil etmek,

- Bankanın tüm politika, prosedür, süreç, sözleşme ve uygulamalarının Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları’na uyumu açısından gerekli kontrolleri sağlamak, ilgili raporlamaları gerçekleştirmek.

2019 yılı faaliyetleri kapsamında;

Danışma Komitesi toplantıları düzenlenmiş olup Danışma Komitesi kararları ilgililere tebliğ edilerek takip ve kontrolü sağlanmıştır.

TKBB nezdinde kurulan Merkezi Danışma Kurulu toplantı ve çalıştaylarına katılım sağlanmış olup Kurum adına bağlayıcı olan kararlar için gerekli görüş verilerek takibi sağlanmıştır.

Katılım Bankacılığı İlke ve Standartlarına yönelik kurum personeline yönelik eğitim faaliyetleri gerçekleştirilmiştir.

Faizsiz bankacılık uyum faaliyetlerinin amacı, bankanın gerçekleştirdiği veya gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemler ve ürünlerin Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları ile Danışma Komitesi tarafından alınan kararlara uyumunun sağlanmasıdır.

39

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Kurum içi ürün süreçlerine dahil olunarak, Katılım Bankacılığı İlke ve Standartlarına uyumun sağlanmasına yönelik görüş verilmiştir ve aksiyon alınmıştır.

İç ve dış mevzuata yönelik Katılım Bankacılığı İlke ve Standartları çerçevesinde uyum ve kontrol faaliyetleri gerçekleştirilmiştir.

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan 30888 sayılı Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartlarına Uyuma İlişkin Tebliğ çerçevesinde ilgili iş birimleri ile sorumluluklar belirlenerek kurumumuzda uygun yapının kurulmasına yönelik çalışmalar gerçekleştirilmiştir.

KGK tarafından ilan edilen Faizsiz Finans Muhasebe Standartları gerekliliklerini sağlamaya yönelik çalışma grubu kurulmuş olup, sürecin tamamlanmasına yönelik olarak gerekli çalışmalar yapılmıştır.

KGK tarafından ilan edilen Faizsiz Finans Denetim Standartları dahilinde fıkhî denetim kapsamında çalışmalar yapılmış olup, süreç takip edilmektedir.

Müşterilerin Katılım Bankacılığı İlke ve Standartları kapsamında talep, soru ve şikâyetlerine yönelik çözümler gerçekleştirilmiştir.

Kurum birçok platformda temsil edilmiş olup yurt içi ve yurt dışından gelen kişi ve heyetlerle görüşmeler sağlanmıştır. Kurumun Katılım Bankacılığı uygulamaları açısından bilinilirliğini ve farkındalığını artırmaya yönelik faaliyetlerde bulunulmuştur.

Kurumun iş faaliyetlerine yönelik olarak tüm birimlerle Katılım Bankacılığı İlke ve Standartları çerçevesinde Danışma Komitesi kararları paylaşılmış olup ilgili iş süreçlerine dahil olunmuştur.


Danışma Komitesi yapısının BDDK tarafından yayınlanan ilgili tebliğ çerçevesinde Banka tarafından düzenlenmesine yönelik tüm aksiyon planlarını almak ve uyumu sağlamak,

BDDK tarafından yayınlanan ilgili tebliğ çerçevesinde uyum yapısının sorumluluklarını ve yapısını tanzim etmek ve uyum görevini gerçekleştirmek, Faizsiz Bankacılık uyum faaliyetleri asgari olarak; sunulan hizmetlerin, yapılan yatırımların, müşterilerle, hizmet sağlayıcılarla ve üçüncü taraflarla imzalanan sözleşmelerin ve gerçekleştirilen işlemlerin, hazırlanan politika, prosedür ve diğer kurum içi düzenlemelerin, finansal tablolar, faaliyet raporları ve kamuya yapılan diğer açıklamaların, tanıtım ve reklamların, finansal ve finansal olmayan kurum içi raporlamaların, yetkili organlar tarafından alınan kararların, banka ana sözleşmesi ile pay sahipleri ve personelle ilişkilerin Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartları ile danışma komitesi kararlarına uyumunu sağlamaya yönelik kontrolleri içerir.

BDDK tarafından yayınlanan ilgili tebliğ çerçevesinde Danışma Komitesi sekreterya görevini yerine getirmek,

Faizsiz Bankacılık İlke ve Standartlarına yönelik denetim yapısının oluşturulması ve Merkezi Danışma Kurulu ile Banka Danışma Komitesi kararlarına istisnasız uyması hususunda paydaş birimler ile koordineli biçimde aksiyon almak, iç sistemler yapılarının tanziminde gerekli rolü üstlenmek,

Katılım Bankacılığı Prosedürünü yayımlamak,

Danışma Komitesi toplantılarının asgari ayda iki kez olması sureti ile sıklaştırmak ve ilgili birimlere ve iç sistemler birimlerine toplantı kararlarının aktarılarak takibini ve uyumunu sağlamak.


Kurum içi ürün süreçlerine dahil olunarak, Katılım Bankacılığı İlke ve Standartlarına uyumun sağlanmasına yönelik görüş verilmiştir ve aksiyon alınmıştır.

40

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Şubelerimiz

İstanbul Şubelerimiz Anadolu Kurumsal ŞubeAvrupa Kurumsal ŞubeAltunizade ŞubeAvcılar ŞubeBağcılar ŞubeBaşakşehir ŞubeBayrampaşa ŞubeBeykent ŞubeÇekmeköy ŞubeDudullu ŞubeEminönü ŞubeErenköy ŞubeEsenler ŞubeEsenyurt ŞubeFatih ŞubeFındıkzade ŞubeGaziosmanpaşa ŞubeGüneşli ŞubeHasanpaşa ŞubeIhlamurkuyu Şubeİkitelli Şubeİstoç ŞubeKartal E-5 ŞubeKavacık ŞubeKaynarca ŞubeKısıklı ŞubeKüçükbakkalköy ŞubeMaltepe ŞubeMecidiyeköy ŞubeMerkez ŞubeMerter Şube

Osmanbey ŞubePendik ŞubeSultanbeyli ŞubeSultançiftliği ŞubeÜmraniye ŞubeÜsküdar ŞubeZeytinburnu Şube

Ankara ŞubelerimizAnkara Kurumsal ŞubeAnkara ŞubeBalgat ŞubeÇukurambar ŞubeEtlik ŞubeKeçiören ŞubeOstim ŞubeSincan Şube

Adana ŞubelerimizAdana ŞubeKurttepe Şube

Antalya ŞubelerimizAntalya Şube Kepez Şube

Bursa ŞubelerimizBursa ŞubeDemirtaş Şubeİnegöl ŞubeKestel ŞubeNilüfer ŞubeYıldırım Şube

Gaziantep Şubelerimiz Gaziantep ŞubeSuburcu Şube

İzmir Şubelerimiz İzmir ŞubeKarabağlar ŞubeKonak Şube

Konya Şubelerimiz Ankara Caddesi ŞubeAziziye ŞubeBüsan ŞubeKonya Şube

diğer ŞubelerimizAdapazarı ŞubeAdıyaman ŞubeAfyon ŞubeAntakya ŞubeAydın ŞubeBalıkesir ŞubeBatman ŞubeÇorlu ŞubeÇorum ŞubeDenizli ŞubeDiyarbakır ŞubeDüzce ŞubeElazığ ŞubeErzincan ŞubeErzurum ŞubeEskişehir ŞubeGebze Şube

İbrahimağa-Kocaeli Şubeİzmit ŞubeKahramanmaraş ŞubeKaraman ŞubeKayseri ŞubeMalatya ŞubeManisa ŞubeMersin ŞubeMezitli-Mersin ŞubeNevşehir ŞubeOrdu ŞubeOsmaniye ŞubeRize ŞubeSamsun ŞubeSiirt ŞubeSivas ŞubeSivas Caddesi-Kayseri Şube Şanlıurfa ŞubeTarsus ŞubeTrabzon ŞubeVan ŞubeYalova Şube

Vakıf Katılım 2019 yıl sonu itibarıyla 104 şube ile hizmet vermektedir.

Şube iletişim bilgileri için QR kodu okutunuz.

41

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


42

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


43

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


YÖnetİm KURUlU* Ve denetİm KomİteSİ

ÖzTÜrK orAnYönetim Kurulu Başkanı

1956 yılında Kars’ta doğmuştur. Erzurum Kazım Karabekir Eğitim Enstitüsü Türkçe (Türk Dili ve Edebiyatı) bölümünden mezun oldu. Ayrıca Banka ve Ticaret Hukuku Araştırma Enstitüsü ile İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Muhasebe Enstitüsü Bütçeleme ve Standart Maliyetler uzmanlık programını bitirmiştir.

1974 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’nda memur olarak çalışma hayatına başlamıştır. Bu arada 3 yıl süre ile Türkiye Bankalar Birliği Eğitim Merkezi’nde Dış Ticaret, İngilizce, Muhasebe ve Banka Yöneticiliği eğitimini tamamlayıp pekiyi dereceyle diploma almıştır. 12 yıl Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nda, 16 yıl da Faisal Finans Katılım Bankası’nda olmak üzere toplam 28 yıllık bankacılık mesleği süresince memurluktan Yönetim Kurulu Üyeliğine kadar hemen hemen her kademede çalışmıştır. 2003 yılından bu yana ortağı olduğu ilaç firmalarında Yönetim Kurulu Başkanı olarak iş hayatına devam etmiştir. İstanbul Ticaret Odası Meclis Başkanlığı, İstanbul Ticaret Üniversitesi Mütevelli Heyet Başkanlığı, Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği Yönetim Kurulu Üyeliği, Türkiye İlaç Endüstrisi İşverenler Sendikası Yönetim Kurulu Üyeliği, KAİ Vakfı Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir. İngilizce bilmektedir. Bunların yanı sıra 2015 yılı Haziran ayı itibariyle Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir.

nACİ AĞBALYönetim Kurulu Üyesi

Naci Ağbal, 1 Ocak 1968’de Bayburt’ta doğdu. İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olan Ağbal, İngiltere Exeter Üniversitesi İş İdaresi Genel İşletme Yönetimi (MBA) Programı’nda yüksek lisans eğitimini tamamladı. Maliye Bakanlığı’nda Müfettiş, Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı, Gelirler Genel Müdürlüğü’nde Daire Başkanlığı ve Bakan Danışmanlığı görevlerinde bulundu, 2006-2009 yılları arasında Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü, 2009-2015 yılları arasında ise Maliye Bakanlığı Müsteşarlığı yaptı. Naci Ağbal, 2004-2006 yıllarında Tüpraş Yönetim Kurulu Üyeliği, 2006’da Petkim A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, 2006-2015 yıllarında Türk Hava Yolları (THY) A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulundu. 2008-2015 yıllarında Yüksek Öğretim Kurulu Üyeliği ile Uluslararası Ahmed Yesevi Üniversitesi Mütevelli Heyet Üyeliği yaptı. 7 Haziran 2015 Milletvekili Genel Seçiminde AK Parti Bayburt Milletvekili olarak TBMM’ye giren Ağbal, 1 Kasım 2015 Milletvekili Genel Seçiminde de yine Bayburt’tan milletvekili seçildi. Ağbal, AK Parti MKYK üyeliği ile MYK üyesi olarak Ekonomi İşlerinden Sorumlu Genel Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulundu. 64. ve 65. Hükümetlerde Maliye Bakanlığı görevini üstlenen Ağbal, 25 Temmuz 2018 tarihinde Cumhurbaşkanlığı Strateji ve Bütçe Başkanı olarak atandı. Naci Ağbal 17 Ekim 2018 tarihi itibarıyla Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atandı.

oSMAn çeLİKYönetim Kurulu Üyesi

Osman Çelik, 1964 yılında Erzincan’da doğdu. Ortadoğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. 1986 - 1987 yılları arasında Devlet İstatistik Enstitüsü’nde Ekonomist olarak çalıştı. 1988 - 1995 yılları arasında Faisal Finans Kurumu Proje Değerlendirme ve Hazırlama Müdürlüğü’nde Uzman ve Baş Uzman olarak görev aldı. 1995 - 1999 yıllarında İhlas Finans Kurumu’nda Proje ve Pazarlama Müdürlüğü görevini sürdürdü. 2000- 2005 döneminde Anadolu Finans Kurumu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü. 2006 - 2013 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Krediler’den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlenen Osman Çelik, Ekim 2013’ten itibaren Ticari Bankacılık’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Haziran 2015’ten itibaren de Genel Müdür olarak görevini sürdürdü. Osman Çelik, 29 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı görevine atandı. Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdüren Çelik, 17 Ekim 2018 tarihi itibarıyla Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevine atandı.

* 30 Aralık 2019 tarihinde Dr. Adnan Ertem Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılmıştır.

44

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


MuSTAFA erDoĞMuşYönetim Kurulu Üyesi

1954 Yılında Giresun, Şebinkarahisar’da doğdu. 1976 yılında İstanbul İmam-Hatip Lisesi’ni bitirdi ve aynı yıl İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi’ne girdi. Daha sonra Marmara Üniversitesi olan bu okulun İktisadi ve Ticari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1977 yılında Türkiye Vakıflar Bankası İstanbul Şubesi’nde memur olarak çalışmaya başladı. Askerlik görevini 1983-1984 yıllarında Cizre’de yaptı. Askerlik dönüşü tekrar Vakıflar Bankası’nda çalışmaya başladı. Faizsiz bankacılığın Türkiye’de faaliyete geçmesi ile Mart 1985 yılında Vakıflar Bankası’ndan ayrılıp Faisal Finans’a geçti. Bu kurumun ilk kuruluşunda görev alıp, kurumun Fon ve Bankacılık Hizmetleri Müdürlüğü’nde Şef, II. Müdür ve Müdür Yardımcılığı ve Eminönü Şube Müdürlüğü görevlerinde bulundu. 1995 yılında yine faizsiz bir kurum olan İhlas Finans’a geçti. Bu kurumun kuruluşunda da yer alıp, Merkez ve Cağaloğlu Şube Müdürlükleri görevlerinde bulundu. 2001 yılında BDDK’nın İhlas Finans’ın faaliyetlerini sona erdirmesi ile bu kurumdan ayrılıp İhlas Kargo’ya geçti ve bu şirkette Finans Müdürü olarak görev yaptı. 2004 yılında yol ve asfalt yapımı ile ilgili ağır iş makinelerinin, alım satımı ve kiralanması konusunda hizmet veren sektöre geçti ve bizatihi kendisi bu işle iştigal etti. Ayrıca 2013 yılına kadar Köksal Makine İnşaat Sanayi ve Tic. Ltd. Şti.’de, 2013’ten 2015 yılı Ekim ayına kadar da Akerma Makine San. ve Tic. Ltd. Şti.’de Yöneticilik ve Genel Koordinatörlük görevlerinde bulundu. 2015 yılı Ekim ayı itibarıyla, Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir.

İLHAn ALBAYrAKYönetim Kurulu Üyesi

1954 yılında İstanbul’da doğdu. İlk, orta ve lise tahsilini İstanbul’da tamamladıktan sonra 1979 yılında Ankara iktisadi ve Ticari ilimler Akademisi’nden mezun oldu. Aynı yıl Türkiye Halk Bankası’nda Proje Değerlendirme ve Mali Tahlil Uzman Yardımcısı olarak göreve başladı; Uzman ve Baş Uzman oldu. 1986 yılında Faisal Finans Kurumu’na geçerek Proje Değerlendirme ve Pazarlama Müdürlüğü görevlerinde bulundu. 1999 yılında Anadolu Finans Kurumu’nda Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde bulundu. 2001 yılında kurulan Ak Parti’nin kurucuları arasında yer aldı. 2002-2007 tarihleri arasında 22. Dönem İstanbul Milletvekili olarak TBMM’de görev aldı. KİT komisyon üyeliğinde bulundu. 2010’dan bu yana halen; ortak olduğu bir gıda firmasının yönetim başkanlığına devam etmektedir. 2015 yılı Haziran ayı itibarıyla, Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yürütmektedir.

İKrAM GÖKTAşYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1969 yılında Bitlis, Mutki’de doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1992-1997 yılları arasında Garanti Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş olarak görev yaptı. 1997-1999 döneminde Garanti Bankası İstanbul Kurumsal Şubesi’nde Müdür Yardımcısı olarak görev alan Göktaş, 1999-2000 yıllarında Çorum Şube Müdürü olarak görevini sürdürdü. 2001-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Bankacılık Hizmetleri Müdürü, 2006-2009 döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Bankacılık Hizmetleri Müdürü olarak çalıştı. 2009-2015 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Dağıtım ve Hizmet alanlarından sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü. 2015 yılı Ekim ayı itibarıyla, Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür görevini yürütmektedir.

45

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


üSt YÖnetİm**

İKrAM GÖKTAşYönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

1969 yılında Bitlis, Mutki’de doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. 1992-1997 yılları arasında Garanti Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş olarak görev yaptı. 1997-1999 döneminde Garanti Bankası İstanbul Kurumsal Şubesi’nde Müdür Yardımcısı olarak görev alan Göktaş, 1999-2000 yıllarında Çorum Şube Müdürü olarak görevini sürdürdü. 2001-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu’nda Bankacılık Hizmetleri Müdürü, 2006-2009 döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Bankacılık Hizmetleri Müdürü olarak çalıştı. 2009-2015 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Dağıtım ve Hizmet alanlarından sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü. 2015 yılı Ekim ayı itibarıyla, Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdür görevini yürütmektedir.

AHMeT oCAK Genel Müdür Yardımcısı Finans

1965 yılında Ünye’nin Kuşdoğan Köyü’nde doğdu. Anadolu Üniversitesi, AÖF İş İdaresi Bölümü’nden 1991 yılında lisans, Fatih Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme (Tezsiz Türkçe) 2012 yılında yüksek lisans programını tamamladı. 1983-1990 yılları arasında özel sektörde Muhasebe Yetkilisi ve Müdür olarak çalıştı. 1990-1996 yıllarında Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.; Kayseri Şubesi, Ankara Şubesi ve Konya Şubesi’nde görev aldı. Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.’de; 1996-2001 Mali İşler Müdürlüğü Birim Müdür Yardımcısı/Birim Yönetmeni, 2001-2002 İç Kontrol Merkezi Başkanlığı-Başkan, 2003-2012 Mali İşler Müdürlüğü, 2012-2014 Bütçe ve Finansal Raporlama Müdürlüğü, 2012-2015 Yatırım Projeleri Müdürlüğü’nde Kıdemli Birim Müdürü olarak çalıştı. 2015’te Albaraka Gayrimenkul Portföy Yönetimi A.Ş.’de Genel Müdür olarak çalıştı. 1 Aralık 2015 tarihinden itibaren Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’de Finans’tan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir.

BÜLenT TABAnGenel Müdür Yardımcısı Pazarlama, Krediler

1966 yılında doğmuştur. Kabataş Erkek Lisesi’ni 1983, İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’ni 1987, İstanbul Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü’nde İşletme Yüksek Lisansını 1990 yılında tamamlamıştır. Bankacılık kariyerine Türk Ticaret Bankası Teftiş Kurulu’nda başlayan Taban, takiben 1995-2002 yılları arasında Kentbank’ta Bireysel Bankacılık Müdürlüğü yapmıştır. 2002 yılından itibaren Albaraka Türk Katılım Bankası’nda çalışmaya başlayan Taban, sırasıyla Bireysel Bankacılık, Krediler ve Ticari Pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. 2018 yıl başı itibarıyla Vakıf Katılım Bankası A.Ş’ye katılan Taban, Pazarlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini yürütmektedir.

** 27 Eylül 2019 tarihinde İrfan Şavik Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır.16 Ekim 2019 tarihinde Ali Güney Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır.19 Aralık 2019 tarihinde Erhan Çetinkaya Genel Müdür Yardımcılığı görevinden ayrılmıştır.

46

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


BeTÜL VurAL YILMAzGenel Müdür Yardımcısıİnsan Kaynakları

1972 yılında Ankara’da doğmuştur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezundur. Yüksek lisans öğrenimini aynı üniversitede Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri Bölümü’nde tamamlamıştır. 1997-2008 yılları arasında Ankara’da Metro, Ankaray ve AŞTİ’yi işleten BUGSAŞ A.Ş. İnsan Kaynakları Departmanı’nda farklı kademelerde çalışmış, yedi yıl süresince bu departmanın yöneticiliğini yapmıştır. 2009-2015 döneminde Çalık Holding’de İnsan Kaynakları Bölüm Müdürü olarak görev almıştır. Ağustos 2015 tarihinde TMSF bünyesinde Bank Asya’ya İnsan Kaynakları’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış, bankanın kapanmasıyla birlikte Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş.’ye Yönetim Kurulu Başkan Danışmanı olarak geçmiştir. Evli ve iki çocuk annesidir. Nisan 2018’den itibaren Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’de İnsan Kaynakları/Eğitim ve Kurumsal İletişimden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmektedir.

MeHMeT BÜTÜnDirektör Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık

1980 yılında İstanbul’da doğdu. Lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi, Yönetim Bilişim Sistemleri Bölümü’nde tamamladı. Turkcell ve Türk Telekom (Avea) şirketlerinde İş Analisti & Proje Yöneticisi olarak çalışmış; 2010 yılında Türk Hava Yolları bünyesinde İş Geliştirme ile Miles&Smiles Sadakat Programı & CRM Birim Yöneticiliği görevinde bulunmuştur. 2012 yılında Teradata Türkiye bünyesinde Telekomünikasyon ve Medya sektörlerinden sorumlu Kıdemli Endüstri Lideri olarak çalışmaya başlamıştır. Özellikle büyük veri ve analitik çözümler alanında 3 yıldan fazla hizmet vermiş, 2016 başında Türk Hava Yolları’na Dijital Servisler Başkan Yardımcısı olarak atanmıştır. Türk Hava Yolları ve Anadolujet markalarının tüm dijital kanal ve servisleri ile havalimanı yolcu sistemlerini yönetmiştir. 1 Kasım 2018 tarihinde Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılıktan sorumlu direktör olarak Vakıf Katılım Bankası’na katılan Bütün, evli ve 2 çocuk babasıdır.

ALPASLAn ÖzenDirektörHukuk ve Kredi İzleme

1972 yılında doğmuştur. 1994 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun olmuştur. 1997 1998 yıllarında Türkiye Tütüncüler Bankası Yaşarbank A.Ş’de, 1998 2015 yılları arasında Türkiye Finans Katılım Bankası’nda Avukat, Hukuk Müşavir Yardımcısı ve Hukuk Müşaviri olarak görev yapmıştır. 16 Kasım 2015 tarihinde Hukuk Müşaviri olarak Vakıf Katılım Bankası A.Ş’ye katılan Alpaslan ÖZEN, halen Hukuk ve Kredi İzlemeden sorumlu Direktör olarak görevini yürütmektedir.

Yönetim Kurulu üyeleri ile üst düzey Yöneticilerin Yetki Sınırları, Görev Süreleri

Ad Soyad İşe Giriş Tarihi şube/Birim unvanÖZTÜRK ORAN 25.06.2015 YÖNETİM KURULU YÖNETİM KURULU BAŞKANI

OSMAN ÇELİK 18.10.2018 YÖNETİM KURULU YÖNETİM KURULU ÜYESİ

İLHAN ALBAYRAK 25.06.2015 YÖNETİM KURULU YÖNETİM KURULU ÜYESİ

NACİ AĞBAL 18.10.2018 YÖNETİM KURULU YÖNETİM KURULU ÜYESİ

MUSTAFA ERDOĞMUŞ 16.09.2015 YÖNETİM KURULU YÖNETİM KURULU ÜYESİ

İKRAM GÖKTAŞ 24.10.2015 YÖNETİM KURULU / GENEL MÜDÜRLÜK YÖNETİM KURULU ÜYESİ / GENEL MÜDÜR

BÜLENT TABAN 03.01.2018 KREDİLER, PAZARLAMA GENEL MÜDÜR YARDIMCISI

BETÜL VURAL YILMAZ 02.04.2018 İNSAN KAYNAKLARI GENEL MÜDÜR YARDIMCISI

AHMET OCAK 01.12.2015 FİNANS GENEL MÜDÜR YARDIMCISI

ALPASLAN ÖZEN 16.11.2015 HUKUK VE KREDİ İZLEME DİREKTÖR

MEHMET BÜTÜN 01.11.2018 BİLGİ TEKNOLOJİLERİ VE DİJİTAL BANKACILIK DİREKTÖR

47

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


İç SİStemleR KAPSAmındAKİ BİRİm YÖnetİCİleRİ***

ersin çatalbaşTeftiş Kurulu Başkanı

1975 yılında Sakarya’da doğdu. Dokuz Eylül Üniversitesi İ.İ.B.F. Ekonometri Bölümü’nde lisans, Gazi Üniversitesi Eğitim Bilimleri Enstitüsü Bankacılık Eğitimi Anabilim dalında yüksek lisans eğitimini tamamladı. 1998 yılında girdiği Ziraat Bankası Bankacılık Okulu’ndan mezun olmasını takiben, 2002 yılına kadar Sermaye Piyasaları Daire Başkanlığı’nda Uzman olarak görev yaptı. 2002 yılında aynı bankanın İç Kontrol Daire Başkanlığı’nın kuruluşunda görev aldı. 2002 2014 yılları arasında İç Kontrol Daire Başkanlığı’nda İç Kontrolör, Kıdemli İç Kontrolör ve Bölüm Müdürü, 2014 2015 yılları arasında ise yine T.C. Ziraat Bankası’nda Şube Müdürü olarak görev yaptı. İç Kontrol Profesyoneli (CICP) sertifikası sahibi olan Çatalbaş, 4 Ocak 2016’da Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’de İç Kontrol Müdürü olarak göreve başlamış olup 12 Nisan 2019 tarihinden buyana Teftiş Kurulu Başkanlığı görevini yürütmektedir. Evli ve 1 çocuk babasıdır.

Hilmi Duruİç Kontrol Müdürü

1983 yılında Üsküdar’da doğan Hilmi Duru, T.C. Ziraat Bankası Balıkesir Fen Lisesi ve Ege Üniversitesi İktisat (İngilizce) bölümünden mezun oldu. 2008-2012 yılları arasında inşaat sektöründe faaliyet gösteren bir şirkette finans sorumlusu olarak görev yaptı. 2012-2013 yıllarında Vergi Denetim Kurulu’nda Vergi Müfettiş Yardımcısı, 2014 yılı başından itibaren de Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nda Bankalar Yeminli Murakıp Yardımcısı ve Bankalar Yeminli Murakıbı olarak görev aldı. 8 Temmuz 2019 tarihinde Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’de İç Kontrol Müdürü olarak göreve başlayan Hilmi Duru, evli ve 2 çocuk babasıdır.

*** 12 Nisan 2019 tarihinde Adem Aygar Teftiş Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılmıştır.

48

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Ömer Salih YücelsinRisk Yönetimi Müdürü

1976 yılında İstanbul’da doğdu. İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nde lisans, Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigorta Enstitüsü Sermaye Piyasası Borsa Anabilim dalında yüksek lisans eğitimini tamamladı. 2002 yılında Anadolu Finans Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı kuruluşunda görev yaptı. 2002-2005 yılları arasında Anadolu Finans Kurumu Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nda, 2006-2010 döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nda, 2011-2016 yılları arasında Şekerbank T.A.Ş.’de Finansal Raporlama Müdürlüğü’nde görev aldı. 1 Şubat 2016’dan itibaren, Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’de Risk Yönetimi Müdürlüğü’nde Birim Müdürü olarak göreve başlayan Ömer Salih Yücelsin, evli ve 2 çocuk babasıdır.

Salih Tanju YavuzUyum Müdürü

1967 yılında Erzurum’da doğan Salih Tanju Yavuz Kara Harp Okulu İşletme Bölümü (1989) ve İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi (1994) mezunudur. Birmingham Üniversitesi’nde (İngiltere) “Uluslararası Bankacılık ve Finans” konusunda işletme (MBA-2000), Amsterdam Üniversitesi’nde (Hollanda) “Avrupa Özel Hukuku” alanında hukuk yüksek lisansı (LL.M.-2007) yapmıştır. İstanbul Barosu’na kayıtlı bir avukat olup “Uluslararası İç Denetçi Sertifikası” (CIA) sahibidir. Ocak 1995’te “müfettiş yardımcısı” unvanıyla Toprakbank A.Ş.’de başladığı bankacılık mesleğine aynı bankada Risk Yönetim Müdürü (2000-2002) ve Family Finans Kurumu A.Ş.’de Kredi İzleme ve İdari Takip Müdürü (2002-2004) olarak devam etti. Türk Ekonomi Bankası’nın Hollanda’daki iştiraki TEB N.V.’de Temmuz 2004’ten Aralık 2007’ye kadar İç Denetim Müdürlüğü, sonrasında Uyum ve Operasyonel Risk Grup Müdürlüğü görevlerini yürüttü. Temmuz 2011’de Türkiye’ye döndü ve Ocak 2016 sonuna kadar TEB Faktoring A.Ş.’nin Hukuk Müşavirliğini yaptı. Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’deki görevine Şubat 2016’da başlayan Yavuz ileri düzeyde İngilizce orta derecede Hollandaca bilmektedir.

49

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


oRGAnİzASYon ŞemASı

danışma Kurulu

Hazine ve Strateji Genel Müdür

Yardımcısı

Hazine Müdürlüğü

Mali İşler Müdürlüğü

Ticari ve Kurumsal Kredi Tahsis Müdürlüğü

KoBİ ve Bireysel Kredi Tahsis Müdürlüğü

Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü

uluslararası Bankacılık Müdürlüğü

Proje Finansman Müdürlüğü

Strateji ve İş Geliştirme Servisi

FinansGenel Müdür

Yardımcısı

KredilerGenel Müdür

Yardımcısı

İnsan KaynaklarıGenel Müdür

Yardımcısı

İnsan Kaynakları Müdürlüğü

Ticari Bankacılık Müdürlüğü

Satın Alma ve Destek Hizmetleri

Müdürlüğü

İnşaat ve emlak Müdürlüğü

KoBİ Bankacılığı Müdürlüğü

PazarlamaGenel Müdür

Yardımcısı

Destek HizmetleriGenel Müdür

Yardımcısı

Genel müdür

eğitim Müdürlüğü

Kurumsal İletişim Müdürlüğü

Perakende Bankacılık Müdürlüğü

Ürün Yönetimi ve Analitiği Servisi

Sigorta ve Kurumsal

çözümler Servisi

50

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Yönetim Kurulu

Kredi ve Hazine operasyon Müdürlüğü

Altyapı ve Sistem Destek Müdürlüğü

Dijital Bankacılık ve Ödeme çözümleri Müdürlüğü

Bankacılık ve Finans çözümleri

Müdürlüğü

BT Strateji ve Yönetişim Müdürlüğü

Bankacılık ve Ödeme Sistemleri

Müdürlüğü

Dış İşlemler operasyon Müdürlüğü

şube operasyonları Koordinasyon

Servisi

Müşteri İletişim Merkezi Servisi

operasyonGenel Müdür

Yardımcısı

Bilgi Teknolojileri ve Dijital Bankacılık

Direktörlüğü

Hukuk Kredi İzleme

DirektörlüğüMali Müşavir teftiş Kurulu

Başkanlığı

İç Kontrol Müdürlüğü

risk Yönetimi Müdürlüğü

uyum Müdürlüğü

Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi

denetim Komitesi

Hukuk Müşavirliği

Kredi İzleme ve Tahsilatlar Müdürlüğü

51

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


VAKıF KAtılım’dA FAAlİYet GÖSteRen KomİteleR Ve toPlAntılARA KAtılımlAR HAKKındA BİlGİleR

Ad Soyad Görev 1 Görev 2 Görev 3 Görev 4

Öztürk Oran Yönetim Kurulu Başkanı Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı

Naci Ağbal Yönetim Kurulu Üyesi Ücretlendirme Komitesi Başkanı

Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi

Kredi Komitesi Üyesi (Yedek)

İlhan Albayrak Yönetim Kurulu Üyesi Ücretlendirme Komitesi Üyesi

Kredi Komitesi Üyesi (Yedek)

Osman Çelik Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Kredi Komitesi Başkanı

Mustafa Erdoğmuş Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Başkanı

Kredi Komitesi Üyesi

İkram Göktaş Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi

Kredi Komitesi Üyesi

Yönetim Kurulu

Banka Yönetim Kurulu, Ana Sözleşme’ye uygun olarak toplanmakta ve ihtiyaçlar doğrultusunda karar almaktadır. 2019 yılı içinde Yönetim Kurulu 42 kez toplanmıştır.

denetim Komitesi

Denetim Komitesi, başta Bankacılık Kanunu olmak üzere yasal mevzuat kapsamında Banka’nın denetim ve risk faaliyetlerini izlemekte ve bunlara yönelik aksiyonları almaktadır. 2018 yılı içinde Denetim Komitesi 21 kez toplanmıştır.

Kurumsal Yönetim Komitesi

Banka’nın Kurumsal Yönetim politikalarının, yönetmeliklerinin ve

prosedürlerinin Bankacılık kanun ve yönetmeliklerine uyumluluğunu temin etmek adına Banka’nın faaliyetlerini izlemekte ve denetlemektedir. 2019 yılı içerisinde 11 toplantı gerçekleştirmiştir.

ücretlendirme Komitesi

Bağımsız ve etkin bir ücretlendirme sisteminin sağlanması amacıyla ücretlendirme politika, süreç ve uygulamalarının Yönetim Kurulu adına gözetimini gerçekleştirmektedir. 2019 yılı içerisinde 1 toplantı gerçekleştirmiştir.

Kredi Komitesi

Banka’nın özkaynaklarının 40.000.000.-TL’ye kadar olan kredileri inceleme ve onaylama görevini üstlenen Kredi Komitesi 2019 yılında 56 kez

toplanmıştır. Mazeretleri olmadığı sürece komite üyeleri toplantılarda hazır bulunmuştur.

52

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


dAnıŞmA KomİteSİ

Danışma Komitesi; Katılım Bankacılığı İlke ve Standartlarının uygulanmasını teminen, İslam İktisadı İlkeleri çerçevesinde Banka’nın uyması gereken standartları belirlemeye ve uygulamaya yönelik kararlar almaya yetkili komiteyi ifade eder. Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi ise Katılım Bankacılığı İlke ve Standartlarının Vakıf Katılım Bankası adına Uyum faaliyetleri ve kontrolünden sorumlu servisi ifade eder.

Danışma Komitesi, Bankacılık faaliyetlerine yönelik Katılım Bankacılığı İlke ve Standartlarına uygun çözümler önerir. Katılım Bankacılığı ürünleri Danışma Komitesi onayı olmaksızın müşterilere sunulamaz.

Danışma Komitesi kararları, Vakıf Katılım Banka personeli ve yönetimi için bağlayıcı kabul edilir ve tüm faaliyetler bu kararlara/standartlara uygun olarak yürütülür. İş birimleri, Danışma Komitesi kararları çerçevesinde sorumluluklarındaki politika, prosedür, yönetmelik, süreç ve diğer dokümanların revize edilmesinden sorumludur.

Danışma Komitesi kararlarının uygulanmasının takibi ve bankacılık faaliyetlerinin Katılım Bankacılığı İlke ve Standartları açısından uyumu ve kontrolü Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından yürütülür.

Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi, ürün ve uygulamaların Katılım Bankacılığı İlke ve Standartlarına ilişkin iç ve dış mevzuatları/düzenlemeleri çerçevesinde uygulanması, süreçlerin oluşturulması ve yerleşmesi için personeli yetiştirici, eğitici çalışmalarda bulunur.

Danışma Komitesi oy hakkı bulunan üç asıl üyeden oluşmaktadır. Katılım Bankacılığı Uyum Uygulama ve Geliştirme Servisi ise uyum faaliyetleri ile birlikte komite sekreterya görevini gerçekleştirir.

Vakıf Katılım Bankası danışma Komitesi ve Özgeçmişleri:

Prof. dr. Hayrettin KARAmAn

(Komite başkanıdır ve oy hakkı bulunmaktadır.)

Erzurumlu bir ailenin çocuğu olarak 1934 yılında Çorum’da doğdu. İlkokulu burada bitirdikten sonra özel olarak Arapça ve İslâmî ilimler tahsil etti. İlk İmam Hatip okullarından biri olan Konya İmam Hatip Okulu’na girdi ve ikinci dönem mezunları arasında yer aldı (1959). Yeni açılan İstanbul Yüksek İslâm Enstitüsü’nde okudu ve ilk mezunlarından biri olarak 1963’te mezun oldu. İki yıl İstanbul İmam Hatip Okulu’nda meslek dersleri öğretmeni olarak çalıştıktan sonra İstanbul Yüksek İslâm Enstitüsü’ne fıkıh asistanı oldu. “Başlangıçtan Dördüncü Asra Kadar İslam Hukukunda İctihad” konulu tezi ile fıkıh öğretim üyesi oldu (1971). Aynı yıl İzmir Yüksek İslâm Enstitüsü’ne tayin edildi. 1975’te tekrar İstanbul Yüksek İslâm Enstitüsü’ne döndü. Yüksek İslâm Enstitülerinin İlahiyat Fakülteleri’ne dönüşmesinin ardından akademik çalışmalarını tamamlayarak sırasıyla doktor, doçent ve profesör unvanlarını aldı.

Eylül 1976-Eylül 1980 yılları arasında yayımlanan Nesil dergisini çıkaranlar arasında bulundu. Yarım asra yaklaşan fikir ve meslek hayatı boyunca, yurtiçi ve yurtdışında binlerce konferans, seminer, panel, vaaz, hutbe, kurs, yazılı ve görsel medya programı, eğitim programında yer alarak eğitim, öğretim, tebliğ ve irşad faaliyetini sürdürdü. Aralarında bugünün tanınmış bilim ve fikir adamları olan binlerce öğrenci yetiştirdi. 2001 yılında, özgürlüğün şart olduğu üniversite ortamında hüküm süren baskılara karşı çıkarak Marmara Üniversitesi İlahiyat Fakültesindeki görevinden ayrıldı. Bir süre Avrupa Uluslararası İslâm Üniversitesinde (Hollanda) misafir öğretim üyeliği yaptı, halen özel ve sivil ilmi çalışmalarına devam etmektedir. 1995 yılından beri Yeni Şafak Gazetesinde köşe yazıları yayımlanmaktadır.

53

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Prof. dr. Hamdi döndüren

1943’te Balıkesir’de doğdu. 1955’te İlkokulu, 1958’de hafızlığı, 1965’te Balıkesir İmam-Hatip Okulunu, 1966’da Balıkesir Muharrem Hasbi Lisesini, 1970’te İstanbul Yüksek İslâm Enstitüsü’nü, 1971’de İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’ni tamamladı. Balıkesir’de kısa bir süre serbest avukatlık yaptı.

Balıkesir Merkez Vaizliği ve Çanakkale-Bozcaada müftülüğü görevlerinde bulundu. 1975’te Konya Yüksek İslâm Enstitüsü’ne İslâm Hukuku, Fıkıh Usulü ve Türk Medeni Hukuku öğretim üyesi oldu, 1978’de Bursa Yüksek İslâm Enstitüsü’ne geçti. 1983’te Ankara Üniversitesi İlâhiyat Fakültesi’nde Doktor, Uludağ Üniversitesi İlâhiyat Fakültesi’nde 1983’te Yrd. Doçent oldu. 1986’da 6 ay süreyle, Riyad İmam Muhammed Üniversitesi’nde, “Ma’hed Ta’lîmi’l-Luga el-Arabiyye (Arap Dilini Öğretim Enstitüsü)”nin derslerini izledi. İslâm Hukuku Anabilim Dalı Öğretim Üyesidir. Arapça ve Fransızca bilir. Evli ve dört çocuk babasıdır.

Prof. dr. Arif eRSoY

Arif Ersoy, 1948 yılında Çorum’da doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Siyaset ve İdare Bölümü’nden 1973 yılında mezun oldu. Aynı zamanda Konya Yüksek İslâm Enstitüsü’nü de bitirdi.

Cambridge’de İngilizce dil öğrenim kurslarına katıldı ve Cambridge First Certificate in English belgesini 1975 yılında aldı. İngiltere’nin Leeds Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisadi Kalkınma dalında master derecesini 1976’da yaptı. Ege Üniversitesi, İktisat Fakültesi, Doktora Derecesini 1979 yılında tamamladı. 1982 yılında kurulan Dokuz Eylül Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü’ne Yardımcı Doçent olarak 1982’de tayin edildi. Aynı Fakültede 1986’da İktisat Doçenti ve 1992 yılında da İktisat Profesörü oldu. 1977 ve 1979 yılları arasında Ege Üniversitesi İktisat Fakültesi’nde Araştırma Görevlisi, yine aynı üniversite de 1979 ve 1982 yılları arasında İktisat Doktoru görevlerinde bulundu. 1982 ve 1986 yılları arasında Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümünde Yardımcı Doçent, 1982 ve 1983 yılları arasında yine İktisat Bölümü Başkan Yardımcılığı, 1986 ve 1992 yılları arasında İktisat Doçenti, 1992 ve 1994 yılları arasında da yine aynı kurumda İktisat Profesörü görevlerinde bulundu. 1990 yılında Çin Halk Cumhuriyeti başkenti Pekin’deki Renmin Üniversitesi’nde dokuz ay misafir öğretim üyesi olarak bulundu. Ersoy, 24 Eylül 2015 tarihinde İstanbul Sabahattin Zaim Üniversitesi, İşletme ve Yönetim Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümünde iktisat Profesörü olarak göreve başladı. Halen aynı Fakültede İktisat Bölümü Başkanlığı ve Uluslararası İslâm Ekonomisi ve Finansı Araştırma ve Uygulama Merkezi Müdürlüğü görevlerini deruhte etmektedir. İngilizce, Arapça ve Almanca bilen Arif ERSOY, 15 Nisan 2016 tarihi itibariyle Rektör Yardımcısı olarak görevlendirildi. Ersoy’un iktisadi düşünceler, iktisadi teoriler ve iktisat tarihi hakkında yayınlanmış çok sayıda kitabı ve makalesi bulunmaktadır. Çalışmaların bir kısmı İngilizce, Arapça ve Çince olmak üzere birçok dile çevrildi.

DANIŞMA KOMİTESİ

54

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Genel KURUl’A SUnUlAn Özet YÖnetİm KURUlU RAPoRU

Değerli Ortaklarımız,

Vakıf Katılım’ın 4. Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz.

2019 yılı hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını içeren Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Raporları ile Kâr ve Zarar Hesaplarını incelemenize ve onayınıza sunarken toplantımıza teşrif eden ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygıyla selamlıyoruz.

Vakıf Katılım, sektörümüzün en yeni katılımcısı olarak 2016 yılında faaliyetlerine başlamış ve 4. yılını tamamlamıştır. Katılım bankacılığını vakıfların paylaşım kültürü ile sentezleyerek sektörde yeni bir açılıma öncülük etme hedef ile yola çıktık. Bu süreçte vakıf kültürü ile katılım bankacılığı prensiplerini bir araya getirerek katılım bankacılığının özüne uygun şekilde faaliyetlerimizi yürütmeye odaklandık.

Vakıf Katılım, faaliyetlerine iddialı bir başlangıç yapmış ve kısa zamanda yüksek bir performans göstermiştir. Vakıf markasının itibarı, kamu bankası olmanın verdiği güven ve güçlü yapılanmasının avantajlarını iyi kullanan Bankamız; ülkemizin değerlerine ve kültürüne sahip çıkan Banka kimliğini net biçimde ortaya koymuştur. Aynı zamanda Bankamız, lansman kampanyalarında da kullandığı üslubu ve halka yakın konumlanmasıyla hedef kitleyle iletişimde mutlak bir başarı yakalamıştır.

4. yılımızda tüm enerjimizi şubeleşmeye ve altyapımızı daha fazla güçlendirmeye harcadık. Böylelikle 2019 yıl sonunda 104 şubeye ve 1.322 personel sayısına ulaştık ve yılı beklentilerin üstünde bir performansla kapattık.

Küresel piyasalardaki problemler ve yurt içindeki dalgalanmalara rağmen 2019 sonunda 30,35 milyar TL aktif büyüklüğe ulaştık.

Kullandırılan nakdi fonlarımız 18,77 milyar TL, gayrinakdi fonlar 8,4 milyar TL, topladığımız fonlar ise 22,95 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Vakıf Katılım, 2019 yılında 324,9 milyon TL net kâr elde etmiştir. Faaliyet gelirleri 712,4 milyon TL olup, net kâr payı gelirleri 680,1 milyon TL’dir.

Vakıf Katılım’ın 2019 yıl sonunda özkaynakları 1,96 milyar TL’dir. Sermaye yeterlilik oranı ise %14,88 olarak gerçekleşmiştir.

2020 yılında da ürün gamımız ve hizmet modelimizle ülkemizin kalkınmasına en güçlü desteği vermek üzere tüm özverimizle çalışmaya devam edeceğiz.

Bu süreçte bizden desteklerini hiç esirgemeyen ve başarımızda emeği bulunan siz hissedarlarımıza, müşterilerimize ve değerli çalışma arkadaşlarımıza çok teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

VAKIF KATILIM BANKASI A.Ş. YÖNETİM KURULU

55

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


BAnKA’nın dAHİl oldUğU RİSK GRUBU İle YAPtığı İŞlemleRe İlİŞKİn BİlGİleR

KonSolİde edİlen BAğlı oRtAKlıKlARA İlİŞKİn BİlGİleRİn SUnUmU

Vakıf Katılım Bankası’nın, 2019 yılı içinde; dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin tutarlarına ve bu konudaki açıklamalara, faaliyet raporu içerisinde yer alan yıl sonu finansal raporunun beşinci bölümünün VII numaralı dipnotunda yer verilmiştir.

Vakıf Varlık Kiralama A.Ş.

Vakıf Varlık Kiralama A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan izin doğrultusunda 7 Kasım 2016 tarihinde kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 28670 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Kira Sertifikaları Tebliği (III-61.1) çerçevesinde münhasıran kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulmuştur. Vakıf Varlık Kiralama A.Ş., yurtiçinde kira sertifikasının nasıl bir yatırım enstrüman olduğu, kira sertifikasının sağladığı getirinin katılım bankacılığı prensiplerine uygunluğu ve yatırımcı tabanına genişletmek için kira sertifikasını, tanıtmayı ve yatırımcıları bilgilendirmeyi ilke edinmiştir. Vakıf Varlık Kiralama A.Ş., Vakıf Katılım’ın yurt içi ve yurt dışı kira sertifikalarını ihraç etmek amacıyla kurulmuş bir varlık kiralama şirketidir. Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. bir Vakıf Katılım iştirakidir.

Katılım Varlık Kiralama A.Ş.

Katılım Varlık Kiralama A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan izin doğrultusunda 7 Kasım 2016 tarihinde kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. Katılım Varlık Kiralama A.Ş. SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 28670 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Kira Sertifikaları Tebliği (III-61.1) çerçevesinde münhasıran kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulmuştur. Katılım Varlık Kiralama A.Ş., yurtiçinde kira sertifikasının nasıl bir yatırım enstrüman olduğu, kira sertifikasının sağladığı getirinin katılım bankacılığı prensiplerine uygunluğu ve yatırımcı tabanına genişletmek için kira sertifikasını, tanıtmayı ve yatırımcıları bilgilendirmeyi ilke edinmiştir. Katılım Varlık Kiralama A.Ş., kurumsal müşterilerimizin yurt içi ve yurt dışı kira sertifikalarını ihraç etmek amacıyla kurulmuş bir varlık kiralama şirketidir. Katılım Varlık Kiralama A.Ş. bir Vakıf Katılım iştirakidir.

56

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


deSteK Hİzmetİ AlınAn FAAlİYet KonUlARı Ve Hİzmetİn Alındığı KİŞİ Ve KURUlUŞlARA İlİŞKİn BİlGİleR

1 BİLGE KORUMA VE ÖZEL GÜVENLİK HİZMETLERİ TİCARET LTD.ŞTİ.2 FİNEKSUS BİLİŞİM ÇÖZÜMLERİ TİC. A.Ş.3 AGT HIZLI KURYE HİZMETLERİ A.Ş.4 KARTEK KART VE BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ TİCARET A.Ş.5 PLASTİKKART AKILLI KART İLETİŞİM SİSTEMLERİ SAN. VE TİC. A.Ş.6 SİSTAŞ SAYISAL İLETİŞİM SAN. VE TİC. A.Ş.7 DESMER GÜVENLİK HİZMETLERİ TİC. A.Ş.8 ACERPRO BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ A.Ş.9 KEY YAZILIM ÇÖZÜMLERİ A.Ş.10 BRINKS GUVENLIK HİZMETLERİ A.Ş11 HOBİM BİLGİ İŞLEM HİZMETLERİ A.Ş.12 MTM HOLOGRAFİ GÜVENLİKLİ BASIM VE BİLİŞİM TEKNOLOJİLERİ SAN. VE TİC. A.Ş13 KURYENET MOTORLU KURYECİLİK VE DAĞITIM HİZMETLERİ A.Ş.14 NADİR METAL RAFİNERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.15 LOOMİS GÜVENLİK HİZMETLERİ A.Ş.16 FORMALİS BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.17 EVRENSEL YAZILIM TEKNOLOJİLERİ BİL.SAN VE TİC.LTD.ŞTİ.18 YAZ BİLGİ SİSTEMLERİ VE TİC. A.Ş.19 TÜRK TELEKOMÜNİKASYON A.Ş.20 LOSTAR BİLGİ GÜVENLİĞİ A.Ş.

57

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


dİğeR HUSUSlAR

Yönetim organı üyeleri ile üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar

Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarları:31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Vakıf Katılım’ın üst düzey yöneticilerine sağlanan ücret ve menfaatlerinin toplam tutarı brüt8.553 bin TL’dir (31 Aralık 2018: brüt7.065 bin TL)

Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarlarına ilişkin bilgiler

Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim’in 2019 yılı temsil gideri 1.111 bin TL (31 Aralık 2018: 60 bin TL) , seyahat ve konaklama giderleri toplamı ise 5.339 bin TL (31 Aralık 2018: 473 bin TL) olarak gerçekleşmiştir. Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler

Kurumumuz 2019 yılında 213 milyon TL yatırım harcamasında bulunmuştur.

Söz konusu harcamaların; 200 milyon TL tutarındaki kısmını maddi duran varlık alımları, 13 milyon TL tutarını ise gayri maddi duran varlık alımları teşkil etmektedir.

Maddi duran varlık alımlarını; büro makineleri, mobilya, taşıtlar, kiralama işlemlerindeki kullanım hakkı aktifi, ATM cihazları ve diğer demirbaşlar oluştururken, gayri maddi duran varlıkları ise; diğer yazılım ve lisanslardan meydana gelmektedir.

Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler

Yoktur.

Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar

Bankanın yıllık ve ara dönem finansal tabloları bağımsız dış denetimden geçmektedir.

2019 yılı bağımsız denetim faaliyetin, Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir.

2019 yılına ilişkin hesap ve işlemlerin Vergi Kanunları yönünden denetimi ve Kurumlar Vergisi Beyannamesi’nin tasdiki Eksen Yeminli Mali Müşavirlik Ltd. Şti. tarafından gerçekleştirilmiştir.

mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar

2019 yılı itibariyle Vakıf Katılım Bankası A.Ş. adına gelen idari para cezası toplam tutarı 312 bin TL’dir.

Şirketin yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler

2019 yılında yapılan bağış ve yardımlar: 2019 yılı içerisinde çeşitli kuruluşlara 6.974 bin TL bağış yapılmıştır.

58

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Şirket aleyhine açılan ve Şirket’in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler

Belirtilen nitelikte bir davamız yoktur.

Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemler de dâhil olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

ŞİRKet FAAlİYetleRİ Ve FAAlİYetleRe İlİŞKİn Önemlİ GelİŞmeleR

59

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


BAğlı ŞİRKet RAPoRU

Vakıf Katılım Bankası’nın 2019 yılı içinde; dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin tutarlarına ve bu konudaki açıklamalara, faaliyet raporu içerisinde yer alan yıl sonu finansal raporunun beşinci bölümünün VII numaralı dipnotunda yer verilmiştir.

Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’nin 2019 yılında, hâkim ortağı, hâkim ortağın bağlı ortaklıkları ve Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’nin bağlı ortaklıkları ile yapmış olduğu tüm işlemlerde işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede zarar denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.

60

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


FİnAnSAl BİlGİleR Ve RİSK YÖnetİmİne İlİŞKİn değeRlendİRmeleR

61

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


denetİm KomİteSİ KARARı

VAKıF KAtılım BAnKASı A.Ş.denetİm KomİteSİ KARARı

TOPLANTI TARİHİ : 23.01.2020TOPLANTI NO : 2KARAR NO : 5TOPLANTI YERİ : Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Genel MüdürlüğüKATILANLAR : Başkan : Mustafa ERDOĞMUŞ Üye : Osman ÇELİK

GÜNDEM : İç Sistemler Kapsamındaki Birimler ile İlgili Değerlendirmeler

Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik çerçevesinde, İç Sistemler kapsamındaki birimlerin 2019 yılı faaliyetleri hakkında, Denetim Komitesinin ekte yer alan değerlendirmesi hazırlanmış, değerlendirmenin Bankanın 2019 yılı Faaliyet Raporunda yayımlanması uygun görülmüştür.

Mustafa ERDOĞMUŞ Osman ÇELİKBaşkan Üye

62

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


denetİm KomİteSİ’nİn İç denetİm, İç KontRol, RİSK YÖnetİmİ Ve UYUm FonKSİYonlARının İŞleYİŞİne İlİŞKİn değeRlendİRmeleRİ Ve HeSAP dÖnemİ İçİndeKİ FAAlİYetleRİ

teftiş Kurulu Başkanlığı

Vakıf Katılım Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, Bankanın bütün Genel Müdürlük birimleri ve şubelerinde yürütülen faaliyetlerin; kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda, bankacılık ve iç denetim düzenlemeleri uyarınca etik ilkeleri benimseyerek ve uluslararası iç denetim standartlarını da göz önünde bulundurarak, denetim görevini ifa etmektedir. Bankacılık süreçlerinin ve bilgi sistemlerinin denetimini gerçekleştiren Teftiş Kurulu Başkanlığı bunun yanı sıra, rehberlik ve gerektiğinde araştırma, inceleme ve soruşturma faaliyetlerini de yürütmektedir.

Vakıf Katılım Bankası Teftiş Kurulu, tecrübesi ve ileri teknolojiyi modern ve risk odaklı bir yaklaşım ile birleştirerek etkin kaynak kullanımı ile Banka’ya en fazla katkıyı sağlama anlayışıyla görevini yerine getirmektedir. Kadrosunda 15 Müfettiş bulunduran Vakıf katılım Bankası Teftiş Kurulu, saha denetimlerinin yanı sıra, teknolojik imkânları da kullanarak merkezi denetim faaliyetleri gerçekleştirmeye yönelik çalışmalarına devam etmektedir. Müfettişlerin mesleki bilgi ve yetkinliklerinin ileri seviyeye ulaşmasını teminen, ulusal ve uluslararası geçerliliği bulunan sertifikaları edinmelerine yönelik her türlü imkân sağlanmaktadır.

Risk odaklı ve kapsayıcı nitelikte hazırlanan Denetim planı çerçevesinde gerçekleştirilen faaliyetler sonucunda düzenlenen raporlar önem ve önceliğine uygun bir şekilde sınıflandırılarak Banka Üst Yönetimi ile Üst Düzey Yönetime ve ilgili birimlere iletilmekte ve tespit edilen hususlara yönelik alınan önlemler izlenmektedir. Vakıf Katılım Bankası Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi aracılığıyla sunulan dönemsel faaliyet raporları sayesinde Teftiş Kurulunun çalışmalarını yakından takip etmektedir.

2019 yılı Denetim Planına tam uyum sağlanarak planda yer alan tüm faaliyetler gerçekleştirilmiş ve neticesinde, ilgili Genelge kapsamında Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu onayını müteakip “Yönetim Beyanı” Bağımsız Denetçiye süresi içerisinde teslim edilmiştir.

İç Kontrol müdürlüğü

İç Kontrol Gözden Geçirme Faaliyetleri, “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” kapsamında, Şubeler ve Genel Müdürlük Birimlerinin faaliyetlerini kapsayacak şekilde tasarlanmış olup İç Kontrol Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir.

İç Kontrol Müdürlüğünde, Bankanın hacmi, teknolojik altyapısı ve işlemlerin karmaşıklıkları ile orantılı sayıda personel istihdam edilmekte olup, hâlihazırda 1 Müdür, 3 Kıdemli İç Kontrolör, 2 İç Kontrolör ve 1 İç Kontrolör Yardımcısı görev yapmaktadır. İç Kontrolörlerin mesleki bilgi ve becerilerini arttırmaları amacıyla iç ve dış eğitimlere katılımları sağlanmıştır.

2019 yılında şubelere yönelik faaliyetler, mevcut kaynaklar da göz önünde bulundurulmak suretiyle, risk odaklı bakış açısına uygun olarak belirlenen risklilik kriterlerine göre yapılan hesaplamalar neticesinde Ocak-Haziran ve Temmuz-Aralık dönemlerini kapsayan kontrol programları çerçevesinde yürütülmüştür. Bu çerçevede 36 şubede kontrol ve/veya izleme çalışmaları gerçekleştirilmiştir.

Genel Müdürlük Birimlerindeki iç kontrol faaliyetleri de yine mevcut kaynaklar da göz önünde bulundurulmak suretiyle risk odaklı bakış açısı kapsamında birimlerin; politikaları, yönetmelikleri, prosedürleri, süreçleri, talimatları, görev tanımları ve diğer iç mevzuatının yasal mevzuat ile uyumu ve bunlara ilişkin kontrol adımlarının tanımlanması kapsamında yıla yaygın olarak yürütülmüştür.

Görev alanı kapsamında, iç mevzuat gözden geçirme faaliyetlerine ek olarak 6’şar aylık periyotlarda önceki dönemlerde yasal mevzuatta yapılan değişikliklere Bankamızın uyum durumu da takip edilmektedir.

Bankada gerçekleştirilen faaliyetlere ilişkin iş akış şemalarının oluşturulması veya güncellenmesi ile bu şemalar üzerindeki iç kontrol adımlarının tasarlanması çalışmalarına destek verilmiştir.

Bilgi Teknolojileri İç Kontrol Gözden Geçirme Faaliyetleri, bilgi güvenliği, değişiklik yönetimi, değişikliklerin uygulanması, dışarıdan alınan hizmet yönetimi ve hizmet sürekliliği ana başlıkları altında BT iç kontrollerinin etkinliğine yönelik olarak 3’er aylık periyotları kapsayacak şekilde gerçekleştirilmiştir.

Bankamızda yeni ürünler ve hizmetlerin değerlendirilmesi çalışmaları kapsamında risk odaklı bakış açısıyla yeni ürün ve hizmetler için iç ve dış mevzuata uyumluluk, iş akış adımları ile bu adımlar üzerindeki kontrollerin tasarımı, yetkilendirme alt yapısının kurulması hususlarında değerlendirme yapılarak ilgili birimlerle paylaşılmıştır.

63

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


DENETİM KOMİTESİ’NİN İÇ DENETİM, İÇ KONTROL, RİSK YÖNETİMİ VE UYUM FONKSİYONLARININ İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE HESAP DÖNEMİ İÇİNDEKİ FAALİYETLERİ

Yürütülen faaliyetler sonucunda tespit edilen bulgular ve bulgulara ilişkin çözüm önerileri, ilgili iş Birimleri ve Üst Yönetim ile paylaşılmıştır. Ayrıca, muhtemel risklerin önlenmesi, kontrollerin etkinliğinin arttırılması, süreçlerin kısaltılması, maliyet azaltıcı tedbirlerin alınması gibi hususlarda öneriler geliştirilerek icracı birimlerle paylaşılmış ve aksiyon alınması sağlanmıştır.

İç Kontrol Gözden Geçirme Faaliyetlerinin objektif olarak icra edilebilmesi için Bilgi Teknolojileri Müdürlükleri ile koordineli olarak sistemsel geliştirme faaliyetleri de gerçekleştirilmiştir.

Gerçekleştirilen tüm bu faaliyetler aracılığıyla; iç mevzuat ile süreçlerin güncellenmesi/iyileştirilmesi, mevcut süreçlere her seviyedeki personel tarafından uyulması, uygulanması gereken iç kontrollerin tasarlanması ve böylelikle muhtemel risk/kayıpların en aza indirgenerek dış ve iç mevzuata uyumun sağlanması, müşteri memnuniyeti ile Bankamız kârlılığına katkı sağlanması amaçlanmıştır.

Uyum müdürlüğü

Vakıf Katılım’da uyum her kademedeki yönetici ve çalışanların asli görev ve sorumluluklarının başında gelmektedir. Genel Müdürlük birimleri ve şubelerde yürütülen faaliyetler ve sunulan ürünlerle ilgili olarak “Bankanın suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı amaçlarıyla suistimal edilmesi” şeklinde tanımlanan “uyum riskleri” ile ilgili görev ve faaliyetlerin takibi Yönetim Kurulu bünyesindeki Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyet gösteren Uyum Birimi tarafından yerine getirilir. Uyum Birimi, uyum risklerinin amaca uygun ve etkin bir biçimde yönetilerek kontrol altında tutulması ve bu çerçevede Bankanın faaliyetlerinin yapı ve işleyiş itibariyle devamlı surette ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun ve uyumlu olarak yürütülmesinin sağlanması konusunda azami katkıyı sağlamak amacıyla faaliyet göstermektedir.

Uyum Birimi bünyesinde suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi ve terörizmin finansmanıyla mücadele konularında gerekli araştırma, inceleme, izleme, değerlendirme, bilgilendirme, yönlendirme ve raporlama faaliyetleri yürütülmektedir. Bu konuyla ilgili kanunlar, yönetmelikler ve diğer mevzuat hükümleriyle Uyum Görevlisine yüklenen sorumluluk ve görevler, aynı zamanda Vakıf Katılım’ın “Uyum Görevlisi” olarak atanan Uyum Birimi Müdürü tarafından, Vakıf Katılım Yönetim Kurulunun onayladığı “Uyum Programı” çerçevesinde, amaca uygun ve etkin bir biçimde yerine getirilmektedir. Uyum Programının içeriği ise “Suç Gelirinin Aklanması Ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesine Yönelik Uyum Politikası” başlıklı iç mevzuat düzenlemesiyle belirlenmiştir.

Uyum ile ilgili faaliyetlerin sonuçları periyodik olarak Denetim Komitesi’ne sunularak Vakıf Katılım Yönetim Kurulu ve üst yönetim kademelerince de düzenli bir şekilde takip edilmekte ve değerlendirilmektedir.

Risk Yönetimi müdürlüğü

Risk Yönetimi Müdürlüğü Banka’nın strateji ve faaliyetleri itibarıyla maruz kalabileceği risklerin zamanında ve kapsamlı olarak tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması konularında görev yapmaktadır. Risk Yönetimi Banka’nın faaliyetleri sırasında ortaya çıkabilecek risklerin (kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski ve diğer riskler) önceden dikkatli bir biçimde ve ayrıntıları ile tanımlanıp değerlendirilerek bu riskleri minimize edecek önlemlerin alınması için çalışmaktadır.

31.12.2019 itibarıyla Risk Yönetimi Müdürlüğü’nde 9 personel görev yapmaktadır. Personelin kişisel, mesleki ve teknik gelişimlerine ve performanslarının artırılmasına yönelik eğitim programlarına, kurs, seminer ve konferanslara katılımı sağlanarak risk yönetimi alanındaki bilgi seviyesi artırılmaktadır.

Risk Yönetimi Müdürlüğü, kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve diğer tüm önemli risklerin ölçümünü, farklı ölçüm tekniklerine konu olmakla birlikte, Banka çapında entegre bir risk yönetimi yaklaşımıyla bütünleşik bir şekilde ele almakta ve bu risklerin ortaya çıkardığı sermaye gereksinimini belirlemektedir. Risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri belirlenmekte, belirlenen bu politika ve uygulama usulleri güncel tutularak gerektiğinde ihtiyaca göre revize edilmektedir. Banka’nın risk iştahına, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak sayısallaştırılabilen riskler için risk limitleri belirlenmektedir. Risk limitleri, uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmekte ve piyasa koşulları ile banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanmaktadır.

Kredi riski, Basel standartlarına uygun olarak faaliyete başlanmasından itibaren hesaplanmakta ve BDDK’ya raporlanmaktadır. Yönetim Kurulu onaylı risk limitleri, senaryo analizi ve stres test sonuçlarıyla izlenmektedir. Ayrıca kredi riski yönetiminde kullanılacak derecelendirme ve skorlama çalışmalarına destek verilmektedir.

64

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Piyasa riski, likidite riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski ölçümleri yapılarak BDDK’ya raporlanmakta, periyodik olarak izlenerek limitlere uyum kontrol edilmekte, senaryo analizi ve stres test çalışmaları yapılmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından risk limitleri, senaryo analizi ve stres test sonuçları izlenmektedir. Piyasa riski ayrıca içsel modeller kullanılarak riske maruz değer (RMD) hesaplamaları ile ölçülmekte ve geriye dönük testler ile kontrol edilmektedir.

Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan ve yasal risk ile uyum riskini de kapsayan zarar etme olasılığı olarak tanımlanmaktadır. Operasyonel riskin yönetimi kapsamında risk kontrol öz değerlendirme, anahtar risk göstergesi, kontrol testleri ve kayıp verilerin toplanmasına yönelik çalışmalar yürütülmektedir. Bankacılık süreçleri ile bilgi teknolojileri kapsamındaki süreç çalışmaları takip edilmekte, oluşan riskler ve alınan önlemler izlenmektedir. Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamında destek hizmeti alınan firmaların risk analizleri gerçekleştirilmektedir. Diğer yandan hayata geçirilecek yeni ürünlerin risk değerlendirmeleri yapılarak ortaya çıkması muhtemel risklerin önceden tespitine çalışılmaktadır.

Risk yönetimi faaliyetleri sonucunda gerçekleşen sonuçlar, risk limitleri, risk göstergeleri ve erken uyarı seviyelerine göre değerlendirilerek Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, Üst Yönetim ve ilgili birimlere sunulmaktadır.

Risk türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler

Risk yönetimi faaliyetleri, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, Banka’nın strateji ve faaliyetleri itibarıyla maruz kalabileceği risklerin zamanında ve kapsamlı olarak tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, kontrolü, raporlanması aşamalarından oluşmaktadır.

Banka bünyesinde, etkin, bağımsız ve güçlü bir risk yönetimi sisteminin kurumsal risk kültürü içinde tam anlamıyla icra edilebilmesi ve sürdürülebilmesi için; risk yönetim sürecinin ve buna ilişkin yapılması gereken faaliyetlerin Yönetim Kurulu’nca oluşturulması ve aktif olarak gözetim altında tutulması, faaliyetlerden kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek yeterli politikalar, uygulama usulleri ve limitlerin tesisi, risk yönetimi biriminde yeterli sayı ve nitelikte personel istihdamı ile yeterli ve tutarlı risk ölçümü, analizi ve izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi, güvenilir teknolojiye erişim imkânının ve yönetim bilgi sisteminin bulunması, doğru ve bütünleşik verilerin olması sağlanmaktadır.

Banka, büyüme süreci ile birlikte gelecekte daha karmaşık bir yapıya sahip olacağı, bu nedenle karşılaşılacak risklerin farklılaşması sonucunu beklemektedir. Kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve diğer tüm önemli riskler Banka çapında entegre bir risk yönetimi yaklaşımıyla, birbirleriyle bütünleşik bir şekilde ele alınmakta ve bu risklerin ortaya çıkardığı sermaye gereksinimi belirlenmektedir.

Risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri belirlenmekte, güncel tutularak ihtiyaca göre revize edilmektedir. Sayısallaştırılabilen riskler için Banka’nın risk iştahına, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak risk limitleri belirlenmektedir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmekte ve piyasa koşulları ile Banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanmaktadır. Banka’nın risk limiti yapısında, risk göstergeleri ve erken uyarı seviyeleri belirlenerek bu limitlere yaklaşılması halinde alınması gereken aksiyonlara ilişkin hareket alanı kazanılmaktadır. Belirlenen limitlerin izlenmesi ve raporlaması faaliyetleri ile risklerin kontrol altında yönetilmesi sağlanmaktadır. Risk limitleri mevzuata uygun olan yasal sınır ve limitlerin içerisinde kalacak şekilde belirlenmektedir.

Banka temel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski olmak üzere diğer riskler başlığı altında artık risk, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riskine maruz kalmaktadır. Banka, maruz kaldığı risklerden sayısallaştırılabilenler için, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikaları ve uygulama usulleri ile risk limitleri belirlemektedir. Risk yönetimi mevzuatı çerçevesinde oluşturulan Risk Yönetimi Müdürlüğü, Banka’nın maruz kaldığı risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması ile sayısallaştırılamayan risklerin değerlendirilmesi için farklı yöntemler geliştirme faaliyetlerini yürütmektedir.

65

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı



Kredi Riski

Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında ifa edememesinden dolayı bankanın maruz kalabileceği zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır.

Kredi tahsis yetkisi esas olarak Yönetim Kurulu’nda olup, bu yetki Bankacılık Kanunu’na uygun olarak alt komitelere devredilebilir. Yönetim Kurulu, kredi politikalarını ve makro seviyede kredi açma limitlerini belirlemektedir. Kredi açma, onay verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturup, politikalara, yoğunlaşmalara ve limitlere uyumu izleyip ve gerekli tedbirleri almaktadır. Kredilerin sektörel olarak dengeli dağılımına, kur uyumsuzluğuna mahal vermeden kullandırılmasına, yasal sınırlamalara uyuma, kredi değerliliğine, teminatlandırmaya dikkat edilmektedir.

Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme riskini ifade etmektedir. Banka’da karşı taraf kredi riski; yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlar nezdinde bulunan limitlerin ikame maliyeti riski (işlemin takas tarihinden önceki bir tarihte karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getiremeyecek duruma düşmesi.) ve takas riski (İşlemin takas tarihinde karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getiremeyecek duruma düşmesi) dikkate alınarak belirlenmesi ve izlenmesi ile yönetilir.

Kredi riski için gerekli olan sermaye, BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Standart Yöntem kullanılarak hesaplanmaktadır.

Piyasa Riski

Piyasa riski, bankanın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tuttuğu pozisyon/portföyler nedeniyle, faiz oranlarının, kurların ve menkul kıymet fiyatlarının değişmesine bağlı olarak zarar etme ihtimali olarak tanımlanmıştır. Piyasa riski; Bankamız için kar payı oranı riski (Genel piyasa riski, spesifik risk) kur riski, hisse senedi pozisyon riski, emtia riski ve takas riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını kapsamaktadır.

Piyasa riski, BDDK’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te belirtilen Standart Yöntem ile ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Hesaplama kapsamında, mali tablolarda gerçeğe uygun değeri ile takip edilen alım satım amaçlı menkul kıymetler, türev ürünler ve tüm bilanço üzerinden hesaplanan kur riski yer almaktadır. Bununla beraber, Banka’da alım-satım amaçlı işlemler, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan limitler dâhilinde izlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere ve risk iştahı çerçevesinde belirlenen göstergelere uyum sağlayıp sağlamadığını sürekli olarak izlemektedir. Piyasa riski ayrıca içsel modeller kullanılarak riske maruz değer (RMD) hesaplamaları ile ölçülmekte ve geriye dönük testler ile kontrol edilmekte, yapılan analizler senaryo analizi ve stres test çalışmalarıyla desteklenmektedir.

likidite Riski

Likidite riski, Fonlamaya ilişkin likidite riski ile piyasaya ilişkin likidite riskinden oluşmaktadır. Fonlamaya ilişkin likidite riski, Bankanın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin gereğince karşılayamaması sonucu Banka’nın zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Piyasaya ilişkin likidite riski, piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle Banka’nın herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir.

Likidite riski, aktif ve pasif vade uyumsuzluğundan kaynaklandığı için Banka’nın TL aktifi ile TL pasifi, yabancı para aktifi ile yabancı para pasifi kalan vadeye göre izlenmektedir. Vadesi dolan hesapların, cari hesapların volatilitesi izlenirken, kabul edilen fonların vadesi uzatılmaya çalışılmakta, yapılacak yatırım ve plasmanların daha kısa vadelerle, aylık taksitlendirmelerle yapılmasına gayret edilmektedir. Likidite riski Banka bünyesinde likidite bulundurma prensiplerinin geliştirilmesi ve bunlara uyumun kontrolü suretiyle, nakit akım tahminleri ve Banka’ya güven ve itibar sağlayıcı çalışmalara süreklilik kazandırılarak yönetilmektedir.

Likidite Riski, BDDK’nın “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik”te belirtilen yöntemle ölçülmekte ve raporlanmaktadır.

66

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


operasyonel Risk

Operasyonel risk, yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da harici olaylardan kaynaklanan ve yasal risk ile uyum riskini de kapsayan zarar etme olasılığı olarak tanımlanmıştır.

Operasyonel riskin yönetilmesi kapsamında risklerin tanımlanması, risk kontrol öz değerlendirme, anahtar risk göstergesi, kontrol testleri ve kayıp verilerin toplanmasına yönelik çalışmalar yapılmaktadır. Risk kontrol öz değerlendirmesi ile Banka’nın risk profilinin etkin risk değerlendirme yaklaşımları kullanılarak yönetilmesi amaçlanmaktadır. Değerlendirmeler, operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılmasını ve süreç sahiplerini kontrol önlemleri uygulamak suretiyle bu risklerin etkilerini sınırlama konusunda eğitmeyi hedeflemektedir. Sürekli yapılan risk kontrol öz değerlendirme faaliyetleri Banka’da risk bilincinin yayılmasına hizmet etmektedir. Bankacılık süreçleri ile bilgi teknolojileri kapsamındaki süreç çalışmaları takip edilmekte, oluşan riskler ve alınan önlemler izlenmektedir. Destek hizmeti alınan firmaların Destek Hizmeti Yönetmeliği kapsamında risk analizleri yapılmaktadır.

Operasyonel risk veri tabanının oluşturulmasına yönelik çalışmalar devam etmekte olup, ayrıca Banka’nın hayata geçirmeyi plânladığı yeni ürünlere ilişkin risk değerlendirme çalışmaları gerçekleştirilmektedir.

Operasyonel risk, BDDK’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te belirtilen “Temel Gösterge Yaklaşımı” ile hesaplanmaktadır.

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Kar Payı oranı Riski

Alım satım hesaplarında izlenen kalemler ile BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca özkaynak hesaplamasında dikkate alınan sermaye benzeri borçlar dışındaki kalemler hariç olmak üzere, faize duyarlı tüm bilanço içi ve bilanço dışı kalemleri Bankacılık Hesaplarında izlenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski standart rasyosu, BDDK’nın “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları için hesaplanmaktadır.

diğer Riskler

Banka’nın maruz kalabileceği diğer riskler, Artık Risk, İtibar Riski, İş Riski, Stratejik Risk, Uyum Riski, Ülke Riski ve Transfer Riskidir.

Artık risk, kullanılan risk azaltım tekniklerinin beklenildiği kadar etkin olmamasından kaynaklanan risklerdir. Banka’da artık risklerin ölçülmesi ve kontrol edilmesine ilişkin prosedürler geliştirilir ve raporlamalar bu belirlenen yöntemlere uygun olarak yapılır. Artık riskin etkin biçimde yönetimi amacıyla kredi teminatlarının tahsil kabiliyetlerini en güncel şekilde belirleyebilmek açısından teminatların mümkün olabildiğince gerçeğe en yakın değerlerinin belirlenmesi amaçlanmaktadır.

İtibar riski, mevcut veya potansiyel müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi tarafların Banka hakkındaki olumsuz düşünceleri ya da mevcut yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Banka’ya duyulan güvenin azalması veya Banka itibarının zedelenmesi nedeniyle Banka’nın zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Banka’nın, katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak faaliyetlerini yürütmesi de operasyonel risk ve Banka’ya ait spesifik itibar riski yönetiminin bir bileşeni olarak dikkate alınmaktadır.

İş riski, yasal düzenlemeler, teknolojik gelişmeler, müşteri davranışları ve rekabet ortamına ilişkin ekonomide ve genel iş koşullarında meydana gelen beklenmedik değişiklikler sebebiyle Banka’nın maliyet yapısı, ürün konumlandırması, fiyatlandırma veya faaliyetlerindeki adaptasyon sorunları dolayısıyla beklenenden daha düşük gelir elde edilmesi ya da daha yüksek maliyetlere katlanmasından kaynaklanan risktir. Mevcut piyasa koşullarında Banka kaynakları paydaşlara değer yaratmak için en verimli şekilde kullanılmaktadır. Planlar, belirlenen iş risklerinin iş hedefleri ve değer yaratan faktörler ile uyumlu olmasını teminen güncellenmektedir. İş riski kapsamında belirlenen riskler iş hedefleri ve değer yaratan faktörlere etkileri açısından analiz edilmekte, risklerin yönetilmesi, azaltılması yönünde planlar belirlenmektedir.

67

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı



Stratejik risk, Bankanın, yanlış ticari seçimlerden veya yapılan ticari seçimlerin yanlış şekilde uygulanmasından ya da sektörel değişikliklerin iyi analiz edilmemesi veya yorumlanmaması neticesinde söz konusu değişiklikler ile bu değişikliklerden ileride doğabilecek fırsat ve tehditlere uyumlu karar alınmaması ve uygun hareket edilememesinden dolayı zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Stratejik risk yönetimi, iş riski kapsamında değerlendirilmektedir.

Uyum riski, Bankanın faaliyetlerinin veya personelin tutum ve davranışlarının mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun ve uyumlu olmaması sonucunda maruz kalınabilecek yaptırımlar, finansal kayıplar ve/veya itibar kaybı ile ilgili risklerdir. Uyum riski, operasyonel risk kapsamında yönetilmektedir.

ülke riski, ekonomik, sosyal ve siyasi koşullarda meydana gelen belirsizlikler nedeniyle bir ülkedeki borçluların dış yükümlülüklerini yerine getirememeleri veya yerine getirmekten kaçınmaları sonucunda bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Transfer riski, kur riski, yayılma riski, makroekonomik risk, hazine riski ve dolaylı ülke risklerinin tamamı dikkate alınıp ülke limitleri belirlenerek yönetilmektedir.

transfer riski, borçlunun yabancı para birimine ulaşamaması nedeniyle yurtdışı yükümlülüğünü yerine getirmede karşılaştığı sorunlardan kaynaklı olarak bankanın zarar etme olasılığını ifade etmektedir.

68

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Kâr dağıtımı Banka ana sözleşmesi, Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu düzenlemeleri dikkate alınmak suretiyle gerçekleştirilir. Kâr dağıtımı, Banka Ana Sözleşmesi gereği Genel Kurul’un yetkisindedir.

Kârın Tespiti ve Dağıtımı: Madde 31-Banka’nın yıllık net dönem kârından;

a) Yüzde beşi ödenmiş sermayenin tutarına varıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye,

b) Yüzde beşi birinci fevkalade yedek akçeye,

c) Yüzde dokuzu personelin brüt üç aylık ücreti ile sınırlı olarak Yönetim Kurulunun tespit edeceği esaslar dâhilinde dağıtılmak üzere temettü ikramiyesi olarak memur ve müstahdemlere,

ç) Bakiyeden, Türk Ticaret Kanunun 523/2’nci maddesine göre, Genel Kurulca belirlenecek oran ve miktarda ikinci olağanüstü yedek akçeye, ayrıldıktan sonra bakiyesi, pay sahiplerine dağıtılır. Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri saklıdır.

Vakıf Katılım Bankası, 2019 yılında 30,35 milyar TL aktif büyüklüğüne ulaşmıştır.

Reel ekonomiye destek veren Vakıf Katılım Bankası’nın, kullandırılan fonları (nakdi krediler + finansal kiralama+donuk alacaklar) 18,77 milyar TL’dir. Kullandırılan fonların toplanan fonlara oranı %81,78 olarak gerçekleşmiştir.

Banka’nın topladığı fonlar 2019 yılında 22,95 milyar TL’dir. Vakıf Katılım Bankası’nın özkaynakları 1,96 milyar TL’dir.

Banka 2019 yılında 324,9 milyon TL net kâr elde etmiştir. Faaliyet gelirleri 712,4 milyon TL olarak gerçekleşmiş olup, net kâr payı gelirleri 680,1 milyon TL gerçekleşmiştir.

Banka’nın sermaye yeterlilik oranı 2019 yıl sonu itibarıyla yasal yükümlülük seviyesinin üzerinde %14,88 olarak gerçekleşmiştir.

BAnKA’nın KâR dAğıtım PolİtİKASınA İlİŞKİn BİlGİleR

mAlİ dURUm, KâRlılıK Ve BoRç Ödeme GüCüne İlİŞKİn değeRlendİRme, AKtİF KAlİteSİ Ve KâRlılıK

69

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


2019 Yılı FAAlİYet RAPoRUnA İlİŞKİn BeYAn

VAKIF KATILIM BANKASI A.Ş.2019 YILI YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik”te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.

İlişikte sunduğumuz Vakıf Katılım Bankası A.Ş.’nin 2019 yılı faaliyet dönemine ait yılsonu faaliyet raporu, tarafımızdan incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe aykırı açıklama ve herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankamızın mali durumu ve faaliyet sonuçları, gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Öztürk ORAN İkram GÖKTAŞ Ahmet OCAK Bekir TORUNYönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Finansal Raporlamadan

Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı

Mali İşler Müdürü

Mustafa ERDOĞMUŞ Osman ÇELİKDenetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi

70

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


RAPoR dÖnemİ dAHİl üç YıllıK dÖneme İlİŞKİn Özet FİnAnSAl BİlGİleR

Bilanço (Bin TL) (2019/12) (2018/12) (2017/12) (2016/12)

Kullandırılan Fonlar 18.770.501 13.689.561 9.686.656 3.006.517

Aktif Toplamı 30.348.784 20.955.512 13.210.145 4.681.933

Toplanan Fonlar 22.953.215 15.182.406 10.088.414 3.034.756

Özkaynaklar 1.960.693 1.527.226 1.107.885 876.418

Kâr veya zarar Tablosu (Bin TL) (2019/12) (2018/12) (2017/12) (2016/12)

Kâr Payı Gelirleri 2.323.643 1.718.762 699.371 140.987

Kâr Payı Giderleri 1.643.509 1.105.272 438.122 42.355

Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri 83.798 47.797 21.177 1.244

Diğer Gelirler 628.609 310.924 174.494 35.937

Diğer Giderler 950.415 558.224 287.038 108.973

Vergi Karşılığı (117.239) (88.590) (31.750) (7.824)

Dönem Net Kâr/Zararı 324.887 325.397 138.132 19.016

71

Sunu

şFa

aliy

etle

rFi

nans

al B

ilgile

r ve

Ris

k Yö

netim

ine

İlişk

in D

eğer

lend

irmel

erYö

netim

ve

Kuru

msa

l Yön

etim

Uyg

ulam

alar

ı


Vakıf Katılım Bankası Anonim Şirketi

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ile denetim raporu

EyGüney Bağımsız Denetim ve SMMM AŞ. Tel: +90 212 315 3000Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Fac +90 212 230 8291Orjin Maslak Iş Merkezi Ne: 27 ey.comKat: 2-3-4 Daire: 54-57-59 Ticaret Sicil No : 47992034495 Sarıyer Mersis Ne: 0-4350-3032-6000017

Buıldıng a better Istanbul - Türkiyeworking world

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Genel Kurulu’na:

Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Görüş

Vakıf Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2019 tarihli konsolide olmayan finansal durum tablosuile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu ve konsolideolmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosuve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dğhil olmak üzerefinansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan fınansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki konsolide olmayan fınansal tablolar, Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıylakonsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayanfinansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı ResmiGazetede yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usulve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankalarınhesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye FinansalRaporlama Standartları (‘TFRS”) hükümlehni içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal RaporlamaMevzuatı” na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’deyayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (BDDK Denetim Yönetmeliği”) veKamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan TürkiyeDenetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (“BDS”) uygun olarakyürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun “Bağımsız DenetçininFinansal Tabloların Bağımsız Denetimine llişkin Sorumlulukları” bölümünde ayrıntılı bir şekildeaçıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ilefınansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka’danbağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğersorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsızdenetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğunainanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan fınansaltabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütünolarak konsolide olmayan fınansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayanfınansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı birgörüş bildirmiyoruz.

A membar Fjrm o Ernsı 5 Youn GIQbaı L,mııcd

EYBullding a betterworking world

uygulamaların

hesaplanmasıoluşturulan

uygulamalarailişkin riskler

hesaplamasınınörneklem yoluyla

yapılan veyagüncellenmelehn

doğruluğunun

Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl elealındığı

TFRS 9 “Finansal Araçlar” Standardınınfinansal tablolara etkisi ve finansal varlıklarailişkin değer düşüklüğünün finansaltablolara alınması ve ilgili önemli açıklamalar

Tarafımızca finansal varlıklara ilişkin beklenenkredi zararları hesaplamasını ele alan TFRS 9standardının fınansal tablolara etkisinin kilitdenetim konu su olarak değerlendiril mesebepleri:

- TFRS 9 beklenen kredi zararlarıhesaplamasına tabi olan bilanço içi vebilanço dışı finansal varlıkların finansaltablolar açısından önemli bakiyeoluşturması.

- TFRS 9’un getirmiş olduğukarmaşık ve kapsamlı olması

- Beklenen kredi zararlarınıniçin yönetim tarafındanpolitikaların mevzuat ve diğergereklilikledne uygunluğunataşımasıBeklenen kredi zaradarında kullanılantahmin ve varsayımların yeni, önemli vekarmaşık olmasıTFRS G’un getirdiği kapsamlı ve karmaşıkaçıklama gerekliliklerinden oluşmaktadır.

Mevcut denetim prosedürlehmizin yanı sıra denetimprosedürlerimiz:

- Uygulanan muhasebe politikalarının TFRS fl’a,Banka’nın geçmiş performansına, yerel veglobal uygulamalara uygunluğunundeğerlendirilmesiBeklenen kredi zararlarının hesaplanabilmesiiçin oluşturulan veya yeniden düzenlenensüreçler, sistemler ve kontrollerin BilgiSistemleri ve Süreç Denetimi uzmanlarıtarafından incelenmesi ve test edilmesiYönetim tarafından belirlenen anahtarmuhakemeler ve tahminler ile beklenen zararhesaplaması nd a kullanılan yöntemler,muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olupolmadığının ve uygunluğunun, standartgereklilikleri, sektör ve global uygulamalargözetilerek değerlendirilmesiBeklenen kredi zararlarının hesaplanmasısürecinde belirlenen kredi riskindeki önemliartış, temerrüt tanımı, yeniden yapılandırmatanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halindekayıp, temerrüt tutarı ve makro-ekonomikdeğişkenler ile ilgili temel ve önemli tahminlerinve varsayımların fınansal risk yönetimiuzmanları tarafından Banka’nın geçmişperformansına, mevzuata ve gelecek ile ilgilitahmin yapılan diğer süreçlerine uygunluğunundeğerlendirilmesiBeklenen kredi zararlarının hesaplanmasısürecinde kullanılan bilgi setlerinin doğruluğu vetamlığının değerlendirilmesiBeklenen kredi zararlarımatematiksel doğrulamasınındetaylı test edilmesiModel süreci sonrasındayapılması gerekengerekliliğinin vedeğerlendirilmesini içermektedir

(2)

AmcmhcrIrofEıSögGtDaıLrr.:o

EYBuilding a betterworking world

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkinSorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal RaporlamaMevzuatı’na uygun alarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hilekaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontroldensorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka’nın sürekliliğini devam ettirmekabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Bankayıtasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmeninsürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka’nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkinSorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlıkiçerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporudüzenlemektir. BDDK Denetim Yönetmeliği’ne ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimsonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığınher zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tekbaşına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomikkararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK Denetim Yönetmeliği’ne ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak,bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizisürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleribelirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmaktave uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı eldeedilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlalifiullerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklıönemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

• Bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygundenetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebetahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka’nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetineilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olupolmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkındasonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde,raporumuzda, konsolide olmayan fınansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya dabu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemizgerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetimkanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka’nın sürekliliğinisona erdirebilir.

(3)

A mamber firm ol Ernsl Yaun Global L,m,lcd


Konsolide almayan finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı veiçeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacakşekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmaküzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üstyönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmişbulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlarile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayanfınansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularınıbelirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyukamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararınıaşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçiraporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarıncaBanka’nın 1 Ocak—31 Aralık 2019 hesap döneminde defter tutma düzeninin, fınansal tabloların,kanun ile Banka esas sözleşmesinin fınansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığınadair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) UKnın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetimkapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Damla Harman’dır.

GQ Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketierrtb 4j1 .çf rnst 8 Young Global Limited

baıa1NMfia,4l.ıMMSoru1hiDeh6tçi

19 Mart2020Istanbul, Türkiye

(4)

A member firm ol Ernsl a Young Globnl Limitod

Birinci bölüm Genel bilgiler I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde

bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa

Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1 IV. Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin

önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 2

İkinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolar I Bilanço (Finansal durum tablosu) 4 II. Nazım hesaplar tablosu 6 III. Kar veya zarar tablosu 7 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 8 V. Özkaynak değişim tablosu 9 VI. VII.

Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu

11 12

Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 15 III. İştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar 15 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 16 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 20 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar

hakkında açıklamalar 20 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 22 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 23 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 23 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 24 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 25 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 25 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 25 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 25 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 26 Dördüncü bölüm Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. II.

Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar

27 31

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 39 IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 41 V. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 41 VI Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 46 VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 46 VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 47 IX. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 48 X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 62

Beşinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

I Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 63 II. Bilançonun yükümlülük hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 79 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 86 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 89 V. VI. VII. VIII. IX.

Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

94 96 97

98 99

Altıncı bölüm Diğer açıklamalar I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 99

Yedinci bölüm Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 99 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 99

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(1)

Birinci bölüm

Genel bilgiler

I. Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 3 Mart 2015 tarih ve 29284 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan, 27 Şubat 2015 tarih 6205 sayılı izniyle kurulmuş olup 25 Haziran 2015 tarihinde ticaret sicilde tescil işlemi gerçekleştirilerek tüzel kişilik oluşmuştur. 17 Şubat 2016 tarih ve 29627 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 11 Şubat 2016 tarih ve 6729 sayılı kararı ile faaliyet izni almış, 24 Şubat 2016 tarihi itibarıyla Katılım Bankacılığı Faaliyetlerine başlamıştır. Ödenmiş sermayesi 1.020.000 TL’dir. Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 104 şubesi (31 Aralık 2018: 91) ve 1.322 (31 Aralık 2018: 1.092) personeli ile hizmet vermektedir.

II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Vakıf Katılım Bankası A.Ş.; tamamı ödenmiş 805.000 TL sermaye ile anonim şirket olarak kurulmuştur.

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesinin hissedarlara dağılımı:

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Hissedarların Adı Ödenmiş Sermaye Pay %

Ödenmiş Sermaye Pay %

T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü 1.009.800 99,00 1.009.800 99,00

Beyazid Han-ı Sani(II. Beyazit) Vakfı 2.550 0,25 2.550 0,25

Mahmud Han-ı Evvel Bin Mustafa Han(I. Mahmut) Vakfı 2.550 0,25 2.550 0,25

Mahmud Han-ı Sani Bin Abdülhamid Han-ı Evvel (II. Mahmut) Vakfı 2.550 0,25 2.550 0,25

Murad Paşa Bin Abdusselam(Murat Paşa) Vakfı 2.550 0,25 2.550 0,25

Toplam 1.020.000 100,00 1.020.000 100,00

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara Ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve Soyadı Görevi ve Sorumluluk Alanları Öğrenim Durumu

Pay (%)

Yönetim Kurulu Başkanı Öztürk ORAN Yönetim Kurulu Başkanı Lisans -

Yönetim Kurulu Üyeleri

Naci AĞBAL Yönetim Kurulu Üyesi Y. Lisans - Mustafa ERDOĞMUŞ Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Lisans - İlhan ALBAYRAK Yönetim Kurulu Üyesi Lisans - Osman ÇELİK Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Lisans - İkram GÖKTAŞ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Lisans -

Denetim Komitesi Üyeleri Mustafa ERDOĞMUŞ Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Lisans - Osman ÇELİK Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Lisans -

Genel Müdür Yardımcıları

Ahmet OCAK Mali İşler Müdürlüğü, Proje Finansman Müdürlüğü Y. Lisans -

Betül Vural YILMAZ İnsan Kaynakları Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü, Kurumsal İletişim Müdürlüğü Y. Lisans -

Bülent TABAN

Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü, Ticari Ve Kurumsal Kredi Tahsis Md., Kobi Ve Bireysel Kredi Tahsis Müdürlüğü, Ticari Bankacılık Müdürlüğü, Perakende Bankacılık Müdürlüğü, Ürün Yönetimi ve Analitiği Servisi Y. Lisans -


(2)

IV. Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Banka’nın 1.020.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0,01 tam TL olan 102.000.000.000 paydan oluşmaktadır. Bu sermayenin 1.009.800 TL tutarı nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ait olup, söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda yer almaktadır:

Ad Soyad / Ticaret Unvanı Pay

Tutarları Pay Oranı

(%) Ödenmiş

Paylar Ödenmemiş

Paylar

T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü 1.009.800 99,00 1.009.800 -

V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmaktadır. Banka, esas olarak ‘’özel cari hesaplar’’ ‘kâr zarar ortaklığı sözleşmesine dayalı katılma hesapları’’, “yatırım vekâleti sözleşmesine dayalı katılma hesapları” adı altında fon toplayıp, kurumsal finansman desteği, bireysel finansman desteği, kâr-zarar ortaklığı yatırımı, finansal kiralama, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Banka hesap kayıtlarında katılma hesaplarını vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık kar payı ödemeli) ve birikimli katılma hesabı olmak üzere altı vade grubu altında açılmaktadır. Yatırım vekâleti sözleşmesine dayalı katılma hesapları bir aydan kısa vadeli de açılabilmektedir.

Katılım Bankası, kâr zarar ortaklığı sözleşmesine dayalı katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâra katılma oranlarını, yatırım vekâleti sözleşmesine dayalı katılma hesaplarında tahmini kar oranını serbestçe belirleyebilmektedir. Katılma hesaplarının zarara katılma oranı ise yüzde yüzdür.

Banka, önceden belirlenmiş projelerin veya diğer yatırımların finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi bir aydan daha az olmayan özel fon havuzları oluşturulabilecektir. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilecek ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmayacaktır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilecektir.

Banka bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Güneş Sigorta, Neova Sigorta, HDI Sigorta, Bereket Sigorta ve Vakıf Emeklilik adına sigorta acenteliği, kıymetli madenlerin alım satımı işlemleri hizmetleri, üye işyeri (POS) hizmetleri, kredi kartı ve debit kart hizmetleri, PTT A.Ş., Vizyon Tahsilat ve Ödeme Hizmetleri A.Ş., Hızlı Para Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. ve Elekse Yetkili Vezne Ödeme Kuruluşu A.Ş.’ye para gönderim hizmeti, portföy aracılığı hizmeti, sınırlı saklama hizmeti sunmakta, emir iletimine aracılık hizmeti ve işlem aracılığı hizmeti sunmak için yetkilidir.

Banka, teminat mektubu, kabul kredileri, akreditif kredileri türünde gayrinakdi fon kullandırmaktadır. Banka’nın yapabileceği işlemler yukarıda yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın T.C. Ticaret Bakanlığı’nca onaylanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

İkinci bölüm Konsolide olmayan finansal tablolar I. Bilanço (Finansal durum tablosu)

II. Nazım hesaplar tablosu

III. Kar veya zarar tablosu

IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu

V. Özkaynaklar değişim tablosu

VI.

VII.

Nakit akış tablosu

Kâr dağıtım tablosu

Vakıf Katılım Bankası A.Ş.

31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(4)

BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI

Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

VARLIKLAR (Beşinci (31/12/2019) (31/12/2018)

Bölüm-I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 2.139.229 8.594.826 10.734.055 1.992.059 5.007.309 6.999.368 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 126.503 4.760.675 4.887.178 942.499 4.582.514 5.525.013 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 125.363 2.806.682 2.932.045 942.519 3.193.471 4.135.990 1.1.2 Bankalar (3) 1.175 1.955.189 1.956.364 783 1.392.839 1.393.622 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 35 1.196 1.231 803 3.796 4.599 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan

Finansal Varlıklar - 1.569.915 1.569.915 - - -

1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 1.569.915 1.569.915 - - - 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar

(4) 1.956.977 2.228.162 4.185.139 1.032.453 409.634 1.442.087 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.848.502 2.228.162 4.076.664 928.011 409.634 1.337.645 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 108.475 - 108.475 104.442 - 104.442 1.4 Türev Finansal Varlıklar 55.749 36.074 91.823 17.107 15.161 32.268 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer

Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

(2) 55.749 36.074 91.823 17.107 15.161 32.268 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer

Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı (11)

- - - - - - II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net)

10.564.424 8.257.320 18.821.744 8.779.246 4.708.744 13.487.990 2.1 Krediler (5) 10.905.962 7.682.783 18.588.745 8.906.282 4.660.946 13.567.228 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (10) 71.262 110.494 181.756 47.192 75.141 122.333 2.3 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal

Varlıklar

(6) - 547.454 547.454 - - - 2.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 547.454 547.454 - - - 2.3.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 2.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 412.800 83.411 496.211 174.228 27.343 201.571 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)

(16) - - - - - - 3.1 Satış Amaçlı - - - - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.819 - 4.819 4.996 - 4.996 4.1 İştirakler (Net) (7) 4.719 - 4.719 4.896 - 4.896 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.719 - 4.719 4.896 - 4.896 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (8) 100 - 100 100 - 100 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 100 - 100 100 - 100 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

(Net)

(9) - - - - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 412.044 - 412.044 286.945 - 286.945 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 21.354 - 21.354 22.801 - 22.801 6.1 Şerefiye - - - - - - 6.2 Diğer 21.354 - 21.354 22.801 - 22.801 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - - VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - - - - - - IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (15) 33.537 - 33.537 31.986 - 31.986 X. DİĞER AKTİFLER (17) 267.621 53.610 321.231 117.983 3.443 121.426

VARLIKLAR TOPLAMI 13.443.028 16.905.756 30.348.784 11.236.016 9.719.496 20.955.512

Not: 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile birlikte Bankalarca Kamuya Açıklanan Finansal Tablo formatları değiştirilmiştir. Bu değişikliğe istinaden, önceki dönem mali tabloları cari dönem mali tabloları ile karşılaştırılabilir olması açısından yeniden düzenlenmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.


31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(5)

YÜKÜMLÜLÜKLER


Dipnot (Beşinci

CARİ DÖNEM (31/12/2019)

ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2018)

Bölüm-II) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. TOPLANAN FONLAR (1) 10.026.411 12.926.804 22.953.215 7.293.824 7.888.582 15.182.406 II. ALINAN KREDİLER (3) 2.722.754 882.162 3.604.916 1.696.275 1.995.064 3.691.339 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 344.550 - 344.550 - - - IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - - VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 11.136 41.067 52.203 10.588 9.053 19.641 6.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer

Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı (2) 11.136 41.067 52.203 10.588 9.053 19.641 6.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı

Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı (6) - - - - - - VII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) (5) 149.973 1.833 151.806 - - - VIII. KARŞILIKLAR (7) 154.030 37.024 191.054 133.279 7.922 141.201 8.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 8.2 Çalışan Hakları Karşılığı 36.390 - 36.390 23.228 - 23.228 8.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 8.4 Diğer Karşılıklar 117.640 37.024 154.664 110.051 7.922 117.973 IX. CARİ VERGİ BORCU (8) 108.911 - 108.911 67.187 - 67.187 X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - - XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - - 11.1 Satış Amaçlı - - - - - - 11.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XII. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (10) - 537.047 537.047 - - - 12.1 Krediler - 537.047 537.047 - - - 12.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - - - - XIII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (4) 327.730 116.659 444.389 298.399 28.113 326.512 XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) 1.940.155 20.538 1.960.693 1.527.392 (166) 1.527.226 14.1 Ödenmiş Sermaye 1.020.000 - 1.020.000 1.020.000 - 1.020.000 14.2 Sermaye Yedekleri 11.504 - 11.504 - - - 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 11.504 - 11.504 - - - 14.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (1.551) - (1.551) (1.189) - (1.189) 14.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler 56.609 20.538 77.147 (20.125) (166) (20.291) 14.5 Kâr Yedekleri 528.706 - 528.706 209.828 - 209.828 14.5.1 Yasal Yedekler 51.437 - 51.437 20.115 - 20.115 14.5.2 Statü Yedekleri - - - - - - 14.5.3 Olağanüstü Yedekler 446.406 - 446.406 181.037 - 181.037 14.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 30.863 - 30.863 8.676 - 8.676 14.6 Kâr veya Zarar 324.887 - 324.887 318.878 - 318.878 14.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - (6.519) - (6.519) 14.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 324.887 - 324.887 325.397 - 325.397 14.7 Azınlık Payları - - - - - -

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 15.785.650 14.563.134 30.348.784 11.026.944 9.928.568 20.955.512



Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(6)

NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Dipnot (Beşinci

Bölüm-III)


CARİ DÖNEM (31/12/2019)


TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) (1) 10.221.085 19.652.025 29.873.110 5.290.596 8.297.999 13.588.595 I. GARANTİ VE KEFALETLER 5.111.562 3.260.972 8.372.534 3.468.753 2.155.313 5.624.066 1.1 Teminat Mektupları 5.030.916 2.592.127 7.623.043 3.452.275 1.729.014 5.181.289 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 66.261 - 66.261 23.842 9.820 33.662 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.566 258.519 260.085 - 210.021 210.021 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 4.963.089 2.333.608 7.296.697 3.428.433 1.509.173 4.937.606 1.2. Banka Kredileri 2.791 74.222 77.013 4.359 23.653 28.012 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 2.791 74.222 77.013 4.359 23.653 28.012 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler 77.855 594.623 672.478 12.119 402.646 414.765 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2. Diğer Akreditifler 77.855 594.623 672.478 12.119 402.646 414.765 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER (1) 1.335.493 1.417.606 2.753.099 408.980 732.956 1.141.936 2.1. Cayılamaz Taahhütler 1.335.493 1.417.606 2.753.099 408.980 732.956 1.141.936 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 228.159 1.417.606 1.645.765 199.041 732.956 931.997 2.1.2. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 905.909 - 905.909 93.447 - 93.447 2.1.4. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.5. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.6. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 160.387 - 160.387 93.859 - 93.859 2.1.7. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon

Yükümlülükleri 3.382 - 3.382

3.382

-

3.382

2.1.8. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 27.265 - 27.265 12.570 - 12.570 2.1.9. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin

Promosyon Uyg. Taah.

- - -

-

-

- 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 10.391 - 10.391 6.681 - 6.681 2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 3.774.030 14.973.447 18.747.477 1.412.863 5.409.730 6.822.593 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler

- - -

-

-

- 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler

- - -

-

-

- 3.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.774.030 14.973.447 18.747.477 1.412.863 5.409.730 6.822.593 3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.772.649 13.166.266 16.938.915 1.395.538 5.273.833 6.669.371 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.497.697 5.220.975 8.718.672 1.236.056 2.159.762 3.395.818 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 274.952 7.945.291 8.220.243 159.482 3.114.071 3.273.553 3.2.2. Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 1.381 1.807.181 1.808.562 17.325 135.897 153.222 3.3. Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) 140.704.505 6.292.819 146.997.324 87.100.120 2.485.811 89.585.931 IV. EMANET KIYMETLER 20.662.656 3.049.291 23.711.947 3.287.567 501.498 3.789.065 4.1. Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 17.424.781 9.830 17.434.611 1.073.999 219 1.074.218 4.3. Tahsile Alınan Çekler 1.156.709 174.924 1.331.633 779.942 80.881 860.823 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 349.500 9.392 358.892 336.794 10.292 347.086 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8. Emanet Kıymet Alanlar 1.731.666 2.855.145 4.586.811 1.096.832 410.106 1.506.938 V. REHİNLİ KIYMETLER 120.041.849 3.243.528 123.285.377 83.812.553 1.984.313 85.796.866 5.1. Menkul Kıymetler 868.400 17.464 885.864 367.817 15.467 383.284 5.2. Teminat Senetleri 1.568 - 1.568 - - - 5.3. Emtia 1.133.811 170.202 1.304.013 810.667 157.265 967.932 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 19.390.561 - 19.390.561 14.090.933 - 14.090.933 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 98.646.629 3.055.862 101.702.491 68.542.256 1.811.581 70.353.837 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar 880 - 880 880 - 880 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 150.925.590 25.944.844 176.870.434 92.390.716 10.783.810 103.174.526


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Kar veya Zarar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(7)



GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot (Beşinci Bölüm-

IV)

BİN TÜRK LİRASI

BİN TÜRK LİRASI

CARİ DÖNEM (01/01/2019-31/12/2019)

ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018-31/12/2018)

I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 2.323.643 1.718.762 1.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 1.982.151 1.493.510 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 18.013 23.290 1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 5.085 6.789 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - - 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 266.284 177.448 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 13.951 - 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 236.221 177.448 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 16.112 - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 18.105 9.788 1.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 34.005 7.937 II. KÂR PAYI GİDERLERİ (-) (2) 1.643.509 1.105.272 2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 1.189.929 856.166 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 416.860 244.974 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 13.337 4.132 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları - - 2.5 Kiralama Kâr Payı Giderleri 21.679 - 2.6 Diğer Kâr Payı Giderleri 1.704 - III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 680.134 613.490 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 83.798 47.797 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 137.296 73.153 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 70.294 40.771 4.1.2 Diğer (12) 67.002 32.382 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 53.498 25.356 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 44 50 4.2.2 Diğer (12) 53.454 25.306 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - - VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (4) 512.000 273.036 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (5.544) (8.792) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 472.164 247.739 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 45.380 34.089 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 116.609 37.888 VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) 1.392.541 972.211 IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) (6) 367.495 162.523 X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) 110.257 65.100 XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) 238.261 150.591 XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 234.402 180.010 XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 442.126 413.987 XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK - - XV. KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) (8) 442.126 413.987 XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) 117.239 88.590 18.1 Cari Vergi Karşılığı 143.740 100.763 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 8.060 966 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 34.561 13.139

XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) (10) 324.887 325.397 XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) - - XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 23.1 Cari Vergi Karşılığı - - 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) - - XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) (11) 324.887 325.397 25.1 Grubun Kârı / Zararı 324.887 325.397 25.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - Hisse Başına Kâr / Zarar 0,00319 0,00342

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(8)

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU


CARİ DÖNEM (01/01/2019- 31/12/2019)

ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018- 31/12/2018)

I. DÖNEM KARI/ZARARI 324.887 325.397 II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 97.076 (14.360) 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (362) (1.189) 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (464) (1.524) 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - - 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler 102 335 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 97.438 (13.171) 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 122.490 (17.494) 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - - 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (25.052) 4.323 III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 421.963 311.037


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Özkaynak değişim tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(9)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler ÖNCEKİ DÖNEM

(01/01/2018-31/12/2018) Ödenmiş Sermaye

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar

Yedekleri

Geçmiş Dönem

Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı

Azınlık Payları Hariç

Toplam Özkaynak

Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 905.000 - - - - - 177 - (7.120) - 71.696 - 138.132 1.107.885 - 1.107.885 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - (6.519) - (6.519) - (6.519)

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - (6.519) - (6.519) - (6.519) III. Yeni Bakiye (I+II) 905.000 - - - - - 177 - (7.120) - 71.696 (6.519) 138.132 1.101.366 - 1.101.366 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (1.189) - - (13.171) - - - 325.397 311.037 - 311.037 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 115.000 - - - - - - - - - - - - 115.000 - 115.000 VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - (177) - - - - - - (177) - (177) XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 138.132 - (138.132) - - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 138.132 - (138.132) - - - 11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 1.020.000 - - - - (1.189) - - (20.291) - 209.828 (6.519) 325.397 1.527.226 - 1.527.226

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Özkaynak değişim tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(10)


Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş


CARİ DÖNEM (01/01/2019-31/12/2019)

Ödenmiş Sermaye

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Diğer Sermaye


Yedekleri

Geçmiş Dönem

Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı


Toplam Özkaynak

Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.020.000 - - - - (1.189) - - (20.291) - 209.828 (6.519) 325.397 1.527.226 - 1.527.226 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 1.020.000 - - - - (1.189) - - (20.291) - 209.828 (6.519) 325.397 1.527.226 - 1.527.226 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (362) - - 97.438 - - - 324.887 421.963 - 421.963 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları(*) - - - 11.504 - - - - - - - - - 11.504 - 11.504 X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 318.878 6.519 (325.397) - - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 318.878 6.519 (325.397) - - - 11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 1.020.000 - - 11.504 - (1.551) - - 77.147 - 528.706 - 324.887 1.960.693 - 1.960.693

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları, 5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder. (*) Üçüncü bölüm yedinci dipnot


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Konsolide Olmayan Nakit akış tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(11)


NAKİT AKIŞ TABLOSU

CARİ DÖNEM (01/01/2019- 31/12/2019)

ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018- 31/12/2018)

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.004.373 (53.911)

1.1.1 Alınan Kâr Payları 2.218.171 1.470.130 1.1.2 Ödenen Kâr Payları (1.572.721) (935.768) 1.1.3 Alınan Temettüler - - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 137.296 63.284 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 4.634 1.937 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 54.498 13.893 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (238.261) (139.703) 1.1.8 Ödenen Vergiler (140.996) (77.519) 1.1.9 Diğer 541.752 (450.165)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 592.419 779.892

1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (1.604.090) (18.891) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (442.619) (247.775) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (4.488.357) (3.172.977) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 114.024 (116.929) 1.2.5 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) (132.338) 817.115 1.2.6 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 6.743.425 3.000.832 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 17.601 (10.378) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 384.773 528.895

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 1.596.792 725.981

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (3.379.312) (1.004.935)

2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (42.543) (258.448) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - - 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (2.915.774) (2.312.197)

2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 244.065 1.565.710

2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (665.060) - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 955.323 2.186.050

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 29.226.000 14.076.235 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (28.225.876) (12.005.185) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 115.000 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (44.801) - 3.6 Diğer - -

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 61.967 210.064

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (765.230) 2.117.160

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3.417.635 1.300.475

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.652.405 3.417.635


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Konsolide Olmayan Kar dağıtım tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(12)

KÂR DAĞITIM TABLOSU

CARİ DÖNEM (*) (31/12/2019)


I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 442.126 413.987 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 117.239 88.590 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 143.740 100.763 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) (26.501) (12.173) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 324.887 325.397 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - 6.519 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 15.561 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) - 303.317 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 265.569 1.13. DİĞER YEDEKLER - 32.748 1.14. ÖZEL FONLAR - 5.000 II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (***)(tam TL) 0,00319 0,00297 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 0,31852 0,29737 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih i tibarıyla Banka’nın yıllık Olağan Genel Kurul

toplantısı henüz yapılmamıştır. (**) Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemiştir. (***) İlgili dönem sonundaki hisse senedi adedi kullanılarak hesaplanmıştır.



(13)

Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”)’na uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme

esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. KGK Nisan 2018’de TFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. TFRS 16, TMS 17 ve TMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçmiş olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.


(14)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı): Kiracılar, bu standardı kısa vadeli kiralamalara (kira süresi 12 ay ve daha kısa olan kiralamalar) veya dayanak varlığın düşük değerli olduğu kiralamalara (örneğin kişisel bilgisayarlar, bazı ofis ekipmanları, vb.) uygulamama istisnasına sahiptir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte kiracı, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibarıyla ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî kâr oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir. Kiracı, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, kiracının alternatif borçlanma kâr oranını kullanır. Kiracı, kiralama yükümlülüğü üzerindeki kâr payı gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydetmelidir. Kiracının, belirli olayların gerçekleşmesi halinde kiralama yükümlülüğünü yeniden ölçmesi söz konusudur (örneğin kiralama süresindeki değişiklikler, ileriye dönük kira ödemelerinin belirli bir endeks veya orandaki değişimler nedeniyle değişikliğe uğraması, vb.). Bu durumda kiracı, kiralama yükümlülüğünün yeniden ölçüm etkisini kullanım hakkı varlığı üzerinde bir düzeltme olarak kaydeder. Banka, TFRS 16’yi kolaylaştırılmış geriye dönük yaklaşım ile uygulamaktadır. Banka, geçiş tarihi itibarıyla kiralama süresi 12 ay veya daha kısa bir süre içinde bitecek kiralamalar ve düşük değerli kiralamalar için tanınan kolaylaştırıcı uygulamalardan faydalanmıştır. 1 Ocak 2019 tarihli finansal durum tablosu üzerindeki etkiler (artış/(azalış):

1 Ocak 2019 Tarihli Finansal Durum Tablosu Üzerindeki Etkiler (artış/azalış)

Varlıklar

Maddi Duran Varlıklar (Kullanım Hakkı Varlığı) 95.294

Peşin Ödenmiş Giderler 2.133

Yükümlülükler

Kiralama Yükümlülüğü 193.243

Özkaynaklar Net Etki -

“TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat” standardı ve diğer yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde etkileri değerlendirilmiştir. Cari dönemlere ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Konsolide olmayan finansal tabloların TFRS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.


(15)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısını dikkate alarak oluşturmaktadır. Banka’nın kaynak yapısı, esas olarak “özel cari hesaplar”, “katılma hesapları” ve “katılma hesapları yatırım vekâleti havuzları” olarak toplanan fonlardan meydana gelmektedir. Toplanan fonlar dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurtiçi/yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan fonlardır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde “Kur Değişiminin Etkilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 21”) esas alınarak muhasebeleştirilmiştir. Yabancı para varlık ve yükümlülükler, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yabancı para krediler hesaplarında izlenen krediler takibe intikal ettiklerinde yabancı para krediler hesaplarında izlenmeye devam edilirler ve cari kurlarla değerlenirler. Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal varlıkların Türk Lirası’na dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Aktif ve yükümlülük hesaplarında izlenen ve bir vadeye bağlı olmayan kıymetli maden cinsinden varlık ve yükümlülükler dönem sonu Borsa İstanbul ağırlıklı ortalama fiyatından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilir ve oluşan değerleme farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılır. Banka’nın aktifleştirdiği kur farkı bulunmamaktadır.

III. İştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:

Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 27, “Bireysel Finansal Tablolar” ve “TMS 28, “ İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” standartları uyarınca, TFRS 9, “Finansal Araçlar: Türkiye Finansal Raporlama Standardı” çerçevesinde muhasebeleştirilmekte, iştirakler ise maliyet esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:

Banka’nın türev işlemleri vadeli döviz alım satım, vadeli kıymetli maden alım satım ve swap sözleşmelerinden oluşmaktadır. Banka valörlü spot döviz alım-satım işlemlerini vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerinde muhasebeleştirmektedir. Banka’nın türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar”, hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan”, “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan”, Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı veya Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerini yansıtmaktadır. Banka’nın türev işlemleri finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için söz konusu işlemler dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.


(16)

V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:

Kar payı gelirleri

Kar payı gelirleri, TFRS 9 da belirlenen finansal varlığın gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen iç verim oranı yöntemine göre muhasebeleştirilmekte ve tahakkuk esasına göre kayıtlara yansıtılmaktadır. Banka, donuk alacakları için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır.

Kar payı giderleri

Banka, kar payı giderlerini tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre hesaplanan gider reeskontu, bilançoda “Toplanan Fonlar” hesabı üzerinde gösterilmiştir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin kar payı oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka tarafından kullandırılan nakdi ve gayrinakdi krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların dönemi ilgilendiren bölümü TMS hükümleri çerçevesinde sırasıyla iç verim yöntemi ve ilgili kredinin komisyon dönemi içerisinde doğrusal olarak dönem gelirlerine yansıtılmaktadır. Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise ‘’Kazanılmamış Gelirler’’ hesabına kaydedilerek bilançoda ‘’Diğer Yükümlülükler’ içerisinde gösterilmektedir. Nakdi kredilerden alınan komisyonların döneme isabet eden kısmı gelir tablosunda “ Kredilerden Alınan Kar Payları” kaleminde gösterilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. Finansal varlıklara ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirme esnasında sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka değişiklik gerçekleştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya kar payları için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.


(17)

VII. Finansal varlıklara ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı): Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar; “Türev Finansal Varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ana başlık altında toplanmıştır. Bu grupta sınıflandırılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan borçlanma senetlerinin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan ve kote olmayan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar ve yükümlülükler: Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ve yükümlülükler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ve yükümlülükler ile ilgili kar payı gelirleri ve kar payı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Alacaklı Kuruluşu Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş. olan TRT240424F22 ISIN kodlu, 24 Nisan 2019 başlangıç tarihli, en erken beş yıl geri ödeme opsiyonu olan ve vadesiz 100.000.000 Euro değerinde bir adet sermaye benzeri borçlanma aracı bulunmakta olup, söz konusu finansal yükümlülük kayıtlara gerçeğe uygun değerinden yansıtılmış olup, maliyet değeri ve gerçeğe uygun değeri arasındaki fark ilk edinim tarihinde özkaynaklarda ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesabında muhasebeleştirilmiştir (Bölüm 5 Kısım 2 Dipnot 10). Ayrıca, bu işlem ile ilgili olarak %0 getirili vadesiz kamu menkul kıymetleri Banka Yönetiminin aldığı karar doğrultusunda ‘itfa edilmiş maliyetinden taşınan finansal varlık’ olarak sınıflandırılmış ve kamu menkul kıymet getiri oranları ile indirgenmiş tutarı ile bilançoya alınmıştır. İlk edinim tarihi maliyet değeri ve indirgenmiş tutarı arasındaki fark özkaynakların içinde ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesabında muhasebeleştirilmiştir (Bölüm 5 Kısım 1 Dipnot 6).


(18)

VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar:

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, TFRS 9 “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıklarla birlikte cayılamaz kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır. Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır. Banka, bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artış meydana gelmemesi durumunda söz konusu finansal varlığı birinci aşama olarak sınıflandırır ve sözkonusu finansal varlığa her raporlama tarihinde, finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer. Değer düşüklüğünün amacı, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde önemli artışlar olan tüm finansal araçlar için bireysel ya da toplu olarak makul ve ileriye dönük olanlar da dahil desteklenebilir tüm bilgiler dikkate alınarak ömür boyu beklenen zararlarının finansal tablolara alınmasıdır. Beklenen kredi zararları tahmini, tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır: Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 aylık dönem içerisinde temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak hesaplanır. Aşama 2:

Finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla, finansal tablolara ilk alındığı ana göre kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir. Kredi riskinde önemli artış beklenen zarar karşılığı raporlama tarihi itibarıyla finansal varlığın ömrü boyunca kredi risklerinin temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanır. Aşama 3:

Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklar 3. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığı hesaplamalarında temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmakta ve finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğünün belirlenmesinde Banka, 90 günün üzerinde gecikme olması kriterini dikkate almaktadır.


(19)

VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (devamı): Beklenen kredi zararlarının hesaplanması Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, geçmiş olaylar ve mevcut şartlara ilişkin tahminler içeren raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Banka, modelleme için tarihsel verinin yetersiz olmasından dolayı bu risk parametrelerinin tahminlenmesinde içsel model geliştirememiştir. Karşılılık hesaplamalarında, TO parametresi olarak makul bir yaklaşımla donuk alacakların brüt kredilere oranı dikkate alınmaktadır. İlk 100 kredi için uluslararası bağımsız derecelendirme kuruluşları tarafından belirlenen bir derecelendirme notu (rating) var ise bu krediler için kendi derecelendirme notlarına karşılık gelen temerrüt olasılığı oranının kullanılmıştır. Teminat olarak alınan gayrimenkul ipotekleri, KGF teminatları ve nakit blokeler karşılık hesaplamasında “Kredilerin Sınıflandırılması Ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ‘te belirtilen teminatların özel karşılık hesaplamasında dikkate alınma oranları nispetinde dikkate alınmıştır. THK parametresi için ise makul bir yaklaşımla BDDK tarafından yayınlanan Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ’deki Temel İDD yaklaşımı ile uyumlu şekilde %45 oranını kullanmaktadır. Beklenen kredi zararlarının hesaplaması üç ana parametreden oluşmaktadır: Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), Temerrüt Tutarı (TT). Temerrüt Olasılığı Temerrüt olasılığı belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığıdır. 12 aylık temerrüt olasılığı gelecek 12 aydaki temerrüt olasılığını, ömür boyu beklenen temerrüt olasılığı ise kredinin kalan ömrü boyunca oluşacak olasılığı hesaplamaktadır. Temerrüt Halinde Kayıp Borçlunun temerrüde düşme durumunda maruz kalınacak ekonomik kayıptır. Temerrüt Halinde Kayıp (THK) oranı Basel Kriterlerinde yer alan %45 olarak belirlenmiş olup finansal aracın kanuni takibe intikal ettiği tarihte Temerrüt Halinde Kayıp Oranı (THK) %45’ten başlamak sureti ile 24 aylık süre sonunda %100’üne karşılık ayrılacak şekilde dikkate alınmaktadır. Temerrüt Tutarı Temerrüt tutarı, borçlunun temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarıdır. Beklenen temerrüt tutarı, beklenen anapara ve kâr payı geri ödemelerinden oluşmaktadır. Söz konusu tutarın hesaplanması alacağın türü (nakdi, gayrinakdi vb.) ve alacağın dâhil olduğu sınıfa bağlı olarak değişiklik gösterir. Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Kredi riskinde önemli artış Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında, aşağıdaki koşullardan herhangi birinin gerçekleşmesi durumunda ilgili finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır.

• Raporlama tarihinde vadesi 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar,

• Banka’nın yakın izleme kapsamında takip ettiği alacaklar,

• Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilen alacaklar,

• Gecikme günü 3 günden fazla olması, Banka tarafından tazmin edilen bir yükümlülüğün bulunması, memzuç sorgusunda takip bakiyesinin bulunması veya karşılıksız çekinin bulunması koşullarından en az ikisinin gerçekleşmesi,


(20)

VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar (devamı):

• Gecikme günü 15 günden fazla olması, Banka tarafından tazmin edilen bir yükümlülüğün bulunması, memzuç sorgusunda takip bakiyesinin bulunması, memzuç sorgusunda banka tarafından belirlenen tutarın üzerinde tahakkuk, tazmin veya yapılandırma bulunması, e-haciz veya icra takibinin olması, karşılıksız çekinin bulunması koşullarından en az üçünün gerçekleşmesi.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Banka’nın bu şekilde netleştirilen finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan” veya “İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar yükümlülükte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir. Banka’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) “TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” hükümleri uyarınca defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.


(21)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye tutarı bulunmamaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları, yazılım programları ile gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.

Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemini kullanarak ayırmaktadır. Bilgisayar yazılımları lisans bedelleri faydalı ömürleri 3 yıl olarak, diğer maddi olmayan duran varlıklarının faydalı ömürleri ise 5 yıl olarak belirlenmiştir. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıklar ilk alış bedelleri ile dikkate alınmış olup bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aktiflerin ekonomik ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (özel maliyetler) faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her halükarda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması durumunda itfa süresi beş yıl olarak kabul edilir. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlığın bakım ve onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer bakım ve onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Amortismana Tabi Varlık Faydalı Ömür %

Büro Makineleri 3 - 10 yıl 10 - 33 Kasalar 50 yıl 2 Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (Özel Maliyetler) Kira süresi - 5 yıl 20 Diğer Menkuller 3 - 25 yıl 4-33 Mobilya Mefruşat 3 - 10 yıl 10 - 33 Kiralanan Varlıklar 1 - 15 yıl 7 - 100


(22)

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: Kiracı olarak yapılan işlemler Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifinde varlık, yükümlülüğünde ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca iç verim oranı dikkate alınarak ilgili dönemler itibarıyla giderleştirilir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta ve geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan peşin kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. Kiraya veren olarak yapılan işlemler Banka, katılım bankası olarak finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren (kiralayan) taraf olarak yer almaktadır. Banka, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Finansal gelir, net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. KGK Nisan 2018’de TFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. TFRS 16, TMS 17 ve TMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçmiş olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Kiracılar, bu standardı kısa vadeli kiralamalara (kira süresi 12 ay ve daha kısa olan kiralamalar) veya dayanak varlığın düşük değerli olduğu kiralamalara (örneğin kişisel bilgisayarlar, bazı ofis ekipmanları, vb.) uygulamama istisnasına sahiptir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte kiracı, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibarıyla ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî kâr oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir. Kiracı, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, kiracının alternatif borçlanma kâr oranını kullanır. Kiracı, kiralama yükümlülüğü üzerindeki kâr payı gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydetmelidir. Kiracının, belirli olayların gerçekleşmesi halinde kiralama yükümlülüğünü yeniden ölçmesi söz konusudur (örneğin kiralama süresindeki değişiklikler, ileriye dönük kira ödemelerinin belirli bir endeks veya orandaki değişimler nedeniyle değişikliğe uğraması, vb.). Bu durumda kiracı, kiralama yükümlülüğünün yeniden ölçüm etkisini kullanım hakkı varlığı üzerinde bir düzeltme olarak kaydeder.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 37”)’na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.


(23)

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı): Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar:

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

i) Tanımlanmış fayda planları:

Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Banka, hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, TMS 19 standardı uyarınca tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin TMS 19 standardı uyarınca karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

31 Aralık 2019 itibarıyla aktüeryal kayıp 1.551 TL’dir (31 Aralık 2018: 1.189 TL aktüeryal kayıp).

ii) Tanımlanmış katkı planları:

Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.

iii) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Banka finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve Banka esas sözleşmesinin 31. maddesi uyarınca, Banka’nın yıllık net dönem karından yüzde dokuzu personelin brüt üç aylık ücreti ile sınırlı olarak Yönetim Kurulunun tespit edeceği esaslar dahilinde dağıtılmak üzere temettü ikramiyesi) için karşılık ayırmaktadır.


(24)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:

Cari vergi: Banka, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatına tabidir. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. 5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun’un 91. maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu’nda değişikliğe gidilerek kurum kazancı üzerinden alınan kurumlar vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kazançlarına uygulanmak üzere %20’den %22 oranına çıkarılmıştır. Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Banka’nın aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere 5 yıl süre ile yükümlülükte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Özel fon hesabına alınan tutar sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilmesi veya dağıtıma konu edilmesi halinde vergilendirilir. Bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerden taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı Kurumlar Vergisi’nden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. 29 Mart 2019 tarihli 115 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu’nun sirküleri ile; yeni bir belirleme yapılıncaya kadar Kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresi nisan ayının son günü akşamına kadar uzatılmıştır. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar cari dönemden önceki beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir, sektörel incelemeler yapılabilir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın sonuna kadar beyan edilmekte ve ödenmektedir. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında (2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemleri için %22) geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. 29 Mart 2019 tarihli 115 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu’nun sirküleri ile yeni bir belirleme yapılıncaya kadar geçici vergi beyannamesinin verilme süresi dönemini izleyen ikinci ayın on yedinci günü akşamına kadar uzatılmıştır. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir.


(25)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı):

Ertelenmiş vergiler:

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Banka, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin gerçekleşeceği dönemleri dikkate almak kaydıyla, ilgili oranları kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 geçişi ile birlikte 1. ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıklarının katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin banka payı için ve özkaynaklardan kullandırılan krediler için ertelenmiş vergi kayda alınmaya başlanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Banka, gerektiğinde sendikasyon, borçlanma ve varlık kiralama şirketi aracılığıyla ihraç etmiş olduğu borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Banka, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:

Banka, aval ve kabullerin ödemelerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülüklerde gösterilmektedir.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.


(26)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: Faaliyet alanı Banka’nın hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur.


(27)

Dördüncü bölüm Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar: Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 2.505.971 TL (31 Aralık 2018: 1.519.114 TL), sermaye yeterliliği standart oranı %14,88’dir (31 Aralık 2018: %13,60). a) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem

31 Aralık 2019

Önceki Dönem 31 Aralık

2018

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.020.000 1.020.000

Hisse senedi ihraç primleri - -

Yedek akçeler 528.706 203.309

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 88.651 -

Kâr 324.887 325.397

Net Dönem Kârı 324.887 325.397

Geçmiş Yıllar Kârı - -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1.962.244 1.548.706

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 49.996 70.817

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 1.551 21.480

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 28.765 28.403

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - -

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 19.680 20.934

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - -

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler - -

Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 49.996 70.817

Çekirdek Sermaye Toplamı 1.912.248 1.477.889


(28)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı):

Tutar Tutar

İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 519.069 -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) - -

İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 519.069 -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - -

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -


Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -


Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - -

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -

İlave Ana Sermaye Toplamı 519.069 -

Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 2.431.317 1.477.889

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -


Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 74.693 41.228

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 74.693 41.228

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - -

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar

-

-

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)

-

-

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı

-

-

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -

Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -

Katkı Sermaye Toplamı 74.693 41.228

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2.506.010 1.519.117

Özkaynaktan İndirilecek Değerler 39 3

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri

-

-

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 39 3

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - -

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -


(29)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı): Tutar Tutar

ÖZKAYNAK

Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 2.505.971 1.519.114

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 16.840.489 11.167.634

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 11,36 13,23

Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,44 13,23

Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,88 13,60

TAMPONLAR

Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) 2,50 1,875

a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2,50 1,875

b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) - -

c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) - -

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 6,86 5,60

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 59.653 37.213

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar - -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 74.693 41.228

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 74.693 41.228

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -


(30)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı): b) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:

İhraçcı – Krediyi Kullandıran Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş.

Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) TRT240424F22

Aracın tabi olduğu mevzuat

"Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik", "Bankaların Özkaynak Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Tebliği"

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu

1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu

Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide Olmayan & Konsolide

Aracın türü Sermaye Benzeri Kredi

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 531

Aracın nominal değeri (Milyon TL) 665

Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap 3470001

Aracın ihraç tarihi 24/04/2019

Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz

Aracın başlangıç vadesi 24/04/2019

İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı VAR

Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar 24/04/2024 ve sonrası, 100 Mn Avro

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 24/04/2024 ve sonrası

Kar Payı / temettü ödemeleri*

Sabit ya da değişken kar payı / temettü ödemeleri -

Kar payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri -

Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı -

Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -

Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı -

Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı -

Değer azaltma özelliği

Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının veya konsolide Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının yüzde 5,125’in altına düşmesi halinde

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Var

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Geçici

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Geçici değer azaltımı sonrası yapılacak değer arttırımı mümkündür

Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)

i.Öncelikli Yükümlülükler kapsamındaki ödemelerden sonra, ii. Kendi aralarında ve diğer tüm Eş Dereceli Yükümlülükler ile tercih sırası olmaksızın eşit (pari passu) sırada, ve iii.Düşük Dereceli Yükümlülükler kapsamındaki tüm ödemelerden önce.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı

Yönetmeliğin 7’inci maddesinde yer alan şartlara haizdir.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı



(31)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar:

1. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında ifa edememesinden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır.

Kredi tahsis yetkisi esas olarak Yönetim Kurulu’nda olup, bu yetki Bankacılık Kanunu’na uygun olarak alt komitelere devredilebilir. Yönetim Kurulu, kredi politikalarını ve makro seviyede kredi açma limitlerini belirler. Kredi açma, onay verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturur. Politikalara, yoğunlaşmalara ve limitlere uyumu izler ve gerekli tedbirleri alır. Kredi fonksiyonunun sağlıklı ve etkin bir şekilde işlemesi için uygun ortam oluşturur. Yeterli personel ve yazılımlar temin edilerek, yetkiler, roller, limitler net olarak belirlenir, gerekli kontroller tesis edilir. Kredi riski periyodik olarak ölçülür, analiz edilir ve raporlanır. Segmentlerine göre müşterilerin kredi riskinin ölçülmesi amacıyla derecelendirme notları ve temerrüt olasılığı üreten skorlama ve rating modelleri kullanılmasına yönelik hazırlıklar yapılır. Üretilen derecelendirme notları müşteri ile çalışma kararının verilmesinde ve çalışma şartlarının belirlenmesinde kullanılır. Kredi limiti tahsisleri, mali tahlil ve istihbarat raporlarına, müşteriye verilen derecelendirme notlarına ve segmentine göre müşteri veya kredi grubu için ayrı ayrı yapılır. Tahsis edilen limitler, ticari ve bireysel kredi politikalarında belirtilen periyotlarda gözden geçirilir, müşterinin istihbaratı ve rating raporu yenilenir. Kredilerin sektörel olarak dengeli dağılımına ve TL kaynakların TL, YP kaynakların YP olarak kur uyumsuzluğuna mahal vermeden kullandırılmasına özen gösterilir. Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuatta belirtilen kredi sınırlamalarına uyulur. Müşterinin kredi değerliliği esas olmakla beraber, risk azaltımı için teminatlandırmaya özen gösterilir. Kredi ile teminatın vade, para cinsi uyumu ile bağımsız değer takdiri yaptırılmış olmasına azami özen gösterilir. Alınan teminatlar periyodik olarak değerlendirilir ve sigorta ettirilir. Temerrüde düşen kredi alacakları için TFRS 9 “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca karşılık ayrılır.

Risk Sınıfları Cari Dönem Risk Tutarı Ortalama Risk Tutarı

1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar 6.695.666 5.380.460 2 Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar 157.385 130.411 3 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar 25.126 23.112 4 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar - - 5 Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar - - 6 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Alacaklar 3.308.560 2.476.951 7 Kurumsal Alacaklar 10.330.229 8.977.961 8 Perakende Alacaklar 1.690.917 1.305.732 9 Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1.932.132 1.491.062 10 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 138.202 104.515 11 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - 12 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - 13 Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - -

14 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar - -

15 Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 5.908 5.495 16 Hisse Senedi Yatırımları 10.901 5.630 17 Diğer Alacaklar 1.397.289 1.513.255

Toplam 25.692.315 21.414.584

2. Vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar için üstlenilen kredi riski piyasa

hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir. 3. Vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmelerin riskleri düzenli olarak takip edilmekte ve kredi riskine göre

gerekli görüldüğünde risklerin azaltılması yoluna gidilmektedir. 4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi

tutulmaktadır.


(32)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

5. Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde kredi riski yoktur.

6. Kredi riski bakımından;

a) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %62,97 ve %73,08’dir (31 Aralık 2018: %66,31 ve %76,48’dir).

b) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi

krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %56,31 ve %69,22’dir (31 Aralık 2018: %70,35 ve %81,45’tir).

c) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının

toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %51,98 ve %63,41’dir (31 Aralık 2018: %57,62 ve %70,73’tür).

7. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan 1. Aşama ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları tutarı

159.158 TL’dir (31 Aralık 2018: 96.369 TL’dir).


(33)


8. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı; risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risklerin sektörlere veya karşı taraflara göre dağılımı ve tüm risklerin kalan vadelere göre dağılımı:

a. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:

Risk Sınıfları*

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Toplam Cari Dönem 1 Yurtiçi 6.695.666 157.385 25.126 - - 2.887.465 10.167.046 1.690.419 1.907.211 138.202 - - - - 5.908 6.082 1.397.289 25.077.799 2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 51.185 2.977 181 20.325 - - - - - - - - 74.668 3 OECD Ülkeleri ** - - - - - 307.705 - - - - - - - - - - - 307.705 4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - 24.204 - 4.543 - - - - - - - - 28.747 5 ABD, Kanada - - - - - 22.213 - 8 - - - - - - - - - 22.221 6 Diğer Ülkeler - - - - - 39.992 136.002 309 53 - - - - - - - - 176.356 7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - - - - - - - - - - - - - 4.819 - 4.819

8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler*** - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9 Toplam 6.695.666 157.385 25.126 - - 3.308.560 10.330.229 1.690.917 1.932.132 138.202 - - - - 5.908 10.901 1.397.289 25.692.315 Önceki Dönem

1 Yurtiçi 4.033.147 111.043 27.633 - - 2.184.355 7.475.063 1.165.649 1.392.348 65.770 - - - - 5.047 - 1.320.359 17.780.414 2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 5.138 5.416 47 4.063 - - - - - - - - 14.664 3 OECD Ülkeleri ** - - - - - 366.456 5.735 - - - - - - - - - - 372.191 4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - 26.800 - - - - - - - - - - 26.800 5 ABD, Kanada - - - - - 32.815 - - - - - - - - - - - 32.815 6 Diğer Ülkeler - - - - - 744 83.615 - - - - - - - - - - 84.359 7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - - - - - - - - - - - - - - 4.997 4.997 8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler*** - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Toplam 4.033.147 111.043 27.633 - - 2.589.508 7.596.629 1.165.696 1.396.411 65.770 - - - - 5047 - 1.325.356 18.316.240

* Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir.

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10 Tahsili gecikmiş alacaklar

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12 İpotek teminatlı menkul kıymetler

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13 Menkul kıymetleştirme pozisyonları

5 Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 14 Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

6 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

7 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 16 Hisse senedi yatırımları

8 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 17 Diğer alacaklar

9 Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılan alacaklar

* * AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri *** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler


(34)


b. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: Risk Sınıfları*

31 Aralık 2019 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 TP YP Toplam

1 Tarım - - - - - - 50.828 20.503 7.347 204 - - - - - - - 61.595 17.287 78.882 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 45.494 15.694 7.034 204 - - - - - - - 54.996 13.430 68.426 1.2 Ormancılık - - - - - - - 618 313 - - - - - - - - 931 - 931 1.3 Balıkçılık - - - - - - 5.334 4.191 - - - - - - - - - 5.668 3.857 9.525 2 Sanayi - - - - - - 3.684.086 487.457 257.265 26.414 - - - - - - 1 1.754.548 2.700.675 4.455.223 2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 148.590 10.362 7.634 - - - - - - - - 33.676 132.910 166.586 2.2 İmalat Sanayi - - - - - - 2.735.137 456.437 193.923 25.980 - - - - - - - 1.344.162 2.067.315 3.411.477 2.3 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - 800.359 20.658 55.708 434 - - - - - - 1 376.710 500.450 877.160 3 İnşaat - - 18.999 - - - 1.741.665 325.913 644.973 20.020 - - - - - - - 1.760.598 990.972 2.751.570 4 Hizmetler 6.660.541 - 5.745 - - 3.308.560 4.306.898 679.333 468.473 87.944 - - - - 5.908 10.801 159 6.322.061 9.212.302 15.534.363 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - 2.197.972 474.684 253.417 50.101 - - - - - - - 1.522.169 1.454.005 2.976.174 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 33.781 22.195 21.525 149 - - - - - - - 60.919 16.731 77.650 4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - - - 1.182.288 66.115 53.266 2.822 - - - - - - - 272.589 1.031.902 1.304.491 4.4 Mali Kuruluşlar 6.660.541 - - - - 3.308.560 196.346 9.302 15.878 - - - - - 5.908 10.801 159 3.901.452 6.306.043 10.207.495 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - 295.419 15.055 61.517 7.303 - - - - - - - 234.787 144.507 379.294 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - 308.342 78.455 51.496 27.472 - - - - - - - 277.126 188.640 465.766 4.7 Eğitim Hizmetleri - - 5.745 - - - 25.260 4.379 8.565 91 - - - - - - - 22.159 21.881 44.040 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - 67.490 9.148 2.809 6 - - - - - - - 30.860 48.593 79.453 5 Diğer 35.125 157.385 382 - - - 546.752 177.711 554.074 3.620 - - - - - 100 1.397.129 2.116.409 755.868 2.872.277

6 Toplam 6.695.666 157.385 25.126 - - 3.308.560 10.330.229 1.690.917 1.932.132 138.202 - - - - 5.908 10.901 1.397.289 12.015.211 13.677.104 25.692.315

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir.










** Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir


(35)


c. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:

Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları 1 ay 1–3 ay 3–6 ay 6–12ay 1 yıl üzeri Dağıtılamayan

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.036.423 157.852 843.909 486.737 3.135.621 35.124

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 133 - 7.763 5.212 144.188 89

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7 510 20.536 71 3.583 419

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - -

6 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.751.324 437.193 1.503 51.830 3.232 63.478

7 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 434.037 828.781 1.379.683 1.510.396 4.532.743 1.644.589 8 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 44.106 133.205 211.126 350.663 586.180 365.637 9 Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılan alacaklar 13.363 36.223 90.386 215.865 1.377.047 199.248 10 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - 138.202 11 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - 12 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - 13 Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - 14 Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile

kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - 15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - 5.908 - 16 Hisse senedi yatırımları 6.082 - - - - 4.819 17 Diğer alacaklar 750.862 - - - - 646.427

GENEL TOPLAM 6.036.337 1.593.764 2.554.906 2.620.774 9.788.502 3.098.032

1. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıfları için açıklamalar;

a) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Islamic International Rating Agency (IIRA)’nın vermiş olduğu dereceler dikkate alınmaktadır. Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden kredi notunu (BBB-), T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller ve T.C. Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para riskler için de kullanılmaktadır. Sermaye yeterliliği düzenlemelerine göre bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıflarının risk ağırlıklarının belirlenmesinde karşı tarafı yurt dışında yerleşik olan alacaklar için Kurulca yetkilendirilen veya doğrudan tanınan derecelendirme kuruluşlarının vermiş olduğu notlar kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurt içinde yerleşik olan alacaklar derecesiz kabul edilerek sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilmektedir. Kurulca yetkilendirilen veya doğrudan tanınan derecelendirme kuruluşların vermiş olduğu derecelere karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri”ne aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.


(36)


Eşleştirilecek Derecelendirmeler

Kredi Kalitesi

Kademesi Fitch Ratings

Moody’s Investor Service

S&P Ratings Service

Japan Credit Rating Agency

DBRS IIRA

Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA- AAA ilâ AA- AAA to AA

(düşük) AAA ilâ AA-

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A- A+ ilâ A- A (yüksek) to A

(düşük) A+ ilâ A-

3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB- BBB+ ilâ BBB- BBB (yüksek) to

BBB (düşük ) BBB+ ilâ BBB-

4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB- BB+ ilâ BB- BB (yüksek) to

BB (düşük BB+ ilâ BB-

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 B+ ilâ B- B+ ilâ B- B (yüksek) to

B (düşük B+ ilâ B-

6 CCC+ ve aşağısı

Caa1 ve aşağısı

CCC+ ve aşağısı

CCC+ ve aşağısı

CCC (ve aşağısı yüksek) CCC+ ve aşağısı

Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri

1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-1 J-1 R-1 (yüksek) to

R-1 (düşük) A-1+ ilâ A-1

2 F2 F2 P-2 A-2 J-2 R-2 (yüksek) to

R-2 (düşük)

3 F3 F3 P-3 A-3 J-3 R-3

4 F3 aşağısı F3 aşağısı NP A-3 aşağısı J-3 aşağısı Lower than

R-3

5 - - - - - - 6 - - - - - -

Uzun vadeli menkul kıymetleştirme

pozisyonları için derecelendirmeler

1 AAA ilâ AA- AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA- - AAA to AA

(düşük)

2 A+ ilâ A- A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A- - A (yüksek) to A

(düşük)

3 BBB+ ilâ BBB- BBB+ ilâ

BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB- -

to BBB ( BBB ( yüksek düşük ))

4 BB+ ilâ BB- BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB- - BB (yüksek) to

BB (düşük)

5 B+ ve aşağısı B+ ve aşağısı B1 ve aşağısı B+ ve aşağısı - B (yüksek) ve

aşağısı

Kısa vadeli menkul kıymetleştirme


1 F1+ ilâ F1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-1 - R-1 (yüksek) to

R-1 (düşük)

2 F2 F2 P-2 A-2 - R-2 (yüksek) to

R-2 (düşük)

3 F3 F3 P-3 A-3 - R-3

Diğerleri F3 aşağısı F3 aşağısı NP A-3 aşağısı - R-3

Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin

eşleştirme

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3

FCQR: AAAf ilâ AA-f;

PSFR: AAAm ilâ AA-m

- - -

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3

FCQR: A+f ilâ A-f;

PSFR: A+m ilâ A-m

- - -

3 BBB+ ilâ

BBB- Baa1 ilâ Baa3

FCQR: BBB+f ilâ BBB-f;

PSFR: BBB+m ilâ BBB-m

- - -

4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3

FCQR: BB+f ilâ BB-f;

PSFR: BB+m ilâ BB-m

- - -

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3

FCQR: B+f ilâ B f;

PSFR: B+m ilâ B-m

- - -


Caa1 ve aşağısı

FCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR:

CCC+m ve aşağısı

- - -

AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3



- - -


(37)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı): b) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 %1250 Özkaynaklardan

İndirilenler

1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 4.606.049 - 1.487.671 440.942 5.924.070 1.690.917 11.542.664 2 - - 50.117

2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 5.293.667 - 1.660.764 440.515 5.943.509 1.478.271 10.875.589 - - - 50.117

2. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin tutarlar: 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya yapılan risk değerlendirmesine istinaden değer düşüklüğüne uğradığına karar verilen krediler değer kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilmiş ve bu krediler için “Özel Karşılık” hesaplanmıştır. Tahsili Gecikmiş Krediler ise 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.

Krediler (*) Karşılıklar

Cari dönem Önemli Sektörler/Karşı

Taraflar

Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9 )

Kredi Riskinde Önemli Artış

(İkinci Aşama)

Temerrüt (Üçüncü Aşama)

Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları

(TFRS 9)

1 Tarım 4.462 1.008 726 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 2.727 1.008 721 1.2 Ormancılık 9 - - 1.3 Balıkçılık 1.726 - 5 2 Sanayi 185.205 115.663 78.974 2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı - - - 2.2 İmalat Sanayi 137.282 114.112 77.661 2.3 Elektrik, Gaz, Su 47.923 1.551 1.313 3 İnşaat 534.870 110.074 89.203 4 Hizmetler 331.207 332.119 222.103 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 143.521 193.519 125.940 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 9.147 507 492 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 89.100 17.000 15.173 4.4 Mali Kuruluşlar - - - 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 64.530 43.285 30.795 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 23.455 76.913 48.990 4.7 Eğitim Hizmetleri 164 781 604 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 1.290 114 109 5 Diğer 41.108 12.210 8.307

6 Toplam 1.096.852 571.074 399.313

(*) Nakdi krediler ve finansal kiralama alacaklarının dağılımı verilmiştir.


(38)



Önceki dönem Önemli Sektörler/Karşı

Taraflar



(İkinci Aşama)

Temerrüt (Üçüncü Aşama)


(TFRS 9)

1 Tarım 3.476 462 219 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 3.476 462 219 1.2 Ormancılık - - - 1.3 Balıkçılık - - - 2 Sanayi 82.101 50.931 26.061 2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı - - - 2.2 İmalat Sanayi 82.101 50.846 26.010 2.3 Elektrik, Gaz, Su - 85 51 3 İnşaat 234.770 77.159 39.101 4 Hizmetler 246.396 112.801 65.744 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 131.011 57.868 37.846 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 7.468 1.487 780 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 30 13.043 6.089 4.4 Mali Kuruluşlar - - - 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 49.778 30.069 15.918 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 57.868 9.266 4.567 4.7 Eğitim Hizmetleri 99 971 482 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 142 97 62 5 Diğer 45.200 4.635 2.464

6 Toplam 611.943 245.988 133.589


3. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Açılış Bakiyesi

Dönem İçinde Ayrılan karşılık

Tutarları Karşılık İptalleri

Diğer Ayarlamalar

Kapanış Bakiyesi

1 Üçüncü aşama 130.002 276.653 (28.950) - 377.705 2 Birinci ve İkinci aşama 71.569 65.407 (21.424) - 115.552

Önceki Dönem Açılış

Bakiyesi



Diğer Ayarlamalar

Kapanış Bakiyesi

1 Üçüncü aşama 10.490 119.726 (214) - 130.002 2 Birinci ve İkinci aşama 40.727 32.534 (1.692) - 71.569

4. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dâhil riskler

Cari Dönem Nihai olarak risk alınan

ülke

Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri

Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk

ağırlıklı tutar Toplam

Türkiye 10.524.444 - 10.524.444

Nijer 77.496 - 77.496

Birleşik Arap Emirlikleri 56.698 - 56.698

Marshall Adaları 12.706 - 12.706

Şeysel Adaları 10.622 - 10.622

Diğer Ülkeler 13.396 - 13.396


(39)


Önceki Dönem Nihai olarak risk alınan ülke

Bankacılık hesaplarındaki özel

sektör kredileri

Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan

risk ağırlıklı tutar Toplam

Türkiye 8.173.824 19.056 8.192.880

Nijer 83.614 - 83.614


Almanya 7.418 - 7.418


İngiltere - 1.201 1.201

İsveç 44 - 44

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar:

Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığı kur riski ile ifade edilmektedir.

a) Piyasa riski kapsamında kur riskine maruz kalan Banka, pozisyon oluşmamasına dikkat ederek kur riskini minimal seviyede tutmaya dikkat etmektedir. Kur riski riske maruz değer hesaplamaları ile günlük olarak takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu/özkaynak rasyosu periyodik olarak kontrol edilmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, yasal raporlarda kullanılan piyasa riskine esas tutar standart metod ile aylık olarak hesaplanmaktadır.

b) Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.

c) Kredi kullandırımlarında kur uyumsuzluğuna mahal vermeden TL kaynakların TL, yabancı para cinsinden

kaynakların da ilgili para cinsinden kullandırımına özen gösterilmektedir. Piyasalarda oluşabilecek belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle stratejik amaçlı oluşabilecek döviz pozisyon limiti sınırlandırılmakta ve takip edilmektedir.

ç) Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz

alış kurları aşağıdaki gibidir:

ABD Doları EURO

31 Aralık 2019 - Bilanço Değerleme Kuru 5,9402 6,6506 30 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5,9370 6,6117 27 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5,9302 6,5759 26 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5.9293 6.5755 25 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5.9364 6.5773 24 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5,9291 6,5714

d) Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik

ortalama değeri 1 ABD doları için 5,8357 TL (Aralık 2018: 5,3061 TL) ve 1 EURO için 6,4814 TL (Aralık 2018: 6,0387 TL) olarak gerçekleşmiştir.

Kur riskine duyarlılık: Banka’nın kur riskine maruz kaldığı döviz cinsleri ağırlıklı olarak ABD Doları ve EURO’dur. Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun TL karşısında %10’luk değer artışının kar/zararda oluşan düşüş etkisini ifade eder.


(40)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Döviz kurundaki % değişim

Kar / zarar üzerindeki etki (*)

Özkaynak üzerindeki etki (*)

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

ABD Doları %10 5.339 4.385 (717) 380 EURO %10 (10.794) (2.288) (1.337) (363) DİĞER %10 (308) 50 - - (*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:

EURO USD Diğer YP Toplam

Cari Dönem Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 1.215.896 951.356 639.430 2.806.682 Bankalar 1.772.525 37.026 145.638 1.955.189 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(***) 4.343 9.325 1.569.915 1.583.583 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.784.786 443.376 - 2.228.162 Krediler (*) 5.058.914 3.382.041 - 8.440.955 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 547.454 - - 547.454 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar 50.809 2.801 - 53.610

Toplam Varlıklar 10.434.727 4.825.925 2.354.983 17.615.635

Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 303.996 240 423.346 727.582 Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 5.375.896 5.568.863 1.254.463 12.199.222 Para Piyasalarına Borçlar - - - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağlanan Fonlar ve Sermaye Benzeri Krediler 1.030.718 388.491 - 1.419.209 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Muhtelif Borçlar - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Diğer Yükümlülükler (****) 15.958 79.296 23.238 118.492

Toplam Yükümlülükler 6.726.568 6.036.890 1.701.047 14.464.505

Net Bilanço Pozisyonu 3.708.159 (1.210.965 653.936 3.151.130

Net Nazım Hesap Pozisyonu (3.816.098) 1.264.360 (657.017) (3.208.755)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**) 802.438 4.809.230 979.481 6.591.149 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**) 4.618.536 3.544.870 1.636.498 9.799.904 Gayrinakdi Krediler 1.697.404 1.529.059 34.509 3.260.972

Önceki Dönem

Toplam Varlıklar 6.197.697 3.999.731 945.971 11.143.399 Toplam Yükümlülükler 4.248.499 4.823.876 839.384 9.911.759

Net Bilanço Pozisyonu 1.949.198 (824.145) 106.587 1.231.640

Net Nazım Hesap Pozisyonu (1.972.082) 867.993 (106.083) (1.210.172)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**) 516.947 1.818.999 130.311 2.466.257 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**) 2.489.029 951.006 236.394 3.676.429 Gayrinakdi Krediler 1.107.161 1.024.326 16.460 2.147.947

(*) 110.494 TL tutarındaki yabancı para Finansal Kiralama alacakları (31 Aralık 2018: 75.141 TL) ve bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 686.616 TL tutarındaki dövize endeksli kredi ve finansal kiralama alacağı bakiyesi (31 Aralık 2018: 1.397.990 TL) dahil edilmiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlar içerisinde 720.213 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2018: 295.710 TL), 697.393 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2018: 437.246 TL).

(***) Türev finansal araçlara ait 22.406 TL (31 Aralık 2018: 2.096 TL) kur gelir reeskontları ve 41.067 TL (31 Aralık 2018: 9.053 TL) kur gider reeskontları dahil edilmemiştir.

(****) Karşılıklar 37.024 TL (31 Aralık 2018: 7.922 TL) ile özkaynaklar 20.538 TL (31 Aralık 2018: (166) TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. .


(41)

IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar: Banka’nın Borsa İstanbul’da işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

V. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar:

Banka’nın likidite riski, fonlamaya ilişkin likidite riski ile piyasaya ilişkin likidite riskinden oluşmaktadır. Fonlamaya ilişkin likidite riski, Banka’nın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin gereğince karşılayamaması sonucu Banka’nın zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle Banka’nın herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. a) Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlanması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler: Likidite riskinin yönetimi, Denetim Komitesi, Üst Yönetim, APKO, Hazine ve Risk Yönetimi birimlerince sürdürülmektedir. Üst Yönetim, Hazine ve Risk Yönetimi birimlerince oluşturulan risk iştahı kapsamındaki limit, risk göstergeleri ve erken uyarı seviyeleri yönetim kurulunca düzenli olarak takip edilerek değerlendirilir. Bu kapsamda belirlenen limitler: • Likidite karşılama oranları • Vade uyumsuzluğu özkaynaklar • Yüksek montanlı katılım hesaplarının oranı • Çekirdek toplanan fon APKO, aylık olarak bilanço ve bilanço dışı pozisyonu değerlendirmektedir. Bu süreçteki değerlendirmeler, kredi ürünlerinin sektör, segment kırılımları, limit ve kullanım oranları dikkate alınarak yapılır. Değerlendirmeler neticesinde APKO’nun verdiği kararları Hazine ve ilgili iş birimleri icra ederken, sonuçlar Risk Yönetimi ve Raporlama birimlerince hazırlanan raporlar ile takip edilir. b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler: Likidite riskinin yönetimi çalışmaları, Denetim Komitesi, Üst Yönetim, APKO, Hazine ve Risk Yönetimi birimlerince Banka merkezinden sürdürülmektedir. c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi: Banka sermaye yapısının gücüne ek olarak çeşitlendirilmiş fon kaynaklarına ulaşmayı hedeflemekte ve bu doğrultuda stratejilerini oluşturmaktadır. Toplanan fonların tabana yayılması, yüksek montanlı katılma hesaplarının toplanan fonlara oranının izlenerek sınırlandırılması, vade uyumsuzluklarının izlenerek sınırlandırılması ve çekirdek toplanan fonun artırılmasına dönük çalışmalar yapılmaktadır.


(42)

V. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı): ç) Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi: Banka yükümlülüklerinin tamamına yakını Türk Lirası, ABD Doları, Euro ve altın cinsindendir. TL kaynaklar özkaynaklar ile katılma ve özel cari hesapları ile yurt içinden alınan kredilerden oluşmaktadır. TL likiditesi, yüksek kaliteli likit varlıklar bulundurularak geleceğe yönelik bir tarzda yönetilir. Yabancı para kaynaklar ise katılma ve özel cari hesaplar ile yurt içi ve yurt dışından alınan kredilerden oluşmaktadır. YP likiditesi belirlenen risk limitleri kapsamında nakit akışları, muhabir bankalarda tutulan limitler ve YP yüksek kaliteli likit varlıklar bulundurularak yönetilir. Müsait likidite ve vadesi gelen yükümlülükler günlük olarak izlenir. Ayrıca önemli nakit akışları gerçek zamanlı olarak izlenir ve yönetilir. d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi: Banka, yüksek tutarlı fon tahsilatları, fon kullandırımları, katılım fonları ve diğer yükümlülüklerin vadelerini yakından takip ederek, aylık nakit akış tahminleri yaparak, uzun vadeli katılma hesapları teşvik edilerek, fonların bir kısmı ile T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları alınarak, kısa vadeli murabaha yatırımları yaparak, gerektiğinde borç almak için yurt dışı bankalar nezdinde limit tahsis ederek fon kaynaklarını çeşitlendirme ve vade dağılımlarını homojenleştirerek likidite riskini azaltmaktadır. e) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama: Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Banka’nın likidite durumu açısından oluşturulan senaryolara direnme gücü ölçülür. Stresli ve en şiddetli durum olmak üzere iki farklı senaryo uygulanarak sonuçlar APKO aracılığı ile tüm üst düzey yönetim ile paylaşılır. Stres testlerinin sonuçları, çeşitli olası likidite kaynaklarına ulaşmak konusunda yol göstermektedir. Söz konusu testlerinin sonuçlarına göre likidite yönetimi stratejileri, politikaları ve süreçleri yeniden gözden geçirilerek Banka’nın likidite risk toleranslarının içinde kalması sağlanır. f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi: Olası likidite krizlerinin yönetilmesi için gerekli strateji ve politikalar Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Belirlenen acil durum planı muhtemel bir likidite krizinde alınacak tedbirleri ve atılacak adımları öncelik sırası ile belirler. Böyle dönemlerde APKO daha sık toplanarak, gerekli durumlarda da kısmi üye katılımı ile hazineden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı başkanlığında her gün toplanarak likidite krizini yönetir. Likidite riski yönetimi ile Banka’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadelerinin dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde ölçülmesi hedeflenmektedir. Vadesi gelen yükümlülüklerin olağan ve olağanüstü dönemlerde vadesinde karşılanabilmesini sağlamak için yeterli likit varlık stoğunun bulundurulması sağlanmaktadır. Finansal varlıkların, kriz ortamında makul olmayan koşullarla nakde çevrilmemesini teminen fon kaynakları çeşitlendirilmektedir. Yüksek volatilite olan dönemlerde müşterilerin dövizli işlem taleplerini dengelemek için vadeli döviz işlemleri ve swaplar yapılabilir. Likidite, geleceğe yönelik bir tarzda yönetilir, müsait likidite ve vadesi gelen yükümlülükler günlük olarak izlenir. Ayrıca önemli nakit akışları gerçek zamanlı olarak izlenir ve yönetilir. Çeşitli stres testi ve senaryo analizleri ile likidite projeksiyonları yapılır. Bu testlerin sonucu, çeşitli olası likidite kaynaklarına ulaşmak konusunda yol gösterici olur. Bu testlerin sonucuna göre likidite yönetimi stratejileri, politikaları ve süreçleri yeniden gözden geçirilir.


(43)

V. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı): Likidite Karşılama Oranı:

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam

Değer (*) Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmış Toplam Değer (*)

Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 7.819.211 7.066.881

NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon 6.924.964 3.922.207 617.540 392.221 3 İstikrarlı toplanan fon 1.499.125 - 74.956 - 4 Düşük istikrarlı toplanan fon 5.425.839 3.922.207 542.584 392.221

5 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon dışında kalan teminatsız borçlar 10.662.979 5.840.024 5.895.805 2.911.011

6 Operasyonel toplanan fon 1.018.356 706.896 254.589 176.724 7 Operasyonel olmayan toplanan fon 8.077.978 4.643.724 4.074.571 2.244.883 8 Diğer teminatsız borçlar 1.566.645 489.404 1.566.645 489.404 9 Teminatlı borçlar - - - -

10 Diğer nakit çıkışları 7.555.309 7.288.582 7.360.627 7.093.900

11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 7.277.191 7.010.464 7.277.191 7.010.464

12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - -

13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 278.118 278.118 83.436 83.436

14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -

15 Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 4.721.190 1.279.575 410.402 95.048

16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 14.284.374 10.492.180

NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar - - - - 18 Teminatsız alacaklar 2.844.469 2.054.731 2.328.304 1.914.190 19 Diğer nakit girişleri 7.328.165 4.368.315 7.328.165 4.368.315

20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 10.172.634 6.423.046 9.656.469 6.282.505

Üst Sınır Uygulanmış Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 7.819.211 7.066.881 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 4.627.905 4.209.675 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 168,96 167,87

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu haftalar aşağıda verilmiştir.

Cari Dönem - 31.12.2019 TP+YP YP

En Düşük (%) 149,87 140,21 Haftası 20/12/2019 20/12/2019

En Yüksek (%) 195,77 202,18 Haftası 15/11/2019 25/10/2019 Ortalama 170,91 170,42


(44)

V. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı):

Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmamış Toplam Değer (*) Dikkate Alınma Oranı

Uygulanmış Toplam Değer (*)

Önceki Dönem TP+YP YP TP+YP YP


NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon 3.951.398 1.985.450 361.946 198.545 3 İstikrarlı toplanan fon 663.875 - 33.194 - 4 Düşük istikrarlı toplanan fon 3.287.523 1.985.450 328.752 198.545 5 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon

dışında kalan teminatsız borçlar 6.789.735 3.360.055 3.787.897 1.786.567 6 Operasyonel toplanan fon 911.519 643.337 227.880 160.834 7 Operasyonel olmayan toplanan fon 4.984.679 2.574.076 2.666.480 1.483.091 8 Diğer teminatsız borçlar 893.537 142.642 893.537 142.642 9 Teminatlı borçlar - - - - 10 Diğer nakit çıkışları 3.821.792 3.651.590 3.820.692 3.650.632



13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 1.571 1.369 471 411

14

Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler - - - -







(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

Önceki Dönem - 31.12.2018 TP+YP YP

En Düşük (%) 106,10 83,88 Haftası 26/10/2018 05/10/2018

En Yüksek (%) 170,66 190,12 Haftası 28/12/2018 28/12/2018 Ortalama 133,14 127,50


(45)

V. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı): Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Dağıtılamayan (**) (***)

Toplam (*****)

Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve Merkez Bankaları 832.723 2.098.943 - - - - - 2.931.666 Bankalar 1.581.609 240.943 132.960 - - - - 1.955.512 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 25.156 14.724 717.434 848.763 - 55.661 1.661.738 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 20.008 218.521 1.507.131 2.439.479 - - 4.185.139 Verilen Krediler (*) 84.943 2.596.200 2.245.306 6.153.286 6.651.479 353.924 571.074 18.656.212 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - - - - 544.501 - - 544.501 Diğer Varlıklar (****) - 83.108 4.864 16.726 2.999 - 306.319 414.016

Toplam Varlıklar 2.499.275 5.064.358 2.616.375 8.394.577 10.487.221 353.924 933.054 30.348.784

Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 427.014 233.924 69.899 - - - - 730.837 Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 4.308.363 13.531.268 3.748.023 633.709 1.007 8 - 22.222.378 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 1.565.517 1.923.531 25.177 627.738 - - 4.141.963 Para Piyasalarına Borçlar - 344.550 - - - - - 344.550 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - - - - Diğer Yükümlülükler (***) 4 93.775 128.744 28.277 82.179 86.933 2.489.144 2.909.056

Toplam Yükümlülükler 4.735.381 15.769.034 5.870.197 687.163 710.924 86.941 2.489.144 30.348.784

Likidite (Açığı) / Fazlası (2.236.106) (10.704.676) (3.253.822) 7.707.414 9.776.297 266.983 (1.556.090) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (1.179) (8.780) 635 (4) - - (9.328) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 8.864.003 1.060.449 227.399 40.106 - - 10.191.957 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 8.865.182 1.069.229 226.764 40.110 - - 10.201.285 Gayrinakdi Krediler 3.371.196 147.834 573.635 2.322.972 1.818.163 138.734 - 8.372.534 Önceki Dönem


Toplam Yükümlülükler 2.956.593 10.074.312 3.830.549 1.808.911 378.276 8.663 1.898.208 20.955.512

Likidite (Açığı) / Fazlası 803.322 (5.772.639) (1.900.196) 2.519.797 5.479.815 263.118 (1.393.217) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 2.599 3.532 (1.917) - - - 4.214

(*) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar verilen kredilerde izlenmektedir.

(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve beklenen zarar karşılığı tutarı düşülmüş takipteki alacaklar bakiyesi burada gösterilmiştir.

(***) Dağıtılamayan kolonu, diğer yükümlülüklerin dağtılamayan kısmı, özkaynak, karşılık ve vergi borcu bakiyelerinden oluşmaktadır.

(****) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar, ortaklık yatırımlar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler ve ertelenmiş vergi varlığı diğer varlıklarda izlenmektedir.

(*****) Varlık kalemlerinde yer alan nakit değerler ve merkez bankaları ile bankalardan 1.231 TL, verilen kredilerden 114.289 TL ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan 2.953 TL beklenen zarar karşılığı tutarı düşülmüştür.


(46)

VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar:

Banka’nın 31 Aralık 2019 itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %5,93‘tür (31 Aralık 2018: %5,61). Bu oran asgari oranın (yüzde üç) üzerindedir.

Kaldıraç Oranı Kamuya Açıklama Şablonu:

VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar:

Defter değeri Gerçeğe uygun değer

31 Aralık 2019

31 Aralık 2018

31 Aralık 2019

31 Aralık 2018

Finansal varlıklar

Para piyasalarından alacaklar - - - - Bankalar 1.956.364 1.393.622 1.956.364 1.393.622 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan fv 1.569.915 - 1.569.915 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı D/K/G'e Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.185.139 1.442.087 4.185.139 1.442.087 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 547.454 - 547.454 -

a. Finansal yükümlülükler Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar 730.837 863.739 730.837 863.739 Diğer özel cari hesap ve katılma hesapları 22.222.378 14.318.667 22.222.378 14.318.667 İhraç edilen menkul kıymetler - - - - Muhtelif borçlar 444.389 326.512 444.389 326.512

Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2019 (*) 31 Aralık 2018 (*)

Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,

teminatlar dahil) 28.290.944 19.410.023 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) 47.394 72.949 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2’nci satırların toplamı) 28.243.550 19.337.074

Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 51.679 33.064 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutar 81.736 37.562 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve

5’inci satırların toplamı) 133.415 70.626

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet

veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 430.028 168.163 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - - 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam

risk tutarı (7 ve 8’inci satırların toplamı) 430.028 168.163 Bilanço dışı işlemler

10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11.341.061 6.438.705 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - - 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11’inci satırların

toplamı) 11.341.061 6.438.705

Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 2.382.040 1.458.835 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12’nci satırların toplamı) 40.148.054 26.014.568

Kaldıraç oranı

15 Kaldıraç oranı (%) 5,93 5,61

(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.


(47)

VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı): Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler: “Finansal Araçlar: Açıklamalara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur:

a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1 inci seviye); b. 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar

aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2 nci seviye);

c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir

nitelikte olmayan veriler – 3 üncü seviye). Söz konusu sınıflama ilkelerine göre Banka’nın gerçeğe uygun değerinden taşımakta olduğu finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: Cari dönem 1.seviye 2.seviye 3.seviye Toplam

Finansal varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV 590.523 979.392 - 1.569.915

Devlet borçlanma senetleri 590.523 979.392 - 1.569.915 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - Diğer - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.463.456 2.721.683 - 4.185.139

Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - Devlet borçlanma senetleri 1.444.020 2.632.644 - 4.076.664 Diğer menkul değerler 19.436 89.039 - 108.475

Türev Finansal Varlıklar - 91.823 - 91.823 Finansal yükümlülükler

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 52.203 - 52.203 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -

Önceki dönem 1.seviye 2.seviye 3.seviye Toplam

Finansal varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV - - - - Devlet borçlanma senetleri - - - - Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - - - - Diğer 1.358.722 83.365 - - Satılmaya hazır finansal varlıklar - - - - Sermayede payı temsil eden menkul değerler 1.337.645 - - - Devlet borçlanma senetleri 21.077 83.365 - - Diğer menkul değerler - 32.268 - - Finansal yükümlülükler

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 19.641 - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -

VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.


(48)

IX. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe

giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan

dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart

yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (“İDD”) kapsamında hazırlanması gereken

tablolar verilmemiştir.

a) Bankanın risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı

23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya

Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca bu başlık altında aşağıdaki açıklamalar yapılmıştır.

Risk yönetimi faaliyetleri, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı

olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik

olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, Banka’nın strateji ve faaliyetleri itibarıyla

maruz kalabileceği risklerin zamanında ve kapsamlı olarak tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, kontrolü,

raporlanması aşamalarından oluşmaktadır.

Banka bünyesinde, etkin, bağımsız ve güçlü bir risk yönetimi sisteminin kurumsal risk kültürü içinde tam

anlamıyla icra edilebilmesi ve sürdürülebilmesi için; risk yönetim sürecinin ve buna ilişkin yapılması gereken

faaliyetlerin yönetim kurulunca oluşturulması ve aktif olarak gözetim altında tutulması, faaliyetlerden

kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek yeterli politikalar, uygulama usulleri ve limitlerin

tesisi, risk yönetimi biriminde yeterli sayı ve nitelikte personel istihdamı ile yeterli ve tutarlı risk ölçümü, analizi

ve izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi, güvenilir teknolojiye erişim imkânının ve yönetim bilgi sisteminin

bulunması, doğru ve bütünleşik verilerin olması sağlanmaktadır.

Risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri, Denetim Komitesi’nin rehberliğinde hazırlanmakta ve

Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak uygulamaya konulmaktadır. Denetim Komitesi bunların güncel

tutulmasını ve ihtiyaca göre revize edilmesini temin etmektedir. Üst Yönetim tarafından uygulanan yazılı

standartları içinde bulunduran risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Risk Yönetimi Müdürlüğü

tarafından Banka’nın tüm personeline duyurulur.

Banka’nın sayısallaştırılabilen riskleri için yazılı limitler Üst Düzey Yönetim tarafından belirlenip, Denetim

Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır. Risk limitleri, Banka’nın risk iştahına,

faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmektedir. Risk

limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve piyasa

koşullarında ve Banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Banka’nın risk limiti yapısında, risk göstergeleri

ve erken uyarı seviyeleri belirlenerek bu limitlere yaklaşılması halinde alınması gereken aksiyonlara ilişkin

hareket alanı kazanılmaktadır. Risk limitleri, ilgili birimlere iletilerek personel tarafından anlaşılması

sağlanmaktadır. Limit kullanımları yakından izlenip, limit aşımları gerekli tedbirlerin alınması için üst düzey

yönetime anında bildirilmektedir.

Limitlerin risk bazlı olarak belirlenmesi esastır. Bu limitler, parasal büyüklüklere bağlı nominal tutarların yanı sıra,

riske esas tutarın yüzdesi, risk ağırlıklı varlıkların yüzdesi gibi risk ölçüm sonuçlarına dayalı oransal limitler ya

da sektörel ya da borçlu bazında sınırlamalar gibi yoğunlaşmaya yönelik limitler şeklinde de olabilir. Belirlenecek

risk limitleri mevzuatla getirilmiş olan sınır ve limitlerin dışına çıkamaz. Risk Limitleri, Banka Risk Limitleri

Tablosu ile takip edilmektedir.

Faaliyetlerin yürütülmesi sırasında oluşabilecek risklerin karar mekanizmalarında değerlendirilerek, tüm banka

çapında risk yönetimi kültürünün yerleşmesi ve farkındalığın artması amaçlanmaktadır.


(49)

IX. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı):

Banka, büyüme süreci ile birlikte gelecekte daha karmaşık bir yapıya sahip olacağı, bu nedenle

karşılaşılabilecek risklerin farklılaşması sonucunu beklemektedir. Banka kredi riski, piyasa riski, likidite riski,

operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski gibi temel risklerin yanısıra diğer

riskler başlığı altında artık risk, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riskine maruz

kalmaktadır.

Risk yönetimi mevzuatı çerçevesinde oluşturulan Risk Yönetimi Müdürlüğü, Banka’nın maruz kaldığı risklerin

tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması ile sayısallaştırılamayan risklerin değerlendirilmesi

için farklı yöntemler geliştirme faaliyetlerini yürütmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü İSEDES çalışmalarının

koordinasyonu ile senaryo analizi ve stres test çalışmalarını yapmaktadır. Ayrıca Denetim Komitesi vasıtasıyla

Yönetim Kuruluna bağlı Teftiş Kurulu, İç Kontrol Müdürlüğü ve Uyum Müdürlüğü suç gelirlerinin aklanması ve

terörizmin finansmanının önlemesi amaçlarıyla görev yapmaktadır.

İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi

amacıyla uygulanan yaklaşımlar:

Banka tarafından içsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini tanımlamak amacıyla “İçsel Sermaye

Yeterliliği Değerlendirme Süreci Politikası” ve “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Prosedürü”

hazırlanmış ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu sermaye gereksinimi içsel değerlendirme

politikasının amacı içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesi için temel ilkeleri belirleyerek Banka’nın maruz

kalabileceği riskleri karşılayacak seviyede sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır. Banka bu politika ile

BDDK düzenlemeleri çerçevesinde iyi uygulama rehberlerini de gözeterek, faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk

profili, karmaşıklık düzeyi ve stratejik planlarına uygun olarak içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesi

amaçlanmıştır. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme metodolojisi Banka ile birlikte gelişen bir süreç olarak

ele alınmakta ve çalışmalar bu yönde planlanmaktadır.

2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış:

Risk Ağırlıklı Tutarlar

Asgari sermaye

yükümlülüğü Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 15.351.278 10.474.487 1.228.102 2 Standart yaklaşım 15.351.278 10.474.487 1.228.102 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - 4 Karşı taraf kredi riski 87.203 42.566 6.976 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 87.203 42.566 6.976 6 İçsel model yöntemi - - - 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık

hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - - 8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - - 9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 5.907 5.047 473 10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - - 11 Takas riski - - - 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - - 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - - 16 Piyasa riski 445.274 98.790 35.622 17 Standart yaklaşım 445.274 98.790 35.622 18 İçsel model yaklaşımları - - - 19 Operasyonel risk 950.827 546.744 76.066 20 Temel gösterge yaklaşımı 950.827 546.744 76.066 21 Standart yaklaşım - - - 22 İleri ölçüm yaklaşımı - - - 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) - - - 24 En düşük değer ayarlamaları - - - 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 16.840.489 11.167.634 1.347.239


(50)


b) Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Cari Dönem - 31.12.2019

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Finansal tablolarda

raporlanan TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Kredi riskine tabi

Karşı taraf kredi

riskine tabi

Menkul kıymetleştirme

pozisyonları Piyasa

riskine tabi*

Sermaye yükümlülüğüne

tabi olmayan veya

sermayeden indirilen

Varlıklar

Nakit değerler ve merkez bankası 2.932.045 2.932.045 - - - - Bankalar 1.956.364 1.956.364 - - - - Para piyasalarından alacaklar - - - - - - Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1.231 - - - - 1.231 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.569.915 - - - 1.569.915 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.185.139 4.185.139 353.844 - - - Türev Finansal Varlıklar 91.823 - 91.823 - 91.823 - Krediler ve Alacaklar 18.588.745 18.588.745 - - - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 181.756 181.756 - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 547.454 547.454 - - - - Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 496.211 377.705 - - - 118.506 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin duran Varlıklar (Net) - - - - - - İştirakler (net) 4.719 4.719 - - - - Bağlı Ortaklıklar (net) 100 100 - - - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - - Maddi Duran Varlıklar (Net) 412.044 383.279 - - - 28.765 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 21.354 2 - - - 21.352 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net)) - - - - - - Vergi Varlığı 33.537 33.537 - - - - Diğer Aktifler 321.231 321.231 - - - - Toplam varlıklar 30.348.784 28.756.666 445.667 - 1.661.738 (69.620) Yükümlülükler Katılım Fonu 22.953.215 - - - - 22.953.215 Alınan krediler 3.604.916 - - - - 3.604.916 Para piyasalarına borçlar 344.550 - - - - 344.550 İhraç edilen menkul kıymetler - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler - - - - - - Türev Finansal Yükümlülükler 52.203 - - - - 52.203 Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler 151.806 - - - - 151.806 Karşılıklar 191.054 - - - - 191.054 Vergi Borcu 108.911 - - - - 108.911 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin duran Varlık Borçları (Net) - - - - - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 537.047 - - - - 537.047 Diğer Yükümlülükler 444.389 - - - - 444.389 Özkaynaklar 1.960.693 - - - - - Toplam yükümlülükler 30.348.784 - - - - 28.388.091 (*) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen pozisyon tutarları dikkate alınmıştır.


(51)


2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana

kaynakları

Toplam

Kredi riskine tabi


pozisyonları

Karşı taraf kredi

riskine tabi Piyasa

riskine tabi

1 Varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 30.348.784 28.756.666 - 445.667 1.661.738 2 Yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları - - - - - 3 Toplam net tutar 30.348.784 28.756.666 - 445.667 1.661.738 4 Bilanço dışı tutarlar 29.873.110 5.306.684 - 102.954 - 5 Değerleme farkları - - - - - 6 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar

(satır 2’ye konulanlar dışındaki) - - - - - 7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan

farklar - - - - - 8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - (8.919.656) - - -

9 Risk tutarları 60.221.894 25.143.694 - 548.621 1.661.738

3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar

Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri

arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.

c) Kredi Riski Açıklamaları

1. Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler

Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında ifa edememesinden dolayı bankanın maruz kalabileceği zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır. Kredi tahsis yetkisi esas olarak Yönetim Kurulu’nda olup, bu yetki Bankacılık Kanunu’na uygun olarak alt komitelere devredebilir. Kredi Komitesi ve Genel Müdürlük Kredi Komitesi de belirlenmiş yetkiler dahilinde kredi tahsis etmektedir. Yönetim Kurulu, kredi politikalarını ve makro seviyede kredi açma limitlerini belirlemektedir. Kredi açma, onay verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturup, politikalara, yoğunlaşmalara ve limitlere uyumu izleyip ve gerekli tedbirleri almaktadır. Risk iştahı kapsamında risk limitleri, risk göstergeleri ve erken uyarı seviyeleri belirleyerek bunlara uyumu izlemektedir. Kredilerin sektörel olarak dengeli dağılımına, kur uyumsuzluğuna mahal vermeden kullandırılmasına, yasal sınırlamalara uyuma, kredi değerliliğine, teminatlandırmaya dikkat etmektedir. Kredi ilişkisine girmeden önce müşteri ile ilgili bilgiler toplanmakta, analiz ve istihbarat çalışmaları ile kredi değerliliği tespit edilmekte, çalışma şekli belirlenmekte, tahsis, teminatlandırma, onaylama, kullandırma ve izleme aşamaları ile fon kullandırma süreci yürütülmektedir. Kredi riski, Banka’da Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Ticari Krediler Politikası, Bireysel Krediler Politikası, Teminatlar Politikası, Kredi Tasfiye Politikası ve Risk Politikaları çerçevesinde yönetilmektedir. Kredi fonksiyonunun sağlıklı ve etkin bir şekilde işlemesi için uygun ortam oluşturularak, yeterli personel ve yazılım desteği ile, yetkiler, roller, limitler net olarak belirlenmektedir. Kobi, ticari ve kurumsal müşterilerin kredi riskinin ölçülmesi amacıyla derecelendirme notları ve temerrüt olasılığı üreten skorlama ve rating modelleri kullanılmasına yönelik hazırlıklar yapılmakta, bireysel skorlama modelleri ve kredi tahsis politikalarının sistemsel olarak uygulandığı karar ağaçları ile gerçekleştirilmektedir. Üretilen derecelendirme notları müşteri ile çalışma kararının verilmesinde ve çalışma şartlarının belirlenmesinde kullanılmaktadır. Kredi limiti tahsisleri, mali tahlil ve istihbarat raporlarına, müşteriye verilen derecelendirme notlarına göre müşteri veya kredi grubu için ayrı ayrı yapılmaktadır. Tahsis edilen limitler, ticari ve bireysel kredi politikalarında belirtilen periyotlarda gözden geçirilerek, istihbarat ve rating raporları yenilenmektedir.


(52)


Kredilerin sektörel olarak dengeli dağılımına ve kaynakların kur uyumsuzluğuna mahal vermeden kullandırılmasına özen gösterilirken Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuatta belirtilen kredi sınırlamalarına uyulmaktadır. Kredi değerliliği esas olmakla beraber, risk azaltımı için teminatlandırmaya özen gösterilmekte, kredi ile teminatın vade, para cinsi uyumu ile bağımsız değer takdiri yaptırılmış olmasına azami özen gösterilmektedir. Temerrüde düşen kredi alacakları için TFRS 9 “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca karşılık ayrılmaktadır.

Yönetim bilgi sistemi aracılığıyla, Banka’nın kredi riskinin çeşitliliği, sektör karşılaştırması, bölge, sektör, segment, şube, rating ve vade bazında yoğunlaşması, tahsilat performansı, tahsil edilemeyen krediler, karşılıklar gibi kredi riskinin yönetiminde anahtar göstergelere ilişkin ölçüm, izleme, analiz ve değerlendirme sonuçları üst düzey yönetim ile paylaşılır. Ayrıca erken uyarı sistemi ile kredilerin sorunlu hale gelmesinden önce gerekli aksiyonlar alınmakta, erken uyarı sistemine ek olarak piyasa ve sektör analizleri doğrultusunda riskli sektör ve müşteri profilleri için stratejiler oluşturulmaktadır. Risk endişesi oluşan müşteri/gruplarının teminat yapıları değerlendirilerek gerekli aksiyonlar alınmaktadır.

Kredi risk yönetimi faaliyetinde bulunan birimler süreçlerinde oluşan risklerin tanımlanması, üst düzey yönetimin bilgilendirmesinden ve gerekli aksiyonların alınmasından sorumlu olup Risk Yönetimi Müdürlüğü yasal sermaye yeterliliği kapsamında kredi riskinin hesaplanması, raporlanması, yasal ve içsel sınırlamalara uyum ile yoğunlaşmaların izlenmesi ve raporlanmasından sorumludur. Ayrıca Kredi İzleme Komitesi krediler sürecindeki gelişmeler, erken uyarı sinyalleri, sektör ve piyasa gelişmelerini periyodik olarak takip etmektedir.

İç Kontrol Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu, fon tahsis uygulamaları, tahsis ve teminata ilişkin politikalar ile bu politikalara uygunluk kapsamında gerek genel müdürlük, gerekse şubelerde kredi riskine yönelik iç kontrol ve iç denetim faaliyetleri yürütmektedir. Kredi riski için gerekli olan sermaye, BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Standart Yöntem kullanılarak hesaplanmaktadır.

2. Varlıkların kredi kalitesi

Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca

değerlenmiş brüt tutarı

Karşılıklar/ amortisman ve

değer düşüklüğü

Net değer (a+b-c)

31 Aralık 2019 Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş

1 Krediler 571.074 18.199.427 377.705 18.392.796 2 Borçlanma araçları - 4.732.593 - 7.732.953 3 Bilanço dışı alacaklar 52.515 9.427.353 14.362 9.465.506

4 Toplam 623.589 32.359.373 395.020 32.587.942





Net değer (a+b-c)


1 Krediler 245.988 13.443.573 130.002 13.559.559 2 Borçlanma araçları - 1.481.049 38.962 1.442.087 3 Bilanço dışı alacaklar 19.745 5.814.260 9.039 5.824.965

4 Toplam 265.733 20.738.882 178.003 20.826.611


(53)


3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler Cari Dönem

1 Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı 245.988 2 Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları 540.482 3 Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar - 4 Aktiften silinen tutarlar - 5 Diğer değişimler (215.396)

6 Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) 571.074

Önceki Dönem



4. Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar

a) Değer düşüklüğünün belirlenmesinde Banka’nın dikkate almış olduğu kriterler üçüncü bölüm VIII no’lu

dipnotta açıklanmaktadır.Önceki dönemde TMS 39 uyarınca, 90 günden fazla gecikmesi olan alacaklar

“tahsili gecikmiş alacaklar” olarak tanımlanmıştır. Tahsili gecikmiş alacakların tamamına karşılık

ayrıldığından “tahsili geçmiş alacak” ve “karşılık ayrılan” tanımları arasında bir fark bulunmamaktadır.

b) Tahsili gecikmiş alacakların “karşılık ayrılan” olarak değerlendirilmeyen kısmı bulunmamaktadır.

c) Banka’nın cari döneme ait özel karşılık hesaplaması üçüncü bölüm VIII no’lu dipnotta açıklanmaktadır.

Önceki dönem özel karşılık tutarı belirlenirken “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin

Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde

minimum özel karşılık oranları kullanılmış ve teminatlar risk bakiyelerinden düşülmemiştir.

d) Banka, borçlusunun ödeme gücünde veya nakit akımında olumsuz gelişmeler gözlenen alacaklarını

“yeniden yapılandırılan alacaklar” olarak tanımlamaktadır.

e) Alacakların coğrafi bölgelere, sektöre ve kalan vadesine göre kırılımı:

Coğrafi bölgelere göre kırılım:


Yurtiçi 17.629.008 13.104.742 Avrupa Birliği Ülkeleri 40.891 18.699 OECD Ülkeleri (*) - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 57.493 - ABD, Kanada - - Diğer Ülkeler 290.279 197.799

Toplam 18.017.671 13.321.240

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri


(54)


Sektöre göre kırılım 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Tarım 120.476 44.978 Çiftçilik ve Hayvancılık 110.455 41.973 Ormancılık 52 18 Balıkçılık 9.969 2.988

Sanayi 4.846.691 3.370.717 Madencilik ve Taşocakçılığı 229.528 233.855 İmalat Sanayi 3.655.113 2.379.302 Elektrik, Gaz, Su 962.050 757.561

İnşaat 3.382.080 3.046.360 Hizmetler 7.527.490 5.286.112

Toptan ve Perakende Ticaret 3.746.156 2.282.840 Otel ve Lokanta Hizmetleri 46.591 21.463 Ulaştırma ve Haberleşme 1.143.296 571.995 Mali Kuruluşlar 1.382.943 1.310.980 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 663.232 216.730 Serbest Meslek Hizmetleri 373.491 640.667 Eğitim Hizmetleri 35.705 43.999 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 136.076 197.438

Diğer 2.140.934 1.573.073

Toplam 18.017.671 13.321.240

Kalan vadesine göre kırılım:

31/12/2019 1 Aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve üzeri Toplam

Krediler 2.690.951 2.260.235 6.181.854 6.548.882 335.749 18.017.671



Krediler 2.542.231 1.698.984 4.150.356 4.658.038 271.631 13.321.240

f) Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları (muhasebesel açıdan banka tarafından kullanılan tanıma göre) ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar:

Coğrafi Bölgeler Bazında Karşılık Ayrılan Kredi Tutarları

Cari Dönem Takipteki Krediler Özel Karşılıklar

Yurtiçi 571.074 377.705 Avrupa Birliği Ülkeleri - - OECD Ülkeleri - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - ABD, Kanada - - Diğer Ülkeler - -

Toplam 571.074 377.705

Önceki Dönem Takipteki Krediler Özel Karşılıklar


Toplam 245.988 130.002

Aktiften silinen tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).


(55)


Sektöre göre kırılım:

Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Takipteki Krediler Karşılıklar

Cari Dönem

1 Tarım 1.008 667 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 1.008 667 1.2 Ormancılık - - 1.3 Balıkçılık - - 2 Sanayi 115.663 75.730 2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı - - 2.2 İmalat Sanayi 114.112 74.835 2.3 Elektrik, Gaz, Su 1.551 895 3 İnşaat 110.074 77.296 4 Hizmetler 332.119 216.259 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 193.519 124.537 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 507 357 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 17.000 12.095 4.4 Mali Kuruluşlar - - 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 43.285 29.725 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 76.913 48.840 4.7 Eğitim Hizmetleri 781 601 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 114 104 5 Diğer 12.210 7.753

6 Toplam 571.074 377.705

Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Takipteki Krediler Karşılıklar

Önceki Dönem

1 Tarım 462 208 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 462 208 1.2 Ormancılık - - 1.3 Balıkçılık - - 2 Sanayi 50.931 25.743 2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı - - 2.2 İmalat Sanayi 50.846 25.692 2.3 Elektrik, Gaz, Su 85 51 3 İnşaat 77.159 37.684 4 Hizmetler 112.801 64.124 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 57.868 36.709 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 1.487 721 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 13.043 6.089 4.4 Mali Kuruluşlar - - 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 30.069 15.597 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 9.266 4.466 4.7 Eğitim Hizmetleri 971 481 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 97 61 5 Diğer 4.635 2.243

6 Toplam 245.988 130.002

g) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi:

Cari Dönem

1-30 Gün 31-90 Gün Toplam

366.249 665.312 1.031.561

* Yakınizlemedeki kredilerden oluşmaktadır

Önceki Dönem


243.558 259.470 503.028



(56)


h) Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı:

Cari Dönem 31 Aralık 2019

Önceki Dönem 31 Aralık 2018

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler 178.627 24.583 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler 513.950 136.818 Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan Krediler 118.456 1.882

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve alacaklardan yapılandırılanlar için genel karşılık, donuk

alacaklardan yapılandırılan krediler için ise özel karşılık ayrılmaktadır.

5. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Banka kullandırılan kredilerin, müşterinin esas faaliyetlerinden elde ettikleri gelirlerle geri ödenmesi esas almaktadır. Bu amaçla hazırlanan ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Teminatlar Politikası” ile çizilen genel çerçevede hareket edilmektedir. Korunma amacıyla, tahsis edilen krediler için dereceleri değişmekle birlikte çeşitli teminatlar istenmektedir. Teminatların risk azaltım işlevi, temerrüt halinde hukuksal olarak uygulanabilirlikleri, paraya çevrilme süreleri ve değerlerini koruma güçleri ile ölçülmektedir. Kredilerin teminatını oluşturan unsurlar ana teminatlar (likit ve kısa sürede nakde çevrilebilen) ve destekleyici teminatlar (nakde dönüştürülmesi zaman alan) olarak ikiye ayrılmaktadır. Niteliği itibariyle değeri sürekli değişebilen (Altın, Hisse Senedi, diğer Kıymetli Madenler vb.) teminatlar ile döviz cari/ katılma katılım hesabı rehni karşılığında kullandırılacak kredilerde, kredi tutarının teminatın değerine oranı ilgili varlık fiyatı veya değerinin volatilitesine göre belirlenir. Kredi teminat oranının belirlenmesinde, teminatın paraya çevrilmesi nedeniyle oluşabilecek zararlar ve teminat olarak alınan varlığa ilişkin riskler de dikkate alınır. Alınan teminatlar periyodik olarak değerlendirilir ve sigorta ettirilir. Banka’nın bilgi sistemlerinin, kredi koşullarının izlenmesini ve müşterilerden alınan teminatların kullandırım koşulları ile uygunluğunu sağlayacak şekilde geliştirilmesi için çalışılmaktadır. Teminatların değerleri ve tür bazında yoğunlaşmaları da kredi risk izleme sürecinde takip edilmektedir.

Yasal sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi riski azaltım teknikleri mevzuatta belirtilen standart dâhilinde dikkate alınmaktadır. Fiziki teminat olarak gayrimenkuller, finansal teminat olarak nakit veya benzeri kıymetler ve Kredi Garanti Fonu kefaletleri kullanılmaktadır.

6. Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış

Cari Dönem 31.12.2019

Teminatsız alacaklar:

TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Teminat ile

korunan alacaklar

Teminat ile korunan

alacakların teminatlı kısımları

Finansal garantiler

ile korunan

alacaklar

Finansal garantiler ile

korunan alacakların

teminatlı kısımları

Kredi türevleri

ile korunan

alacaklar

Kredi türevleri ile



1 Krediler 13.571.504 4.821.292 3.411.783 2.076.483 1.223.274 - - 2 Borçlanma araçları 4.732.593 - - - - - - 3 Toplam 18.304.097 4.821.292 3.411.783 2.076.483 1.223.274 - - 4 Temerrüde düşmüş 146.539 46.830 37.095 36.037 29.225 - -

Önceki Dönem 31.12.2018


TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Teminat ile

korunan alacaklar

Teminat ile korunan


Finansal garantiler

ile korunan

alacaklar




Kredi türevleri

ile korunan

alacaklar






(57)


7. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla

ilgili yapılacak nitel açıklamalar:

BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”‘in 6. Maddesinde belirtilen risk sınıflarıyla ilgili hesaplamalar kredi riskine ilişkin açıklamalar 8.madde c bendinde açıklanmıştır.

8. Standart Yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri:


Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski

azaltımından önce alacak tutarı


azaltımından sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi tutar

Bilanço dışı tutar

Bilanço içi tutar


Risk ağırlıklı

tutar

Risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 6.840.426 - 6.621.189 38.177 1.429.595 %21,47 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 157.318 333 157.318 67 78.693 %50,00 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 23.304 3.700 23.304 1.822 25.062 %99,75 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - %0,00 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - %0,00 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 3.154.232 20.092 3.154.232 10.050 1.204.117 %38,05 Kurumsal alacaklar 6.192.526 6.817.539 6.089.545 4.065.061 9.629.714 %94,83 Perakende alacaklar 826.733 2.033.576 701.390 844.260 1.113.200 %72,02 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 440.137 1.610 440.137 805 154.237 %34,97 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 1.132.438 600.532 1.115.754 346.073 968.262 %66,24 Tahsili gecikmiş alacaklar 138.202 - 120.412 - 79.578 %66,09 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - %0,00 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - %0,00 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - %0,00 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 5.908 - 5.908 - 5.908 %100,00 Diğer alacaklar 1.396.758 2.647 1.396.758 531 657.919 %47,09 Hisse senedi yatırımları 10.901 - 10.901 - 10.901 %100,00

Toplam 20.318.883 9.480.029 19.836.848 5.306.846 15.357.186 %61,08



azaltımından önce alacak tutarı


azaltımından sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi tutar


Bilanço içi tutar


Risk ağırlıklı

tutar


yoğunluğu Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 4.028.770 - 4.502.263 61.904 607.728 %13,31 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 111.043 - 111.043 - 55.522 %50,00 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 25.851 3.597 25.851 1.782 27.633 %100,00 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - %0,00 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - %0,00 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 2.533.580 20.089 2.533.580 10.048 1.085.082 %42,66 Kurumsal alacaklar 4.893.931 4.642.228 4.662.014 2.647.879 7.016.891 %95,99 Perakende alacaklar 704.504 1.013.555 478.313 433.302 668.511 %73,33 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 705.844 343 705.844 172 247.105 %34,99 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 607.533 143.487 607.533 82.863 340.787 %49,36 Tahsili gecikmiş alacaklar 65.770 - 50.384 - 40.372 %80,13 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - %0,00 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - %0,00 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - %0,00 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 5.908 - 5.908 - 5.908 %100,00 Diğer alacaklar 1.325.356 - 1.325.356 - 384.855 %29,04 Hisse senedi yatırımları 10.901 - 10.901 - 10.901 %0,00

Toplam 15.007.229 5.823.299 15.007.228 3.237.950 10.479.533 %57,43


(58)


9. Standart yaklaşım – Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı

Cari Dönem %0 %10 %20

%35 Gayrimenkul İpoteğiyle

Teminatlandırılanlar %50 %75 %100 %150 %200

Diğerleri

Toplam risk tutarı (KDO

ve KRA sonrası)*

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 3.800.175 - - - 2.859.191 - - - - - 6.659.366

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - 157.385 - - - - - 157.385

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 65 - - - - - 25.061 - - - 25.126

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar - - 1.309.985 - 1.824.355 - 29.942 - - - 3.164.282

7 Kurumsal alacaklar 388.313 - 113.051 - 92.278 - 9.560.964 - - - 10.154.606 8 Perakende alacaklar 41.151 - 27.589 - - 1.476.910 - - - - 1.545.650 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği

ile teminatlandırılan alacaklar 143 - 284 440.515 - - - - - - 440.942 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği

ile teminatlandırılan alacaklar 17.469 - 32.165 - 900.726 - 511.467 - - - 1.461.827 11 Tahsili gecikmiş alacaklar 16 - 3 - 81.631 - 38.762 - - - 120.412 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar - - - - - - - - - - - 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan

olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - -

15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - 5.908 - - - 5.908

16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - 10.901 - - - 10.901 17 Diğer alacaklar 693.401 - 57.460 - - - 646.428 - - - 1.397.289

18 Toplam 4.940.733 - 1.540.537 440.515 5.915.566 1.476.910 10.829.433 - - - 25.143.694

(*) Kredi Dönüşüm Oranı (“KDO”) ve Kredi Riski Azaltımı (“KRA”) sonrası tutar


Önceki Dönem %0 %10 %20


Teminatlandırılanlar %50 %75 %100 %150 %200

Diğerleri

Toplam risk tutarı (KDO ve KRA sonrası)*



3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - 27.633 - - - 27.633


5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - -

6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar - - 622.450 - 1.921.171 - 7 - - - 2.543.628

7 Kurumsal alacaklar 199.951 - 63.030 - 85.255 - 6.961.657 - - - 7.309.892 8 Perakende alacaklar 15.110 - 7.032 - - 889.473 - - - - 911.615

9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar - - - 706.016 - - - - - - 706.016

10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 1.109 - 12.853 - 676.434 - - - - - 690.396

11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 20.023 - 30.361 - - - 50.384

12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - - - - - - -

13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - -

14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - -


16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - - 17 Diğer alacaklar 940.502 - - - - - 384.854 - - - 1.325.356

18 Toplam 4.505.383 - 705.365 706.016 4.029.382 889.473 7.409.559 - - - 18.245.177



(59)


d) Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları

1. Karşı taraf Kredi riskine ilişkin nitel açıklamalar:

Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme riskini ifade etmektedir. Yönetim Kurulunca onaylanan Risk Politikaları kapsamında Banka’da karşı taraf kredi riski; yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlar nezdinde bulunan limitlerin ikame maliyeti riski (İşlemin takas tarihinden önceki bir tarihte karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getiremeyecek duruma düşmesi) ve takas riski (İşlemin takas tarihinde karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getiremeyecek duruma düşmesi) dikkate alınarak belirlenmesi ve izlenmesi ile yönetilir. Finansal kuruluşlara ilişkin karşı taraf kredi riski yönetiminde netleştirme ve teminatlandırma gibi risk azaltım yöntemleri de kullanılır. Karşı taraf risklerinin bahse konu limitlere uyumu günlük olarak izlenir. Limitlerin aşıldığı durumlarda raporlamalar yapılarak gerekli aksiyonun alınması sağlanmaktadır. Kredi riski için gerekli olan yasal sermaye hesaplamalarında karşı taraf kredi riski için “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi


Yenileme maliyeti

Potansiyel kredi riski

tutarı

EBPRT (*)

Yasal risk tutarının

hesaplanması için kullanılan

alfa

Kredi riski azaltımı sonrası

risk tutarı

Risk ağırlıklı tutarlar

1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 36.161 158.615 - 1,4 194.776 84.313 2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul

kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - 353.844 880

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer - - - - - -

6 Toplam 85.193

(*) Efektif beklenen pozitif risk tutarı


Yenileme maliyeti


tutarı EBPRT

(*)



alfa

Kredi riski

azaltımı sonrası

risk tutarı


1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 19.218 51.845 - 1,4 71.063 31.291

2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

- - - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

- - - - - -

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

- - - - - -

5

Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya

ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer

- - - - - -

6 Toplam 31.291


(60)


3. Kredi değerleme ayarlamaları (“KDA”) için sermaye yükümlülüğü:

Cari Dönem - 31.12.2019 Risk tutarı (Kredi riski azaltımı

teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye

yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı - - 1 (i)Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) - - 2 (ii)Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) - - 3 Standart yönteme göre KDA sermaye

yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 194.776 2.010 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 194.776 2.010

4. Standart yaklaşım- Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski:

Risk Ağırlıkları Cari Dönem

%0 %10 %20 %50 %75 %100 %150

Diğer Toplam Kredi Riski*

Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar 333.385 - - 3.892 - - - - 337.277 Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 120.225 24.053 - - - - 144.278 Kurumsal alacaklar 15.800 - - - - 46.156 - - 61.956 Perakende alacaklar 3.749 - - - 1.361 - - - 5.110 Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - Diğer alacaklar - - - - - - - - - Diğer varlıklar - - - - - - - - -

Toplam 352.934 - 120.225 27.945 1.361 46.156 - - 548.621

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

Risk Ağırlıkları Önceki Dönem

%0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam Kredi Riski*

Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar 4.377 - - - - - - - 4.377 Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 39.687 6.193 - - - - 45.880 Kurumsal alacaklar - - - - - 18.612 - - 18.612 Perakende alacaklar - - - - 2.194 - - - 2.194 Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - Diğer alacaklar - - - - - - - - - Diğer varlıklar - - - - - - - - -

Toplam 4.377 - 39.687 6.193 2.194 18.612 - - 71.063



(61)


5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar:

Sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınan türev teminatları bulunmadığından ilgili tablo verilmemiştir

(31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

6. Kredi türevleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

7. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler


e) Menkul kıymetleştirme açıklamaları:


f) Piyasa riski açıklamaları:

1. Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler:

Piyasa riski, Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tuttuğu pozisyon/portföyler nedeniyle, kar payı

oranlarının, kurların ve menkul kıymet fiyatlarının değişmesine bağlı olarak zarar etme ihtimali olarak

tanımlanmıştır. Piyasa riski, Banka için kar payı oranı riski (genel piyasa riski, spesifik risk) kur riski, hisse senedi

pozisyon riski, emtia riski ve takas riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını kapsamaktadır.

Piyasa riski yönetimi çerçevesi ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Risk Politikaları” ve

“Piyasa Riski Prosedürü” dokümanlarında belirlenmiştir.

Alım-satım amaçlı işlemler, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan limitler dâhilinde izlenmekte ve

raporlanmaktadır. Banka, piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere ve risk iştahı çerçevesinde

belirlenen göstergelere uyum sağlayıp sağlamadığını sürekli olarak izlemektedir. Alım satım portföyü

pozisyonları günlük olarak değerlemeye tabi tutulmakta, toplam risk pozisyonu, değerleme sonuçları ve limit

kullanım seviyeleri izlenmektedir. Alım satım portföyü işlemleri eş zamanlı olarak limitlerle karşılaştırılmakta ve

pozisyondan sorumlu personel ilgili limitler ve mevcut kullanım seviyesi hakkında bilgilendirilmekte, limit

aşımlarını giderici önlemler geliştirilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine işlem limitlerine

uyumsuzluk varsa raporlanmaktadır.

Hazine Müdürlüğü, Denetim Komitesi gözetiminde, Yönetim Kurulu tarafında belirlenen politika, strateji ve

limitler çerçevesinde faaliyetlerini yürütürken, Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski izleme ve raporlamaları

yapmaktadır.

Piyasa riski ayrıca içsel modeller kullanılarak riske maruz değer hesaplamaları ile ölçülmekte ve geriye dönük

testler ile kontrol edilmekte, yapılan analizler senaryo analizi ve stres test çalışmalarıyla desteklenmektedir.

Piyasa riski, BDDK’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin

Yönetmelik” te belirtilen Standart Yöntemle ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Hesaplama kapsamında, mali

tablolarda gerçeğe uygun değeri ile takip edilen alım satım amaçlı menkul kıymetler, türev ürünler ve tüm bilanço

üzerinden hesaplanan kur ve emtia riski yer almaktadır.


(62)


2. Standart yaklaşım:


Cari Dönem Risk Ağırlıklı Tutarlar

Önceki Dönem

Dolaysız (peşin) ürünler 1 Kar Payı oranı riski (genel ve spesifik) 212.438 8.787 2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) - - 3 Kur riski 139.354 47.013 4 Emtia riski 93.482 42.990 Opsiyonlar 5 Basitleştirilmiş yaklaşım - - 6 Delta-plus metodu - - 7 Senaryo yaklaşımı - - 8 Menkul kıymetleştirme - -

9 Toplam 445.274 98.790

X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar:

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.

Cari Dönem

Bireysel

Ticari ve Kurumsal

Hazine

Dağıtılamayan

Toplam

Toplam varlıklar 1.060.745 19.173.050 6.336.991 3.777.998 30.348.784 Toplam yükümlülükler 7.989.667 18.635.585 1.155.427 607.412 28.388.091 Toplam Özkaynaklar - - - 1.960.693 1.960.693 Net kar payı geliri/(gideri) (*) (247.244) 538.906 335.708 52.764 680.134 Net ücret ve komisyon gelirleri / (giderleri) 1.733 54.929 (30.522) 57.658 83.798 Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri) (238.259) (22.329) 466.620 (50.086) 155.946 Karşılık Giderleri (30.144) (30.324) (6.645) (410.639) (477.752) Vergi öncesi kar/(zarar) (513.914) 541.182 765.161 (350.303) 442.126 Vergi karşılığı - - - (117.239) (117.239)

Net dönem karı/( zararı ) (513.914) 541.182 765.161 (467.542) 324.887

(*) Banka'nın bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık bölümlerinde görülen dağılım farklılığı katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinden kaynaklanmaktadır.

Önceki Dönem

Bireysel

Ticari ve Kurumsal

Hazine

Dağıtılamayan

Toplam

Toplam varlıklar 892.455 13.998.918 1.456.291 4.607.848 20.955.512

Toplam yükümlülükler 4.672.687 13.974.628 424.324 356.647 19.428.286 Toplam Özkaynaklar - - - 1.527.226 1.527.226 Net kar payı geliri/(gideri) (*) (152.267) 545.864 188.652 31.241 613.490 Net ücret ve komisyon gelirleri / (giderleri) 582 28.808 (9.633) 28.040 47.797 Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri) (150.592) (13.433) 250.442 (106.094) (19.677) Karşılık Giderleri (19.581) (49.177) (928) (157.937) (227.623) Vergi öncesi kar/(zarar) (321.858) 512.062 428.533 (204.750) 413.987 Vergi karşılığı - - - 88.590 88.590

Net dönem karı / ( zararı ) (321.858) 512.062 428.533 (293.340) 325.397

(*) Banka'nın bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık bölümlerinde görülen dağılım farklılığı katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinden kaynaklanmaktadır.


(63)

Beşinci bölüm

Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

Kasa/Efektif 46.304 510.521 44.294 440.883 TCMB 79.057 2.102.126 898.225 2.297.263 Diğer (*) 2 194.035 - 455.325

Toplam 125.363 2.806.682 942.519 3.193.471 (*) Diğer bakiyesi, kıymetli madenler ve yoldaki paralar bakiyelerinden oluşmaktadır.

b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Vadesiz serbest hesap 76.923 3.511 890.988 648.178 Vadeli serbest hesap - - - - Vadeli serbest olmayan hesap 2.134 2.098.615 7.237 1.649.085

Toplam 79.057 2.102.126 898.225 2.297.263

Banka, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ”’ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB’de “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”’ine göre Türk Lirası, ABD Doları ve/veya Euro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Türk parası katılım fonları ve diğer yükümlülükler için vade yapısına göre %1 ile %7 aralığında (31 Aralık 2018: %1,5 ile %8); yabancı para katılım fonunda vade yapısına göre %15 ile %19 (31 Aralık 2018: %8 ile %12), yabancı para diğer yükümlülüklerde vade yapısına göre %5 ile %21 (31 Aralık 2018: %4 ile %20) aralığındadır. Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ ile belirlenen kredi büyüme oranları sağlayan bankalar için Türk parası zorunlu karşılık oranları, 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli katılım fonu (yurt dışı bankalar katılım fonu hariç) ve 3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler (yurt dışı bankalar katılım fonu dâhil) hariç tüm vade dilimlerinde yüzde 2 olarak, yabancı para zorunlu karşılık oranları 1 yıla kadar vadeli katılım fonu (yurt dışı bankalar katılım fonu hariç) için yüzde 17 ve 1 yıldan uzun vadeli katılım fonu (yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu hariç) için yüzde 13 olarak uygulanır.

2. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:


b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:


TP YP TP YP Vadeli İşlemler 9.061 4.464 13.731 1.880 Swap İşlemleri 4.502 5.600 2.626 40 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer (*) 42.186 26.010 750 13.241

Toplam 55.749 36.074 17.107 15.161

(*) Verilen türev teminatlarını içermektedir.


(64)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 3. a) Bankalara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 1.175 1.646.023 783 1.021.337 Yurtdışı - 309.166 - 371.502 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 1.175 1.955.189 783 1.392.839

b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Cari dönem Önceki dönem

Serbest tutar

Serbest olmayan tutar

Serbest tutar


AB Ülkeleri 19.208 - 337.172 - ABD, Kanada 22.213 - 32.815 - OECD Ülkeleri (*) 257.689 - - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer 10.056 - 1.515 -

Toplam 309.166 - 371.502 - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan Geri Alım Vaadi İle Satım işlemlerine konu olanların tutarı 344.528 TL’dir (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). Teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 104.113 TL’dir (31 Aralık 2018: 98.423 TL).

b.1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


Borçlanma Senetleri 4.165.097 1.465.613

Borsada İşlem Gören(*) 4.165.097 1.465.613

Borsada İşlem Görmeyen - -

Hisse Senetleri 20.695 15.436

Borsada İşlem Gören(*) 20.695 15.436


Değer Azalma Karşılığı (-) 653 38.962

Toplam 4.185.139 1.442.087

(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonunda borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.


(65)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 5. Kredi ve alacaklara ilişkin açıklamalar:

a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 672 - 429 -

Toplam 672 - 429 -

b) Birinci ve ikinci grup krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

(*) Diğer, taksitli ticari krediler (1.204.595 TL), yatırım kredileri (43.323 TL), mali kesime verilen krediler hariç yurtdışı krediler (358.734 TL), müşteri adına menkul değer alım kredileri (27.441 TL) ve diğer kredilerden (7.601 TL) oluşmaktadır.

(*) Diğer, taksitli ticari krediler (1.235.422 TL), yatırım kredileri (99.007 TL), mali kesime verilen krediler hariç yurtdışı krediler (216.498 TL), kâr zarar ortaklığı yatırımları (11.500 TL), müşteri adına menkul değer alım kredileri (10.256 TL) ve diğer kredilerden (5.377 TL) oluşmaktadır.

Nakdi Krediler (Cari Dönem)

Standart

Nitelikli Krediler

Yakın İzlemedeki Krediler

Yeniden

Yapılandırma Kapsamında

Yer Almayanlar

Yeniden Yapılandırılanlar

Sözleşme koşullarında

değişiklik

Yeniden finansman

Krediler 16.986.110 517.611 701 513.249

İhracat Kredileri 33.436 - - - İthalat Kredileri 1.207.901 52.457 - - İşletme Kredileri 11.858.829 404.049 - 495.350 Tüketici Kredileri 1.033.287 8.528 701 2.044 Kredi Kartları 6.034 76 - - Mali Kesime Verilen Krediler 1.273.285 - - - Diğer (*) 1.573.338 52.501 - 15.855

Toplam 16.986.110 517.611 701 513.249

Nakdi Krediler (Önceki Dönem)

Standart

Nitelikli Krediler


Yeniden


Yer Almayanlar



değişiklik

Yeniden finansman

Krediler 12.720.394 464.028 1.317 135.501

İhracat Kredileri 8.505 8.241 - - İthalat Kredileri 723.748 53.327 - - İşletme Kredileri 8.486.155 260.105 - 135.501 Tüketici Kredileri 885.501 9.657 1.317 - Kredi Kartları 2.236 20 - - Mali Kesime Verilen Krediler 1.168.867 - - - Diğer (*) 1.445.382 132.678 - -

Toplam 12.720.394 464.028 1.317 135.501


(66)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

Cari Dönem Standart Nitelikli

Krediler Yakın İzlemedeki

Krediler

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 93.939 -

Kredi Riskinde Önemli artış - 21.614

Önceki Dönem Standart Nitelikli

Krediler Yakın İzlemedeki

Krediler

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 67.710 -

Kredi Riskinde Önemli artış - 3.859

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Sayısı

Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler

1 veya 2 defa Uzatılanlar 178.627 493.813 3, 4 veya 5 defa Uzatılanlar - 20.137 5 üzeri Uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre


6 Ay 712 64.588 6 Ay - 12 Ay 4.263 24.312 1 - 2 Yıl 25.736 105.989

2 - 5 Yıl 100.177 294.301

5 Yıl ve Üzeri 47.739 24.760

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler

Yeniden Yapılandırma

Kapsamında Yer Almayanlar


Kısa Vadeli Krediler 5.685.644 14.419 50.613 Orta ve Uzun Vadeli Krediler* 11.300.466 503.192 463.337

Toplam 16.986.110 517.611 513.950 (*) İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak sınıflandırılmaktadır.

Önceki Dönem Standart nitelikli krediler ve

diğer alacaklar Yakın izlemedeki krediler ve

diğer alacaklar

Nakdi krediler

Krediler ve diğer alacaklar

Sözleşme Koşullarında

Değişiklik Yapılanlar




Kısa vadeli krediler ve diğer alacaklar 3.807.353 - 129.423 40.638

Krediler 3.807.353 - 129.423 40.638 Diğer alacaklar - - - -

Orta ve uzun vadeli krediler ve diğer alacaklar (*) 8.913.041 - 334.605 96.180

Krediler 8.913.041 334.605 96.180 Diğer alacaklar - - - -

Toplam 12.720.394 - 464.028 136.818 (*) İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak sınıflandırılmaktadır.


(67)


ç) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Kısa Vadeli

Orta ve Uzun Vadeli Toplam

Tüketici Kredileri-TP 2.614 1.041.272 1.043.886

Konut Kredisi 948 1.000.657 1.001.605

Taşıt Kredisi 1.059 32.773 33.832

İhtiyaç Kredisi 607 7.842 8.449

Diğer - - -

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli - - -

Konut Kredisi - - -

Taşıt Kredisi - - -

İhtiyaç Kredisi - - -

Diğer - - -

Tüketici Kredileri-YP - 317 317

Konut Kredisi - 317 317



Diğer - - -

Bireysel Kredi Kartları-TP 5.795 - 5.795

Taksitli - - -

Taksitsiz 5.795 - 5.795

Bireysel Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Personel Kredileri-TP 130 227 357


Taşıt Kredisi 10 138 148

İhtiyaç Kredisi 120 11 131

Diğer - - -

Personel Kredileri-Dövize Endeksli - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredileri-YP - - -

Konut Kredisi - - -



Diğer - - -

Personel Kredi Kartları-TP 315 - 315

Taksitli - - -

Taksitsiz 315 - 315

Personel Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Özel Cari Hesap-TP(Gerçek Kişi) - - -

Kredili Özel Cari Hesap-YP(Gerçek Kişi) - - -

Toplam 8.854 1.041.816 1.050.670


(68)


Önceki Dönem Kısa Vadeli


Tüketici Kredileri-TP 2.380 893.373 895.753

Konut Kredisi 201 871.794 871.995

Taşıt Kredisi 672 18.841 19.513

İhtiyaç Kredisi 1.507 2.738 4.245

Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -





Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz 2.087 - 2.087


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -





Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz 169 - 169


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -



Toplam 4.743 893.988 898.731


(69)


d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem

Kısa vadeli Orta ve

uzun vadeli

Toplam

Taksitli Ticari Krediler-TP 61.091 731.973 793.064

İşyeri Kredileri 613 274.844 275.457

Taşıt Kredileri 50.890 332.785 383.675

İhtiyaç Kredileri 9.588 124.344 133.932

Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 346.711 346.711

İşyeri Kredileri - 269.214 269.214

Taşıt Kredileri - 40.902 40.902

İhtiyaç Kredileri - 36.595 36.595

Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-YP 7.452 57.368 64.820


Taşıt Kredileri 7.325 10.676 18.001

İhtiyaç Kredileri 127 12348 12475

Diğer - - -

Kurumsal Kredi Kartları-TP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kurumsal Kredi Kartları-YP - - -

Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Özel Cari Hesap -TP (Tüzel Kişi) - - - Kredili Özel Cari Hesap -YP (Tüzel Kişi) - - -

Toplam 68.543 1.136.052 1.204.595


(70)


Önceki Dönem


uzun vadeli

Toplam



Taşıt Kredileri 28.801 194.223 223.024


Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 2.394 441.084 443.478


Taşıt Kredileri 2.394 119.023 121.417


Diğer - - -



Taşıt Kredileri 13.402 16.750 30.152

İhtiyaç Kredileri - - -

Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Özel Cari Hesap -TP (Tüzel Kişi) - - -

Kredili Özel Cari Hesap -YP (Tüzel Kişi) - - -

Toplam 52.977 1.182.445 1.235.422

e) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:


Kamu 1.825.319 1.173.005 Özel 16.192.352 12.148.235

Toplam 18.017.671 13.321.240

f) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.


Yurtiçi Krediler 17.629.008 13.104.742 Yurtdışı Krediler 388.663 216.498

Toplam 18.017.671 13.321.240

g) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:



(71)


ğ) Temerrüt (üçüncü aşama/özel karşılık) karşılıkları:


ii) Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar 159.944 65.636

Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar 102.803 43.480 Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar 114.958 20.886

Toplam 377.705 130.002

h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

h.1) Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. Grup

Tahsil İmkânı Sınırlı

Krediler ve Diğer Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve

Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer

Alacaklar

Cari Dönem

Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar 247.999 79.699 124.920

Yeniden Yapılandırılan Krediler 21.207 73.810 23.439

Önceki Dönem


Yeniden Yapılandırılan Krediler 1.882 - -

h.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:


Cari Dönem Tahsil İmkânı Sınırlı

Krediler Tahsili Şüpheli

Krediler Zarar Niteliğindeki

Kredi

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 143.108 77.907 24.973

Dönem İçinde İntikal (+) 538.542 80 1.860 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 332.565 138.877 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 332.565 138.877 - Dönem İçinde Tahsilat (-) 79.879 118.166 17.351 Kayıttan Düşülen (-) - - - Satılan (-) - - -

Kurumsal ve Ticari Krediler - - - Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - Diğer - - -

Dönem Sonu Bakiyesi 269.206 153.509 148.359 Karşılık (-) 159.944 102.803 114.958

Bilançodaki net bakiyesi 109.262 50.706 33.401


Önceki Dönem Tahsil İmkânı Sınırlı



Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer

Alacaklar


Dönem İçinde İntikal (+) 217.105 20.745 6.593 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 67.554 9.060 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 67.554 9.060 - Standart Nitelikli Kredilere Transfer (-) 7.629 5.963 301 Dönem İçinde Tahsilat (-) - - - Aktiften Silinen (-) - - -


Dönem Sonu Bakiyesi 143.108 77.907 24.973 Özel Karşılık (-) 65.636 43.480 20.886



(72)


h.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:


Tahsil İmkânı

Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli


Krediler

Cari Dönem:

Dönem Sonu Bakiyesi 34.601 1.446 2.902

Karşılık (-) 18.927 1.065 1.999

Bilançodaki Net Bakiyesi 15.674 381 903

Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi 3.130 - -

Karşılık (-) 1.480 - -

Bilançodaki Net Bakiyesi 1.650 - -

h.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:


Tahsil İmkânı



Krediler

Cari Dönem (Net) 109.262 50.706 33.401

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 269.206 153.509 148.359 Karşılık Tutarı (-) 159.944 102.803 114.958

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 109.262 50.706 33.401 Bankalar (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Krediler (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Krediler (Net) - - -

Önceki Dönem (Net) 77.472 34.427 4.087 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 143.108 77.907 24.973

Karşılık Tutarı (-) 65.636 43.480 20.886 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) 77.472 34.427 4.087 Bankalar (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -


(73)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): h.5) Donuk alacaklar için hesaplanan kar payı tahakkukları, reeskontları ve değerleme fark ları ile bunların

karşılıklarına ilişkin bilgiler:


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem (Net) 13.853 8.018 8.741 Kar Payı Tahakkuk ve Reeskontları İle Değerleme Farkları 34.131 24.273 38.824

Karşılık Tutarı (-) 20.278 16.255 30.083 Önceki Dönem (Net) 6.259 7.941 1.064 Kar Payı Tahakkuk ve Reeskontları İle Değerleme Farkları 11.562 17.970 6.503

Karşılık tutarı (-) 5.303 10.029 5.439

ı) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:

Banka tarafından kredi işlemlerinden kaynaklanan alacakların tahsili amacıyla başlatılacak icra takiplerinde borçlu ve borçla ilgililerin malvarlıkları ile Banka alacaklarının teminatını teşkil eden maddi teminatların paraya çevrilmesi süreciyle işleyecek olup, işleyecek bu sürecin yanı sıra Banka alacaklarının idari yollardan tahsil ve tasfiyesine çalışacaktır.

i) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:

Aktiften silinen kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır. 6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Vadeye kadar elde tutulacak geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu olanlar, teminata verilen/bloke edilenler bulunmamaktadır).

b) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:


iii) Devlet Tahvili - -

Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri (*) 547.454 -

Toplam 547.454 -

(*) Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilmiş olan ve Türkiye Varlık Fonu - Piyasa ve İstikrar Denge Alt Fonundan satın alınan, kâr paysız özel tertip devlet iç borçlanma senedinden oluşmaktadır.

c) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


iv) Borçlanma Senetleri 547.454 -

Borsada İşlem Görenler - - Borsada İşlem Görmeyenler(*) 547.454 - Değer Azalma Karşılığı (-) - -

Toplam 547.454 -



(74)


d) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler:


v) Dönem Başındaki Değer - -

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - - Yıl İçindeki Alımlar (*) 547.454 - Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar - - Değer Azalışı Karşılığı (-) - -

Dönem Sonu Toplamı 547.454 -


7. İştirakler (net):

a) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:

Kredi Garanti Fonu A.Ş. ilişikteki finansal tablolarda, Banka’nın söz konusu şirkette nitelikli paya sahip olmaması ve önemli etkinliğinin bulunmaması sebebiyle konsolide edilmemiştir.

Unvanı

Adres (Şehir/ Ülke)

Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)

Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)

Kredi Garanti Fonu A.Ş. Ankara / Türkiye 1,49 -

Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler, Kredi Garanti Fonu’nun 31 Aralık 2018 tarihli bağımsız denetimden geçmiş mali tablolarından alınmıştır.

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık

Toplamı Kar Payı Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kâr/Zararı Geçmiş Yıllar

Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun

Değeri

476.692 392.969 25.822 - - 64.893 32 -

b) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla konsolide edilen iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):

a) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler:

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla konsolide edilmeyen bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler, Vakıf Varlık Kiralama A.Ş.ve Katılım Varlık Kiralama A.Ş.’nin 31 Aralık 2019 tarihli denetimden geçmiş mali tablolarından alınmıştır.

Unvanı



Diğer Ortakların Pay Oranı (%)

Vakıf Varlık Kiralama A.Ş İstanbul / Türkiye 100,00 -

Katılım Varlık Kiralama A.Ş İstanbul / Türkiye 100,00 -


(75)


Unvanı

Aktif

Toplamı

Özkaynak

Sabit Varlık

Toplamı

Kar Payı

Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. 2.404.916 50 - - - - - -

Katılım Varlık Kiralama A.Ş. 652.617 2.217 - 335 - 656 1.377 -

b.1) Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu


Dönem Başı Değeri 100 100 Dönem İçi Hareketler - -

Alışlar / Yeni Şirket Kurulumu - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları - -

Dönem Sonu Değeri 100 100 Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100

b.2) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar


Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri - - Diğer Mali İştirakler 100 100

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler:

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):

a) Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:


Brüt Net Brüt Net

1 yıldan az 62.687 49.699 38.620 28.908 1-4 yıl arası 130.956 113.868 103.999 91.503 4 yıldan fazla 19.130 18.189 1.973 1.922

Toplam 212.773 181.756 144.592 122.333

b) Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:


Finansal kiralama alacakları (brüt) 212.773 144.592 Kazanılmamış finansal kiralama gelirleri (-) 31.017 22.259

Finansal Kiralama Alacakları (net) 181.756 122.333


(76)


c) Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar:

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar ile koşullu kira taksitleri bulunmamaktadır.

Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler:

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Cari dönem

Gayrimenkuller

Finansal kiralama ile

edinilen MDV

Araçlar

Diğer MDV

Elden çıkarılacak

MDV

Toplam

Maliyet

Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak 2019 194.400 - 13.823 107.380 - 315.603

İktisap edilenler 171.665 - 4.348 23.637 - 199.650

Yeniden değerleme farkları - - - - - -

Elden Çıkarılanlar - - (151) (895) - (1.046)

Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali (21.558) - - - - (21.558)

Transferler - - - - - -

Dönem sonu bakiyesi: 31 Aralık 2019 344.507 - 18.020 130.122 - 492.649

- - - - -

Birikmiş Amortisman (-)

Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak 2019 - - 273 28.385 - 28.658

Cari dönem amortisman gideri 27.578 - 4.447 20.752 - 52.777

Elden çıkarılanlara ait amortisman iptali - - (21) (809) - (830)



- - - - - -

Dönem sonu maliyet 344.507 - 18.020 130.122 - 492.649

Dönem sonu birikmiş amortisman (27.578) - (4.699) (48.328) - (80.605)

Kapanış net defter değeri 316.929 - 13.321 81.794 - 412.044

*31 Aralık 2019 itibarıyla Banka bilançosunda maddi duran varlıklar altında “TFRS 16 Kiralamalar “ standardı gereğince kullanım hakkı varlığı olarak muhasebeleştirilen menkul ve gayrimenkullerin maliyeti bedeli 174.345 TL, amortisman tutarı ise 29.116 TL’dir. "TFRS 16 Kiralamalar” standardının ilk geçiş etkisi “iktisap edilenler” satırında gösterilmiş olup detaylı bilgi bkz: Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikaları, Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, TFRS 16 Standardına İlişkin Sınıflandırmalar.

Finansal kiralama

Standart Nitelikli Krediler






değişiklik

Yeniden finansman

Finansal Kiralama Alacakları (Net) 116.465 4.625 60.666 -


(77)


Önceki dönem

Gayrimenkuller


edinilen MDV

Araçlar

Diğer MDV


MDV

Toplam

Maliyet

Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak 2018 - - - 71.708 - 71.708



Elden Çıkarılanlar - - - (41) - (41)

Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali - - - - - -





Cari dönem amortisman gideri - - 273 15.824 - 16.097

Elden çıkarılanlara ait amortisman iptali - - - (16) - (16)


Dönem sonu bakiyesi: 31 Aralık 2018 - - 273 28.385 - 28.658


Dönem sonu birikmiş amortisman - - (273) (28.385) - (28.658)


13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

a) Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:


Brüt defter değeri 68.856 55.932 Birikmiş amortisman(-) (47.502) (33.131)

Toplam (net) 21.354 22.801

b) Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu:


Açılış bakiyesi 55.932 41.420 İktisap edilenler 12.924 14.512 Elden çıkarılanlar (-) net - - Amortisman bedeli (-) (47.502) (33.131)

Kapanış net defter değeri 21.354 22.801

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:


15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Banka’nın ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 59.653 TL (31 Aralık 2018: 37.213 TL) ertelenmiş vergi varlığı ile 26.116 TL (31 Aralık 2018: 5.227 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleştirmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.


(78)



Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonlar ile kazanılmamış gelirler 14.964 13.072 Menkul değerler değerleme farkı 110 7.253 Kıdem tazminatı ve izin ücreti karşılıkları 2.607 1.191 Beklenen zarar karşılıkları 18.962 9.356 Türev İşlemleri Reeskontu 3.745 221 KOSGEB katılım payı karşılıkları 2.875 2.015 Alınan krediler kâr payı reeskontları 3.970 152 Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüşü 4.763 - Diğer 7.657 3.953

Ertelenmiş Vergi Varlığı 59.653 37.213

Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Fark 3.087 3.459 Türev İşlemleri Reeskontu 216 124 Menkul değerler değerleme farkı 18.991 968 Diğer 3.822 676

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26.116 5.227

Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Borcu) (Net) 33.537 31.986

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın diğer aktifler toplamı 321.231 TL (31 Aralık 2018: 121.426 TL) olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.


(79)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Toplanan fonlara ilişkin bilgiler:

a. Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü

Birikimli Katılma Hesabı Toplam

I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 345.528 - - - - - - - 345.528 II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 192.770 2.453.031 78.092 - 71.911 27.071 454 2.823.329 III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1.083.648 - - - - - - - 1.083.648

Resmi Kuruluşlar 41.947 - - - - - - - 41.947 Ticari Kuruluşlar 1.001.212 - - - - - - - 1.001.212 Diğer Kuruluşlar 37.096 - - - - - - - 37.096

Ticari ve Diğer Kur. - - - - - - - - - Bankalar ve Katılım Bankaları 3.393 - - - - - - - 3.393

TCMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 25 - - - - - - - 25 Yurtdışı Bankalar 3.347 - - - - - - - 3.347 Katılım Bankası 21 - - - - - - - 21 Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 1.424.408 3.405.915 698.512 - 240.117 4.954 - 5.773.906 Resmi Kuruluşlar - 269.874 325.338 494.102 - 9.633 - - 1.098.947 Ticari Kuruluşlar - 1.146.455 2.818.053 170.053 - 228.151 1.385 - 4.364.097 Diğer Kuruluşlar - 8.079 262.524 34.357 - 2.333 3.569 - 310.862

Ticari ve Diğer Kur. - - - - - - - - - Bankalar ve Katılım Bankası - - - - - - - - - V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 579.200 - - - - - - - 579.200 VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP - 115.195 2.717.480 150.328 - 185.805 12.355 - 3.181.163 VII. Özel Cari Hesap Diğer-YP 1.867.432 - - - - - - - 1.867.432

Yurtiçinde Yer. Tüz K. 1.760.459 - - - - - - - 1.760.459 Yurtdışında Yer. Tüz K. 106.058 - - - - - - - 106.058 Bankalar ve Katılım Bankaları 915 - - - - - - - 915

TCMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 75 - - - - - - - 75 Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - Katılım Bankası 840 - - - - - - - 840 Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP - 870.849 4.131.850 571.184 - 67.017 11.572 - 5.652.472 Resmi Kuruluşlar - - 971 - - - - - 971 Ticari Kuruluşlar - 667.850 3.520.153 569.467 - 66.556 11.572 - 4.835.598 Diğer Kuruluşlar - 1471 428.413 - - 461 - - 430.345 Ticari ve Diğer Kur. - 1.944 78.074 1.717 - - - - 81.735 Bankalar ve Katılım Bankaları - 199.584 104.239 - - - - - 303.823

IX.Kıymetli Maden DH 859.569 - 632.432 118.352 - 35.142 1.042 - 1.646.537 X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP - - - - - - - - -

Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer. K. - - - - - - - - -

Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 4.735.377 2.603.222 13.340.708 1.616.468 - 599.992 56.994 454 22.953.215


(80)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

Önceki Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar 6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü


I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 160.233 - - - - - - - 160.233 II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 493.150 1.207.175 45.479 - 54.796 18.755 237 1.819.592 III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 939.809 - - - - - - - 939.809

Resmi Kuruluşlar 191.300 - - - - - - - 191.300 Ticari Kuruluşlar 725.858 - - - - - - - 725.858 Diğer Kuruluşlar 21.249 - - - - - - - 21.249

Ticari ve Diğer Kur. - - - - - - - - - Bankalar ve Katılım Bankaları 1.402 - - - - - - - 1.402

TCMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - Yurtdışı Bankalar 1.214 - - - - - - - 1.214 Katılım Bankası 188 - - - - - - - 188 Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 290.931 3.151.075 522.032 - 376.045 34.107 - 4.374.190 Resmi Kuruluşlar - 193.780 406.629 68.482 - 284.078 83 - 953.052 Ticari Kuruluşlar - 93.500 2.420.426 21.039 - 91.750 22.713 - 2.649.428 Diğer Kuruluşlar - 3.651 323.739 432.511 - 217 11.311 - 771.429

Ticari ve Diğer Kur. - - 281 - - - - - 281 Bankalar ve Katılım Bankası - - - - - - - - - V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 280.180 - - - - - - - 280.180 VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP - 62.995 1.547.059 102.688 - 219.178 3.766 - 1.935.686 VII. Özel Cari Hesap Diğer-YP 1.007.029 - - - - - - - 1.007.029

Yurtiçinde Yer. Tüz K. 935.256 - - - - - - - 935.256 Yurtdışında Yer. Tüz K. 31.316 - - - - - - - 31.316 Bankalar ve Katılım Bankaları 40.457 - - - - - - - 40.457

TCMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - Katılım Bankası 40.457 - - - - - - - 40.457 Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP - 247.958 3.475.154 94.022 - 23.398 - - 3.840.532 Resmi Kuruluşlar - - 142.788 - - - - - 142.788 Ticari Kuruluşlar - 175.663 2.800.453 94.022 - 6.189 - - 3.076.327 Diğer Kuruluşlar - 7.404 62.041 - - 15.690 - - 85.135 Ticari ve Diğer Kur. - 4.388 113.382 - - 1.519 - - 119.289 Bankalar ve Katılım Bankaları - 60.503 356.490 - - - - - 416.993

IX.Kıymetli Maden DH 569.342 - 201.532 49.782 - 4.499 - - 825.155 X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP - - - - - - - - -



Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 2.956.593 1.095.034 9.581.995 814.003 - 677.916 56.628 237 15.182.406


(81)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): b) Sigorta kapsamında bulunan katılım fonuna ilişkin bilgiler:

b.1) Sigorta limitini aşan tutarlar: Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:

Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 1.794.645 1.201.588 1.372.584 776.189 Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 1.030.604 436.366 3.664.837 2.107.530 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

Katılım Bankalarında (yurtdışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir gerçek kişiye ait hesapların anapara ve kar payları toplamının 150 TL’yi geçmemesi şartıyla, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi altındadır. b.2) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları:


Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -

Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 1.786 2.423

26.9.2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -


(82)


2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP Vadeli İşlemler 9.525 3.535 10.423 144 Swap İşlemleri 1.393 26.148 - 5.986 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer 218 11.384 165 2.923

Toplam 11.136 41.067 10.588 9.053

3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -

Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan 2.722.754 207.523 1.696.275 317.147

Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 674.639 - 1.677.917

Toplam 2.722.754 882.162 1.696.275 1.995.064

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Kısa Vadeli 2.722.754 402.981 1.696.275 235.941

Orta ve Uzun Vadeli - 479.181 - 1.759.123

Toplam 2.722.754 882.162 1.696.275 1.995.064

c) Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk

yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler esas alınarak bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan müşteri ve sektör grubu bulunmamaktadır.

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarlarına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla diğer yükümlülükler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

5. Kiralama işlemlerinden yükümlülüklere ilişkin bilgiler (Net):


TP YP TP YP

1 yıldan az 21.281 1.690 - - 1-5 yıl arası 48.121 143 - - 5 yıldan fazla 80.571 - - -

Toplam 149.973 1.833 - -


(83)


6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

a) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıklarına

ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalış farkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

b) Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla 6.099 TL (31 Aralık 2018: 3.162 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı, 3.686 TL (31 Aralık 2018: 2.252 TL) tutarında izin ücretleri karşılığı, 26.605 TL (31 Aralık 2018: 17.814 TL) tutarında Banka ana sözleşmesinin otuz birinci maddesi gereği karşılık ayrılmıştır. Banka’nın toplam çalışan hakları karşılığı 36.390 TL’dir (31 Aralık 2018: 23.228 TL). Banka kıdem tazminatı karşılığını, TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Bu bağlamda toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.


İskonto oranı (%) 11,70 16,00 Tahmin edilen maaş tavanı artış oranı (%) 8,90 12,90

(*) Çalışanların hizmet yılına bağlı olarak hesaplanmış olup, tablodaki oran ortalama oranı ifade etmektedir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığının bilançodaki hareketi:


Önceki dönem sonu bakiyesi 3.162 566 Dönem içinde ayrılan karşılık toplamı 3.138 2.744 Dönem içinde ödenen (201) (148)

Dönem sonu bakiyesi 6.099 3.162

c) Diğer karşılıklar:

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla diğer karşılıklar içerisinde yer alan 84.596 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 79.353 TL) katılma hesabına dağıtılacak kârlardan ayrılan karşılıklardan, 13.067 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 9.160 TL) KOSGEB katılım payı karşılığından, 39.422 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 20.201 TL) gayrinakdi krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarından, 14.362 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 9.039 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarından, 3.217 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 220 TL) diğer karşılıklardan oluşmaktadır.


(84)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a.1) Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:

Banka’nın 31 Aralık 2019 itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisinden ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra 65.353 TL kalan vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 39.182 TL).

a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:


Ödenecek Kurumlar Vergisi 65.353 39.182 Menkul Sermaye İradı Vergisi 17.916 7.938 BSMV 8.008 9.593 Kambiyo Muameleleri Vergisi 872 - Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 419 335 Ödenecek Katma Değer Vergisi 809 752 Diğer 7.611 4.618

Toplam 100.988 62.418

a.3) Primlere ilişkin bilgiler:


Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 4.106 2.477 Sosyal Sigorta Primleri-Personel 2.787 1.676 İşsizlik Sigortası–İşveren 396 238 İşsizlik Sigortası-Personel 198 119 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - Diğer (*) 436 259

Toplam 7.923 4.769

(*) Bireysel Emeklilik Sistemi ödemelerinden oluşmaktadır.

b) Banka’nın ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 59.653 TL (31 Aralık 2018: 37.213 TL) ertelenmiş vergi varlığı ile 26.116 TL (31 Aralık 2018: 5.227 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleştirmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.

9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:



(85)


10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, kar payı oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:

Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Alacaklı Kuruluşu Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş. olan TRT240424F22 ISIN kodlu, 24 Nisan 2019 başlangıç tarihli, en erken beş yıl geri ödeme opsiyonu olan ve vadesiz 100.000.000 Euro değerinde bir adet sermaye benzeri borçlanma aracı bulunmaktadır. İlgili borçlanma aracı sıfır kâr paylı olup hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır.


TP YP TP YP

İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları - 537.047 - - Sermaye Benzeri Krediler - 537.047 - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları - - - - Sermaye Benzeri Krediler - - - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - -

Toplam - 537.047 - -

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:


Hisse senedi karşılığı 1.020.000 1.020.000 İmtiyazlı hisse senedi karşılığı - -

b) Ödenmiş sermaye tutarı, Bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanına ilişkin bilgiler:

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayıtlı sermaye 1.020.000 4.525.000

c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:

Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır.

ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.

d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklara ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

e) Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Banka, dönem karını yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.

f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.


(86)


g) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan (İş ortaklıklarından) - - - - Değerleme farkı (*) 56.609 20.538 (20.125) (166) Kur farkı - - - -

Toplam 56.609 20.538 (20.125) (166)

(*) İlgili bakiye, değerleme farkına ilişkin ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü düşüldükten sonraki net tutardır. İlgili bakiye, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar için hesaplanan beklenen zarar karşılığını da içermektedir.

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1) Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

Cari Dönem Önceki Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım Taahhütleri 823.323 466.281 Vadeli Aktif Değerler Satım Taahhütleri 822.442 465.716 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 160.387 93.859 Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 905.909 93.447 Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 27.265 12.570 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3.382 3.382 Diğer Cayılamaz Taahhütler 10.391 6.681

Toplam 2.753.099 1.141.936

b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:


Garantiler 7.623.043 5.181.289 Banka Aval ve Kabulleri 77.013 28.012 Akreditifler 672.478 414.765 Diğer Garanti ve Kefaletler - -

Toplam 8.372.534 5.624.066

b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:


Teminat Mektupları 7.623.043 5.181.289 Kesin teminat mektupları 4.741.765 3.746.873 Geçici teminat mektupları 607.634 225.544 Avans teminat mektupları 762.950 749.565 Gümrüklere verilen teminat mektupları 143.455 69.948 Nakit kredi temini için verilen teminat mektupları 1.367.239 389.359

Kefalet ve Benzeri İşlemler - -

Toplam 7.623.043 5.181.289


(87)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

c) Gayrinakdi Krediler Kapsamında: c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:


Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler 1.367.239 389.359

Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli 172.601 - Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli 1.194.638 389.359

Diğer gayrinakdi krediler 7.005.295 5.234.707

Toplam 8.372.534 5.624.066

c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 12.299 0,24 8.433 0,26 6.224 0,18 - -

Çiftçilik ve Hayvancılık 10.644 0,21 4.576 0,14 4.368 0,13 - - Ormancılık 1.655 0,03 - - 1841 0,05 - - Balıkçılık - - 3.857 0,12 15 - - -

Sanayi 1.098.262 21,49 1.594.592 48,90 641.858 18,50 1.004.022 46,58 Madencilik ve Taş ocakçılığı 56.318 1,10 28.479 0,87 93.099 2,68 16.450 0,76 İmalat Sanayi 606.293 11,86 1.379.349 42,30 289.161 8,34 818.112 37,96 Elektrik, Gaz, Su 435.651 8,52 186.764 5,73 259.598 7,48 169.460 7,86

İnşaat 1.734.444 33,93 199.030 6,10 1.290.057 37,19 95.884 4,45 Hizmetler 1.745.084 34,14 1.410.270 43,25 1.242.768 35,83 1.011.728 46,94

Toptan ve Perakende Ticaret 909.966 17,8 543.385 16,66 544.349 15,69 360.434 16,72 Otel ve Lokanta Hizmetleri 77.928 1,52 14.653 0,45 26.499 0,76 638 0,03 Ulaştırma ve Haberleşme 207.213 4,05 716.337 21,97 114.636 3,30 385.874 17,90 Mali Kuruluşlar 107.461 2,10 35.114 1,08 101.258 2,92 5268 0,24 Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri 72.959 1,43 - - 445 0,01 - - Serbest Meslek Hizmetleri 348.575 6,82 78.901 2,42 432.714 12,47 237.361 11,01 Eğitim Hizmetleri 7.386 0,14 21.880 0,67 14.661 0,42 22.153 1,03 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 13.596 0,27 - - 8.206 0,24 - -

Diğer 521.473 10,20 48.647 1,49 287.846 8,30 43.679 2,03

Toplam 5.111.562 100 3.260.972 100 3.468.753 100,00 2.155.313 100,00

c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci Grup

TP YP TP YP

Gayrinakdi krediler 4.993.926 3.161.133 66.648 99.541

Teminat mektupları 4.913.280 2.549.151 66.648 42.678 Aval ve kabul kredileri 2.791 74.222 - - Akreditifler 77.855 537.760 - 56.863 Cirolar - - - - Menkul kıymet ihracında satın alma garantileri - - - - Faktoring garantileri - - - - Diğer garanti ve kefaletler - - - -


(88)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

2) Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Amaçlarına göre türev işlemler


Alım satım amaçlı işlemlerin türleri Döviz ile ilgili türev işlemler ( I ) 16.938.915 6.822.593

Vadeli döviz alım satım işlemleri 4.170.988 1.639.587 Swap para alım satım işlemleri 12.767.927 5.029.784 Futures para işlemleri - - Para alım satım opsiyonları - -

Kar Payı ile ilgili türev işlemler ( II ) - - Vadeli kar payı sözleşmesi alım satım işlemleri - - Swap faiz alım satım işlemleri - - Faiz alım satım opsiyonları - - Futures faiz alım satım işlemleri - -

Diğer alım-satım amaçlı türev işlemler ( III ) 1.808.567 153.222 A.Toplam alım satım amaçlı türev işlemler ( I + II + III ) 18.747.477 6.822.593

Riskten korunma amaçlı türev işlem türleri - -

Gerçeğe uygun değer değişikliği riskinden korunma amaçlı - - Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - YP üzerinden yapılan iştirak yatırımları riskinden korunma amaçlı - -

B. Toplam riskten korunma amaçlı türev işlemler - -

Türev işlemler toplamı ( A+B) 18.747.477 6.822.593

3) Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). 4) Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:


5) Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:



(89)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar: 1. Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler: a) Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kredilerden alınan kar payları (*) 1.654.238 327.913 1.343.136 150.374

Kısa Vadeli Kredilerden 607.934 74.450 406.274 22.239 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 982.411 249.763 931.157 128.111 Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payları 63.893 3.700 5.705 24

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası’ndan 10.187 7.826 17.463 5.827 Yurtiçi Bankalardan 298 4.305 - 6.775 Yurtdışı Bankalardan - 482 - 14 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 10.485 12.613 17.463 12.616

c) Menkul değerlerden alınan kar paylarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem

TP YP

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - 13.951 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar 175.719 60.502 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar - 16.112

Toplam 175.719 90.565

Önceki Dönem

TP YP Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 172.275 5.173 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Toplam 172.275 5.173

ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları 32.704 - 8.624 -

Toplam 32.704 - 8.624 -


(90)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

2. Kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:

a) Kullanılan kredilere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalara 2.757 42.696 1.031 43.710

T.C. Merkez Bankası’na - - - - Yurtiçi Bankalara 2.757 6.450 1.031 5.379 Yurtdışı Bankalara - 36.246 - 38.331 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer kuruluşlara 354.069 17.338 200.233 -

Toplam 356.826 60.034 201.264 43.710

b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 354.404 - 200.390 -

Toplam 354.404 - 200.390 -

c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:


ç) Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi:

Cari Dönem Katılma Hesapları

Hesap Adı 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk Parası Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar - - - - - - - - Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 36.545 237.217 6.850 - 8.187 2.996 54 291.849 Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 22.609 60.684 68.435 - 10.258 3 - 161.989 Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 38.813 385.702 24.968 - 55.556 4.673 - 509.712 Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 1.722 41.736 21.555 - 995 998 - 67.006

Toplam 99.689 725.339 121.808 - 74.996 8.670 54 1.030.556

Yabancı Para

Bankalar 1.527 5.141 - - - - - 6.668 Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 2.586 47.654 2.788 - 6.154 189 - 59.371 Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 221 692 - - - - - 913 Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 3.255 61.886 14.923 - 1.148 45 - 81.257 Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 86 2.400 - - 861 - - 3.347 Kıymetli Maden Depo Hs. - 6.053 1.594 163 7 - 7.817

Toplam 7.675 123.826 19.305 - 8.326 241 - 159.373

Genel Toplam 107.364 849.165 141.113 - 83.322 8.911 54 1.189.929


(91)


Önceki Dönem Katılma Hesapları


3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk Parası Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar - - - - - - - - Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 36.057 159.998 5.079 - 3.305 1.239 21 205.699 Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 20.127 71.169 4.631 - 26.025 8 - 121.960 Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 24.420 288.147 23.813 - 3.489 862 - 340.731 Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 468 38.169 26.830 - 85 663 - 66.215

Toplam 81.072 557.483 60.353 - 32.904 2772 21 734.605

Yabancı Para

Bankalar 489 3.418 - - - - - 3.907 Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 1.508 32.517 1.918 - 3.538 69 - 39.550 Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 954 1.139 - - - - - 2.093 Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 1.776 58.215 8.422 - 419 - - 68.832 Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 67 4.008 34 - 5 - - 4.114 Kıymetli Maden Depo Hs. - 2.516 521 28 - - 3.065

Toplam 4.794 101.813 10.895 - 3.990 69 - 121.561

Genel Toplam 85.866 659.296 71.248 - 36.894 2.841 21 856.166

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). 4. Ticari kar/ zarara ilişkin açıklamalar (net):


Kar 26.273.383 8.014.139

Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 6.501 6.691 Türev Finansal İşlemlerden Kar 604.208 305.621 Kambiyo İşlemlerinden Kar 25.662.674 7.701.827

Zarar (-) (25.761.383) (7.741.103)

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (12.045) (15.483) Türev Finansal İşlemlerden Zarar (132.044) (57.882) Kambiyo İşlemlerinden Zarar (25.617.294) (7.667.738)

Ticari Kar/Zarar (net) 512.000 273.036

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer alan 110.096 TL (31 Aralık 2018: 33.967 TL) geçmiş yılda gider yazılan karşılık iptallerinden, 760 TL (30 Aralık 2018: 75 TL) aktiflerin satışından elde edilen gelirlerden, 5.753 TL (30 Aralık 2018: 3.846 TL) diğer kalemlerden oluşmaktadır.


(92)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 6. Beklenen zarar karşılıkları:


Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları 367.495 162.523 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 76.236 31.821 Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 19.686 3.833 Temerrüt (Üçüncü Aşama) 271.573 126.869

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 4.579 928 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 3.975 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV 604 928 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları - - İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Diğer (*) 105.678 64.172

Toplam 477.752 227.623

(*) 37.751 TL (31 Aralık 2018: 35.211 TL) katılma hesabına dağıtılacak kârlardan ayrılan tutarlardan, 13.067 TL (31 Aralık 2018: 9.380 TL) KOSGEB katılım payı karşılıklarından, 21.653 TL (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır) duran varlıklar değer düşüş giderlerinden ve 33.207 TL (31 Aralık 2018: 19.581 TL) diğer karşılıklardan oluşmaktadır. 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:


Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) 2.473 1.093

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 52.764 16.083

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 14.372 15.299

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 96.129 110.848

TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri (**) 895 -

Faaliyet Kiralaması Giderleri - 35.376

Bakım ve Onarım Giderleri 4.784 2.783

Reklam ve İlan Giderleri 29.140 33.005

Diğer Giderler (***) 61.310 39.684

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 4 -

Diğer (****) 71.133 37.780

Toplam 236.875 181.103 (*) Kıdem tazminatı karşılığı kâr veya zarar tablosunda diğer karşılıklar” satırında gösterilmektedir. (**) 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 kapsamında yapılan kiralama giderleri kar veya zarar tablosunda Kiralama Kâr Payı Giderleri içerisinde gösterilmektedir.


(93)


(***) Diğer İşletme Giderleri altındaki “Diğer Giderler” bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir:


Yardım ve Bağışlar 6.974 4.976

Isıtma, Aydınlatma ve Su Giderleri 7.717 3.717

Haberleşme Giderleri 6.429 4.369

Nakliye ve Hamaliye Giderleri 3.581 1.482

Temsil ve Ağırlama Giderleri 2.787 2.323

Taşıt Aracı Giderleri 2.839 2.144

Sigorta Giderleri 2.845 1.023

Temizlik Giderleri 1.903 1.163

Diğer Giderler 26.235 18.487

Toplam 61.310 39.684

(****) Diğer bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir:


Vergi, Resim, Harçlar ve Fonlar 22.328 13.434

Katılım Payı Giderleri 15.191 5.800

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 15.970 11.160

Ekspertiz Giderleri 4.691 3.765

Denetim ve Müşavirlik Ücretleri 3.236 2.278

Diğer 9.717 1.343

Toplam 71.133 37.780

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:

Banka’nın vergi öncesi kârının 680.134 TL (31 Aralık 2018: 613.490 TL) tutarındaki kısmı net kar payı gelirinden, 83.798 TL (31 Aralık 2018: 47.797 TL) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderlerinin toplamı 472.663 TL (31 Aralık 2018: 330.601 TL) tutarındadır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:

Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 143.740 TL (31 Aralık 2018: 100.763 TL) tutarında cari vergi gideri, 8.060 TL (31 Aralık 2018: 966 TL) tutarında ertelenmiş vergi gideri, 34.561 TL (31 Aralık 2018: 13.139 TL) tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmadığı için buna ilişkin vergi karşılığı da bulunmamaktadır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyet karı 442.126 TL’den (31 Aralık 2018: 413.987 TL) 117.239 TL (31 Aralık 2018: 88.590 TL) tutarındaki dönem vergi karşılık giderinin düşülmesi sonucu net dönem karı 324.887 TL (31 Aralık 2018: 325.397 TL) olarak gerçekleşmiştir.


(94)


11. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:

a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Bulunmamaktadır.

b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha

sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi: Bulunmamaktadır.

c. Azınlık haklarına ait kâr/zarar:

Bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer ücret ve komisyonlar kalemi, gelir tablosu toplamının %10’unu

aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin açıklama:

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem

Sigorta ve Aracılık Komisyonları 12.951 7.048

Havale Komisyonları 11.937 5.855

Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar 9.303 3.067

Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 3.466 953

İthalat Akreditifi Komisyonları 4.872 2.908

Ekspertiz Ücretleri 5.871 4.323

Diğer 18.602 8.228

Toplam 67.002 32.382

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler 32.568 10.298

Kullanılan Kredilere Verilen Komisyon ve Ücretler 4.168 6.749

Diğer 16.718 8.259

Toplam 53.454 25.306

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Yeniden

Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).


(95)

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b) Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler:

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

c) Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış:

Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle

Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış / Azalışa İlişkin Bilgiler: Cari dönemde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 97.436 TL’dir (31 Aralık 2018: 13.171 TL azalış).

b) Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler:

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

a) Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kar

Payları Tutarı: Bu rapor tarihi itibarıyla Banka, kar payı bildirimi yapmamıştır.

b) Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kar Payları:

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları bulunmamaktadır.

4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yasal yedeklere 31.122 TL (31 Aralık 2018: 13.202 TL), olağanüstü yedeklere 265.569 TL (31 Aralık 2018: 118.820 TL), diğer yedeklere 17.187 TL (31 Aralık 2018: 6.110 TL), özel fonlara 5.000 TL (31 Aralık 2018: bulunmamaktadır), aktarılmıştır.

5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler

a) Banka’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kar Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları: Banka’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).


(96)

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b) Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar: Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:

a) Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe

politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar


Nakit 2.024.343 786.346 Kasa ve efektif deposu 485.177 129.660 Yoldaki paralar - - T.C. Merkez Bankası 1.539.166 656.686 Nakde eşdeğer varlıklar 1.393.292 514.129 Yurtiçi bankalar 1.021.790 369.734 Yurtdışı bankalar 371.502 144.395

Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 3.417.635 1.300.475

(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:


Nakit 696.183 2.024.343 Kasa ve efektif deposu 556.825 485.177 Yoldaki paralar 57460 - T.C. Merkez Bankası 81.898 1.539.166 Nakde eşdeğer varlıklar 1.956.222 1.393.292 Yurtiçi bankalar 1.647.056 1.021.790 Yurtdışı bankalar 309.166 371.502


2. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest

kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi:

Merkez Bankası nezdinde tutulan vadeli serbest olmayan hesaplar nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak nitelendirilmemektedir.


(97)

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 3. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde

eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:

“Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 541.752 TL (31 Aralık 2018: (450.165) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, verilen ücret ve komisyonlar, karşılık giderleri ve ticari kar zarar bakiyelerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve yükümlülüklerdeki değişim” içinde yer alan 384.773 TL (31 Aralık 2018: 528.895 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış / azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eş değer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla yaklaşık 61.967 TL (31 Aralık 2018: 210.064) olarak tespit edilmiştir.

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış

kredi ve toplanan fon işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:

a) Cari Dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Banka’nın Doğrudan ve

Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler

Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi


Dönem Başı Bakiyesi - - - - 433.341 -

Dönem Sonu Bakiyesi - - - - 6 -

Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (**) 32.704 - - - - -

b) Önceki Dönem:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)



Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan

Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler




Dönem Sonu Bakiyesi - - - - 433.341 -

Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (**) 8.624 - - - 10.592 -

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu 49. Maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan “Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik”in 4. Maddesinde tanımlanmıştır.

(**) Kredi ve menkul değerlerden alınan kar payı ve komisyon gelirini içermektedir.

c.1.) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu



Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Cari

Dönem Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Özel Cari ve Katılma Hesapları

Dönem Başı Bakiyesi 1.586 238 17.813 84.288 40.796 7.072

Dönem Sonu Bakiyesi 2.224 1.586 - 17.813 1.650 40.796

Katılma Hesabı Kar Payı Gideri (*) 335 157 1.110 6.904 131 718

(*) Önceki dönem sütununda 31 Aralık 2018 kâr / zarar bilgileri yer almaktadır.


(98)

VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı):

c.2.) Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:

Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu



Dolaylı Ortakları

Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler

Cari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - - 103.847

Dönem Sonu - - - - - -

Toplam Kâr/Zarar(*) - - - - - 4.992

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler

Dönem Başı - - - - - -


Toplam Kâr/Zarar(*) - - - - - -

(*) Önceki dönem sütununda 31 Aralık 2018 kâr/zarar bilgileri yer almaktadır.

d) Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Banka’nın üst yönetimine sağlanan ücret ve menfaatlerinin toplam tutarı 8.553 TL’dir (31 Aralık 2018: 7.065 TL).

VIII. Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:

1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Sayı Çalışan sayısı

Yurtiçi şube 104 1.322

Bulunduğu

ülke

Yurtdışı temsilcilikler - - -

Aktif toplamı

(bin TL) Yasal sermaye

Yurtdışı şube - - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - -

2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu

önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar: Banka, 2019 yılı içerisinde yurtiçinde 13 adet şube açmıştır.


(99)

IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar:

Banka, ortakları tarafından payları oranında karşılanan 2.200.000 TL tutarındaki sermaye artışını Şubat 2020 döneminde kayıtlarına yansıtmış olup Banka’nın ödenmiş sermayesi 3.220.000 TL olmuştur. JCR Avrasya Derecelendirme Anonim Şirketi’nin 2.755 TL’lik (%2,8559) hissesi devralınmış, Ocak 2020 itibarıyla İştirakler hesabında izlemeye başlanmıştır. Son dönemde Çin’de ortaya çıkan, dünyada çeşitli ülkelere yayılan, potansiyel olarak ölümcül solunum yolu enfeksiyonlarına neden olan Coronavirüs salgını, özellikle salgına maruz kalan ülkelerde operasyonlarda aksaklıklara yol açabileceği gibi, hem bölgesel ve hem de küresel olarak ekonomik koşulları olumsuz yönde etkileyebilir. Coronavirüs salgınının nihai şiddetinin şu anda belirsiz olması sebebiyle Banka’nın operasyonları üzerindeki etkisi makul bir şekilde tahmin edilememektedir. Altıncı bölüm Diğer açıklamalar

I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar:

Bulunmamaktadır. Yedinci bölüm Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 19 Mart 2020 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

Vakıf Katılım Bankası Anonim Şirketi

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ile denetim raporu

EyGüney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Tel: +90 212 315 3000Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Fax: +90 212 230 8291Orjin Maslak İş Merkezi Na: 27 ey.comKat: 2-34 Daire: 54-57-59 Ticaret Sicil Na : 47992034485 Sarıyer Mersis Na: 0-4350-3032-6000017Buıldıng a better Istanbul - Türkiye

working world

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. Gene! Kurulu’na:

Konsolide Finansal Tablolann Bağımsız Denetimi

Görüş

Vakıf Katılım Bankası AŞ’nin (“Banka’) ve konsolidasyona tabi ortaklıkları’nın (Hep birlikte ‘Grup”olarak anılacaktır) 31 Aralık 2019 tarihli konsolide fınansal durum tablosu ile aynı tarihte sona erenhesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlıgelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebepolitikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide fınansaltablolarını deneüemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki konsolide fınansal tablolar, Gmp’un 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla konsolidefınansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide fınansal performansını vekonsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “BankalarınMuhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kumlu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkinyayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK’) genelge veaçıklamaları ve bunlar ije düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak tüm önemliyönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’deyayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” (BDDK Denetim Yönetmeliği”) veKamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan TürkiyeDenetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (“BDS’) uygun olarakyürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun “Bağımsız DenetçininFinansal Tabloların Bağımsız Denetimine ilişkin Sorumlulukları” bölümünde ayrıntılı bir şekildeaçıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ilefınansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Gruptanbağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğersorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsızdenetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğunainanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide fınansal tablolarınbağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarakkonsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkingörüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

A r,rtcr ‘rn d E,rsı L Yr Gezaı Lri ci


Tarafımızca finansal varlıklara ilişkin beklenenkredi zararları hesaplamasını ele alan TFRS 9standardının fınansal tablolara etkisinin kilitdenetim konusu olarak değerlendi rilmesebepleri:

- TFRS 9 beklenen kredi zararlarıhesaplamasına tabi olan bilanço içi vebilanço dışı finansal varlıkların finansaltablolar açısından önemli bakiye oluşturması

- TFRS D’un getirmiş olduğu uygulamalarınkarmaşık ve kapsamlı olması

- Beklenen kredi zararlarının hesaplanmasıiçin yönetim tarafından oluşturulanpolitikaların mevzuat ve diğer uygulamalaragerekliliklerine uygunluğuna ilişkin risklertaşıması

- Beklenen kredi zararlarında kullanılantahmin ve varsayımların yeni, önemli vekarmaşık olması

- TFRS 9un getirdiği kapsamlı ve karmaşıkaçıklama gerekliliklerinden oluşmaktadır.

Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetimprosedürlerimiz:

- Uygulanan muhasebe politikalarının TFRS 9’a,Grupun geçmiş performansına, yerel ve globaluygulamalara uygunluğunun değerlendirilmesi

- Beklenen kredi zararlarının hesaplanabilmesiiçin oluşturulan veya yeniden düzenlenensüreçler ve kontrollerin Süreç Denetimiuzmanları tarafından incelenmesi ve testedilmesi

- Yönetim tarafından belirlenen anahtarmuhakemeler ve tahminler ile beklenen zararhesaplamas ı nd a kullanılan yöntemler,muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olupolmadığının ve uygunluğunun, standartgereklilikleri, sektör ve global uygulamalargözetilerek değerlendirilmesi

- Beklenen kredi zararlarının hesaplanmasısürecinde belirlenen kredi riskindeki önemliartış, temerrüt tanımı, yeniden yapılandırmatanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halindekayıp, temerrüt tutarı ve makro-ekonomikdeğişkenler ile ilgili temel ve önemli tahminlerinve varsayımların finansal risk yönetimiuzman ları tarafından Grup’un geçmişperformansına, mevzuata ve gelecek ile ilgilitahmin yapılan diğer süreçlerine uygunluğunundeğerlendirilmesi

- Beklenen kredi zararlarının hesaplanmasısürecinde kullanılan bilgi setlerinin doğruluğu vetamlığının değerlendirilmesi

- Beklenen kredi zararları hesaplamasınınmatematiksel doğrulamasının örneklem yotuyladetaylı test edilmesi

- Model süreci sonrasında yapılan veyayapılması gereken güncellen meleringerekliliğinin ve doğruluğunundeğerlendirilmesini içermektedir.

Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl elealındığı

TFRS 9 “Finansal Araçlar” Standardınınfinansal tablolara etkisi ve finansal varlıklarailişkin değer düşüklüğünün finansaltablolara alınması ve ilgili önemli açıklamalar

(2)

4 membor fırm of E rn5t Voong Global Limıled


Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkinSorumlulukları

Grup yönetimi; konsolide fınansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlara Mevzuatı’nauygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklıöflemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grupun sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinindeğerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grupu tastıye etme yada ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasınıkullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grupun finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsotide Finansal Tablolann Bağımsız Denetimine ilişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız deneUmde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır

Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içeripiçermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporudüzenlemekür. BDDK Denetim Yönetmeliğine ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimsonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığınher zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tekbaşına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomikkararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDDK Denetim Yönetmeliği’ne ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak,bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizisürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte vedeğerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta veuygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı eldeedilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlalifıillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklıönemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

• Grupun iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygundenetim prosedüflerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebetahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup’un sürektiliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkinciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığıhakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonucavarılmaktadır. önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hlinde, raporumuzda,konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersizolması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar,bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununlabirlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir.

(3)

A menv< f,m, el E,ns 1. Drg GtbW Unled

EYBuliding a betterworking world

Konsolide fınansal tabloların, açıklamalar dğhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ilebu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekildeyansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Konsolide fınansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veyafaaliyet bölümlerine ilişkin fınansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı eldeedilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesindensorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmaküzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üstyönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmişbLdunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlarile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Ost yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansaltabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularınıbelirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyukamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararınıaşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçiraporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1> 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyanncaBanka’nın 1 Ocak—31 Aralık 2019 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların,kanun ile Banka esas sözleşmesinin fınansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığınadair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetimkapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Damla Harman’dır.

Gü ‘zenetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi,A2men f4Şo’PŞnst a Young Global Limited/ . ‘4-

, ; <Q*’\\ ‘-£i2 ft\ <.

4’ ‘9ö t”” .t

ö la l4maı4MMMSoru ttçi

19 Mart 2020Istanbul, Türkiye

(4)

A mombor f,rm ot Ernst S Young GlobsI L,mıtod

İçindekiler

Birinci bölüm Genel bilgiler I. Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden

tarihçesi 1 II. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte

elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının

varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1 IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan

konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 2

VII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 2

İkinci bölüm Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu) 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide kâr veya zarar tablosu 7 IV. Konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 VII. Konsolide kâr dağıtım tablosu 12 Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 15 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 16 V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 16 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 17 VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar 18 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 20 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında

açıklamalar 20 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 20 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 22 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 22 XVI Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 23 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 23 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 24 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 25 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 25 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 25 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 26 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 26 Dördüncü bölüm Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 27 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 31 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 39 IV. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 41 VI. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 46 VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 46 VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 47 IX. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 48 X. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 62

Beşinci bölüm Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 63 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 80 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 87 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 90 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 95 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 97 VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk Grup’una ilişkin açıklamalar 98 VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı

temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 99 IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 100 Altıncı bölüm Diğer Açıklamalar

I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 100 Yedinci bölüm Bağımsız Denetim Raporu

I Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 100 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 100

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(1)

Birinci bölüm

Genel bilgiler

I. Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. (“Ana Ortaklık Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 3 Mart 2015 tarih ve 29284 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan, 27 Şubat 2015 tarih 6205 sayılı izniyle kurulmuş olup 25 Haziran 2015 tarihinde ticaret sicilde tescil işlemi gerçekleştirilerek tüzel kişilik oluşmuştur. 17 Şubat 2016 tarih ve 29627 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 11 Şubat 2016 tarih ve 6729 sayılı kararı ile faaliyet izni almış, 24 Şubat 2016 tarihi itibarıyla Katılım Bankacılığı Faaliyetlerine başlamıştır. Ödenmiş sermayesi 1.020.000 TL’dir. Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 104 şubesi (31 Aralık 2018: 91) ve 1.322 (31 Aralık 2018: 1.092) personeli ile hizmet vermektedir.

Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır.

II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim Ve Denetimini Doğrudan Veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler İle Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

Ana Ortaklık Banka tamamı ödenmiş 805.000 TL sermaye ile anonim şirket olarak kurulmuştur.

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesinin hissedarlara dağılımı:


Hissedarların Adı Ödenmiş Sermaye Pay %

Ödenmiş Sermaye Pay %

T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü 1.009.800 99,00 1.009.800 99,00

Beyazid Han-ı Sani(II. Beyazit) Vakfı 2.550 0,25 2.550 0,25

Mahmud Han-ı Evvel Bin Mustafa Han(I. Mahmut) Vakfı 2.550 0,25 2.550 0,25

Mahmud Han-ı Sani Bin Abdülhamid Han-ı Evvel(II. Mahmut) Vakfı 2.550 0,25 2.550 0,25

Murad Paşa Bin Abdusselam(Murat Paşa) Vakfı 2.550 0,25 2.550 0,25

Toplam 1.020.000 100,00 1.020.000 100,00

III. Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan Ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri İle Genel Müdür Ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara Ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

Unvanı Adı ve Soyadı Görevi ve Sorumluluk Alanları Öğrenim Durumu

Pay (%)

Yönetim Kurulu Başkanı Öztürk ORAN Yönetim Kurulu Başkanı Lisans -

Yönetim Kurulu Üyeleri

Naci AĞBAL Yönetim Kurulu Üyesi Y. Lisans - Mustafa ERDOĞMUŞ Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Lisans - İlhan ALBAYRAK Yönetim Kurulu Üyesi Lisans - Osman ÇELİK Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Lisans - İkram GÖKTAŞ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Lisans -

Denetim Komitesi Üyeleri Mustafa ERDOĞMUŞ Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Lisans - Osman ÇELİK Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Lisans -

Genel Müdür Yardımcıları

Ahmet OCAK Mali İşler Müdürlüğü, Proje Finansman Müdürlüğü Y. Lisans -

Betül Vural YILMAZ İnsan Kaynakları Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü, Kurumsal İletişim Müdürlüğü Y. Lisans -

Bülent TABAN

Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü, Ticari Ve Kurumsal Kredi Tahsis Md., Kobi Ve Bireysel Kredi Tahsis Müdürlüğü, Ticari Bankacılık Müdürlüğü, Perakende Bankacılık Müdürlüğü, Ürün Yönetimi ve Analitiği Servisi Y. Lisans -

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(2)

IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ana Ortaklık Banka’nın 1.020.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0,01 tam TL olan 102.000.000.000 paydan oluşmaktadır. Bu sermayenin 1.009.800 TL tutarı nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ait olup, söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda yer almaktadır:

Ad Soyad / Ticaret Unvanı Pay

Tutarları Pay Oranı

(%) Ödenmiş

Paylar Ödenmemiş

Paylar

T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü 1.009.800 99,00 1.009.800 -

V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmaktadır. Ana Ortaklık Banka, esas olarak ‘’özel cari hesaplar’’, ‘’kâr zarar ortaklığı sözleşmesine dayalı katılma hesapları’’, “yatırım vekâleti sözleşmesine dayalı katılma hesapları” adı altında fon toplayıp, kurumsal finansman desteği, bireysel finansman desteği, kâr-zarar ortaklığı yatırımı, finansal kiralama, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.

Ana Ortaklık Banka hesap kayıtlarında katılma hesaplarını vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir aylık, üç aylık, altı aylık ve yıllık kar payı ödemeli) ve birikimli katılma hesabı olmak üzere altı vade grubu altında açılmaktadır. Yatırım vekâleti sözleşmesine dayalı katılma hesapları bir aydan kısa vadeli de açılabilmektedir.

Ana Ortaklık Banka, kâr zarar ortaklığı sözleşmesine dayalı katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâra katılma oranlarını, yatırım vekâleti sözleşmesine dayalı katılma hesaplarında tahmini kar oranını serbestçe belirleyebilmektedir. Katılma hesaplarının zarara katılma oranı ise yüzde yüzdür.

Ana Ortaklık Banka, önceden belirlenmiş projelerin veya diğer yatırımların finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi bir aydan daha az olmayan özel fon havuzları oluşturulabilecektir. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilecek ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmayacaktır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilecektir.

Ana Ortaklık Banka bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Güneş Sigorta, Neova Sigorta, HDI Sigorta, Bereket Sigorta ve Vakıf Emeklilik adına sigorta acenteliği, kıymetli madenlerin alım satımı işlemleri hizmetleri, üye işyeri (POS) hizmetleri, kredi kartı ve debit kart hizmetleri, PTT A.Ş., Vizyon Tahsilat ve Ödeme Hizmetleri A.Ş., Hızlı Para Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş. ve Elekse Yetkili Vezne Ödeme Kuruluşu A.Ş.’ye para gönderim hizmeti, portföy aracılığı hizmeti, sınırlı saklama hizmeti sunmakta, emir iletimine aracılık hizmeti ve işlem aracılığı hizmeti sunmak için yetkilidir.

Ana Ortaklık Banka, teminat mektubu, kabul kredileri, akreditif kredileri türünde gayrinakdi fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yapabileceği işlemler yukarıda yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın T.C. Ticaret Bakanlığı’nca onaylanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.

VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama:

Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklıkları Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. ve Katılım Varlık Kiralama A.Ş’nin finansal tablolarını tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide etmektedir.

VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki bir engel bulunmamaktadır.

İkinci bölüm Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu)

II. Konsolide nazım hesaplar tablosu

III. Konsolide kâr veya zarar tablosu

IV. Konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu

V. Konsolide özkaynaklar değişim tablosu

VI. Konsolide nakit akış tablosu

VII. Konsolide kâr dağıtım tablosu


31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(4)


Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

VARLIKLAR (Beşinci (31/12/2019) (31/12/2018)

Bölüm-I) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 2.125.556 8.594.826 10.720.382 1.988.246 5.007.309 6.995.555 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 126.503 4.760.675 4.887.178 942.499 4.582.514 5.525.013 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 125.363 2.806.682 2.932.045 942.519 3.193.471 4.135.990 1.1.2 Bankalar (3) 1.175 1.955.189 1.956.364 783 1.392.839 1.393.622 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 35 1.196 1.231 803 3.796 4.599 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara

Yansıtılan Finansal Varlıklar - 1.569.915 1.569.915 - - -

1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 1.569.915 1.569.915 - - - 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı

Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

(4) 1.943.304 2.228.162 4.171.466 1.028.640 409.634 1.438.274 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.848.502 2.228.162 4.076.664 928.011 409.634 1.337.645 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 94.802 - 94.802 100.629 - 100.629 1.4 Türev Finansal Varlıklar 55.749 36.074 91.823 17.107 15.161 32.268 1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

(2) 55.749 36.074 91.823 17.107 15.161 32.268 1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı

(11) - - - - - -

II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)

10.564.424 8.257.320 18.821.744 8.779.246 4.708.744 13.487.990

2.1 Krediler (5) 10.905.962 7.682.783 18.588.745 8.906.282 4.660.946 13.567.228 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (10) 71.262 110.494 181.756 47.192 75.141 122.333 2.3 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer

Finansal Varlıklar

(6) - 547.454 547.454 - - - 2.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri - 547.454 547.454 - - - 2.3.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 2.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 412.800 83.411 496.211 174.228 27.343 201.571 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE

DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)

(16)

- - - - - - 3.1 Satış Amaçlı - - - - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.719 - 4.719 4.896 - 4.896 4.1 İştirakler (Net) (7) 4.719 - 4.719 4.896 - 4.896 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - - 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4.719 - 4.719 4.896 - 4.896 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (8) - - - - - - 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ortaklıkları) (Net)

(9) - - - - - - 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -

4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 412.044 - 412.044 286.945 - 286.945 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 21.354 - 21.354 22.801 - 22.801 6.1 Şerefiye - - - - - - 6.2 Diğer 21.354 - 21.354 22.801 - 22.801 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - - VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - - - - - - IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (15) 33.536 - 33.536 31.986 - 31.986 X. DİĞER AKTİFLER (17) 267.680 53.610 321.290 117.986 3.443 121.429

VARLIKLAR TOPLAMI 13.429.313 16.905.756 30.335.069 11.232.106 9.719.496 20.951.602




31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(5)

YÜKÜMLÜLÜKLER


Dipnot (Beşinci

CARİ DÖNEM (31/12/2019)


Bölüm-II) TP YP Toplam TP YP Toplam

I. TOPLANAN FONLAR (1) 10.024.186 12.926.804 22.950.990 7.292.238 7.888.582 15.180.820 II. ALINAN KREDİLER (3) 317.910 882.162 1.200.072 7 1.995.064 1.995.071 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 344.550 - 344.550 - - - IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 2.391.182 - 2.391.182 1.692.434 - 1.692.434 V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - - VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 11.136 41.067 52.203 10.588 9.053 19.641 6.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı (2) 11.136 41.067 52.203 10.588 9.053 19.641 6.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı (6) - - - - - - VII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN

YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) (5) 149.973 1.833 151.806 - - - VIII. KARŞILIKLAR (7) 154.030 37.024 191.054 133.279 7.922 141.201 8.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 8.2 Çalışan Hakları Karşılığı 36.390 - 36.390 23.228 - 23.228 8.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 8.4 Diğer Karşılıklar 117.640 37.024 154.664 110.051 7.922 117.973 IX. CARİ VERGİ BORCU (8) 108.965 - 108.965 67.195 - 67.195 X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - - XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE

DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - - - - - -

11.1 Satış Amaçlı - - - - - - 11.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XII. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (10) - 537.047 537.047 - - - 12.1 Krediler - 537.047 537.047 - - - 12.2 Diğer Borçlanma Araçları - - - - - - XIII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (4) 327.692 116.659 444.351 298.367 28.113 326.480 XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) 1.942.311 20.538 1.962.849 1.528.926 (166) 1.528.760 14.1 Ödenmiş Sermaye 1.020.000 - 1.020.000 1.020.000 - 1.020.000 14.2 Sermaye Yedekleri 11.504 - 11.504 - - - 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 11.504 - 11.504 - - - 14.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (1.551) - (1.551) (1.189) - (1.189) 14.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 56.593 20.538 77.131 (20.108) (166) (20.274) 14.5 Kâr Yedekleri 530.223 - 530.223 209.963 - 209.963 14.5.1 Yasal Yedekler 51.513 - 51.513 20.122 - 20.122 14.5.2 Statü Yedekleri - - - - - - 14.5.3 Olağanüstü Yedekler 447.842 - 447.842 181.165 - 181.165 14.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 30.868 - 30.868 8.676 - 8.676 14.6 Kâr veya Zarar 325.542 - 325.542 320.260 - 320.260 14.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - (6.519) - (6.519) 14.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 325.542 - 325.542 326.779 - 326.779

14.7 Azınlık Payları - - - - - -

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 15.771.935 14.563.134 30.335.069 11.023.034 9.928.568 20.951.602




31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

(6)

NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Dipnot (Beşinci

Bölüm-III)


CARİ DÖNEM (31/12/2019)


TP YP Toplam TP YP Toplam

A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) (1) 10.221.085 19.652.025 29.873.110 5.290.596 8.297.999 13.588.595 I. GARANTİ VE KEFALETLER 5.111.562 3.260.972 8.372.534 3.468.753 2.155.313 5.624.066 1.1 Teminat Mektupları 5.030.916 2.592.127 7.623.043 3.452.275 1.729.014 5.181.289 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 66.261 - 66.261 23.842 9.820 33.662 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.566 258.519 260.085 - 210.021 210.021 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 4.963.089 2.333.608 7.296.697 3.428.433 1.509.173 4.937.606 1.2. Banka Kredileri 2.791 74.222 77.013 4.359 23.653 28.012 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 2.791 74.222 77.013 4.359 23.653 28.012 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler 77.855 594.623 672.478 12.119 402.646 414.765 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2. Diğer Akreditifler 77.855 594.623 672.478 12.119 402.646 414.765 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER (1) 1.335.493 1.417.606 2.753.099 408.980 732.956 1.141.936 2.1. Cayılamaz Taahhütler 1.335.493 1.417.606 2.753.099 408.980 732.956 1.141.936 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 228.159 1.417.606 1.645.765 199.041 732.956 931.997 2.1.2. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 905.909 - 905.909 93.447 - 93.447 2.1.4. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.5. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.6. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 160.387 - 160.387 93.859 - 93.859 2.1.7. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon

Yükümlülükleri 3.382 - 3.382

3.382

-

3.382

2.1.8. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 27.265 - 27.265 12.570 - 12.570 2.1.9. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin

Promosyon Uyg. Taah.

- - -

-

-

- 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 10.391 - 10.391 6.681 - 6.681 2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 3.774.030 14.973.447 18.747.477 1.412.863 5.409.730 6.822.593 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler

- - -

-

-

- 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler

- - -

-

-

- 3.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.774.030 14.973.447 18.747.477 1.412.863 5.409.730 6.822.593 3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.772.649 13.166.266 16.938.915 1.395.538 5.273.833 6.669.371 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.497.697 5.220.975 8.718.672 1.236.056 2.159.762 3.395.818 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 274.952 7.945.291 8.220.243 159.482 3.114.071 3.273.553 3.2.2. Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 1.381 1.807.181 1.808.562 17.325 135.897 153.222 3.3. Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI) 140.704.505 6.292.819 146.997.324 87.100.120 2.485.811 89.585.931 IV. EMANET KIYMETLER 20.662.656 3.049.291 23.711.947 3.287.567 501.498 3.789.065 4.1. Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 17.424.781 9.830 17.434.611 1.073.999 219 1.074.218 4.3. Tahsile Alınan Çekler 1.156.709 174.924 1.331.633 779.942 80.881 860.823 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 349.500 9.392 358.892 336.794 10.292 347.086 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8. Emanet Kıymet Alanlar 1.731.666 2.855.145 4.586.811 1.096.832 410.106 1.506.938 V. REHİNLİ KIYMETLER 120.041.849 3.243.528 123.285.377 83.812.553 1.984.313 85.796.866 5.1. Menkul Kıymetler 868.400 17.464 885.864 367.817 15.467 383.284 5.2. Teminat Senetleri 1.568 - 1.568 - - - 5.3. Emtia 1.133.811 170.202 1.304.013 810.667 157.265 967.932 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 19.390.561 - 19.390.561 14.090.933 - 14.090.933 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 98.646.629 3.055.862 101.702.491 68.542.256 1.811.581 70.353.837 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar 880 - 880 880 - 880 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - -

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 150.925.590 25.944.844 176.870.434 92.390.716 10.783.810 103.174.526


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihinde Sona Eren Döneme İlişkin Konsolide Kar veya Zarar Tablosu Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

(7)



GELİR VE GİDER KALEMLERİ

Dipnot (Beşinci Bölüm-

IV)

BİN TÜRK LİRASI

BİN TÜRK LİRASI

CARİ DÖNEM (01/01/2019-31/12/2019)

ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018-31/12/2018)

I. KÂR PAYI GELİRLERİ (1) 2.302.874 1.715.439 1.1 Kredilerden Alınan Kâr Payları 1.982.151 1.493.510 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 18.013 23.290 1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 5.085 6.789 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - - 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 245.515 174.125 1.5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar 13.951 - 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar 215.452 174.125 1.5.3 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler 16.112 - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 18.105 9.788 1.7 Diğer Kâr Payı Gelirleri 34.005 7.937 II. KÂR PAYI GİDERLERİ (-) (2) 1.622.405 1.101.791 2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları 1.189.594 856.009 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları 62.792 44.741 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları 13.337 4.132 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları 333.299 196.909 2.5 Kiralama Kâr Payı Giderleri 21.679 - 2.6 Diğer Kâr Payı Giderleri 1.704 - III. NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 680.469 613.648 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 84.420 49.310 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 137.896 76.367 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 70.294 40.771 4.1.2 Diğer (12) 67.602 35.596 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 53.476 27.057 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 44 50 4.2.2 Diğer (12) 53.432 27.007 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (3) - - VI. TİCARİ KAR/ZARAR (Net) (4) 512.000 273.036 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (5.544) (8.792) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 472.164 247.739 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 45.380 34.089 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5) 116.626 38.072 VIII. FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) 1.393.515 974.066 IX. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-) (6) 367.492 162.520 X. DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) 110.257 65.100 XI. PERSONEL GİDERLERİ (-) 238.290 150.620 XII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (7) 234.507 180.070 XIII. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) 442.969 415.756 XIV. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK - - XV. KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XVI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI) (8) 442.969 415.756 XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (9) 117.427 88.977 18.1 Cari Vergi Karşılığı 143.925 101.151 18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 8.060 965 18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 34.558 13.139

XIX. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) (10) 325.542 326.779 XX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 20.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 20.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 20.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 21.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 21.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 21.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) - - XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 23.1 Cari Vergi Karşılığı - - 23.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - 23.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) - - XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) (11) 325.542 326.779 25.1 Grubun Kârı / Zararı 325.542 326.779 25.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - Hisse Başına Kâr / Zarar 0,00319 0,00344

Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihinde Sona Eren Döneme İlişkin Konsolide Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

(8)

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU


CARİ DÖNEM (01/01/2019- 31/12/2019)

ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018- 31/12/2018)

I. DÖNEM KARI/ZARARI 325.542 326.779 II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 97.043 (14.343) 2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (362) (1.189) 2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (464) (1.524) 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - - 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler 102 335 2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 97.405 (13.154) 2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - 2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri 122.455 (17.474) 2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - - 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (25.050) 4.320 III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 422.585 312.436


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihinde Sona Eren Döneme İlişkin Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(9)




Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

ÖNCEKİ DÖNEM

(01/01/2018-31/12/2018) Ödenmiş Sermaye

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Diğer Sermaye


Yedekleri

Geçmiş Dönem

Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı


Toplam Özkaynak

Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 905.000 - - - - - 177 - (7.120) - 71.696 - 138.267 1.108.020 - 1.108.020 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - (6.519) - (6.519) - (6.519) 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - (6.519) - (6.519) - (6.519) III. Yeni Bakiye (I+II) 905.000 - - - - - 177 - (7.120) - 71.696 (6.519) 138.267 1.101.501 - 1.101.501 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (1.189) - - (13.154) - - - 326.779 312.436 - 312.436 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 115.000 - - - - - - - - - - - - 115.000 - 115.000 VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - (177) - - - - - - (177) - (177) XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 138.267 - (138.267) - - - 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 138.267 - (138.267) - - - 11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 1.020.000 - - - - (1.189) - - (20.274) - 209.963 (6.519) 326.779 1.528.760 - 1.528.760



Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihinde Sona Eren Döneme İlişkin Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(10)




Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

CARİ DÖNEM

(01/01/2019-31/12/2019) Ödenmiş Sermaye

Hisse Senedi

İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Kârları

Diğer Sermaye


Yedekleri

Geçmiş Dönem

Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı


Toplam Özkaynak

Azınlık Payları

Toplam Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.020.000 - - - - (1.189) - - (20.274) - 209.963 (6.519) 326.779 1.528.760 - 1.528.760 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 1.020.000 - - - - (1.189) - - (20.274) - 209.963 (6.519) 326.779 1.528.760 - 1.528.760 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (362) - - 97.405 - - - 325.542 422.585 - 422.585 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları (*) - - - 11.504 - - - - - - - - - 11.504 - 11.504 X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 320.260 6.519 (326.779) - - - 11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 320.260 6.519 (326.779) - - - 11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 1.020.000 - - 11.504 - (1.551) - - 77.131 - 530.223 - 325.542 1.962.849 - 1.962.849


(*) Üçüncü bölüm 7. Dipnot


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihinde Sona Eren Döneme İlişkin Konsolide Nakit Akış tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(11)


NAKİT AKIŞ TABLOSU

CARİ DÖNEM (01/01/2019- 31/12/2019)

ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2018- 31/12/2018)

A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.005.327 (48.308)

1.1.1 Alınan Kâr Payları 2.197.402 1.466.807 1.1.2 Ödenen Kâr Payları (1.551.617) (932.287) 1.1.3 Alınan Temettüler - - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 137.896 66.183 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 4.634 1.937 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 54.498 13.893

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (238.290) (139.703) 1.1.8 Ödenen Vergiler (140.996) (77.900) 1.1.9 Diğer 541.800 (447.238)

1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 591.465 778.123

1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (1.604.090) (18.891) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (442.619) (247.775) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (4.488.357) (3.172.977) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 113.966 (116.929) 1.2.5 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) (132.338) 817.115 1.2.6 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 6.741.200 2.999.246 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 17.601 (10.378) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 386.102 528.712

I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 1.596.792 729.815

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (3.379.312) (1.004.935)

2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller (42.543) (258.448) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - - 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (2.915.774) (2.312.197) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar 244.065 1.565.710 2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (665.060) - 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - - 2.9 Diğer - -

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 955.323 2.182.216

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 29.212.338 14.076.235 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (28.212.214) (12.009.019) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - 115.000 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (44.801) - 3.6 Diğer - -

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 61.967 210.064

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (765.230) 2.117.160

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3.417.635 1.300.475

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.652.405 3.417.635


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihinde Sona Eren Döneme İlişkin Konsolide Kar dağıtım tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(12)

KÂR DAĞITIM TABLOSU

CARİ DÖNEM (*) (31/12/2019)


I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 442.969 415.756 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 117.427 88.977 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 143.925 101.151 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) (26.498) (12.174) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 325.542 326.779 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - 6.519 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 15.630 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)](*) - 304.630 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 266.877 1.13. DİĞER YEDEKLER - 32.753 1.14. ÖZEL FONLAR - 5.000 II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (***)(tam TL) 0,00319 0,00299 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 0,31916 0,29866 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - -

(*) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Banka’nın yıllık Olağan Genel Kurul

toplantısı henüz yapılmamıştır. (**) Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemiştir. (***) İlgili dönem sonundaki hisse senedi adedi kullanılarak hesaplanmıştır.


Vakıf Katılım Bankası A.Ş. 31 Aralık 2019 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

(13)

Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:

a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:

Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”)’na uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. b. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme

esasları:

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiştir. KGK Nisan 2018’de TFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. TFRS 16, TMS 17 ve TMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçmiş olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Kiracılar, bu standardı kısa vadeli kiralamalara (kira süresi 12 ay ve daha kısa olan kiralamalar) veya dayanak varlığın düşük değerli olduğu kiralamalara (örneğin kişisel bilgisayarlar, bazı ofis ekipmanları, vb.) uygulamama istisnasına sahiptir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte kiracı, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibarıyla ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî kâr oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir. Kiracı, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, kiracının alternatif borçlanma kâr oranını kullanır. Kiracı, kiralama yükümlülüğü üzerindeki kâr payı gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydetmelidir.


(14)

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (devamı): Kiracının, belirli olayların gerçekleşmesi halinde kiralama yükümlülüğünü yeniden ölçmesi söz konusudur (örneğin kiralama süresindeki değişiklikler, ileriye dönük kira ödemelerinin belirli bir endeks veya orandaki değişimler nedeniyle değişikliğe uğraması, vb.). Bu durumda kiracı, kiralama yükümlülüğünün yeniden ölçüm etkisini kullanım hakkı varlığı üzerinde bir düzeltme olarak kaydeder. Ana Ortaklık Banka, TFRS 16’yi kolaylaştırılmış geriye dönük yaklaşım ile uygulamaktadır. Ana Ortaklık Banka, geçiş tarihi itibarıyla kiralama süresi 12 ay veya daha kısa bir süre içinde bitecek kiralamalar ve düşük değerli kiralamalar için tanınan kolaylaştırıcı uygulamalardan faydalanmıştır. 1 Ocak 2019 tarihli finansal durum tablosu üzerindeki etkiler (artış/(azalış):

1 Ocak 2019 Tarihli Finansal Durum Tablosu Üzerindeki Etkiler (artış/azalış)

Varlıklar

Maddi Duran Varlıklar (Kullanım Hakkı Varlığı) 95.294

Peşin Ödenmiş Giderler 2.133

Yükümlülükler

Kiralama Yükümlülüğü 193.243

Özkaynaklar Net Etki -

“TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat” standardı ve diğer yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Ana Ortaklık Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde etkileri değerlendirilmiştir. Cari dönemlere ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Konsolide finansal tabloların TFRS’ye göre hazırlanmasında Ana Ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:

Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısını dikkate alarak oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın kaynak yapısı, esas olarak “özel cari hesaplar”, “katılma hesapları” ve “katılma hesapları yatırım vekâleti havuzları” olarak toplanan fonlardan meydana gelmektedir. Toplanan fonlar dışında Ana Ortaklık Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardır.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde “Kur Değişiminin Etkilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 21”) esas alınarak muhasebeleştirilmiştir. Yabancı para varlık ve yükümlülükler, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yabancı para krediler hesaplarında izlenen krediler takibe intikal ettiklerinde yabancı para krediler hesaplarında izlenmeye devam edilirler ve cari kurlarla değerlenirler.

Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal varlıkların Türk Lirası’na dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir.


(15)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı): Aktif ve yükümlülük hesaplarında izlenen ve bir vadeye bağlı olmayan kıymetli maden cinsinden varlık ve yükümlülükler dönem sonu Borsa İstanbul ağırlıklı ortalama fiyatından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilir ve oluşan değerleme farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılır.

Grup’un aktifleştirdiği kur farkı bulunmamaktadır.

III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıkları Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. ile Katılım Varlık Kiralama A.Ş. tam

konsolidasyon yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bu raporda “Grup” olarak adlandırılmaktadır.

Bağlı ortaklığın konsolide edilme esasları

Bağlı ortaklık sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.

Bağlı ortaklık tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklığın finansal tabloları konsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka’ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir.

Kontrol, Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, yükümlülük, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka’nın aktif, yükümlülük, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklık arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.

Bağlı ortaklık tarafından kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. ve Katılım Varlık Kiralama A.Ş. 7 Kasım 2016 tarihinde kurulmuş olup ilk kez 31 Aralık 2017 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların unvanı, ana merkezinin bulunduğu yer, faaliyet konusu ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:

Unvanı Faaliyet Merkezi (Şehir/Ülke)

Faaliyet Konusu

Etkin Ortaklık Oranı (%)

Doğrudan ve Dolaylı Ortaklık Oranı (%)

Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye Kira sertifikası ihracı 100 100

Katılım Varlık Kiralama A.Ş. İstanbul/Türkiye Kira sertifikası ihracı 100 100

Konsolidasyon kapsamında bulunmayan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide finansal tablolarda gösterimi:

Grup’un konsolidasyon kapsamında bulunmayan iştiraki, bağlı ortaklığı ve birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.


(16)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:

Grup’un türev işlemleri vadeli döviz alım satım, vadeli kıymetli maden alım satım ve swap sözleşmelerinden oluşmaktadır. Grup valörlü spot döviz alım-satım işlemlerini vadeli aktif değerler alım satım taahhütlerinde muhasebeleştirmektedir. Grup’un türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar”, hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan”, “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan”, Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı veya Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerini yansıtmaktadır.

Grup’un türev işlemleri finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için söz konusu işlemler dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:

Kar payı gelirleri

Kar payı gelirleri, TFRS 9 da belirlenen finansal varlığın gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen iç verim oranı yöntemine göre muhasebeleştirilmekte ve tahakkuk esasına göre kayıtlara yansıtılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, donuk alacakları için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır.

Kar payı giderleri

Ana Ortaklık Banka, kar payı giderlerini tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre hesaplanan gider reeskontu, bilançoda “Toplanan Fonlar” hesabı üzerinde gösterilmiştir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin kar payı oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Ana Ortaklık Banka tarafından kullandırılan nakdi ve gayrinakdi krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların dönemi ilgilendiren bölümü TMS hükümleri çerçevesinde sırasıyla iç verim yöntemi ve ilgili kredinin komisyon dönemi içerisinde doğrusal olarak dönem gelirlerine yansıtılmaktadır. Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise ‘’Kazanılmamış Gelirler’’ hesabına kaydedilerek bilançoda ‘’Diğer Yükümlülükler’ içerisinde gösterilmektedir. Nakdi kredilerden alınan komisyonların döneme isabet eden kısmı gelir tablosunda “ Kredilerden Alınan Kar Payları” kaleminde gösterilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.


(17)

VII. Finansal varlıklara ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

Grup finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İlgili sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirme esnasında sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Grup, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka değişiklik gerçekleştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya kar payları için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar; “Türev Finansal Varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ana başlık altında toplanmıştır. Bu grupta sınıflandırılan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan borçlanma senetlerinin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan ve kote olmayan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar ve yükümlülükler: Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan kar payı ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ve yükümlülükler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben iç verim oranı yöntemi kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ve yükümlülükler ile ilgili kar payı gelirleri ve kar payı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.


(18)

VII. Finansal varlıklara ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı): Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Alacaklı Kuruluşu Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş. olan TRT240424F22 ISIN kodlu, 24 Nisan 2019 başlangıç tarihli, en erken beş yıl geri ödeme opsiyonu olan ve vadesiz 100.000.000 Euro değerinde bir adet sermaye benzeri borçlanma aracı bulunmakta olup, söz konusu finansal yükümlülük kayıtlara gerçeğe uygun değerinden yansıtılmış olup, maliyet değeri ve gerçeğe uygun değeri arasındaki fark ilk edinim tarihinde özkaynaklarda ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesabında muhasebeleştirilmiştir (Bölüm 5 Kısım 2 Dipnot 11). Ayrıca, bu işlem ile ilgili olarak %0 getirili vadesiz kamu menkul kıymetleri Banka Yönetiminin aldığı karar doğrultusunda ‘itfa edilmiş maliyetinden taşınan finansal varlık’ olarak sınıflandırılmış ve kamu menkul kıymet getiri oranları ile indirgenmiş tutarı ile bilançoya alınmıştır. İlk edinim tarihi maliyet değeri ve indirgenmiş tutarı arasındaki fark özkaynakların içinde ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesabında muhasebeleştirilmiştir (Bölüm 5 Kısım 1 Dipnot 6).

VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar:

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren, TFRS 9 “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıklarla birlikte cayılamaz kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır. Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır. Banka, bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artış meydana gelmemesi durumunda söz konusu finansal varlığı birinci aşama olarak sınıflandırır ve sözkonusu finansal varlığa her raporlama tarihinde, finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer. Değer düşüklüğünün amacı, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde önemli artışlar olan tüm finansal araçlar için bireysel ya da toplu olarak makul ve ileriye dönük olanlar da dahil desteklenebilir tüm bilgiler dikkate alınarak ömür boyu beklenen zararlarının finansal tablolara alınmasıdır. Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır: Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 aylık dönem içerisinde temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak hesaplanır. Aşama 2:

Finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla, finansal tablolara ilk alındığı ana göre kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir. Kredi riskinde önemli artış beklenen zarar karşılığı raporlama tarihi itibarıyla finansal varlığın ömrü boyunca kredi risklerinin temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanır. Aşama 3:

Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklar 3. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığı hesaplamalarında temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmakta ve finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğünün belirlenmesinde Banka, 90 günün üzerinde gecikme olması kriterini dikkate almaktadır.


(19)


Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Ana Ortaklık Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, geçmiş olaylar ve mevcut şartlara ilişkin tahminler içeren raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Banka, modelleme için tarihsel verinin yetersiz olmasından dolayı bu risk parametrelerinin tahminlenmesinde içsel model geliştirememiştir. Karşılılık hesaplamalarında, TO parametresi olarak makul bir yaklaşımla donuk alacakların brüt kredilere oranı dikkate alınmaktadır. İlk 100 kredi için uluslararası bağımsız derecelendirme kuruluşları tarafından belirlenen bir derecelendirme notu (rating) var ise bu krediler için kendi derecelendirme notlarına karşılık gelen temerrüt olasılığı oranının kullanılmıştır. Teminat olarak alınan gayrimenkul ipotekleri, KGF teminatları ve nakit blokeler karşılık hesaplamasında “Kredilerin Sınıflandırılması Ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ‘te belirtilen teminatların özel karşılık hesaplamasında dikkate alınma oranları nispetinde dikkate alınmıştır. THK parametresi için ise makul bir yaklaşımla BDDK tarafından yayınlanan Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ’deki Temel İDD yaklaşımı ile uyumlu şekilde %45 oranını kullanmaktadır. Beklenen kredi zararlarının hesaplaması üç ana parametreden oluşmaktadır: Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), Temerrüt Tutarı (TT). Temerrüt Olasılığı

Temerrüt olasılığı belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığıdır. 12 aylık temerrüt olasılığı gelecek 12 aydaki temerrüt olasılığını, ömür boyu beklenen temerrüt olasılığı ise kredinin kalan ömrü boyunca oluşacak olasılığı hesaplamaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp

Borçlunun temerrüde düşme durumunda maruz kalınacak ekonomik kayıptır. Temerrüt Halinde Kayıp (THK) oranı Basel Kriterlerinde yer alan %45 olarak belirlenmiş olup finansal aracın kanuni takibe intikal ettiği tarihte Temerrüt Halinde Kayıp Oranı (THK) %45’ten başlamak sureti ile 24 aylık süre sonunda %100’üne karşılık ayrılacak şekilde dikkate alınmaktadır.

Temerrüt Tutarı

Temerrüt tutarı, borçlunun temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarıdır. Beklenen temerrüt tutarı, beklenen anapara ve kâr payı geri ödemelerinden oluşmaktadır. Söz konusu tutarın hesaplanması alacağın türü (nakdi, gayrinakdi vb.) ve alacağın dâhil olduğu sınıfa bağlı olarak değişiklik gösterir.

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması

Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka’nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

Kredi riskinde önemli artış

Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında, aşağıdaki koşullardan herhangi birinin gerçekleşmesi durumunda ilgili finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır.

• Raporlama tarihinde vadesi 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar,

• Banka’nın yakın izleme kapsamında takip ettiği alacaklar,

• Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilen alacaklar,

• Gecikme günü 3 günden fazla olması, Banka tarafından tazmin edilen bir yükümlülüğün bulunması, memzuç sorgusunda takip bakiyesinin bulunması veya karşılıksız çekinin bulunması koşullarından en az ikisinin gerçekleşmesi,


(20)


• Gecikme günü 15 günden fazla olması, Banka tarafından tazmin edilen bir yükümlülüğün bulunması, memzuç sorgusunda takip bakiyesinin bulunması, memzuç sorgusunda banka tarafından belirlenen tutarın üzerinde tahakkuk, tazmin veya yapılandırma bulunması, e-haciz veya icra takibinin olması, karşılıksız çekinin bulunması koşullarından en az üçünün gerçekleşmesi.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

Grup’un bu şekilde netleştirilen finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan” veya “İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar yükümlülükte “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları” kaleminde izlenmektedir.

Grup’un ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar:

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) “TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” hükümleri uyarınca defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.

Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye tutarı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları, yazılım programları ile gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemini kullanarak ayırmaktadır. Bilgisayar yazılımları lisans bedelleri faydalı ömürleri 3 yıl olarak, diğer maddi olmayan duran varlıklarının faydalı ömürleri ise 5 yıl olarak belirlenmiştir.


(21)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı): Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Maddi duran varlıklar ilk alış bedelleri ile dikkate alınmış olup bu tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal tablolarda “Maddi Duran Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aktiflerin ekonomik ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (özel maliyetler) faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her halükarda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması durumunda itfa süresi beş yıl olarak kabul edilir.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlığın bakım ve onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer bakım ve onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Amortismana Tabi Varlık Faydalı Ömür %

Büro Makineleri 3 - 10 yıl 10 - 33 Kasalar 50 yıl 2 Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (Özel Maliyetler) Kira süresi - 5 yıl 20 Diğer Menkuller 3 - 25 yıl 4-33 Mobilya Mefruşat 3 - 10 yıl 10 - 33 Kiralanan Varlıklar 1 - 15 yıl 7 - 100


(22)

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:

Kiracı olarak yapılan işlemler

Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.

Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Grup’un aktifinde varlık, yükümlülüğünde ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca iç verim oranı dikkate alınarak ilgili dönemler itibarıyla giderleştirilir.

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta ve geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Faaliyet kiralamalarında yapılan peşin kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir. Kiraya veren olarak yapılan işlemler

Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren (kiralayan) taraf olarak yer almaktadır. Ana Ortaklık Banka, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Finansal gelir, net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. KGK Nisan 2018’de TFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. TFRS 16, TMS 17 ve TMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçmiş olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Kiracılar, bu standardı kısa vadeli kiralamalara (kira süresi 12 ay ve daha kısa olan kiralamalar) veya dayanak varlığın düşük değerli olduğu kiralamalara (örneğin kişisel bilgisayarlar, bazı ofis ekipmanları, vb.) uygulamama istisnasına sahiptir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte kiracı, kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibarıyla ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutar. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî kâr payı oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilir. Kiracı, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, kiracının alternatif borçlanma kâr payı oranını kullanır. Kiracı, kiralama yükümlülüğü üzerindeki kâr payı gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydetmelidir. Kiracının, belirli olayların gerçekleşmesi halinde kiralama yükümlülüğünü yeniden ölçmesi söz konusudur (örneğin kiralama süresindeki değişiklikler, ileriye dönük kira ödemelerinin belirli bir endeks veya orandaki değişimler nedeniyle değişikliğe uğraması, vb.). Bu durumda kiracı, kiralama yükümlülüğünün yeniden ölçüm etkisini kullanım hakkı varlığı üzerinde bir düzeltme olarak kaydeder.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 37”)’na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.


(23)

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı): Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan birden fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkma ihtimalinin bulunmadığı veya yükümlülük tutarının yeterince güvenilir olarak ölçülemediği durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar:

Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:

i) Tanımlanmış fayda planları: Grup çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Grup, hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Grup, TMS 19 standardı uyarınca tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir.

Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin TMS 19 standardı uyarınca karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır.

Grup çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

31 Aralık 2019 itibarıyla aktüeryal kayıp 1.551 TL’dir (31 Aralık 2018: 1.189 TL aktüeryal kayıp).

ii) Tanımlanmış katkı planları:

Grup, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Grup’un ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.

iii) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar: Grup finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve Banka esas sözleşmesinin 31. maddesi uyarınca, Banka’nın yıllık net dönem karından yüzde dokuzu personelin brüt üç aylık ücreti ile sınırlı olarak Yönetim Kurulunun tespit edeceği esaslar dahilinde dağıtılmak üzere temettü ikramiyesi) için karşılık ayırmaktadır.


(24)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Cari vergi: Grup, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatına tabidir.

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. 5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun’un 91. maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu’nda değişikliğe gidilerek kurum kazancı üzerinden alınan kurumlar vergisi, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kazançlarına uygulanmak üzere %20’den %22 oranına çıkarılmıştır. Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Banka’nın aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere 5 yıl süre ile yükümlülükte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Özel fon hesabına alınan tutar sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilmesi veya dağıtıma konu edilmesi halinde vergilendirilir. Bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerden taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı Kurumlar Vergisi’nden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. 29 Mart 2019 tarihli 115 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu’nun sirküleri ile; yeni bir belirleme yapılıncaya kadar Kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresi nisan ayının son günü akşamına kadar uzatılmıştır. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar cari dönemden önceki beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir, sektörel incelemeler yapılabilir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu yıl sonunu takip eden dördüncü ayın sonuna kadar beyan edilmekte ve ödenmektedir. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında (2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemleri için %22) geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. 29 Mart 2019 tarihli 115 Sıra Nolu Vergi Usul Kanunu’nun sirküleri ile yeni bir belirleme yapılıncaya kadar geçici vergi beyannamesinin verilme süresi dönemini izleyen ikinci ayın on yedinci günü akşamına kadar uzatılmıştır. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir.


(25)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı): Ertelenmiş vergiler: Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Ana Ortaklık Banka, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin gerçekleşeceği dönemleri dikkate almak kaydıyla, ilgili oranları kullanarak ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir. Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir. 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 geçişi ile birlikte 1. ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıklarının katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin banka payı için ve özkaynaklardan kullandırılan krediler için ertelenmiş vergi kayda alınmaya başlanmıştır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar: Ana Ortaklık Banka, gerektiğinde sendikasyon, borçlanma ve varlık kiralama şirketi aracılığıyla ihraç etmiş olduğu borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Ana Ortaklık Banka, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde göstermiştir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka, aval ve kabullerin ödemelerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülüklerde gösterilmektedir.


(26)

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: Faaliyet alanı Grup’un hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur.


(27)

Dördüncü bölüm Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar: Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Grup’un 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 2.508.127 TL (31 Aralık 2018: 1.520.648 TL), sermaye yeterliliği standart oranı %14,90’dır (31 Aralık 2018: %13,62). a) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem

31 Aralık 2019 Önceki Dönem 31 Aralık 2018

ÇEKİRDEK SERMAYE

Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 1.020.000 1.020.000

Hisse senedi ihraç primleri - -

Yedek akçeler 530.218 203.444

Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 88.651 -

Kâr 325.542 326.779

Net Dönem Kârı 325.542 326.779

Geçmiş Yıllar Kârı - -

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler - -

İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 1.964.411 1.550.223

Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 50.007 70.800

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları - -

Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar 1.562 21.463

Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 28.765 28.403

İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye - -

İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar 19.680 20.934

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı - -

Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar - -

Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı - -

Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar - -

Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar - -

Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı - -

Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar - -


Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı - -

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı - -


Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar - -

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı 50.007 70.800

Çekirdek Sermaye Toplamı 1.914.404 1.479.423


(28)

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı): Tutar Tutar

İLAVE ANA SERMAYE

Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri - -

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri 519.069 -


İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 519.069 -

İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler - -

Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar - -

Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak

unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı - -


Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - -

Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) - -

Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) - -

İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı - -

İlave Ana Sermaye Toplamı 519.069 -

Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) 2.433.473 1.479.423

KATKI SERMAYE

Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - -


Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) 74.693 41.228

İndirimler Öncesi Katkı Sermaye 74.693 41.228

Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler - -

Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) - -

Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar

- -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)

- -

Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı

- -

Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) - -

Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı - -

Katkı Sermaye Toplamı 74.693 41.228

Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 2.508.166 1.520.651

Özkaynaktan İndirilecek Değerler 39 3

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler - -

Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri

- -

Kurulca belirlenecek diğer hesaplar 39 3

Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - -

Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - -


(29)

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı): Tutar Tutar

ÖZKAYNAK

Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) 2.508.127 1.520.648

Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 16.837.401 11.167.162

SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI

Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 11,37 13,25

Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,45 13,25

Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 14,90 13,62

TAMPONLAR

Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) 2,50 1,875

a) Sermaye koruma tamponu oranı (%) 2,50 1,875

b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) - -

c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) - -

Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) 6,87 5,62

Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - -

Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -

Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - -

İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - -

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 59.653 37.213

Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar - -

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 74.693 41.228

Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı 74.693 41.228

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı - -

Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - -

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - -


(30)

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar (devamı): b) Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: İhraçcı – Krediyi Kullandıran Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş.

Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.) TRT240424F22

Aracın tabi olduğu mevzuat

"Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik", "Bankaların Özkaynak Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Tebliği"

Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu

1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu

Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Konsolide Olmayan & Konsolide

Aracın türü Sermaye Benzeri Kredi

Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) 531

Aracın nominal değeri (Milyon TL) 618

Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap 3470001

Aracın ihraç tarihi 24/04/2019

Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadesiz

Aracın başlangıç vadesi 24/04/2019

İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı VAR

Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar 24/04/2024 ve sonrası, 655 Mn TL

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 24/04/2024 ve sonrası

Kar payı/temettü ödemeleri*

Sabit ya da değişken kar payı/temettü ödemeleri -

Kar payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri -

Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı -

Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği -

Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı -

Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri -

Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı -

Değer azaltma özelliği

Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar

Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının veya konsolide Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının yüzde 5,125’in altına düşmesi halinde

Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Var

Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Geçici

Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Geçici değer azaltımı sonrası yapılacak değer arttırımı mümkündür

Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)

i.Öncelikli Yükümlülükler kapsamındaki ödemelerden sonra, ii. Kendi aralarında ve diğer tüm Eş Dereceli Yükümlülükler ile tercih sırası olmaksızın eşit (pari passu) sırada, ve iii.Düşük Dereceli Yükümlülükler kapsamındaki tüm ödemelerden önce.

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı


Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı



(31)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar: 1. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya

tamamen zamanında ifa edememesinden dolayı Banka’nın maruz kalabileceği zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır.

Kredi tahsis yetkisi esas olarak Yönetim Kurulu’nda olup, bu yetki Bankacılık Kanunu’na uygun olarak alt komitelere devredilebilir. Yönetim Kurulu, kredi politikalarını ve makro seviyede kredi açma limitlerini belirler. Kredi açma, onay verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturur. Politikalara, yoğunlaşmalara ve limitlere uyumu izler ve gerekli tedbirleri alır. Kredi fonksiyonunun sağlıklı ve etkin bir şekilde işlemesi için uygun ortam oluşturur. Yeterli personel ve yazılımlar temin edilerek, yetkiler, roller, limitler net olarak belirlenir, gerekli kontroller tesis edilir. Kredi riski periyodik olarak ölçülür, analiz edilir ve raporlanır. Segmentlerine göre müşterilerin kredi riskinin ölçülmesi amacıyla derecelendirme notları ve temerrüt olasılığı üreten skorlama ve rating modelleri kullanılmasına yönelik hazırlıklar yapılır. Üretilen derecelendirme notları müşteri ile çalışma kararının verilmesinde ve çalışma şartlarının belirlenmesinde kullanılır. Kredi limiti tahsisleri, mali tahlil ve istihbarat raporlarına, müşteriye verilen derecelendirme notlarına ve segmentine göre müşteri veya kredi grubu için ayrı ayrı yapılır. Tahsis edilen limitler, ticari ve bireysel kredi politikalarında belirtilen periyotlarda gözden geçirilir, müşterinin istihbaratı ve rating raporu yenilenir. Kredilerin sektörel olarak dengeli dağılımına ve TL kaynakların TL, YP kaynakların YP olarak kur uyumsuzluğuna mahal vermeden kullandırılmasına özen gösterilir. Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuatta belirtilen kredi sınırlamalarına uyulur. Müşterinin kredi değerliliği esas olmakla beraber, risk azaltımı için teminatlandırmaya özen gösterilir. Kredi ile teminatın vade, para cinsi uyumu ile bağımsız değer takdiri yaptırılmış olmasına azami özen gösterilir. Alınan teminatlar periyodik olarak değerlendirilir ve sigorta ettirilir. Temerrüde düşen kredi alacakları için TFRS 9 “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca karşılık ayrılır.

Risk Sınıfları Cari Dönem Risk Tutarı Ortalama Risk Tutarı

1 Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar 6.695.665 5.380.339 2 Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar 157.385 130.411 3 İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar 25.126 21.859 4 Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar - - 5 Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar - - 6 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Alacaklar 3.294.887 2.444.972 7 Kurumsal Alacaklar 10.330.229 8.958.416 8 Perakende Alacaklar 1.690.917 1.305.732 9 Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar 1.932.132 1.491.062 10 Tahsili Gecikmiş Alacaklar 138.202 104.515 11 Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar - - 12 İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler - - 13 Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları - - 14 Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli

Kurumsal Alacaklar - - 15 Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar 5.908 5.495 16 Hisse Senedi Yatırımları 10.801 5.551 17 Diğer Alacaklar 1.397.347 1.513.262

Toplam 25.678.599 21.361.614

2. Vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar için üstlenilen kredi riski piyasa

hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir. 3. Vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmelerin riskleri düzenli olarak takip edilmekte ve kredi riskine göre

gerekli görüldüğünde risklerin azaltılması yoluna gidilmektedir. 4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi

tutulmaktadır.


(32)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı): 5. Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili

ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır.

Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde kredi riski yoktur.

6. Kredi riski bakımından;

a) Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %62,97 ve %73,08’dir (31 Aralık 2018: %66,31 ve %76,48’dir).

b) Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam

gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %56,31 ve %69,22’dir (31 Aralık 2018: %70,35 ve %81,45’tir).

c) Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak

tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %51,98 ve %63,41’dir (31 Aralık 2018: %57,62 ve %70,73’tür).

7. Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan 1. Aşama ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları

tutarı 159.158 TL’dir (31 Aralık 2018: 96.369 TL’dir).


(33)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

8. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risk tutarlarının coğrafi dağılımı; risk sınıflarına göre ayrıştırılmış risklerin sektörlere veya karşı taraflara göre dağılımı ve tüm risklerin kalan vadelere göre dağılımı:

a. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil: Risk Sınıfları* 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Toplam

Cari Dönem 1 Yurtiçi 6.695.665 157.385 25.126 - - 2.873.792 10.167.046 1.690.419 1.907.211 138.202 - - - - 5.908 6.082 1.397.347 25.064.183 2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 51.185 2.977 181 20.325 - - - - - - - - 74.668 3 OECD Ülkeleri ** - - - - - 307.705 - - - - - - - - - - - 307.705 4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - 24.204 - 4.543 - - - - - - - - 28.747 5 ABD, Kanada - - - - - 22.213 - 8 - - - - - - - - - 22.221 6 Diğer Ülkeler - - - - - 39.992 136.002 309 53 - - - - - - - - 176.356 7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - - - - - - - - - - - - - 4.719 - 4.719 8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler*** - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9 Toplam 6.695.665 157.385 25.126 - - 3.294.887 10.330.229 1.690.917 1.932.132 138.202 - - - - 5.908 10.801 1.397.347 25.678.599 Önceki Dönem

1 Yurtiçi 4.033.147 111.043 27.633 - - 2.184.355 7.471.251 1.165.649 1.392.348 65.770 - - - - 5.047 - 1.320.359 17.776.602 2 Avrupa Birliği Ülkeleri - - - - - 5.138 5.416 47 4.063 - - - - - - - - 14.664 3 OECD Ülkeleri ** - - - - - 366.456 5.735 - - - - - - - - - - 372.191 4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - 26.800 - - - - - - - - - - 26.800 5 ABD, Kanada - - - - - 32.815 - - - - - - - - - - - 32.815 6 Diğer Ülkeler - - - - - 744 83.614 - - - - - - - - - - 84.358 7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen

Ortaklıklar - - - - - - - - - - - - - - - - 4.900 4.900 8 Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler*** - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9 Toplam 4.033.147 111.043 27.633 - - 2.589.508 7.592.816 1.165.696 1.396.411 65.770 - - - - 5.047 - 1.325.259 18.312.330

* Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir.










** AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri *** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler


(34)


b. Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:

Risk Sınıfları* 31 Aralık 2019 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 TP YP Toplam

1 Tarım - - - - - - 50.828 20.503 7.347 204 - - - - - - - 61.595 17.287 78.882 1,1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - - - 45.494 15.694 7.034 204 - - - - - - - 54.996 13.430 68.426 1,2 Ormancılık - - - - - - - 618 313 - - - - - - - - 931 - 931 1,3 Balıkçılık - - - - - - 5.334 4.191 - - - - - - - - - 5.668 3.857 9.525 2 Sanayi - - - - - - 3.684.086 487.457 257.265 26.414 - - - - - - 1 1.754.548 2.700.675 4.455.223 2,1 Madencilik ve Taşocakçılığı - - - - - - 148.590 10.362 7.634 - - - - - - - - 33.676 132.910 166.586 2,2 İmalat Sanayi - - - - - - 2.735.137 456.437 193.923 25.980 - - - - - - - 1.344.162 2.067.315 3.411.477 2,3 Elektrik, Gaz, Su - - - - - - 800.359 20.658 55.708 434 - - - - - - 1 376.710 500.450 877.160 3 İnşaat - - 18.999 - - - 1.741.665 325.913 644.973 20.020 - - - - - - - 1.760.598 990.972 2.751.570 4 Hizmetler 6.660.541 - 5.745 - - 3.294.887 4.306.898 679.333 468.473 87.944 - - - - 5.908 10.801 158 6.308.385 9.212.303 15.520.688 4,1 Toptan ve Perakende Ticaret - - - - - - 2.197.972 474.684 253.417 50.101 - - - - - - - 1.522.169 1.454.005 2.976.174 4,2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - - - 33.781 22.195 21.525 149 - - - - - - - 60.919 16.731 77.650 4,3 Ulaştırma Ve Haberleşme - - - - - - 1.182.288 66.115 53.266 2.822 - - - - - - - 272.589 1.031.902 1.304.491 4,4 Mali Kuruluşlar 6.660.541 - - - - 3.294.887 196.346 9.302 15.878 - - - - - 5.908 10.801 158 3.887.777 6.306.044 10.193.821 4,5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - - - - - 295.419 15.055 61.517 7.303 - - - - - - - 234.787 144.507 379.294 4,6 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - 308.342 78.455 51.496 27.472 - - - - - - - 277.125 188.640 465.765 4,7 Eğitim Hizmetleri - - 5.745 - - - 25.260 4.379 8.565 91 - - - - - - - 22.159 21.881 44.040 4,8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - - - - - 67.490 9.148 2.809 6 - - - - - - - 30.860 48.593 79.453 5 Diğer 35.124 157.385 382 - - - 546.752 177.711 554.074 3.620 - - - - - - 1.397.187 2.116.367 755.868 2.872.235

6 Toplam 6.695.665 157.385 25.126 - - 3.294.887 10.330.229 1.690.917 1.932.132 138.202 - - - - 5.908 10.801 1.397.346 12.001.493 13.677.105 25.678.598

(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir.










** Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir


(35)


c. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:

Vadeye Kalan Süre Risk Sınıfları 1 ay 1–3 ay 3–6 ay 6–12ay 1 yıl üzeri Dağıtılamayan

1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.036.423 157.852 843.909 486.737 3.135.621 35.123

2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 133 - 7.763 5.212 144.188 89

3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 7 510 20.536 71 3.583 419

4 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - -

5 Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - 6 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan

alacaklar 2.751.064 423.780 1.503 51.830 3.232 63.478 7 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 434.037 828.781 1.379.683 1.510.396 4.532.743 1.644.589 8 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 44.106 133.205 211.126 350.663 586.180 365.637 9 Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılan alacaklar 13.363 36.223 90.386 215.865 1.377.047 199.248 10 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - 138.202 11 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - 12 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - 13 Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - 14 Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa

vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - 15 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - 5.908 - 16 Hisse senedi yatırımları 6.082 - - - - 4.719 17 Diğer alacaklar 750.862 - - - - 646.485

GENEL TOPLAM 6.036.077 1.580.351 2.554.906 2.620.774 9.788.502 3.097.989

1. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıfları için açıklamalar

a) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfının tamamı için Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Islamic International Rating Agency (IIRA)’nın vermiş olduğu dereceler dikkate alınmaktadır. Türkiye'nin uzun dönem yabancı para cinsinden kredi notunu (BBB-), T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller ve T.C. Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para riskler için de kullanılmaktadır. Sermaye yeterliliği düzenlemelerine göre bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar risk sınıflarının risk ağırlıklarının belirlenmesinde karşı tarafı yurt dışında yerleşik olan alacaklar için Kurulca yetkilendirilen veya doğrudan tanınan derecelendirme kuruluşlarının vermiş olduğu notlar kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurt içinde yerleşik olan alacaklar derecesiz kabul edilerek sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilmektedir. Kurulca yetkilendirilen veya doğrudan tanınan derecelendirme kuruluşların vermiş olduğu derecelere karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri”ne aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.


(36)


Eşleştirilecek

Derecelendirmeler

Kredi Kalitesi

Kademesi Fitch Ratings

Moody’s Investor Service

S&P Ratings Service

Japan Credit Rating Agency

DBRS IIRA

Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA- AAA ilâ AA- AAA to AA

(düşük) AAA ilâ AA-

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A- A+ ilâ A- A (yüksek) to A

(düşük) A+ ilâ A-

3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB- BBB+ ilâ BBB- BBB (yüksek) to

BBB (düşük ) BBB+ ilâ BBB-

4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB- BB+ ilâ BB- BB (yüksek) to

BB (düşük BB+ ilâ BB-

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 B+ ilâ B- B+ ilâ B- B (yüksek) to

B (düşük B+ ilâ B-


Caa1 ve aşağısı

CCC+ ve aşağısı

CCC+ ve aşağısı

CCC (ve aşağısı yüksek)

CCC+ ve aşağısı

Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri

1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-1 J-1 R-1 (yüksek) to

R-1 (düşük) A-1+ ilâ A-1

2 F2 F2 P-2 A-2 J-2 R-2 (yüksek) to

R-2 (düşük)

3 F3 F3 P-3 A-3 J-3 R-3

4 F3 aşağısı F3 aşağısı NP A-3 aşağısı J-3 aşağısı Lower than

R-3

5 - - - - - - 6 - - - - - -

Uzun vadeli menkul kıymetleştirme


1 AAA ilâ AA- AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 AAA ilâ AA- - AAA to AA

(düşük)

2 A+ ilâ A- A+ ilâ A- A1 ilâ A3 A+ ilâ A- - A (yüksek) to A

(düşük)

3 BBB+ ilâ BBB- BBB+ ilâ

BBB- Baa1 ilâ Baa3 BBB+ ilâ BBB- -

to BBB ( BBB ( yüksek düşük ))

4 BB+ ilâ BB- BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3 BB+ ilâ BB- - BB (yüksek) to

BB (düşük)

5 B+ ve aşağısı B+ ve aşağısı B1 ve aşağısı B+ ve aşağısı - B (yüksek) ve

aşağısı

Kısa vadeli menkul kıymetleştirme


1 F1+ ilâ F1 F1+ ilâ F1 P-1 A-1+ ilâ A-1 - R-1 (yüksek) to

R-1 (düşük)

2 F2 F2 P-2 A-2 - R-2 (yüksek) to

R-2 (düşük)

3 F3 F3 P-3 A-3 - R-3

Diğerleri F3 aşağısı F3 aşağısı NP A-3 aşağısı - R-3

Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin

eşleştirme

1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3



- - -

2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3

FCQR: A+f ilâ A-f;

PSFR: A+m ilâ A-m

- - -

3 BBB+ ilâ

BBB- Baa1 ilâ Baa3

FCQR: BBB+f ilâ BBB-f;

PSFR: BBB+m ilâ BBB-m

- - -

4 BB+ ilâ BB- Ba1 ilâ Ba3

FCQR: BB+f ilâ BB-f;

PSFR: BB+m ilâ BB-m

- - -

5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3

FCQR: B+f ilâ B f;

PSFR: B+m ilâ B-m

- - -


Caa1 ve aşağısı

FCQR: CCC+f ve

aşağısı; PSFR: CCC+m ve

aşağısı

- - -

AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3



- - -


(37)


b) Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı %0 %10 %20 %35 %50 %75 %100 %150 %200 %1250

Özkaynaklardan İndirilenler

1 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar 4.606.048 - 1.483.294 440.942 5.914.773 1.690.917 11.542.623 2 - - 50.117

2 Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 5.293.668 - 1.656.387 440.515 5.934.213 1.478.270 10.875.546 - - - 50.117

2. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler Sektörlere veya karşı taraf türüne göre; ayrı ayrı, değer kaybına uğramış kredi ve tahsili gecikmiş kredi tutarları, değer ayarlamaları ve karşılıklar, dönem içinde değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin tutarlar: 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya yapılan risk değerlendirmesine istinaden değer düşüklüğüne uğradığına karar verilen krediler değer kaybına uğramış krediler olarak değerlendirilmiş ve bu krediler için “Özel Karşılık” hesaplanmıştır. Tahsili Gecikmiş Krediler ise 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.


Cari dönem Önemli Sektörler/Karşı Taraflar



(İkinci Aşama) Temerrüt

(Üçüncü Aşama)


(TFRS 9)

1 Tarım 4.462 1.008 726 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 2.727 1.008 721 1.2 Ormancılık 9 - - 1.3 Balıkçılık 1.726 - 5 2 Sanayi 185.205 115.663 78.974 2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı - - - 2.2 İmalat Sanayi 137.282 114.112 77.661 2.3 Elektrik, Gaz, Su 47.923 1.551 1.313 3 İnşaat 534.870 110.074 89.203 4 Hizmetler 331.207 332.119 222.103 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 143.521 193.519 125.940 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 9.147 507 492 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 89.100 17.000 15.173 4.4 Mali Kuruluşlar - - - 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 64.530 43.285 30.795 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 23.455 76.913 48.990 4.7 Eğitim Hizmetleri 164 781 604 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 1.290 114 109 5 Diğer 41.108 12.210 8.307

6 Toplam 1.096.852 571.074 399.313



(38)



Önceki dönem Önemli Sektörler/Karşı

Taraflar

Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)


(İkinci Aşama) Temerrüt

(Üçüncü Aşama)


(TFRS 9)

1 Tarım 3.476 462 219 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 3.476 462 219 1.2 Ormancılık - - - 1.3 Balıkçılık - - - 2 Sanayi 82.101 50.931 26.061 2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı - - - 2.2 İmalat Sanayi 82.101 50.846 26.010 2.3 Elektrik, Gaz, Su - 85 51 3 İnşaat 234.770 77.159 39.101 4 Hizmetler 246.396 112.801 65.744 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 131.011 57.868 37.846 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 7.468 1.487 780 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 30 13.043 6.089 4.4 Mali Kuruluşlar - - - 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 49.778 30.069 15.918 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 57.868 9.266 4.567 4.7 Eğitim Hizmetleri 99 971 482 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 142 97 62 5 Diğer 45.200 4.635 2.464

6 Toplam 611.943 245.988 133.589


3. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem Açılış Bakiyesi



Diğer Ayarlamalar

Kapanış Bakiyesi

1 Üçüncü aşama 130.002 276.653 (28.950) - 377.705 2 Birinci ve İkinci aşama 71.569 65.407 (21.424) - 115.552

Önceki Dönem Açılış Bakiyesi



Diğer Ayarlamalar

Kapanış Bakiyesi

1 Üçüncü aşama 10.490 119.726 (214) - 130.002 2 Birinci ve İkinci aşama 40.727 32.534 (1.692) - 71.569

4. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dâhil riskler

Cari Dönem Nihai olarak risk alınan

ülke


sektör kredileri



Türkiye 10.524.444 - 10.524.444

Nijer 77.496 - 77.496



Şeysel Adaları 10.622 - 10.622

Diğer Ülkeler 13.396 - 13.396


(39)


Önceki Dönem Nihai olarak risk alınan

ülke


sektör kredileri



Türkiye 8.173.824 19.056 8.192.880

Nijer 83.614 - 83.614


Almanya 7.418 - 7.418


İngiltere - 1.201 1.201

İsveç 44 - 44

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar:

Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığı kur riski ile ifade edilmektedir.

a) Piyasa riski kapsamında kur riskine maruz kalan Ana Ortaklık Banka, pozisyon oluşmamasına dikkat ederek kur riskini minimal seviyede tutmaya dikkat etmektedir. Kur riski riske maruz değer hesaplamaları ile günlük olarak takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu/özkaynak rasyosu periyodik olarak kontrol edilmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, yasal raporlarda kullanılan piyasa riskine esas tutar standart metod ile aylık olarak hesaplanmaktadır.

b) Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır.

c) Kredi kullandırımlarında kur uyumsuzluğuna mahal vermeden TL kaynakların TL, yabancı para cinsinden kaynakların da ilgili para cinsinden kullandırımına özen gösterilmektedir. Piyasalarda oluşabilecek belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle stratejik amaçlı oluşabilecek döviz pozisyon limiti sınırlandırılmakta ve takip edilmektedir.

ç) Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

ABD Doları EURO

31 Aralık 2019 - Bilanço Değerleme Kuru 5,9402 6,6506 30 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5,9370 6,6117 27 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5,9302 6,5759 26 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5.9293 6.5755 25 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5.9364 6.5773 24 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 5,9291 6,5714

d) Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik

ortalama değeri 1 ABD doları için 5,8357 TL (Aralık 2018: 5,3061 TL) ve 1 EURO için 6,4814 TL (Aralık 2018: 6,0387 TL) olarak gerçekleşmiştir.

Kur riskine duyarlılık:

Ana Ortaklık Banka’nın kur riskine maruz kaldığı döviz cinsleri ağırlıklı olarak ABD Doları ve EURO’dur.

Aşağıdaki tablo, Ana Ortaklık Banka’nın ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun TL karşısında %10’luk değer artışının kar/zararda oluşan düşüş etkisini ifade eder.


(40)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı):

Döviz kurundaki % değişim

Kar / zarar üzerindeki etki (*)

Özkaynak üzerindeki etki (*)

31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

ABD Doları %10 5.339 4.385 (717) 380 EURO %10 (10.794) (2.288) (1.337) (363) DİĞER %10 (308) 50 - - (*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.

Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:

EURO USD Diğer YP Toplam

Cari Dönem

Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 1.215.896 951.356 639.430 2.806.682 Bankalar 1.772.525 37.026 145.638 1.955.189 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(***) 4.343 9.325 1.569.915 1.583.583 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.784.786 443.376 - 2.228.162 Krediler (*) 5.058.914 3.382.041 - 8.440.955 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar 547.454 - - 547.454 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - Diğer Varlıklar 50.809 2.801 - 53.610

Toplam Varlıklar 10.434.727 4.825.925 2.354.983 17.615.635

Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 303.996 240 423.346 727.582 Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 5.375.896 5.568.863 1.254.463 12.199.222 Para Piyasalarına Borçlar - - - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağlanan Fonlar ve Sermaye Benzeri Krediler 1.030.718 388.491 - 1.419.209 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - Muhtelif Borçlar - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - - Diğer Yükümlülükler (****) 15.958 79.296 23.238 118.492

Toplam Yükümlülükler 6.726.568 6.036.890 1.701.047 14.464.505

Net Bilanço Pozisyonu 3.708.159 (1.210.965) 653.936 3.151.130

Net Nazım Hesap Pozisyonu (3.816.098) 1.264.360 (657.017) (3.208.755) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**) 802.438 4.809.230 979.481 6.591.149 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**) 4.618.536 3.544.870 1.636.498 9.799.904 Gayrinakdi Krediler 1.697.404 1.529.059 34.509 3.260.972

Önceki Dönem Toplam Varlıklar 6.197.697 3.999.731 945.971 11.143.399 Toplam Yükümlülükler 4.248.499 4.823.876 839.384 9.911.759

Net Bilanço Pozisyonu 1.949.198 (824.145) 106.587 1.231.640

Net Nazım Hesap Pozisyonu (1.972.082) 867.993 (106.083) (1.210.172)

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (**) 516.947 1.818.999 130.311 2.466.257 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (**) 2.489.029 951.006 236.394 3.676.429 Gayrinakdi Krediler 1.107.161 1.024.326 16.460 2.147.947

(*) 110.494 TL tutarındaki yabancı para Finansal Kiralama alacakları (31 Aralık 2018: 75.141 TL) ve bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 686.616 TL tutarındaki dövize endeksli kredi ve finansal kiralama alacağı bakiyesi (31 Aralık 2018: 1.397.990 TL) dahil edilmiştir.

(**) Cari dönemde türev finansal araçlar içerisinde 720.213 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2018: 295.710 TL), 697.393 TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2018: 437.246 TL).

(***) Türev finansal araçlara ait 22.406 TL (31 Aralık 2018: 2.096 TL) kur gelir reeskontları ve 41.067 TL (31 Aralık 2018: 9.053 TL) kur gider reeskontları dahil edilmemiştir.

(****) Karşılıklar 37.024 TL (31 Aralık 2018: 7.922 TL) ile özkaynaklar 20.538 TL (31 Aralık 2018: (166) TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.


(41)

IV. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

V. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski, fonlamaya ilişkin likidite riski ile piyasaya ilişkin likidite riskinden oluşmaktadır. Fonlamaya ilişkin likidite riski, Ana Ortaklık Banka’nın öngörülebilen ya da öngörülemeyen tüm nakit akışı gereksinimini, günlük operasyonları ya da finansal yapıyı etkilemeksizin gereğince karşılayamaması sonucu Ana Ortaklık Banka’nın zarar etme olasılığını ifade etmektedir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasalarda derinliğin olmaması veya aşırı dalgalanma nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın herhangi bir pozisyonunu, piyasa fiyatlarından kapatamaması veya dengeleyememesi sonucu maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade etmektedir. a) Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlanması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler: Likidite riskinin yönetimi, Denetim Komitesi, Üst Yönetim, APKO, Hazine ve Risk Yönetimi birimlerince sürdürülmektedir. Üst Yönetim, Hazine ve Risk Yönetimi birimlerince oluşturulan risk iştahı kapsamındaki limit, risk göstergeleri ve erken uyarı seviyeleri yönetim kurulunca düzenli olarak takip edilerek değerlendirilir. Bu kapsamda belirlenen limitler:

• Likidite karşılama oranları • Vade uyumsuzluğu özkaynaklar • Yüksek montanlı katılım hesaplarının oranı • Çekirdek toplanan fon

APKO, aylık olarak bilanço ve bilanço dışı pozisyonu değerlendirmektedir. Bu süreçteki değerlendirmeler, kredi ürünlerinin sektör, segment kırılımları, limit ve kullanım oranları dikkate alınarak yapılır. Değerlendirmeler neticesinde APKO’nun verdiği kararları Hazine ve ilgili iş birimleri icra ederken, sonuçlar Risk Yönetimi ve Raporlama birimlerince hazırlanan raporlar ile takip edilir. b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler: Likidite riskinin yönetimi çalışmaları, Denetim Komitesi, Üst Yönetim, APKO, Hazine ve Risk Yönetimi birimlerince Banka merkezinden sürdürülmektedir. c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi: Ana Ortaklık Banka sermaye yapısının gücüne ek olarak çeşitlendirilmiş fon kaynaklarına ulaşmayı hedeflemekte ve bu doğrultuda stratejilerini oluşturmaktadır. Toplanan fonların tabana yayılması, yüksek montanlı katılma hesaplarının toplanan fonlara oranının izlenerek sınırlandırılması, vade uyumsuzluklarının izlenerek sınırlandırılması ve çekirdek toplanan fonun artırılmasına dönük çalışmalar yapılmaktadır.


(42)

V. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı): ç) Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi: Banka yükümlülüklerinin tamamına yakını Türk Lirası, ABD Doları, Euro ve altın cinsindendir. TL kaynaklar özkaynaklar ile katılma ve özel cari hesapları ile yurt içinden alınan kredilerden oluşmaktadır. TL likiditesi, yüksek kaliteli likit varlıklar bulundurularak geleceğe yönelik bir tarzda yönetilir. Yabancı para kaynaklar ise katılma ve özel cari hesaplar ile yurt içi ve yurt dışından alınan kredilerden oluşmaktadır. YP likiditesi belirlenen risk limitleri kapsamında nakit akışları, muhabir bankalarda tutulan limitler ve YP yüksek kaliteli likit varlıklar bulundurularak yönetilir. Müsait likidite ve vadesi gelen yükümlülükler günlük olarak izlenir. Ayrıca önemli nakit akışları gerçek zamanlı olarak izlenir ve yönetilir. d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi: Ana Ortaklık Banka, yüksek tutarlı fon tahsilatları, fon kullandırımları, katılım fonları ve diğer yükümlülüklerin vadelerini yakından takip ederek, aylık nakit akış tahminleri yaparak, uzun vadeli katılma hesapları teşvik edilerek, fonların bir kısmı ile T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları alınarak, kısa vadeli murabaha yatırımları yaparak, gerektiğinde borç almak için yurt dışı bankalar nezdinde limit tahsis ederek fon kaynaklarını çeşitlendirme ve vade dağılımlarını homojenleştirerek likidite riskini azaltmaktadır. e) Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama: Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Ana Ortaklık Banka’nın likidite durumu açısından oluşturulan senaryolara direnme gücü ölçülür. Stresli ve en şiddetli durum olmak üzere iki farklı senaryo uygulanarak sonuçlar APKO aracılığı ile tüm üst düzey yönetim ile paylaşılır. Stres testlerinin sonuçları, çeşitli olası likidite kaynaklarına ulaşmak konusunda yol göstermektedir. Söz konusu testlerinin sonuçlarına göre likidite yönetimi stratejileri, politikaları ve süreçleri yeniden gözden geçirilerek Banka’nın likidite risk toleranslarının içinde kalması sağlanır. f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi: Olası likidite krizlerinin yönetilmesi için gerekli strateji ve politikalar Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Belirlenen acil durum planı muhtemel bir likidite krizinde alınacak tedbirleri ve atılacak adımları öncelik sırası ile belirler. Böyle dönemlerde APKO daha sık toplanarak, gerekli durumlarda da kısmi üye katılımı ile hazineden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı başkanlığında her gün toplanarak likidite krizini yönetir. Likidite riski yönetimi ile Banka’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadelerinin dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde ölçülmesi hedeflenmektedir. Vadesi gelen yükümlülüklerin olağan ve olağanüstü dönemlerde vadesinde karşılanabilmesini sağlamak için yeterli likit varlık stoğunun bulundurulması sağlanmaktadır. Finansal varlıkların, kriz ortamında makul olmayan koşullarla nakde çevrilmemesini teminen fon kaynakları çeşitlendirilmektedir. Yüksek volatilite olan dönemlerde müşterilerin dövizli işlem taleplerini dengelemek için vadeli döviz işlemleri ve swaplar yapılabilir. Likidite, geleceğe yönelik bir tarzda yönetilir, müsait likidite ve vadesi gelen yükümlülükler günlük olarak izlenir. Ayrıca önemli nakit akışları gerçek zamanlı olarak izlenir ve yönetilir. Çeşitli stres testi ve senaryo analizleri ile likidite projeksiyonları yapılır. Bu testlerin sonucu, çeşitli olası likidite kaynaklarına ulaşmak konusunda yol gösterici olur. Bu testlerin sonucuna göre likidite yönetimi stratejileri, politikaları ve süreçleri yeniden gözden geçirilir.


(43)

V. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı):

Konsolide Likidite Karşılama Oranı:


Değer (*)

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam

Değer (*)

Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)

1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 7.819.112 7.052.730 NAKİT ÇIKIŞLARI

2 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon 6.948.486 3.933.004 619.742 393.300 3 İstikrarlı toplanan fon 1.502.151 - 75.108 -

4 Düşük istikrarlı toplanan fon 5.446.335 3.933.004 544.634 393.300

5 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon dışında kalan teminatsız borçlar 10.658.256 5.854.280 5.879.964 2.918.358

6 Operasyonel toplanan fon 1.023.922 710.320 255.980 177.580

7 Operasyonel olmayan toplanan fon 8.084.521 4.652.628 4.074.171 2.249.446

8 Diğer teminatsız borçlar 1.549.813 491.332 1.549.813 491.332

9 Teminatlı borçlar - - - -

10 Diğer nakit çıkışları 7.572.884 7.304.609 7.376.951 7.108.676



13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri

ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 279.905 279.905 83.972 83.972



16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 14.288.350 10.515.718 NAKİT GİRİŞLERİ

17 Teminatlı alacaklar - - - -

18 Teminatsız alacaklar 2.851.183 2.054.147 2.331.174 1.913.377

19 Diğer nakit girişleri 7.334.509 4.382.784 7.334.509 4.382.784


Üst Sınır Uygulanmış

Değerler

21 TOPLAM YKLV STOKU 7.819.112 7.052.730

22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 4.622.667 4.219.557

23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 169,15 167,14

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu haftalar aşağıda verilmiştir.

Cari Dönem - 31.12.2019 TP+YP YP

En Düşük (%) 161,20 143,60 Ayı Aralık Aralık

En Yüksek (%) 178,50 196,93 Ayı Ekim Ekim

Ortalama 171,10 169,72


(44)



Değer (*)

Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam

Değer (*) Önceki Dönem TP+YP YP TP+YP YP


NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon 3.959.836 1.991.865 362.757 199.187 3 İstikrarlı toplanan fon 664.534 - 33.227 - 4 Düşük istikrarlı toplanan fon 3.295.302 1.991.865 329.530 199.187 5 Gerçek kişi toplanan fon ve perakende toplanan fon dışında kalan

teminatsız borçlar 6.805.798 3.374.217 3.795.156 1.793.230 6 Operasyonel toplanan fon 918.843 646.212 229.711 161.553 7 Operasyonel olmayan toplanan fon 4.992.493 2.585.766 2.670.983 1.489.438 8 Diğer teminatsız borçlar 894.462 142.239 894.462 142.239 9 Teminatlı borçlar - - - -

10 Diğer nakit çıkışları 3.817.784 3.648.219 3.816.704 3.647.282 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 3.816.241 3.646.880 3.816.241 3.646.880 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar - - - - 13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile

diğer bilanço dışı yükümlülükler 1.543 1.339 463 402








(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

Önceki Dönem - 31.12.2018 TP+YP YP

En Düşük (%) 114,17 93,87

Ayı Ekim Ekim

En Yüksek (%) 158,06 162,31 Ayı Kasım Kasım

Ortalama 133,45 128,74


(45)


Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl

5 Yıl ve Üzeri

Dağıtılamayan (**)(***)

Toplam (*****)

Cari Dönem

Varlıklar

Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve Merkez Bankaları 832.723 2.098.943 - - - - - 2.931.666 Bankalar 1.581.609 240.943 132.960 - - - - 1.955.512 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 25.156 14.724 717.434 848.763 - 55.661 1.661.738 Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar - 19.748 205.108 1.507.131 2.439.479 - - 4.171.466 Verilen Krediler (*) 84.943 2.596.200 2.245.306 6.153.286 6.651.479 353.924 571.074 18.656.212 İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar - - - - 544.501 - - 544.501 Diğer Varlıklar (****) - 83.108 4.864 16.726 2.999 - 306.277 413.974


Yükümlülükler

Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 427.014 233.924 69.899 - - - - 730.837 Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları 4.308.345 13.531.268 3.745.816 633.709 1.007 8 - 22.220.153 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar - 712.630 371.574 25.177 627.738 - 1.737.119 Para Piyasalarına Borçlar - 344.550 - - - - - 344.550 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - - - - Diğer Yükümlülükler (***) 4 93.775 128.798 28.277 82.179 86.933 4.882.444 5.302.410

Toplam Yükümlülükler 4.735.363 14.916.147 4.316.087 687.163 710.924 86.941 4.882.444 30.335.069

Likidite (Açığı) / Fazlası (2.236.088) (9.852.049) (1.713.125) 7.707.414 9.776.297 266.983 (3.949.432) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - (1.179) (8.780) 635 (4) - - (9.328) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 8.864.003 1.060.449 227.399 40.106 - - 10.191.957 Türev Finansal Araçlardan Borçlar - 8.865.182 1.069.229 226.764 40.110 - - 10.201.285 Gayrinakdi Krediler 3.371.196 147.834 573.635 2.322.972 1.818.163 138.734 - 8.372.534

Önceki Dönem


Toplam Yükümlülükler 2.956.544 10.068.941 3.830.557 1.808.911 378.276 8.663 1.899.710 20.951.602

Likidite (Açığı) / Fazlası 803.371 (5.767.926) (1.903.359) 2.519.797 5.479.815 263.118 (1.394.816) -

Net Bilanço Dışı Pozisyonu - 2.599 3.532 (1.917) - - - 4.214

(*) Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar verilen kredilerde izlenmektedir.

(**) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ve beklenen zarar karşılığı tutarı düşülmüş takipteki alacaklar bakiyesi burada gösterilmiştir.

(***) Dağıtılamayan kolonu, diğer yükümlülüklerin dağtılamayan kısmı, özkaynak, karşılık ve vergi borcu bakiyelerinden oluşmaktadır. ,

(****) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar, ortaklık yatırımlar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler ve ertelenmiş vergi varlığı diğer varlıklarda izlenmektedir.

(*****) Varlık kalemlerinde yer alan nakit değerler ve merkez bankaları ile bankalardan 1.231 TL, verilen kredilerden 114.289 TL ve itfa edilmiş maliyeti üzerinden

değerlenen finansal varlıklardan 2.953 TL beklenen zarar karşılığı tutarı düşülmüştür.


(46)

VI. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2019 itibarıyla üç aylık ortalama tutarlardan hesaplanan kaldıraç oranı %5,94‘tür (31 Aralık 2018: %5,62). Bu oran asgari oranın (yüzde üç) üzerindedir.

Konsolide Kaldıraç Oranı Kamuya Açıklama Şablonu:

VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar:

Defter değeri Gerçeğe uygun değer

31 Aralık 2019

31 Aralık 2018

31 Aralık 2019

31 Aralık 2018

Finansal varlıklar

Para piyasalarından alacaklar - - - - Bankalar 1.956.364 1.393.622 1.956.364 1.393.622 Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan fv 1.569.915 - 1.569.915 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı D/K/G'e Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.171.466 1.438.274 4.171.466 1.438.274 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 547.454 - 547.454 -

a. Finansal yükümlülükler Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan toplanan fonlar 730.837 863.739 730.837 863.739 Diğer özel cari hesap ve katılma hesapları 22.220.153 14.317.081 22.220.153 14.317.081 İhraç edilen menkul kıymetler 2.391.182 1.692.434 2.391.182 1.692.434 Muhtelif borçlar 444.351 326.480 444.351 326.480


31 Aralık 2019 (*) 31 Aralık 2018 (*)

Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar

dahil) 28.272.984 19.361.951 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) 47.406 73.952 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2’nci satırların toplamı) 28.225.578 19.287.999

Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 51.679 33.064 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutar 81.736 37.562 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5’inci

satırların toplamı) 133.415

70.626

Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya

emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 430.028 168.163 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı - - 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk

tutarı (7 ve 8’inci satırların toplamı) 430.028

168.163

Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11.341.061 6.438.705 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) - - 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11’inci satırların toplamı) 11.341.061 6.438.705

Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 2.384.182 1.459.755 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12’nci satırların toplamı) 40.130.082 25.965.493

Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı (%) 5,94 5,62

(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.


(47)

VII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı):

Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler: “Finansal Araçlar: Açıklamalara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur:

a. Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1 inci seviye); b. 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar

aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2 nci seviye);

c. Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir

nitelikte olmayan veriler – 3 üncü seviye). Söz konusu sınıflama ilkelerine göre Banka’nın gerçeğe uygun değerinden taşımakta olduğu finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: Cari dönem 1.seviye 2.seviye 3.seviye Toplam

Finansal varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV 590.523 979.392 - 1.569.915

Devlet borçlanma senetleri 590.523 979.392 - 1.569.915 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - Diğer - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.454.419 2.717.047 4.171.466

Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - Devlet borçlanma senetleri 1.444.020 2.632.644 - 4.076.664

Diğer menkul değerler 10.399 84.403 - 94.802

Türev Finansal Varlıklar - 91.823 - 91.823 Finansal yükümlülükler

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 52.203 - 52.203 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -

Önceki dönem 1.seviye 2.seviye 3.seviye Toplam

Finansal varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan FV - - - -

Devlet borçlanma senetleri - - - - Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - Diğer - - - -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.354.909 83.365 - 1.438.274 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - -

Devlet borçlanma senetleri 1.337.645 - - 1.337.645

Diğer menkul değerler 17.264 83.365 - 100.629 Türev Finansal Varlıklar - 32.268 - 32.268

Finansal yükümlülükler

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar - 19.641 - 19.641

Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar - - - -

VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.


(48)

IX. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe

giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan

dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği

hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (“İDD”)

kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir.

a) Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

1. Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı

23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya

Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ uyarınca bu başlık altında aşağıdaki açıklamalar yapılmıştır.

Risk yönetimi faaliyetleri, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı

olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik

olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, Ana Ortaklık Banka’nın strateji ve

faaliyetleri itibarıyla maruz kalabileceği risklerin zamanında ve kapsamlı olarak tanımlanması, ölçümü,

izlenmesi, kontrolü, raporlanması aşamalarından oluşmaktadır.

Ana Ortaklık Banka bünyesinde, etkin, bağımsız ve güçlü bir risk yönetimi sisteminin kurumsal risk kültürü içinde

tam anlamıyla icra edilebilmesi ve sürdürülebilmesi için; risk yönetim sürecinin ve buna ilişkin yapılması gereken

faaliyetlerin yönetim kurulunca oluşturulması ve aktif olarak gözetim altında tutulması, faaliyetlerden

kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek yeterli politikalar, uygulama usulleri ve

limitlerin tesisi, risk yönetimi biriminde yeterli sayı ve nitelikte personel istihdamı ile yeterli ve tutarlı risk ölçümü,

analizi ve izleme faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi, güvenilir teknolojiye erişim imkânının ve yönetim bilgi

sisteminin bulunması, doğru ve bütünleşik verilerin olması sağlanmaktadır.

Risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri, Denetim Komitesi’nin rehberliğinde hazırlanmakta ve

Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak uygulamaya konulmaktadır. Denetim Komitesi bunların güncel

tutulmasını ve ihtiyaca göre revize edilmesini temin etmektedir. Üst Yönetim tarafından uygulanan yazılı

standartları içinde bulunduran risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Risk Yönetimi Müdürlüğü

tarafından Ana Ortaklık Banka’nın tüm personeline duyurulur.

Ana Ortaklık Banka’nın sayısallaştırılabilen riskleri için yazılı limitler Üst Düzey Yönetim tarafından belirlenip,

Denetim Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır. Risk limitleri, Banka’nın risk iştahına,

faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmektedir. Risk

limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve piyasa

koşullarında ve Ana Ortaklık Banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Ana Ortaklık Banka’nın risk limiti

yapısında, risk göstergeleri ve erken uyarı seviyeleri belirlenerek bu limitlere yaklaşılması halinde alınması

gereken aksiyonlara ilişkin hareket alanı kazanılmaktadır. Risk limitleri, ilgili birimlere iletilerek personel

tarafından anlaşılması sağlanmaktadır. Limit kullanımları yakından izlenip, limit aşımları gerekli tedbirlerin

alınması için üst düzey yönetime anında bildirilmektedir.

Limitlerin risk bazlı olarak belirlenmesi esastır. Bu limitler, parasal büyüklüklere bağlı nominal tutarların yanı

sıra, riske esas tutarın yüzdesi, risk ağırlıklı varlıkların yüzdesi gibi risk ölçüm sonuçlarına dayalı oransal limitler

ya da sektörel ya da borçlu bazında sınırlamalar gibi yoğunlaşmaya yönelik limitler şeklinde de olabilir.

Belirlenecek risk limitleri mevzuatla getirilmiş olan sınır ve limitlerin dışına çıkamaz. Risk Limitleri, Banka Risk

Limitleri Tablosu ile takip edilmektedir.

Faaliyetlerin yürütülmesi sırasında oluşabilecek risklerin karar mekanizmalarında değerlendirilerek, tüm banka

çapında risk yönetimi kültürünün yerleşmesi ve farkındalığın artması amaçlanmaktadır.


(49)

X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı):

Ana Ortaklık Banka, büyüme süreci ile birlikte gelecekte daha karmaşık bir yapıya sahip olacağı, bu nedenle

karşılaşılabilecek risklerin farklılaşması sonucunu beklemektedir. Banka kredi riski, piyasa riski, likidite riski,

operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski gibi temel risklerin yanısıra diğer

riskler başlığı altında artık risk, itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riskine maruz

kalmaktadır.

Risk yönetimi mevzuatı çerçevesinde oluşturulan Risk Yönetimi Müdürlüğü, Ana Ortaklık Banka’nın maruz

kaldığı risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması ile sayısallaştırılamayan risklerin

değerlendirilmesi için farklı yöntemler geliştirme faaliyetlerini yürütmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü İSEDES

çalışmalarının koordinasyonu ile senaryo analizi ve stres test çalışmalarını yapmaktadır. Ayrıca Denetim

Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kuruluna bağlı Teftiş Kurulu, İç Kontrol Müdürlüğü ve Uyum Müdürlüğü suç

gelirlerinin aklanması ve terörizmin finansmanının önlemesi amaçlarıyla görev yapmaktadır.

İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi

amacıyla uygulanan yaklaşımlar:

Ana Ortaklık Banka tarafından içsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini tanımlamak amacıyla “İçsel

Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Politikası” ve “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci

Prosedürü” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu sermaye gereksinimi içsel

değerlendirme politikasının amacı içsel sermaye yeterliliğinin yönetilmesi için temel ilkeleri belirleyerek Ana

Ortaklık Banka’nın maruz kalabileceği riskleri karşılayacak seviyede sermaye yeterliliğinin idamesini

sağlamaktır. Banka bu politika ile BDDK düzenlemeleri çerçevesinde iyi uygulama rehberlerini de gözeterek,

faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi ve stratejik planlarına uygun olarak içsel sermaye

yeterliliğinin yönetilmesi amaçlanmıştır. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme metodolojisi Banka ile birlikte

gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve çalışmalar bu yönde planlanmaktadır.

2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış:


Asgari sermaye

yükümlülüğü Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 15.345.713 10.474.487 1.227.657 2 Standart yaklaşım 15.345.713 10.474.487 1.227.657 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - 4 Karşı taraf kredi riski 87.203 42.566 6.976 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 87.203 42.566 6.976 6 İçsel model yöntemi - - - 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık

hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - - 8 KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi - - - 9 KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 5.908 5.047 473 10 KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi - - - 11 Takas riski - - - 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - - 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - - 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - - 16 Piyasa riski 445.274 98.790 35.622 17 Standart yaklaşım 445.274 98.790 35.622 18 İçsel model yaklaşımları - - - 19 Operasyonel risk 953.303 546.744 76.264 20 Temel gösterge yaklaşımı 953.303 546.744 76.264 21 Standart yaklaşım - - - 22 İleri ölçüm yaklaşımı - - - 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına

tabi) - - - 24 En düşük değer ayarlamaları - - - 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) 16.837.401 11.167.634 1.346.992


(50)

IX. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı):

b) Konsolide Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

1. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

Cari Dönem - 31.12.2019 Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı

Finansal tablolarda

raporlanan TMS uyarınca

değerlenmiş tutar

Kredi riskine tabi

Karşı taraf kredi

riskine tabi


pozisyonları

Piyasa riskine

tabi*

Sermaye yükümlülüğüne

tabi olmayan veya

sermayeden indirilen

Varlıklar

Nakit değerler ve merkez bankası 2.932.045 2.932.045 - - - - Bankalar 1.956.364 1.956.364 - - - - Para piyasalarından alacaklar - - - - - - Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1.231 - - - - 1.231 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 1.569.915 - - - 1.569.915 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 4.171.466 4.171.466 353.844 - - - Türev Finansal Varlıklar 91.823 - 91.823 - 91.823 - Krediler ve Alacaklar 18.588.745 18.588.745 - - - - Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 181.756 181.756 - - - - İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 547.454 547.454 - - - - Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 496.211 377.705 - - - 118.506 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin duran Varlıklar (Net) - - - - - - İştirakler (net) 4.719 4.719 - - - - Bağlı Ortaklıklar (net) - - - - - - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - - Maddi Duran Varlıklar (Net) 412.044 383.279 - - - 28.765

Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 21.354 2 - - - 21.352

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net)) - - - - - - Vergi Varlığı 33.536 33.536 - - - - Diğer Aktifler 321.290 321.290 - - - - Toplam varlıklar 30.335.069 28.742.951 445.667 - 1.661.738 (69.620) Yükümlülükler Katılım Fonu 22.950.990 - - - - 22.950.990 Alınan krediler 1.200.072 - - - - 1.200.072 Para piyasalarına borçlar 344.550 - - - - 344.550 İhraç edilen menkul kıymetler 2.391.182 - - - - 2.391.182 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Yükümlülükler - - - - - - Türev Finansal Yükümlülükler 52.203 - - - - 52.203 Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler 151.806 - - - - 151.806 Karşılıklar 191.054 - - - - 191.054 Vergi Borcu 108.965 - - - - 108.965 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin duran Varlık Borçları (Net) - - - - - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları 537.047 - - - - 537.047 Diğer Yükümlülükler 444.351 - - - - 444.351 Özkaynaklar 1.962.849 - - - - - Toplam yükümlülükler 30.335.069 - - - - 28.372.220

(*) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen pozisyon tutarları dikkate alınmıştır.


(51)


2. Risk tutarları ile konsolide finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki

farkların ana kaynakları

Toplam

Kredi riskine tabi


pozisyonları

Karşı taraf kredi

riskine tabi

Piyasa riskine

tabi

1 Varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 30.335.069 28.742.951 - 445.667 1.661.738 2 Yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları - - - - - 3 Toplam net tutar 30.335.069 28.742.951 - 445.667 1.661.738 4 Bilanço dışı tutarlar 29.873.110 5.306.684 - 102.954 - 5 Değerleme farkları - - - - - 6 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar

(satır 2’ye konulanlar dışındaki) - - - - - 7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar - - - - - 8 Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar - (8.919.656) - - -

9 Risk tutarları 60.208.179 25.129.979 - 548.621 1.661.738

3. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar

Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri

arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.

c) Konsolide Kredi Riski Açıklamaları

1. Konsolide kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler

Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında ifa edememesinden dolayı bankanın maruz kalabileceği zarar ihtimali olarak tanımlanmıştır. Kredi tahsis yetkisi esas olarak Yönetim Kurulu’nda olup, bu yetki Bankacılık Kanunu’na uygun olarak alt komitelere devredebilir. Kredi Komitesi ve Genel Müdürlük Kredi Komitesi de belirlenmiş yetkiler dahilinde kredi tahsis etmektedir. Yönetim Kurulu, kredi politikalarını ve makro seviyede kredi açma limitlerini belirlemektedir. Kredi açma, onay verme ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturup, politikalara, yoğunlaşmalara ve limitlere uyumu izleyip ve gerekli tedbirleri almaktadır. Risk iştahı kapsamında risk limitleri, risk göstergeleri ve erken uyarı seviyeleri belirleyerek bunlara uyumu izlemektedir. Kredilerin sektörel olarak dengeli dağılımına, kur uyumsuzluğuna mahal vermeden kullandırılmasına, yasal sınırlamalara uyuma, kredi değerliliğine, teminatlandırmaya dikkat etmektedir. Kredi ilişkisine girmeden önce müşteri ile ilgili bilgiler toplanmakta, analiz ve istihbarat çalışmaları ile kredi değerliliği tespit edilmekte, çalışma şekli belirlenmekte, tahsis, teminatlandırma, onaylama, kullandırma ve izleme aşamaları ile fon kullandırma süreci yürütülmektedir. Kredi riski, Ana Ortaklık Banka’da Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Ticari Krediler Politikası, Bireysel Krediler Politikası, Teminatlar Politikası, Kredi Tasfiye Politikası ve Risk Politikaları çerçevesinde yönetilmektedir. Kredi fonksiyonunun sağlıklı ve etkin bir şekilde işlemesi için uygun ortam oluşturularak, yeterli personel ve yazılım desteği ile, yetkiler, roller, limitler net olarak belirlenmektedir. Kobi, ticari ve kurumsal müşterilerin kredi riskinin ölçülmesi amacıyla derecelendirme notları ve temerrüt olasılığı üreten skorlama ve rating modelleri kullanılmasına yönelik hazırlıklar yapılmakta, bireysel skorlama modelleri ve kredi tahsis politikalarının sistemsel olarak uygulandığı karar ağaçları ile gerçekleştirilmektedir. Üretilen derecelendirme notları müşteri ile çalışma kararının verilmesinde ve çalışma şartlarının belirlenmesinde kullanılmaktadır. Kredi limiti tahsisleri, mali tahlil ve istihbarat raporlarına, müşteriye verilen derecelendirme notlarına göre müşteri veya kredi grubu için ayrı ayrı yapılmaktadır. Tahsis edilen limitler, ticari ve bireysel kredi politikalarında belirtilen periyotlarda gözden geçirilerek, istihbarat ve rating raporları yenilenmektedir.


(52)


Kredilerin sektörel olarak dengeli dağılımına ve kaynakların kur uyumsuzluğuna mahal vermeden kullandırılmasına özen gösterilirken Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuatta belirtilen kredi sınırlamalarına uyulmaktadır. Kredi değerliliği esas olmakla beraber, risk azaltımı için teminatlandırmaya özen gösterilmekte, kredi ile teminatın vade, para cinsi uyumu ile bağımsız değer takdiri yaptırılmış olmasına azami özen gösterilmektedir. Temerrüde düşen kredi alacakları için TFRS 9 “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca karşılık ayrılmaktadır.

Yönetim bilgi sistemi aracılığıyla, Ana Ortaklık Banka’nın kredi riskinin çeşitliliği, sektör karşılaştırması, bölge, sektör, segment, şube, rating ve vade bazında yoğunlaşması, tahsilat performansı, tahsil edilemeyen krediler, karşılıklar gibi kredi riskinin yönetiminde anahtar göstergelere ilişkin ölçüm, izleme, analiz ve değerlendirme sonuçları üst düzey yönetim ile paylaşılır. Ayrıca erken uyarı sistemi ile kredilerin sorunlu hale gelmesinden önce gerekli aksiyonlar alınmakta, erken uyarı sistemine ek olarak piyasa ve sektör analizleri doğrultusunda riskli sektör ve müşteri profilleri için stratejiler oluşturulmaktadır. Risk endişesi oluşan müşteri/gruplarının teminat yapıları değerlendirilerek gerekli aksiyonlar alınmaktadır.

Kredi risk yönetimi faaliyetinde bulunan birimler süreçlerinde oluşan risklerin tanımlanması, üst düzey yönetimin bilgilendirmesinden ve gerekli aksiyonların alınmasından sorumlu olup Risk Yönetimi Müdürlüğü yasal sermaye yeterliliği kapsamında kredi riskinin hesaplanması, raporlanması, yasal ve içsel sınırlamalara uyum ile yoğunlaşmaların izlenmesi ve raporlanmasından sorumludur. Ayrıca Kredi İzleme Komitesi krediler sürecindeki gelişmeler, erken uyarı sinyalleri, sektör ve piyasa gelişmelerini periyodik olarak takip etmektedir.

İç Kontrol Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu, fon tahsis uygulamaları, tahsis ve teminata ilişkin politikalar ile bu politikalara uygunluk kapsamında gerek genel müdürlük, gerekse şubelerde kredi riskine yönelik iç kontrol ve iç denetim faaliyetleri yürütmektedir. Kredi riski için gerekli olan sermaye, BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca Standart Yöntem kullanılarak hesaplanmaktadır.

2. Varlıkların kredi kalitesi





Net değer (a+b-c)



4 Toplam 623.589 32.345.700 395.020 32.574.269





Net değer (a+b-c)



4 Toplam 265.733 20.735.061 177.995 20.822.798


(53)


3. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Cari Dönem



Önceki Dönem



4. Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar

a) Değer düşüklüğünün belirlenmesinde Banka’nın dikkate almış olduğu kriterler üçüncü bölüm VIII no’lu

dipnotta açıklanmaktadır.Önceki dönemde TMS 39 uyarınca, 90 günden fazla gecikmesi olan alacaklar

“tahsili gecikmiş alacaklar” olarak tanımlanmıştır. Tahsili gecikmiş alacakların tamamına karşılık

ayrıldığından “tahsili geçmiş alacak” ve “karşılık ayrılan” tanımları arasında bir fark bulunmamaktadır.

b) Tahsili gecikmiş alacakların “karşılık ayrılan” olarak değerlendirilmeyen kısmı bulunmamaktadır.

c) Banka’nın cari döneme ait özel karşılık hesaplaması üçüncü bölüm VIII no’lu dipnotta açıklanmaktadır.

Önceki dönem özel karşılık tutarı belirlenirken “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin

Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde

minimum özel karşılık oranları kullanılmış ve teminatlar risk bakiyelerinden düşülmemiştir.

d) Banka, borçlusunun ödeme gücünde veya nakit akımında olumsuz gelişmeler gözlenen alacaklarını

“yeniden yapılandırılan alacaklar” olarak tanımlamaktadır.

e) Alacakların coğrafi bölgelere, sektöre ve kalan vadesine göre kırılımı:

Coğrafi bölgelere göre kırılım:


Yurtiçi 17.629.008 13.104.742 Avrupa Birliği Ülkeleri 40.891 18.699 OECD Ülkeleri (*) - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 57.493 - ABD, Kanada - - Diğer Ülkeler 290.279 197.799

Toplam 18.017.671 13.321.240

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri


(54)


Sektöre göre kırılım 31 Aralık 2019 31 Aralık 2018

Tarım 120.476 44.978 Çiftçilik ve Hayvancılık 110.455 41.973 Ormancılık 52 18 Balıkçılık 9.969 2.988

Sanayi 4.846.691 3.370.717 Madencilik ve Taşocakçılığı 229.528 233.855 İmalat Sanayi 3.655.113 2.379.302 Elektrik. Gaz. Su 962.050 757.561

İnşaat 3.382.080 3.046.360 Hizmetler 7.527.490 5.286.112

Toptan ve Perakende Ticaret 3.746.156 2.282.840 Otel ve Lokanta Hizmetleri 46.591 21.463 Ulaştırma ve Haberleşme 1.143.296 571.995 Mali Kuruluşlar 1.382.943 1.310.980 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 663.232 216.730 Serbest Meslek Hizmetleri 373.491 640.667 Eğitim Hizmetleri 35.705 43.999 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 136.076 197.438

Diğer 2.140.934 1.573.073

Toplam 18.017.671 13.321.240

Kalan vadesine göre kırılım


Krediler 2.690.951 2.260.235 6.181.854 6.548.882 335.749 18.017.671



Krediler 2.542.231 1.698.984 4.150.356 4.658.038 271.631 13.321.240

f) Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları (muhasebesel açıdan banka tarafından

kullanılan tanıma göre) ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar:

Coğrafi Bölgeler Bazında Karşılık Ayrılan Kredi Tutarları:

Cari Dönem Takipteki Krediler Özel Karşılıklar


Toplam 571.074 377.705

Önceki Dönem Takipteki Krediler Özel Karşılıklar


Toplam 245.988 130.002

Aktiften silinen tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).


(55)

IX. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı): Sektöre göre kırılım:

Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Takipteki Karşılıklar

Cari Dönem Krediler

1 Tarım 1.008 667 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 1.008 667 1.2 Ormancılık - - 1.3 Balıkçılık - - 2 Sanayi 115.663 75.730 2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı - - 2.2 İmalat Sanayi 114.112 74.835 2.3 Elektrik, Gaz, Su 1.551 895 3 İnşaat 110.074 77.296 4 Hizmetler 332.119 216.259 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 193.519 124.537 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 507 357 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 17.000 12.095 4.4 Mali Kuruluşlar - - 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 43.285 29.725 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 76.913 48.840 4.7 Eğitim Hizmetleri 781 601 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 114 104 5 Diğer 12.210 7.753

6 Toplam 571.074 377.705

Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Takipteki

Önceki Dönem Krediler Karşılıklar

1 Tarım 462 208 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık 462 208 1.2 Ormancılık - - 1.3 Balıkçılık - - 2 Sanayi 50.931 25.743 2.1 Madencilik ve Taş ocakçılığı - - 2.2 İmalat Sanayi 50.846 25.692 2.3 Elektrik, Gaz, Su 85 51 3 İnşaat 77.159 37.684 4 Hizmetler 112.801 64.124 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret 57.868 36.709 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri 1.487 721 4.3 Ulaştırma ve Haberleşme 13.043 6.089 4.4 Mali Kuruluşlar - - 4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 30.069 15.597 4.6 Serbest Meslek Hizmetleri 9.266 4.466 4.7 Eğitim Hizmetleri 971 481 4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 97 61 5 Diğer 4.635 2.243

6 Toplam 245.988 130.002

g) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi:

Cari Dönem


366.249 665.312 1.031.561



(56)


Önceki Dönem


243.558 259.470 503.028


h) Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı:

Cari Dönem

31 Aralık 2019 Önceki Dönem

31 Aralık 2018

Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler 178.627 24.583 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Yapılandırılan Krediler 513.950 136.818 Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılan Krediler 118.456 1.882

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve alacaklardan yapılandırılanlar için genel karşılık, donuk

alacaklardan yapılandırılan krediler için ise özel karşılık ayrılmaktadır.

5. Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Ana Ortaklık Banka kullandırılan kredilerin, müşterinin esas faaliyetlerinden elde ettikleri gelirlerle geri ödenmesi esas almaktadır. Bu amaçla hazırlanan ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Teminatlar Politikası” ile çizilen genel çerçevede hareket edilmektedir. Korunma amacıyla, tahsis edilen krediler için dereceleri değişmekle birlikte çeşitli teminatlar istenmektedir. Teminatların risk azaltım işlevi, temerrüt halinde hukuksal olarak uygulanabilirlikleri, paraya çevrilme süreleri ve değerlerini koruma güçleri ile ölçülmektedir. Kredilerin teminatını oluşturan unsurlar ana teminatlar (likit ve kısa sürede nakde çevrilebilen) ve destekleyici teminatlar (nakde dönüştürülmesi zaman alan) olarak ikiye ayrılmaktadır. Niteliği itibariyle değeri sürekli değişebilen (Altın, Hisse Senedi, diğer Kıymetli Madenler vb.) teminatlar ile döviz cari/ katılma katılım hesabı rehni karşılığında kullandırılacak kredilerde, kredi tutarının teminatın değerine oranı ilgili varlık fiyatı veya değerinin volatilitesine göre belirlenir. Kredi teminat oranının belirlenmesinde, teminatın paraya çevrilmesi nedeniyle oluşabilecek zararlar ve teminat olarak alınan varlığa ilişkin riskler de dikkate alınır. Alınan teminatlar periyodik olarak değerlendirilir ve sigorta ettirilir. Ana Ortaklık Banka’nın bilgi sistemlerinin, kredi koşullarının izlenmesini ve müşterilerden alınan teminatların kullandırım koşulları ile uygunluğunu sağlayacak şekilde geliştirilmesi için çalışılmaktadır. Teminatların değerleri ve tür bazında yoğunlaşmaları da kredi risk izleme sürecinde takip edilmektedir. Yasal sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi riski azaltım teknikleri mevzuatta belirtilen standart dâhilinde dikkate alınmaktadır. Fiziki teminat olarak gayrimenkuller, finansal teminat olarak nakit veya benzeri kıymetler ve Kredi Garanti Fonu kefaletleri kullanılmaktadır.

6. Kredi riski azaltım teknikleri – Genel bakış

Cari Dönem 31.12.2019


TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Teminat ile

korunan alacaklar

Teminat ile korunan


Finansal garantiler

ile korunan

alacaklar




Kredi türevleri

ile korunan

alacaklar






(57)


Önceki Dönem 31.12.2018


TMS uyarınca değerlenmiş

tutar

Teminat ile

korunan alacaklar

Teminat ile korunan


Finansal garantiler

ile korunan

alacaklar




Kredi türevleri

ile korunan

alacaklar





7. Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla

ilgili yapılacak nitel açıklamalar:

BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ‘in 6. Maddesinde belirtilen risk sınıflarıyla ilgili hesaplamalar konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 8.madde c bendinde açıklanmıştır.

8. Standart Yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri:

Cari Dönem 31.12.2019 Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından

önce alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra

alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi

tutar Bilanço

dışı tutar Bilanço içi

tutar Bilanço

dışı tutar

Risk ağırlıklı

tutar


yoğunluğu

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 6.840.426 - 6.621.188 38.177 1.429.595 %21,47

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 157.318 333 157.318 67 78.693 %50,00

İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 23.304 3.700 23.304 1.822 25.062 %99,75

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - %0,00

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - %0,00

Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 3.140.560 20.092 3.140560 10.050 1.198.593 %38,04 Kurumsal alacaklar 6.192.526 6.817.539 6.089.545 4.065.061 9.629.714 %94,83

Perakende alacaklar 826.733 2.033.576 701.390 844.260 1.113.200 %72,02

İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 440.137 1.610 440.137 805 154.237 %34,97

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 1.132.438 600.532 1.115.754 346.073 968.262 %66,24

Tahsili gecikmiş alacaklar 138.202 - 120.412 - 79.578 %66,09

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - %0,00 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - %0,00 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - %0,00

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 5.908 - 5.908 - 5.908 %100,00

Hisse senedi yatırımları 1.396.816 2.647 1.396.816 531 657.978 %47,09

Diğer alacaklar 10.801 - 10.801 - 10.801 %100,00

Toplam 20.305.169 9.480.029 19.823.133 5.306.846 15.351.621 %61,09

Önceki Dönem 31.12.2018 Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından

önce alacak tutarı

Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından

sonra alacak tutarı

Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar

yoğunluğu

Risk sınıfları Bilanço içi

tutar Bilanço dışı

tutar Bilanço içi

tutar Bilanço

dışı tutar

Risk ağırlıklı

tutar


yoğunluğu

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar 4.028.770 - 4.502.263 61.904 607.728 %13,31

Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar 111.043 - 111.043 - 55.522 %50,00 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 25.851 3.597 25.851 1.782 27.633 %100,00

Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - %0,00

Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - %0,00

Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar 2.533.580 20.089 2.533.580 10.048 1.085.082 %42,66

Kurumsal alacaklar 4.890.118 4.642.228 4.658.201 2.647.879 7.015.841 %96,03

Perakende alacaklar 704.504 1.013.555 478.313 433.302 668.511 %73,33 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 705.844 343 705.844 172 247.106 %34,99

Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar 607.533 143.487 607.533 82.863 340.787 %49,36

Tahsili gecikmiş alacaklar 65.770 - 50.384 - 40.372 %80,13

Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar - - - - - %0,00

İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - %0,00 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - %0,00

Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 5.047 - 5.047 - 5.047 %100,00

Hisse senedi yatırımları - - - - - %0,00 Diğer alacaklar 1.325.259 - 1.325.258 - 384.757 %29,03

Toplam 15.003.319 5.823.299 15.003.317 3.237.950 10.478.386 %57,44


(58)


9. Standart yaklaşım – Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar


Cari Dönem %0 %10 %20


Teminatlandırılanlar %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı (KDO ve

KRA sonrası)*



3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar 65 - - - - - 25.061 - - - 25.126


5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - - 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan

alacaklar - - 1.305.609 - 1.815.059 - 29.942 - - - 3.150.610 7 Kurumsal alacaklar 388.313 - 113.051 - 92.278 - 9.560.964 - - - 10.154.606 8 Perakende alacaklar 41.151 - 27.589 - - 1.476.910 - - - - 1.545.650 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 143 - 284 440.515 - - - - - - 440.942 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 17.469 - 32.165 - 900.726 - 511.467 - - - 1.461.827 11 Tahsili gecikmiş alacaklar 16 - 3 - 81.631 - 38.762 - - - 120.412 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar - - - - - - - - - - - 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan

olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - -


16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - 10.801 - - - 10.801 17 Diğer alacaklar 693.401 - 57.460 - - - 646.486 - - - 1.397.347

18 Toplam 4.940.733 - 1.536.161 440.515 5.906.269 1.476.910 10.829.391 - - - 25.129.979



Önceki Dönem %0 %10 %20


Teminatlandırılanlar %50 %75 %100 %150 %200 Diğerleri

Toplam risk tutarı (KDO ve

KRA sonrası)



3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - 27.633 - - - 27.633


5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - - - 6 Bankalardan ve aracı kurumlardan

alacaklar - - 622.450 - 1.921.171 - 7 - - - 2.543.628 7 Kurumsal alacaklar 199.951 - 60.175 - 84.297 - 6.961.657 - - - 7.306.080 8 Perakende alacaklar 15.110 - 7.032 - - 889.473 - - - - 911.615 9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar - - - 706.016 - - - - - - 706.016 10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile

teminatlandırılan alacaklar 1.109 - 12.853 - 676.434 - - - - - 690.396 11 Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - 20.023 - 30.361 - - - 50.384 12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş

alacaklar - - - - - - - - - - - 13 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - - - 14 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan

kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - - -


16 Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - - - 17 Diğer alacaklar 940.502 - - - - - 384.756 - - - 1.325.258

18 Toplam 4.505.383 - 702.510 706.016 4.028.424 889.473 7.409.461 - - - 18.241.267


(59)


d) Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları

1. Karşı taraf Kredi riskine ilişkin nitel açıklamalar:

Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme riskini ifade etmektedir. Yönetim Kurulunca onaylanan Risk Politikaları kapsamında Ana Ortaklık Banka’da karşı taraf kredi riski; yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlar nezdinde bulunan limitlerin ikame maliyeti riski (İşlemin takas tarihinden önceki bir tarihte karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getiremeyecek duruma düşmesi) ve takas riski (İşlemin takas tarihinde karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getiremeyecek duruma düşmesi) dikkate alınarak belirlenmesi ve izlenmesi ile yönetilir. Finansal kuruluşlara ilişkin karşı taraf kredi riski yönetiminde netleştirme ve teminatlandırma gibi risk azaltım yöntemleri de kullanılır. Karşı taraf risklerinin bahse konu limitlere uyumu günlük olarak izlenir. Limitlerin aşıldığı durumlarda raporlamalar yapılarak gerekli aksiyonun alınması sağlanmaktadır. Kredi riski için gerekli olan yasal sermaye hesaplamalarında karşı taraf kredi riski için “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.

2. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Cari Dönem - 31.12.2019 Yenileme maliyeti


tutarı

EBPRT (*)



alfa

Kredi riski

azaltımı sonrası

risk tutarı



2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - 353.844 880

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için) - - - - - -

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer - - - - - -

6 Toplam 85.193


Önceki Dönem - 31.12.2018 Yenileme maliyeti


tutarı

EBPRT (*)



alfa

Kredi riski

azaltımı sonrası

risk tutarı



2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

- - - - - -

3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

- - - - - -

4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem – ( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)

- - - - - -

5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer

- - - - - -

6 Toplam 31.291



(60)


3. Kredi değerleme ayarlamaları (“KDA”) için sermaye yükümlülüğü:

Cari Dönem - 31.12.2019 Risk tutarı (Kredi riski azaltımı

teknikleri kullanımı sonrası) Risk ağırlıklı tutarlar

Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı - -

1 (i)Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) - - 2 (ii)Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) - - 3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne

tabi portföylerin toplam tutarı 194.776 2.010 4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar 194.776 2.010

4. Standart yaklaşım- Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski:

Risk Ağırlıkları Cari Dönem

%0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam

Kredi Riski*

Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar 333.385 - - 3.892 - - - - 337.277

Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 120.225 24.053 - - - - 144.278

Kurumsal alacaklar 15.800 - - - - 46.156 - - 61.956

Perakende alacaklar 3.749 - - - 1.361 - - - 5.110

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - Diğer alacaklar - - - - - - - - - Diğer varlıklar - - - - - - - - -

Toplam 352.934 - 120.225 27.945 1.361 46.156 - - 548.621


Risk Ağırlıkları Önceki Dönem

%0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam

Kredi Riski*

Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar 4.377 - - - - - - - 4.377

Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar - - - - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar - - - - - - - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar - - 39.687 6.193 - - - - 45.880

Kurumsal alacaklar - - - - - 18.612 - - 18.612

Perakende alacaklar - - - - 2.194 - - - 2.194

Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar - - - - - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - - - - - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - - - - - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar - - - - - - - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - Hisse senedi yatırımları - - - - - - - - - Diğer alacaklar - - - - - - - - - Diğer varlıklar - - - - - - - - -

Toplam 4.377 - 39.687 6.193 2.194 18.612 - - 71.063



(61)


5. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar:

Sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınan türev teminatları bulunmadığından ilgili tablo verilmemiştir

(31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

6. Kredi türevleri


7. Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler


e) Menkul kıymetleştirme açıklamaları:


f) Piyasa riski açıklamaları:

1. Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler:

Piyasa riski, Ana Ortaklık Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tuttuğu pozisyon/portföyler nedeniyle,

kar payı oranlarının, kurların ve menkul kıymet fiyatlarının değişmesine bağlı olarak zarar etme ihtimali olarak

tanımlanmıştır. Piyasa riski, Banka için kar payı oranı riski (genel piyasa riski, spesifik risk) kur riski, hisse

senedi pozisyon riski, emtia riski ve takas riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını kapsamaktadır.

Piyasa riski yönetimi çerçevesi ve uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Risk Politikaları” ve

“Piyasa Riski Prosedürü” dokümanlarında belirlenmiştir.

Alım-satım amaçlı işlemler, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan limitler dâhilinde izlenmekte ve

raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka, piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere ve risk iştahı

çerçevesinde belirlenen göstergelere uyum sağlayıp sağlamadığını sürekli olarak izlemektedir. Alım satım

portföyü pozisyonları günlük olarak değerlemeye tabi tutulmakta, toplam risk pozisyonu, değerleme sonuçları

ve limit kullanım seviyeleri izlenmektedir. Alım satım portföyü işlemleri eş zamanlı olarak limitlerle

karşılaştırılmakta ve pozisyondan sorumlu personel ilgili limitler ve mevcut kullanım seviyesi hakkında

bilgilendirilmekte, limit aşımlarını giderici önlemler geliştirilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan

hazine işlem limitlerine uyumsuzluk varsa raporlanmaktadır.

Hazine Müdürlüğü, Denetim Komitesi gözetiminde, Yönetim Kurulu tarafında belirlenen politika, strateji ve

limitler çerçevesinde faaliyetlerini yürütürken, Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski izleme ve raporlamaları

yapmaktadır.

Piyasa riski ayrıca içsel modeller kullanılarak riske maruz değer hesaplamaları ile ölçülmekte ve geriye dönük

testler ile kontrol edilmekte, yapılan analizler senaryo analizi ve stres test çalışmalarıyla desteklenmektedir.

Piyasa riski, BDDK’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin

Yönetmelik” te belirtilen Standart Yöntemle ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Hesaplama kapsamında, mali

tablolarda gerçeğe uygun değeri ile takip edilen alım satım amaçlı menkul kıymetler, türev ürünler ve tüm bilanço

üzerinden hesaplanan kur ve emtia riski yer almaktadır.


(62)


2. Standart yaklaşım:


Cari Dönem Risk Ağırlıklı Tutarlar

Önceki Dönem

Dolaysız (peşin) ürünler 1 Kar Payı oranı riski (genel ve spesifik) 212.438 8.787 2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik) - - 3 Kur riski 139.354 47.013 4 Emtia riski 93.482 42.990 Opsiyonlar 5 Basitleştirilmiş yaklaşım - - 6 Delta-plus metodu - - 7 Senaryo yaklaşımı - - 8 Menkul kıymetleştirme - -

9 Toplam 445.274 98.790

X. Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar:

Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir. Cari Dönem

Bireysel

Ticari ve Kurumsal

Hazine

Dağıtılamayan

Toplam

Toplam varlıklar 1.060.745 19.159.335 6.336.991 3.777.998 30.335.069 Toplam yükümlülükler 7.989.667 18.619.714 1.155.427 607.412 28.372.220 Toplam Özkaynaklar - - - 1.962.849 1.962.849 Net kar payı geliri/(gideri) (*)(**) (247.244) 539.241 335.708 52.764 680.469 Net ücret ve komisyon gelirleri/(giderleri) 1.733 55.551 (30.522) 57.658 84.420 Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri) (238.259) (22.446) 466.620 (50.086) 155.829 Beklenen zarar karşılık giderleri (30.144) (30.321) (6.645) (410.639) (477.749) Vergi öncesi kar/(zarar) (513.914) 542.025 765.161 (350.303) 442.969 Vergi karşılığı - - - (117.427) (117.427)


(*) Ana Ortaklık Banka'nın bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık bölümlerinde görülen dağılım farklılığı katılım bankalarının fon kullandırım ve fon

toplama usullerinden kaynaklanmaktadır. (**) Ana Ortaklık Banka, yönetim performans ölçümü olarak brüt gelir ve gideri değil, net kar payı geliri/(gideri) kullandığı için kar payı gelirleri net olarak

gösterilmiştir.

Önceki Dönem

Bireysel

Ticari ve Kurumsal

Hazine

Dağıtılamayan

Toplam

Toplam varlıklar 892.455 13.995.008 1.456.291 4.607.848 20.951.602 Toplam yükümlülükler 4.672.687 13.969.184 424.324 356.647 19.422.842 Toplam Özkaynaklar - - - 1.528.760 1.528.760 Net kar payı geliri/(gideri) (*)(**) (152.267) 546.022 188.652 31.241 613.648 Net ücret ve komisyon gelirleri/(giderleri) 582 30.321 (9.633) 28.040 49.310 Diğer faaliyet gelirleri/(giderleri) (150.592) (13.338) 250.442 (106.094) (19.582) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı (19.581) (49.174) (928) (157.937) (227.620) Vergi öncesi kar/(zarar) (321.858) 513.831 428.533 (204.750) 415.756 Vergi karşılığı - - - (88.977) (88.977)


(*) Ana Ortaklık Banka'nın bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık bölümlerinde görülen dağılım farklılığı katılım bankalarının fon kullandırım ve fon

toplama usullerinden kaynaklanmaktadır. (**) Ana Ortaklık Banka, yönetim performans ölçümü olarak brüt gelir ve gideri değil, net kar payı geliri/(gideri) kullandığı için kar payı gelirleri net olarak

gösterilmiştir.


(63)

Beşinci bölüm

Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1.a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kasa/Efektif 46.304 510.521 44.294 440.883 TCMB 79.057 2.102.126 898.225 2.297.263 Diğer (*) 2 194.035 - 455.325

Toplam 125.363 2.806.682 942.519 3.193.471

(*) Diğer bakiyesi, kıymetli madenler ve yoldaki paralar bakiyelerinden oluşmaktadır.

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Vadesiz serbest hesap 76.923 3.511 890.988 648.178 Vadeli serbest hesap - - - - Vadeli serbest olmayan hesap 2.134 2.098.615 7.237 1.649.085

Toplam 79.057 2.102.126 898.225 2.297.263

Ana Ortaklık Banka, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ”’ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB’de “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ”’ine göre Türk Lirası, ABD Doları ve/veya Euro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Türk parası katılım fonları ve diğer yükümlülükler için vade yapısına göre %1 ile %7 aralığında (31 Aralık 2018: %1,5 ile %8); yabancı para katılım fonunda vade yapısına göre %15 ile %19 (31 Aralık 2018: %8 ile %12), yabancı para diğer yükümlülüklerde vade yapısına göre %5 ile %21 (31 Aralık 2018: %4 ile %20) aralığındadır. Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ ile belirlenen kredi büyüme oranları sağlayan bankalar için Türk parası zorunlu karşılık oranları, 1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli katılım fonu (yurt dışı bankalar katılım fonu hariç) ve 3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler (yurt dışı bankalar katılım fonu dâhil) hariç tüm vade dilimlerinde yüzde 2 olarak, yabancı para zorunlu karşılık oranları 1 yıla kadar vadeli katılım fonu (yurt dışı bankalar katılım fonu hariç) için yüzde 17 ve 1 yıldan uzun vadeli katılım fonu (yurt dışı bankalar mevduatı/katılım fonu hariç) için yüzde 13 olarak uygulanır.

2.a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu

olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler:



(64)

I. Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:


TP YP TP YP Vadeli İşlemler 9.061 4.464 13.731 1.880 Swap İşlemleri 4.502 5.600 2.626 40 Futures İşlemleri - - - - Opsiyonlar - - - - Diğer (*) 42.186 26.010 750 13.241

Toplam 55.749 36.074 17.107 15.161

(*) Verilen türev teminatlarını içermektedir. 3. a) Bankalara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalar

Yurtiçi 1.175 1.646.023 783 1.021.337 Yurtdışı - 309.166 - 371.502 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - -

Toplam 1.175 1.955.189 783 1.392.839

b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:


Serbest tutar


Serbest tutar


AB Ülkeleri 19.208 - 337.172 - ABD, Kanada 22.213 - 32.815 - OECD Ülkeleri (*) 257.689 - - - Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - Diğer 10.056 - 1.515 -

Toplam 309.166 - 371.502 - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan Geri Alım Vaadi İle Satım işlemlerine konu olanların tutarı 344.528 TL’dir (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). Teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 104.113 TL’dir (31 Aralık 2018: 98.423 TL).


(65)


b.1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


Borçlanma Senetleri 4.151.424 1.461.792

Borsada İşlem Gören(*) 4.151.424 1.461.792


Hisse Senetleri 20.695 15.436

Borsada İşlem Gören(*) 20.695 15.436


Değer Azalma Karşılığı (-)

653 38.954

Toplam 4.171.466 1.438.274

(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonunda borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.

5. Kredi ve alacaklara ilişkin açıklamalar:

a) Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:


Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler - - - -

Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler - - - -

Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler - - - -

Banka Mensuplarına Verilen Krediler 672 - 429 -

Toplam 672 - 429 -

b) Birinci ve ikinci grup krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

(*) Diğer, taksitli ticari krediler (1.204.595 TL), yatırım kredileri (43.323 TL), mali kesime verilen krediler hariç yurtdışı krediler (358.734 TL), müşteri adına menkul değer alım kredileri (27.441 TL) ve diğer kredilerden (7.601 TL) oluşmaktadır.

Nakdi Krediler (Cari Dönem)



Yeniden


Yer Almayanlar



değişiklik Yeniden

finansman

Krediler 16.986.110 517.611 701 513.249

İhracat Kredileri 33.436 - - - İthalat Kredileri 1.207.901 52.457 - - İşletme Kredileri 11.858.829 404.049 - 495.350 Tüketici Kredileri 1.033.287 8.528 701 2.044 Kredi Kartları 6.034 76 - - Mali Kesime Verilen Krediler 1.273.285 - - - Diğer (*) 1.573.338 52.501 - 15.855

Toplam 16.986.110 517.611 701 513.249


(66)


(*) Diğer, taksitli ticari krediler (1.235.422 TL), yatırım kredileri (99.007 TL), mali kesime verilen krediler hariç yurtdışı krediler (216.498 TL), kâr zarar ortaklığı yatırımları (11.500 TL), müşteri adına menkul değer alım kredileri (10.256) ve diğer kredilerden (5.377 TL) oluşmaktadır.

Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 93.939 - Kredi Riskinde Önemli artış - 21.614

Önceki Dönem Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı 67.710 - Kredi Riskinde Önemli artış - 3.859

Ödeme Planının Uzatılmasına

Yönelik Değişiklik Sayısı


1 veya 2 defa Uzatılanlar 178.627 493.813 3, 4 veya 5 defa Uzatılanlar - 20.137

5 üzeri Uzatılanlar - -

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler

6 Ay 712 64.588

6 Ay - 12 Ay 4.263 24.312

1 - 2 Yıl 25.736 105.989

2 - 5 Yıl 100.177 294.301 5 Yıl ve Üzeri 47.739 24.760

c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:

Cari Dönem Standart Nitelikli Krediler Yakın İzlemedeki Krediler




Kısa Vadeli Krediler 5.685.644 14.419 50.613 Orta ve Uzun Vadeli Krediler* 11.300.466 503.192 463.337

Toplam 16.986.110 517.611 513.950 (*) İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak sınıflandırılmaktadır.

Nakdi Krediler (Önceki Dönem)



Yeniden

Yapılandırma Kapsamında Yer

Almayanlar



değişiklik Yeniden

finansman

Krediler 12.720.394 464.028 1.317 135.501

İhracat Kredileri 8.505 8.241 - - İthalat Kredileri 723.748 53.327 - - İşletme Kredileri 8.486.155 260.105 - 135.501 Tüketici Kredileri 885.501 9.657 1.317 - Kredi Kartları 2.236 20 - - Mali Kesime Verilen Krediler 1.168.867 - - - Diğer (*) 1.445.382 132.678 - -

Toplam 12.720.394 464.028 1.317 135.501


(67)


Önceki Dönem Standart nitelikli krediler ve

diğer alacaklar Yakın izlemedeki krediler ve

diğer alacaklar

Nakdi krediler







Kısa vadeli krediler ve diğer alacaklar 3.807.353 - 129.423 40.638

Krediler 3.807.353 - 129.423 40.638 Diğer alacaklar - - - -

Orta ve uzun vadeli krediler ve diğer alacaklar (*) 8.913.041 - 334.605 96.180 Krediler 8.913.041 334.605 96.180 Diğer alacaklar - - - -

Toplam 12.720.394 - 464.028 136.818 (*) İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak sınıflandırılmaktadır.


(68)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): ç) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Kısa Vadeli


Tüketici Kredileri-TP 2.614 1.041.272 1.043.886

Konut Kredisi 948 1.000.657 1.001.605

Taşıt Kredisi 1.059 32.773 33.832

İhtiyaç Kredisi 607 7.842 8.449

Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -





Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz 5.795 - 5.795


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -





Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz 315 - 315


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -



Toplam 8.854 1.041.816 1.050.670


(69)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

Önceki Dönem Kısa Vadeli


Tüketici Kredileri-TP 2.380 893.373 895.753

Konut Kredisi 201 871.794 871.995

Taşıt Kredisi 672 18.841 19.513

İhtiyaç Kredisi 1.507 2.738 4.245

Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -





Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz 2.087 - 2.087


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -





Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Konut Kredisi - - -



Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz 169 - 169


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -



Toplam 4.743 893.988 898.731


(70)


d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem


uzun vadeli

Toplam


İşyeri Kredileri 613 274.844 275.457

Taşıt Kredileri 50.890 332.785 383.675


Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli - 346.711 346.711


Taşıt Kredileri - 40.902 40.902


Diğer - - -



Taşıt Kredileri 7.325 10.676 18.001

İhtiyaç Kredileri 127 12348 12475

Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Özel Cari Hesap -TP (Tüzel Kişi) - - -

Kredili Özel Cari Hesap -YP (Tüzel Kişi) - - -

Toplam 68.543 1.136.052 1.204.595


(71)


Önceki Dönem


uzun vadeli

Toplam



Taşıt Kredileri 28.801 194.223 223.024


Diğer - - -

Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli 2.394 441.084 443.478


Taşıt Kredileri 2.394 119.023 121.417


Diğer - - -



Taşıt Kredileri 13.402 16.750 30.152

İhtiyaç Kredileri - - -

Diğer - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -


Taksitli - - -

Taksitsiz - - -

Kredili Özel Cari Hesap -TP (Tüzel Kişi) - - - Kredili Özel Cari Hesap -YP (Tüzel Kişi) - - -

Toplam 52.977 1.182.445 1.235.422

e) Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:


Kamu 1.825.319 1.173.005 Özel 16.192.352 12.148.235

Toplam 18.017.671 13.321.240

f) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.


Yurtiçi Krediler 17.629.008 13.104.742 Yurtdışı Krediler 388.663 216.498

Toplam 18.017.671 13.321.240

g) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:



(72)


ğ) Temerrüt (üçüncü aşama/özel karşılık) karşılıkları:


ii) Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar 159.944 65.636

Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar 102.803 43.480 Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar 114.958 20.886

Toplam 377.705 130.002

h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):

h.1) Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler:


Tahsil İmkânı Sınırlı



Diğer Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem


Yeniden Yapılandırılan Krediler 21.207 73.810 23.439

Önceki Dönem


Yeniden Yapılandırılan Krediler 1.882 - -

h.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:


Cari Dönem Tahsil İmkânı Sınırlı

Krediler Tahsili Şüpheli


Kredi

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 143.108 77.907 24.973 Dönem İçinde İntikal (+) 538.542 80 1.860 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 332.565 138.877 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 332.565 138.877 - Dönem İçinde Tahsilat (-) 79.879 118.166 17.351 Kayıttan Düşülen (-) - - - Satılan (-) - - -


Dönem Sonu Bakiyesi 269.206 153.509 148.359 Karşılık (-) 159.944 102.803 114.958



Önceki Dönem Tahsil İmkânı Sınırlı



Diğer Alacaklar

Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer

Alacaklar


Dönem İçinde İntikal (+) 217.105 20.745 6.593 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) - 67.554 9.060 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) 67.554 9.060 - Standart Nitelikli Kredilere Transfer (-) 7.629 5.963 301 Dönem İçinde Tahsilat (-) - - - Aktiften Silinen (-) - - -


Dönem Sonu Bakiyesi 143.108 77.907 24.973 Özel Karşılık (-) 65.636 43.480 20.886



(73)


h.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:


Tahsil İmkânı



Krediler

Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi 34.601 1.446 2.902

Karşılık (-) 18.927 1.065 1.999

Bilançodaki Net Bakiyesi 15.674 381 903

Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi 3.130 - -

Karşılık (-) 1.480 - -

Bilançodaki Net Bakiyesi 1.650 - -

h.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:


Tahsil İmkânı



Krediler

Cari Dönem (Net) 109.262 50.706 33.401

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 269.206 153.509 148.359 Karşılık Tutarı (-) 159.944 102.803 114.958

Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler(Net) 109.262 50.706 33.401 Bankalar (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Krediler (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Krediler (Net) - - -

Önceki Dönem (Net) 77.472 34.427 4.087 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 143.108 77.907 24.973

Karşılık Tutarı (-) 65.636 43.480 20.886 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler(Net) 77.472 34.427 4.087 Bankalar (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - -

Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - -

h.5) Donuk alacaklar için hesaplanan kar payı tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile

bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:


Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer

Alacaklar

Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer

Alacaklar


Alacaklar

Cari Dönem (Net) 13.853 8.018 8.741 Kar Payı Tahakkuk ve Reeskontları İle Değerleme Farkları 34.131 24.273 38.824

Karşılık Tutarı (-) 20.278 16.255 30.083 Önceki Dönem (Net) 6.259 7.941 1.064 Kar Payı Tahakkuk ve Reeskontları İle Değerleme Farkları 11.562 17.970 6.503

Karşılık tutarı (-) 5.303 10.029 5.439


(74)


ı) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:

Banka tarafından kredi işlemlerinden kaynaklanan alacakların tahsili amacıyla başlatılacak icra takiplerinde borçlu ve borçla ilgililerin malvarlıkları ile Banka alacaklarının teminatını teşkil eden maddi teminatların paraya çevrilmesi süreciyle işleyecek olup, işleyecek bu sürecin yanı sıra Banka alacaklarının idari yollardan tahsil ve tasfiyesine çalışacaktır.

i) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:

Aktiften silinen kredi ve diğer alacak bulunmamaktadır.

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:

a) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Vadeye kadar elde tutulacak geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu olanlar, teminata verilen/bloke edilenler bulunmamaktadır).

b) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:


iii) Devlet Tahvili - -

Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri (*) 547.454 -

Toplam 547.454 - (*) Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilmiş olan ve Türkiye Varlık Fonu - Piyasa ve İstikrar Denge Alt Fonundan satın alınan, kâr paysız özel tertip devlet iç borçlanma senedinden oluşmaktadır.

c) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler:


iv) Borçlanma Senetleri 547.454 -

Borsada İşlem Görenler - - Borsada İşlem Görmeyenler (*) 547.454 - Değer Azalma Karşılığı (-) - -

Toplam 547.454 - (*) Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilmiş olan ve Türkiye Varlık Fonu - Piyasa ve İstikrar Denge Alt Fonundan satın alınan, kâr paysız özel tertip devlet iç borçlanma senedinden oluşmaktadır.

d) İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine

ilişkin bilgiler:


v) Dönem Başındaki Değer - -

Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları - - Yıl İçindeki Alımlar (*) 547.454 - Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar - - Değer Azalışı Karşılığı (-) - -

Dönem Sonu Toplamı 547.454 - (*) Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilmiş olan ve Türkiye Varlık Fonu - Piyasa ve İstikrar Denge Alt Fonundan satın alınan, kâr paysız özel tertip devlet iç borçlanma senedinden oluşmaktadır.


(75)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 7. İştirakler (net):

a) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:

Kredi Garanti Fonu A.Ş. ilişikteki finansal tablolarda, Banka’nın söz konusu şirkette nitelikli paya sahip olmaması ve önemli etkinliğinin bulunmaması sebebiyle konsolide edilmemiştir.

Unvanı



Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)

Kredi Garanti Fonu A.Ş. Ankara / Türkiye 1,49 -

Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler, Kredi Garanti Fonu’nun 31 Aralık 2018 tarihli bağımsız denetimden geçmiş mali tablolarından alınmıştır.

Aktif Toplamı Özkaynak

Sabit Varlık

Toplamı Kar Payı Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kâr/Zararı Geçmiş Yıllar

Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun

Değeri

476.692 392.969 25.822 - - 64.893 32 -

b) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:

Grup’un bilanço tarihi itibarıyla konsolide edilen iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):

a) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler:

Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla konsolide edilmeyen bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:

Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler, Vakıf Varlık Kiralama A.Ş.ve Katılım Varlık Kiralama A.Ş.’nin 31 Aralık 2019 tarihli denetimden geçmiş mali tablolarından alınmıştır.

Unvanı



Diğer Ortakların Pay Oranı (%)

Vakıf Varlık Kiralama A.Ş İstanbul / Türkiye 100,00 -

Katılım Varlık Kiralama A.Ş İstanbul / Türkiye 100,00 -

Unvanı

Aktif

Toplamı

Özkaynak

Sabit Varlık

Toplamı

Kar Payı

Gelirleri

Menkul Değer

Gelirleri

Cari Dönem

Kâr/Zararı

Önceki Dönem

Kâr/Zararı

Gerçeğe Uygun Değeri

Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. 2.404.916 50 - - - - - -

Katılım Varlık Kiralama A.Ş. 652.617 2.217 - 335 - 656 1.377 -


(76)


b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

Cari Dönem (*) Önceki Dönem

Dönem Başı Değeri 100 100 Dönem İçi Hareketler - -

Alışlar / Yeni Şirket Kurulumu - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - - Cari Yıl Payından Alınan Kâr - - Satışlar - - Yeniden Değerleme Artışı - - Değer Azalma Karşılıkları - -

Dönem Sonu Değeri 100 100 Sermaye Taahhütleri - -

Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 100 100

(*) Tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edildiklerinden ötürü ilgili dönem sonu değerleri (maliyetleri) konsolide bilançoda yer almamaktadır.

b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar


Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri - - Diğer Mali İştirakler 100 100

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler:

Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):

a) Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:


Brüt Net Brüt Net

1 yıldan az 62.687 49.699 38.620 28.908 1-4 yıl arası 130.956 113.868 103.999 91.503 4 yıldan fazla 19.130 18.189 1.973 1.922

Toplam 212.773 181.756 144.592 122.333

b) Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:


Finansal kiralama alacakları (brüt) 212.773 144.592 Kazanılmamış finansal kiralama gelirleri (-) 31.017 22.259

Finansal Kiralama Alacakları (net) 181.756 122.333


(77)


c) Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar:

Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar ile koşullu kira taksitleri bulunmamaktadır.

Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler:

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

Cari dönem

Gayrimenkuller


edinilen MDV

Araçlar

Diğer MDV


MDV

Toplam

Maliyet

Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak 2019 194.400 - 13.823 107.380 - 315.603



Elden Çıkarılanlar - - (151) (895) - (1.046)

Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali (21.558) - - - - (21.558)



- - - - -


Dönem başı bakiyesi: 1 Ocak 2019 - - 273 28.385 - 28.658

Cari dönem amortisman gideri 29.116 - 2.909 20.752 - 52.777

Elden çıkarılanlara ait amortisman iptali - - (21) (809) - (830)



- - - - - -


Dönem sonu birikmiş amortisman (29.116) - (3.161) (48.328) - (80.605)


*31 Aralık 2019 itibarıyla Banka bilançosunda maddi duran varlıklar altında “TFRS 16 Kiralamalar “ standardı gereğince kullanım hakkı varlığı olarak muhasebeleştirilen menkul ve gayrimenkullerin maliyeti bedeli 174.345 TL, amortisman tutarı ise 29.116 TL’dir. "TFRS 16 Kiralamalar” standardının ilk geçiş etkisi “iktisap edilenler” satırında gösterilmiş olup detaylı bilgi bkz: Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikaları, Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, TFRS 16 Standardına İlişkin Sınıflandırmalar.

Finansal kiralama







değişiklik

Yeniden finansman

Finansal Kiralama Alacakları (Net) 116.465 4.625 60.666 -


(78)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): Önceki dönem

Gayrimenkuller


edinilen MDV

Araçlar

Diğer MDV


MDV

Toplam

Maliyet




Elden Çıkarılanlar - - - (41) - (41)

Değer Düşüklüğü(-)/Değer Düşüklüğü İptali - - - - - -





Cari dönem amortisman gideri - - 273 15.824 - 16.097

Elden çıkarılanlara ait amortisman iptali - - - (16) - (16)


Dönem sonu bakiyesi: 31 Aralık 2018 - - 273 28.385 - 28.658


Dönem sonu birikmiş amortisman - - (273) (28.385) - (28.658)


13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:

a) Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:


Brüt defter değeri 68.856 55.932 Birikmiş amortisman(-) (47.502) (33.131)

Toplam (net) 21.354 22.801

b) Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu:


Açılış bakiyesi 55.932 41.420 İktisap edilenler 12.924 14.512 Elden çıkarılanlar (-) net - - Amortisman bedeli (-) (47.502) (33.131)

Kapanış net defter değeri 21.354 22.801

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 59.652 TL (31 Aralık 2018: 37.213 TL) ertelenmiş vergi varlığı ile 26.116 TL (31 Aralık 2018: 5.227 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleştirmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.


(79)



Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonlar ile kazanılmamış gelirler 14.964 13.072 Menkul değerler değerleme farkı 109 7.253 Kıdem tazminatı ve izin ücreti karşılıkları 2.607 1.191 Beklenen zarar karşılıkları 18.962 9.356 Türev İşlemleri Reeskontu 3.745 221 KOSGEB katılım payı karşılıkları 2.875 2.015 Alınan krediler kâr payı reeskontları 3.970 152 Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüşü 4.763 - Diğer 7.657 3.953

Ertelenmiş Vergi Varlığı 59.652 37.213

Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Fark 3.087 3.459 Türev İşlemleri Reeskontu 216 124 Menkul değerler değerleme farkı 18.991 968 Diğer 3.822 676

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26.116 5.227

Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Borcu) (Net) 33.536 31.986

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:


17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın diğer aktifler toplamı 321.290 TL (31 Aralık 2018: 121.429 TL) olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.


(80)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Toplanan fonlara ilişkin bilgiler:

a. Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü


I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 345.528 - - - - - - - 345.528 II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 192.770 2.453.031 78.092 - 71.911 27.071 454 2.823.329 III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 1.083.630 - - - - - - - 1.083.630

Resmi Kuruluşlar 41.947 - - - - - - - 41.947 Ticari Kuruluşlar 1.001.194 - - - - - - - 1.001.194 Diğer Kuruluşlar 37.096 - - - - - - - 37.096

Ticari ve Diğer Kur. - - - - - - - - -

Bankalar ve Katılım Bankaları 3.393 - - - - - - - 3.393 TCMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 25 - - - - - - - 25 Yurtdışı Bankalar 3.347 - - - - - - - 3.347 Katılım Bankası 21 - - - - - - - 21 Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 1.424.408 3.403.708 698.512 - 240.117 4.954 - 5.771.699 Resmi Kuruluşlar - 269.874 325.338 494.102 - 9.633 - - 1.098.947 Ticari Kuruluşlar - 1.146.455 2.815.846 170.053 - 228.151 1.385 - 4.361.890 Diğer Kuruluşlar - 8.079 262.524 34.357 - 2333 3.569 - 310.862

Ticari ve Diğer Kur. - - - - - - - - - Bankalar ve Katılım Bankası - - - - - - - - - V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP 579.200 - - - - - - - 579.200 VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP - 115.195 2.717.480 150.328 - 185.805 12.355 - 3.181.163 VII. Özel Cari Hesap Diğer-YP 1.867.432 - - - - - - - 1.867.432

Yurtiçinde Yer. Tüz K. 1.760.459 - - - - - - - 1.760.459 Yurtdışında Yer. Tüz K. 106.058 - - - - - - - 106.058 Bankalar ve Katılım Bankaları 915 - - - - - - - 915

TCMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 75 - - - - - - - 75 Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - Katılım Bankası 840 - - - - - - - 840 Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP - 870.849 4.131.850 571.184 - 67.017 11.572 - 5.652.472 Resmi Kuruluşlar - - 971 - - - - - 971 Ticari Kuruluşlar - 667.850 3.520.153 569.467 - 66.556 11.572 - 4.835.598 Diğer Kuruluşlar - 1.471 428.413 - - 461 - - 430.345 Ticari ve Diğer Kur. - 1.944 78.074 1.717 - - - - 81.735 Bankalar ve Katılım Bankaları - 199.584 104.239 - - - - - 303.823

IX.Kıymetli Maden DH 859.569 - 632.432 118.352 - 35.142 1042 - 1.646.537 X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP - - - - - - - - -



Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 4.735.359 2.603.222 13.338.501 1.616.468 - 599.992 56.994 454 22.950.990


(81)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

Önceki Dönem Vadesiz 1 Aya Kadar

3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıl ve Üstü


I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP 160.233 - - - - - - - 160.233 II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP - 493.150 1.207.175 45.479 - 54.796 18.755 237 1.819.592 III. Özel Cari Hesap Diğer-TP 939.760 - - - - - - - 939.760

Resmi Kuruluşlar 191.300 - - - - - - - 191.300 Ticari Kuruluşlar 725.809 - - - - - - - 725.809 Diğer Kuruluşlar 21.249 - - - - - - - 21.249 Ticari ve Diğer Kur. - - - - - - - - - Bankalar ve Katılım Bankaları 1.402 - - - - - - - 1.402

TCMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - Yurtdışı Bankalar 1.214 - - - - - - - 1.214 Katılım Bankası 188 - - - - - - - 188 Diğer - - - - - - - - -

IV. Katılma Hesapları-TP - 289.394 3.151.075 522.032 - 376.045 34.107 - 4.372.653 Resmi Kuruluşlar - 193.780 406.629 68.482 - 284.078 83 - 953.052 Ticari Kuruluşlar - 91.963 2.420.426 21.039 - 91.750 22.713 - 2.647.891 Diğer Kuruluşlar - 3.651 323.739 432.511 - 217 11.311 - 771.429 Ticari ve Diğer Kur. - - 281 - - - - - 281 Bankalar ve Katılım Bankası - - - - - - - - -

V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP 280.180 - - - - - - - 280.180 VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP - 62.995 1.547.059 102.688 - 219.178 3.766 - 1.935.686 VII. Özel Cari Hesap Diğer-YP 1.007.029 - - - - - - - 1.007.029

Yurtiçinde Yer. Tüz. K 935.256 - - - - - - - 935.256 Yurtdışında Yer. Tüz. K. 31.316 - - - - - - - 31.316 Bankalar ve Katılım Bankaları 40.457 - - - - - - - 40.457

TCMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar - - - - - - - - - Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - Katılım Bankası 40.457 - - - - - - - 40.457 Diğer - - - - - - - - -

VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP - 247.958 3.475.154 94.022 - 23.398 - - 3.840.532 Resmi Kuruluşlar - - 142.788 - - - - - 142.788 Ticari Kuruluşlar - 175.663 2.800.453 94.022 - 6.189 - - 3.076.327 Diğer Kuruluşlar - 7.404 62.041 - - 15.690 - - 85.135 Ticari ve Diğer Kur. - 4.388 113.382 - - 1.519 - - 119.289 Bankalar ve Katılım Bankaları - 60.503 356.490 - - - - - 416.993

IX.Kıymetli Maden DH 569.342 - 201.532 49.782 - 4.499 - - 825.155 X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları- TP - - - - - - - - -



Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 2.956.544 1.093.497 9.581.995 814.003 - 677.916 56.628 237 15.180.820


(82)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): b) Sigorta kapsamında bulunan katılım fonuna ilişkin bilgiler:

b.1) Sigorta limitini aşan tutarlar: Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:

Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan

Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları

Türk Parası Cinsinden Hesaplar 1.794.645 1.201.588 1.372.584 776.189 Yabancı Para Cinsinden Hesaplar 1.030.604 436.366 3.664.837 2.107.530 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar - - - - Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap - - - -

Katılım Bankalarında (yurtdışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir gerçek kişiye ait hesapların anapara ve kar payları toplamının 150 TL’yi geçmemesi şartıyla, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi altındadır. b.2) Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar:

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları:


Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -

Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -

Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 1.786 2.423

26.9.2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar - -

Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları - -


(83)


2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP Vadeli İşlemler 9.525 3.535 10.423 144

Swap İşlemleri 1.393 26.148 - 5.986

Futures İşlemleri - - - -

Opsiyonlar - - - -

Diğer 218 11.384 165 2.923

Toplam 11.136 41.067 10.588 9.053

3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

T.C. Merkez Bankası Kredileri - - - -

Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan 317.910 207.523 7 317.147

Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan - 674.639 - 1.677.917

Toplam 317.910 882.162 7 1.995.064

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:

Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP

Kısa Vadeli 317.910 402.981 7 235.941

Orta ve Uzun Vadeli - 479.181 - 1.759.123

Toplam 317.910 882.162 7 1.995.064

c) Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk

yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler esas alınarak bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan müşteri ve sektör grubu bulunmamaktadır.

4. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere ilişkin bilgiler:

Grup’un çeşitli yatırımcılardan fon toplamak amacıyla bağlı ortaklığı olan Vakıf Varlık Kiralama A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirmiş olduğu Kira Sertifikası (Sukuk) ihraç işlemleri aşağıdaki gibidir:

İhraç Tarihi İhraç Tutarı Para Cinsi Vadesi (Gün) Kar Payı Oranı % (Yıllık)

16/10/2019 124.000 TL 92 13,15

16/10/2019 207.500 TL 92 12,20

16/10/2019 150.000 TL 92 12,90

24/10/2019 350.000 TL 98 13,00

06/11/2019 500.000 TL 98 11,50

27/11/2019 290.000 TL 91 10,75

19/12/2019 600.000 TL 84 10,00

24/12/2019 147.790 TL 64 10,00


(84)


a) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Özet Tablo: Cari Dönem Önceki Dönem

TP YP TP YP Kira Sertifikası 2.391.182 - 1.692.434 -

Toplam 2.391.182 - 1.692.434 -

5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az

%20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarlarına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla diğer yükümlülükler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden yükümlülüklere ilişkin bilgiler (Net):


TP YP TP YP

1 yıldan az 21.281 1.690 - - 1-5 yıl arası 48.121 143 - - 5 yıldan fazla 80.571 - - -

Toplam 149.973 1.833 - -

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

a) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıklarına ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalış farkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

b) Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla 6.099 TL (31 Aralık 2018: 3.162 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı, 3.686 TL (31 Aralık 2018: 2.252 TL) tutarında izin ücretleri karşılığı, 26.605 TL (31 Aralık 2018: 17.814 TL) tutarında Banka ana sözleşmesinin otuz birinci maddesi gereği karşılık ayrılmıştır. Ana Ortaklık Banka’nın toplam çalışan hakları karşılığı 36.390 TL’dir (31 Aralık 2018: 23.228 TL). Banka kıdem tazminatı karşılığını, TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Bu bağlamda toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.


İskonto oranı (%) 11,70 16,00 Tahmin edilen maaş tavanı artış oranı (%) 8,90 12,90


(85)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığının bilançodaki hareketi:


Önceki dönem sonu bakiyesi 3.162 566 Dönem içinde ayrılan karşılık toplamı 3.138 2.744 Dönem içinde ödenen (201) (148)

Dönem sonu bakiyesi 6.099 3.162

c) Diğer karşılıklar:

Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla diğer karşılıklar içerisinde yer alan 84.596 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 79.353 TL) katılma hesabına dağıtılacak kârlardan ayrılan karşılıklardan, 13.067 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 9.160 TL) KOSGEB katılım payı karşılığından, 39.422 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 20.201 TL) gayrinakdi krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıklarından, 14.362 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 9.039 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarından, 3.217 TL’lik tutar (31 Aralık 2018: 220 TL) diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

a.1) Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2019 itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisinden ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra 65.407 TL kalan vergi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2018: 39.190 TL).

a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:


Ödenecek Kurumlar Vergisi 65.407 39.190 Menkul Sermaye İradı Vergisi 17.916 7.938 BSMV 8.008 9.593 Kambiyo Muameleleri Vergisi 872 - Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi 419 335 Ödenecek Katma Değer Vergisi 809 752 Diğer 7.611 4.618

Toplam 101.042 62.426

a.3) Primlere ilişkin bilgiler:


Sosyal Sigorta Primleri-İşveren 4.106 2.477 Sosyal Sigorta Primleri-Personel 2.787 1.676 İşsizlik Sigortası–İşveren 396 238 İşsizlik Sigortası-Personel 198 119 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren - - Diğer (*) 436 259

Toplam 7.923 4.769

(*) Bireysel Emeklilik Sistemi ödemelerinden oluşmaktadır.


(86)


b) Grup’un ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka, 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 59.652 TL (31 Aralık 2018: 37.213 TL) ertelenmiş vergi varlığı ile 26.116 TL (31 Aralık 2018: 5.227 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğünü netleştirmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.

10. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:


11. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, kar payı oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:

Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Alacaklı Kuruluşu Türkiye Varlık Fonu Yönetimi A.Ş. olan TRT240424F22 ISIN kodlu, 24 Nisan 2019 başlangıç tarihli, en erken beş yıl geri ödeme opsiyonu olan ve vadesiz 100.000.000 Euro değerinde bir adet sermaye benzeri borçlanma aracı bulunmaktadır. İlgili borçlanma aracı sıfır kâr paylı olup hisse senedine dönüştürme opsiyonu bulunmamaktadır.


TP YP TP YP

İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları - 537.047 - - Sermaye Benzeri Krediler - 537.047 - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları - - - - Sermaye Benzeri Krediler - - - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - -

Toplam - 537.047 - -

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:

a) Ödenmiş sermayenin gösterimi:


Hisse senedi karşılığı 1.020.000 1.020.000 İmtiyazlı hisse senedi karşılığı - -

b) Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanına ilişkin bilgiler:

Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye Tavan

Kayıtlı sermaye 1.020.000 4.525.000

c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin

diğer bilgiler:

Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır.

ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.


(87)


d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklara ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

e) Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:

Ana Ortaklık Banka, dönem kârını yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.

f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

g) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan (İş ortaklıklarından) - - - - Değerleme farkı (*) 56.598 20.538 (20.108) (166) Kur farkı - - - -

Toplam 56.598 20.538 (20.108) (166)

(*) İlgili bakiye, değerleme farkına ilişkin ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü düşüldükten sonraki net tutardır. İlgili bakiye, Gerçeğe Uygun

Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar için hesaplanan beklenen zarar karşılığını da içermektedir.

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1) Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:

a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:

Cari Dönem Önceki Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım Taahhütleri 823.323 466.281 Vadeli Aktif Değerler Satım Taahhütleri 822.442 465.716 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 160.387 93.859 Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri 905.909 93.447 Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri 27.265 12.570 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3.382 3.382 Diğer Cayılamaz Taahhütler 10.391 6.681

Toplam 2.753.099 1.141.936

b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:


Garantiler 7.623.043 5.181.289

Banka Aval ve Kabulleri 77.013 28.012

Akreditifler 672.478 414.765

Diğer Garanti ve Kefaletler - -

Toplam 8.372.534 5.624.066


(88)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:


Teminat Mektupları 7.623.043 5.181.289 Kesin teminat mektupları 4.741.765 3.746.873 Geçici teminat mektupları 607.634 225.544 Avans teminat mektupları 762.950 749.565 Gümrüklere verilen teminat mektupları 143.455 69.948 Nakit kredi temini için verilen teminat mektupları 1.367.239 389.359

Kefalet ve Benzeri İşlemler - -

Toplam 7.623.043 5.181.289

c) Gayrinakdi Krediler Kapsamında:

c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:


Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler 1.367.239 389.359

Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli 172.601 - Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli 1.194.638 389.359

Diğer gayrinakdi krediler 7.005.295 5.234.707

Toplam 8.372.534 5.624.066

c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:


TP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tarım 12.299 0,24 8.433 0,26 6.224 0,18 - -

Çiftçilik ve Hayvancılık 10.644 0,21 4.576 0,14 4.368 0,13 - - Ormancılık 1.655 0,03 - - 1841 0,05 - - Balıkçılık - - 3.857 0,12 15 - - -

Sanayi 1.098.262 21,49 1.594.592 48,90 641.858 18,50 1.004.022 46,58 Madencilik ve Taş ocakçılığı 56.318 1,10 28.479 0,87 93.099 2,68 16.450 0,76 İmalat Sanayi 606.293 11,86 1.379.349 42,30 289.161 8,34 818.112 37,96 Elektrik, Gaz, Su 435.651 8,52 186.764 5,73 259.598 7,48 169.460 7,86

İnşaat 1.734.444 33,93 199.030 6,10 1.290.057 37,19 95.884 4,45 Hizmetler 1.745.084 34,14 1.410.270 43,25 1.242.768 35,83 1.011.728 46,94

Toptan ve Perakende Ticaret 909.966 17,8 543.385 16,66 544.349 15,69 360.434 16,72 Otel ve Lokanta Hizmetleri 77.928 1,52 14.653 0,45 26.499 0,76 638 0,03 Ulaştırma ve Haberleşme 207.213 4,05 716.337 21,97 114.636 3,30 385.874 17,90 Mali Kuruluşlar 107.461 2,10 35.114 1,08 101.258 2,92 5.268 0,24 Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri 72.959 1,43 - - 445 0,01 - - Serbest Meslek Hizmetleri 348.575 6,82 78.901 2,42 432.714 12,47 237.361 11,01 Eğitim Hizmetleri 7.386 0,14 21.880 0,67 14.661 0,42 22.153 1,03 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 13.596 0,27 - - 8.206 0,24 - -

Diğer 521.473 10,20 48.647 1,49 287.846 8,30 43.679 2,03

Toplam 5.111.562 100 3.260.972 100 3.468.753 100,00 2.155.313 100,00


(89)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

I inci Grup II nci Grup

TP YP TP YP

Gayrinakdi krediler 4.993.926 3.161.133 66.648 99.541

Teminat mektupları 4.913.280 2.549.151 66.648 42.678 Aval ve kabul kredileri 2.791 74.222 - - Akreditifler 77.855 537.760 - 56.863 Cirolar - - - - Menkul kıymet ihracında satın alma garantileri - - - - Faktoring garantileri - - - - Diğer garanti ve kefaletler - - - -

2) Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Amaçlarına göre türev işlemler


Alım satım amaçlı işlemlerin türleri Döviz ile ilgili türev işlemler ( I ) 16.938.915 6.822.593

Vadeli döviz alım satım işlemleri 4.170.988 1.792.809 Swap para alım satım işlemleri 12.767.927 5.029.784 Futures para işlemleri - - Para alım satım opsiyonları - -

Kar Payı ile ilgili türev işlemler ( II ) - - Vadeli kar payı sözleşmesi alım satım işlemleri - - Swap faiz alım satım işlemleri - - Faiz alım satım opsiyonları - - Futures faiz alım satım işlemleri - -

Diğer alım-satım amaçlı türev işlemler ( III ) 1.808.567 - A.Toplam alım satım amaçlı türev işlemler ( I + II + III ) 18.747.477 6.822.593

Riskten korunma amaçlı türev işlem türleri - -

Gerçeğe uygun değer değişikliği riskinden korunma amaçlı - - Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - YP üzerinden yapılan iştirak yatırımları riskinden korunma amaçlı - -

B. Toplam riskten korunma amaçlı türev işlemler - -

Türev işlemler toplamı ( A+B) 18.747.477 6.822.593

3) Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). 4) Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:


5) Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:



(90)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:

a) Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Kredilerden alınan kar payları (*) 1.654.238 327.913 1.343.136 150.374

Kısa Vadeli Kredilerden 607.934 74.450 406.274 22.239 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 982.411 249.763 931.157 128.111 Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payları 63.893 3.700 5.705 24

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

b) Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP T.C. Merkez Bankası’ndan 10.187 7.826 17.463 5.827 Yurtiçi Bankalardan 298 4.305 - 6.775 Yurtdışı Bankalardan - 482 - 14 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden - - - -

Toplam 10.485 12.613 17.463 12.616

c) Menkul değerlerden alınan kar paylarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem

TP YP

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - 13.951 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar 154.950 60.502 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar - 16.112

Toplam 154.950 90.565

Önceki Dönem

TP YP Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 168.952 5.173 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Toplam 168.952 5.173

ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirine ilişkin bilgiler:



(91)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 2. Kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:

a) Kullanılan kredilere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

Bankalara 2.758 42.696 1.031 43.710

T.C. Merkez Bankası’na - - - - Yurtiçi Bankalara 2.758 6.450 1.031 5.379 Yurtdışı Bankalara - 36.246 - 38.331 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - -

Diğer kuruluşlara - 17.338 - -

Toplam 2.758 60.034 1.031 43.710

b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır). c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:


TP YP TP YP

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları 354.068 - 196.909 -

Toplam 354.068 - 196.909 -

ç) Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi:

Cari Dönem Katılma Hesapları


3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk Parası Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar - - - - - - - - Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 36.545 237.217 6.850 - 8.187 2.996 54 291.849 Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 22.609 60.684 68.435 - 10.258 3 - 161.989 Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 38.813 385.367 24.968 - 55.556 4.673 - 509.377 Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 1.722 41.736 21.555 - 995 998 - 67.006

Toplam 99.689 725.004 121.808 - 74.996 8.670 54 1.030.221

Yabancı Para

Bankalar 1.527 5.141 - - - - - 6.668 Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 2.586 47.654 2.788 - 6.154 189 - 59.371 Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 221 692 - - - - - 913 Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 3.255 61.886 14.923 - 1.148 45 - 81.257 Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 86 2.400 - - 861 - - 3.347 Kıymetli Maden Depo Hs. - 6.053 1.594 - 163 7 - 7.817

Toplam 7.675 123.826 19.305 - 8.326 241 - 159.373

Genel Toplam 107.364 848.830 141.113 - 83.322 8.911 54 1.189.594


(92)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

Önceki Dönem Katılma Hesapları


3 Aya Kadar

6 Aya Kadar

9 Aya Kadar

1 Yıla Kadar

1 Yıldan Uzun


Türk Parası Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar - - - - - - - - Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 36.057 159.998 5.079 - 3.305 1.239 21 205.699 Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 20.127 71.169 4.631 - 26.025 8 - 121.960 Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 24.420 287.990 23.813 - 3.489 862 - 340.574 Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 468 38.169 26.830 - 85 663 - 66.215

Toplam 81.072 557.326 60.353 - 32.904 2772 21 734.448

Yabancı Para

Bankalar 489 3.418 - - - - - 3.907 Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. 1.508 32.517 1.918 - 3.538 69 - 39.550 Resmi Kuruluş. Katılma Hs. 954 1.139 - - - - - 2.093 Ticari Kuruluş. Katılma Hs. 1.776 58.215 8.422 - 419 - - 68.832 Diğer Kuruluş. Katılma Hs. 67 4.008 34 - 5 - - 4.114 Kıymetli Maden Depo Hs. - 2.516 521 - 28 - - 3.065

Toplam 4.794 101.813 10.895 - 3.990 69 - 121.561

Genel Toplam 85.866 659.139 71.248 - 36.894 2.841 21 856.009

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:


4. Ticari kar/ zarara ilişkin açıklamalar (net):


Kar 26.273.383 8.014.139

Sermaye Piyasası İşlemleri Karı 6.501 6.691 Türev Finansal İşlemlerden Kar 604.208 305.621 Kambiyo İşlemlerinden Kar 25.662.674 7.701.827

Zarar (-) (25.761.383) (7.741.103)

Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (12.045) (15.483) Türev Finansal İşlemlerden Zarar (132.044) (57.882) Kambiyo İşlemlerinden Zarar (25.617.294) (7.667.738)

Ticari Kar/Zarar (net) 512.000 273.036

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: Diğer faaliyet gelirleri içerisinde yer alan 110.096 TL (31 Aralık 2018: 33.967 TL) geçmiş yılda gider yazılan karşılık iptallerinden, 760 TL (31 Aralık 2018: 75 TL) aktiflerin satışından elde edilen gelirlerden, 5.770 TL (31 Aralık 2018: 4.030 TL) diğer kalemlerden oluşmaktadır.


(93)

IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 6. Ana Ortaklık Banka’nın beklenen zarar karşılıkları:


Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları 367.492 162.520

12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) 76.233 31.818

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) 19.686 3.833

Temerrüt (Üçüncü Aşama) 271.573 126.869

Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri 4.579 928

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV 3.975 -

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV 604 928

İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılıkları - -

İştirakler - -

Bağlı Ortaklıklar - -

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - -

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

Diğer (*) 105.678 64.172

Toplam 477.749 227.620

(*) 37.751 TL (31 Aralık 2018: 35.211 TL) katılma hesabına dağıtılacak kârlardan ayrılan tutarlardan, 13.067 TL (31 Aralık 2018: 9.380 TL) KOSGEB katılım pay karşılıklarından, 21.653 TL (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır) duran varlıklar değer düşüş giderlerinden ve 33.207 TL (31 Aralık 2018: 19.581 TL) diğer karşılıklardan oluşmaktadır. 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:


Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) 2.473 1.093

Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri 52.764 16.083

Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri 14.372 15.299

Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri - -

Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

Diğer İşletme Giderleri 96.130 110.849

TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri (**) 895 -

Faaliyet Kiralaması Giderleri - 35.376

Bakım ve Onarım Giderleri 4.784 2.783

Reklam ve İlan Giderleri 29.140 33.005

Diğer Giderler (***) 61.311 39.685

Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar 4 -

Diğer (****) 71.237 37.839

Toplam 236.980 181.163

(*) Kıdem tazminatı karşılığı kâr veya zarar tablosunda “diğer karşılıklar” satırında gösterilmektedir. (**) 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 kapsamında yapılan kiralama giderleri kar veya zarar tablosunda Kiralama Kâr Payı Giderleri

içerisinde gösterilmektedir.


(94)


(***) Diğer İşletme Giderleri altındaki “Diğer Giderler” bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir:


Yardım ve Bağışlar 6.974 4.976

Isıtma, Aydınlatma ve Su Giderleri 7.717 3.717

Haberleşme Giderleri 6.429 4.369

Nakliye ve Hamaliye Giderleri 3.581 1.482

Temsil ve Ağırlama Giderleri 2.787 2.323

Taşıt Aracı Giderleri 2.839 2.144

Sigorta Giderleri 2.845 1.023

Temizlik Giderleri 1.903 1.163

Diğer Giderler 26.236 18.488

Toplam 61.311 39.685

(****) Diğer bakiyesinin detayları aşağıdaki tablodaki gibidir:


Vergi, Resim, Harçlar ve Fonlar 22.352 13.443

Katılım Payı Giderleri 15.191 5.800

Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 15.970 11.160

Ekspertiz Giderleri 4.691 3.765

Denetim ve Müşavirlik Ücretleri 3.315 2.326

Diğer 9.718 1.345

Toplam 71.237 37.839

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:

Ana Ortaklık Banka’nın vergi öncesi kârının 680.469 TL (31 Aralık 2018: 613.648 TL) tutarındaki kısmı net kar payı gelirinden, 84.420 TL (31 Aralık 2018: 49.310 TL) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderlerinin toplamı 472.797 TL (31 Aralık 2018: 330.690 TL) tutarındadır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:

Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 143.925 TL (31 Aralık 2018: 101.151 TL) tutarında cari vergi gideri, 8.060 TL (31 Aralık 2018: 965 TL) tutarında ertelenmiş vergi gideri, 34.558 TL (31 Aralık 2018: 13.139 TL) tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmadığı için buna ilişkin vergi karşılığı da bulunmamaktadır.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:

Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyet karı 442.969 TL’den (31 Aralık 2018: 415.756 TL) 117.427 TL (31 Aralık 2018: 88.977 TL) tutarındaki dönem vergi karşılık giderinin düşülmesi sonucu net dönem karı 325.542 TL (31 Aralık 2018: 326.779 TL) olarak gerçekleşmiştir.


(95)


11. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:

a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:

Bulunmamaktadır.

b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi: Bulunmamaktadır.

c. Azınlık haklarına ait kâr/zarar:

Bulunmamaktadır.

12. Gelir tablosunda yer alan diğer ücret ve komisyonlar kalemi, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin açıklama:

Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem

Sigorta ve Aracılık Komisyonları 13.551 10.262

Havale Komisyonları 11.937 5.855

Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar 9.303 3.067

Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları 3.466 953

İthalat Akreditifi Komisyonları 4.872 2.908

Ekspertiz Ücretleri 5.871 4.323

Diğer 18.602 8.228

Toplam 67.602 35.596

Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem

Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler 32.568 10.298

Kullanılan Kredilere Verilen Komisyon ve Ücretler 4.168 6.749

Diğer 16.696 9.960

Toplam 53.432 27.007

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:

1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Yeniden

Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).


(96)

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b) Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler:

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

c) Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış:

Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle

Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler

a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış / Azalışa İlişkin Bilgiler: Cari dönemde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 97.405 TL’dir (31 Aralık 2018: 13.154 TL azalış).

b) Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler:

Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).

3. Temettüye İlişkin Bilgiler

a) Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kar

Payları Tutarı: Bu rapor tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka, kar payı bildirimi yapmamıştır.

b) Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kar Payları:

Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kar payları bulunmamaktadır.

4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar

Cari dönem içerisinde yasal yedeklere 31.191 TL (31 Aralık 2018: 13.209 TL), olağanüstü yedeklere 266.877 TL (31 Aralık 2018: 118.948 TL), diğer yedeklere 17.122 TL (31 Aralık 2018: 6.110 TL), özel fonlara 5.000 TL (31 Aralık 2018: bulunmamaktadır), aktarılmıştır.

5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler

a) Ana Ortaklık Banka’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kar Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları: Ana Ortaklık Banka’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2018: Bulunmamaktadır).


(97)

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı):

b) Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar: Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar:

a) Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.

(i). Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar


Nakit 2.024.343 786.346 Kasa ve efektif deposu 485.177 129.660 Yoldaki paralar - - T.C. Merkez Bankası 1.539.166 656.686 Nakde eşdeğer varlıklar 1.393.292 514.129 Yurtiçi bankalar 1.021.790 369.734 Yurtdışı bankalar 371.502 144.395


(ii). Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:


Nakit 696.183 2.024.343 Kasa ve efektif deposu 556.825 485.177 Yoldaki paralar 57460 - T.C. Merkez Bankası 81.898 1.539.166 Nakde eşdeğer varlıklar 1.956.222 1.393.292 Yurtiçi bankalar 1.647.056 1.021.790 Yurtdışı bankalar 309.166 371.502


2. Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest

kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi:

Merkez Bankası nezdinde tutulan vadeli serbest olmayan hesaplar nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak nitelendirilmemektedir.


(98)

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı): 3. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde

eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar:

“Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 541.800 TL (31 Aralık 2018: (447.238) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, verilen ücret ve komisyonlar, karşılık giderleri ve ticari kar zarar bakiyelerinden oluşmaktadır.

“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve yükümlülüklerdeki değişim” içinde yer alan 386.102 TL (31 Aralık 2018: 528.712 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış / azalış” kalemi muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar, karşılıklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eş değer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla yaklaşık 61.967 TL (31 Aralık 2018: 210.064) olarak tespit edilmiştir.

VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk Grup’una ilişkin açıklamalar:

1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk Grup’una ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve toplanan fon işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:

a) Cari Dönem:

Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)


Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

Ana Ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı

Ortakları

Risk Grup’una Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel

Kişiler




Dönem Sonu Bakiyesi - - - - 6 -

Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (**) - - - - - -

b) Önceki Dönem:

Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu




Ortakları


Kişiler




Dönem Sonu Bakiyesi - - - - 433.341 -

Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (**) - - - - 10.592 -

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu 49. Maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihinde yayımlanan “Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik”in 4. Maddesinde tanımlanmıştır. (**) Kredi ve menkul değerlerden alınan kar payı ve komisyon gelirini içermektedir.

c.1.) Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk Grup’una ait özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:





Ortakları


Kişiler

Cari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Özel Cari ve Katılma Hesapları

Dönem Başı Bakiyesi - - 17.813 84.288 40.796 7.072

Dönem Sonu Bakiyesi - - - 17.813 1.650 40.796

Katılma Hesabı Kar Payı Gideri (*) - - 1.110 6.904 131 718

(*) Önceki dönem sütununda 31 Aralık 2018 kâr / zarar bilgileri yer almaktadır.


(99)

VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk Grup’una ilişkin açıklamalar (devamı):

c.2.) Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:





Ortakları


Kişiler

Cari


Cari Dönem

Önceki Dönem

Cari Dönem

Önceki Dönem

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler

Dönem Başı - - - - - 103.847


Toplam Kâr/Zarar (*) - - - - - 4.992

Riskten Korunma Amaçlı İşlemler

Dönem Başı - - - - - -


Toplam Kâr/Zarar(*) - - - - - - (*) Önceki dönem sütununda 31 Aralık 2018 kâr/zarar bilgileri yer almaktadır.

d) Grup üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla Grup’un üst yönetimine sağlanan ücret ve menfaatlerinin toplam tutarı 8.582 TL’dir (31 Aralık 2018: 7.094 TL).

VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:

1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler: Sayı Çalışan sayısı

Yurtiçi şube 104 1.322

Bulunduğu

ülke

Yurtdışı temsilcilikler - - -

Aktif toplamı

(bin TL) Yasal sermaye

Yurtdışı şube - - - - -

Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - -

2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu

önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar: Banka, 2019 yılı içerisinde yurtiçinde 13 adet şube açmıştır.


(100)

IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar:

Ana Ortaklık Banka, ortakları tarafından payları oranında karşılanan 2.200.000 TL tutarındaki sermaye artışını Şubat 2020 döneminde kayıtlarına yansıtmış olup Banka’nın ödenmiş sermayesi 3.220.000 TL olmuştur. JCR Avrasya Derecelendirme Anonim Şirketi’nin 2.755 TL’lik (%2,8559) hissesi devralınmış, Ocak 2020 itibarıyla İştirakler hesabında izlemeye başlanmıştır. Son dönemde Çin’de ortaya çıkan, dünyada çeşitli ülkelere yayılan, potansiyel olarak ölümcül solunum yolu enfeksiyonlarına neden olan Coronavirüs salgını, özellikle salgına maruz kalan ülkelerde operasyonlarda aksaklıklara yol açabileceği gibi, hem bölgesel ve hem de küresel olarak ekonomik koşulları olumsuz yönde etkileyebilir. Coronavirüs salgınının nihai şiddetinin şu anda belirsiz olması sebebiyle Grup’un operasyonları üzerindeki etkisi makul bir şekilde tahmin edilememektedir.

Altıncı bölüm Diğer açıklamalar

I. Bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar:

Bulunmamaktadır. Yedinci bölüm Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar

I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 19 Mart 2020 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar:


Produced by TayburnTel: (90 212) 227 04 36

www.tayburnkurumsal.com

Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No: 10 Ümraniye/İstanbulT: 0 216 800 55 55F: 0 216 800 55 560850 202 1 205 | vakifkatilim.com.tr

Documents

FAALİYET RAPORU 2019 · 60 Bağlı Şirket Raporu Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin değerlendirmeler 62 Denetim Komitesi Karar ... Vakıf Katılım, Turkiye’nin