EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE HABITAT Y VIVIENDA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

1

EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE HABITAT Y VIVIENDA

ANTECEDENTES. -

La Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda se creó mediante Ordenanza

Metropolitana Nº 037 de 18 de marzo de 2010 en cumplimiento con lo dispuesto por la Ley de

Empresas Públicas y su registro en el Servicio de Rentas Internas el 28 de mayo de 2010.

El Patrimonio de la Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda está constituido, de

acuerdo al Art. 3 de la Ordenanza de creación, numerales:

“…

1. Constituyen el patrimonio de la Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda

los viene muebles, inmuebles e intangibles de su propiedad y los que adquiera a futuro

a cualquier título.

2. Los inmuebles expropiados por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito,

podrán ingresar al patrimonio de la Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y

Vivienda, la cual podrá igualmente solicitar al Concejo Metropolitano la expropiación

de inmuebles para el cumplimiento de sus fines, objetivos y competencias, siempre que

se tenga como prioritario el interés común.

3. El Directorio de la empresa podrá solicitar al Concejo Metropolitano que los inmuebles

Municipales donados o entregados a cualquier título y cuya propiedad deban revertirse

al Municipio, le sean transferidos una vez operada la reversión de conformidad con la

Ley Orgánica de Régimen Municipal, el Código Municipal y los respectivos contratos y

convenios”.

La Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda, tiene por objeto ejecutar las políticas

dictadas por el Municipio del Distrito Metropolitano de Quito en materia de habilitación y

oferta del suelo; urbanización y promoción de vivienda destinadas a familias o personas que

necesitan su primera vivienda, familias con ingresos bajos y medios, población vulnerable o en

situación de riesgo; renovación urbana; mejoramiento habitacional: vivienda nueva para

propietarios de suelo en el ámbito urbano y rural, colaborando en la reducción del déficit de

vivienda y ser autosustentable.

El Sistema de Administración Financiera que utiliza la Empresa Pública Metropolitana de

Hábitat y Vivienda se denomina CGIFS, “Control Management International Financial

Software”. Este sistema cuenta con los módulos de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería, los

cuales permiten presentar Información Financiera para la toma de decisiones, sustentadas en

el conocimiento de sus operaciones, ordenamiento jurídico vigente, prevalecen las

disposiciones legales respecto de los principios y normas técnicas que se establecen en

materia contable y presupuestaria.

A continuación se presenta las notas a los Estados a los Estados Financieros con el fin de

respaldar e informar las aseveraciones contables presentadas en los Estados Financieros.



2

MARCO LEGAL DE LA PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Y POLITICAS CONTABLES.

El Artículo 4 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Publicas establece como su

ámbito de aplicación todas las entidades, instituciones y organismos comprendidos en los

artículos 225, 297 y 315 de la Constitución de la República

El Reglamento General del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas tipifica en el

Art. 164 la Normativa Contable aplicable de la siguiente manera: “En la formulación de la

normativa contable gubernamental el Ministerio de Economía y Finanzas considerará las

Normas Internacionales de Contabilidad para el sector público y será de cumplimiento

obligatorio para las entidades del Presupuesto General del Estado y gobiernos autónomos

descentralizados. Para las empresas, banca pública y seguridad social deberán considerarse

obligatoriamente los esquemas definidos para la consolidación de cuentas que emita el

Ministerio de Economía y Finanzas”.

Se determina la obligatoriedad de la Normativa Internacional de Contabilidad del Sector

Público para el Gobierno Central, constituido por el Gobierno Central, Los Gobiernos

Autónomos Descentralizados; y, otras entidades que determine el Ministerio de Finanzas.

POLÍTICAS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Las políticas de contabilidad gubernamental constituyen lineamientos, directrices, principios,

bases, reglas, procedimientos específicos y pautas básicas que guían el proceso contable para

generar información consistente, relevante, verificable y comprensible; hacen referencia a las

técnicas cualitativas y cuantitativas de valuación de los hechos económicos en el momento en

el que se realiza el registro contable y son expedidas por el Ministerio de Finanzas, a través de

la Subsecretaría de Contabilidad Gubernamental en concordancia con lo que establece el Art.

148 Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas y el Art. 64 de su Reglamento

General.

MARCO CONCEPTUAL DE LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

El Marco Conceptual para la presentación de la información financiera con propósito general

de las Entidades del Sector Público es el siguiente:

Entes contables

En concordancia con lo dispuesto en el principio general 1.1.1 de la Normativa del

Sistema de Administración Financiera, los entes contables son los organismos,

entidades, fondos o proyectos creados por ley, decreto u ordenanza, con existencia

propia e independiente, que administran recursos y obligaciones del Estado y son

responsables de velar por el debido funcionamiento del componente de contabilidad

gubernamental. Los organismos, entidades, fondos o proyectos que conforman el

Gobierno Central se constituyen en un solo ente contable.



3

Objetivo de la información financiera

Proporcionar información sobre el activo, pasivo y patrimonio, evolución económica y

financiera de la entidad que sea útil a efectos de rendición de cuentas, construcción de

estadísticas y toma de decisiones.

Usuarios de la información financiera

Son usuarios de la información financiera la sociedad civil, las entidades públicas y

privadas, la Contraloría General del Estado, la Asamblea Nacional, el Banco Central del

Ecuador, los organismos nacionales e internacionales y analistas de opinión nacionales

y extranjeros.

PRINCIPIOS CONTABLES

Devengado

La información financiera se deberá registrar sobre la base del devengado conforme lo

establecido en el Artículo 157 del Reglamento General del Código Orgánico de

Planificación y Finanzas Públicas.

Por base devengado se entiende que los flujos se registran cuando se crea, transforma,

intercambia, transfiere o extingue un valor económico. Es decir, los efectos de los

eventos económicos se registran el momento en que ocurren, independientemente de

que se haya efectuado o esté pendiente el cobro o el pago de efectivo. En general, el

momento que se les atribuye es el momento en el cual cambia la propiedad de los

bienes, se suministran los servicios, se crea la obligación de pagar impuestos, surge un

derecho al pago de una prestación social o se establece otro derecho incondicional.

Asociación contable presupuestaria

El Catálogo General de Cuentas estará asociado al Clasificador Presupuestario de

Ingresos y Gastos.

Los flujos de débitos y créditos de las cuentas, solamente tendrán asociación a un

concepto del clasificador presupuestario; dichos flujos serán comparados con las

estimaciones presupuestarias, a efectos de determinar las desviaciones en la

ejecución; sólo por excepción, la asociación presupuestaria se producirá a más de un

concepto contable.

Los flujos de débitos y créditos de las cuentas de Nivel 1 del subgrupo Cuentas por

Cobrar, en los casos que corresponda, estarán asociados a los grupos del clasificador

presupuestario de ingresos, a efectos de compararlos con el presupuesto y el

programa de caja, respectivamente.

Los flujos de créditos de las contra cuentas de Nivel 2 estarán ligados a los ítems del

clasificador presupuestario de ingresos; las cuentas a los niveles 3 y 4, a conceptos

desagregados de los ítems o de otras clasificaciones internas.



4

Los flujos de créditos y débitos de las cuentas de Nivel 1 del subgrupo Cuentas por

Pagar, en los casos que corresponda, estarán asociados a los grupos del clasificador

presupuestario de gastos, a efectos de compararlos con el presupuesto. Los flujos de

débitos de las contra cuentas estarán ligados a los ítems del clasificador

presupuestario de gastos; las cuentas a los niveles 3 y 4 a conceptos desagregados de

los ítems o de otras clasificaciones internas.

Medición económica

En la Contabilidad Gubernamental serán registrados los recursos materiales e

inmateriales, las obligaciones, los derechos, el patrimonio y sus variaciones; deben

considerarse mediciones apropiadas a las características y circunstancias que dan

origen a las diferentes transacciones y operaciones del ente público, siempre que

posean valor económico para ser expresados en términos monetarios. Los hechos

económicos serán registrados en la moneda de curso legal en el Ecuador.

CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS

Las características cualitativas son atributos de la información financiera. Se consideran como

tales las siguientes:

Relevancia

La información financiera es relevante si es capaz de influir en el logro de los objetivos;

es decir, cuando tiene valor confirmatorio, valor predictivo o ambos.

El valor confirmatorio ratifica o cambia expectativas pasadas o presentes.

El valor predictivo comprende información sobre actividades, objetivos y costos de

prestación de servicios futuros anticipados y el importe y fuentes de recursos que se

pretende asignar a la prestación de servicios en el futuro.

Los dos pueden estar interrelacionados cuando la misma información ayuda a

confirmar o corregir predicciones y expectativas pasadas de los usuarios sobre la

capacidad de la entidad para responder a estos cambios.

Importancia

La importancia relativa o materialidad se refiere a que los principios, normas y

procedimientos técnicos para la administración financiera, se aplicarán con sentido

práctico siempre y cuando no se distorsione la información contable y presupuestaria

institucional, sectorial o global.

Comprensibilidad

La comprensibilidad es la cualidad de la información financiera que permite a los

usuarios conocer y captar su significado, la misma que se mejora cuando la

información se clasifica, describe y presenta de forma clara y concisa.



5

ANÁLISIS DE COMPOSICIÓN DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DE

2020.

A continuación, el detalle de las cuentas de Balance:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

La Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda, a través del Estado de Situación

Financiera con fecha de cierre fiscal, 31 de diciembre del 2020 da a conocer la posición

financiera, mediante la presentación clasificada de los saldos, en activos, pasivos y patrimonio.

NOMBRE VALOR

ACTIVOS 63.508.473,87

PASIVOS 25.901.052,45

PATRIMONIO 37.607.421,42

COMPOSICIÓN DEL BALANCE EPMHV 2020

La Empresa Pública Metropolitana de hábitat y Vivienda al 31 de diciembre de2020 presenta la

siguiente composición de Estado de Situación Financiera Activos: 63´508.473,87 Pasivos:

25´686.799,01 Patrimonio: 39´673.991,26.

COMPOSICIÓN DE LOS ACTIVOS

Los activos, son recursos controlados, que nace de hechos pasados y generan la transferencia

de un bien o servicio.

El grupo con mayor peso sobre el total de activos se concentra en la cuenta Inversiones en

Obras Proyectos y Programas con un 47.65% debido a que se registran en esta cuenta los



6

costos generados para cada proyecto habitacional que la Empresa Pública Metropolitana de

Hábitat y Vivienda mantiene pendientes de realizar la activación como bienes disponibles para

la venta.

CUENTA

CONTABLENOMBRE ACUMULADO

11 OPERACIONALES 20.847.614,80

12 INVERSIONES FINANCIERAS 11.863.806,74

13 INVERSIONES PARA CONSUMO, PRODUCCION Y COMERCIALIZACION 89.969,94

14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION 444.529,04

15 INVERSIONES EN OBRAS PROYECTOS Y PROGRAMAS 30.262.553,35

Total General 63.508.473,87



7

COMPOSICIÓN DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES

11 ACTIVOS OPERACIONALES

CUENTA


111 DISPONIBILIDADES 545.131,55

112 ANTICIPOS DE FONDOS 20.298.970,49

113 CUENTAS POR COBRAR 3.512,76


COMPOSICIÓN DEL ACTIVO OPERACIONAL

111 ACTIVOS OPERACIONALES / DISPONIBILIDADES USD 545.131,55

La Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda hasta el 31 de Diciembre de 2020,

mantiene dos cuentas bancarias:

CUENTA


11106 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR EMPRESAS PUBLICAS 523.827,94

11115 BANCOS COMERCIALES 21.303,61

Total General 545.131,55

COMPOSICIÓN DEL ACTIVO OPERACIONALES-DISPONIBILIDADES

La Cuenta BANCO CENTRAL DEL ECUADOR EMPRESAS PÚBLICAS (TR de Transferencias

01220445), es a la que se transfieren todos los ingresos provenientes de la cuenta rotativa de

ingresos, y de la cual se genera todos los pagos y desembolsos de dinero fruto de las

operaciones financieras de la EPMHV.

La cuenta “BANCOS COMERCIALES”, contiene la cuenta Rotativa de Ingresos en el Banco

Pacífico la que sirve como fuente de recaudación de dinero proveniente de los abonos

realizados por beneficiarios hacia la cuenta que mantiene la empresa pública en el Banco

Central del Ecuador.



8

112 ACTIVO CORRIENTE / ANTICIPOS DE FONDOS

CUENTA


11201 ANTICIPOS Y/O CUENTAS POR COBRAR SERVIDORES PUBLICOS 38.844,15

11205 ANTICIPO PROVEEDORES DE BIENES Y/O SERVICIOS 27.901,79

11207 OTROS ANTICIPOS POR OBLIGACIONES DE OTROS ENTES PUBLICOS 32.758,00

11211 GARANTIAS ENTREGADAS 934,34

11213 FONDOS DE REPOSICION 65,11

11215 FONDOS A RENDIR CUENTAS 1.059,02

11236 PARTICIPACIONES FIDUCIARIAS 20.184.514,52

11250 POR RECUPERACION DE FONDOS 12.893,56


COMPOSICIÓN DEL ACTIVO OPERACIONALES-ANTICPO DE FONDOS

Constituye el porcentaje más significativo con relación al total de Activos con el 97.37%.

112.01 Anticipos y/o cuentas por cobrar servidores públicos

Se encuentran registrados los anticipos de sueldos entregados a los empleados de años

anteriores, al cierre del periodo del 2020 se mantiene un saldo de USD 38.844,09, de acuerdo

al siguiente detalle:

Cédula Nombre Valor

1721117768001 ALOMOTO GAVILANES EDITH MIREYA 1,22

1711187284001 ALVAREZ GONZALEZ LILIANA JEANNETH 1.153,83

1715639751001 ALVEAR MOGRO DIEGO ARMANDO 1.869,50

1715966972001 AMAYA LARA ANDRES DAVID 2.542,50

0603141730001 ARGUELLO ZABALA PABLO DANIEL 4.368,45

1714356423001 CAICEDO ESPINOSA ALEJANDRA ELIZABETH (0,02)

1709500472001 CEVALLOS ALVAREZ ALEJANDRO 253,80

1305263947001 CORDERO SANTANA JAIME ALEJANDRO 3.333,31

1703343093001 CORNEJO LOOR MARIANA MARIA DOLORES 97,30

0915876239001 DE SUCRE SARASTI KARLA PAOLA 440,97

1719476614001 GUACHAMIN ACHIG JUAN PABLO 3.333,34

1714318837001 ICAZA ICAZA LUIS FERNANDO 2.541,75

1714318837001 ICAZA ICAZA LUIS FERNANDO 0,06

1711926145001 JIMENEZ NAVARRETE DIEGO VLADIMIR 353,00

0601177124001 MANCERO GARZON JOSE VICENTE (26,23)

1709031809001 MOSQUERA LANDETA JOSE EDWIN 3.803,70

1711453959001 ORELLANA SAENZ ALVARO DIEGO 4.899,98

0300826146001 PADRON MOLINA MILTON RAFAEL 856,15

1721925376001 RAMEIX NEVAREZ MARIA VALERIA 750,00

1704390234001 ROSERO GOMEZ WASHINGTON 14,12

2000044152001 SALVADOR AYALA SOFIA ESTEFANY 123,65

0503341489001 SEGOVIA MENDOZA BISMARCK SANTIAGO (258,33)

0800858391001 TENORIO VALENCIA YORINSON FRANCISCO 952,00

1721348256001 TIPAN GAVILANES MAYRA ELIZABETH 4.575,01

1713854592001 VILLARROEL MANTILLA HENRY GUSTAVO 1.257,00

1713300992001 YANEZ SANTILLAN ANIBAL ALEJANDRO 548,00

1204466708001 ZAPATIER GAMARRA VERONICA DEL ROCIO 1.060,09

38.844,15 TOTAL



9

Conforme el detalle anterior, existen cuentas por cobrar por anticipos de sueldos de

funcionarios que salieron en su mayoría durante el año 2018 y 2019. Estos saldos se deben

cruzar con las respectivas liquidaciones que aún se mantienen pendientes.

En el año 2020, Talento Humano ya ha procedido a realizar notificaciones de los funcionarios

que no han entregado la documentación de su salida, que permita la unidad financiera realizar

el devengo del anticipo y de acuerdo a eso poder gestionar el cobro en caso que quede

pendiente un saldo por cobrar.

112.05 Anticipos a contratistas

Los anticipos entregados por ejecución de obras para los diferentes proyectos contratados por

la EPMHV durante el período 1 de enero al 31 de Diciembre de 2020 ascienden a $27.901,79,

que corresponden a:

- Anticipo correspondiente al 50% del contrato N° DJ-EPMHV-2020-03 (PROCESO FI-

EPMHV-001-2020) correspondiente para el servicio de mantenimiento y reparación de

130 unidades de vivienda de interés social ubicadas en el Proyecto Ciudad

Bicentenario, entregado a dos proveedores:

Asociación de producción metalmecánica industria global del metal

ASOINDUMETAL por un valor de USD 13.950,09.

Asociación de servicios de mantenimiento de obra civil unidos somos mas

por un valor de USD 13.950,09.

112.05 Otros anticipos por Obligaciones de Otros Entes Públicos

Esta cuenta tiene un saldo de USD 32.758,00 que corresponde según el comentario inserto en

el asiento contable a una devolución según requerimiento de memorando EPMHV-GGDDS-GD-

2019-51 LIQ. CONVENIO NºSGSG-2014-003 valor USD 27.950,00 y oficio 202 suscrito Ing.

Edison Ramos Secretario de Seguridad Restitución LIQUIDACIÓN CONVENIO Nº SGSG-2017-009

por el valor de USD 4.808,00.

112.11 Garantías Entregadas:

Esta cuenta tiene un saldo de USD 934,34 a nombre de la Empresa Pública de Hidrocarburos

PetroEcuador desde mayo 2014, el registro contable indica que es garantía para

abastecimiento de combustible, no cuenta con respaldo documental en la unidad financiera se

rescata la nota establecida en el Informe Financiero de 2017.

112.13 Fondos de Reposición

CEDULA EMPLEADO VALOR ESTADO

1713751012 JARRIN SAMPEDRO PATRICIA PENELOPE 50,00 NO DEPOSITADO

1723407522 SOLIS MOLINA ANDRÉS GUILLERMO 15,11 NO JUSTIFICADO

Total General 65,11 -

COMPOSICIÓN DE FONDOS A RENDIR CUENTAS



10

Esta cuenta mantiene dos valores, el aporte de USD 50,00 a nombre de Patricia Jarrín que no

fue depositado a la funcionaria en el año 2020. Y otro valor por USD 15.11 pendiente de

justificar por el ex funcionario que manejaba la caja chica en el año 2019.

112.15 Fondos a Rendir Cuentas

Esta cuenta tiene un saldo por USD 1.059,02 correspondiente al ex funcionario Jimenez Diego

Wladimir, que desde el mes de agosto 2018 no ha justificado, de tal manera se solicitará

conforme que el fondo asignado, se proceda a descontar en la liquidación de haberes

pendiente del ex funcionario.

112.36 Participaciones Fiduciarias

Este saldo que asciende a USD 20.184.514,52 corresponde a valores que han registrados como

aportes fiduciarios para cumplir con el objeto establecido en el Contrato de Fideicomiso

Ciudad Bicentenario y al 31 de diciembre de 2020 se mantiene un saldo de USD 20.183.923,48;

y Fideicomiso BIESS EL EJIDO mantiene un valor por USD 591,04. Cabe mencionar que esta

cuenta es transitoria hasta que el Fideicomiso restituya a la EPMHV el costo y los ingresos.

Además, en esta cuenta, se registran movimientos en el periodo 2013 - 2015, que no están

conciliados con los saldos reportados por el administrador fiduciario, lo que imposibilita que se

pueda tener información de los valores aportados.

En el patrimonio autónomo, se identificó durante el año 2020 que existen depósitos

efectuados por compradores del proyecto de vivienda “Ciudad Bicentenario”; mismos que han

sido restituidos a la empresa pública por un valor de USD 380.000,00.

112.50 Por Recuperación de Fondos

- Dentro de esta cuenta se registran valores pendientes de cobro por recuperación de fondos,

que corresponde a valores pendientes por cobrar a funcionarios por la renovación de la póliza

de fidelidad de la empresa, mismos que serán descontados en el rol de enero 2021 (USD

262,26). De igual forma, se registran valores por cobrar a funcionarios por concepto de multas

o intereses.

- Existen registros a nombre de la EPMHV por un valor de USD 4.773,91 correspondientes a

valores que se adeudan a la empresa por concepto de pagos por interés y multas que realizó la

empresa pública y no se ha determinado el funcionario responsable de cubrir esos valores. En

ese sentido, le corresponderá a la Contraloría General del Estado revisar y determinar esos

deudores.

- Existe un registro por multas no determinadas en un auxiliar contable de esta cuenta por USD

1.025,94, valor quye también deberá ser analizado por el órgano de control pertinente.



11

COMPOSICIÓN DE LOS ACTIVOS OPERACIONALES / CUENTAS POR COBRAR

113.19 Cuenta por Cobrar Otros Ingresos

AUXILIAR1 DESCRIPCION_A1 Valor

1715639751001 ALVEAR MOGRO DIEGO ARMANDO 753,28

1790551350001 SEGUROS ALIANZA S.A. 2.785,25

- Se compone de un valor registrado pendiente de cobro al ex funcionario Alvear Diego

por USD 753,28.

- Cuenta por Cobrar con Seguros Alianza S.A pendiente por el valor de USD 2.785,25,

cuenta registrada por la restitución del siniestro reportado por el robo en el año 2018

a favor de la EPMHV.

COMPOSICIÓN DE LOS ACTIVOS INVERSIONES FINANCIERAS

Son aquellos activos los cuales se convertirán a corto y largo plazo en dinero en efectivo,

activos bienes resultado de su propio ejercicio.

CUENTA


122 INVERSIONES PERMANENTES EN TITULOS Y VALORES 10.602.846,12

124 DEUDORES FINANCIEROS 1.260.960,62


COMPOSICIÓN DEL ACTIVO INVERSIONES FINANCIERAS

122 COMPOSICIÓN DE LOS ACTIVOS INVERSIONES FINANCIERAS / INVERSIONES

PERMANENTES EN TÍTULOS Y VALORES

APORTE

4.316.301,65

4.252.733,58

2.033.810,89

10.602.846,12

FIDEICOMISO CIUDAD BICENTENARIO I

FIDEICOMISO IESS EL EJIDO

FIDEICOMISOS

Total General


FIDEICOMISO CIUDAD BICENTENARIO ADMIN-PRIMERO

La Composición de dicha cuenta se manifiesta en tres fideicomisos lo más importante que

mantiene la EPMHV, y que deben ser liquidados conforme lo estable la norma contable para

establecer pérdida o ganancia como resultado del ejercicio.



12

124 COMPOSICIÓN DE LOS ACTIVOS INVERSIONES FINANCIERAS / DEUDORES FINANCIEROS

NOMBRE ACUMULADO

CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 980.310,80

CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES OTROS INGRESOS 24.471,75

ANTICIPOS DE FONDOS DE AÑOS ANTERIORES 256.178,07



CUENTA 12483-CUENTA POR COBRAR AÑOS ANTERIORES

CUENTA


1248314 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES VENTA DE BIENES Y SERVICI 67.255,79

1248317 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES RENTA DE INVERSIONES Y MU 283.978,34

1248319 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES OTROS INGRESOS 1.140,92

1248324 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES VENTA DE ACTIVOS FINANCIE 295.864,72

1248381 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTER.IMP.AL VALOR AGREGADO COMPRAS 246.280,50

1248383 CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES 85.790,53


CUENTAS POR COBRAR AÑOS ANTERIORES

- En la cuenta contable 1248314 Cuenta por Cobrar Años Anteriores Venta de Bienes y

Servicios se registraron en el año 2016-2017, valores pendientes de cobro de

beneficiarios del Proyecto de Vivienda la Mena.

- En la cuenta contable 1248317 Cuentas por Cobrar años Anteriores Renta de

Inversiones se registra una cuenta por cobrar a nombre de Luis Fernando Maya Díaz

por un valor de USD 280.813,34 aperturado el 30 de noviembre de 2016 por concepto

de multas por incumplimiento de contrato.

- En la cuenta contable 1248319 Cuentas por Cobrar Años Anteriores Otros Ingresos se

registra crédito tributario por un valor de USD 1.091,52 por ventas en el año 2018.

- En la cuenta contable 1248324 Cuentas por Cobrar Años Anteriores Venta de Activos

Financieros se registra una deuda a nombre de la Cooperativa de Vivienda un Lugar en

el Mundo por un valor de USD 292.024,74, de acuerdo al siguiente detalle:

FECHA DESCRIPCION MONTO

30/12/2014 TRASLADO SALDOS AÑOS ANTERIORES 56.174,15

30/12/2014 TRASLADO SALDOS AÑOS ANTERIORES 308.824,72

26/01/2017 RECLASIFICACION 1248324 A 1138324 -56.174,15

23/02/2018 DEPOSITO N°9649820 -8.200,00

28/02/2018 DEPOSITO Nº 2518420 -8.600,00


- En la cuenta contable 1248381 Cuentas por Cobrar Años Anteriores Impuesto al Valor

Agregado Compras, se refleja un valor de USD 246.280,50 registrados en el año 2013



13

por un saldo pendiente de Devolución del IVA por parte del SRI. Tomando en cuenta la

nota emitida en el Balance correspondiente al año 2017, que explica sobre la reforma

realizada al artículo 73 de la Ley de Régimen Tributario Interno respecto a la

devolución del IVA dejando fuera de este beneficio a las Empresas Públicas. Antes de

esta fecha la EPMHV tenía derecho a gestionar la devolución del IVA hasta noviembre

2011. Menciona que la acción para solicitar la devolución prescribió después de 5

años, es decir en el año 2016, por lo cual ya no sería posible la recuperación del valor

registrado. De todas formas, se debe realizar la consulta al SRI para determinar que ya

no se puede realizar la recuperación de estos valores.

- En la cuenta contable 1248383 Cuentas por Cobrar Años Anteriores, registra un valor

por USD 85.790, 53 a nombre de Fideicomiso “Ciudad Bicentenario Admin Primero”

que corresponde al saldo de la fact. 54 emitida el 26 de diciembre de 2013 por un total

de USD 672.000,00 por concepto de servicios profesionales-Gerencia del Proyecto; el

15 de abril de 2014 realizaron el pago por USD 586.209,47.

CUENTA 12485-CUENTA POR COBRAR AÑOS ANTERIORES OTROS INGRESOS

- Se registra un valor pendiente por cobrar a nombre del Fideicomiso “Ciudad

Bicentenario Admin Primero” por un valor de USD 17.008,24 registrada con la factura

Nro. 001-002-00027 por la FISCALIZACION CIUDAD BICENTENARIO.

CUENTA 1247-ANTICIPOS DE FONDOS DE AÑOS ANTERIORES

C_AUX1 NOMBRE AUXILIAR 1 MONTO

1707017842001 TINTIN GOMEZ DANIEL EMILIANO 2.014,33

1790894789001 URBANA CONSULTORES PARADOX CIA. LTDA. 128.171,02

1792473608001 CONSORCIO MYM 118.567,06

1792486254001 CONSORCIO ARROYO OTOYA CONSTRUCCIONES CIA. LTDA. ING. JORGE GALLO 3.080,49


Estos Saldos se detallan a continuación

- Se registra a nombre del contratista Tintín Gómez un valor pendiente (USD 2.014,33)

por un anticipo entregado por el CONTRATO DJ-EPMHV-2013-053 en el año 2014.

- A nombre de Urbana Consultores Paradox Cia. Ltda. por un monto de USD 128.171,02

aperturada el 31 de marzo de 2015 por el contrato de Consultoría DJ-EPMHV-2015-05.

Tomando la nota del Balance del año 2018 que señala que tiene un Juicio asignado N°

17811-2015-01590.

- A nombre del Consorcio MYM se registra un saldo de USD 118.567,06 por un anticipo

entregado del CONTRATO N0.DJ-EPMHV-2013-062 PARA LA CONTRATACIÓN DE

CONSTRUCCIÓN DEL PROYECTO DE VIVIENDA VICTORIA DEL SUR MANZANAS 14 Y 15.

Tomando la nota del Balance del año 2018 que señala que tiene un Juicio asignado N°

17811201800424.

- Consorcio Arroyo Otoya se mantiene un saldo pendiente por USD 3.080,49,

correspondiente a la póliza de Buen Uso de Anticipo del CONTRATO DJ-2014-04

OBJETO CONSTRUCCIÓN DEL PROYECTO VICTORIA DEL SUR, MANZANAS 11 Y 12.



14

INVERSIONES PARA CONSUMO, PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

131.01 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente

Tiene un saldo de USD 89.969,94 dentro de este subgrupo las cuentas que lo integran son:

CUENTA


1310102 EXISTENCIA DE VESTUARIO, LENCERIA Y PRENDAS DE PROTECCION 365,97

1310104 EXISTENCIAS DE MATERIALES DE OFICINA 15.368,18

1310105 EXISTENCIAS DE MATERIALES DE ASEO 4.013,98

1310107 EXISTENCIAS DE MATERIALES DE IMPRESIÓN, FOTOGRAFÍA, REPRODUC 67.076,85

1310113 EXISTENCIAS DE REPUESTOS Y ACCESORIOS 170,58

1310141 REPUESTOS VEHICULOS TERRESTRES 545,79

1310144 REP.Y ACCESORIOS PARA MAQUINARIAS PL.ELECT.EQUIPOS Y OTROS 2.428,59


Cabe indicar que en la cuenta de existencias no se ha realizado el registro de consumo por los

años 2019 y 2020, esto a pesar de haber solicitado el informe respectivo a la Unidad

Administrativa el cuál no ha sido remitido para poder realizar la conciliación del consumo de

las existencias y poder reflejar un saldo real de esta cuenta.

COMPOSICIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN

Comprende las cuentas que registran y controlan los bienes muebles e inmuebles, destinados

a actividades administrativas y operacionales.

NOMBRE ACUMULADO

BIENES MUEBLES 645.267,91

BIENES INMUEBLES 171.703,79

(-) DEPRECIACION ACUMULADA -372.442,66


COMPOSICIÓN DEL ACTIVO DEUDORES FINANCIEROS

14101 COMPOSICIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN /

BIENES MUEBLES

NOMBRE ACUMULADO

MOBILIARIOS 112.297,33

MAQUINARIAS Y EQUIPOS 19.129,03

VEHICULOS 128.029,47

HERRAMIENTAS 862,16

EQUIPOS,SISTEMAS Y PAQUETES INFORMATICOS 375.604,32

BIENES ARTISTICOS Y CULTURALES 783,2

LIBROS Y COLECCIONES 8.562,40



* No incluye bienes inmuebles expropiados



15

Se recomienda solicitar el área técnica conjuntamente con el encargado de bienes o

quien haga sus veces, generar un informe detallado del estado de los inmuebles en el

que conste fecha de recepción, fecha de venta o fecha de entrega respectivamente,

insumo fundamental para disminuir el riesgo que representa el no haber generado los

ingresos y activaciones de los inmuebles conforme lo estipula la NTC 216.

Cabe indicar que mediante Memorando Nro. EPMHV-DAF-2021-0535-M de fecha 10

de marzo de 2021, se ha informado que la información de sustento física sobre el

proceso de constatación física de existencias y bienes muebles e inmuebles

correspondientes al año 2020 no ha sido remitida a la Unidad de Contabilidad. Por lo

cual, no se ha realizado la conciliación contable y registros correspondientes a ajuste,

depreciaciones, baja de bienes, etc.


BIENES INMUEBLES

Bienes Inmuebles. -

En esta cuenta contable, se registra la adquisición de un terreno efectuado a la

EPMAPS por USD 1.717.037,90, del cual se registró exclusivamente el 10% de la

compra, esto es USD 171.703,79. El valor restante se registrará en el año 2021, una vez

que el Directorio aprobó la proforma presupuestaria en la que consta el valor

remanente de esta adquisición.


DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Respecto a depreciaciones de bienes muebles de la EPMHV se reflejan los siguientes

valores:

CUENTA

CONTABLE NOMBRE SALDO ANTERIOR

1419903 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO -61.602,87

1419904 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO -14.401,97

1419905 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS -71.646,34

1419906 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE HERRAMIENTAS -410,38

1419907 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPOS, SISTEMAS Y PAQUETES I -223.456,54

1419908 (-) DEPRECIACION ACUMULADA BIENES ARTISTICOS Y CULTURALES -146,16

1419909 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA LIBROS Y COLECCIONES -778,4

Total General -372.442,66



16

COMPOSICIÓN DE LOS ACTIVOS INVERSIÓN DE OBRAS PROYECTOS Y PROGRAMAS

NOMBRE ACUMULADO

BIENES DE EXPROPIACIONES 503.733,21

OBRAS DE INFRAESTRUCTURA 15.074.862,05

ACUMULACION DE COSTOS EN INVESIONES EN OBRAS EN PROCESO14.681.673,29



15143 Bienes de Expropiación

DESCRIPCIÓN MONTO

EXPROPIACIONES VIVIENDA CENTRO HISTÓRICO 464.489,50

SAN FRANCISCO DE HUARCAY 39.243,71


De acuerdo al análisis de la composición del Estado de Situación Financiera, se propone que los

bienes expropiados sean trasladados a la cuenta contable de existencias o de propiedad planta

y equipo correspondiente después del informe del Encargado de Bienes o quien haga sus

veces, con el objetivo de poder determinar cuál sería la acción que se debe realizar respecto a

estos bienes que se encuentran como expropiados por parte de la EPMHV.

151.51 Obras de Infraestructura Y 151.92 Acumulación de Costos en Inversiones en Obras en

Proceso

La Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda, tiene como objeto principal de

creación la construcción y venta de soluciones Habitacionales para personas y grupos

vulnerables en el Distrito Metropolitano de Quito. Cabe recalcar que, en base a este objetivo

fundamental de la EPMHV, se muestra inusual que exista un saldo acumulado en las cuentas

contables 15151 y 15192 por un valor de USD 29.756.535,34. Esto se debe a la falta de entrega

de información de los costos de construcción de las viviendas comercializadas, mismas no

permiten reconocer su costo conforme la Norma Contable. Estos valores, una vez que se

liquiden los proyectos, se deben reclasificar y permitir registrar las unidades habitacionales

previo a la contabilización de las ventas efectuadas. Los proyectos registrados en estas cuentas

son:

PROYECTO VALOR

VICTORIA DEL SUR 10.377.796,15

CALLE MANUELA CANIZAREZ 1.834.030,80

CIUDAD BICENTENARIO 2.025.601,19

PROYECTOS MEJORAMIENTO DE BARRIOS 115.809,50


PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 157.735,60


CUENTA 15151 OBRAS DE INFRAESTRUCTURA



17

PROYECTO VALOR

ADMINISTRATIVO 26.389,90

BELLAVISTA DE CARRETAS 1.244.606,02

CALLE MANUELA CAÑIZAREZ 711.410,20

BICENTENARIO 1.191.717,59

IESS EL EJIDO 30.024,44

OPERADOR URBANO 91.158,77

PROYECTOS DE EQUIPAMIENTO 191.402,06

PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 380.825,18

PROYECTOS MEJORAMIENTO DE BARRIOS 255.251,68


TALENTO HUMANO INVERSION 730.530,74

VICTORIA DEL SUR 9.365.074,19

VIVIENDA EN EL CENTRO HISTORICO 3.099,50


CUENTA 15192 ACUMULACIÓN DE COSTOS EN INVERSIONES EN OBRAS

Se recomienda generar un equipo de trabajo para determinar la fiabilidad de dichas cuentas,

mitigando el riesgo y transparentando las cuentas contables de ingresos y gastos no aplicadas

presupuestariamente. Para generar una determinación sobre la rentabilidad o pérdida de los

proyectos habitacionales emprendidos por la EPMHV. Adicionalmente, los informes que se

generen a consecuencia de las auditorías externas, serán una herramienta para ejecutar los

registros correspondientes.

Tomando la nota a los Estados Financieros del año 2016 menciona que: “Hasta el año 2015 los

costos incurridos en producir los bienes inmuebles o de los servicios proporcionados han sido

registrados mensualmente contra resultados sin tomar en cuenta si el bien o el servicio han

sido reconocidos en las cuentas de Inversiones en Proceso, esto es, no se esperaba saber sobre

la terminación de la obra invertida así como tampoco determinar si la inversión fue

realizada para servicio comunitario o de inventario para EPMHV para la futura venta o

entrega del bien inmueble vendido.

Es decir, se realizó la liquidación de los costos de inversión, cuando los proyectos de inversión

aún no han culminado, afectando estos costos a gastos de gestión y perdiéndolos cada

año en el Balance de Resultados, esto es: INGRESOS - GASTOS = UTILIDAD. Información que no

es real, ya que debía mantenerse la inversión acumulada hasta que se liquiden los proyectos.

Esto dio como resultado, que los bienes inmuebles construidos hasta el año 2015 no se hayan

registrado ni controlado por las áreas administrativa y financiera”.



18

COMPOSICIÓN DE LOS PASIVOS

Son obligaciones presentes, como resultado de hechos pasados y que representa un

desprendimiento de recursos económicos.

Los pasivos de la empresa pública se dividen en tres grupos, concentrándose casi el 100% en

Depósitos y Fondos de Terceros, debido a que en este grupo se encuentran las recaudaciones

de los actuales y futuros beneficiarios de una vivienda, local comercial o parqueadero.

Estos valores disminuirán cuando sean afectados al ingreso con la transferencia del bien

debidamente legalizada o por devoluciones de fondos.

NOMBRE ACUMULADO

DEUDA FLOTANTE-PASIVO CORRIENTE (25.901.052,45)

DEUDA PUBLICA-PASIVOS A LARGO PLAZO -

Total general (25.901.052,45)

COMPOSICIÓN DEL PASIVO

2.1 COMPOSICIÓN DE LOS PASIVOS / DEUDA FLOTANTE

Dentro de este grupo se encuentran los siguientes subgrupos:

NOMBRE ACUMULADO

DEPOSITOS Y FONDOS DE TERCEROS (25.238.269,30)

CTAS POR PAGAR (662.783,15)

Total General (25.901.052,45)

COMPOSICIÓN PASIVO CORRIENTE

212 Depósitos y Fondos de Terceros

NOMBRE ACUMULADO

DEPOSITOS DE INTERMEDIACION (710.134,31)

FONDOS DE TERCEROS (992.114,59)

ANTICIPOS POR BIENES Y SERVICIOS (23.340.013,54)

DEPOSITOS PENDIENTES DE APLICACION (196.006,86)


COMPOSICIÓN DE DEPOSITOS Y FONDOS DE TERCEROS

212.01 Depósitos de Intermediación

Existen auxiliares creados por cada beneficiario que ha realizado depósitos por

la compra de las unidades habitacionales de los diferentes proyectos de la

EPMHV, valores que son depositados en la cuenta del Banco del Pacífico de la

Empresa Pública por un monto total de USD 710.134,31, en resumen, los

conceptos se detallan a continuación:



19

DESCRIPCIÓN MONTO

BELLAVISTA DE CARRETAS -DEPARTAMENTO (5.074,14)

BELLAVISTA DE CARRETAS LOCAL COMERCIAL (8.820,00)

BELLAVISTA DE CARRETAS MZ1-DEPARTAMENTO (7.585,00)

BELLAVISTA DE CARRETAS MZ1-PARQUEADERO (3.000,00)



BELLAVISTA DE CARRETAS MZ3-PARQUEADERO (20.340,00)


BELLAVISTA DE CARRETAS MZ4-PARQUEADERO (500,00)

BELLAVISTA DE CARRETAS-ABONO PARQUEADERO (1.570,00)

BICENTENARIO - INDIVIDUALIZACION DE ACOMETIDAS (750,00)

BICENTENARIO -FDO/PAGO-ESCRITURAS/C.GRAVAMEN/T.DOMINIO/O. EN EL DISTRITO(8.744,65)

BICENTENARIO MANZANA 19-PARQUEADERO (12.625,00)

BICENTENARIO MANZANA 19-VIVIENDA (76.774,11)

BICENTENARIO MZ-27-VIVIENDAS (5.125,00)

BICENTENARIO-DEVOLUCION DE FONDOS NO UTILIZADOS (88,51)

BICENTENARIO-VIVIENDAS MZ 29 (5.125,00)

DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS (24.362,12)

DEVOLUCION ABONOS BELLAVISTA DE CARRETAS (16.000,00)

DEVOLUCION DE FONDOS BELLAVISTA DE CARRETAS (2.500,00)

LA MENA - ABONO - LOCAL COMERCIAL (60.761,17)

LA MENA - ABONO - VIVIENDA (173.810,22)

LA MENA - ABONO PARQUEADERO (42.452,87)

PUEBLO BLANCO - ABONO - VIVIENDA (76.243,72)

RESTITUCION FIDEICOMISO (7.882,80)

SERVICIOS BASICOS (4.365,00)

SIN PROYECTO Y/O REUBICACION DE PROYECTO (5.367,38)

TERRENO BICENTENARIO (10.753,93)

VARIOS 7.882,80

Total General (710.134,31)

212.03 Fondos de Terceros

En esta cuenta se debe registrar los saldos una vez que se regularicen las

ventas de las unidades habitacionales efectuadas en años anteriores. Con ello,

se podrán asignar los valores reales a los compradores de las viviendas, sea

que estos valores se encuentren pagados en su totalidad o se cuenten con

valores pendientes de pago.

A continuación, se identifica el siguiente detalle:



20

DESCRIPCIÓN MONTO

AJUSTE FLUJO DE EFECTIVO 4.300,00

ANTICIPO DE OBRAS (1.577,18)

ANTICIPO DE SUELDOS (4.300,00)

APORTE FIDEICOMISO CIUDAD BICENTENARIO - BONO VIVIENDA MIDUVI (114.000,00)

BELLAVISTA DE CARRETAS -DEPARTAMENTO (100.103,84)

BELLAVISTA DE CARRETAS MZ2-PARQUEADERO (568,00)

BELLAVISTA DE CARRETAS MZ3-DEPARTAMENTO 31.656,80

BELLAVISTA DE CARRETAS-ABONO PARQUEADERO (5.254,58)

BICENTENARIO MANZANA 19-PARQUEADERO (3.358,00)

BICENTENARIO MANZANA 19-VIVIENDA (62.015,97)

BICENTENARIO MZ-27-VIVIENDAS (22.225,00)

BICENTENARIO-VIVIENDAS MZ 29 (3.983,74)

BONO MIDUVI (56.600,00)

BONO VULNERABILIDAD SECRETARIA DE SEGURIDAD 21.100,00

CHEQUES DEVUELTOS (264,00)

DEDUCIBLES SEGUROS (489,60)

DEVOLUCION BONO DE EXTREMA VULNERABILIDAD AL-MDMQ-VICTORIA DEL SUR (1.000,00)

DEVOLUCION DE RESERVAS - LA MENA 3.850,00

DEVOLUCIÓN EXCEDENTES - LA MENA 466,42

DEVOLUCION FONDOS DE TERCEROS INGRESOS VARIOS (2.658,00)

DIFERENCIAS EN DECLARACIONES DE IMPUESTOS 459,74

IMPUESTOS REGISTRADOS SIN AFECTACION PRESUPUESTARIA 392,45

LA MENA - ABONO - VIVIENDA (124.425,79)

LA MENA - ABONO PARQUEADERO (1.750,00)

PUEBLO BLANCO - ABONO - VIVIENDA (22.608,30)

SERVICIOS BASICOS 745,44

VARIOS (527.326,56)


212.05 Anticipos Bienes y servicios

Tiene un saldo de USD 23.340.013,54 registrada a nombre del Fideicomiso

Ciudad Bicentenario Admin-Primero, en esta cuenta existen varios registros

realizados en el año 2013, 2014 y 2015. Valores que deben ser analizados para

realizar el cruce pertinente con la información que reporta el Fideicomiso.

Cabe recordar que esta cuenta también es transitoria y se disminuye con el

registro como inventario de las unidades habitacionales comercializadas y su

correspondiente afectación del costo.

212.09 Depósitos Pendientes de Aplicación. -

En esta cuenta se mantiene un saldo de USD 196.006.86 que son depósitos que

no han sido identificados, dado que corresponden a depósitos efectuados por

clientes que han realizado depósitos y que no se han acercado a regularizar esa

información en la empresa.



21

COMPOSICIÓN DE LOS PASIVOS / CUENTAS POR PAGAR

CUENTA


21351 CTAS*PAG GTS/PERS (129.404,87)

21353 CTAS*P BIEN Y SERV (30.712,97)

21357 CUENTAS POR PAGAR OTROS GASTOS (749,93)

21371 CTAS*P SUELDOS (10.385,60)

21373 CUENTA POR PAGAR BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION (252.189,79)

21377 CUENTAS POR PAGAR OTROS GASTOS DE INVERSION (1.085,81)

21383 CUENTAS POR PAGAR AÑOS ANTERIORES (23.623,08)

21385 CUENTAS POR PAGAR AÑO ANTERIOR (214.631,10)


COMPOSICIÓN DE LOS PASIVOS / CUENTAS POR PAGAR

Con respecto a los pasivos corrientes se registran las obligaciones que se mantienen con

Proveedores de Bienes y Servicios, Personal, Seguridad Social, Impuestos recaudados en el mes

de 31 de Diciembre 2020 mismos que son cancelados en el siguiente año 2021.

Y en referencia a los pasivos de largo plazo (Cuenta Contable 21383 y 21385), se registran de

conformidad al Balance de Situación con fecha de corte 31 de diciembre 2019, los cuales

disminuyen conforme al requerimiento de pagos debidamente sustentados.

COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO:

Constituye la parte residual de los activos, una vez deducidos todos sus pasivos.

El patrimonio de la Empresa Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda está conformado por

el Patrimonio Neto y Resultados del Ejercicio.

CUENTA


611 PATRIMONIO PUBLICO -29.337.556,43

618 RESULTADOS DE EJERCICIOS -7.771.264,07

619 DISMINUCION PATRIMONIAL 102,17


- Los resultados de ejercicios anteriores no se han realizado reclasificaciones respecto a

inversión o reinversión, por lo tanto, se mantiene los valores en esta cuenta.

- En el año 2017 se ha realizado un registro por USD 102.17 por el concepto de

“CAICEDO MENDEZ KATHERINE PATRICIA. -BAJA DE BIEN CAMARA FOTOGRAFICA

DIGITAL SONY, AUTORIZADO MEDIANTE MEMORANDO No. EPMHV-DAF-UAB-2017-

1444 DEL 01/08/2017 Y EPMHV-DAF-UAB-2017-1504 DEL 22/08/2017 SEGUN ACTA DE

EGRESO No. 4”, a este registro corresponde la Disminución Patrimonial reflejada.



22

ANÁLISIS DE CUENTAS DE ORDEN

CUENTA CONTABLE NOMBRE ACUMULADO

91109 GARANTIAS EN VALORES, BIENES Y DOCUMENTOS 1.053.583,84

91117 BIENES NO DEPRECIABL 20.443,00

91120 PASIVOS CONTINGENTES 6.392,91


COMPOSICIÓN DE CUENTAS DE ORDEN

Las cuentas de Orden se encuentran compuestas de Garantías en Valores por USD

1´080.419,75 aun cuando el valor de los anticipos vigentes es de USD 27.901,79, generando

una diferencia 1.052.517,96. Cuenta que se deberá realizar la depuración correspondiente que

permita reflejar el saldo real de las garantías vigentes.

Tomando como referencia la nota en los estados financieros correspondiente al año 2018 que

menciona: “Las Cuentas de Orden se encuentran garantías en valores……, generando una

diferencia la que se enmarca en los juicios que se encuentran en procesos judiciales, Los bienes

no depreciables son bienes de control y un remanente de las pinturas en años anteriores en el

Proyecto PINTA TU CASA”.

En la cuenta de orden 91120 Pasivos Contingentes se registra valores creados como una

cuenta por cobrar pendiente a nombre del Fideicomiso Ciudad Bicentenario Admin-Primero

por pago de impuestos de renovaciones de pólizas registrados en el año 2015. Valores que se

realizará la verificación con el Fideicomiso para determinar la pertinencia de esta cuenta

contingente y realizar el cobro respectivo.



23

ESTADO DE RESULTADOS

Revela los ingresos, costos/gastos y el resultado final obtenido en la gestión de la Empresa

Pública Metropolitana de Hábitat y Vivienda durante el ejercicio con corte al 31 de Diciembre

de 2020.

Este resultado, más allá del aspecto económico financiero, tiene la finalidad de medir el grado

de eficiencia en el logro de los objetivos planteados y en el servicio a la comunidad.

INGRESOS

CUENTA


624.03 Venta de Bienes y Servicios 266.822,11

625.24 Otros Ingresos no Clasificados 20.557,43

626,21 Transf. Y Donaciones de Capital e Inv. 2.166.666,67


Los ingresos registrados en el presupuesto de la EPMHV, mantienen un mecanismo de

integración contable, que permiten la confrontación de las estimaciones presupuestarias con

los movimientos de su ejecución que se producen en la instancia del devengado contable de la

venta de bienes, servicios, transferencias, rentas de inversiones, multas, otros ingresos y

ajustes. Para el año 2020, se tiene un ingreso real por USD 2.166.666,67 conforme a las

transferencias recibidas por parte del Municipio de Quito.

En la cuenta 624.03 Venta de Bienes y Servicios, se ha registrado la factura de venta 001-001-

000000146 al Fideicomiso Ciudad Bicentenario Admin Primero por el valor de USD 266.822,11,

que tiene como concepto “Servicios Gerencia del Proyecto Inmobiliaria” del programa de

vivienda social ciudad bicentenario, dando cumplimiento a lo establecido al contrato de

gerencia de proyectos, celebrado con fecha 23 de junio del 2008 en atención del Memorando

EPMHV-GT-2020 de fecha 08 septiembre de 2020. Memorando EPMHV-GG-2020-0354 de

fecha 09 de septiembre de 2020.

Los depósitos que la empresa recibe motivo de recaudación de los valores adeudados por la

venta de las viviendas, se han venido registrando contablemente en una cuenta por pagar,

pendiente de realizar el registro de la cuenta por cobrar por el valor del inmueble de cada

beneficiario. Por ende, los ingresos presupuestariamente y contablemente no reflejan la

recuperación de cartera realizada.

COSTOS Y GASTOS

Los gastos registrados en el Estado de Resultados al 31 de Diciembre de 2020, evidencia que

los gastos de más valor son en Remuneraciones del personal de la Empresa Pública

Metropolitana de Hábitat y Vivienda durante el año de análisis.



24

CUENTA

CONTABLENOMBRE VALOR

63301 REMUNER.BASICAS 1.231.175,31

63302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS 130.880,04

63305 REMUNER.TEMPORALES 60.448,12

63306 APORT.PATRONAL 210.422,78

63307 COMPENSACION POR VACACIONES NO GOZADAS POR CESACION/FUNCIONE63.801,53

63401 SERVICIOS BASICOS 4.508,40

63402 SERVICIOS GENERALES 68.759,08

63403 TRASLADOS,INSTALACINES, VIATICOS Y SUBSISTENCIAS 7.050,00

63404 INSTALACION, MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 34.321,33

63405 ARRENDAMIENTOS DE BIENES 51.026,67

63406 CONTRATACION DE ESTUDIOS E INVESTIGACION 14.717,55

63407 GASTOS EN INFOMATICA 27.034,37

63408 BIENES DE USO Y CONSUMO 2.776,66

63501 IMPUESTOS,TASAS Y CONRTRIBUCIONES 32.529,55

63504 SEGUROS, COSTOS FINANCIEROS Y OTROS GASTOS 15.891,73


Como se mencionó en la nota respecto a la cuenta 15151 Obras de Infraestructura y 15192

Acumulación de Costos en Inversiones en Obras en Procesos, se muestra inusual que exista un

saldo acumulado en las cuentas contables 15151 y 15192 por un valor de USD 29.756.535,34.

Esto se debe a la falta de entrega de información de los costos de construcción de las viviendas

comercializadas, mismas no permiten reconocer su costo conforme la Norma Contable. Por

esta razón en el Estado de Resultados no se refleja los costos de los proyectos de la EPMHV,

puesto que una vez que se liquiden, se deben reclasificar y reconocer los costos respectivos.

RESULTADOS

En atención a lo expuesto a fecha 31 de Diciembre de 2020 se obtiene un resultado por un

valor de USD 498.703,09.

______________________ _______________________ ________________________ Arq. Carlos Salazar Lcda. Maria Jimena Sánchez Ing. Viviana Solórzano GERENTE GENERAL DIRECTORA ADMINISTRATIVA FINANCIERA CONTADORA

Documents

EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE HABITAT Y VIVIENDA