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EL NUEVO ENFOQUE DE CONTROL DE LA CONTRALORÍA GENERAL
AGENDA
1. Introducción
2. La Lucha Contra la Corrupción
3. Modernización de la CGR
4. La Labor de Control
2
1. INTRODUCCIÓN
3
CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL PERÚ – ART° 82
Artículo 82°. La Contraloría General de la República es una entidad descentralizada de Derecho Público que goza de autonomía conforme a su ley orgánica.
Es el órgano superior del Sistema Nacional de Control.
Supervisa la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones sujetas a control.
4
1. INTRODUCCIÓN
LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL LEY N° 27785
Control Gubernamental
ÓRGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL
OCI
Unidad especializada que ejerce el control gubernamental en la entidad a la que pertenece
CONTRALORÍA GENERAL CGR
Ente Superior y Rector del Control
3,323 Entidades y Órganos Desconcentrados del Sector Público
SOCIEDADES DE AUDITORÍA SOA
Personas jurídicas calificadas y autorizadas por la Contraloría para ejercer el control gubernamental
5
1. INTRODUCCIÓN
ALCANCE DEL CONTROL GUBERNAMENTAL 1. INTRODUCCIÓN
6
1,300,000 empleados públicos
388,000 procesos de selección de bienes, servicios y obras
90,000 obras en los últimos 2 años
143,000 millones de soles de presupuesto (incluido FONAFE)
3,323
Entidades y Órganos Desconcentrados
TIPOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL 1. INTRODUCCIÓN
7
Control Previo
Control Concurrente
Control Posterior
Se ejerce por
mandato legal:
• Autorizar
adicionales de
obra y servicios
de supervisión de
obra
• Informar sobre el
endeudamiento y
garantías
• Opinar sobre
compras de
secreto militar
Veedurías a las
operaciones y
obras para:
• Alertar sobre
riesgos que
afecten las
operaciones
Auditorías para
mejorar la gestión,
determinar errores e
irregularidades:
• Formular
recomendaciones
• Identificar
responsabilidades
Aplicación de Sanciones
Determinación de
responsabilidades:
• Sanción
Administrativa
Funcional
• Seguimiento de
procesos
penales y civiles
PROBLEMÁTICA A NIVEL NACIONAL
Presencia de control a nivel nacional Macro Regiones
Departamento Presupuesto 2011
S/. MM # de Entidades
# Órganos Desconcentrados
Total Entidades
OCI
CGR ENTIDAD SIN OCI
MR Norte 21,143 680 251 931 34 135 762
MR Lima 84,938 657 234 891 197 136 558
MR Centro 11,794 557 156 713 31 70 612
MR Sur 18,983 624 164 788 27 128 633
Total 136,858 2,518 805 3,323 289 469 2,565
Cobertura de entidades 100% 9% 14% 77%
Presupuesto 2011 S/ en MM 136,858 79,388 22,776 34,694
Cobertura del presupuesto 100% 58% 17% 25%
1. INTRODUCCIÓN
2. LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
9 9
10
Compromiso al más alto nivel
Legislación 360°
Gestión Pública: Política de Estado
Rendición de Cuentas
Sector Privado Decidido
Educación en Valores
Medición y Seguimiento
1
3
2
4
5
6
7
ESTRATEGIA ANTICORRUPCIÓN DE LA CGR 2. LUCHA
ANTICORRUPCIÓN
3. MODERNIZACIÓN
11 11
12
Modernización de la CGR
LA MODERNIZACIÓN 3. MODERNIZACIÓN
13
NUEVO ENFOQUE DE CONTROL 3. MODERNIZACIÓN
14
DEM
AN
DA
CIU
DA
DA
NA
, C
ON
GR
ESIS
TAS
Y P
REN
SA
DEM
AN
DA
A
UTO
GEN
ERA
DA
SISTEMA NACIONAL DE ATENCIÓN DE DENUNCIAS
GESTIÓN DOCUMENTARIA
OCI
SOA
GESTIÓN DE CLIENTES
(3,323 Entidades)
PLAN ANUAL
GESTIÓN DE PRODUCTO
Control Previo
Veedurías
Auditorías Desempeño
Control Masivo
Otros
IDEN
TIFI
CA
CIÓ
N D
E R
ESP
ON
SAB
ILID
AD
ES PROCESO
ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
Primera Instancia
Segunda Instancia (Tribunal)
PROCURADURÍA PÚBLICA
Auditorías Financieras
Auditorías Cumplimiento
ENTIDAD PÚBLICA RECOMENDACIONES
NUEVO MODELO DE OPERACIÓN 3. MODERNIZACIÓN
CGR ANALISIS DE RIESGO
DESCENTRALIZACIÓN DE LA CONTRALORÍA
15 15
ORC Madre de Dios
ORC Cusco
ORC Moquegua
ORC Puno
ORC Abancay
ORC Arequipa
ORC Tacna
ORC Cerro de Pasco
ORC Huánuco
ORC Pucallpa
ORC Huancavelica
ORC Huancayo
ORC Ayacucho
ORC Lima Provincias
ORC Huaraz
ORC Ica
ORC Piura
ORC Tumbes
ORC Moyobamba
ORC Trujillo
ORC Chiclayo
ORC Amazonas
ORC Iquitos
M.R. Lima
M.R. Centro
M.R. Sur
ORC Cajamarca
ORC Lima Metropolitana
3. MODERNIZACIÓN
16
Es el procedimiento administrativo para deslindar y sancionar, de ser el caso, la responsabilidad administrativa funcional derivada de informes de control
La Ley N° 29622 de fecha 7 de diciembre de 2010, confiere a la CGR la capacidad de sancionar administrativamente, reglamentándose con el Decreto Supremo N° 023-2011-PCM de fecha 18 de Marzo de 2011
Tiene vigencia para hechos sucedidos a partir del 6 de Abril de 2011
Con Directiva N° 008-2011-CG/GDES del 22 de Noviembre de 2011 se desarrolla el Procedimiento Administrativo Sancionador
PROCESO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR 3. MODERNIZACIÓN
17
ALIANZA ESTRATÉGICA TRIPARTITA 3. MODERNIZACIÓN
El Poder Judicial, el Ministerio Público y la Contraloría detectarán, investigarán y procesarán casos de corrupción de funcionarios por delitos graves, complejos y de repercusión nacional
La Contraloría ha creado el Departamento de Operaciones Especiales para realizar intervenciones especializadas
El Poder Judicial y el Ministerio Público han en el ámbito de sus competencias instancias supraprovinciales en Lima especializado en delitos de corrupción de funcionarios
4. RESULTADOS
18 18
INFORMES POR TIPO DE PRODUCTO 4. RESULTADOS
19
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012
(31. AGO) N°
INFORMES
Control Posterior 5 275 4 533 4 286 2 578 16 672
Exámenes Especiales 2 684 2 256 2 000 959 7 899
Auditoría Financiera 2 481 2 201 2 207 1 581 8 470
Auditoría de Gestión 40 55 68 35 198
Acciones Especiales 68 19 8 2 97
Estudios – Informes Macro 2 2 3 1 8
Control Concurrente 9 151 9 454 9 870 4 266 32 741
Veedurías 9 059 9 384 9 829 4 250 32 522
Informes de fiscalización DDJJ 92 70 41 16 219
Control Previo 319 179 182 109 789
Operaciones de Endeudamiento 249 105 84 61 499
Autorización Adicionales de Obra 30 16 18 23 87
Autorización Supervisión de Obra 37 56 80 25 198
Opinión Secreto Militar 3 2 0 0 5
Total 14 745 14 166 14 338 6 953 50 202
20
Responsabilidad* 2009 2010 2011 Jul 2012
Administrativa 12 489 11 040 10 694 4 347
Civil 916 940 1 034 537
Penal 1 193 999 906 524
Total 14 598 12 979 12 634 5 408
Tipo de Gobierno Funcionarios %
Gobierno Nacional 14 646 45
Gobiernos Regionales 4 556 14
Gobiernos Locales 13 344 41
Total 32 546 100
FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS EN INFORMES DE CONTROL DEL SNC
4. RESULTADOS
*Comprende a 32,546 funcionarios que pueden estar involucrados en más de un proceso:
VEEDURÍAS A LAS OBRAS ENERO 2009 – AGOSTO 2012
21
Loreto
13
15
41
12
20
36
13
19
11
36 23
25
38 Lima
65
25
13
29
22
9
11
31
33
17
71
DEPARTAMENTO VEEDURÍAS REALIZADAS
MONTO (MLLS S/.)
NACIONAL * 1 1 111 LIMA 71 2 042 AYACUCHO 29 847 PIURA 15 891 LORETO 36 714 ICA 65 665 JUNIN 38 520 CAJAMARCA 36 493 LA LIBERTAD 41 474 TACNA 17 360 HUANUCO 20 337 MOQUEGUA 33 314 CUSCO 25 250 PASCO 25 241 APURIMAC 13 236 TUMBES 13 232 PUNO 11 186 LAMBAYEQUE 23 179 UCAYALI 19 177 ANCASH 12 151 AREQUIPA 31 148 SAN MARTÍN 13 141 MADRE DE DIOS 9 84 HUANCAVELICA 22 55 AMAZONAS 11 42
TOTAL 629 10 890
(*) Corresponde al Operativo de inspección a
51 Instituciones educativas emblemáticas
ubicadas a nivel nacional.
4. RESULTADOS
RIESGOS ENCONTRADOS EN VEEDURÍAS A LAS OBRAS
22
ENERO 2009 - AGOSTO 2012
CANTIDAD MONTO
(S/.) CANTIDAD DE RIESGOS
629 10 890 436 164 4 023
42%
14%
12%
12%
11%
3%
SANEAMIENTO
VIAL
ELECTRIFICACIÓN
AGRÍCOLA
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
OTROS
HOSPITALES
6%
43%
32%
14%
8%
3%
GESTIÓN DE LOS CONTRATOS
CALIDAD EN LA EJECUCIÓN DE LAOBRA
EXPEDIENTE TÉCNICO
ATRASO EN LA EJECUCIÓN DE LAOBRA
DISPONIBILIDAD DE TERRENO
Tipo de Obras Tipo de Riesgo
4. RESULTADOS
FUENTES DE INFORMACIÓN
RENDICIÓN DE CUENTAS
DDJJ
SINAD
E
X
T
E
R
N
A
S
SNIP
SEACE
ENAHO
MOCHICA
PÚBLICO OBJETIVO
INDICADORES DE GESTIÓN
I
N
T
E
R
N
A
S
CIUDADANOS
ENTIDADES PÚBLICAS
AUDITORES
INDICADORES SOCIALES
SIAF
BARÓMETRO
CONGRESO
23
BARÓMETRO DE GOBERNABILIDAD 4. RESULTADOS
1 Planificación eficaz Cuenta con Plan de Desarrollo Concertado (PDC) 11
Eficacia en la recaudación por años Variación % en la recaudación de un año a otro
2 Capacidad para mantener un banco de proyectos Proyectos actualizados listos para ejecutar 12
Monto aprobado en PP respecto del Presupuesto Institucional de Apertura % del monto priorizado por PP respecto del PIA
3 Eficiencia en la formulación y aprobación de PIP Número de proyectos declarados viables en el año 13
Monto aprobado en PP respecto del Presupuesto de Inversión % del presupuesto de inversión que forma parte del PP
4 Eficacia en la contratación de bienes y servicios % en la ejecución de las adjudicaciones de B/S programadas 14
Transparencia en el proceso de elaboración del Presupuesto Participativo Se registro información en Aplicativo del PP - MEF
5 Eficacia en la contratación de obras % en la ejecución de las adjudicaciones de obras programadas 15
Participación de mujeres en CCR/CCL % de participación de mujeres en la conformación de Consejos de Coordinación
6 Eficacia en la programación de contrataciones % en la ejecución de las contrataciones según PAAC con respecto al PIM
16 Transparencia con la población realizando Rendición de cuentas N° de Audiencias de rendición de cuentas desarrolladas en el año
7 Cumplimiento del PAAC % del monto total de contrataciones en el año respecto del total de procesos programados PAAC.
17
Transparencia con el Estado presentando Informe de Rendición de cuentas Muestra el cumplimiento en la presentación de informes anuales de rendición de cuentas a la CGR.
8 Mejoras administrativas en el TUPA N° de mejoras incorporadas en el TUPA 18
Proporción de adjudicaciones realizadas por exoneración (en montos) % (en monto) que han sido adjudicados por exoneración del monto total de adjudicaciones
9 Eficacia en la ejecución presupuestal de inversiones % de ejecución del presupuesto de inversión 19
Proporción de adjudicaciones realizadas por exoneración (en números) % (en procesos) que han sido adjudicados por exoneración del número total de adjudicaciones
10 Eficacia en la recaudación predial % de recaudación del impuesto predial con respecto a lo programado.
Indicadores de Gestión
24 www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/
BARÓMETRO DE GOBERNABILIDAD 4. RESULTADOS
1 Población Mide la población del G.R.; GLP o GLD
9
Proporción de la población con ingresos inferiores a la línea de pobreza extrema % de la población que percibe ingresos inferiores al valor de la canasta básica alimentaria
2 Índice de Desarrollo Humano Mide el grado de desarrollo en base a tres (03) componentes: la vida larga y saludable, la educación y el nivel de vida digna
10 Tasa de asistencia neta a secundaria entre 12 y 16 años % de personas entre 12 y 16 años que asisten a educación secundaria
3 Índice de Densidad del Estado Mide lo que falta para completar la base propicia para el desarrollo humano
11 Tasa de analfabetismo por sexo (personas de 15 años a más) % de personas de 15 años a más que no saben leer o escribir
4 % de población con acta de nacimiento o DNI Mide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD
12 Médicos por cada 10,000 habitantes N° de profesionales del MINSA que están disponibles en la circunscripción
5 % de población menor de 18 con acta de nacimiento Mide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD
13 % de menores de 5 años con desnutrición crónica % de niños menores a 5 años cuya talla es menor a la esperada para su edad y sexo.
6 % de población 18 a más años con DNI Mide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD
14
Tasa de mortalidad infantil de niños menores a un año (por mil nacidos vivos) Probabilidad de morir antes de alcanzar un año de vida número de defunciones anuales respecto a mil nacidos vivos ese mismo año.
7 Presupuesto Total per cápita Mide la cantidad del presupuesto que se le asignaría a cada habitante
15 % de viviendas con acceso a agua y desagüe a la vez % de viviendas con abastecimiento de agua y disponibilidad de desagüe respecto del total de viviendas
8 Presupuesto de Inversión per cápita Mide la cantidad del presupuesto de inversión que se le asignaría a cada habitante
16 % de viviendas con electricidad % de viviendas con disponibilidad de alumbrado eléctrico respecto del total de viviendas
Indicadores Socioeconómicos
25 www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/
BARÓMETRO DE GOBERNABILIDAD 4. RESULTADOS
I N F O R M A C I Ó N S O B R E O B R A S
Ciudadanía
Prensa
Entidad ejecutora
Auditor
Completa pero dispersa
Proyecto de Inversión
Contratos de la obra
Pagos de la obra
Entidad Ejecutora
Avance físico
Información transparente
La integra
I N F O B R A S B E N E F I C I O
Control interno Control externo
26
INFOBRAS 4. RESULTADOS
27 http://apps.contraloria.gob.pe/infobras/
INFOBRAS 4. RESULTADOS
VIDEO