INTRODUCCION

Hay gente que gana más dinero del que necesita para sus atenciones

actuales; entonces lo conserva, para prevenir épocas de menos ingresos o

para satisfacer deseos ulteriores. Eso se llama ahorrar, también hay gente

que, necesitando dinero, no dispone de el de momento, aunque sabe que lo

tendrá más adelante, por lo que decide tomarlo prestado del que lo tiene

sobrante, prometiéndole reembolsarle algo más de lo recibido, para interesar

al ahorrador en realizar la operación. Lo que paga de mas se llama interés.

Por supuesto, el que presta el dinero corre un riesgo, porque el que lo

pide puede obrar de mala fe, o aunque así no sea, puede haberse

equivocado en cuanto a sus posibilidades de reembolso y causar serios

perjuicios al prestamista. Para obviar estos inconvenientes aparecieron los

banqueros y los bancos. Al que tiene dinero por prestar, le ofrecen mayores

garantías de las que pueda brindarle un particular, no solo porque disponen

de fondos propios importantes, sino también porque es su oficio averiguar a

quien prestan el dinero y tomar garantías adicionales si lo estiman prudente.

Por ejemplo, sea el caso de una persona que quiere abrir un negocio

de comestibles. Ha podido ahorrar un poco, pensando en realizar sus sueños

de ser un día dueño de un negocio, pero sus ahorros no le alcanzan para

cubrir los gastos de instalación. Entonces va a un banco y explica sus

proyectos al gerente de crédito. Este le hace diversas preguntas, para

averiguar qué perspectivas de éxito tiene el negocio que proyecta. Debe de

hacerlo para estar seguro de que recuperara el dinero que le preste el banco.

Para poder hacer estas operaciones de préstamo. El banco procura

obtener dinero prestado de los ahorradores, y para ello, además de darle

motivo e pensar que su dinero está en manos seguras, ofrece pagarle un

interés. ¿Cómo gana dinero el banco? Simplemente, pagando a los que

depositan dinero en sus cajas un interés menor que el que recibe del

comerciante de comestibles y de sus otros clientes. Se puede, por tanto,

decir que le banco obra como una especie de intermediario entre quienes

disponen de dinero y los que quieren tomarlo en préstamo, absorbiendo el

banco los riesgos, a cambio del beneficio que obtiene. Este servicio es

trascendental, porque hay siempre gente que quiere ahorrar y gente o

compañías que necesitan dinero. Para los negocios del mundo, los unos son

tan importantes como los otros.

Si todos los que necesitan fondos tuvieran que buscar a un particular

que pudiese prestárselo, los negocios se harían casi imposibles. Es por ello

que se proyecta realizar una investigación que permita obtener los

conocimientos generales del desarrollo de los bancos y la importancia en el

desarrollo de la economía de un país a través del activo y el pasivo.

HISTORIA DE LA BANCA

Las primeras instituciones bancarias se establecieron casi todas con la

aprobación de los gobiernos y tenían como principal misión dar seguridad y

confianza al comercio en cuanto a la estabilidad del dinero. Pero en el siglo

XVIII, con la expansión del comercio marítimo, empezó una verdadera fiebre

de especulaciones. La gente, ávida de grandes ganancias, invertía todos sus

ahorros en la compra de acciones emitidas por empresas que ofrecían

enormes beneficios. Hubo varios sonados fracasos, de los cuales el más

famoso fue el de las acciones del Misisipi, que vendió en Francia la

Compañía de las Indias, organizada por el banquero escocés Law en

tiempos de Luis XV.

En la edad media, cuando Italia estaba dividida en pequeñas

entidades, muchas de las cuales emitían su propia moneda, los cambistas de

las grandes ciudades comerciales, como Verona y Venecia, realizaban

activos negocios bajo los soportales de la ciudad, sentados en unas bancas,

de las que proviene el nombre de los modernos bancos. Hacia el año 1300,

los cambistas habían extendido mucho sus negocios y manejaban grandes

sumas de dinero de gente que le confiaba sus ahorros para hacer préstamos

a otros. En 1318, Venecia promulgo las primeras leyes que reglamentaban

las operaciones de depósitos y créditos.

A fines de la Edad Media, aun el dinero era un dinero-mercancía. Las

monedas eran de oro y tenían el valor que este les daba. Grandes revueltas

causo en países europeos la introducción del cobre monetario, puesto que su

valor frente al oro era ínfimo. O la terrible devaluación de las monedas de

plata en el siglo XVI, gracias a México y Perú, o más bien al Imperio Español

que introdujo a Europa más plata de la que podía soportar.

No podía soportar el dinero fiduciario mientras no hubiese en quien

confiar como gobierno. Los grandes imperios absolutistas del siglo XVII y

XVII dieron la base para su existencia. Hasta entonces, solo se podía confiar

en los banqueros: florentinos, holandeses y algún alemán (como los de

Fugger, o Fúcar, judíos flamencos- holandeses- alemanes) y eran

precisamente ellos quienes emitían pagares y hacían prestamos. Es hasta el

fines del siglo XVIII y principios del XIX que los gobiernos pueden hacerse

cargo de sus finanzas y emitir monedas y poco después “billetes” con un

valor superior al del metal o papel que se imprime.

Durante mucho tiempo, el dinero contaba con un respaldo en metales

preciosos o en dinero de otro país. Sin embargo, hace pocos años se

abandono por completo este respaldo por la “palabra” del gobierno. El ultimo

respaldo para el dinero fue el oro. El patrón oro fue abandonado a principios

de los setenta y se les atribuye a esto el gran aumento de la inflación en todo

el mundo, puesto que las monedas nacionales pueden hacerse a la

velocidad que le gobierno lo considere necesario, por ejemplo el dólar, y esto

ha causado graves problemas de coordinación en política monetaria.

BANCO

Son entidades mercantiles que se ocupan de comerciar con el dinero,

considerado como mercancía, y por ello reciben y custodian depósitos y

otorgan préstamos. La organización y las funciones de la banca moderna

dependen del crédito y éste, a su vez, es factible en gran parte gracias al

desarrollo del sistema bancario.

Los bancos toman fondos del público y del gobierno y los utilizan para

efectuar préstamos a los clientes que los solicitan. El dinero entregado a los

bancos queda a disposición de los depositantes a través de las cuentas

corrientes en que se asientan los movimientos que éstos hacen, y en las que

el dinero puede ser retirado por medio de cheques y órdenes especiales de

pago que el banco reconoce.

BANCO CENTRAL

Un Banco Central es una institución en la cual la sociedad delega la

capacidad de emitir dinero y de regular el nivel de crédito de la economía, se

encarga de controlar el sistema bancario y monetario del país y su condición

necesaria para darle sostenibilidad de desarrollo de una nación, en este

sentido sus actos están en correspondencia con los fines superiores del

Estado.

PRINCIPIOS

En el ejercicio de la función pública, el Banco Central de Venezuela se

rige por los siguientes principios:

Competencia.

Transparencia.

Colaboración.

Legalidad.

Responsabilidad.

Eficacia y eficiencia.

FUNCIONES DE EL BANCO CENTRAL

Sus funciones precisas varían de acuerdo a las regulaciones legales

de cada nación pero, en general, incluyen las siguientes:

a) Fijar la política monetaria.

b) Actuar como prestamista de última instancia.

c) Emitir moneda nacional, y

d) Recibir y manejar las reservas internacionales del país.

Dentro del Sistema Financiero Nacional se encuentra una red de

instituciones que presentan servicios para lograr una mayor eficiencia

económica y encaminar la producción del capital fijo de la sociedad en

existencia. Las entidades financieras laboran ofreciendo un mejor servicio en

materia de finanzas ayudando a terceros en el incremento del aparato

productivo, renglón necesario para el desarrollo comercial e industrial que

obviamente necesita el país.

Las entidades de ahorro y Préstamo, a lo largo del tiempo se han visto

en la necesidad de trabajar con tasas de interés solidarias con el fin de

mantener una buena cartera de clientes y mantenerse en un mercado

altamente competitivo. En la Actualidad está previsto un aumento en la tasa

de interés preferencial que mantienen las Entidades de Ahorro y Préstamo, a

los clientes amparados bajo la Ley de Política Habitacional; esto implica que

tendrán que mantenerse con la cartera de clientes actual ya que será muy

difícil para el Venezolano de clase media comprometerse con un crédito a las

tasas actuales del mercado.

TIPOS DE ENTIDADES FINANCIERAS

Banco Comercial

Es una institución que se dedica al negocio de recibir dinero en

depósito y darlo a su vez en préstamo, sea en forma de mutuo, de descuento

de documentos o de cualquier otra forma. Se consideran además todas las

operaciones que natural y legalmente constituyen el giro bancario. Para su

creación requieren un Capital mínimo de de Dieciséis Mil Millones de

Bolívares (Bs. 16.000.000.000,00).

Banco Hipotecario

Es similar al de ahorro y préstamo, la diferencia es que toma fondos

de pequeños ahorristas y otorga a éstos, bajo condiciones determinadas,

préstamos a largo plazo para la construcción, adquisición o refacción de sus

viviendas. Tales préstamos quedan garantizados por las hipotecas que los

bancos adquieren sobre los bienes inmobiliarios de los prestatarios.

Requieren para su creación un Capital mínimo de OCHO MIL MILLONES DE

BOLÍVARES (Bs. 8.000.000.000,00).

Banco de Inversión

Son los bancos de que tienen como finalidad intermediar en la

colocación de capitales, participar en el financiamiento de operaciones en el

mercado de capitales, financiar la producción, la construcción y proyectos de

inversión y en general ejecutar otras operaciones compatibles con su

naturaleza. Por otra parte, los bancos de inversión no pueden recibir

depósitos en cuentas de ahorro o en cuenta corriente, otorgar préstamos

para financiar servicios o bienes de consumo cuando las cantidades excedan

el 20% del total de su cartera de crédito, y otorgar préstamos por plazos

superiores a los siete (07) años. Requieren un Capital no menor de DIEZ MIL

MILLONES DE BOLIVARES (Bs. 10.000.000.000,00).

Bancos de Desarrollo

Estas instituciones tienen por objeto principal fomentar, financiar y

promover las actividades económicas y sociales para sectores específicos

del país, tales como el sector Industrial (adquisición de activos fijos,

construcción, ampliación y mejoras de infraestructuras industriales), Agrícola,

acuícola y pecuario (maquinarias agrícolas, capital de trabajo, materia prima,

insumos, mano de obra y otros gastos necesarios, Turismo, (Posadas,

hoteles, hatos, paradores, campamentos turísticos y empresas de transporte

turístico; excepto agencias de viajes, Servicios (transporte de carga, centros

de acopio, centros de refrigeración, maquinarias agrícolas, servicios

agrícolas, petroleros, reparación y mantenimiento de maquinarias; puertos,

aeropuertos, museos, bibliotecas, archivos e imprentas, entre otros).

Los Bancos de Segundo Piso

Se encargan de fomentar y financiar los proyectos de desarrollo

industrial y social a nivel nacional, así como las actividades

microempresariales urbanas y rurales. Estas entidades sólo podrán realizar

sus operaciones crediticias a través de los bancos universales, bancos

comerciales, bancos de desarrollo, entidades de ahorro y préstamo, fondos

regionales, entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras y

demás empresas que constituyan una unidad de decisión o gestión.

Bancos Universales

Son aquellos que pueden realizar todas las actividades inherentes a

cada banco e institución financiera especializada, excepto asignadas por ley

a los bancos de segundo piso. El funcionamiento de los bancos universales,

requiere una autorización por parte de la Superintendencia de Bancos y

Otras Instituciones Financieras cuando se fusione con uno o más bancos y

se trate de la transformación de un banco especializado. Requieren un

Capital mínimo de Cuarenta Mil Millones de Bolívares (Bs.

40.000.000.000,00).

Arrendadoras Financieras

Son aquellas que regulan las operaciones de arrendamiento

financiero, en los términos regulados así como las demás operaciones

compatibles con su naturaleza y que hayan sido autorizadas por la

Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras, y con las

limitaciones que este Organismo establezca. Requieren para su creación un

capital no menor de Cinco Mil Millones de Bolívares (Bs. 5.000.000.000,00).

Entidades de Ahorro y Préstamo

Son sociedades civiles de carácter privado, que se rigen tanto por la

ley como por sus propios estatutos, para convertirse en instituciones con

capacidad para cubrir las necesidades de servicios financieros a la familia, a

las sociedades cooperativas, al artesano, al profesional, a las pequeñas

empresas, industriales y comerciales y en especial, a la concepción de

créditos para la vivienda familiar y la adquisición de inmuebles para el

desarrollo de la comunidad.

Sus principales objetivos son: Permitir el otorgamiento de préstamos

para la adquisición de viviendas construcción o mejoras de bienes

inmuebles, financiar obras de construcción de urbanismo y cualquier otra

clase de financiamiento de carácter reproductivo, orientado al fomento y

desarrollo de la industria de la construcción a todo el pueblo venezolano, y

además, prestar asistencia financiera y garantizar la restitución de los

préstamos que se otorguen y por supuesto garantizar a las personas que

tengan sus ahorros en la institución la devolución de sus aportaciones de

ahorro. Requieren un Capital no menor de Ocho Mil Millones de Bolívares

(Bs. 8.000.000.000,00).

Casa de Cambio

Son negocios que proporciona diversos servicios por el pago de una

tarifa, como por ejemplo, renovación de placas de licencia, cobro de cheques

y transferencias electrónicas de fondos, compra y venta de billetes

extranjeros, de cheques de viajeros, así como las operaciones de cambio

vinculadas al servicio de encomienda electrónica y las demás operaciones

cambiarias compatibles con su naturaleza, que hayan sido autorizadas por el

Banco Central de Venezuela. Para operar estos negocios requieren la

autorización de la Superintendencia nacional de bancos y otras instituciones

financieras, y para su creación requieren un Capital mínimo de de Doscientos

Millones de Bolívares (Bs. 200.000.000,00).

La Superintendencia de Bancos

La Superintendencia de Bancos es un Instituto Autónomo, adscrito al

Ministerio de Finanzas, que está dotado de autonomía funcional,

administrativa y financiera. Los recursos provienen de los aportes

presupuestarios que le asigne el Ejecutivo Nacional, y de las contribuciones

hechas por las entidades financieras bajo su supervisión y control. Su función

principal es: Inspeccionar, supervisar, vigilar, regular y controlar a los bancos,

entidades de ahorro y préstamo, y demás instituciones financieras.

Fondo de Garantías de Depósito y Protección Bancaria (FOGADE)

Es un Instituto Autónomo con personalidad jurídica y patrimonio propio

adscrito al Ministerio de Finanzas a los efectos de la tutela administrativa.

Sus principales son: Garantizar los depósitos del público realizados en los

bancos, entidades de ahorro y préstamo y otras instituciones financieras

regidos por la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, y

ejercer la función de liquidador de bancos, entidades de ahorro y préstamo e

instituciones financieras regidos por dicha Ley, y empresas relacionadas al

grupo financiero. Esta institución garantiza los depósitos del público

realizados en moneda nacional en los bancos, entidades de ahorro y

préstamo y demás instituciones financieras domiciliadas en la República

Bolivariana de Venezuela.

FOGADE garantiza los depósitos del público realizados en moneda

nacional en los bancos, entidades de ahorro y préstamo y demás

instituciones financieras domiciliadas en la República Bolivariana de

Venezuela, en instrumentos nominativos: libretas de ahorro, cuentas

corrientes, depósitos a plazo fijo, certificados de ahorro, certificados de

depósito a plazo, bonos quirografarios e inversiones del público en los fondos

del mercado monetario o fondos de activos líquidos.

FOGADE garantiza los depósitos del público en moneda nacional hasta diez millones

de bolívares (Bs. 10.000.000,00) por depositante en un mismo grupo financiero, domiciliado

en la República Bolivariana de Venezuela, cualesquiera que sean los tipos de depósitos

garantizados que su titular mantenga.

Consejo Bancario Nacional

Organización que reúne un representante de cada uno de los bancos e

instituciones financieras regidas por la actual Ley General de Bancos y Otras

Instituciones Financieras. Las atribuciones del Consejo Bancario Nacional son:

estudiar las condiciones bancarias y económicas del país y enviar informes con

sus conclusiones y recomendaciones a la Superintendencia de Bancos y al

Banco Central de Venezuela; responder las consultas que le haga la

Superintendencia de Bancos y el Banco Central de Venezuela; identificar y

recopilar las costumbres mercantiles bancarias, bien que sean estas de

carácter nacional, regional o local, a los fines de declararlas y considerarlas

como costumbres mercantiles, con la función supletoria de normas de carácter

legal que atribuye a la costumbre mercantil, el artículo 9° del Código de

Comercio.

FUNCIONAMIENTO DE LOS BANCOS

Si los bancos, como cualquier otra empresa, persigue la obtención de

beneficios, trataran de prestar fondos que reciben de forma tal que la

diferencia entre los ingresos que obtienen y los costes que en que incurren

sea lo mayor posible. Los ingresos lo obtendrán de los activos rentables, esto

es, básicamente de los intereses que cobran por los créditos y préstamos

concedidos y por los valores mobiliarios que poseen. Los costes de los

bancos se derivan, sobre todo, de los intereses pagados por los fondos

recibidos, es decir depósitos de clientes y préstamos del Banco Central, y de

los gastos de intermediación (amortizaciones, sueldos, salarios y demás

costes de gestión). La diferencia entre los ingresos y los costes da lugar a los

beneficios. Un esquema de las operaciones realizadas por un banco se

refleja en el balance de un banco comercial:

y privados)

Otras Cuentas

Depositos:

(A la vista, de ahorro y a plazo)

Prestamos del Banco Central:

(Y de intermediarios financieros bancarios)

Fondos propios

Otras cuentas

Reservas:

(Efectivo y depositos en el banco central)

Activos rentables:

(Creditos y prestamos, valores públicos

ACTIVO PASIVO(Uso de los Recursos) (Fuentes de Financiacion)

Los banqueros, a lo largo de los años, han actuado con este esquema

de ingresos y costes en mente y han adquirido una reputación de prudentes.

Ello se debe a que el negocio bancario, bajo un sistema de reservas tal como

el descrito, es una actividad inherentemente arriesgada y que solo se puede

realizar con relativa seguridad si se lleva a cabo con cautela y prudencia.

La historia es ilustradora del riesgo que incorpora la actividad

bancaria, al mostrarnos el considerable número de quiebras de entidades

financieras. Estas se deben, en buena medida a que la obtención de

beneficios elevados aparece como algo relativamente fácil, por lo que resulta

tentadora. El problema reside en que las circunstancias en las que los

beneficios son muy altos no se pueden mantener de forma indefinida. La

maximización de los beneficios se logra reduciendo las reservas al nivel

mínimo posible, llevando a cabo inversiones arriesgadas y concediendo

créditos a tipos de interés elevados, que suelen canalizarse a prestatarios de

dudosa solvencia. Como parece lógico, este comportamiento lleva asociada

una elevada dosis de riesgo.

El arte del negocio bancario consiste en alcanzar un cierto equilibrio

entre beneficios atractivos y la necesaria seguridad. Sin embargo, cabe la

posibilidad de que incluso un banco prudentemente gestionado se vea en

dificultades si, por cualquier motivo, todos sus depositantes decidiesen retirar

sus depósitos, dado que el banco solo mantiene como reserva una pequeña

proporción de los mismos. Si de forma inesperada el público pierde la

confianza en un banco, está claro que se encontraría en una situación

insostenible, salvo que las autoridades monetarias acudieran en su ayuda.

LAS NORMAS DE COMPORTAMIENTOS DE LOS BANCOS

En términos generales cabe decir que los bancos, al desempeñar su

actividad, deben cuidar simultáneamente:

La liquidez.

La rentabilidad.

La solvencia.

La liquidez, pues siempre deben ser capaces de convertir los

depósitos de sus clientes en dinero cuando estos se lo pidan. La rentabilidad

les viene exigida por los propietarios accionistas, ya que la remuneración o

dividendos que estos reciben depende de los beneficios obtenidos.

Asimismo la banca, para ser solvente, ha de procurar tener siempre un

conjunto de bienes y derechos superiores a sus deudas. De lo dicho hasta

ahora se infiere lo que constituye la característica más significativa de los

bancos. Estos, como todo intermediario financiero, reciben fondos de unas

personas y los prestan a otras, pero solo los depósitos recibidos por los

bancos se utilizan como medios de pago.

Y lo que es más, dado que actúan procurando obtener rentabilidad y

basándose en el sistema de reservas, prestan en cantidades superiores a lo

que tienen en depósitos y, de esta forma, están creando dinero. Los bancos,

en su versión más simplificada, reciben dinero del público y le ofrece pagarle

a una tasa de interés llamada pasiva. Pero con ese dinero, ellos hacen

prestamos y cobran una tasa de interés llamada activa. La diferencia entre

estas tasas es la que origina la ganancia del banco.

Por ejemplo, si se deposita 100 bolívares en el banco y se paga una

tasa del 20% anual, a fin de año deberán entregar 120 bolívares. Pero el

dinero depositado se lo prestan a un empresario a una tasa del 30% anual (la

tasa activa), por lo que a fin de año, el empresario entrega al banco 130

bolívares. Con esto el banco gana 10 bolívares por ser el intermediario entre

el empresario y el ahorrista.

Ejemplo del Negocio del Banco.

Ahorrador Invierte 100 Bs.FRecupera a fin de año 120 Bs.FIntereses 20 Bs.F

El banco presta 100 Bs.FRecupera a fin de año 130 Bs.FIntereses 30 Bs.F

Ganancia del banco 10 Bs.F

INVERSION PRESTAMO INTERESES

DIVISION DE LA BANCA COMERCIAL

La banca comercial está dividida de acurdo a su capital en:

Banca Nacional: Es aquella que debe tener un capital pagado en

dinero efectivo no menor de Un Mil Doscientos Millones de Bolívares

(Bs. 1.200.000.000,00).

Banca Regional: Deben tener su asiento principal en zonas fuera del

área de Caracas, la mayoría de los miembros de su Junta Directiva

con residencia en la entidad que le sirve de sede, debe destinar no

menos de un 60% de los recursos que capten el financiamiento de

actividades económicas en Venezuela en las zonas fuera del área de

Caracas. El monto del capital pagado en dinero efectivo debe ser no

menor de Seiscientos Millones de Bolívares (Bs. 600.000.000,00).

CARACTERISTICAS DE LOS BANCOS COMERCIALES

Se caracterizan principalmente porque sus operaciones son a corto

plazo, es decir no mayor de tres (03) años, pero existen plazos

superiores que se van a determinar dependiendo el rubro de la

cartera.

Su constitución es bajo forma exclusiva y obligatoria de Compañía

Anónima o Sociedad Anónima, con acciones nominativas de una

misma clase, que no podrán ser convertibles al portador.

Su objeto es realizar operaciones de intermediación financiera, es

decir, toman dinero de este excedentario y lo colocan a los

deficitarios. Por lo que su base y estabilidad de cualquier institución

bancaria va a depender de los depósitos de su cartera de clientes de

los cuales compensan con mantener buenos saldos.

Sus operaciones principales son el depósito, el préstamo y el

descuento, que se van a desarrollar y acrecentar cada día más

dependiendo el servicio que se preste en la entidad financiera.

El numero de accionistas es mínimo de diez (10) dentro de los cuales

están incluidos los promotores.

OPERACIONES DEL NEGOCIO BANCARIO QUE LLEVAN A  OBTENER

RENTABILIDAD.

En todo momento es necesario tener en cuenta que el fin buscado por

los bancos comerciales es el beneficio económico y la rentabilidad  y no el

desarrollo social, siendo este último un objetivo de la banca de desarrollo  y

no de la banca comercial. Dentro de ellas las operaciones pasivas son todas

aquellas en que la Banca Comercial capta del mercado el dinero necesario

para su actividad, pagando una tasa de interés pasiva, y las actividades

activas que corresponde a la colocación de recursos en el mercado

financiero cobrando una tasa de interés activa.

Además de la intermediación financiera, el Banco Comercial  lleva a

cabo un número de operaciones accesorias y complementarias de las

operaciones activas y pasivas de las cuales se pueden mencionar:

Colaborar con la ejecución de la política monetaria, cambiaria,

crediticia y bancaria de la República.

Procurar la liquidez, solvencia y buen funcionamiento del Sistema

Bancario Nacional.

Custodiar y administrar los depósitos de la colectividad.

Evitar que haya en el país medios de producción inactivos, buscando

al productor para poner a su servicio los medios económicos y

técnicos de que dispone el Sistema Financiero.

La función típica de la banca,  es la intermediación financiera.  La

rentabilidad de este negocio se mide por la diferencia entre los intereses que

se generan de los créditos colocados, menos los intereses pagados por los

recursos que se captan y los costos de administración. El negocio bancario

no se limita sólo a la función de intermediación financiera, sino que va más

allá,  al desarrollar actividades que generan ingresos adicionales, y que

corresponde con otros servicios, dentro de la actividad financiera.

Las Tasas Pasivas: Son las que pagan a los ahorradores. Por ejemplo, los

bancos tienen una gran cantidad de tasas pasivas: cuentas de ahorro,

cuentas de cheque o corrientes, depósitos a plazo fijo, etc.; cada uno de

estos instrumentos de ahorro tiene una tasa pasiva.

Las Tasa Activas: son las que pagan los inversionistas a quien les presta al

dinero. Si una empresa emite un papel comercial, pagara una tasa activa a

quien le preste; igual si el dinero lo obtiene de un crédito bancario, le pagara

al banco una tasa activa.

Sistema Financiero

¿Es nuestro sistema Hidráulico?, las tasas de interés funcionan como

válvulas. Si la tasa pasiva es demasiado baja es como si cerráramos la

válvula del ahorro, reduciéndolo a niveles que hacen que la bomba empiece

a fallar. En el caso de la tasa activa, una reducción muy fuerte sería

equivalente a exigirle demasiado a la bomba, cayendo en la trampa de la

liquidez, un exceso de flujo en la tubería.

La tasa activa afecta la inversión mientras la pasiva afecta el ahorro.

La diferencia entre ambas es un reflejo de la eficiencia del sistema financiero,

la capacidad de pagos de los deudores, y en cierta forma de la confianza en

el comportamiento de la economía. Si la tasa activa crece mucho, la

inversión cae, puesto que el financiamiento de la inversión es muy caro y no

conviene invertir. Si la tasa pasiva baja mucho, los ahorradores pierden

interés y prefieren consumir a ahorrar.

A continuación se describe cada una  de las operaciones más

comunes  que realizan los bancos comerciales como parte de su  negocio,

tanto para cumplir con su función principal de intermediario entre la oferta y

la demanda de dinero, así como para sus funciones accesorias a través de

los servicios bancarios. 

ESTRUCTURA DE LAS OPERACIONES PASIVAS (CAPTACION DE

RECURSOS)

Definición de las operaciones pasivas.

Las operaciones pasivas son aquellas por las cuales la entidad

bancaria capta del mercado, el dinero necesario para la atención de su

actividad.

Las fuentes de recursos para el financiamiento de las actividades de

los bancos comerciales se describen en el artículo 58 de la Ley Orgánica del

Sistema Bancario Nacional:

"Artículo 58- Los Bancos  financiarán sus operaciones con los siguientes

recursos financieros:

1)   Con su capital y las reservas que conforme  a las disposiciones de esta

Ley puedan mantener.

2)   Con la recepción de todo tipo de depósitos y otras captaciones en

moneda nacional o extranjera.

3)   Con la obtención de fondos del Banco Central, mediante la realización de

las operaciones de crédito que con él se pueden efectuar.

4)   Con la contratación de empréstitos en el país o en el extranjero previa

autorización del Banco Central”. 

En el artículo 60 de la misma ley,  se permite a los bancos comerciales

Estatales y privados la recepción de depósitos del público:

"Artículo 60 -  Los bancos podrán recibir todo tipo de depósitos y otras

captaciones en moneda nacional o extranjera, de cualquier persona natural o

jurídica, los cuales quedarán sujetos a las disposiciones de esta ley, a los

requerimientos de encaje mínimo legal y demás condiciones impuestas en la

Ley Orgánica del Banco Central. Tales depósitos y captaciones se regirán,

en lo demás por los preceptos de los reglamentos de los propios bancos y

por las disposiciones de las leyes comunes en lo que fueren aplicables. Los

depósitos de las secciones de capitalización de los bancos se regirán,

además, por las prescripciones especiales que, en cuanto a ellos, establece

la presenta ley. ..."

Hasta aquí han quedado definidas legalmente   las  operaciones

pasivas, éstas sirven para que los bancos privados capten  recursos. La Ley

Orgánica del Sistema Bancario Nacional en el Art.58, transcrito

anteriormente,  indica los medios que utiliza el banco comercial para financiar

sus operaciones. El primero de ellos es el capital y reservas del propio

banco, sobre lo que no se va a profundizar porque estas sumas de dinero

dependen de cada banco. El inciso  dos  del mismo artículo se refiere a la

recepción de todo tipo de depósitos y otras captaciones en moneda nacional

o extranjera. Sobre estas operaciones pasivas se va a profundizar a

continuación: mediante dos conceptos: el  “depósito bancario”  y las 

“captaciones de recursos”.   

En el depósito bancario se analizará: la cuenta de ahorro y la cuenta

corriente, (desde su apertura) los requisitos que exige el banco (su

administración y funcionamiento).  Las otras captaciones de recursos

corresponden a operaciones en bolsas de valores, una explicación profunda

sobre ellas sería objeto de otra unidad didáctica y es por eso que en este

capítulo únicamente se va hacer una explicación somera. Otra fuente de

recursos de la banca comercial es  la obtención de fondos del Banco

Central,  mediante la realización de las operaciones de crédito que con él se

pueden efectuar.  En este punto se va a mencionar la normativa legal que

existe al respecto, y la último fuente de recursos que menciona el Art.58 de

Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional,  es la contratación de

empréstitos en el país o en el extranjero previa autorización del Banco

Central,  que también va a tratarse muy someramente, porque los

mecanismos del crédito, serán analizadas en las operaciones activas.

LAS CUENTAS BANCARIAS

Cuentas Corrientes

Estos son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier

momento a voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de

capacitación de depósitos que constituyen un servicio que ofrece el banco y

al cual acuden y se acogen los clientes debido a la confianza, comodidad,

seguridad y el control que se le da a los fondos que ponen bajo la custodia

del banco. Los saldos en este tipo no ganan intereses y prácticamente el

banco no cobra por este servicio.

Depósitos de Ahorros o Cuentas de Ahorro

Los depósitos de ahorros es aquel tipo de depósito que se consigna

en las entidades financieras que tienen entre sus actividades, la captación de

fondos y los mismos se mantienen en poder y a disposición de dicha entidad

por períodos más largos que los depósitos de cuentas corriente.

Depósitos de Ahorro Corriente

Esta clase de depósito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales

pueden abrirse por cantidades que son diferentes para los diversos bancos y

que pueden ser muy pequeñas para algunos de ellos, como es el caso de la

caja de ahorros. Los dueños de estas cuentas pueden depositar y retirar

dinero cuando lo deseen, pero sólo ganan intereses los saldos que se

mantienen por un período determinado de tiempo.

Depósitos a Plazo Fijo

Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio

de un documento o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado

y de los mismos no pueden hacerse retiros ni incrementarse antes del

vencimiento del plazo pactado.

Cuentas de Depósitos

Dinero depositados por clientes que dependiendo de sus

características pueden ser " a la vista o" a término" " a interés o no" "

acompañadas o no de facilidades crediticias". La ley 42 regula las

expresiones "y/o""o" en las cuentas bancarias de depósitos de dinero. El

establecimiento de una cuenta bancaria, más que una relación basada en la

confianza mutua.

Depósitos a Plazo

“Todo aquellos que no sean pagaderos a la vista Se dividen en dos

categorías: Depósitos de ahorro y depósito a plazo fijo".

El artículo 48 de la Ley Bancaria es bien específico en lo al pago de interés

se refiere, cuando establece que solamente devengaran intereses las

cuentas de depósito a plazo (incluyendo las de ahorros), y prohíbe esta

misma modalidad en cuentas corrientes de cualquier tipo.

La categoría "Depósito a plazo fijo", se subdivide en:

A. Depósito de Ahorro: Cuentas pequeñas pero estables, que

generalmente producen interés, donde los clientes realizan depósitos

en previsión de sus gastos futuros y necesidades, no teniendo

vencimiento establecido, como una cuenta a plazo fijo.

B. Depósito a plazo fijo: Cuenta de inversión colocada por clientes en

una institución bancaria

C. Depósito Extranjero: " Todos aquellos que no sean Depósitos Locales.

En lo relativo al interés bancario para las diferentes cuentas de depósito,

tenemos la siguiente aplicación de la Ley Bancaria:

Articulo 47) " Las disposiciones contenidas en la Ley 4 de 1935, no serán

estables a los bancos autorizados conforme al presente Decreto de

Gabinete.

Cuando sea necesario para el logro de los objetivos a que se refiere el

artículo 4º; la comisión podrá mediante resolución aprobada con el voto

favorable al banco (5) de sus miembros, fijar la tasa máxima de interés que

directa o indirectamente, pueda ser cobrada por los Bancos en los préstamos

o facilidades de crédito locales que concedan, esto es, los invertidos o

utilizados económicamente dentro de la República de Panamá. Los intereses

serán acumulados sobre los saldos adeudados"

Articulo 48 " Todo Banco podrá pagar los intereses que a bien tengan

sus depósitos extranjeros y sobre sus depósitos locales a plazo. Sin

embargo, con el fin de establecer un diferencial en la tasa de interés que

sobre los depósitos de ahorros", locales puedan pagar los depósitos de

ahorros",

Es importante recordar que mercado monetario se define  como el

sistema que permite la interacción entre la demanda y oferta de dinero. La

demanda de dinero es el efectivo (o saldos reales) que la gente desea

mantener en un determinado momento. La oferta es el exceso de liquidez

que los agentes económicos ahorran en un determinado momento. Este

ahorro se invierte en bancos y otros intermediarios financieros.

El dinero como cualquier bien, tiene su precio, que es la tasa de

interés. Esta variable es la tasa de Interés, Si la cantidad ofrecida de dinero

es igual a la cantidad demandada, tasa de interés está en equilibrio. Si esta

tasa bajara, aumenta la preferencia por la liquidez y se aumenta la demanda

agregada de bienes y servicios, lo contrario ocurre si la tasa de interés baja.

Es decir, el costo de oportunidad de los saldos ociosos aumenta cuando

aumenta la tasa de interés, y se reduce cuando la tasa de interés baja. El

costo de oportunidad del dinero, en pocas palabras, radica en no ganar

intereses.

 

LOS ACTIVOS E INVERSION EN LA BANCA

Los activos en la banca representan el financiamiento que se pueda

ofrecer a las personas naturales como jurídicas que le permitan ejecutar una

inversión en el plazo que más le convenga; puede ser de corto o largo plazo.

Financiamiento a corto plazo consiste en obligaciones que se espera

que venzan en menos de un año y que son necesarios para sostener gran

parte de los activos circulantes de la empresa, como Efectivo, Cuentas por

Cobrar e Inventarios.

CLASIFICACIÓN:

El Financiamiento a Corto Plazo se clasifica en:

Crédito Comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar

de la empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los

impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del financiamiento de

inventario como fuentes de recursos..

Importancia: El crédito comercial tiene su importancia en que es un uso

inteligente de los pasivos a corto plazo de la empresa a la obtención de

recursos de la manera menos costosa posible. Por ejemplo las cuentas por

pagar constituyen una forma de crédito comercial. Son los créditos a corto

plazo que los proveedores conceden a la empresa. Entre estos tipos

específicos de cuentas por pagar figuran la cuenta abierta la cual permite a la

empresa tomar posesión de la mercancía y pagar por ellas en un plazo corto

determinado, las Aceptaciones Comerciales, que son esencialmente cheques

pagaderos al proveedor en el futuro, los Pagarés que es un reconocimiento

formal del crédito recibido, la Consignación en la cual no se otorga crédito

alguno y la propiedad de las mercancías no pasa nunca al acreedor a la

empresa. Más bien, la mercancía se remite a la empresa en el entendido de

que ésta la venderá a beneficio del proveedor retirando únicamente una

pequeña comisión por concepto de la utilidad.

Ventajas:

Es un medio más equilibrado y menos costoso de obtener recursos.

Da oportunidad a las empresas de agilizar sus operaciones

comerciales.

Desventajas:

Existe siempre el riesgo de que el acreedor no cancele la deuda, lo

que trae    como consecuencia una posible intervención legal.

Si la negociación se hace acredito se deben cancelar tasas pasivas.

Formas de Utilización: ¿Cuando y como surge el Crédito

Comercial? Los ejecutivos de finanzas deben saber bien la respuesta para

aprovechar las ventajas que ofrece el crédito. Tradicionalmente, el crédito

surge en el curso normal de las operaciones diarias. Por ejemplo, cuando la

empresa incurre en los gastos que implican los pagos que efectuará más

adelante o acumula sus adeudos con sus proveedores, está obteniendo un

crédito temporal .Ahora bien, los proveedores de la empresa deben fijar las

condiciones en que esperan que se les pagué cuando otorgan el crédito. Las

condiciones de pago clásicas pueden ser desde el pago inmediato, o sea al

contado, hasta los plazos más liberales, dependiendo de cuál sea la

costumbre de la empresa y de la opinión que el proveedor tenga la

capacidad de pago de la empresa Una cuenta de Crédito Comercial

únicamente debe aparecer en los registros cuando éste crédito comercial ha

sido comprado y pagado en efectivo, en acciones del capital, u otras

propiedades del comprador. El crédito comercial no puede ser comprado

independientemente; tiene que comprarse todo o parte de un negocio para

poder adquirir ese valor intangible que lo acompaña.

Crédito Bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las

empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen

relaciones funcionales.

Importancia: El Crédito bancario es una de las maneras más utilizadas por

parte de las empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario.

Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de

cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad de préstamo de acuerdo

con las leyes y disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y

proporcionan la mayoría de los servicios que la empresa requiera. Como la

empresa acude con frecuencia al banco comercial en busca de recursos a

corto plazo, la elección  de uno en particular merece un examen cuidadoso.

La empresa debe estar segura de que el banco podrá auxiliar a la empresa a

satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el

momento en que se presente.

Ventajas:

Si el banco es flexible en sus condiciones, habrá más probabilidades

de negociar un préstamo que se ajuste a las necesidades de la

empresa, lo cual la sitúa en el mejor ambiente para operar y obtener

utilidades.

Permite a las organizaciones estabilizarse en caso de apuros con

respecto al capital.

Desventajas:

Un banco muy estricto en sus condiciones,  puede limitar

indebidamente la facilidad de operación y actuar en detrimento de las

utilidades de la empresa.

Un Crédito Bancario acarrea  tasas pasivas que la empresa debe

cancelar esporádicamente al banco por concepto de intereses.

Formas de Utilización: Cuando la empresa, se presente con el funcionario de

préstamos del banco, debe ser capaz de negociar. Debe dar la impresión de

que es competente. Si se va en busca de un préstamo, habrá que

presentarse con el funcionario correspondiente con los datos siguientes:

La finalidad del préstamo.

La cantidad que se requiere.

Un plan de pagos definido.

Pruebas de la solvencia de la empresa.

Un plan bien trazado de cómo espera la empresa

desenvolverse en el futuro.

Una lista con avales y garantías colaterales que la

empresa está dispuesta a ofrecer, si las hay y son

necesarias.

El costo de intereses varía según el método que se siga para

calcularlos. Es preciso que la empresa sepa siempre cómo el banco calcula

el interés real por el préstamo. Luego que el banco analice dichos requisitos,

tomará la decisión de otorgar o no el crédito.

Pagaré: Es un título valor o instrumento financiero muy similar a la

letra de cambio y se usa, principalmente para obtener recursos

financieros. Documento escrito mediante el cual una persona se

compromete a pagar a otra persona o a su orden una determinada

cantidad de dinero en una fecha acordada previamente. Los pagarés

pueden ser al portador o endosables, es decir, que se pueden

transmitir a un tercero. Los pagarés pueden emitirlos individuos

particulares, empresas o el Estado; aunque este instrumento de

crédito se suele usar entre banqueros y compañías de financiamiento,

en las relaciones con sus clientes cuando precisan efectivo para

operaciones, generalmente a corto o mediano plazo.

Personas que intervienen en el Pagaré:

Librador: es quien se compromete a pagar la

suma de dinero, a la vista o en una fecha futura

fija o determinable.

El beneficiario o tenedor: es aquel a cuya orden

debe hacerse el pago de la suma de dinero

estipulada en el pagaré.

El Fiador o Avalista: la persona que garantiza el

pago del pagaré.

Parte Legal:

A continuación se presentan algunos artículos del Código de Comercio

Venezolano, que hacen referencia al pagaré:

Art. 486: "Los pagarés o vales entre comerciantes o por actos de

comercio de parte del obligado, deben contener: la fecha, la cantidad en

número y letras, la época de su pago, la persona a quien o a cuya orden

deberá pagarse, la expresión si son por valor recibido y en qué especie o por

valor en cuenta".

Art. 487: "Son aplicables los pagarés a la orden, a que se refiere el

artículo anterior, las disposiciones acerca de la letra de cambio sobre: los

plazos en que se vencen; el endoso; los términos para la presentación, cobro

o protesto; el aval; el pago; el pago por intervención; el protesto; la

prescripción".

Como se puede apreciar, el Art. 487 del C.C. claramente especifica

que el pagaré en algunos de sus aspectos es un documento muy similar a la

letra de cambio. Art. 488: "El portador de un pagaré protestado por falta de

pago tiene derecho a cobrar a los responsables: el valor de la obligación; los

intereses desde la fecha del protesto; los gastos del protesto; los intereses

de éstos desde la demanda judicial; los gastos judiciales que hubiese

desembolsado". Un pagaré es un documento por pagar para el librador y un

documento por cobrar para el tenedor, a su debido tiempo.

Diferencia entre Letra de Cambio y Pagaré:

Entre la letra de cambio y el pagaré, son muy pocas las diferencias

que entre ellas existen, ya que incluso según la legislación venezolana, el art.

487 del Código de Comercio, establece que las mismas disposiciones para

las letras de cambio son aplicables al pagaré; sin embargo, hemos

encontrado dos diferencias, a saber:

LETRA DE CAMBIO PAGARÉ

Es un documento. Es una promesa de pago hecha por

escrito.

Es un documento legal que se lleva

a cabo entre comerciantes.

Es un documento legal entre

comerciantes y una entidad bancaria o

compañía de financiamiento.

Importancia: Los pagarés se derivan de la venta de mercancía, de préstamos

en efectivo, o de la conversión de una cuenta corriente. La mayor parte de

los pagarés llevan intereses el cual se convierte en un gasto para el girador y

un ingreso para el beneficiario. Los instrumentos negociables son pagaderos

a su vencimiento, de todos modos, a veces que no es posible cobrar un

instrumento a su vencimiento, o puede surgir algún obstáculo que requiera

acción legal.

Ventajas:

Es pagadero en efectivo.

Hay alta  seguridad de pago al momento de realizar alguna operación

comercial.

Desventajas:

Puede surgir algún incumplimiento en el pago  que requiera acción

legal.

Formas de Utilización: Los pagarés se derivan de la venta de mercancía, de

préstamos en efectivo, o de la conversión de una cuenta corriente. Dicho

documento debe contener ciertos elementos de negociabilidad entre los que

destaca que: Debe ser por escrito y estar firmado por el girador; Debe

contener una orden incondicional de pagar cierta cantidad en efectivo

estableciéndose también la cuota de interés que se carga por la extensión

del crédito por cierto tiempo. El interés para fines de conveniencia en las

operaciones comerciales se calculan, por lo general, en base a 360 días por

año.

Debe ser pagadero a favor de una persona designado puede estar

hecho al portador; Debe ser pagadero a su presentación o en cierto tiempo

fijo y futuro determinable. Cuando un pagaré no es pagado a su vencimiento

y es protestado, el tenedor del mismo debe preparar un certificado de

protesto y un aviso de protesto que deben ser elaborados por alguna

persona con facultades notariales. El tenedor que protesta paga al notario

público una cuota por la preparación de los documentos del protesto El

notario público aplica el sello de "Protestado por Falta de Pago" con la fecha

del protesto, y aumenta los intereses acumulados al monto del pagaré,

firmándolo y estampando su propio sello notarial.

 

Línea de crédito: Es un acuerdo que se celebra entre un banco y un

prestatario en el que se indica el crédito máximo que el banco

extenderá al prestatario durante un período definido, es decir dinero

siempre disponible en el banco, durante un período convenido de

antemano.

Importancia: Es importante ya que el banco esta de acuerdo en prestar a la

empresa hasta una cantidad máxima, y dentro de cierto período, en el

momento que lo solicite.  Aunque por lo general no constituye una obligación

legal entre las dos partes, la línea de crédito es casi siempre respetada por el

banco y evita la negociación de un nuevo préstamo cada vez que la empresa

necesita disponer de recursos.

Ventajas:

Es un efectivo "disponible" con el que la empresa cuenta.

Desventajas:

Se debe pagar un porcentaje de interés cada vez que la línea de

crédito es utilizada.

Este tipo de financiamiento, esta reservado para los clientes mas

solventes del banco, y sin embargo en algunos casos el mismo puede

pedir garantía colateral antes de extender la línea de crédito.

Se le exige a la empresa que mantenga la línea de crédito "Limpia",

pagando todas las disposiciones que se hayan hecho.

Formas de Utilización: El banco presta a la empresa una cantidad

máxima de dinero por un período determinado.  Una vez que se efectúa la

negociación, la empresa no tiene más que informar al banco de su deseo de

"disponer" de tal cantidad, firma un documento que indica que la empresa

dispondrá de esa suma, y el banco transfiere fondos  automáticamente a la

cuenta de cheques. El Costo de la Línea de Crédito por lo general se

establece durante la negociación original, aunque normalmente fluctúa con la

tasa prima.  Cada vez que la empresa dispone de una parte de la línea de

crédito paga el interés convenido. Al finalizar el plazo negociado

originalmente, la línea deja de existir y las partes tendrán que negociar otra si

así lo desean.

Papeles Comerciales: Es una Fuente de Financiamiento a Corto

Plazo que consiste en los pagarés no garantizados de grandes e

importantes empresas que adquieren los bancos, las compañías de

seguros, los fondos de pensiones y algunas empresas industriales que

desean invertir acorto plazo sus recursos temporales excedentes.

Importancia: Las empresas pueden considerar la utilización del papel

comercial como fuente de recursos a corto plazo no sólo porque es menos

costoso que el crédito bancario sino también porque constituye  un

complemento de los préstamos  bancarios usuales. El empleo juicioso del

papel comercial puede ser otra fuente de recursos cuando los bancos no

pueden proporcionar los en los períodos de dinero apretado cuando las

necesidades exceden los límites de financiamiento de los bancos. Hay que

recordar siempre que el papel comercial se usa primordialmente para

financiar necesidades de corto plazo, como es el capital de trabajo, y no para

financiar activos de capital a largo plazo.

Ventajas:

El Papel comercial es una fuente de financiamiento menos costosa

que el Crédito Bancario.

Sirve para financiar necesidades a corto plazo, por ejemplo el capital

de trabajo.

Desventajas:

Las emisiones de Papel Comercial no están garantizadas.

Deben ir acompañados de una línea de crédito o una carta de crédito

en dificultades de pago.

La negociación acarrea un costo por concepto de una tasa prima.

Formas de Utilización:   El papel comercial se clasifica de acuerdo con

los canales a través de los cuales se vende, con el giro operativo del

vendedor o con la calidad del emisor. Si el papel se vende a través de un

agente, se dice que está colocada con el agente, quien a subes lo revende a

sus clientes a un precio mas alto. Por lo general retira una comisión de 1/8%

del importe total por manejar la operación. Por último, el papel se puede

clasificar como de primera calidad y de calidad media. El de primera calidad

es el emitido por el más confiable de todos los clientes confiables, mientras

que el de calidad media es el que emiten los clientes sólo un poco menos

confiables. Esto encierra para la empresa una investigación cuidadosa.

El costo del papel comercial ha estado tradicionalmente ½ % debajo

de la tasa prima porque, sea que se venda directamente o a través del

agente, se eliminan la utilidad y los costos del banco. El vencimiento medio

del papel comercial es de tres a seis meses, aunque en algunas ocasiones

se ofrecen emisiones de nueve meses y a un año. No se requiere un saldo

mínimo. En algunos casos, la emisión va acompañada por una línea de

crédito o por una carta de crédito, preparada por el emisor para asegurar a

los compradores que, en caso de dificultades con el pago, podrá respaldar el

papel mediante un convenio de préstamo con el banco. Esto se exige

algunas veces a las empresas de calidad menor cuando venden papel, y

aumentan la tasa de interés real.

Financiamiento por medio de la Cuentas por Cobrar: Es aquel en la cual

la empresa  consigue financiar dichas cuentas por cobrar consiguiendo

recursos para invertirlos en ella.

Importancia: Es un método de financiamiento que resulta menos costoso y

disminuye el riesgo de incumplimiento. Aporta muchos beneficios que

radican en los costos que la empresa ahorra al no manejar sus propias

operaciones de crédito. No hay costos de cobranza, puesto que existe un

agente encargado de cobrar las cuentas; no hay costo del departamento de

crédito, como contabilidad y sueldos, la empresa puede eludir el riesgo de

incumplimiento si decide vender las cuentas sin responsabilidad, aunque

esto por lo general más costoso, y puede obtener recursos con rapidez y

prácticamente sin ningún retraso costo.

Ventajas.

Es menos costoso para la empresa.

Disminuye el riesgo de incumplimiento.

No hay costo de cobranza.

Desventajas.

Existe un costo por concepto de comisión otorgado al agente.

Existe la posibilidad de una intervención legal por incumplimiento del

contrato.

Formas de Utilización: Consiste en vender las cuentas por cobrar de la

empresa a un factor (agente de ventas o comprador de cuentas por cobrar)

conforme a un convenio negociado previamente. Por lo regular se dan

instrucciones a los clientes para que paguen sus cuentas directamente al

agente o factor, quien actúa como departamento de crédito de la empresa.

Cuando recibe el pago, el agente retiene una parte por concepto de

honorarios por sus servicios a un porcentaje estipulado  y abonar el resto a la

cuenta de la empresa.  La mayoría de las cuentas por cobrar se adquieren

con responsabilidad de la empresa, es decir, que si el agente no logra

cobrar, la empresa tendrá que rembolsar el importe ya sea mediante el pago

en efectivo o reponiendo la cuenta incobrable por otra más viable.

Financiamiento por medio de los Inventarios: Es aquel en el cual

se usa el inventario como garantía de un préstamo  en que se confiere

al acreedor el derecho de tomar posesión  garantía en caso de que la

empresa deje de cumplir.

Importancia: Es importante ya que le permite a los directores de la empresa

usar el inventario de la empresa como fuente de recursos, gravando el

inventario como colateral es posible obtener recursos de acuerdo con las

formas específicas de financiamiento usuales, en estos casos, como son el

Depósito en Almacén Público, el Almacenamiento en la Fabrica, el Recibo en

Custodia, la Garantía Flotante y la Hipoteca.

Ventajas:

Permite aprovechar una importante pieza de la empresa como es el

Inventario de Mercancía

Brinda oportunidad a la organización de hacer más dinámica sus

actividades.

Desventajas:

Le genera un Costo de Financiamiento al deudor.

El deudor corre riesgo de perder el Inventario dado en garantía en

caso de no poder cancelar el contrato.

Formas de Utilización: Por lo general al momento de hacerse la

negociación, se exige que los artículos sean duraderos, identificables y

susceptibles de ser vendidos al precio que prevalezca en el Mercado. El

acreedor debe tener derecho legal sobre los artículos, de manera que si se

hace necesario tomar posesión de ellos el acto no sea materia de

controversia.

El gravamen que se constituye sobre el inventario se debe formalizar

mediante alguna clase de convenio que pruebe la existencia del colateral. El

que se celebra con el banco específico no sólo la garantía sino también los

derechos del banco y las obligaciones del beneficiario, entre otras cosas. Los

directores firmarán esta clase de convenios en nombre de su empresa

cuando se den garantías tales como el inventarío. Además del convenio de

garantía, se podrán encontrar otros documentos probatorios entre los cuales

se pueden citar el Recibo en Custodia y el Almacenamiento.

Ahora bien, cualquiera que sea el tipo de convenio que se celebre,

para le empresa se generará un Costo de Financiamiento que comprende

algo mas que los intereses por el préstamo, aunque éste es el gasto

principal. A la empresa le toca absorber los cargos por servicio de

mantenimiento del Inventario, que pueden incluir almacenamiento,

inspección por parte de los representantes del acreedor y manejo, todo lo

cual forma parte de la obligación de la empresa de conservar el inventario de

manera que no disminuya su valor como garantía. Normalmente no debe

pagar el costo de un seguro contra pérdida por incendio o robo.

FINANCIAMIENTO A LARGO PLAZO

El Financiamiento a Largo Plazo esta representado por las deudas

cuyo vencimiento sea mayor a un año o al ciclo normal de operaciones de la

empresa.

CLASIFICACIÓN:

El Financiamiento a Largo Plazo se clasifica en:

Hipoteca: Es un traslado condicionado de propiedad que es otorgado

por el prestatario (deudor) al prestamista (acreedor) a fin de garantiza

el pago del préstamo.

Importancia: Es importante señalar que una hipoteca no es una obligación a

pagar ya que el deudor es el que otorga la hipoteca y el acreedor es el que la

recibe, en caso de que el prestamista no cancele dicha hipoteca, la misma le

será arrebatada y pasará a manos del prestatario.

Vale destacar que la finalidad de las hipotecas por parte del prestamista es

obtener algún activo fijo, mientras que para el prestatario es el tener

seguridad de pago por medio de dicha hipoteca así como el obtener

ganancia de la misma por medio de los interese generados.

Ventajas:

Para el prestatario le es rentable debido a la posibilidad de obtener 

ganancia por medio de los intereses generados de dicha operación.

Da seguridad al prestatario de no obtener perdida al otorgar el

préstamo.

El prestamista tiene la posibilidad de adquirir un bien

Desventajas:

Al prestamista le genera una obligación ante terceros.

Existe riesgo de surgir cierta intervención legal debido a falta de pago.

Formas de Utilización: La hipoteca confiere al acreedor una

participación en el bien. El acreedor tendrá acudir al tribunal y lograr que la

mercancía se venda por orden de éste para Es decir, que el bien no pasa a

ser del prestamista hasta que no haya sido cancelado el préstamo. Este tipo

de financiamiento por lo general es realizado por medio de los bancos.

Acciones: Las acciones representan la participación patrimonial o de

capital de un accionista dentro de la organización a la que pertenece.

Importancia: Son de mucha importancia ya que miden el nivel de

participación y lo que le corresponde a un accionista por parte de la

organización a la que representa, bien sea por concepto de dividendos,

derechos de los accionista, derechos preferenciales, etc.

Ventajas:

Las acciones preferentes dan el énfasis deseado al ingreso.

Las acciones preferentes son particularmente útiles para las

negociaciones de fusión y adquisición de empresas.

Desventajas

El empleo de las acciones diluye el control de los actuales accionistas.

El costo de emisión de acciones es alto.

Formas de Utilización: Las acciones se clasifican en Acciones

Preferentes que son aquellas que forman parte del capital contable de la

empresa y su posesión da derecho a las utilidades después de impuesto de

la empresa, hasta cierta cantidad, y a los activos de la misma. También hasta

cierta cantidad, en caso de liquidación; Y por otro lado se encuentran las

Acciones Comunes que representan la participación residual que confiere al

tenedor un derecho sobre las utilidades y los activos de la empresa, después

de haberse satisfecho las reclamaciones prioritarias por parte de  los

accionistas preferentes.  Por esta razón se entiende que la prioridad de las 

acciones preferentes supera a las de las acciones comunes.

Bonos:   Es un instrumento escrito en la forma de una promesa

incondicional, certificada, en la cual el prestatario promete pagar una

suma especificada en una futura fecha determinada, en unión a los

intereses a una tasa determinada y en fechas determinadas.

Importancia: Cuando una sociedad anónima tiene necesidad de fondos

adicionales a largo plazo se ve en el caso de tener que decidir entre la

emisión de acciones adicionales del capital o de obtener préstamo

expidiendo evidencia del adeudo en la forma de bonos. La emisión de bonos

puede ser ventajosa si los actuales accionistas prefieren no compartir su

propiedad y las utilidades de la empresa con nuevos accionistas. El derecho

de emitir bonos se deriva de la facultad para tomar dinero prestado que la ley

otorga a las sociedades anónimas.

El tenedor de un bono es un acreedor; un accionista es un propietario.

Debido a que la mayor parte de los bonos tienen que estar respaldados por

activos fijos tangibles de la empresa emisora, el propietario de un bono

posiblemente goce de mayor protección a su inversión, el tipo de interés que

se paga sobre los bonos es, por lo general, inferior

a la tasa de dividendos que reciben las acciones de una empresa.

Ventajas:

Los bonos son fáciles de vender ya que sus costos son menores.

El empleo de los bonos no diluye el control de los actuales

accionistas.

Mejoran la liquidez y la situación de capital de trabajo de la empresa.

Desventajas:

La empresa debe ser cuidadosa al momento de invertir dentro de este

mercado

Formas de Utilización: Cada emisión de bonos está asegurada por

una hipoteca conocida como "Escritura de Fideicomiso". El tenedor del bono

recibe una reclamación o gravamen en contra de la propiedad que ha sido

ofrecida como seguridad para el préstamo. Si el préstamo no es cubierto por

el prestatario, la organización que el fideicomiso puede iniciar acción legal a

fin de que se saque a remate la propiedad hipotecada y el valor obtenido de

la venta sea aplicada al pago del a deudo.

Al momento de hacerse los arreglos para la expedición e bonos, la

empresa prestataria no conoce los nombres de los futuros propietarios de los

bonos debido a que éstos serán emitidos por medio de un banco y pueden

ser transferidos, más adelante, de mano en mano. En consecuencia la

escritura de fideicomiso de estos bonos no puede mencionar a los

acreedores, como se hace cuando se trata de una hipoteca directa entre dos

personas. La empresa prestataria escoge como representantes de los futuros

propietarios de bonos a un banco o una organización financiera.

.

La escritura de fideicomiso transfiere condicionalmente el titulo sobre

la propiedad hipotecada al fideicomisario. Por otra parte, los egresos por

intereses sobre un bono son cargos fijos el prestatario que deben ser

cubiertos a su vencimiento si es que se desea evitar una posible cancelación

anticipada del préstamo. Los intereses sobre los bonos tienen que pagarse a

las fechas especificadas  en los contratos; los dividendos sobre acciones se

declaran a discreción del consejo directivo de la empresa. Por lo tanto,

cuando una empresa expide bonos debe estar bien segura de que el uso del

dinero tomado en préstamo resultará en una en una utilidad neta que sea

superior al costo de los intereses del propio préstamo.

Arrendamiento Financiero: Es un contrato que se negocia entre el

propietario de los bienes(acreedor) y la empresa (arrendatario) a la

cual se le permite el uso de esos bienes durante un período

determinado y mediante el pago de una renta específica, sus

estipulaciones pueden variar según la situación y las necesidades de

cada una de las partes.

Importancia: La importancia del arrendamiento es la flexibilidad que presta

para la empresa ya que no se limitan sus posibilidades de adoptar un cambio

de planes inmediato o de emprender una acción no prevista con el fin de

aprovechar una buena oportunidad o de ajustarse a los cambios que ocurran

e el medio de la operación. El arrendamiento se presta al financiamiento por

partes, lo que permite a la empresa recurrir a este medio para adquirir

pequeños activos. Por otra parte, los pagos de arrendamiento son deducibles

del impuesto como gasto de operación, por lo tanto la empresa tiene mayor

deducción fiscal cuando toma el arrendamiento.   Para la empresa marginal

el arrendamiento es la única forma de financiar la adquisición de activo. El

riesgo se reduce porque la propiedad queda con el arrendado, y éste puede

estar dispuesto a operar cuando otros acreedores rehúsan a financiar la

empresa. Esto facilita considerablemente la reorganización de la empresa.

Ventajas:

Es en financiamiento bastante flexible para las empresas debido a las

oportunidades que ofrece.

Evita riesgo de una rápida obsolescencia para la empresa ya que el

activo no pertenece a ella.

Los arrendamientos dan oportunidades a las empresas pequeñas en

caso de quiebra.

Desventajas:

Algunas empresas usan el arrendamiento para como medio para

eludir las restricciones presupuestarias cuando el capital se encuentra

racionado.

Un contrato de arrendamiento obliga una tasa costo por concepto de

intereses.

La principal desventaja del arrendamiento es que resulta más costoso

que la compra de activo.

Forma de Utilización: Consiste en dar un préstamo a plazo con pagos

periódicos obligatorios que se efectúan en el transcurso de un plazo

determinado, generalmente igual o menor que la vida estimada del activo

arrendado. El arrendatario (la empresa) pierde el derecho sobre el valor de

rescate del activo (que conservará en cambio cuando lo haya comprado). La

mayoría de los arrendamientos son incancelables, lo cual significa que la

empresa está obligada a continuar con los pagos que se acuerden aún

cuando abandone el activo por no necesitarlo más.

En todo caso, un arrendamiento no cancelable es tan obligatorio para

la empresa como los pagos de los intereses que se compromete. Una

característica distintiva del arrendamiento financiero es que la empresa

(arrendatario) conviene en conservar el activo aunque la propiedad del

mismo corresponda al arrendador. Mientras dure el arrendamiento, el importe

total de los pagos excederá al precio original de compra, porque la renta no

sólo debe restituir el desembolso original del arrendador, sino también

producir intereses por los recursos que se comprometen durante la vida del

activo.

IMPORTANCIA DEL FINANCIAMIENTO A CORTO Y LARGO PLAZO:

El Financiamiento a corto y Largo Plazo que diariamente utilizan las

distintas organizaciones, son de gran importancia ya que le brindan  la

posibilidad a dichas instituciones de mantener una economía y una

continuidad de sus actividades comerciales estable y eficiente y por

consecuencia otorgar un mayor aporte al sector económico al cual participan.

INVERSIONES

Representan colocaciones de dinero sobre las cuales una empresa

espera obtener algún rendimiento a futuro, ya sea, por la realización de un

interés, dividendo o mediante la venta a un mayor valor a su costo de

adquisición.

CLASIFICACIÓN:

Inversiones Temporales: Generalmente las inversiones temporales

consisten en documentos a corto plazo (certificados de deposito,

bonos tesorería y documentos negociables), valores negociables de

deuda (bonos del gobierno y de compañías) y valores negociables de

capital (acciones preferentes y comunes), adquiridos con efectivo que

no se necesita de inmediato para las operaciones. Estas inversiones

se pueden mantener temporalmente, en vez de tener el efectivo, y se

pueden convertir rápidamente en efectivo cuando las necesidades

financieras del momento hagan deseable esa conversión.

Inversiones a Largo Plazo: Son colocaciones de dinero en las cuales

una empresa o entidad, decide mantenerlas por un período mayor a

un año o al ciclo de operaciones, contando a partir de la fecha de

presentación del balance general.

.EL PAPEL REGULADOR DE LA BANCA

Normativa Legal De La Banca Comercial Venezolana

Artículo 87. Los bancos comerciales tendrán por objeto realizar

operaciones de intermediación financiera y las demás operaciones y

servicios financieros que sean compatibles con su naturaleza, con las

limitaciones previstas en este Decreto Ley.

Capital Mínimo

Artículo 88. Los bancos comerciales deberán tener un capital pagado

en dinero en efectivo o mediante la capitalización de resultados acumulados

disponibles para tal fin, no menor de Dieciséis Mil Millones de Bolívares (Bs.

16.000.000.000,oo). Los aumentos adicionales a dicho monto, igualmente

deberán ser en dinero efectivo o mediante la capitalización de dichos

resultados acumulados. No obstante, si tienen su asiento principal fuera del

Distrito Metropolitano de la ciudad de Caracas y han obtenido de la

Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras la calificación

de bancos regionales, se requerirá un capital pagado, en las condiciones

antes mencionadas, no menor de Ocho Mil Millones de Bolívares (Bs.

8.000.000.000,oo).

Una vez modificado el capital mínimo requerido, los bancos comerciales

deberán ajustar en un lapso de noventa (90) días continuos, contados a partir

de la modificación realizada, su capital social a la cantidad que corresponda.

PROHIBICIONES

Artículo 89. Los bancos comerciales no podrán:

1. Otorgar créditos por plazos mayores de tres (3) años, salvo que se trate de

programas de financiamiento para sectores económicos específicos.

2. Adquirir más del veinte por ciento (20%) del capital social de una empresa,

manteniendo dicha participación por un período de hasta tres (3) años;

transcurrido dicho lapso deberán reducir su participación en el capital de la

empresa, a un límite máximo del diez por ciento (10%) del capital social.

Cuando se trate de empresas que realicen operaciones conexas o

vinculadas a la actividad bancaria, no se aplicarán los límites y plazos

establecidos en el presente numeral, siempre y cuando hayan sido

autorizados por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones

Financieras. En todo caso, la totalidad de las inversiones antes señaladas no

podrán superar en su conjunto el veinte por ciento (20%) del patrimonio del

banco comercial; incluida la participación en empresas conexas o vinculadas

a la actividad bancaria.

3. Adquirir obligaciones emitidas por los bancos, entidades de ahorro y

préstamo y demás instituciones financieras; salvo cuando se trate de la

colocación de excedentes en operaciones de tesorería, a plazos no mayores

de sesenta (60) días.

4. Realizar inversiones en obligaciones de empresas privadas no inscritas en

el Registro Nacional de Valores.

5. Conceder créditos en cuenta corriente o de giro al descubierto, no

garantizados, por montos que excedan en conjunto del cinco por ciento (5%)

del total del activo del banco.

6. Mantener contabilizados en su balance, como activos, aquellos créditos o

inversiones que no cumplan con las disposiciones contenidas en la Ley, o

con la normativa prudencial emanada de la Superintendencia de Bancos y

Otras Instituciones Financieras.

7. Tener invertida o colocada en moneda o valores extranjeros una cantidad

que exceda el límite que fije el Banco Central de Venezuela

Ley General De Bancos Y Otras Instituciones De Créditos

Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras, publicada en

Gaceta Oficial Extraordinario N° 5.555 de fecha 13 de noviembre del 2001,

que ahora en adelante será denominada “Ley de Bancos” consagra la

apertura del sector bancario nacional a la inversión extranjera, sin

limitaciones de ningún tipo.

Los pasivos de la banca están representados por el dinero que es

depositado por los clientes independientemente sean personas naturales o

jurídicas y los mismos son estructurados dentro de sus estados financieros

del lado derecho, debido a que sus pasivos aumentaran por el haber.

El sistema bancario venezolano posee una normativa legal representada por:

la Constitución como la madre de todas las leyes, la Ley General de Bancos

y Otras instituciones financieras, las resoluciones emitidas por la

SUDEBANSUDEBAN

Consejo BancarioConsejo Bancario

NacionalNacional

FOGADEFOGADE

Banca Universal y ComercialBanca Universal y Comercial

32 Instituciones 98% Activo Total32 Instituciones 98% Activo Total

98% C. de Crédito 98% C. de Crédito

98% Depósitos98% Depósitos

Organigrama del Sistema Bancario NacionalOrganigrama del Sistema Bancario Nacional

51 INSTITUCIONES51 INSTITUCIONES

Banco Central deBanco Central de

VenezuelaVenezuela

FUENTE: SUDEBANFUENTE: SUDEBAN

Ministerio deMinisterio de

FinanzasFinanzas

Total Activos del Sistema Bancario: Bs. 60,7 BillonesTotal Activos del Sistema Bancario: Bs. 60,7 Billones

Enero 2005Enero 2005

La Banca Extranjera posee el 35,7% de los Activos del Sistema, La Banca Extranjera posee el 35,7% de los Activos del Sistema,

que equivalen a Bs. 21,7 Billonesque equivalen a Bs. 21,7 Billones

Banca Especializada: Banca de Inversión,Banca Especializada: Banca de Inversión,

Banca Hipotecaria, Entidades de AhorroBanca Hipotecaria, Entidades de Ahorro

y Préstamos, Arrendadoras Financieras,y Préstamos, Arrendadoras Financieras,

Fondos del Mercado MonetarioFondos del Mercado Monetario

19 Instituciones 2% Activo Total19 Instituciones 2% Activo Total

2% C. de Crédito 2% C. de Crédito

2% Depósitos2% Depósitos

Asociación BancariaAsociación Bancaria

de Venezuelade Venezuela

Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SUDEBAN) y

el Banco Central de Venezuela (BVC).

Las necesidades del Sistema Bancario Nacional han ido cambiando a

través de los años por las diversas experiencias que se ha vivido en este

ámbito en el país, por lo que se han creado organismos reguladores de

forma tal que se consiga el equilibrio financiero tan anhelado, la SUDEBAN

que junto al Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria

(FOGADE) son dos de éstos organismos, los cuales se encuentran adscritos

al Ministerio de Finanzas y posee sus funciones particulares, establecidas

por la ley.

MAPA CONCEPTUAL

BALANCE DEL SISTEMA BANCARIO VENEZOLANO

ENERO 2008

Informe del Sistema Financiero Venezolano al cierre de ENERO de

2008, realizado con los Estados Financieros sin incluir los saldos

consolidados con sus oficinas y sucursales en el exterior. Este informe se

basa en las 55 instituciones que componen el sistema financiero venezolano:

22 bancos universales y 18 bancos comerciales, 4 bancos de inversión, 2

entidades de ahorro y préstamo, 2 bancos hipotecarios, 2 fondos de activos

líquidos y 1 Arrendadora Financiera.

Las Captaciones del Público del Sistema Financiero totalizaron Bs. 127

billones 845 mil millones, lo que representa un crecimiento de Bs. 901 mil

millones (0,71%) en el mes de ENERO, en los últimos doce meses los

depósitos se han incrementado Bs. 57 billones 562 mil millones (81,90%).

Dentro del total de las Captaciones del Público, los Depósitos de Ahorro

alcanzaron Bs. 30 billones 227 mil millones (23,64% del total); mientras que

los Depósitos en Cuentas Corrientes no remuneradas se ubicaron en Bs. 36

billones 639 mil millones y los Depósitos en Cuentas Corrientes

Remuneradas sumaron Bs. 33 billones 050 mil millones, para totalizar Bs. 69

billones 689 mil millones (54,51% de las Captaciones); los Depósitos a Plazo

se ubicaron en Bs.12 billones 131 mil millones (9,49% del total), las Otras

Obligaciones a la Vista en Bs. 9 billones 599 mil millones (7,51% del total.

Durante el mes de ENERO los Depósitos de Ahorro crecieron Bs. 415 mil

millones (1,39%), los Depósitos en Cuenta Corriente decrecieron en Bs. 1

billón 316 mil millones (-1,85%), al igual que los Depósitos a Plazo en Bs.

553 mil millones (-4,36%).

La Cartera de Créditos se ubicó en Bs. 62 billones 012 mil millones, lo que

representa un decrecimiento en el mes de Bs. 114 mil millones (-0,18%). En

los últimos doce meses la cartera creció Bs. 25 billones 125 mil millones

(68,11%). Por su parte, la Cartera Agrícola tuvo un crecimiento en el mes de

ENEROdeBs. 42 mil millones (0,60%), y los Microcréditos se incrementaron

en el mes en Bs. 118 mil millones.

(4,46%). La distribución de los principales créditos por destino se ubicó

así: Créditos Comerciales 54,32%, Créditos al Consumo 20,93% (Vehículos

9,22% y tarjetas de crédito 11,71%), Créditos hipotecarios 8,66%, Créditos

Agrícolas 10,93%, Turismo 0,82% y Créditos a microempresarios 4,34%

El Índice de Intermediación Crediticia (relación entre las captaciones del

público y la cartera de crédito) se ubicó al cierre de ENERO de 2007 en

48,51 (52,48% en ENERO 2006).

La Cartera de Créditos y las Inversiones en Títulos Valores representa al

cierre del mes el 40,14% y el 30,86%, respectivamente, del Total Activo. Las

Inversiones en Títulos Valores (sin las Colocaciones en el BCV) representan

el 17,38%.

Preparado por Softline Consultores / 15 de Febrero de 2007 / 2 Los Créditos

Vigentes se ubicaron en Bs. 62 billones 722 mil millones con un

decrecimiento en el mes de Bs. 169 mil millones (-0,27%).

Los Créditos Vencidos se ubicaron en Bs. 621 mil millones al cierre de

ENERO, lo que representa un crecimiento en el mes de Bs. 103 mil millones

(19,89%).

Los Créditos Reestructurados se ubican en Bs. 104 mil millones con un

decrecimiento en el mes de Bs. 2 mil millones (-2,43%).

Los Créditos en litigio se ubicaron en Bs. 54 mil millones con un

crecimiento en el mes de Bs. 458 millones (0,86%). Los Rendimientos por

Cobrar por Cartera de Créditos sumaron Bs. 790 mil millones y la Provisión

para Cartera de Créditos se ubicó en Bs. 1 billón 489 mil millones al cierre de

ENERO de 2007.

El Patrimonio del Sistema (incluyendo Gestión Operativa) totalizó Bs. 14

billones 009 mil millones, con un crecimiento en el mes de Bs. 351 mil

millones (2,57%).

El Total del Activo alcanzó la cifra de Bs. 154 billones 491 mil millones, con

un crecimiento en el mes de Bs. 2 billones 692 mil millones (1,77%). Durante

los últimos doce meses, el Activo Total del sistema financiero venezolano se

incrementó en Bs. 65 billones 708 mil millones (74,01%).

Al cierre de ENERO el Total Pasivo se ubicó en Bs. 140 billones 482 mil

millones, lo que representa un crecimiento de Bs. 2 billones 342 mil millones

respecto al mes anterior (1,69%).

La Cartera de Créditos Inmovilizada representa el 1,06 de la Cartera de

Créditos Bruta (1,06% a ENERO 2006); La Provisión para Cartera de

Créditos / Cartera de Crédito Inmovilizada a ENERO de 2007 fue de

220,87% (244,08% a ENERO de 2006).

Las Inversiones en Títulos Valores se ubicaron en Bs. 47 billones 672 mil

millones con un crecimiento en el mes de Bs. 2 billones 437 mil millones

(5,39%). Durante los últimos doce meses tuvieron un crecimiento de Bs. 19

billones 063 mil millones (66,63%). Del total de inversiones en valores

corresponden a Colocaciones en el BCV Bs. 20 billones 825 mil millones.

Las Captaciones de Entidades Oficiales se ubicaron en Bs. 22 billones

040 mil millones al cierre de ENERO de 2007 con un crecimiento en el mes

de Bs.256 mil millones (1,18%), y en los últimos doce meses tuvo un

crecimiento de Bs. 7 billones 222 mil millones (48,74%).

Para el total del Sistema Financiero los Activos de los Fideicomisos se

ubicaron al cierre del mes de ENERO de 2007 en Bs. 73 billones 949 mil

millones, lo que representa un crecimiento en el mes de Bs. 2 billones 579

mil millones (3,61%), mientras que, en los últimos doce meses tuvo un

incremento de Bs. 9 billones 325 mil millones (14,43%).

CONCLUSION

De las tasas de interés y las políticas bancarias dependen la

estabilidad de un país, en consecuencia, si la diferencia entre las tasas

activa menos las tasas pasivas es muy grande; no habrá ni ahorro ni

inversión, lo que provoca un serio desajuste, puesto que como hemos visto

antes, estas dos variables tienen una relación muy cercana con el superávit

comercial y el déficit gubernamental. De hecho, en los países en vías de

desarrollo, las necesidades de inversión son normalmente superiores a la

capacidad de ahorro, por lo que la inversión extranjera es extremadamente

valiosa.

A lo largo del desarrollo del trabajo se logró exponer la gran

importancia de las entidades financieras a través del progreso de sus

funciones y operatividad, mediante una correcta regulación y manejo del

sistema financiero lo que permite acceder a una economía solvente en el

desarrollo de la inversión y crecimiento de una nación de manera organizada

y en constante crecimiento. Con los conocimientos básicos del proceso

financiero y del manejo de sus entidades, es importante concluir con una

pequeña acotación de la crisis financiera por la cual se está atravesando y

que tuvo sus inicios por medio de la banca.

Es necesario tener una base firme que permita superar las secuelas

de la conflicto financiero, por lo que es imprescindible que en Venezuela se

garantice la acción reguladora y supervisora de la actividad bancaria, en

donde se requiere que las organizaciones de supervisión bancaria del

gobierno sean provistas con recursos adecuados para efectuar su labor en

forma efectiva, donde existan normas claras de contabilidad y requerimientos

a la actividad financiera, para ser establecidas y verificadas en forma

permanente. A nivel macroeconómico, es menester la eliminación del déficit

fiscal, lo que implica necesariamente gestar un sistema fiscal eficiente y

seguro, que a la larga no sólo contribuiría a disminuir las expectativas de

devaluación, sino que también serviría de soporte a la política monetaria

llevada a cabo por el BCV en materia de operaciones de mercado abierto.

Mientras tanto, otros problemas de magnitud a solventar, considerados

prioridades, son la inflación persistente y la estabilidad del tipo de cambio.

BIBLIOGRAFIA

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Tematica”.. Vol. VII. Pp. 300-311.

 

2. Banco Central de Venezuela (2000), Boletín de Indicadores Semanales.

Semana Nº 47. Caracas.

 

3. Banco Central de Venezuela (www.bcv.gov.ve).

 

4. Francisco Mochón (2000), Tercera Edición de Economía Teoría y Política..

 

5. Macario Schettino (1994), Economía Contemporánea, Un enfoque para

México y América Latina. Grupo Editorial Iberoamérica.

6. www.google.com

7. www.fogade.gov.ve

Listado de Instituciones Bancarias Venezolanas.

Banca Comercial Venezolana.

Bancos Comerciales Venezolanos.

Banca de Venezuela.

Agencias.

Institución de Ahorro y Préstamo.

Lista de la Banca Comercial.

Bancos

Teléfonos de Agencias, Contacto con

Operadoras Telefónicas y Conformación

Bancaria

Banco CaroníCaracas: (0212) 574.99.43 / Caracas: (0212)

577.97.57 / Puerto Ordaz: (0286) 923.05.22

Banco Canarias de Venezuela

Caracas: (0212) 761.55.44 / Guanare: (0255)

622.15.10 - 622.09.77 - 622.01.66 / Maracay

(0243) 269.11.53

Banco ConfederadoCaracas: (0212) 543.13.12 - 543.14.56 -

543.15.76 / Porlamar: (0295) 263.76.85

Bolívar Banco Caracas: (0212) 957.06.11

Corp Banca

Caracas: (0212) 206.00.00 - 206.01.11 /

Valencia: (0241) 820.11.11 / Maracay (0243)

240.03.11

Banco de Crédito de Colombia Caracas: (0212) 952.57.60 - 952.34.09

Banco Do Brasil Caracas: (0212) 952.26.74 - 952.72.18

Banco del Caribe Caracas: (0212) 505.52.11 - 508.53.33 /

Maracay: (0243) 246.71.78 / Maracaibo: (0261)

723.23.18 / Porlamar: (0295) 265.64.01

BancoroCaracas: (0212) 253.22.93 / Coro: (0268)

252.34.34 - 252.64.33

Banco de VenezuelaCaracas: (0500) 252.83.28 (0-500-CLAVEBV) /

Caracas: (0212) 409.22.22 - 409.55.55

Banco Sofitasa

Caracas: (0212) 266.57.11 / San Cristóbal:

(0276) 343.18.55 - 341.55.33 / Barquisimeto:

(0251) 233.37.48

Banpro Caracas: (0800) 847.48.26 / (0500) 266.36.76

Stanford Bank Caracas: (0501) Stanford - (0501) 782.63.67

Banco Provincial

Caracas: (0212) 508.74.32 - 508.72.22 /

Barquisimeto: (0251) 230.42.22 / Maracaibo:

(0261) 750.14.44 / Maracay: (0243) 240.14.22

Banco TequendamaCaracas: (0212) 951.21.22 - 951.45.47 -

952.23.55

BanescoCaracas: (0500) BANCO24 - (0500) 226.26.24 -

(0212) 501.11.11

Banco Fondo ComúnCaracas: (0212) 597.21.21 - 597.22.22 -

597.24.44 - 576.12.58

Banfoandes San Cristóbal: (0276) 344.84.22 - 344.52.44

Banco Occidental de DescuentoCaracas: (0212) 953.95.55 / Maracaibo: (0261)

783.12.11

Banco Venezolano de CréditoCaracas: (0212) 706.76.76 - 905.45.45 -

861.00.22 / Porlamar: (0295) 261.68.68

Central

Caracas: (0212) 264.06.44 - 264.04.11 /

Barquisimeto: (0251) 232.95.97 / Valencia:

(0241) 824.50.61

Banco Guayana Caracas: (0212) 962.48.22

Banco Exterior Caracas: (0212) 508.53.33

Banco Industrial de Venezuela Caracas: (0212) 546.22.66 - 546.22.48

Banco MercantilCaracas: (0212) 583.21.21 - 503.23.23 /

Porlamar: (0295) 265.24.24

Banco PlazaCaracas: 761.14.20 - 761.50.54 - 761.56.35 -

762.61.30

Citibank Caracas: (0212) 705.26.14

Total Bank Caracas: (0212) 905.79.30 - 905.79.99

Instituto Municipal de Crédito

PopularCaracas: (0212) 481.19.44 - 481.06.81

Nuevo Mundo Caracas: (0800) 733.24.00 - (0800) 847.24.00

Banco Federal Caracas: (0500) 333.37.25

Casa PropiaCaracas: (0212) 761.49.89 / Barquisimeto:

(0251) 230.54.54 - 230.56.56

Del Sur Puerto Ordaz: (0286) 923.32.22

Mi CasaCaracas: (0212) 761.49.89 / Barquisimeto:

(0251) 230.54.54 - 230.56.56

MerenapMérida: (0274) 240.40.60 - 240.40.61 / Maturín:

(0291) 643.21.15