EKONOMIRAPPORT

FÖR PERIOD JANUARI–OKTOBER 2014

AVLÄMNAD 2014-11-11

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

Översikt 1

Budgetavvikelse i driftredovisningen 7

Nämndsredovisning 7

Bolagsredovisning 8

Budgetavvikelse i investeringsredovisning 17

Nämndsredovisning 17

Bolagsredovisning 18

Bilagor 23

Framsida: Carolina Falkholt, Pi, 2013 Foto: Patrik Ljungman, HFAB

Under hösten 2013 växte en hand fram på en vägg mittemot Stadsbiblioteket. Den är utförd

av Carolina Falkholt, alias ”Blue” eller” Grafitta”, en av Sveriges mest erkända graffitikonst-

närer idag. Tecknet som handen visar kan tolkas på flera olika sätt, t.ex. som tecknet för

välsignelse som vi ser i den kristna konsten, men det är också en del av tecknet Pi, som är

ett förstärkningstecken i svenskt teckenspråk. Som exempelvis: ”jag gillar verkligen graffiti”.

Att sträcka upp handen är samtidigt ett sätt att visa att man önskar uttrycka något - precis

som konsten gör!

Översikt

1

ÖVERSIKT

Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter

och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på

helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likvidi-

tet, skatteintäkter och räntor.

Kommunens prognostiserade resultat för 2014 beräknas uppgå till 87,2 Mkr vilket innebär att

prognosen är 150,5 Mkr högre än budget och 43,0 Mkr bättre än föregående prognos. Kommu-

nen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska

vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 68,0

Mkr.

Den positiva budgetavvikelsen beror till stor del på att skatteintäkterna beräknas bli högre än

budgeterat samt erhållen försäkringsersättning efter branden i hamnen 2012. Lägre avgifter än

budgeterat till AFA Försäkring, realisationsvinst till följd av värdepappersförsäljning samt högre

ränteintäkter än budgeterat för utlåning till de kommunala bolagen bidrar också till den positiva

avvikelsen.

Översikt

2

Prognos

2014

Budget

2014*

Budget-

avvikelse

Diff mot fg

prognos

Bokslut

2013

Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar

och pensionskostnader -3 872,8 -3 948,7 75,9 48,8 -3 630,6

Därav Tilläggsanslag -17,2 -15,0 - -2,2 -1,9

Därav Resultatbalansering -12,0 -12,0 - 0,0 -6,4

Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 3,5 0,0 - 0,0 12,8

Avskrivningar -256,2 -267,5 11,2 1,4 -251,0

Pensionskostnader -269,0 -262,0 -7,0 0,0 -266,6

Verksamhetens nettokostnad -4 398,0 -4 478,2 80,1 50,2 -4 148,2

Skatteintäkter & statsbidrag 4 385,0 4 346,6 38,4 -7,2 4 260,6

Finansiella intäkter 109,8 76,5 33,3 0,1 152,8

Finansiella kostnader -9,6 -8,3 -1,3 -0,1 -16,1

Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 87,2 -63,4 150,5 43,0 249,1

Årets resultat 87,2 -63,4 150,5 43,0 249,1

Justeringar enligt balanskrav -19,2 0,0 -19,2 0,0 -74,0

Resultat enligt balanskrav 68,0 -63,4 131,3 43,0 175,1

* Reviderad budget 2014: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag.

Resultaträkning (Mkr)

Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 31 oktober 2014

Översikt

3

Prognos sep-14 okt-14

Nämndernas nettokostnad -4 442,1 -4 404,7

Nettoinvesteringar -380,8 -349,0

Avskrivningar -257,6 -257,1

Pensionskostnader -269,0 -269,0

Skatteintäkter 4 385,0 4 385,0

Finansnetto 100,2 100,2

Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads

kommun exklusive bolag (Mkr).

Budgetavvikelse sep-14 okt-14

Nämndernas nettokostnad 20,3 59,9

Nettoinvesteringar 529,9 561,6

Avskrivningar 9,8 10,4

Pensionskostnader -7,0 -7,0

Skatteintäkter 38,4 38,4

Finansnetto 32,0 32,0

Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halm-

stads kommun exklusive bolag (Mkr).

Förvaltningarnas driftredovisning inom

anslagsområdena visar i denna prognos ett

överskott uppgående till +59,9 Mkr. Det

innebär en förändring mot föregående

prognos med +39,6 Mkr. Förändringen

består till största del av en försäkringser-

sättning för branden i hamnen 2012 som

samhällsbyggnadskontoret har erhållit.

De största positiva avvikelserna återfinns

inom kommunstyrelsen, +77,6 Mkr samt

hemvårdsnämnden +4,3 Mkr. Kommunsty-

relsens överskott beror till största del på

försäkringsersättning hamnen, försäkrings-

ersättning för kaj 600, avverkning och in-

trångsersättning på skogsförvaltningen samt

realisationsvinster från försäljning på sam-

hällsbyggnadskontor. Hemvårdsnämndens

avvikelse beror till största del på utebliven

kostnad för Olsgårdens äldreboende i

Oskarström samt att Kvarnlyckans äldrebo-

ende inte behövt nyttjas i planerad omfatt-

ning. Dessa positiva avvikelser reduceras av

några negativa avvikelser där de största

återfinns på barn- och ungdomsnämnden,

−7,7 Mkr samt socialnämnden −8,5 Mkr.

Barn- och ungdomsnämndens negativa

avvikelse beror till största del på fler barn i

förskola och skola än budgeterat. Den

negativa avvikelsen på socialnämnden beror

på att individ- och familjeomsorgens arbete

med att minska antalet externa vårddygn

inte medfört den kostnadsminskning som

det budgeterades med. Det har även varit

fler ärenden än förväntat inom personlig

assistans och boendestöd kombinerat med

ökade kostnader på myndighetssidan. Även

ett antal personalärenden inom avdelningen

för stöd och service har blivit dyrare än

beräknat.

Totala nettoinvesteringar inom kommu-

nens förvaltningar beräknas för helåret

uppgå till −349,0 Mkr, vilket innebär ett

prognostiserat budgetöverskott med

+561,6 Mkr och en ökning sedan föregå-

ende prognos med +31,7 Mkr. Överskottet

beror till stor del på senareläggningar inom

olika projekt, så som gymnasieskolor,

äldreboenden och gruppbostäder, som

faller under anslagsområdet förvaltningsfas-

tigheter. Även flera samhällsbyggnadspro-

jekt, till exempel hamnen, lämnar ett över-

skott hos samhällsbyggnadskontoret. Till-

Översikt

4

sammans svarar de två anslagsområdena för

totalt 470,1 Mkr av investeringsbudgetavvi-

kelsen.

Avskrivningarna beräknas i dagsläget

uppgå till 257,1 Mkr vilket är 10,4 Mkr lägre

än den budgeterade nivån om 267,4 Mkr

och 0,5 Mkr lägre än i föregående prognos.

Den främsta anledningen till avvikelsen är

att ny- och ombyggnationer av gymnasie-

skolor och äldreboenden senarelagts samt

att investeringar inom teknik- och fritids-

nämnden, nämnden för Laholmsbuktens

VA och räddningsnämnden har blivit för-

senade.

Pensionskostnaderna beräknas under

2014 uppgå till 269,0 Mkr vilket är 7,0 Mkr

högre än budgeterat och detsamma som i

föregående prognos. Orsaken till budgetav-

vikelsen och förändringen jämfört med

tidigare rapportering är att nya beräkningar

gjorts i augusti över pensionskostnaderna

och pensionsskuldens utveckling, och dessa

beräkningar visar att utbetalningarna, i

huvudsak från ansvarsförbindelsen men också för särskilda överenskommelser, nu

förväntas bli ganska mycket högre än vad

som tidigare budgeterats och beräknats.

Skatteintäkterna, inklusive regleringsbi-

drag, kommunal utjämning och fastighets-

avgift, prognostiseras uppgå till 4 385,0 Mkr

under 2014, vilket är 38,4 Mkr högre än

budgeterat, men 7,2 Mkr lägre än i föregå-

ende prognos.

Huvudsaklig orsak till den positiva bud-

getavvikelsen är att skatteunderlaget utveck-

lats något bättre föregående år än vad som

antogs när budgeten fastställdes, vilket

innebär att även årets intäkter påverkas

positivt, samt att skatteunderlagstillväxten

för innevarande år nu beräknas bli högre än

tidigare, vilket innebär en positiv så kallad

slutavräkning för år 2014. Ytterligare en

orsak till den positiva budgetavvikelsen är

att intäkterna från fastighetsavgifter beräk-

nas bli lite större än budgeterat.

Anledningen till försämringen jämfört med

föregående prognos är att bedömningen nu

är att slutavräkningen för såväl 2013 (slut-

ligt taxeringsutfall för år 2013 presenteras

den 24 november) som 2014 blir lägre än

vad som antagits tidigare under året.

Finansnettot för helåret beräknas uppgå

till 100,2 Mkr, vilket är 32,0 Mkr högre än

budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvud-

sakligen på att kommunen har realisations-

vinster om 16,3 Mkr i samband med om-

placeringar i pensionsmedelsportföljen.

Dessutom prognosticeras det att utdelning-

ar och ränteintäkter från kommunens olika

placeringar kommer att öka med 6,7 Mkr

mer än jämfört med budget. Därutöver

väntas ränteintäkterna från kommunens

dotterbolag att öka med 5,0 Mkr då bolagen

lånar mer än vad som är budgeterat och

utdelningen från Halmstads Rådhus AB är

1,0 Mkr högre än budget.

Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB

prognostiserar sammanlagt ett resultat på

153,7 Mkr före bokslutsdispositioner och

skatt, vilket är 14,7 Mkr bättre än budget

Översikt

5

och 1,8 Mkr bättre än föregående prognos.

Avvikelsen mot budget beror främst på att

Halmstads Fastighets AB prognostiserar ett

bättre resultat om 34,0 Mkr vilket hänförs

till ändrade redovisningsprinciper samt

reavinster från försäljning av en fastighet

och att Destination Halmstad AB ökar sitt

resultat med 4,7 Mkr bland annat på grund

av intäkter från Titanic-utställningen. Där-

emot prognostiserar HEM-koncernen ett

resultat som är 32,0 Mkr sämre än budget,

främst beroende på lägre intäkter som följd

av det milda vädret.

Prognos sep-14 okt-14

Resultat 151,9 153,7

Nettoinvesteringar -788,3 -789,8

Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads

Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB

prognostiserar sammanlagt att investera

789,8 Mkr under 2014, vilket är 5,7 Mkr

mer än budgeterat och 1,5 Mkr mer än

föregående prognos. Avvikelsen mot bud-

get utgörs främst av Halmstads Fastighets

AB som på grund av nya redovisningsprin-

ciper ökar investeringskostnaderna med

48,0 Mkr, investeringsnettot förbättras av

försäljning av en fastighet på Andersberg

31,0 Mkr. Även Hallands Hamnar Halm-

stad AB ökar sina investeringar, 24,7 Mkr,

då de investerar i omställningsanpassningar

till nya kunders verksamheter. Halmstads

stadsnät AB’s fortsatt höga utbyggnadstakt

medför att investeringsutgifterna ökar med

11,6 Mkr jämfört med budget. Däremot

beräknar Halmstads Flygplats AB att inve-

stera för 34,9 Mkr mindre med anledning av

framflyttade investeringar.

Utfall sep-14 okt-14

Pensionsmedel 957,6 966,5

Låneskuld (kommun) 1,0 1,0

Låneskuld (bolag) 3 754,4 3 754,4

Likvida medel 64,0 100,8

Ränteportfölj 796,6 800,2

Tabell 5: Periodutfall (Mkr).

Pensionsmedlen är för närvarande place-

rade i olika fonder, strukturerade värdepap-

per och på räntekonto. Marknadsvärdet

uppgick 2014-10-31 till sammanlagt 966,5

Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år

2014 har värdet ökat med 56,5 Mkr. Sett

över den totala tiden för värdepappersinne-

havet har värdet av placeringarna ökat med

103,0 procent.

Den totala pensionsskulden, inklusive den

del som är upptagen som en ansvarsförbin-

delse, inkluderande skatt, uppgick per 2014-

08-31 till 2 193,9 Mkr. Detta innebär att

44,1 procent av pensionsskulden nu täcks

av pensionsmedelsplaceringarna.

Kommunens totala låneskuld uppgår vid

prognostillfället till 1,0 Mkr.

Bolagens totala låneskuld uppgår vid

prognostillfället till 3 754,4 Mkr varav

1 494,4 Mkr är skuld till Halmstads kom-

mun.

I samband med att Halmstads Rådhus AB

amorterat lånet till kommunen 2012, har

kommunen ökat sina kortfristiga placering-

ar och skapat en ränteportfölj. Portföljen

förvaltas enligt kommunens finansiella

riktlinjer och består för tillfället av olika

Översikt

6

räntefonder, företagsobligationer samt

likvida medel. Marknadsvärdet per 2014-10-

31 är 800,2 Mkr och har sedan årsskiftet

ökat med 28,1 Mkr, justerat för årets uttag

om 50,0 Mkr. Portföljen har sedan starten

2012-12-12 avkastat totalt 46,1 Mkr.

Driftredovisning

7

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN

Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut

beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr , siffrorna inom parantes

i underrubrikerna avser föregående prognos.

Nämndsredovisning

0,1

77,6

0,3

-2,2-7,4

0,9 2,5

-0,5-7,7

1,9

-8,5

4,3

-0,2 -1,1

-20

-10

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN

Mkr

Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram

i dokumentet.

KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN

0,8% 39,6% 3% -47,0% -31,5% 0,4% 36,7% -0,4% -0,5% 0,3% -1,4% 0,4% -1,8% -1,6%

Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent.

Driftredovisning

8

Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige +100 (+100)

Verksamheten prognostiserar ett överskott

mot ram om 100 kkr vilket beror på att

medel för KF representation inte kommer

att förbrukas fullt under året.

Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelsen +3 111 (+2 326)

Verksamhetens prognostiserade avvikelse

uppgår till 3 111 kkr och beror till största

del på att medel avsatta för Ökade livschan-

ser inte förväntas förbrukas under året

(+2 300 kkr). Projekten som berörs följer

läsåret i skolan och förväntas förbrukas

under vårterminen 2015. Förändringen

sedan föregående prognos beror till största

del av lägre verksamhetskostnader och

kostnader för representation 530 kkr samt

prognostiserat överskott för Tillgänglig-

hetsmiljonen, 195 kkr.

031 Stadskontoret +9 227 (+9 125)

Verksamheten beräknar att vid årets slut

uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgå-

ende till +9 227 kkr. Prognosen har förbätt-

rats med +102 kkr sedan föregående pro-

gnos vilket till största del beror på lägre

verksamhetskostnader +200 kkr, ökade

intäkter för administrativa tjänster +75 kkr

samt ökad kostnad för företagshälsovård

−175 kkr.

Budgetavvikelsen beror främst på försäk-

ringsersättning för Kaj 600, +5 948 kkr

samt att projektet för Kontaktcenter

(+2 000 kkr) har försenats och startar först

år 2015.

Överskottet beror i övrigt bland annat på

att driftbidrag för Najaden inte kommer att

betalas ut till fastighetskontoret +250 kkr,

högre ersättning för administrativa tjänster

än budgeterat+325 kkr samt lägre kapital-

kostnader på grund av att investering i skylt

vid E6:an har försenats +120 kkr.

291 Skogsförvaltning +3 388 (+3 388)

Anslagsområdet förväntar sig en positiv

avvikelse på 3 388 kkr gentemot budget vid

årets slut. Avvikelsen beror på att höstens

stormar inneburit en ökad avverkning i

bland annat Skedala, Perstorp samt Kvi-

bille. Avverkningen beräknas ge en positiv

avvikelse mot budget med +1 500 kkr. En

intrångsersättning på +1 888 kkr har beta-

lats ut av Länsstyrelsen eftersom en del av

skogen i Råmebo har blivit naturreservat.

299 Samhällsbyggnadskontor

+62 405 (+20 154)

Anslagsområdets prognostiserade bud-

getavvikelse uppgår till +62 405 kkr inklu-

sive realisationsvinst på 3 500 kkr från

försäljning av en bostadsrättslägenhet samt

tomträtter. Förändringen jämfört med

föregående prognos är 42 251 kkr. Föränd-

ringen beror främst på en kontantersättning

efter branden i hamnen i september 2012

(44 500 kkr), en kommande återbetalning av

en felaktig försäkringsersättning

(−1 200 kkr) samt kostnader i samband

med en tromb i hamnområdet i augusti

(−1 861 kkr). Förändringen består även av

lägre beräknade kostnader för uthyrnings-

verksamheten (1 000 kkr) samt lägre kost-

nader för administrationen.

Driftredovisning

9

14 800 kkr för en kommande marksanering

på tvärkajen beräknas inte förbrukas i år då

arbetet inte beräknas starta förrän år 2015.

Kostnaden för utrangeringar beräknas bli

−1 045 kkr på grund av bland annat riv-

ningar av byggnader.

Administrationen visar en avvikelse med

4 553 kkr totalt inklusive löne- och lokal-

kostnad. Avvikelsen beror främst på senare-

läggningar av arbeten med översiktsplan,

SMS-projekt samt centrumutveckling. Kapi-

talkostnaderna förväntas bli lägre än budget

på grund av senarelagda investeringar,

1 570 kkr. Uthyrningsverksamheten beräk-

nas få en negativ budgetavvikelse med totalt

ca −3 812 kkr, främst beroende på höga

drift- och underhållskostnader.

370 Kollektivtrafik −1 400 (−1 400)

Verksamhetens förväntade avvikelse från

budgetramen beräknas uppgå till

−1 400 kkr. Anledningen till avvikelsen är

högre kostnader då taxan för periodkort har

höjts. Kommunen subventionerar, enligt

avtal med Hallandstrafiken, periodkort för

fler än en zon, i syfte att uppmuntra till

resor med kollektivtrafiken.

371 Färdtjänst +821 (+821)

Verksamheten beräknar en avvikelse vid

årets slut på +821 kkr. Avvikelsen beror på

färre resande under året.

Byggnadsnämnden (BN) 071 Byggnadskontoret +300 (+600)

Anslagsområdet räknar med ett överskott

vid årets slut uppgående till +300 kkr på

grund av vakanser under året genererat

lägre personalkostnader. De lägre personal-

kostnaderna reduceras till viss del av ökade

kostnader samt lägre intäkter.

Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration

−1 600 (−300)

Anslagsområdet räknar med ett underskott

vid årets slut uppgående till −1 600 kkr

främst på grund av ökade kostander för

valförrättning.

201 Kontorsservice −2 704 (−2 704)

Anslagsområdet räknar med ett underskott

vid årets slut uppgående till −2 704 kkr.

Avvikelsen beror på lägre intäkter än bud-

geterat på tryckeriverksamheten −1 000

kkr, avvecklingskostnader för tryckeriet

−464 kkr, samt förra årets balanserade

resultat på −1 240 kkr.

202 Städ- och måltidsservice +500 (+500)

Anslagsområdet räknar med en positiv

avvikelse mot budgetramen på 500 kkr på

grund av utökade uppdrag.

203 IT-service +2 400 (+2 500)

Anslagsområdet förväntar sig en positiv

avvikelse på 2 400 kkr vid årets slut. Avvi-

kelsen beror på lägre lönekostnader på

grund av att föräldraledigheter och sjuk-

frånvaro inte ersatts med vikarier,

Driftredovisning

10

+1 700 kkr, samt lägre kostnader för licen-

ser än tidigare beräknat, +700 kkr.

204 Kommuntransport −800 (−600)

Verksamheten prognostiserar med att upp-

visa en budgetavvikelse vid årets slut upp-

gående till −800 kkr. Avvikelsen beror

enligt verksamheten på oförutsedda kost-

nader för samordnad varudistribution då

prismodellen förändrats i en ny upphand-

ling samt hårdvara för digitala körjournaler.

Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter −7 445 (−4 862)

Verksamheten prognostiserar med en avvi-

kelse uppgående till −7 445 kkr. Avvikelsen

sedan föregående prognos på 2 583 kkr

beror på höga kostnader för skadefall och

åtgärder efter OVK som gjort att under-

hållsbudgeten överskridits (−2 000 kkr),

högre kostnader för återställning av

Söndrumsskolans paviljonger (−500 kkr)

samt utredningskostnader.

Återställningskostnader för paviljongerna

som användes under Söndrumskolans

byggnation innebär sedan tidigare en nega-

tiv avvikelse på −1 000 kkr. Resterande

avvikelse beror på en resultatbalansering av

lönekostnader från 2013 som inte kommer

att kunna mötas helt , cirka −2 100 kkr

samt att största delen av kvarvarande värde

på Enslövsskolan har utrangerats i samband

med ombyggnation−1 800 kkr.

Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott

+913 (+913)

Anslagsområdet prognostiserar med en

avvikelse vid årets slut på +913 kkr. Avvi-

kelserna beror på ej utnyttjad del av ramtill-

delning avseende ny idrottshall i Eldsberga,

+513 kkr, samt brottningslokal i

Oskarström, +400 kkr.

Nämnden för Laholmsbuktens VA

(VA) 540 VA-verksamhet +2 500 (+2 500)

Anslagsområdet prognostiserar med en

avvikelse vid årets slut på +2 500 kkr. Kapi-

talkostnaderna påverkas gynnsamt av den

relativt sett lägre räntenivån samt tidsför-

skjutningar avseende investeringsnivån.

Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen −513 (+70)

En negativ budgetavvikelse redovisas med

−513 kkr. Prognosen har försämrats med

−583 kkr sedan föregående ekonomirap-

port vilket beror på att Kulturnämnden

beslutat att tidigarelägga en utbetalning av

flerårsstöd (−720 kkr).

Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg −8 000 (−8 000 )

Den prognostiserade avvikelsen mot kom-

munfullmäktiges fastställda ram är −8 000

kkr. Avvikelsen beror på ökade lönekostna-

der, −12 850 kkr, på grund av fler barn i

förskola och skola än budgeterat, högre

lokalkostnader än budgeterat, −2 300 kkr,

vilket bland annat beror på ökade kostnader

för nya förskoleenheter o paviljonger samt

Driftredovisning

11

högre övriga kostnader än budgeterat,

−2 700 kkr. Detta underskott reduceras till

viss del av att intäkterna förväntas avvika

med +9 000 kkr beroende på beviljade

projektmedel och ökade intäkter från Mi-

grationsverket samt lägre kapitalkostnader

än budgeterat, +850 kkr.

649 Kulturskolan +300 (+250)

Verksamheten förväntas ha en avvikelse

på +300 kkr vid årets slut. Avvikelsen för-

klaras främst av att lönekostnaderna beräk-

nas bli lägre än budget på grund av per-

sonalfrånvaro under våren.

Utbildnings- och

arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetslivsförvaltningen +3 912 (+1 700)

Verksamheten förväntar sig en avvikelse på

+3 912 kkr vid årets slut. Förändringen

sedan föregående prognos beror helt på att

den förväntade volymökningen inom daglig

verksamhet blivit lägre än förväntat, +2 212

kkr. Avvikelsen beror sedan tidigare på att

lönekostnader (+2 000 kkr) för projektet

”Prova På Platser” beräknas belasta de tre

första månaderna 2015. Ungdomarna inom

projektet får tre månaders praktik och tre

månaders anställning inom kommunens

verksamheter. De som inleder sin praktik-

period under senare delen av 2014 kommer

att vara anställda under första delen av

2015. Överskottet reduceras av att projektet

Sommarkraft (Ökade livschanser) för unga i

dagsläget prognostiserar ett underskott

motsvarande –300 kkr.

651 Gymnasieskola −1 396 (−1 396)

Verksamheten prognostiserar med en nega-

tiv budgetavvikelse på −1 396 kkr gentemot

ram.

Avvikelsen beror enligt verksamheten på ett

ökat antal elever jämfört med budget på

individuella programmet språk, som går

från 76 till 115 elever, samt ökade kostna-

der på grund av små klasser som startats på

grund av en fristående gymnasieskolas

konkurs under föregående år. Kostnadsök-

ningen avser bland annat undervisning och

stöd för elever som har bristande studiepla-

ner, 2 400 kkr. Underskottet reduceras till

viss del med 304 kkr på grund av intäkter

från en försäljning av inventarier samt in-

täkter från IM språk, 700 kkr.

661 Vuxenutbildningen −622 (−622)

Verksamheten förväntar sig en negativ

budgetavvikelse på −622 kkr gentemot ram.

Avvikelsen beror på kostnader för pavil-

jonger på Sturegymnasiet samt verksam-

hetsutökning på Brogatan som krävt större

lokaler, −854 kkr, ökade verksamhetskost-

nader, −1 693 kkr samt ökade personal-

kostnader för Svenska för invandrare

−2066 kkr. Underskottet reduceras till viss

del av ökade intäkter från Migrationsverket.

Socialnämnden (SN)

750 Social omsorg −8 500 (−8 500)

Verksamheten prognostiserar med en nega-

tiv avvikelse mot budget på −8 500 kkr

vilket är detsamma som i föregående pro-

gnos. Avvikelsen beror på att sökta medel

för utökning och etablering av ensamkom-

mande flyktingbarn fått avslag −2 000 kkr

Driftredovisning

12

samt att resultatbalansering från 2013 inte

kommer att kunna åtgärdas, −1 400 kkr.

Individ- och familjeomsorgens arbete med

att minska antalet externa vårddygn har inte

gett lika stor kostnadsminskning som det

budgeterades med, −900 kkr. Ett antal

personalärenden inom avdelningen för stöd

och service har blivit dyrare än beräknat,

−1 000 kkr. Dessutom har det tillkommit

fler ärenden än förväntat inom personlig

assistans samt boendestöd. Detta kombine-

rat med bland annat ökade kostnader på

myndighetssidan innebär en justering av

prognosen med ytterligare −3 200 kkr.

Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +4 300 (+5 000)

2014 prognostiseras ett överskott på

4 300 kkr för hemvårdsnämndens verk-

samhetsområde. Av detta överskott avser

5 000 kkr avvikelse för Kvarnlyckans äldre-

boende där platserna inte nyttjats i planerad

omfattning på grund av att ett nytt boende

har öppnat. Detta, tillsammans med avvi-

kelsen för Olsgårdens hyra, 5 000 kkr, utgör

summan av det som nämnden förväntar

som ett budgetöverskott vid årets slut.

Detta innebär alltså att nämnden egentligen

prognostiserar ett underskott på

−5 700 kkr. Försämringen sedan föregå-

ende prognos kan främst härledas till högre

kostnader för de patienter som efter sjuk-

husvistelse bedöms som utskrivningsklara

och därmed övergår till kommunal vård.

Antalet utskrivningsklara patienter har ökat

markant i jämförelse mot föregående år.

Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år,

utvecklingsprojekt finansierade av statliga

bidrag. Dessa projekt som är kostnads-

neutrala innebär ändock stora budgetavvi-

kelser inom intäkter, +8 100 kkr, lönekost-

nader, −6 900 kkr, och övriga kostnader,

−1 200 kkr. I det som följer beskrivs avvi-

kelser utöver de avvikelser som avser pro-

jekten.

Intäkterna visar på ett överskott på +11 500

kkr gentemot budget. Den största delen av

detta kan förklaras av att såld vård – inom

verksamhetsområdena hemtjänst samt

hemsjukvård och förebyggande verk-

samhet – till Region Halland sker i stor

omfattning.

Lönekostnaderna prognostiseras överstiga

budgetramen med −16 600 kkr. Hemtjäns-

ten samt hemsjukvård och förebyggande

verksamhet står för den största avvikelsen,

vilket delvis beror på den sålda vården. En

annan anledning till de överstigande löne-

kostnaderna är att behovet av nattinsatser

ökat. Detta har medfört att fyra extra bilar

inom nattpatrullen är igång varje natt. En

ytterligare bidragande orsak är mycket

vårdkrävande kunder.

Kapitalkostnaderna visar på ett överskott

om cirka +730 kkr, och lokalkostnaderna

förväntas ge ett budgetöverskott på

+7 850 kkr till största del på grund av ute-

bliven kostnad för Olsgårdens äldreboende

i Oskarström. Övriga kostnader beräknas

avvika positivt med cirka +850 kkr främst

Driftredovisning

13

på grund av lägre kostnad för tekniska

hjälpmedel än budgeterat.

Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor −200 (−200)

I september räknar verksamheten med att

avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå

till −200 kkr.

Intäkterna förväntas bli −1 688 kkr lägre än

budgeterat på grund av lägre intäkter för

hälsoskyddstillsyn. Detta underskott redu-

ceras något av lägre kostnader för lokaler,

+223 kkr, kapitalkostnader, +34 kkr, samt

lägre övriga kostnader +1 231 kkr.

Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar −1 100 (−1 100)

Anslagsområdet förväntas uppvisa en nega-

tiv avvikelse vid årets slut uppgående till

−1 100 kkr. Verksamheten förväntar sig

högre lönekostnader än budgeterat

−2 693 kkr på grund av mer personal, fler

utryckningar, översvämning samt utbetal-

ning av semesterdagar. Detta underskott

reduceras av överskottet på kapitalkostna-

der, +956 kkr, främst till följd av försenade

inköp av fordon samt ökade intäkter från

uthyrning av personal till skogsbranden i

västmanland, +638 kkr.

Driftredovisning

14

Bolagsredovisning

2,0

34,0

-31,0

-1,0

2,8

-1,0

4,5 4,7

-0,3

0,0

-40

-30

-20

-10

0

10

20

30

40

HRAB HFAB HEM HEM-NÄT HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS

Mkr

Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(Mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i doku-

mentet

Halmstads Rådhus AB (HRAB) +2 000 (+1 700)

Bolagets resultat beräknas bli −18 500 kkr

vilket är 300 kkr högre än jämfört med

föregående prognos och 2 000 kkr högre än

budget. Avvikelsen mot budget beror på att

utdelning från dotterbolagen blivit 1 000

kkr högre än planerat och att räntekostna-

den prognostiseras bli 1 000 kkr lägre än

budget. Avvikelsen mot föregående pro-

gnos beror på lägre räntekostnader.

Halmstads Fastighets AB (HFAB) +34 000 (+34 000)

Bolaget prognostiserar ett resultat som är

34 000 kkr högre än budget. Avvikelsen

beror på ett flertal faktorer. 19 000 kkr

hänförs till reavinster från försäljning av en

fastighet på Andersberg (60 lägenheter)

som tidigare var prognostiserad att ske

2015. Effekten av nya redovisningsregler,

K3, medför att 35 100 kkr av underhålls-

kostnaderna klassificeras som investeringar

medan avskrivningarna beräknas bli 14 700

kkr högre. Dessutom ökar kostnaderna för

både det hyresgäststyrda underhållet och

övrigt underhåll med totalt 9 000 kkr.

Driftkostnaderna är 3 300 kkr högre på

grund av högre soptaxa, nya avtal gällande

vinterarbeten och fler vattenskador. Resul-

tatet vägs upp av ett förbättrat finansnetto

om 4 500 kkr och erhållen försäkringser-

sättning om 2 000 kkr.

Driftredovisning

15

Halmstads Energi och Miljö AB

(HEM)

−31 000 (−26 300)

Bolagets prognos är 31 000 kkr lägre än

budget. 10 000 kkr av budgetavvikelsen

beror på minskade intäkter, främst fjärr-

värmeintäkter, som följd av årets milda

väder. Pannornas revisionskostnader är

8 000 kkr högre och nedskrivningar ökar

med 10 000 kkr, bland annat skrivs solcells-

anläggningen i Skedala ner. Kostnader för

stödbränsle har ökat med 5 000 kkr medan

elhandeln medför ett bättre resultat om

2 000 kkr. Prognosen är justerad då tidigare

prognos saknade avskrivningar om – 4 700

kkr, vilket inräknades i dotterbolagets pro-

gnos

Halmstads Energi och Miljö Nät AB

(HEM-NÄT) −1 000 (−5 800)

Bolaget prognostiserar 1 000 kkr lägre

helårsresultat än budget. Avvikelsen beror

på lägre intäkter till följd av en varm vinter

och vår, vilket till viss del har vägts upp av

lägre nätförluster och lägre avgifter till

överliggande nät. Prognosen är justerad då

tidigare prognos inkluderade avskrivningar

om 4 700 kkr tillhörande moderbolaget.

Halmstads stadsnät AB (HSAB) +2 800 (+2 800)

Med en ökad utbyggnadstakt prognostiserar

bolaget ett resultat som är 2 800 kkr högre

än budget. Ökningen beror på att intäkterna

beräknas bli 6 500 kkr högre samtidigt som

rörelsekostnaderna och kapitalkostnaderna

beräknas bli 3 200 kkr respektive 500 kkr

högre.

Hallands Hamnar Halmstad AB

(HHHAB) −1 000 (−1 000)

Bolaget prognostiserar ett resultat som är

1 000 kkr lägre än budgeterat nollresultat.

Den negativa avvikelsen är en följd av

tidigare års kundförluster. Vid årets ingång

befarades resultatet att bli 3 000 kkr sämre

än budget men med ökade intäkter om

1 600 kkr och lägre kostnader om 600 kkr

så prognostiserar bolaget ett resultat om

−1 000 kkr.

Halmstads Flygplats AB (HAAB) +4 500 (+2 600)

Bolaget prognostiserade resultat är 4 500

kkr högre än budget vilket är 1 900 kkr

högre jämfört med föregående prognos.

Avvikelsen mot föregående prognos beror

på ökade intäkter om 1 300 kkr, lägre drift-

kostnader om 400 kkr och lägre kapital-

kostnader om 300 kkr. Tidigare känd avvi-

kelse mot budget är lägre driftkostnader om

800 kkr och lägre kapitalkostnader 1 600

kkr. De lägre kapitalkostnaderna är till

största del en följd av uppskjuten investe-

ring i omtoppning och breddning av rullba-

nan.

Destination Halmstad AB (DHAB) +4 700 (+4 800)

Bolaget prognostiserar ett resultat på

– 25 200 kkr, vilket är 4 700 kkr bättre än

budget men 100 kkr lägre än föregående

Driftredovisning

16

prognos. Avvikelsen mot föregående pro-

gnos beror främst på att teatern prognosti-

serar ett lägre resultat. Avvikelse mot bud-

get beror sedan tidigare på ökade intäkter

från Titanic-utställningen och att planerade

investeringar på teatern har senarelagts.

Halmstads Näringslivs AB (HNAB) − 300 (+/−0)

Bolaget prognostiserar ett resultat på

−12 800 kkr, vilket är 300 kkr lägre än

budget och föregående prognos. Avvikelsen

beror på att bolaget har ökade kostnader

efter att utökat tjänster från Science Park.

Investeringsredovisning

17

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO-

VISNING

I det föl jande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets

slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredo-

visningen görs i kkr , siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående pro-

gnos.

Nämndsredovisning

0,0

169,4

0,018,4

300,7

30,6 28,0

0,2 0,7 8,4 0,8 1,5 0,0 3,0

0

50

100

150

200

250

300

350

KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN

Mkr

Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten.

KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN

- 83,7% 0,0% 34,2% 68,6% 34,2% 38,3% 4,8% 4,7% 66,2% 44,1% 17,0% 0,0% 27,0%

Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent.

Investeringsredovisning

18

Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontoret −405 (−405)

Prognostiserat investeringsnetto för 2014

uppgår till 22 559 kkr, vilket avviker mot

budget med -405 kkr. Avvikelsen utgörs

dels av det underskott som ombudgeterades

för projekt e-förvaltning från 2013 (cirka

2 000 kkr) och dels av ökad investering i

skylt vid E6 (760 kkr). Tilläggsanslag för

inventarier och teknik till kontaktcenter

(2 100 kkr) och byggnadsnämndens sess-

ionsal (200 kkr) förväntas inte förbrukas

under året.

299 Samhällsbyggnadskontor

+169 795(+173 942)

Anslagsområdet beräknar vid årets slut

erhålla en positiv budgetavvikelse uppgå-

ende till cirka +169 800 kkr vilket beror på

senareläggning av projekt.

Den förväntade avvikelsen på inkomstsidan

inom exploateringsverksamheten är

−21 900 kkr och beror på:

Fd sporthallen, bostäder +10 000 kkr

Fastighetsförsäljningar +3 000 kkr

Klotet 25 +2 600 kkr

Giganten 7 +1 700 kkr

Frösakull +1 500 kkr

Tallvik −9 000 kkr

Kistinge Östra −5 000 kkr

Gasen 1 −4 000 kkr

Norra stenalyckan −4 000 kkr

Söndrums företagspark −4 000 kkr

Albinsro −3 000 kkr

Sofieberg Norra −2 200 kkr

Getinge industriområde −2 000 kkr

Harplinge −2 000 kkr

Kistinge industriområde −2 000 kkr

Paddelhall Halmstad 10:1 −2 000 kkr

Övrigt −1 500 kkr

Summa −21 900 kkr

Samhällsbyggnadskontorets förväntade

avvikelse på utgiftssidan inom exploate-

ringsverksamheten, +42 900 kkr, beror på:

Fammarpsvägen +6 600 kkr

Kistinge Östra +4 000 kkr

Marksanering +3 400 kkr

Kårarp Södra +3 000 kkr

Harplinge +2 900 kkr

Hamnen +2 100 kkr

Sporthallen, bostäder +2 100 kkr

Fd Snöstorps IP +2 000 kkr

HEM, Kristinehed +1 900 kkr

Haverdal 37:5, Skintan +1 900 kkr

Gullbrandstorp 1:50 −7 100 kkr

Coop Gamletull −4 800 kkr

Sofieberg, norra −2 100 kkr

Övrigt +27 000 kkr

Summa +42 900 kkr

Dessutom uppvisas avvikelse för projekt

som inte räknas till exploateringsverksam-

heten. Dessa specificeras nedan som övrig

verksamhet och innefattar samhällsbygg-

nadsprojekt som kommer att byta anslags-

område efter politiska beslut, samt investe-

ringar inom hamnen och förändringsar-

beten på lokaler.

Hamnen +40 800 kkr

(Kaj 700 och Oljekajen)

Steningeskolan +27 500 kkr

Södra infarten etapp I +23 600 kkr

Resecentrum +23 000 kkr

Centrumförnyelse,

stadsmiljöprogram +13 300 kkr

Kattegattgymnasiet +10 000 kkr

Övrigt +10 600 kkr

Summa +148 800 kkr

Investeringsredovisning

19

Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration

+2 500 (+2 500)

Anslagsområdet beräknar inte använda

investeringsmedlen under året och redovi-

sar därmed en avvikelse uppgående till

+2 500 kkr. Medlen avses användas av

andra anslagsområden inom nämnden.

203 It-service +15 898 (+12 898)

Verksamheten prognostiserar en avvikelse

på 15 898 kkr. Detta beror enligt verksam-

heten på att det köps färre datorer till för-

mån för surfplattor i verksamheterna samt

att utbyte av datorer inte görs i den takt

som planerats. Förändringen på 3 000 kkr

sedan föregående prognos beror på en

försening av datorutbyten.

Fastighetsnämnd (FN) 205 Administration +450 (+/−0)

En positiv avvikelse på 450 kkr prognosti-

sera. Av budgeten på 900 kkr för inventa-

rieinköp till Södra vårdsskolan förväntas

endast hälften förbrukas under året.

209 Förvaltningsfastigheter

+300 260 (+273 101)

Den prognostiserade avvikelsen vid årets

slut uppgår till +300 260 kkr och beror på

följande:

Förväntad avvikelse på inkomstsidan:

Sofiebergs äldreboende +7 100 kkr

Övrigt +700 kkr

Summa +7 800 kkr

Förväntad avvikelse på utgiftssidan:

Kattegattgymnasiet +94 600 kkr

Förskolor +47 400 kkr

Gruppbostäder/daglig vht +39 100 kkr

Idrottsanläggningar +37 900 kkr

Skolor +24 500 kkr

Nytt äldreboende Sofieberg +23 000 kkr

Övrigt +25 900 kkr

Summa +292 400 kkr

Den positiva avvikelsen har ökat med

27 159 kkr sedan föregående prognos på

grund av förseningar inom projekten.

Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott

+30 600 (+26 800)

Verksamhetens prognostiserade avvikelse

vid årets slut förväntas bli +30 600 kkr.

Avvikelsen beror bland annat på att investe-

ringsmedel för Kattegattsleden inte beräk-

nas användas under 2014 då utbyggnad blir

aktuell tidigast år 2015, +6 300 kkr, Halm-

stad Arenas konstgräsplan håller längre än

aviserat och behöver inte bytas ut under

2014, +3 000 kkr, Strömvallens isbana har

senarelagts, +8 500 kkr samt Wrangelsga-

tan, +8 000 kkr.

Nämnden för Laholmsbuktens VA

(VA) 540 VA-verksamhet +28 000 (+25 900)

Anslagsområdet förväntar sig en positiv

avvikelse mot investeringsbudgeten vid

årets slut på 28 000 kkr. Avvikelsen beror

till största del på förseningar inom följande

projekt:

Huvudledningar +10 000 kkr

Vattenproduktion +9 600 kkr

Distributionsledningar bostäder +5 000 kkr

Avloppsrening +4 000 kkr

Investeringsredovisning

20

Distributionsledningar industri −3 000 kkr

Övrigt +2 400 kkr

Summa +28 000 kkr

Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen +200 (+200)

En positiv budgetavvikelse redovisas med

200 kkr. De investeringsmedel som reserve-

rats för eventuell flytt kommer inte att

förbrukas innevarande år.

Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg +684 (+1 034)

Verksamheten prognostiserar med en avvi-

kelse mot kommunfullmäktiges fastställda

ram på +684 kkr. Avvikelsen beror på att

inventarieanskaffningar för bland annat

Enslövsskolan och Söndrumsskolan kom-

mer att göras först 2015, +2 800 kkr. Fler

förskoleavdelningar än beräknat bidrar

negativt med en avvikelse på ca −2 100 kkr.

Utbildnings- och

arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetslivsförvaltningen +1 537 (+/−0)

Verksamheten prognostiserar en positiv

avvikelse mot ram beroende på att investe-

ringar inte gjorts i tänkt omfattning.

651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575)

Anslagsområdets beräknade avvikelse från

investeringsramen uppgår likt tidigare till

+6 575 kkr.

Den främsta anledningen till avvikelsen är

att investeringsmedel för utrustning av

Kattegattgymnasiet efter slutförd renove-

ring inte kommer att användas under året,

+6 000 kkr. Verksamheten räknar även med

ett överskott för investeringar i Nissasko-

lan, +575 kkr. Detta beror på att investe-

ringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt

av verksamheten i nuläget inte är tidsatt.

661 Vuxenutbildningen +275 (+275)

Verksamheten räknar med överskott på

+275 kkr beroende på att Kompetenscent-

rum kommer att flytta från sina lokaler på

Brogatan 1.

Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +800 (+800)

Anslagsområdets prognostiserade avvikelse

uppgår i denna prognos till +800 kkr och

beror på att verksamheten inte räknar med

att utrusta nybyggda gruppbostäder i tänkt

omfattning eftersom byggnationen har

blivit försenad.

Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +1 450 (+1 450)

Anslagsområdets räknar med att vid årets

slut uppnå ett överskott gentemot investe-

ringsbudget uppgående till +1 450 kkr.

Avvikelsen avser medel avsatta för inventa-

rier till Kvarnlyckans äldreboende och

Sofieberg, som inte behöver tas i bruk

förrän om- och nybyggnationer är klara.

Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +3 000 (+3 000)

Den prognostiserade avvikelsen uppgår till

+3 000 kkr och beror på att verksamheten

inte kommer hinna genomföra alla plane-

rade fordonsinvesteringar under 2014.

Investeringsredovisning

21

Bolagsredovisning

0,0

-17,0

10,0

-1,2

-11,6

-23,2

34,9

2,6

0,0 1,3

-30

-20

-10

0

10

20

30

40

HRAB HFAB HEM HEM-

NÄT

HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS

Mkr

Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten.

Halmstads Fastighets AB (HFAB) −17 000 (−17 000)

Bolagets totala investeringsutgifter beräknas

till 478 000 kkr medan investeringsinkoms-

terna beräknas uppgå till 57 000 kkr. Det är

17 000 kkr högre än budgeterat och beror

främst på ändrade redovisningsprinciper,

35 100 kkr men också på försäljning av en

fastighet på Andersberg, 31 000 kkr. För-

säljningen var planerad till 2015. Därutöver

planeras energieffektiviseringar om 6 000

kkr, satsning på gröna utemiljöer om 9 000

kkr samt övriga renoveringar om 4 300 kkr.

De största investeringarna 2014 är köp av

tre fastigheter om totalt 154 000 kkr samt

nybyggnation av Kv. Jordmånen om

134 000 kkr och Musköten, 68 000 kkr.

Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +10 000 (+10 000)

Bolaget prognostiserar att investera för 230

000 kkr, vilket är 10 000 kkr lägre än bud-

get. Budgetavvikelsen beror till största del

på att ett flertal av investeringarna är fram-

flyttade. Däribland delar av livstidsförläng-

ningen av panna 1 och 2 samt större fjärr-

kyleinvesteringar.

Halmstads Energi och Miljö Nät AB

(HEM-NÄT) −1 200 (−1 200)

Bolaget prognostiserar att investera 1 200

kkr mer än budget, vilket beror på omprio-

riteringar av investeringar och ökade utgif-

ter för anslutningar av vindkraftverk.

Investeringsredovisning

22

Halmstads stadsnät AB (HSAB) −11 600 (−11 600)

Bolaget prognostiserar att investera 11 600

kkr mer än jämfört med budget om 45 000

kkr. Avvikelsen mot budget beror på en

ökad utbyggnadstakt av fibernätet.

Hallands Hamnar Halmstad AB

(HHHAB) −24 700 (−23 200)

Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala

investeringsutgifter beräknas till 33 100 kkr

under 2014, vilket är 24 700 kkr mer än

budget och 1 500 kkr mer än föregående

prognos. Avvikelsen mot budget och före-

gående prognos beror på att bolaget ge-

nomför stora omställningsanpassningar till

nya kunder vilket inte är budgeterat. Bola-

get kommer dock att avyttra delar av årets

investeringar nästkommande år till Halm-

stads kommun.

Halmstads Flygplats AB (HAAB) +34 900 (+34 900)

Bolaget prognostiserar att årets investering-

ar uppgår till 5 900 kkr, vilket är 34 900 kkr

mindre än budget. Avvikelsen mot budget

beror främst på att investeringen i omtopp-

ning och breddning av rullbanan inte kom-

mer att genomföras 2014. Omprioriteringar

görs även gällande investeringar i snöslunga

och brandbil som inte kommer att genom-

föras under året.

Destination Halmstad AB (DHAB) +2 600 (+2 600)

Destination Halmstad AB prognostiserar

att investera 2 400 kkr, vilket är 2 600 kkr

mindre än budget. Avvikelsen beror på att

två projekt på teatern beräknas bli framflyt-

tade.

AB Industristaden (IS) +1 300 (+1 300)

Bolaget prognostiserar att investera 200 kkr

vilket är 1 300 kkr mindre än budget. Avvi-

kelsen utgörs av att planerade hyresgästan-

passningar inte behöver genomföras.

Bilagor

23

BILAGOR

Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensions-

kostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell:

Prognos

2014

Budget

2014

Budget-

avvikelse

Fg budget-

avvikelse

Differens

föregående

prognos

Nämndernas nettokostnad -4 404,7 -4 464,6 59,9 20,3 39,6

Kalkylerade internräntor 126,7 130,7 -4,0 -4,0 0,0

Kalkylerade avskrivningar 257,1 267,5 -10,4 -9,8 -0,5

Kalkylerat pensionskostnadspålägg 157,5 157,8 -0,3 -0,3 0,0

Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -8,5 -40,1 31,6 21,1 10,5

Summa -3 871,9 -3 948,7 76,8 27,1 49,6

Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr)

Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som

är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras

och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det

uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har

tagits fram på följande sätt:

2014

Årets prognostiserade resultat 87,2

Realisationsresultat; pensionsmedel -15,7

Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -3,5

Resultat enligt balanskrav 68,0

Balanskravsresultat (Mkr)

Bilagor

24

Kommunen (Mkr) Intäkter KostnaderNetto-

kostnad

Netto-

budget

Budget-

avvikelse

Differens

mot fg

prognos

Kommunfullmäktige 0,2 -12,4 -12,2 -12,3 0,1 0,0

Kommunstyrelse 0,8 -40,2 -39,4 -42,5 3,1 0,8

Stadskontor 59,1 -143,2 -84,1 -93,3 9,2 0,1

Skogsförvaltning 4,2 -1,1 3,1 -0,3 3,4 0,0

Samhällsbyggnadskontor 129,5 -94,3 35,2 -27,2 62,4 42,3

Kollektivtrafik 0,0 -7,6 -7,6 -6,2 -1,4 0,0

Färdtjänst 0,0 -25,3 -25,3 -26,1 0,8 0,0

Summa 193,9 -324,1 -130,2 -207,9 77,7 43,1

Byggnadsnämnd 25,0 -33,4 -8,4 -8,7 0,3 -0,3

Servicenämnd

Servicekontoret administration 11,6 -19,4 -7,9 -6,3 -1,6 -1,3

Kontorsservice 15,9 -17,1 -1,1 1,6 -2,7 0,0

Städ- och måltidsservice 230,3 -229,8 0,5 0,0 0,5 0,0

IT-service 122,0 -119,6 2,4 0,0 2,4 -0,1

Kommuntransport 42,3 -43,1 -0,8 0,0 -0,8 -0,2

Summa 422,0 -428,9 -6,9 -4,7 -2,2 -1,6

Fastighetsnämnd

Fastighetskontoret administration 56,2 -71,8 -15,6 -15,6 0,0 0,0

Förvaltningsfastigheter 634,9 -650,4 -15,5 -8,0 -7,4 -2,6

Summa 691,2 -722,2 -31,0 -23,6 -7,4 -2,6

Teknik- och fritidsnämnd 146,9 -403,9 -257,0 -257,9 0,9 0,0

Nämnden för Laholmsbuktens VA 185,1 -189,4 -4,3 -6,8 2,5 0,0

Kulturnämnd 11,8 -129,8 -117,9 -117,4 -0,5 -0,6

Barn- och ungdomnsnämnd

Grundskola/Barnomsorg 161,1 -1 699,1 -1 538,0 -1 530,0 -8,0 0,0

Kulturskola 3,4 -25,3 -21,9 -22,2 0,3 0,1

Summa 164,5 -1 724,4 -1 559,9 -1 552,2 -7,7 0,1

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd

Arbetsmarknadsåtgärder 106,3 -231,0 -124,7 -128,6 3,9 2,2

Ekonomiskt bistånd 4,7 -69,9 -65,1 -65,1 0,0 0,0

Gymnasieskola 93,5 -459,4 -365,9 -364,5 -1,4 0,0

Vuxenutbildning 24,2 -75,3 -51,1 -50,4 -0,6 0,0

Summa 228,7 -835,6 -606,8 -608,7 1,9 2,2

Socialnämnd 124,8 -736,8 -612,1 -603,6 -8,5 0,0

Hemvårdsnämnd 151,3 -1 139,1 -987,8 -992,1 4,3 -0,7

Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,0 -23,3 -11,3 -11,1 -0,2 0,0

Räddningsnämnd 11,5 -82,5 -71,0 -69,9 -1,1 0,0

Summa 2 368,7 -6 773,4 -4 404,7 -4 464,6 59,9 39,6

DriftredovisningPrognossammanställning per den 31 oktober 2014

Kommunstyrelse/gemensam administration m m

Bilagor

25

Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr)Prognostiserat

resultat

Budget enligt

affärsplan

2014

Budget-

avvikelse

Differens mot

fg prognosUtfall 2013

Halmstads Rådhus AB -18,5 -20,5 2,0 0,3 -20,2

Halmstads Fastighets AB 109,0 75,0 34,0 0,0 65,2

Halmstads Energi och Miljö AB 59,5 90,5 -31,0 -4,7 91,3

Halmstads Energi och Miljö Nät AB 37,3 38,3 -1,0 4,8 41,0

Halmstads stadsnät AB 16,8 14,0 2,8 0,0 14,5

Hallands Hamnar Halmstad AB -1,0 0,0 -1,0 0,0 -10,6

Halmstads Flygplats AB -11,3 -15,8 4,5 1,9 -9,3

Destination Halmstad AB -25,3 -30,0 4,7 -0,1 -30,1

Halmstads Näringslivs AB -12,8 -12,5 -0,3 -0,3 -11,3

AB Industristaden 0,0 0,0 0,0 0,0 -1,5

Summa 153,7 139,0 14,7 1,9 129,0

DriftredovisningPrognossammanställning per oktober 2014

Bilagor

26

Kommunen (Mkr) Inkomster UtgifterNettoin-

vesteringar

Netto-

budget*

Budget-

avvikelse

Differens

mot fg

prognos

Kommunstyrelse/gemensam administration m m

Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Stadskontor 0,0 -22,6 -22,6 -22,2 -0,4 0,0

Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Samhällsbyggnadskontor 92,1 -102,5 -10,4 -180,2 169,8 -4,1

Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Summa 92,1 -125,1 -32,9 -202,3 169,4 -4,1

Byggnadsnämnd 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 0,0 0,0

Servicenämnd

Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0 -2,5 2,5 0,0

Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Städ- och måltidsservice 0,0 -1,5 -1,5 -1,5 0,0 0,0

IT-service 0,0 -27,0 -27,0 -42,9 15,9 3,0

Kommuntransport 0,5 -7,3 -6,9 -6,9 0,0 0,0

Summa 0,5 -35,8 -35,3 -53,7 18,4 3,0

Fastighetsnämnd

Fastighetskontoret administration 0,0 -0,6 -0,6 -1,0 0,5 0,5

Förvaltningsfastigheter 7,8 -145,2 -137,3 -437,6 300,3 27,2

Summa 7,8 -145,7 -137,9 -438,6 300,7 27,6

Teknik- och fritidsnämnd 0,0 -59,0 -59,0 -89,6 30,6 3,8

Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0 -45,1 -45,1 -73,1 28,0 2,1

Kulturnämnd 0,0 -4,0 -4,0 -4,2 0,2 0,0

Barn- och ungdomnsnämnd

Grundskola/Barnomsorg 0,0 -13,5 -13,5 -14,2 0,7 -0,4

Kulturskola 0,0 -0,3 -0,3 -0,3 0,0 0,0

Summa 0,0 -13,8 -13,8 -14,5 0,7 -0,4

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd

Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 -0,3 -0,3 -1,8 1,5 1,5

Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Gymnasieskola 0,0 -3,8 -3,8 -10,3 6,6 0,0

Vuxenutbildning 0,0 -0,3 -0,3 -0,5 0,3 0,0

Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Summa 0,0 -4,3 -4,3 -12,7 8,4 1,5

Socialnämnd 0,0 -1,0 -1,0 -1,8 0,8 0,0

Hemvårdsnämnd 0,0 -7,1 -7,1 -8,6 1,5 0,0

Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0 -0,3 -0,3 -0,3 0,0 0,0

Räddningsnämnd 0,0 -8,1 -8,1 -11,1 3,0 0,0

Summa 100,4 -449,4 -349,0 -910,6 561,6 33,5

InvesteringsredovisningPrognossammanställning per den 31 oktober 2014

Bilagor

27

Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr)Netto-

investeringar

Budget enligt

affärsplan

2014

Budget-

avvikelse

Differens mot

fg prognosUtfall 2013

Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Halmstads Fastighets AB -421,0 -404,0 -17,0 0,0 -292,9

Halmstads Energi och Miljö AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Halmstads Energi och Miljö Nät AB -0,2 -1,5 1,3 0,0 -1,6

Halmstads stadsnät AB -230,0 -240,0 10,0 0,0 -134,9

Hallands Hamnar Halmstad AB -38,6 -37,4 -1,2 0,0 -2,6

Halmstads Flygplats AB -56,6 -45,0 -11,6 0,0 -41,2

Destination Halmstad AB -2,4 -5,0 2,6 0,0 -3,5

Halmstads Näringslivs AB -5,9 -40,8 34,9 0,0 -14,0

AB Industristaden -35,1 -10,4 -24,7 -1,5 -4,2

Summa -789,8 -784,1 -5,7 -1,5 -494,9

InvesteringsredovisningPrognossammanställning per oktober 2014

STADSKONTORET