7/25/2019 EJERCICIO COSO

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EJERCICIO: CLASIFIQUE CADA UNA DE LAS PREGUNTAS DENTRO DEL COMPONENTE COSO AQUE CORRESPONDA, AS: 1.- AMB.C; 2.- EV.R; .- ACT.C; !.- INF.COM " #.- SEG.

PREGUNTAS $E%&'&()*+Define la entidad formalmente principios y valores.

Son divulgados estos principios y valores al resto del personal.

Se evala la influencia ejercida por los principios y valores en la conducta del personal.

Posee la Organizacin misin y visin.

Posee la Organizacin Estructura Organizacional.

Cuenta la Organizacin con un Cdigo u otro Instrumento ue rija el comportamiento y la conducta de su!ecurso "umano.

#a Organizacin transmite el mensaje so$re ue los principios y valores no de$en ser contravenidos.

Suscri$en los empleados compromisos de cumplimiento% respeto y promocin de los principios y valores.

#a Organizacin demuestra con mensajes y comportamiento su compromiso con los esos principios y valores.

Posee la Organizacin un !eglamento capaz de definir la Estructura y &tri$uciones.

#a Estructura Organizacional definida est' a tono con el !eglamento de la Organizacin.

#a Estructura (uncional actual es cnsona con la Estructura Organizacional definida.

#a Organizacin define pol)ticas orientadas al control de sus actividades.

Define la Organizacin un plan estrat*gico a mediano plazo.

El plan estrat*gico est' orientado al cumplimiento de su visin.

+ide la Organizacin !iesgos In,erentes a fin de minimizar errores.

+ide la Organizacin !iesgos de Control de sus actividades y su Entorno inmediato a fin de minimizar errores.

#a Organizacin especifica el -ivel de Competencia Profesional reuerido para cada cargo.#a Organizacin define los niveles reueridos de Conocimiento y "a$ilidades de cada cargo.

Cuenta la Organizacin con una nidad de &uditor)a Interna.

Cuenta la Organizacin con +anuales de -ormas y Procedimientos por Procesos de$idamente apro$ados.

Cuenta la Organizacin con Sistemas de &dministracin /aduisiciones% presupuesto% conta$ilidad% tesorer)a y

otros servicios de apoyo al proceso medular y de las 'reas operativas0 a tono con las distintas normas

generales y espec)ficas de los procesos% as) como con las acciones y los responsa$les definidos.

Cuenta la Organizacin de un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de planificar oportunamente sus

actividades.

Cuenta la Organizacin de un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de ejecutar sus actividades.

Cuenta la Organizacin con un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de soportar% clasificar% registrar y

reportar sus actividades.

Cuenta la Organizacin con un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de preparar los respectivos informesde gestin peridicos.

Cuenta la Organizacin con un efectivo (lujo de la Informacin a los fines de !endir Cuentas oportunas de

sus actividades.

El sistema instaurado permite la integracin de las distintas 'reas operativas y de apoyo.

Cuenta la Organizacin con efectivos canales de comunicacin para difundir pol)ticas% directrices% lineamientos

e intrucciones a todos los niveles de la organizacin.

El nivel gerencial comprende cu'les son sus responsa$ilidades de control.

El personal gerencial posee la e1periencia y los niveles de conocimientos reueridos en funcin de sus

cargos.

#a asignacin de responsa$ilidades est' de$idamente conformada.

#a delegacin de autoridad est' perfectamente asignada.

E1isten pol)ticas de recursos ,umanos para el reclutamiento y el mantenimiento de personas competentes ue

permitan llevar a ca$o los planes de la entidad y as) lograr la consecucin de sus o$jetivos.

Define la Organizacin planes operativos a todos los niveles estrat*gico% gerencial% operativo y de apoyo.

#a estructura presupuestaria conce$ida tiene como g*nesis un Plan Operativo &nual.

#a asignacin presupuestaria es suficiente para conseguir con *1ito los o$jetivos y metas apro$ados.

#os proyectos de presupuesto se ,acen acompa2ar de su respectivo Plan Operativo &nual.

#leva la Organizacin un efectivo +ecanismo de Control de 3estin.

Efecta la Organizacin las correcciones de manera oportuna en caso de desviaciones de los O$jetivos y

+etas.

Se emiten reportes o informes de gestin periodicos.

tiliza la Organizacin Indicadores de 3estin para medir e interpretar el Desempe2o Institucional.

El mecanismo de control de gestin utilizado a$arca los niveles estrat*gicos% gerenciales% operativos y de

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apoyo.

Se emiten reportes periodicos con los resultados o$tenidos de la aplicacin de los indicadores de gestin.

#as reprogramaciones en o$jetivos y metas conllevan a modificaciones presupuestarias.

&lguna norma de car'cter formal interna e1ige la ela$oracin de Planes Estrat*gicos.

Dic,os planes estrat*gicos se formalizan mediante resolucin u otro tipo de acto administrativo.

Dise2a y dicta la Organizacin O$jetivos Institucionales.

#os o$jetivos Espec)ficos surgen en co,erencia con los planes estrat*gicos y los o$jetivos institucionales.

#os o$jetivos espec)ficos se definen para cada &ctividad segn los procesos medulares.

#os o$jetivos espec)ficos suelen desarrollarse a trav*s de metas.

#a Organizacin considera los factores internos y e1ternos ue pudieran incidir en la consecucin de loso$jetivos.

#a Organizacin posee mecanismos de deteccin de cam$ios internos y e1ternos.

#a Organizacin fija pol)ticas para minimizar los !iesgos evaluados.

Posee la Organizacin Sistemas de Informacin y Comunicacin.

#os sistemas de informacin y comunicacin son de car'cter $idireccional.

El sistema de informacin es capaz de recoger% identificar% procesar y presentar la data reci$ida y generada.

#a comunicacin e1istente genera informacin de inter*s a los procesos tanto medulares como de apoyo% y al

entorno.

Se mantienen pol)ticas de comunicacin e informacin con los entornos inmediato y remoto.

#a supervisin est' presente a todos los niveles de la Organizacin.

4anto las 'reas estrat*gicas% como las gerenciales y operacionales cuentas con instrucciones escritas ue

definan las normas% acciones y responsa$les de las la$ores de supervisin.

#as acciones definidas de supervisin% permiten evaluar la marc,a normal del control interno de manera

integral.

Se desarrollan supervisiones puntuales a o$jeto de evaluar la eficacia del control interno.

Ela$orado por (ederico Esta$a. 4aller (ormacin y E1amen de Cuentas. Preguntas para la Evaluacin Preliminardel Control Interno. &2o 5678