Delårsrapport 2 år 2019 för Eskilstuna kommun · 2019. 10. 4. · För att flickor och pojkar, kvinnor och män inte ska utsättas för våld och förtryck arbetar kommunkoncernen

Kommunstyrelsen 2019-10-02KommunledningskontoretLedningstab KSKF/2019:291 Anders Rehnman 016-710 14 67

1 (2)

Vi gör Eskilstuna – tillsammans

Kommunstyrelsen

Delårsrapport 2 år 2019 för Eskilstuna kommun

Förslag till beslutFörslag till kommunfullmäktigeDelårsrapport 2, 2019 för Eskilstuna kommun läggs till handlingarna.

ÄrendebeskrivningEskilstuna kommuns resultat efter de första åtta månaderna uppgår till 148,1 miljoner kronor och prognosen för helåret är 123 miljoner kronor, vilket är 30,2 miljoner kronor sämre än budget. Resultatet för kommunkoncernen är 319,8 miljoner kronor och helårsprognosen är 145,6 miljoner kronor.

I delårsbokslut 1 var helårsprognosen för kommunen -16 miljoner kronor. I delår 2 har det prognostiserade resultatet förbättrats med 40 miljoner till 24 miljoner kronor. Dessutom har det tillkommit engångsposter i form av utdelning från bolagen med 58 miljoner kronor och exploateringsvinster med 41 miljoner kronor så att det prognostiserade resultatet blir 123 miljoner kronor. Siffrorna i delårsbokslutet visar glädjande nog att åtgärder för att bromsa kostnadsutvecklingen har gett resultat. Efter åtta månader är kostnadsutvecklingen 5,0 procent jämfört med 8,0 procent i delårsbokslut 1. Utvecklingen för skatteintäkter och generella statsbidrag är 3,8 procent vilket innebär att det fortfarande är en obalans mellan kostnadsutvecklingen och förändringen av intäkterna. En uppföljning har gjorts av åtgärderna som beslutades av kommunfullmäktige i samband med delår 1. Den visar att nämndernas prognoser i delår 2 har förbättrats med 43 miljoner kronor utifrån de åtgärder som beslutades. Det är 25,7 miljoner kronor lägre än kommunfullmäktiges beslut som var 68,7 miljoner kronor. En uppföljning har också gjorts specifikt för nedanstående åtgärder.

Förstärkt restriktivitet för samtliga anställningar i kommunen som inte avser operativ personal inom förskola, skola samt vård och omsorg för äldre. Resultat: Under perioden maj till och med juli har den administrativa personalen minskats med 16 årsarbetare. Effekt på årsbasis är cirka 8 miljoner kronor.

Inköpsstopp under 2019. Nödvändigt löpande material för att driva förskola, skola samt vård och omsorg av äldre omfattas ej av inköpsstopp.Resultat: Inköpen 2019 under perioden maj till och med augusti har minskat med 25 miljoner kronor jämför med samma period 2018.

Eskilstuna kommun 2019-10-02 2 (2)

Vi gör Eskilstuna – tillsammans

Viktiga resultat och händelser under perioden Kvalitetssäkring av vård och omsorg efter sjukhusvistelse. Genomsnittligt

antal utskrivningsdagar har sedan 2017 sjunkit från cirka sex dagar till under en halv dag.

Kunskapsresultaten försämrades i grundskola jämfört med läsåret 2017/2018. Glädjande är att pojkarna har höjt sina resultat inför gymnasiet och har för första gången högre resultat än flickorna.

Kunskapsresultaten har förbättrats i gymnasiet. Omställningen till att ge vård och stöd på hemmaplan i första hand pågår. Eskilstunas resultat i Svenskt Näringslivs årliga undersökning om

företagsklimatet visar ett förbättrat resultat i jämförelse med förra året. Arbetslösheten har ökat under sommarmånaderna i likhet med resten av riket.

Behovet av olika former av arbetsmarknadsinsatser, yrkesutbildningar och kommunala jobb för att kunna etablera sig på arbetsmarknaden är fortsatt mycket stort. Fler hushåll har behov av ekonomiskt bistånd

Det har givits 448 startbesked för bostäder hittills i år.

De resultatstärkande åtgärder som beslutades i samband med delårsrapport 1 fortsätter att gälla.

KOMMUNLEDNINGSKONTORET

Tommy Malm Pia JärnkvistKommundirektör Ekonomidirektör

2019-09-29

1

Delårsrapport 2 (jan-aug) - 2019Eskilstuna kommun

2019-09-29

2

Inledning och måluppfyllelse

Kommunkoncernen planerar, leder, följer upp och bedömer verksamheten utifrån de två perspektiven hållbar utveckling och effektiv organisation. Hållbar utveckling beskriver vad kommunen ska åstadkomma för invånare, brukare och kunder. Inom hållbar utveckling har vi sju övergripande processer (demokrati, utbildning, vård och sociala tjänster, berikande kultur och fritid, hållbar samhällsbyggnad, samhällsskydd och beredskap samt näringsliv och arbete). Effektiv organisation beskriver hur de inre perspektiven (medarbetare, processkvalitet och ekonomi) utförs och med vilka resurser.

Styrkort för den samlade bedömningen

Vi använder styrkort för att visa den samlade bedömningen av de övergripande processerna inom hållbar utveckling och de inre perspektiven inom effektiv organisation. Bedömningen utgår från de fyråriga processmålen som nämnderna och bolagen har fastställt och de indikatorer som fastställts av kommunfullmäktige.

Kommunens resultat efter de första åtta månaderna uppgår till 148,1 miljoner kronor och prognosen för helåret är 123 miljoner vilket är 30,2 miljoner sämre än budget. Resultatet för kommunkoncernen är 319,8 miljoner och helårsprognosen är 145,6 miljoner.

I delårsbokslut 1 var helårsprognosen för kommunen -16 miljoner kronor. I delår 2 har det prognostiserade resultatet förbättrats med 40 miljoner till 24 miljoner. Dessutom har det tillkommet engångsposter i form av utdelning från bolagen med 58 miljoner och exploateringsvinster med 41 miljoner så att det prognostiserade resultatet blir 123 miljoner. De senaste siffrorna visar glädjande nog att åtgärder för att bromsa kostnadsutvecklingen har gett resultat. Efter åtta månader är

2019-09-29

3

kostnadsutvecklingen 5,0 procent jämfört med 8,0 procent i delårsbokslut 1. Utvecklingen för skatteintäkter och generella statsbidrag är 3,8 procent vilket innebär att det fortfarande är en obalans mellan kostnadsutvecklingen och förändringen av intäkterna.

En uppföljning har gjorts av åtgärderna som beslutades av kommunfullmäktige i samband med delår 1. Den visar att nämndernas prognoser i delår2 har förbättrats med 43 miljoner utifrån de åtgärder som beslutades. Det är 25,7 miljoner sämre än kommunfullmäktiges beslut som var 68,7 miljoner.

En uppföljning har också gjorts specifikt för nedanstående åtgärder.

Förstärkt restriktivitet för samtliga anställningar i kommunen som inte avser operativ personal inom förskola, skola samt vård och omsorg för äldre. Resultat: Under perioden maj till och med juli har den administrativa personalen minskats med 16 årsarbetare. Effekt på årsbasis är ca 8 miljoner kronor.


Viktiga resultat och händelser under perioden Kvalitetssäkring av vård och omsorg efter sjukhusvistelse. Genomsnittligt antal

utskrivningsdagar har sedan 2017 sjunkit från cirka sex dagar till under en halv dag. Kunskapsresultaten försämrades i grundskola jämfört med läsåret 2017/2018. Glädjande är

att pojkarna har höjt sina resultat inför gymnasiet och har för första gången högre resultat än flickorna.

Kunskapsresultaten har förbättrats i gymnasiet. Omställningen till att ge vård och stöd på hemmaplan i första hand pågår. Eskilstunas resultat i Svenskt Näringslivs årliga undersökning om företagsklimatet visar ett

förbättrat resultat i jämförelse med förra året. Arbetslösheten har ökat under sommarmånaderna i likhet med resten av riket. Behovet av

olika former av arbetsmarknadsinsatser, yrkesutbildningar och kommunala jobb för att kunna etablera sig på arbetsmarknaden är fortsatt mycket stort. Fler hushåll har behov av ekonomiskt bistånd

Det har givits 448 startbesked för bostäder hittills i år.

Eskilstuna uppfyller kravet om god ekonomisk hushållning

Enligt kommunallagen ska kommunen varje år bedöma om lagens krav på god ekonomisk hushållning uppfylls. De ekonomiska resultaten når inte riktigt alla målen. Det tyngsta målet som är resultatmålet uppnås dock. Den sammantagna måluppfyllelsen inom hållbar utveckling och effektiv organisation gör att kommunen har en god ekonomisk hushållning.

2019-09-29

4

PROCESSOMRÅDE

DemokratiBedömning Trend

Senaste kommentar (2019-08-31):

Insyn

Arbetet med en effektivare dokument- och informationsförvaltning pågår, med digitalisering som en motor i arbetet. Att införa ett E-arkiv i Eskilstuna kommun pågår.

Kulturdepartementet har under året startat en satsning för att öka kunskapen i samhället om desinformation och näthat. En kartläggning pågår för att se hur kunskapsnivån ser ut i olika kommuner. En arbetsgrupp med representanter från barn- och utbildning, kultur- och fritid och kommunledningskontoret ska tillsättas för att ta fram ett förslag på hur man i Eskilstuna kan jobba för att öka kunskapen.

Introducera förtroendevalda och kvalitetssäkra ärendeprocessen

Mandatperiodsskiftet har fungerat mycket bra och de förtroendevalda har under mandatperiodens inledning haft goda förutsättningar för att fullgöra sina uppdrag.

De förtroendevalda har fått utbildning i kommunkunskap, ärendeprocessen, sammanträdesteknik och bestämmelser om arvoden och andra ersättningar. Verksamhetsbesök och utbildningar inom nämndernas respektive ansvarsområden och speciallagstiftning har genomförts av förvaltningarna.

Alla förtroendevalda i fullmäktige och nämnder har tillgång till digitala handlingar via läsplattor. En voteringsanläggning har installerats i kommunfullmäktige och används. Läsplattorna och voteringsanläggningen har fungerat mycket bra under 2019. Att utveckla och säkra beslutsprocessen inför politiska beslut har inletts och är prioriterat under hösten.

Öka möjligheten till delaktighet och inflytande

E-petition är en digital tjänst där invånare kan lämna förslag till utveckling i kommunen. Ett förslag på införande om e-petition i Eskilstuna kommun är framtaget. Beslut om införande är pausats av administrativa skäl. Utöver det fortsätter arbetet med att utveckla ett systematiskt och standardiserat arbetssätt med stödmaterial som ska användas vid genomförande av medborgardialoger.

Ett arbete med att utveckla eskilstuna.se har påbörjats som syftar till att tydliggöra och förbättra informationen om frågor som ska upp till beslut, dialog inför beslut och information efter beslut.

Ett tryggt och jämställt Eskilstuna

Arbetet med att realisera plan för trygghet och inkludering sker delvis med stöd av medel från Tillväxtverket och bedrivs i samverkan mellan kommunkoncernens olika verksamheter, civilsamhälle, näringsliv och polis. Fokus har varit förebyggande och främjande insatser i framförallt Årby. En insats har varit att samlokalisera kommunens verksamheter i stadsdelen, bland annat jobbcentrum, öppen förskola, jobbcentrum, ungdomsverksamhet och bibliotek. Lokalerna planeras att invigas under 2020. Under året har en medborgardialog pågått i Årby för att få Årbybornas perspektiv på hur det är att bo, leva och växa upp i stadsdelen. Materialet som kommer fram i dialogen kommer att ligga som grund för framtida satsningar i Årby.

Andra insatser som har gjort under året för att öka tryggheten är bland annat föräldrasamverkan, ledarskapsutveckling för tjejer, sommartorg, insatser i fysiska miljön samt satsningar för att få fler

2019-09-29

5

människor som står långt från arbetsmarknaden i jobb. Arbetet med att öka tryggheten, minska utanförskap och skapa mer attraktiva stadsdelar är ett långsiktigt arbete som fortsätter framåt.

Jämställdhetsarbetet är både mål och medel för att lyckas med trygghetsarbetet. Pågående modellförvaltning kommer att bidrar till ett jämställdhetsperspektiv i styrningen, men ännu syns inte det i alla delar av mål, budget och styrdokument.

Eskilstuna, en kommun fri från brott och våld

För att flickor och pojkar, kvinnor och män inte ska utsättas för våld och förtryck arbetar kommunkoncernen med att öka kunskapsnivån och beredskapen att agera om någon utsätt för våld. Utbildningsmaterial är framtaget kring hedersrelaterat våld, med bl.a. fokus på skolans skyldigheter och möjligheter och vilket stöd som finns att tillgå lokalt. Personal inom skola, socialtjänst, tjejjouren och asyl- och migranthälsan har fått utbildning i metoden MVP (mentors in violence prevention).

Arbetet med att ta fram en plan för mäns våld mot kvinnor och hedersrelaterat våld och förtryck har påbörjats. Som första steg har en uppföljning av handlingsplanen Eskilstuna – En friStad för kvinnor genomförts.

Ett lokalt brottsförebyggande råd (BRÅ) har startat i början av året för att samordna brottsförebyggande arbete. En ny samverkansöverenskommelse med polismyndigheten och arbetet är påbörjad i syfte att få en effektiv samordning för trygghet (EST) med polis, fastighetsbolag och andra aktörer.

HUVUDPROCESS

Titel Bedömning Trend

Delaktighet och jämlikt inflytandeTydlig ärende- och beslutsprocessInsynTrygghet

1-ÅRIGT ÅTAGANDE

Titel Status Färdiggrad

Alla nämnder och bolag ska gemensamt arbeta för att Eskilstuna ska vara en kommun fri från våld för alla flickor och pojkar, kvinnor och män. Jämställdhetsperspektivet ska vara synligt i alla mål, i budgeten och i andra styrdokument. Individbaserad statistik ska redovisas och analyseras efter kön. (KS, alla nämnder och bolag) Senaste kommentar (2019-08-31): Alla förvaltningar har ett pågående arbete för en kommun fri från våld liksom för jämställdhetsperspektivet.Flerårigt fokus på prioriterade stadsdelar. Samlat krafttag för att motverka utanförskap genom stärkta skolresultat, ökad trygghet, trivsamma utemiljöer, höjd kompetens och fler i jobb. Nämnder och bolag förväntas att

2019-09-29

6

göra prioriteringar inom ram för att förstärka den statliga satsningen. (KS, alla nämnder och bolag)Senaste kommentar (2019-08-31): Aktiviteter mot segregation är igång i prioriterade stadsdelar.Utifrån olika stadsdelars förutsättningar och behov ska alla nämnder samt Eskilstuna kommunfastigheter AB arbeta samlat med främjande och förebyggande trygghetsinsatser. (KS, alla nämnder, KFAST)Senaste kommentar (2019-08-31): Förebyggande och främjande trygghetsinsatser i samverkan genomförs i prioriterade stadsdelar, främst i Fröslunda och Årby.

2019-09-29

7

UtbildningBedömning Trend


Förskolan

Läroplanen för förskolan, Lpfö 18, trädde i kraft 1 juli 2019. Undervisning som begrepp har förts in i förskolans reviderade läroplan och är kopplat till den nya skrivningen om förskollärares ansvar i undervisningen. Inskrivningstalet är 89 % och trots det höga tryck på platser under våren har vi klarat 4-månadersgarantin. Under våren 2019 frigjordes fler förskoleplatser genom att skapa två utegrupper med fokus på natur och på närmiljön. Svårigheten med att ha utegrupper har varit att ha tillgång till en hemvist.

Förskolan har arbetat intensivt med kompetensförsörjning både utifrån hur vi kan få fler in i yrket men också ur ett arbetsmiljöperspektiv. De alltför höga sjukskrivningstalen är därför mycket viktigt att komma till bukt med.

Två stycken förste förskollärare med tjänster på 3-årigt förordnande riktade till specifika förskolor har anställts. Uppdraget innebär att arbeta i barngrupp på 80 % och resterande del på 20 % ska användas till att, med läroplanen som utgångspunkt, utveckla undervisningen på förskolan och på sikt höja kvalitén för hela förskoleverksamheten. Rekrytering av ytterligare två stycken till förste förskollärare kommer att startats under augusti månad.

Grundskolan

Kunskapsresultaten försämrades jämfört med läsåret 2017/2018 men gymnasiebehörigheten i årskurs 9, vilket kanske är det enskilt viktigaste mätvärdet för elever i grundskolan, föll i alla fall inte tillbaka till tidigare låga nivåer Intressant är att pojkarna har höjt sina resultat inför gymnasiet och för första gången har högre resultat än flickorna. Resultaten skiljer väldigt mycket mellan skolorna.

Två av våra skolor har detta år haft en positiv utveckling på gymnasiebehörigheten och de övriga har minskat eller ligger på samma nivå som året innan.

En stor oro fanns innan läsåret gällande Stålforsskolan men där finns en positiv utveckling av resultaten, behörigheten till gymnasiet ökar till 70,5% (2018:63,5%). Analysen ger vid handen att skolenheten genomfört ett systematiskt förbättringsarbete med starkt fokus på undervisningskvalitet. Strategin har varit att inte låta andra svårigheter och utmaningar kopplat till t.ex. social oro skall tillåtas ta bort fokus från undervisningsprocessen.

Behörigheten till gymnasiet minskar med 2,4% till 78,18%.

Gymnasieskolan

Tack vare ett långsiktigt och uthålligt systematiskt kvalitetsarbete ökar kunskapsresultaten gällande betygsmedelvärde för årets avgångselever. Dialog mellan huvudman och rektorer, mellan rektorer och lärare, mellan lärare (kollegialt lärande) och självfallet mellan lärare och elever ger resultat. Dialogen är viktig för att nå en god måluppfyllelse. Samtalen rör analys av resultaten kring hur undervisningen bedrivs samt trygghet och studiero, det vill säga ett kontinuerligt uppföljnings- och utvecklingsarbete.

Andelen elever med gymnasieexamen sjunker något till 88 procent. Rikets snitt var förra året 90 procent och det värdet brukar inte förändras nämnvärt över åren. Årets nationella resultat redovisas först i december månad. Större insatser behöver göras för att fler elever från

2019-09-29

8

introduktionsprogrammen ska bli behöriga och antas till något nationellt program. Insatser behöver även vidtas så att en högre andel av eleverna på nationella program når gymnasieexamen.

Vuxenutbildning

Behovet av all vuxenutbildning är fortsatt mycket högt. Även om antalet elever på SFI ser ut att ha planat ut på nivån 1150-1300 elever så ökar efterfrågan på all övrig vuxenutbildning och på grundläggande kurser i synnerhet. Detta är inget som ser ut att avmattas.

Betygsresultaten för de kurser som avslutats under perioden uppnådde nämndens betygsmål endast för grundläggande kurser i egen regi. Tendensen är att resultaten är i paritet med tidigare, andelen som uppnått ett högre betyg (A-C) har dock ökat Resultatet är svårtytt då det finns mycket stora skillnader mellan olika ämnen. Ytterligare analyser behöver göras. En närmare studie av hur främst matematiklärarna (som hela tiden har ett mycket bra resultat) arbetar behöver göras för att om möjligt, kunna införa inslag som förbättrar resultaten i de andra ämnena

En stor förändring mot tidigare är att flertalet av de elever som kommer direkt från gymnasiet inte gör det för att komplettera med enstaka kurser för att få sin examen utan har oftast mycket stora och komplexa stödbehov och lång kvarvarande studieväg.

Omstruktureringen av vuxenutbildningen utifrån ett tydligt elevfokuserande förhållningssätt, det sk ”spårarbetet” är i full gång , fem sammanhållna studievägar är identifierade som nu ska fyllas med innehåll, arbetssätt och identifierade gränssnitt som behöver överbryggas på ett smidigt och effektivt sätt. Detta ska ge eleven fler möjligheter, leda till bättre måluppfyllelse och maximera genomströmningshastigheten i utbildningarna

Kompetensgallerian har under perioden jan-juni haft totalt 2049 besökare, ett snitt på 342 personer i månaden. Detta är såväl drop-in (ca 57%) som besökare till de många olika aktiviteter som anordnas i gallerian. Arbetet på Kompetensgallerian intensifieras och riktas nu även mot näringslivets kompetensbehov.

Övergripande för alla skolformer

Övergripande för alla skolformer är ett ökat fokus på digitaliseringsarbetet. Inom barn- och utbildningsförvaltningen har det varit kickoff för arbetet med jämställdhetsintegrering. Det var arbetslag från de tre gymnasieskolorna, två grundskolor och från två förskolor som gav inspiration. En grund skapades för arbetet med jämställdhetsintegrering. Dessa enheter kommer sedan att fungera som modell för alla övriga verksamheter inom barn- och utbildningsförvaltningen.

HUVUDPROCESS


Förskola Grundskola Gymnasieskola Vuxenutbildning

1-ÅRIGT ÅTAGANDE


Skapa en gemensam ingång för barn och elever med behov av komplexa insatser. (BUN, SN)Senaste kommentar (2019-08-31): När samtliga aktiviteter är igång har Eskilstuna kommun och de tre förvaltningarna kommit långt i

2019-09-29

9

organiseringen för de mest utsatta barnen och ungdomarna. Samtliga delar bygger på införandet av tvärfunktionella team; från myndighetsutövandet till utförandeverksamheter om än av olika karaktär.

2019-09-29

10

Vård och sociala tjänsterBedömning Trend


Vård och stöd till barn och unga

Behovet av vård och stöd till barn, unga och föräldrar fortsätter att öka. Att utveckla samverkan kring gemensamma åtaganden och gemensamma uppdrag kommer att vara avgörande för ett framgångsrikt arbete effektviseringen av vården. Omställningen till att ge vård och stöd på i första hand hemmaplan pågår. Flera barn och ungdomar har gått från externa placeringar till öppenvårds- och utförarverksamheter i kommunens egen regi. Arbetet fortsätter med att säkra processen för de barn och unga som är eller har varit externplacerade.

För pojkar och flickor med komplexa behov pågår planeringen av en gemensam ingång där det handlar om att samutreda barn, unga och föräldrarnas behov av stöd. Målet är att minska den psykiska påfrestningen för både barnen och deras föräldrar. Ett vardagsnära team har bildats med uppdraget att vara en integrerad vårdform med inriktning mot psykisk ohälsa. Till hösten startar ett nytt HVB-hem för ungdomar med komplicerad problematik.

Förebyggande arbete i prioriterade stadsdelar omfattar bland annat igångsättande av öppen förskola i Årby och ett förebyggande team som ska arbeta med målgruppen familjer med ungdomar i ålder 13-16 år som riskerar en negativ social utveckling.

Att utveckla boende för de barn som är eller varit externt placerade enligt LSS fortsätter och ett nytt LSS-boende i Mesta med sammanlagt fyra platser.

Vård och stöd till vuxna

För vård och stöd till vuxna fortsätter arbetet med att samla insatser och kompetenser för att på ett effektivt sätt identifiera behovet av insatser. En gemensam mottagning med gemensamt boendestöd och gemensamt boende.

Tillsammans med Region Södermanland (division psykiatri och funktionshinder) och MKHV (samverkanscheck) fortsatter arbetet kring att utveckla en tvärprofessionell samverkan av insatser för individer med funktionsnedsättning och behov av insatser från flera huvudmän.

Behovet av boendestöd har ökat och målet med verksamheten är att den boende i framtiden ska få ett eget boendekontrakt. Det pågår ett arbete med att skapa en helhetsbild av insatser och kostnader som verksamheterna har för utifrån dessa fakta sedan utarbeta en bostadssocial hemlöshetsstrategi.

Vård och stöd till äldre

Att kvalitetssäkra vården och omsorgen efter en sjukhusvistelse är ett prioriterat område. Genomsnittligt antal utskrivningsdagar har sjunkit från cirka sex sju dagar år 2017 till att i år ligga på ett genomsnitt under en halv dag. Arbete pågår för att utöka intensiv hemrehabilitering (IHR) för äldre samt ställa om tio korttidsplatser till rehabiliteringsplatser. Samtliga brukare som vistats inom slutenvården kommer att erbjudas IHR i samband med utskrivning. Därtill kommer alla äldre som ansöker om hemtjänst för första gången att erbjudas insatser från det multiprofessionella teamet (IHR).

Volymerna inom hemsjukvården har ökat med cirka 100 patienter per år sedan 2016. I nuläget har hemsjukvården 746 inskrivna patienter.

2019-09-29

11

En ny prognos har utarbetats vad gäller behov av vård- och omsorgsboenden. Planeringen för nybyggnationen har reviderats och sju fastigheter ska färdigställas fram till år 2024. Vård- och omsorgsförvaltningen prioriterar ett fördjupat analysarbete inom hemtjänsten. Nya digitala lösningar prövas som ska kunna erbjudas våra äldre ökad självständighet och känsla av trygghet.

HUVUDPROCESS


Barn och unga Vuxna Äldre

1-ÅRIGT ÅTAGANDE


Nämnderna ska utveckla barn- och ungdomsinsatser på hemmaplan. (SN, BUN, AVN, KFN, VON)Senaste kommentar (2019-08-31): Arbetet pågår med särskilt fokus att åstadkomma en kostnadseffektiv vård på hemmaplan som lever upp till de behov som brukarna har.Nämnderna ska utveckla samordnade vårdinsatser för kvinnor och män på hemmaplan. (SN, VON, AVN)Senaste kommentar (2019-08-31): Arbetet pågår med särskilt fokus på gemensam mottagning, gemensamt boendestöd och boende på hemmaplan.

2019-09-29

12

Berikande kultur och fritidBedömning Trend


En viktig fråga har varit och är att arbeta med främjande arbete med låga trösklar så att flera invånare har möjlighet till en meningsfull och aktiv fritid. Barn och unga är en prioriterad målgrupp. Sommartorgen har genomförts i samverkan med föreningslivet under sommarlovets alla veckor och har varit välbesökta. Den områdesbaserade kultur- och fritidsverksamheten genomförs runt om i kommunen. Utifrån flera olika utredningar inom kulturområdet kommer ett konkret arbete formas för att ta ett kulturkliv. Detta bidrar till en attraktiv stad och landsbygd och medför stora vinster för hela samhället.

Kulturklivet

Inom kulturområdet fortsätter arbetet med ett flertal utredningar. Det handlar bland annat om att utveckla Musikskolan till en kulturskola, kongresshall/kulturhus, bibliotekets infrastruktur och framtidens museer. Utredningarna är en förutsättning för att kunna få ett samlat grepp över nuläget och därmed prioritera framtidens inriktning och ambitionsnivå för kulturområdet i Eskilstuna kommun.

När det gäller kultur för personer med funktionsnedsättning pågår många goda initiativ ute i verksamheterna och ett kommunövergripande utvecklingsarbete är initierat.

Eskilstuna historia har levandegjorts bland annat genom utställningen Se Eskilstuna där museet samlat 400 år av Eskilstunas historia. En annan utställning gjord på samma tema är Slottet som försvann som visar Eskilstuna på 1500 och 1600-tal. En föreläsningsserie kring boken Eskilstuna en annan historia har genomförts och tre olika guidade turer erbjuds.

Något av en tradition har kommunens ”sommartorg” blivit. De har pågått under sommarlovets alla veckor. Torgen har varit väl besökta och i år har det varit en ökning av yngre barn som sökt sig till den öppna torgverksamheten.

Eskilstuna kommun har en Ungdomspott där ungdomar får stöd och genomför aktiviteter. Ungdomspotten har under årets första åtta månader haft fokus på ungdomsdelaktighet och inflytande. Fler ungdomar är med och planerar och genomför olika aktiviteter, vilket leder till ett ökat utbud för hela målgruppen. Kostnader för insatserna är låga i förhållanden till effekterna.

En översyn av kommunens bidrag till föreningslivet som har genomförts och under hösten går en föreningsenkät ut till alla registrerade föreningar i kommunen för att fånga in synpunkter och tankar om det fortsatta arbetet med utveckling av föreningsbidraget.

Arbetet med att förverkliga uppförandet av ett kulturhus/kongresshall fortsätter. En fördjupad förstudie har färdigställts och kommunfullmäktige planeras ta ställning till fortsatt arbete i september.

Eskilstuna i rörelse

Utvecklingsplan Vilsta är beslutad och kommer vara ett stöd för hur området ska utvecklas på lång sikt, för att bli ännu mer attraktivt, tillgängligt och tryggt. Arbetet med att anlägga en ny skidlift i Vilsta går enligt plan och den nya liften bedöms stå klar till säsongstart.

Aktiviteter för äldres hälsa samt samverkan kring mötesplatser för funktionshindrade har utvecklats och ökat under 2019. I dialog med de seniora deltagarna så upplevs aktiviteterna utifrån rörelse mycket bra och viktiga för det dagliga livet och antalet deltagare ökar.

2019-09-29

13

Som ett steg i arbetet med att hålla god kvalitet på våra idrottsanläggningar och idrottsmiljöer har ett kartläggningsarbete gjorts av alla anläggningar utifrån underhåll, jämställdhet och trygghet. Detta kommer att ge en bra och tydlig helhetsbild över statusen på kommunens alla anläggningar som kan ligga till grund för hur framtida investeringar prioriteras.

Den nystartade fritidsbanken har goda resultat och har under sommaren till största del varit mobil i Eskilstunas med fokus på prioriterade stadsdelar.

Evenemangsstaden

Folk och Kultur som är ett kulturpolitiskt konvent och en tribun för konst och kultur i hela Sverige genomfördes för andra gången i Munktellstaden 6-9 februari 2019. Antalet besökare uppgick till 3 200 vilket är en kraftig ökning från 2019 (1 800). Planering för Folk- och kultur 2020 pågår.

En rad idrottsevenemang har genomfört i Stiga Sports Arena. Exempel är SM i bordtennis (med parasport), handbollslandskamp mellan Sverige-Ryssland och Schack-SM. SM i simning kommer äga rum i Munktellbadet i november

Nämnas bör även kulturevenemang i Stiga Sports Arena som Mia Skäringer, Djungelboken och Joe Labero. Efter sommaren blev det klart att Melodifestivalen 2020 kommer ha en deltävling i arenan.

Vi har förstärkt vår turistservice med InfoPoints runt om i staden för att enkelt kunna få hjälp där man befinner dig. Den fysiska turistbyrån har avvecklats.

HUVUDPROCESS


Föreningsbidrag FritidsverksamhetAnläggningar för kultur, idrott och rekreation Pedagogisk kulturverksamhet, programverksamhet och evenemang Samla och tillgängliggöra konst och kulturhistoriskt material

1-ÅRIGT ÅTAGANDE


Nämnderna ska utreda hur samverkan mellan skola, regionala och lokala kulturinstitutioner kan bidra till nytta utifrån läroplanen och utifrån analysen ta fram en kulturförsörjningsplan. (BUN, KFN)Senaste kommentar (2019-08-31): Åtagandet är ej påbörjat men beräknas vara klart till årsskiftet.

2019-09-29

14

Hållbar SamhällsbyggnadBedömning Trend


Under 2019 har arbetet med revidering av den kommuntäckande översiktsplanen pågått. Kommunstyrelsen beslutade innan sommaren att skicka ut ett planförslag på samråd. Översiktsplanen är vägledande för kommunens mark- och vattenanvändning fram till år 2030 med utblick mot år 2050.

Under året har det så kallade stadsläkningsarbetet fortgått, bland annat har en utvecklingsplan för Lagersberg, Råbergstorp och Fröslunda varit ute på samråd. Arbete med utvecklingsplan Kvicksund har fortgått i samarbete med Västerås stad, även den planen har varit ute på samråds under sommaren. Även i 4M-samarbetet har arbetet resulterat i ett samrådsförslag avseende gemensam utvecklingsplan för de fyra kommunerna.

Arbete med nya detaljplaner har pågått utifrån stadsbyggnadsnämndens beslutade planprioriteringslista. Prioriteringen baseras på mål bland annat i översiktsplanen, utbyggnadsstrategin, kommunens strategiska inriktning och årsplan och visar vilka planer som är särskilt prioriterade för att nå uppsatta mål. Detaljplaner som möjliggör bland annat ca 700 bostäder, varav 100 i äldreboende, kan komma att antas under 2019 men viss förskjutning finns i tidplaner på några av detaljplanerna. Under perioden januari till augusti har 3 detaljplaner antagits, två av dessa möjliggör för ca 280 bostäder och viss centrumverksamhet och en detaljplan möjliggör för utökad skolverksamhet på Skogsängsskolan.

Det har givits 448 startbesked för bostäder hittills i år. Arbetet med särskilda boenden (äldreboenden) går i rätt riktning. Arbetet med att förbättra stadsbyggnadsprocessen fortsätter, planstyrgruppen har regelbundna möten och en god dialog mellan parterna i processen gör att arbetet hela tiden går framåt.

Arbetet med framtagande av dagvattenplan fortgår. Gemensamma ställningstaganden mellan ESEM och kommunen kommer att användas som principer vid exploateringar och arbete med dagvatten. Arbetsmaterialet håller på att färdigställas och ska skickas ut på remiss under hösten 2019. Planerat antagande KS/KF under våren 2020.

Arbetet i processen kring materialkretslopp pågår enligt beslutad avfallsplan. Det sker kontinuerliga uppföljningar kring hur arbetet fortskrider. Det finns en verksamhetsplan för utveckling av ReTuna. Kommunen arbetar även med cirkulär ekonomi och deltar i ett regionalt EU-projekt som har till syfte att minska användningen av fossil plast. Handlingsplanen för klimat och konsumtion har antagits i alla Fyra Mälarstäder-kommuner och en gemensam cirkulär ekonomi -konferens hölls den 22 mars 2019. Kommunen driver ett återbruksprojekt Modern möbelhantering 2.0 i syfte att främja återbruk. En utredning om källsortering i kommunala verksamheter pågår. Det pågår också en utredning om hur pedagogiskt material som kommer till ReTuna kan användas i kommunens förskolor.

Eskilstuna kommun arbetar kontinuerligt för att öka antalet resor i kollektivtrafiken. Utredning av åtgärder vid hållplatsläge H, Fristadstorget, är påbörjad, med syfte att kunna trafikera linje 2 med ledbuss och därmed öka resandet där resenärsunderlaget finns. Inom trepartsamarbetet (Eskilstuna kommun, Sörmlandstrafiken och Transdev) har satsningen ”att fylla på bakifrån i bussen”, genomförts med syfte att utnyttja hela fordonets kapacitet. Stadsbyggnadsförvaltningen har arbetat med en mängd olika projekt som syftar till ett ökat hållbart resande. Förvaltningen har bland annat inlett samarbete med Sörmlandstrafiken och dess företagskonto där medarbetare lättare kan köpa biljetter för bussresor i tjänsten. Utöver det deltar förvaltningen i cykelfrämjande projekt tex

2019-09-29

15

Cykelsamverkan Sörmland som sker tillsammans med andra kommuner samt trafiksmartskola.se som är en webbutbildning riktad till grundskolan med betoning på hållbara transporter. Planeringen för ett nytt resecentrum i Eskilstuna pågår och kommer fortgå under flera år.

Flera arbeten med natur- och vattenvård pågår. Arbetet med grönplan efter avslutad remiss pågår. Grönplanen planeras att antas under hösten 2019. Arbetet med grundvattenskydd för dricksvattentäkten vid Hyndevad pågår. Förslag till vattenskyddsområde är ute på myndighetssamråd. Arbetet med invasiva arter fortsätter med en satsning på intern samordning. Arbetet med sjögullsbekämpning har intensifierats.

HUVUDPROCESS


Planerad markanvändning Bostäder, lokaler, utemiljöer och infrastrukturDrift och underhåll av bostäder, lokaler, utemiljöer och infrastruktur Energiförsörjning, dricksvattenproduktion och avloppsreningMaterialkretsloppTransporter Natur- och vattenvård

1-ÅRIGT ÅTAGANDE


Nämnder och bolag ska arbeta för att effektivisera transporterna, öka antalet digitala möten och öka det hållbara resandet. (KS, SBN, KFN, KFAST, BUN, ESEM, VON)Senaste kommentar (2019-08-31): Arbetet som genomförs med stöd av konsult och projektmedel från Energimyndigheten har inletts. Arbetet genomförs i enlighet med framtagen projektplan och analyser av verksamheternas transporter har påbörjats. Servicenämnden har tagit fram en ny transportplan för utleveranser av livsmedel från OLC. Dialog förs med upphandlat transportföretag för test av de nya rutterna. Framtagen reviderad ruttplan är i skarp drift och kommer att utvärderas under septemberKommunledningskontoret driver ett övergripande projekt utifrån åtagandet. Stadsbyggnadsförvaltningen deltar på olika sätt i detta projekt. Kommunens resepolicy finns med som en årlig information/dialog vid arbetsplatsträffar samt vid introduktion av nyanställda. Flera av sammanträdesrummen har uppdaterats med utrustning för att kunna genomföra digitala möten. Arbete pågår med att stärka samverkan med barn- och utbildningsförvaltningen gällande skolskjutstransporter. Fortsatt arbete med mobility managementarbete för ökad andel hållbara transporter t.ex. projektet Kapacitetsbyggande åtgärder för effektiva transporter vilket skall öka det hållbara resandet internt inom kommunen, Cykelsamverkan Sörmland - samarbete med andra kommuner samt arbete med skolor via trafiksmartskola.se. Utöver detta är det fortsatt viktigt att vid framtida upphandlingar ställa krav på våra entreprenörer/leverantörer gällande detta.Vård och omsorgsnämnden genomför åtgärder för att minska behovet av resor och transporter, exempelvis genom att erbjuda Skype-lösningar.

2019-09-29

16

Kultur- och fritidsnämnden har startat upp arbetet, men det har nedprioriterats i samband med framtagandet av åtgärdsplanen. Flera verksamheter använder elcyklar för korta resor. Under året formuleras en strategi för att uppnå åtagandet.Nämnderna ska bidra till en effektiv och resultatinriktad process för att täcka behovet av verksamhetslokaler. (KS, SBN, VON, SN, BUN, KFAST)Senaste kommentar (2019-08-31): Fortsatt arbete med statistikunderlaget pågår. Det har visat sig inte ge hela bilden av Eskilstunas utveckling. Årshjulet för lokalförsörjningsprocessen rullar på. Rollbeskrivningar för lokalsamordnare tas nu fram. En arbetsgrupp för lokaliseringsprövningar är startad för att på ett effektivt sätt tillgodose behovet av offentlig service. Gruppen arbetar i ett tidigt skede för att identifiera lokaliseringar med förutsättningar att lösa lokalbehovet för i huvudsak skola, förskola och äldreomsorg. Under hösten kommer ytterligare arbete ske för att tydliggöra processen och arbetsgruppens roll.

2019-09-29

17

Samhällsskydd och beredskapBedömning Trend


Processområdet Samhällsskydd och beredskap bedöms sammantaget vara nära målet det andra kvartalet, då varken huvudprocessen förebygga och minska konsekvenser av olyckor eller upprätthålla krisberedskap riktigt når upp till sina mål. Tillsyn och kontroll når sina mål.

Huvudprocessen Förebygga och minska konsekvensen av olyckor bedöms vara nära målet, då några processmål och det viktiga nyckeltalet om utryckningstider inte nås.

Tre personer har omkommit i trafiken och en skadats allvarligt. Ingen person har omkommit i bränder eller drunkningsolyckor. En person har blivit allvarligt skadad vid brand. Processmålet bedöms vara nära målet.

Antalet bränder i byggnader är 86 och målet om max 95 för helåret bedöms inte kunna nås.

Insatstiderna ligger fortfarande under målet på 80 procent inom 10 minuter. Orsaker till försämringen ska utredas under 2019.

Utbildning i brandskydd har gått enligt planering. Som ett led i det förebyggande arbetet har hembesök i syfte att informera om brandskydd i hemmet genomförts i prioriterade områden. Nu har turen kommit till Nyfors. Målet kommer att nås.

Under perioden har Eskilstuna blivit godkända i Blåljuskollen. Blåljuskollen syftar till att hjälpa blåljuspersonal att hitta rätt/välja rätt väg genom att kommunen uppdaterar kartorna med till exempel trafikarbeten.

Trafiksäkerhetsplanen har antagits under perioden. Handlingsprogram för skydd mot olyckor är klart och ska skickas på remissrunda. Beslut förväntas i januari 2020. Processmålen om att minska fallolyckor har inte kunnat följas och ingen bedömning kan göras. Någon strategi/handlingsplan har inte tagits fram.

Huvudprocessen bedriva tillsyn och kontroll bedöms nå målen då båda processmålen är vara uppnådda

Kontroller har genomförts enligt plan inom samtliga tillsynsområden och processmålet om att genomföra minst 90 procent av planerade kontroller kommer att uppnås.

Den 1 juli infördes en ny tobakslag som innebär ökad kontroll och tillståndsplikt för tobaksförsäljning. Under perioden har arbete med förberedelser inom området genomförts, till exempel framtagande av ny taxa, revidering av delegationsordning och informationsinsatser. Samverkan kring tillsynen enligt alkohollagen och tobakslagen sker regelbundet med bland annat Polismyndigheten, Skattemyndigheten och Kronofogdemyndigheten. Tillsynen går enligt plan.

Inom miljöskydd har trycket från exploateringsärenden för förorenade områden avtagit vilket leder till att mer egeninitierad tillsyn kan genomföras.

När det gäller små avlopp kommer målen enligt vattenplanen inte att nås. Under 2018 gjordes en inventering i syfte identifiera högriskavlopp och sedan prioritera dessa. Fokus 2019 har legat på att förkorta handläggningstiderna och att arbeta med redan inkomna och pågående ärenden.

Livsmedelskontrollen löper på enligt plan. En utökad kommunikationsplan som bygger på proaktiv informationsspridning har tagits fram. Syftet är att öka verksamheternas kunskap och att förtroendet för miljökontoret förstärks.

2019-09-29

18

Processmålet om att ansökan/anmälan behandlas inom utlovad svarstid är svårt att följa på ett bra sätt men i de stickprov som har gjorts har alla ärenden hanterats i tid. Målet bedöms vara uppnått.

Eskilstuna kommun prisades för tredje året i rad vid Stockholm Business Alliance NKI-konferens i april. Nöjd Kund Index (NKI) mäts på sex olika myndighetsområden. Fyra av områdena ryms inom Samhällsskydd och beredskap. Brandskydd, miljö, livsmedel och serveringstillstånd.

Huvudprocessen upprätthålla krisberedskap bedöms vara nära målet. Planerade aktiviteter har genomförts enligt plan. Trots att flera viktiga insatser har genomförts de senaste åren som har förbättrat krisberedskapen väsentligt krävs ytterligare åtgärder innan kommunen klarar att hantera en större kris, extraordinär händelse eller höjd beredskap på ett fullgott sätt.

En övergripande risk- och sårbarhetsanalys (RSA) är remitterad till nämnder och bolag. Den förväntas beslutas i KS/KF i oktober. Förvaltningarnas analyser ligger till grund för kommande kontinuitetsplanering. Den centrala krisorganisationen förväntas beslutas av kommundirektör under hösten. Drygt 20 berörda medarbetare har utbildats i stabsmetodik och en övning ska ske innan årets slut. Arbetet med införande av POSOM (krisstödssamordning) är nu i sitt slutskede i socialförvaltningen. Arbetet med att ta fram riktlinjer för trygghetspunkter, storskalig evakuering och mottagningsplatser pågår. Förberedelser är inledda för Eskilstuna kommuns medverkan i Totalförsvarsövningen 2020. Krisberedskapsfunktionen har förstärkts temporärt med 0,5 tjänst. Resursbehovet kommer att ses över under hösten.

HUVUDPROCESS


Bedriva tillsyn och kontroll Förebygga och minska konsekvenserna av olyckor Upprätthålla krisberedskap

2019-09-29

19

Näringsliv och arbeteBedömning Trend


Affärsplan Eskilstuna är central i arbetet för nya jobb. Flera förvaltningar medverkar i främjande av nya jobb. Näringslivsavdelningen har fortsatt att facilitera arbetet med Affärsplan Eskilstuna. Årets Evolutionsgrupper är SmartDigitalEvolution, TalangEvolution och PlatsEvolution.

Eskilstunas resultat i Svenskt Näringslivs årliga undersökning om företagsklimatet, visar ett förbättrat resultat i jämförelse med förra året och är nu 3,4. Av de femton delområden som mätningen visar höjer sig kommunen inom sex, och har nu ett högre betyg än genomsnittet i Sverige inom nio av områdena.

Mätningar av företagens nöjdhet med kommunens service visar fortsatt höga värden. Det är stort intresse för nya etableringar inom industri, e-handel, lager och 3PL. Kontakter hålls också löpande med potentiella etablerare som tidigare visat intresse för Eskilstuna.

Näringslivsavdelningen har deltagit i workshops tillsammans med Eskilstuna logistik och etablering, Kompetensgallerian och lokala bemanningsföretag för att samarbeta och möta kommande etableringar med dess kompetensbehov. Näringslivsutvecklare deltar i arbetet med revidering av översiktsplan och i exploateringsgruppens möten där näringslivets tillväxtmöjligheter bevakas.

Liksom tidigare år har kommunen erbjudit 600 pojkar och flickor feriepraktik. Näringslivsavdelningen stöttar/medfinansierar olika insatser som genomförs av Nyföretagarcentrum, Ung Företagsamhet (UF) och UNG-Drive. Under sommaren deltog ett 50 tal elever i UNG-drive projektet där de fick möjlighet att driva företag som sitt sommarjobb.

Arbetslösheten har ökat under sommarmånaderna i likhet med resten av riket. Många individer är i behov av ekonomiskt bistånd för att klara sin försörjning i kortare eller längre perioder. Behovet av olika former av arbetsmarknadsinsatser, yrkesutbildningar och kommunala jobb för att kunna etablera sig på arbetsmarknaden är fortsatt mycket stort. Fler hushåll har behov av ekonomiskt bistånd. Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen förändrar sitt arbetssätt med syfte att minska antal brukare inom ekonomiskt bistånd genom att påskynda brukarens process till egen försörjning samt också stödja fler brukare till egen försörjning. Detta innebär bland annat att handläggare inom försörjningsstöd arbetar med tydligt arbetsmarknadsfokus. Arbetstiden för handläggaren inom ekonomiskt bistånd kommer således att viktas om till färre antal timmar för administrativ tid och fler möten med brukare. Införandet av e-tjänsten för ansökan av försörjningsstöd beräknas vara klar för full utrullning under november. Automatiseringsprocessen för handläggningen som beräknas vara igång under slutet av året stödjer arbetet med förändrat arbetssätt.

Antalet inskrivna elever på pågående yrkesutbildningar var i juli 700 personer. I oktober erbjuds ytterligare 150 nya yrkesutbildningsplatser inom bygg, yrkesförare, vård och omsorg samt barn och fritid. 15 YH-utbildningar kan erbjudas från hösten 2019. Ett arbete med att utveckla valideringen av yrkeskunskaper/yrkeserfarenheter har påbörjats.

Som ett första steg i arbetet med prioriterade stadsdelar är etablerandet av Jobbcentrum X. Det är ett arbete i samarbete med andra förvaltningar, som syftar till att skapa en plats för insatser till språksvaga individer. Arbetet med att få igång Jobbcentrum i Årby och Fröslunda är försenat men beräknas kunna vara igång till årsskiftet.

HUVUDPROCESS

2019-09-29

20


Arbetsmarknadsåtgärder Befintliga företag och organisationer Etableringar Försörjningsstöd Nyföretagande Yrkesutbildningar

1-ÅRIGT ÅTAGANDE


Förutsättningar för nya jobb ska skapas av Eskilstuna kommunkoncern tillsammans med andra aktörer genom affärsplan Eskilstuna. (KS, alla nämnder och bolag)Senaste kommentar (2019-08-31): Faciliteringen av Affärsplan Eskilstuna har fortsatt och i maj hölls den årliga Be-stämman där genomförda initiativ presenterades samt de nya arbetsgrupperna fastslogs. De nya arbetsgrupperna är är "SmartDigitalEvolution", "TalangEvolution" och "PlatsEvolution". Under hösten kommer integrationsstrategen att utbilda de sammankallande för de olika arbetsgrupperna i inkluderingsfrågor. Ett workshopmaterial är framtaget för att underlätta arbetet för de sammankallande samt säkerställa att Evolutionsgruppernas idéer syftar till målen i Affärsplan Eskilstuna. I materialet ingår även inslag av inkludering som dels ska göra att Evolutionsgrupperna lär sig mer om ämnet men också för att bredda deras tankesätt i framtagandet av idéer/initiativ. Under hösten kommer integrationsstrategen att utbilda de sammankallande i inkluderingsfrågor.Under hösten 2019 kommer ett sk Meet up-givers gain träda i kraft. Syftet med detta forum är att samla "gamla" sammankallande för att träffas, utbyta tankar och idéer som leder fram till att de (gamla sammankallande), vi (projektledning) och Affärsplan utvecklas. Vi räknar med att träffas 3-4 gånger per år. Varje träff har ett visst tema, som antingen de gamla sammankallande föreslår eller vi från projektledningen. Första träffen äger rum i sep/okt.Ett råd är formerat och den första träffen äger rum den 14 oktober. Rådet har utifrån (be)Stämman tre huvuduppgifter att arbeta med. 1, Lokala och strukturella tillväxtfrågor. 2, Mdh som universitet. 3, validera affärsplanen årligen. Rådet träffas 3-4 gånger/år.I samhällsbyggnadsprocessen ska näringslivets tillväxtmöjligheter säkras. (KS, SBN, MSP, DEAB, ELE, ESEM)Senaste kommentar (2019-08-31): Näringslivsutvecklare har deltagit i arbetet med revidering av översiktsplan som fokuserar på näringslivsblocket. Näringslivsutvecklare deltar i exploateringsgruppens möten där också näringslivets tillväxtmöjligheter bevakas. Näringslivsavdelningen, Eskilstuna logistik och etablering samt Fastighet och exploatering har också stående möten gällande etableringar i logistikparken.I samverkan med näringslivet utveckla kommunkoncernens företagsservice för att uppnå goda hållbara möten med näringsliv, föreningsliv och akademi oavsett om mötet sker i en digital lösning eller genom ett

2019-09-29

21

fysiskt möte. (KS, alla nämnder och bolag)Senaste kommentar (2019-08-31): En ny och renodlad webbplats för företagare är framtagen och lanserad. Företagarwebben är samskapad tillsammans med näringslivet, berörda förvaltningar och bolag inom kommunkoncernen. Lanseringen av den nya webben gjordes på Be-stämman, vilket var lämpligt då det ursprungligen var ett initiativ inom Affärsplan Eskilstuna. Den nya webben är en servicewebb för företagare där de enkelt och samlat kan hitta olika typer av relevant information så som till exempel vilka tillstånd och regler som behövs eller kontaktvägar inom kommunkoncernen. Även till Facebook-sidan ”Företagsservice Eskilstuna kommun” har näringslivsavdelningen fortsatt att samordna inlägg från kommunkoncernen som är väsentliga för företagare och sidan följs idag av cirka 400 personer.Fyra stycken e-tjänster har arbetas fram inom Serverat-projektet (projektet syftar till att underlätta för restaurangbranschen som har flest tillstånd att ansöka om) och kommer att lanseras under hösten. E-tjänsterna är följande: serveringstillstånd, tobaksförsäljning, försäljning av folköl och anmälan livsmedelsanläggning.Hittills har ett 10-tal samordningsmöten genomförts som syftar till att i huvudsak ge företag vägledning av vilka tillstånd och krav som behövs när de ska etablera, utveckla eller förändra sina verksamheter. Näringslivsavdelningens roll är att förbereda, samordna och leda samordningsmötena.Kompetensbehoven hos företagen identifieras för att skapa utbildningar och kompetenshöjande insatser. (AVN, KS, MSP, DEAB, ELE)Senaste kommentar (2019-08-31): Vid alla företagsbesök har kompetensfrågan varit uppe och för att etableringar och befintliga företag lättare ska kunna hitta kompetens finns nu Eskilstuna Competence Services. Det innebär att vid en etablering (eller om ett befintligt företag behöver hjälp med att hitta kompetens) så kan företaget få hjälp med att hitta nya medarbetare. Det är Kompetensgallerian som sammanställer de behov som företaget har och gör sedan en samlad förfrågan till de bemanningsföretag som ingår i samarbetet Competence Services samt till Arbetsförmedlingen.Språkhöjande och integrationsstärkande verksamheter ska etableras. Målsättningen är att främst utveckla språket så att de med behov kan tillgodogöra sig de insatser som finns och därmed påbörja sin väg mot egen försörjning. (AVN, alla nämnder)Senaste kommentar (2019-08-31): Arbetet med att få igång Jobbcentrum i Årby och Fröslunda är försenat men beräknas kunna vara igång till årsskiftet. Konceptet är ett pågående arbete i samarbete med andra förvaltningar som syftar till att vara en lokal plats där vi samordnar insatser till språksvaga individer samt arbetar utifrån ett individbaserat arbetssätt i samarbete med andra aktörer så som studieförbund och civilsamhället med inriktning på att få tillbaks dem till SFI eller andra insatser på vägen till egen försörjning.

2019-09-29

22

ProcesskvalitetBedömning Trend


Tillit och förtroende

Ett koncerngemensamt stöd för att genomföra analys om tillit i ledning och styrning samt handlingsplan har tagits fram. I början av april genomfördes en gemensam workshop då samtliga förvaltningar och bolag fick en gemensam grund och genomgång av framtaget stödmaterial. Därefter har förvaltningar och bolag påbörjat sitt arbete. En sammanställning över arbetsläget görs efter dialogtillfällena som hålls i september.

Kvalitet i tjänster och verksamhetsutveckling

Arbetet med att genomföra plan för digitalisering fortlöper med fem utvecklingsområden, så kallade planområden. Inom planområde ett, förutsättningar, pågår en utredning för att forma en robust målarkitektur som skapar goda förutsättningar för ett effektivt digitaliseringsarbete. Förberedelser för införande av Office 365 pågår liksom införandet av en enhetlig förvaltningsmodell för hela kommunen som ska ge förutsättningar för en effektivare och säkrare systemförvaltning.

Inom planområde två, effektiv förvaltning, pågår arbete med digitaliserade personalrapporter och gemensamt tidsbokningssystem.

En viktig fråga är service till och tillgänglighet för våra invånare, kunder och brukare. Ett förslag till ny servicemodell har varit på remiss hos alla förvaltningar och beslut tas av kommundirektör under november månad. En handlingsplan ligger till grund för det fortsatta arbetet. Syftet är att styra allt fler frågor mot självservice.

En ny företagswebb och en stadsutvecklingswebb har lanserats. En karriär- och rekryteringswebb kommer att lanseras under hösten 2019. Samtidigt pågår förberedelserna med att göra eskilstuna.se till en mer renodlad servicewebb.

Inom övriga planområden; utbildning, vård och sociala tjänster och smart stad, pågår flera automatiseringsprojekt, varav det mest omfattande handlar om försörjningsstödsprocessen, vilket beräknas tas i drift i november.

Vidareutveckling av det vi kallar modigt-konceptet för ledare och medarbetare pågår i syfte att stärka arbetsplatsernas förhållningssätt och kunskap om några enkla verktyg som stödjer uppdraget, men också verksamhetsutvecklingen och förslagshantering. Nya utbildningar i modigt ledarskap genomförs i november och modigt medarbetarskap i december.

Verksamheterna behöver bli än bättre på att följa upp, analysera och förbättra verksamheten. 100 medarbetare har fått träna analys av väsentliga resultatavvikelser, hitta orsaker och framgångsfaktorer. Syftet är att verksamheter som har sämre resultat kan lära av de som har goda resultat och på så sätt förbättra helhetsresultatet. Vård- och omsorgsförvaltningen genomförde för andra året i rad en analysvecka, ett exempel på systematiskt förbättringsarbete.

Jämställdhet i kvalitetsarbetet

Arbetet med att förbättra styrning och ledning av jämställdhetsarbetet inom kommunens förvaltningar och bolag vidareutvecklas genom en modellförvaltningsmetodik som genomförs i två steg. Vård- och omsorgsförvaltningen, socialförvaltningen, arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen samt kultur- och fritidsförvaltningen startade 2018 och från maj 2019 deltar alla förvaltningar och bolag.

2019-09-29

23

Tydlig och inkluderande kommunikation

Ledningsgrupperna inom vård- och omsorgsförvaltningen samt barn- och utbildningsförvaltningen har genomgått utbildningen ”Varumärket i vardagen”, och fortsätter att utbilda samtliga enhetschefer. Under hösten genomförs utbildning för samtliga chefer inom kultur- och fritidsförvaltningen och stadsbyggnadsförvaltningen. Berörda förvaltningar arbetar med strategisk kommunikationsplanering för Eskilstunas stadsdelar bland annat för att minska utanförskap samt att skapa stolthet i stadsdelarna.

Arbetet för att ta fram stöd och verktyg för att underlätta ett kommunikativt ledarskap och kommunikation vid förändring har påbörjats och arbetet med verktyg inför kommunikation vid förändringar är i uppstart, bland annat kommer Stora chefsdagen 2019 med kommunkoncernens alla chefer ha som tema ”Att leda i förändring”.

Fortsatt utveckling av internportalen

Interportalen har uppgraderats till Sharepoint 2016 och kommunen sparar därmed 2,6 miljoner kronor per år på grund av ny funktionalitet som innebär att andra licenser kan sägas upp. Arbetet med effektivare dokumenthantering löper på enligt plan.

Vårt Eskilstuna 2030

För Vision 2030 finns en handlingsplan och flera olika aktiviteter pågår, bland annat med kommunikationskoncept och samverkan med näringslivet.

HUVUDPROCESS


Kommunikation Kvalitetsutveckling Tillgodose behovet av IT stöd Tillgodose behovet av säkerhet

1-ÅRIGT ÅTAGANDE


Alla nämnder ska verka för att minst 80 procent av de som kontaktar kommunen via telefon ska få svar på sin fråga inom två minuter och via mail inom två dagar. (KS, alla nämnder)Senaste kommentar (2019-08-31): En anvisning, ny servicemodell och en åtgärdsplan har varit på remiss till berörda förvaltningar. Under 2019 fortsätter arbetet med prioriterade aktiviteter i åtgärdsplanen. Resultat från ny mätning redovisas i december.En tvåårig plan för digital transformation, nedbruten i årliga handlingsplaner, tas fram. En tydlig organisation och resursbild ska i samband med program och handlingsplan fastställas för att driva den fortsatta digitala verksamhetsutvecklingen på såväl kommunövergripande som

2019-09-29

24

förvaltnings och bolagsnivå. (KS, alla nämnder och bolag)Senaste kommentar (2019-08-31): Förutsättningarna för digital transformation är satt i form av organisation, styrning och påbörjat arbete i de 5 olika planområdena. Färdiggraden varierar mellan 20 % och 80 %.Samtliga nämnder och bolag deltar i ett gemensamt utvecklingsarbete för förbättrad styrning och ledning av jämställdhetsintegreringsarbetet i respektive förvaltning och bolag. Arbetet leds av kommunstyrelsen och utgår från Modellkommunprojektets benchmarkingmetodik. Ledningen ska säkerställa organisationens kompetens för att kunna arbeta med jämställdhetsintegrering. (KS, alla nämnder och bolag)Senaste kommentar (2019-08-31): Alla förvaltningar och bolag deltar i arbetet med jämställdhetsintegrering med stöd av en benchmarkingmetodik.Som ett steg i att öka tillit i ledning och styrning ska samtliga nämnder och bolag genomföra en gapanalys av sina processer, enheter och olika professioner utifrån önskad målbild om tydliga uppdrag och resultat, medarbetarnas handlingsutrymme och involvering samt brukares och kunders delaktighet i utveckling av våra tjänster. Analysen ska utmynna i en handlingsplan på enhetsnivå. (KS, alla nämnder och bolag)Senaste kommentar (2019-08-31): Samtliga förvaltningar och bolag har fått en gemensam grund och genomgång av framtaget stödmaterial. Därefter har förvaltningar och bolag påbörjat sitt arbete. En sammanställning över arbetsläget görs efter dialogtillfällena som hålls i september.

2019-09-29

25

MedarbetareBedömning Trend


Att stärka kommunen som attraktiv arbetsgivare och utveckla ett hållbart arbetsliv har starkt fokus. En ambitionsnivå för det interna likabehandlingsarbetet har beslutats politiskt. Höstens planering för att påbörja det arbetet är genomförd. Införandet av den reviderade och beslutade policyn och riktlinjerna för medarbetarskap, chef och ledarskap har planerats. Införandet sker bland annat i samband med Stora chefsdagen (tidigare 350-dagen).

Sjukfrånvaron ligger på oförändrad nivå, vilket är för högt. Ett årshjul för det systematiska arbetsmiljöarbetet har publicerats, Den tidigare Arbetsmiljöhandboken har stängts ner och lansering av Arbetsmiljö och hälsa har genomförts. Insatser pågår kopplat till tillbud/arbetsskador. Pilotprojekt om hållbara arbetsplatser pågår på en förvaltning.

Arbetet med att integrera förvaltningarnas kompetensförsörjningsplaner i beslutstödssystemet Hypergene är i slutfas. Framtagande av kommunens nya karriärsida på eskilstuna.se är i slutfasen. Den publicerades innan sommaren. Ett kommunövergripande projekt för att öka andelen heltidsarbetande pågår. Tidplanen för genomförandet har reviderats. En förstudie om digitalisering av e-lärande/kompetensutveckling har parkerats på grund av restriktivitet. Anställningsavtal/personalrapport är i det närmaste klar.

1-ÅRIGT ÅTAGANDE


Alla medarbetare ska involveras i dialog med utgångspunkt i den reviderade visionen, organisationens värden och reviderad medarbetar- och ledarpolicy. Syftet är att utveckla och stärka den gemensamma kulturen och tydliggöra hur respektive enhet ska bidra till goda hållbara möten och att visionen uppnås. (KS, alla nämnder och bolag)Senaste kommentar (2019-08-31): Policyn för medarbetaskap, chef- och ledarskap, riktlinjerna för medarbetarskap, chef- och ledarskap beslutades av kommunfullmäktige i maj. I augusti påbörjades planering för införande av policy och riktlinjer som del i höstens arbete.Under året skall förvaltningarnas kompetensförsörjningsplaner integreras i styrningen och en kommunövergripande plan tas fram för att möta kompetensutmaningen. (KS)Senaste kommentar (2019-08-31): Kopplingen till Hypergene är genomförd men behöver löpande säkras. Verktyg finns för digitala kompetensplaner på förvaltnings- och kommunövergripande nivå. Framtagandet av kompetensförsörjningsplaner pågår på förvaltningarna. För första gången prövas att också sammanställa en

2019-09-29

26

kommunövergripande plan digital för 2020/2021 som bygger på förvaltningarnas kompetensarbete. Arbetet är en integrerad del i årshjulet och ska ge överblick och förutsättningar till att planera, genomföra och följa upp kompetensförsörjningsarbetet löpande

2019-09-29

27

EkonomiBedömning Trend


Kommunens resultat efter de första åtta månaderna uppgår till 148,1 miljoner kronor och prognosen för helåret är 123 miljoner vilket är 30,2 miljoner sämre än budget. Resultatet för kommunkoncernen är 319,8 miljoner och helårsprognosen är 145,6 miljoner.

I delårsbokslut 1 var helårsprognosen för kommunen -16 miljoner kronor. I delår 2 har det prognostiserade resultatet förbättrats med 40 miljoner till 24 miljoner. Dessutom har det tillkommet engångsposter i form av utdelning från bolagen med 58 miljoner och exploateringsvinster med 41 miljoner så att det prognostiserade resultatet blir 123 miljoner. De senaste siffrorna visar glädjande nog att åtgärder för att bromsa kostnadsutvecklingen har gett resultat. Efter åtta månader är kostnadsutvecklingen 5,0 procent jämfört med 8,0 procent i delårsbokslut 1. Utvecklingen för skatteintäkter och generella statsbidrag är 3,5 procent vilket innebär att det fortfarande är en obalans i mellan kostnadsutvecklingen och förändringen av intäkterna.

En uppföljning av gjorts av åtgärderna som beslutades av kommunfullmäktige i samband med delår 1. Den visar att prognoserna i delår2 har förbättrats med 101 miljoner utifrån de åtgärder som beslutades.


Förstärkt restriktivitet för samtliga anställningar i kommunen som inte avser operativ personal inom förskola, skola samt vård och omsorg för äldre. Resultat: Under perioden maj till och med juli har den administrativa personalen minskats med 16 årsarbetare. Effekt på årsbasis är ca 8 miljoner kronor.


Nämnderna prognostiserar i delår 2 ett underskott på 93,9 miljoner jämfört med 125 miljoner i delårsrapport1. Tyvärr har kostnadsutvecklingen för vård av barn och unga fortsatt att öka och för försörjningsstödskostnaderna.

Prognoserna för: Skatteintäkter och generella statsbidrag har förbättrats med 19,4 miljoner kronor. Finansiella intäkter och kostnader har förbättras med 81,5 miljoner varav höjningen utdelningen från bolagen är 58,3 miljoner. Kommungemensamma kostnader har förbättras med 24,5 miljoner som i huvudsak förklaras av på ökade exploateringsvinster.

Totalt innebär det att prognosen för kommunens resultat har förbättrats med 140 miljoner mellan delår 1 och delår 2.

2019-09-29

28

1-ÅRIGT ÅTAGANDE


Utarbeta förslag, initiera och genomföra effektiviseringar och intäktshöjande åtgärder som sammanlagt förbättrar kommunkoncernens ekonomi med 150 miljoner kronor inför 2020. (KS, alla nämnder och bolag)Senaste kommentar (2019-08-31): En styrgrupp har tillsats för arbetet och en extern konsult håller på att upphandlas. Metoden för genomlysningen kommer att ske i samråd med konsult. Prioritet ligger på processer med stor volym/effekt. Det finns ett behov av att tydliggöra och avgränsa vilka processer som ska ingå i kartläggningen i samverkan med processägare och att parallellt genomlysa mindre, utpekade stödprocesser med avseende på kritisk massa. Tidplanen för leverans kommer att ses över utifrån vald metod i samråd med konsult. Intern organisation bemannas och finansiering av genomlysningen tydliggörs.

2019-09-29

29

Finansiell analysKommunens resultat efter de första åtta månaderna uppgår till 148,1 miljoner kronor och prognosen för helåret är 123 miljoner vilket är 33 miljoner sämre än budget. Kommunkoncernens resultat är 319 miljoner för perioden och prognosen för helåret är 145,6 miljoner. Vilket är 93,7 miljoner sämre än budget.

I delårsbokslut 1 var helårsprognosen för kommunen -16 miljoner kronor. I delår 2 har det prognostiserade resultatet förbättrats med 40 miljoner till 24 miljoner. Dessutom har det tillkommet engångsposter i form av utdelning från bolagen med 58 miljoner och exploateringsvinster med 41 miljoner så att det prognostiserade resultatet blir 123 miljoner.

De senaste siffrorna visar att åtgärder för att bromsa kostnadsutvecklingen har gett resultat. Efter åtta månader är kostnadsutvecklingen 5,0 procent jämfört med 8,0 procent i delårsbokslut 1. Utvecklingen för skatteintäkter och generella statsbidrag är 3,8 procent vilket innebär att det fortfarande är en obalans i mellan kostnadsutvecklingen och förändringen av intäkterna.

Nämnderna prognostiserar ett underskott på 94 miljoner vilket 31 miljoner bättre än prognosen i delårsrapport 1. I nämndernas prognoser ingår också försämring av prognosen för vård av barn och ungdomar och försörjningsstöd. Inom vård och sociala tjänster har efterfrågan ökat främst på försörjningsstöd och hemtjänst. Kostnaderna ökar även avseende vård av barn, ungdomar och vuxna. Inom skolan har antalet barn och elever ökat mer än prognosticerat. Nio av 13 nämnder har en budget i balans.

Inom bolagskoncernen är bedömningen att man följer budgeterade resultatnivåer. Fem av sex bolagen har en budget i balans.

Investeringarna prognostiseras till 387 miljoner för vilket är 408 miljoner lägre än budget.

Exploateringsresultatet uppgår till 65,3 miljoner. Totalt har försäljningar om 166,6 mnkr genomförts per 31 augusti, där försäljningar inom handels- och industriområden som Skiftinge handelsområde och Eskilstuna logistikpark står för knappt 125 miljoner medan försäljningar inom bostadsområden som Djursta, Trumtorp och Hagaholmsvägen står för ungefär 42 miljoner.

Helårsprognosen för exploateringsresultatet uppgår till 78 miljoner.

ResultatetResultatet är 281,0 miljoner kronor efter åtta månader för kommunen. Exklusive jämförelsestörande poster är resultatet 210,1 miljoner vilket är 3,9 miljoner bättre än förra året för samman period. Resultatet för bolagskoncernen uppgår till 148,1 miljoner vilket är 24 miljoner sämre än föregående år. Det totala resultatet för kommunkoncernen är 319,8 miljoner kronor. I det resultatet är elimineringar gjorda av intern vinster.

Kostnads- och intäktsutvecklingenResultat exklusive jämförelsestörande poster i mnkr

Jan-aug 2019 Jan-aug 2018 Förändring 18-19 i procent

Verksamhetens nettokostnader

-4 289,6 -4 086,1 5,0%

Finansnetto 131,0 84,8

2019-09-29

30

Skatteintäkter och generella statsbidrag

4 368,7 4 207,5 3,8%

Resultat 210,1 206,2

En förutsättning för att uppnå och behålla en god ekonomisk hushållning är att följsamheten mellan löpande intäkter och kostnader är god. Under de första tre månaderna har kostnaderna ökat med 8,0 procent medan skatteintäkter och generella statsbidrag ökat med 3,5 % vilket visar på en obalans mellan kostnads- och intäktsutvecklingen.

Balanskravet, prognos helårÅrets resultat enligt prognosen (mnkr) 123,0

Reducering av samtliga realisationsvinsterÅrets resultat efter balanskravet 123,0

I prognosen ingår inga reavinster

Kommunens prognos visar att kommen klarar balanskravet för 2019.

KontrollAvvikelse mot budget

Belopp i mnkr Prognos helår Avvikelse jan-aug Avvikelse helår

Skatteintäkter och generella statsbidrag

6 550,9 20,6 28,8

Finansnetto 186,9 60,8 81,5Nämnderna -6 362,4 26,6 -93,9Övriga kommungemensamma kostnader

-252,4 -26,8 -46,7

Resultat 123,0 81,2 -30,2

Prognosavvikelsen för helåret är - 30,2 miljoner kronor. Prognosavvikelsen för skatteintäkter och generella statsbidrag är 28,8 miljoner kronor bättre än budget. Det beror på en bättre utveckling av skatteunderlaget än budgeterat. Finansnettot prognostiseras att överstiga budgeten med 81,5 miljoner kronor. Det beror en högre utdelning från de kommunal bolagen, aktieutdelning från Kommuninvest, lägre ränteläge och mindre nyupplåning.

Nämndernas budgetföljsamhetÅr: 2019 Period: Augusti Enhet: Mnkr (vänt tecken, 1 decimal)

Nämnder Budgetavvikelse ack Aug

Prognosavvikelse helår

Prognosavvikelse procent

Kommunstyrelsen 26,2 11,0 2.6%Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsförvaltningen

-9,9 -24,8 -3.7%

Förskolan 42,1 11,0 1.5%Grundskolan -4,6 -5,5 -0.4%Gymnasiet 13,0 -1,2 -0.3%Kommunrevision 1,0 0,0 0.0%Kultur- och fritidsnämnden 10,3 3,0 0.9%Miljö- och räddningstjänstnämnden 3,1 2,8 2.5%

2019-09-29

31

Servicenämnden 10,1 0,4 0.9%Stadsbyggnadsnämnden 20,2 13,8 2.6%Socialnämnden -87,6 -105,0 -16.1%Torshälla stads nämnd 4,2 1,2 2.6%Valnämnden -0,4 0,0 0.0%Vård- och omsorgsnämnden -0,2 0,0 0.0%Överförmyndarnämnden -0,7 -0,7 -3.7%Summa Nämnder 26,6 -93,9 -1.1%

Prognosavvikelsen i procent är avvikelsen i förhållande till nämndernas intäkter.

Kommunstyrelsen

Utfall för perioden januari – augusti uppgår till 26,2 miljoner kronor att jämföra med budgeterat resultat 0. Många av KLK:s kostnader uppkommer senare under året. Prognos på helår uppgår till 11 miljoner kronor.

Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden

Nämnden redovisar ett underskott för delår 2 2019 om -9,4 miljoner kronor. Den största orsaken till underskottet är de ökande kostnaderna för försörjningsstöd. Utfallet av försörjningsstödet för årets åtta första månader är -18,0 miljoner kronor mot budget. Antalet hushåll har ökat jämfört med samma period föregående år. Ungdomshushållen står för större delen av ökningen. Underskottet genereras främst av att det blir fler barn i familjer i behov av ekonomiskt bistånd, normhöjning och prishöjningar under året samt att utflödet av barnfamiljer från ekonomiskt bistånd avtar.

Vuxenutbildningen visar i delår 2 är ett överskott på 8,0 miljoner kronor. Den största enskilda anledningen till överskottet beror på personalvakanser. Processen vuxenutbildning förväntas få ett överskott vid årets slut på 5,3 miljoner kronor. För att förbättra ekonomin under innevarande och kommande år, har arbete med åtgärder inletts. Vakanshållna tjänster, inköpsstopp och flera digitaliseringsinitiativ avser att förbättra ekonomin på sikt. Prognosen för helåret är -24,8 miljoner.

Förskolenämnden

Nämnden redovisar ett överskott mot budget för de första åtta månaderna som uppgår till 42,1 miljoner kronor. Den höga avvikelsen beror till stor del av att budgeten för semesterlöneskuldsförändringen är bokfört på grundskolenämnden. Avvikelsen för helåret prognostiseras till 11,0 miljoner. Inför 2018 delades skolpengen upp i en del- och heltids peng. Under 2018 uppdagades att skolpengen för del- och heltidsbarn byggde på felaktiga antaganden om andelen del- och heltidsbarn. Vilket innebar att 30 miljoner kronor hade betalats ut mer än budget. Inför 2019 fick nämnden ett åtagande om att lämna tillbaka 16 miljoner i överskott i bokslutet 2019. I samband med delårsrapport 1 fick nämnden i uppgift att ändra skolpengen från hösten 2019 så att den tidigare felaktigheten rättades till. Därmed sänktes också kravet på att lämna tillbaka 16 miljoner till 8 miljoner. Nämnden ser ut att klara det.

Antalet barn i verksamheten har varit i genomsnitt 29 fler per månad än budgeterat.

Grundskolenämnden

Nämndens avvikelse mot budget för första kvartalet är plus 46,5 miljoner. Överskottet förklars av att servicenämnden inte har fakturerat för skolmåltiderna under första kvartalet. För helåret prognostiserar nämnden ett underskott på 10,8 miljoner. Detta underskott beror på högre kostnader för tilläggsbeloppen än budgeterat.

Det riktade statsbidraget för ökad likvärdighet i skolan är 43 miljoner kronor för 2019. Nämnden beräknar använda hela bidraget.

2019-09-29

32

Antalet elever har varit ca 60 fler i genomsnitt per månad

Gymnasienämnden

Nämnden redovisar ett överskott mot budgeten om 3,9 miljoner för första kvartalet. För helåret redovisas ett nollresultat. Då har också hänsyn tagits till att antalet elever minskar till hösten Nämnden har ett överskott mot budget med 13,0 miljoner kronor för perioden. Överskottet förklaras av att budgeten för semesterlöneskuldsförändringen är bokfört på grundskolenämnden. Prognosen för helåret är minus 1,2 miljoner. Förklaringen är att antalet elever har varit lägre än budgeterat. I genomsnitt har det varit 67 elev färre än budgeterat per månad.

Kultur- och fritidsnämnden

Kultur och fritidsnämnden redovisar ett resultat på 10,9 miljoner kronor per augusti. För helåret förväntas ett överskott på 3,0 mnkr. Detta är en effekt av de åtgärder som vidtagits med hänsyn till kommunens ekonomiska situation i stort. Det är framförallt restriktivitet i att tillsätta vakanta tjänster som ger överskott men även att införandet av e-arkiv genomförs i långsammare takt.

Miljö- och räddningstjänstnämnden

Miljö- och räddningstjänstnämnden redovisar ett resultat om 3,1 miljoner per delår 2. För helåret förväntas ett överskott på 2,8 miljoner. Den positiva avvikelsen finns inom räddningstjänsten och beror på att obefogade automatlarm ger mer intäkter än budgeterat och att Flens kommun kommer att ansluta till samarbetet RÄDDSAM Mälardalen. Vidare ger vakanser och sjukfrånvaro samt en sommar fri från större bränder en lägre personalkostnad än budgeterat (ca 1,5 miljoner). Även restriktivitet i inköpen ger ca 1 miljon. Miljökontoret prognosticerar något lägre intäkter än budgeterat för avlopp och tobak men det uppvägs av andra intäkter som är högre än budgeterat och lägre personalkostnader. Miljökontoret förväntas nå ett resultat i linje med budget. Lägre intäkter inom områdena avlopp, tobak och förorenade områden vägs upp av högre intäkter inom andra områden.

Servicenämnden

Avvikelsen mot budget för delåret är ett överskott om 10 miljoner kronor. I huvudsak gäller överskottet periodisering av semesterlöneskulden, vilken kommer att justeras när semestrar tagits ut. Prognosen för helåret är ett resultat på 5,8 miljoner kronor, vilket innebär -0,4 miljoner kronor sämre än budget. I den samlade måltidsorganisationen prognostiseras avvikelse mot budget med -5,4 miljoner kronor. Det är främst personalkostnader och lägre intäkter som svarar för underskottet. Fortsatt identifiering, analys och åtgärder avseende kostnader och intäkter för måltidsverksamheten sker kontinuerligt under 2019. Områden för HR, Kommunikation och IT förväntas ge överskott mot budget, vilket utjämnar övriga underskott.

Socialnämnden

Socialnämnden redovisar ett underskott med 87,6 miljoner kronor för perioden. För helåret prognostiseras ett underskott med 105 miljoner kronor, vilket är en försämring med 30 miljoner kronor jämfört med delårsrapport per 31 mars. Behoven av vård och stöd fortsätter att öka både bland barn, unga och vuxna. Köp av extern vård och stöd har ökat med cirka 25 procent jämfört med föregående år och prognosen pekar på ett underskott med 76 miljoner kronor vilket orsakas av fler som har behov av insatser samt av behovens komplexitet. Övriga underskott med 29 miljoner kronor förklaras främst av omställning och uppstart av nya verksamheter samt effektiviseringar som verksamheterna inte klarar. Nämndens åtgärdsplan för att nå en ekonomi i balans är flerårig. Effektiviseringen av vården innebär att ställa om verksamheten så att insatser i första hand kan tillgodoses på hemmaplan och i kommunens egen regi. Den omställningen är påbörjad för bland annat stödboendeplaceringar och kvalificerat kontaktmannaskap. En annan åtgärd är att genom

2019-09-29

33

effektivare upphandlingar av extern vård åstadkomma en säker matchning av vårdkvalitet och pris. Ytterligare åtgärder handlar om förändrade arbetssätt och förstärkt samarbete med andra förvaltningar inom det som är socialtjänstens område.

Stadsbyggnadsnämnden

Stadsbyggnadsnämnden redovisar ett resultat om 24,1 miljoner per delår 2, vilket är 20,2 miljoner bättre än budgeterat. För helåret förväntas ett resultat på 13,8 miljoner. Stadsbyggnadsnämndens resultatkrav är 4,7 miljoner efter beslut i kommunfullmäktige i maj 2019.

Den prognosticerade avvikelsen beror bland annat på att slutregleringen avseende kollektivtrafiken 2018 ger ett överskott gentemot budget på 11,1 miljoner. Vidare förväntas intäkter från markupplåtelser ge 3,1 miljoner mer än budgeterat till följd av avgiftshöjningar. Även personalkostnader avviker positivt, 1,9 miljoner, till följd av hög personalomsättning. Bland de negativa avvikelserna kan nämnas vinterväghållningen som förväntas bli 1,5 miljoner dyrare än beräknat till följd av den extrema halkan i början på året. Även parkeringsintäkterna avviker negativt mot budget, 3,0 miljoner, beroende på att den planerade avgiftshöjningen fick genomslag senare än beräknat.

Investeringar

Nämnden prognosticerar investeringar om 79 miljoner, att jämföra med budgeterade 99,2 miljoner.

Torshälla stads nämnd

Nämnden har ett överskott mot budget om 1,5 miljoner för första kvartalet. Nämnden räknar med en nollprognos för helåret.

Vård- och omsorgsnämnden

Vård- och omsorgsnämnden redovisar ett mindre underskott med 0,2 miljoner kronor för perioden. Prognosen för helåret är en ekonomi och budget i balans vilket är en förbättring med 22 miljoner kronor jämfört med delårsrapport per 31 mars. Behovet av hemtjänst har fortsatt att öka och en förklaring är troligen det framgångsrika arbetet med att direkt kunna få flytta hem efter att ha vårdats på sjukhus. För att sänka kostnaderna i verksamheterna fortsätter arbetet med en effektivare personalplanering genom bland annat användning av bemanningspooler vid arbetstoppar. Inom samtliga områden pågår arbetet med att söka efter nya sätt att med tekniska innovationer och automatiseringar kunna skapa mer kostnadseffektiva lösningar i såväl kärnverksamheten som i de administrativa processerna.

Överförmyndarnämnden

Överförmyndarnämnden redovisar ett underskott med 0,7 miljoner kronor för perioden och prognosen för helåret är ett underskott med 0,7 miljoner kronor med anledning av ökade personalkostnader för sommarvikarier och nytt samarbetsavtal med frivilligorganisationer.

Övriga kommungemensamma nettokostnader

Större avvikelser mot budgeten, mnkrHögre exploateringsvinster än budgeterat 40,9Lägre kapitalkostnader 6,6Lägre schablonbidrag för flyktingar -23,4Ökat antal barn och elever i skolan -14,1Fler heltidsbarn i förskolan än gjorda antaganden i skolpengen

-20,4

Planerad användning av överskott från föregående år -24,9

2019-09-29

34

Summa -46,7

Kommunkoncernens budgetföljsamhetResultat delår 2 Prognos helår Budget helår Avvikelse helår

Eskilstuna Kommunföretag AB

-6,5 -10,2 -10,3 0,1

Eskilstuna Energi och Miljö AB

108,0 165,2 180,0 -14,8

Eskilstuna Kommunfastigheter AB

68,4 51,7 40,9 10,8

Eskilstuna Logistik och Etablering AB

3,0 1,5 0,7 0,8

Destination Eskilstuna AB

0,9 -0,1 -0,2 0,1

Eskilstuna Jernmanufaktur AB

0,8 0,8 0,0 0,8

Koncernjusteringar -26,5 -18,3 -18,3 0,0Resultat bolagskoncernen

148,1 190,6 192,8 -2,2

Eskilstuna kommun 281,0 123,0 156,2 -33,2Eliminering utdelning

-117,5 -176,2 -117,9 -58,3

Övriga koncernjusteringar

8,2 8,2 8,2 0,0

Resultat kommunkoncernen

319,8 145,6 239,3 -93,7

Eskilstuna Energi och Miljö AB

Bolaget prognostiserar ett underskott mot budget med 14,8 miljoner kronor. Det är inom affärsområdet värme som det huvudsakliga underskottet finns Tillståndet för Biogasen är ännu ej klart vilket medfört kostnader för köpt gas på 1,6 mnkr samt kostnader för att vidta åtgärder för att få tillståndet på plats på 1,3 mnkr.

Eskilstuna kommunfastigheter AB

Lägre värmekostnader och lägre ränta, lägre investeringsvolym samt högre hyresintäkter bidrar till det prognostiserade överskottet på 10,8 miljoner

I den sammanställda redovisningen (koncernredovisningen) har alla koncerninterna mellanhavanden eliminerats. Det innebär att tex utdelningen från bolagskoncernen, som stärker kommunens resultat, inte är med i koncernens resultat. Effekten blir således att koncernens resultat blir betydligt lägre än om man summerar kommunens och bolagskoncernens resultat.

2019-09-29

35

Kommunens investeringarInvesteringar, mnkr Utfall

jan-augPrognos

helårBudget helår Avvikelse helår

Gator och vägar 40,2 73,3 108,2 34,9Fastigheter 123,0 170,0 489,9 319,9Övrigt 3,1 13,4 67,4 54,0Exploatering 6,1 30,0 62,0 32,0Affärsinvestering 63,5 100,0 67,0 -33,0Medfinansiering till statlig infrastruktur 0 0 0 0Summa anläggningsinvesteringar 235,9 386,7 794,5 407,8Inventarier beslutade av nämnde 32,3 66,5 89,6 23,1Summa totalt 268,2 453,2 884,1 430,9

Årets investeringar beslutade av KSKF uppgår till 235,9 miljoner per delår 2. Budgeten uppgår till 794,5 miljoner, varav ca 490 miljoner utgörs av fastighetsinvesteringar och ca 108 miljoner är investeringar i gator, vägar och annan stadsmiljö. Prognosen för helåret är 387 mnkr, vilket är 408mnkr lägre än budget. Det är framförallt på fastighetssidan de stora avvikelserna finns. Av budgeterade 489 mnkr förväntas endast ca 170 mnkr hinnas med under året. I samband med budgetering finns en tendens att i för stor utsträckning titta på behoven och att ignorera när det faktiskt finns möjlighet att bygga med hänsyn tagen till de långa processerna. Bland de försenade projekten kan nämnas Vård- och omsorgsboendet i Skiftinge samt korttidsboendet vid Trumslagargården. Dessutom har vård- och omsorgsboendet Gillet (Torshälla) flyttats framåt i tiden då behovet av platser har förändrats. De största genomförda byggnationerna är Skiftinge förskola, LSS-boende i Balsta samt ombyggnation av Rekarnegymnasiet.

När det gäller gator och vägar förväntas ca 73 miljoner förbrukas, av budgeterade 108 mnkr. Avvikelsen beror till stor del på att Gredbyvägens detaljplan har blivit överklagad. Även Kunskapsstråket blir av senare än budgeterat, trolig byggstart är hösten 2019, lite beroende på byggnationen av högskolan.

Investeringen i Gredby tågdepå är tagen i bruk men vissa utgifter återstår. Total utgift i projektet beräknas till drygt 600 mnkr, varav ca 50 mnkr 2019. Depån förväntas visa ett positivt driftnetto. Depån beräknas skapa över 100 arbetstillfällen.

Exploateringsinvesteringarna förväntas bli ca 32 mnkr mindre än budgeterat.

Markexploatering

Exploateringsresultatet uppgår till 65,3 miljoner. Totalt har försäljningar om 166,6 mnkr genomförts per 31 augusti, där försäljningar inom handels- och industriområden som Skiftinge handelsområde och Eskilstuna logistikpark står för knappt 125 miljoner medan försäljningar inom bostadsområden som Djursta, Trumtorp och Hagaholmsvägen står för ungefär 42 miljoner.

Helårsprognosen för exploateringsresultatet uppgår till 78 miljoner.

Totalt har 54 miljoner lagts på utbyggnad av gator/vägar, detaljplaner i exploateringsområden.32 miljoner har lagts på handels- och industriområden. Skiftinge handelsområde och Eskilstuna logistikpark står för merparten (25 miljoner men här kan även Källsta industriområde nämnas där mindre tomter förbereds. Utbyggnad av bostadsexploateringar står för 25 miljoner där de största är Mesta, Nithammaren och Nätet.

Marknadsläget är fortsatt gott både avseende bostads- och industriexploateringar även om en inbromsning har skett. Det tar längre tid till avslut.

2019-09-29

36

För att säkra tillgången på mark på lång sikt har vissa strategiska markförvärv gjorts, bland annat Hällberga gård, Önskemålet 1 samt en del mindre förvärv i närheten av befintliga och planerade industri- och logistikområden. Totalt har markköpen kostat ca 35 miljoner.

RiskRiskhanteringFinansiell verksamhet är förknippad med risktagande, dels i form av finansiella risker, dels i form av operativa risker. Med finansieringsrisk avses risken att vid någon tidpunkt inte ha tillgång till, eller endast mot en ökad kostnad ha tillgång till medel för betalningar. Kommunens kapitalförsörjning ska tryggas genom en god diversifiering avseende lånens förfallostruktur, upplåningsformer, långivare och väl avvägda likviditetsreserver. Högst 50 procent av låne- och kreditlöftesvolymen får förfalla under en enskild tolvmånadersperiod. Med ränterisk avses risken för att en snabb förändring av marknadsräntorna påverkar kommunkoncernens finansnetto negativt. Kommunen och dess bolag har utifrån respektive verksamhets förutsättningar utformat en strategi för räntebindning, där en förfallostruktur för räntebindningen anges, samt utformat en strategi för kapitalbindningen. Riskmandaten anger tillåtna avvikelser.

Med operativa risker avses risken att drabbas av förluster till följd av bristfälliga interna processer, fel orsakade av den mänskliga faktorn eller felaktiga system. De operativa riskerna ska begränsas inom kommunkoncernen genom god intern kontroll, uppföljning och rapportering.

SkulderSkulder (mnkr) 31 dec 2018 31 aug 2019

Nettolåneskuld för kommunen 1 948 2 216

FinansnettoFinansnettot förväntas bli 186,9 miljoner kronor, vilket är 81,5 miljoner bättre än budgeterat. Avvikelsen är i huvudsak hänförlig till höjd utdelning från Kommunföretag AB, aktieutdelning från Kommuninvest och räntenettot som beror på att mindre pengar kommer att lånas upp än planerat men även att räntorna fortsätter att hålla sig på en låg nivå. Att mindre pengar än planerat behöver lånas upp beror i sin tur bland annat på att investeringarna blir lägre än väntat och att exploateringsintäkterna blir högre än budgeterat.

Utdelning från kommunala bolag har höjts med 58,3 miljoner till 176,2 mnkr.

Finansnetto, mnkr Prognos helår Avvikelse jan-aug Avvikelse helårFinansiella intäkter (exkl utdelning från Kommunföretag AB

89,1 17,0 12,5

Finansiella kostnader -78,4 9,0 10,7Utdelning från Kommunföretag AB

176,2 38,9 58,3

Summa 186,9 64,9 81,5

2019-09-29

37

Uppföljning av åtgärdsplaner 2019Belopp i mnkr Förändringen av

prognos helår mellan delår 1 och delår 2

KF-beslut Ej utförda åtgärder

Kommunstyrelsen 15,2 3,8Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden

-0,8 6,0

Förskolenämnden -5,0Grundskolenämnden 5,3 5,0Gymnasienämnden -1,2Kultur och fritidsnämnden 3,0 3,0Miljö och räddningstjänstnämnden

2,8 0,2

Stadsbyggnadsnämnden 13,8 4,7Socialnämnden -30,0 3Servicenämnden 6,2 6,2Torshälla stads nämnd 1,2 0,6Vård- och omsorgnämnden

22 22

Överförmyndarnämnden 0,5 0,2

Skolpeng förskola 10,0 14Förbättrad prognos för verksamheterna

43,0 68,7 -25,7

Höjd utdelning från bolagen

58,3

Tabellen visar förändringen av helårsprognosen som gjordes i delår 1 och den prognos som finns i delår 2. Den visar en förbättring med 43 miljoner. Detta ska jämföras kommunfullmäktiges beslut om åtgärder som beslutades i samband med delår 1 som var 68,7 miljoner. Det innebär att 25,7 miljoner inte är utförda.


*Förstärkt restriktivitet för samtliga anställningar i kommunen som inte avser operativ personal inom förskola, skola samt vård och omsorg för äldre.Resultat: Under perioden maj till och med juli har den administrativa personalen minskats med 16 årsarbetare. Effekt på årsbasis är ca 8 miljoner kronor.

*Inköpsstopp under 2019. Nödvändigt löpande material för att driva förskola, skola samt vård och omsorg av äldre omfattas ej av inköpsstopp.Resultat: Inköpen 2019 under perioden maj till och med augusti har minskat med 25 miljoner kronor jämför med samma period 2018.

��

Redovisningsprinciper

Kommunen tillämpar för första gången de redovisningsregler som anges i Lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning. Kommunen tillämpar även praxis i det kommunala redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden.

Sammanställd redovisning

Eskilstuna kommun upprättar sammanställd redovisning. Syftet med den sammanställda redovisningen är att ge en samlad helhetsbild av kommunens ekonomiska ställning oberoende av i vilken juridisk form verksamheten bedrivs. I den sammanställda redovisningen ingår bolag med ett kommunalt ägande om minst 20 procent om de är av väsentlig betydelse.

Den sammanställda redovisningen för kommunkoncernen har upprättats enligt för-värvsmetoden med proportionell konsolidering med undantag för Fibra AB som redovisas som ett intresseföretag. Med förvärvsmetoden avses att kommunens bokförda värde på aktier i dotterbolagen har eliminerats mot dotterbolagens egna kapital vid förvärvstillfället. Proportionell konsolidering innebär att endast den ägda andelen av dotterbolagens tillgångs- och skuldposter respektive intäkts- och kostnadsposter har tagits med i sammanställningen. Interna mellanhavanden av väsentlig betydelse har eliminerats och skillnader i redovisningsprinciper har justerats. I enlighet med RKR R16 görs ingen justering för skillnader i redovisningsprinciper avseende pensioner.

Obeskattade reserver har efter avdrag för uppskjuten skatt hänförts till eget kapital. Den uppskjutna skatteskulden redovisas under avsättningar.

Anläggningstillgångar

Som investeringsutgift räknas anskaffningar med en varaktighet på minst tre år och med ett anskaffningsvärde om minst ett basbelopp. För investeringar i verksamhetsfastigheter och gator/vägar/parker redovisas de ingående komponenterna som separata enheter med separat avskrivningstid från och med 2014. Ingående värden 2014 för verksamhetsfastigheter redovisas som komponenter från 2015. Ingående värden för gator/vägar/parker redovisas som komponenter från 2016 i de fall det bedöms få en väsentlig betydelse för redovisningen för lång tid framöver.

Anläggningstillgångar upptas i balansräkningen till anskaffningsvärdet med avdrag för plan-enliga avskrivningar. Investeringsinkomster redovisas som skuld och upplöses i samma takt som investeringen skrivs av.

Avskrivningsprinciper Avskrivning sker från och med den tidpunkt då tillgången är färdig att tas i bruk.

Avskrivningar sker linjärt och baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Avskrivningstiden anpassas till den aktuella anläggningens eller komponentens speciella förutsättningar, t ex verksamhetens art, utnyttjandet av tillgången etc.

Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Uppskrivningar är inte tillåtet för materiella anläggningstillgångar.

��

Följande avskrivningstider tillämpas i normalfallet:

Kommunen Koncernen

Immateriella anläggningstillgångar System/Plattformsutveckling 3 år

Programvara 3-5 år

Systemlicenser Får ej överstiga kontraktstiden

Materiella anläggningstillgångar

Mark, byggnader och tekniska anläggningar

Mark Mark Obegränsad livslängd

Kommunala verksamhetsfastigheter och övrig mark, byggnader och tekniska anläggningar. För komponentuppdelade fastigheter används följande komponenter:

Markanläggning 60 år 10-60 år

Stomme och grund 100 år 50-100 år

Stomkompletteringar 50 år 50 år

Värme/sanitet 50 år 40-50 år

El 40 år 40 år

Fasad 50 år 40-50 år

Fönster/dörrar 40 år 40-50 år

Köksinredning 30 år 25-30 år

Yttertak 40 år 25-40 år

Ventilation, styr, övervakning 25 år 25 år

Transport (hiss mm) 25 år 25 år

Restpost/övrig byggnation 25-50 år

Sanitet 15 år

För icke-komponentuppdelade kommunala verksamhetsfastigheter och övrig mark, byggnader

och tekniska anläggningar används följande avskrivningstider:

Exploateringsmark som ej ska avyttras Obegränsad livslängd

Civilförsvarsanläggningar 33 år 7-100 år

Bostadshus 50 år 7-100 år

Kajer, stenbryggor, broar, slussar 50 år 50 år

Stationsbyggnader, parkeringshus, industrispår 50 år 50 år

Hallar 33 år 33 år

Master, parkeringsplatser 20 år 20 år

Kommunala verksamhetsfastigheter, bättre kvalitet 50 år 50 år

Kommunala verksamhetsfastigheter, sämre kvalitet 30 år 30 år

��

Förbättringsutgifter på fastigheter

ägda av annan (får inte överskrida avtalstiden) 5-10 år 5-33 år

Publika fastigheter Komponentuppdelade Publika fastigheter:

GCM-väg, villagata, < 1000 fordon/dygn Gatukropp 100 år 100 år

Ytskikt exkl. toppbeläggning (plattor, sådd, kantstöd, skyltar etc.) 30 år 30 år

Ytskikt, toppbeläggning (asfalt) 50 år 50 år

Belysning mm exkl. armaturer 40 år 40 år

Övrigt 30 år 30 år

Gata 1000-6000 fordon/dygn Gatukropp 80 år 80 år





Gata >6000 fordon/dygn Gatukropp 50 år 50 år





Broar, kajer, torg och parker Byggnadsverk (bro, kaj, mur) 50 år 50 år




Övriga Publika fastigheter:

Naturreservat, parkmark, kulturreservat Obegränsad livslängd

Trafikleder, belysning 33 år 33 år

Parkanläggningar, planteringar, dagvattendammar 10-33 år 10-33 år

Konstgräs 10 år 10 år

Maskiner och Inventarier Maskiner Maskinstegar, slussportar, pråmar 33 år 33 år

Ismaskiner, plogar, maskinell utrustning för avfallshantering, 10 år 10 år

mobilkranar, elektriska motorer, traktorgrävmaskiner, maskiner för

storkök, maskiner för verkstäder

Mikrovågsugnar, symaskiner, gräsklippare, golvvårdsmaskiner 5 år 5 år

��

Övriga maskiner och tekniska anläggningar 3-50 år 3-50 år

Inventarier Möbler och inredningsartiklar med måttligt slitage Larmutrustning, hjälpmedel, vårdutrustning, klimatanläggning 5 år 5 år

datakommunikationsutrustning

Möbler och inredningsartiklar med större slitage Enklare vårdutrustning, äldreboendesängar 10 år 10 år

Kontorsmöbler, skolmöbler 10 år 5-10 år

Datorer, skrivare etc. 3 år 3 år

Övriga inventarier, verktyg och installationer 3-15 år 3-15 år

Bilar och andra transportmedel Mindre bussar, personbilar, släpvagnar 5 år 5 år

Konst Tavlor, skulpturer Obegränsad livslängd

Övriga maskiner och inventarier Pontoner, lekställningar, trafiksignaler 20 år 20 år

Övervakningssystem, parkeringsautomater 5-10 år 5-10 år

Finansiella tillgångar Innehav avsedda för stadigvarande bruk redovisas som anläggningstillgång. Innehav ej avsedda för stadigvarande bruk redovisas som omsättningstillgång. Utlåning till kommunala bolag redovisas som anläggningstillgång. Den del som förfaller inom ett år redovisas som omsättningstillgång.

Finansiella anläggningstillgångar som har ett tillförlitligt och bestående värde, som väsentligt överstiger bokfört värde får skrivas upp till högst detta värde. Beloppet får inte tas upp i resultaträkningen.

Exploateringsverksamhet

Utgifter för exploatering redovisas som omsättningstillgång. Försäljning redovisas mot

resultaträkningen tillsammans med matchande (schablonkostnad enligt kalkyl) kostnader när

äganderätten övergår till köparen.

Utgifter för tillgångar avsedda för stadigvarande bruk som ska kvarstå i kommunens ägo

redovisas som anläggningstillgång.

Elcertifikat

Tilldelade elcertifikat för produktion av förnyelsebar el redovisas som lager.

Produktionsmånaden redovisas posten som en upplupen intäkt. Värdering sker i första hand

��

till kontrakterat försäljningspris. Köpta elcertifikat redovisas till det lägsta av

anskaffningsvärdet och marknadspris på balansdagen.

Kostnad för kvotplikt för förbrukad el redovisas som en skuld.

Avsättningar

Avsättningar redovisas när koncernen till följd av en inträffad händelse har en förpliktelse som härrör sig från ett kontrakt, lagstiftning eller annan laglig grund och det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas samt att utgiften är oviss i storlek eller tidpunkt för utbetalning.

Finansiella skulder Finansiella skulder delas in i kortfristiga och långfristiga skulder. Skulder som förfaller till betalning inom tolv månader redovisas som kortfristig skuld. Övriga finansiella skulder redovisas som långfristig skuld.

Löner, semesterlöneskuld och övriga löneförmåner

Semesterlöneskulden utgörs av ej uttagna semesterdagar. Semesterlöneskuld, okompenserad övertid samt därpå upplupen arbetsgivaravgift redovisas som en kortfristig skuld och belastar det år de intjänas.

Lönekostnad för vikarier redovisas i huvudsak enligt kontantmetoden, dvs. de kostnadsförs i samband med utbetalning.

Pensioner

Kommunen: Pensioner redovisas enligt blandmodellen vilket innebär att pensioner inklusive löneskatt intjänade till och med 31 december 1997 behandlas som ansvarsförbindelse. Vid beräkning av pensionsskulden används Sveriges kommuner och landstings beräkningsmodell (RIPS17). Utbetalning av pensionsförmåner som intjänats till och med 1997 redovisas som kostnad i resultaträkningen. Pensionsförmåner inklusive löneskatt som intjänats från och med 1998 redovisas som kostnad i resultaträkningen och som avsättning i balansräkningen. Den avgiftsbaserade delen av pensionsförmåner i pensionsavtalet KAP-KL utbetalas i sin helhet till kommunens anställda för individuell placering.

Koncernföretagen: I koncernföretagen redovisas även pensioner intjänade före 1998 som en avsättning i balansräkningen.

Skatteintäkter

Innevarande års preliminära skatteinbetalningar, den preliminära slutavräkningen för innevarande år samt korrigeringen av avräkningen avseende föregående år redovisas som intäkt innevarande år.

Bidrag

Prestationsbaserade bidrag som relaterar till om vissa mål uppnåtts eller handlingar

genomförts periodiseras till den period prestationen har utförts.

��

Prestationsbaserade bidrag som avser ett tidsbestämt projekt där nedlagda kostnader utgör

ersättningsunderlag matchas mot de kostnader kommunen lägger ned under den fastslagna

tidsperioden.

Icke prestationsbaserade bidrag intäktsförs i den period bidraget avser. Bidraget intäktsförs i

sin helhet även om nedlagda kostnader inte motsvarar bidragets storlek.

Bidrag som är hänförbara till en investering redovisas som en skuld och intäktsförs i en takt

som återspeglar anläggningens nyttjande och förbrukning.

Leasingavtal

Inga hyresavtal kortare än 20 år redovisas som finansiell leasing. Anläggningstillgångar som omfattas av finansiell leasing har tagits upp till det lägsta av verkligt värde och nuvärdet av hela kontraktstidens leasingavgifter. Endast kapitaldelen av leasingavgiften har använts vid beräkningen.

Byte av redovisningsprinciper

Aktier och andelar är till och med 2018-12-31 redovisade till anskaffningsvärde. Enligt den

nya redovisningslagen, Lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning, ska

finansiella instrument som innehas för att generera avkastning eller värdestegring värderas till

verkligt värde. Mellanskillnaden mellan aktiernas och andelarnas anskaffningsvärde och

marknadsvärde 2018-12-31 har reglerats i redovisningen från och med 2019-01-01.

Regleringen har påverkat ingående eget kapital 2019 med 14 mkr. Jämförelsetalen för

delårsbokslut 2019-08-31 har justerats med 14 mkr precis som om den nya

redovisningsprincipen tillämpats även tidigare år.

Enligt RKR R2 ska utdelning redovisas enligt kontantprincipen från 2019. Eskilstuna

kommun redovisar anteciperad utdelning från kommunala bolag 2019. RKR 2 beslutades först

i november 2018 vilket medförde att kommunen inte hann ta höjd för effekterna av den nya

principen i den ekonomiska planeringen för 2019. För att kunna ta ansvar för en god

ekonomisk hushållning behöver kommunen långsiktighet och framförförhållning. Kommunen

kommer att redovisa enligt den nya principen 2020. Avsteget har påverkat resultatet i

delårsbokslutet med 38,9 mnkr.

Rättelse av fel

I samband med helårsbokslut 2018 upptäcktes att ålderspension intjänad efter 1998 avseende

politikerpensioner enligt PBF-avtal tidigare redovisats som ansvarsförbindelse, enligt RKR

17.2 ska dessa redovisas som avsättning. Rättelsen har påverkat jämförelseåret enligt nedan

(kredit +, debet -).

��

Balansräkning 201908 201808 Årets förändring avsättning inklusive löneskatt

3,4

UB avsättning 3,4

Årets resultat -3,4 Utgående Eget kapital -3,4

Resultaträkning Årets avsättning inklusive löneskatt -3,4 Summa årets resultat -3,4

Ansvarsförbindelse Årets förändring -3,4 Utgående ansvarsförbindelse -3,4

Enligt RKR R12 kan omräkningen underlåtas, exempelvis om värdet av den information som

en omräkning ger inte står i rimlig proportion till kostnaden för att ta fram informationen.

Med anledning av informationen i föregående mening och det faktum att kommunen

genomfört omräkning av berörda nyckeltal i samband med helårsbokslut 2018 genomförs inte

någon omräkning av nyckeltalen i samband med delårsbokslutet 2019.

Eksonomisk redovisning

Resultaträkning

Kommunen Kommunkoncernen

Belopp i mnkr 201908 201808 201812Helårs-

prognos Års-

budget 201908 201808 201812

Verksamhetens intäkter Not 1 1 011,7 1 059,5 1 636,7 1 880,9 1 701,1 2 163,1 2 220,5 3 395,2Jämförelsestörande intäkter Not 2 176,0 73,2 92,8 173,7 93,6 124,7Verksamhetens kostnader Not 3 -5 143,6 -5 002,3 -7 725,8 -8 276,5 -7 963,8 -5 874,5 -5 728,5 -8 909,9 Jämförelsestörande kostnader Not 4 -105,2 -32,3 -102,3 -107,3 -32,3 -102,6 Avskrivningar Not 5 -157,7 -143,3 -218,7 -219,1 -211,5 -363,0 -334,2 -525,9 Skatt - - - 0,1 0,2 -26,6

Verksamhetens nettokostnader -4 218,7 -4 045,2 -6 317,3 -6 614,7 -6 474,2 -4 008,0 -3 781,0 -6 018,6

Skatteintäkter Not 6 3 086,8 3 000,8 4 499,6 4 628,2 4 634,8 3 086,8 3 000,8 4 499,6Generella statsbidrag och utjämning Not 7 1 281,9 1 206,7 1 809,3 1 922,7 1 887,3 1 281,9 1 206,7 1 809,3Jämförelsestörande statsbidrag och utjämning Not 7 0,0 0,0 15,3 0,0 0,0 15,3

Verksamhetens resultat 150,0 162,3 6,9 -63,8 47,9 360,7 426,4 305,5

Finansiella intäkter Not 8 186,0 149,5 215,0 265,3 194,4 18,4 23,8 24,4Finansiella kostnader Not 9 -55,0 -64,7 -98,8 -78,5 -89,1 -59,3 -71,5 -107,6

Resultatet efter finansiella poster 281,0 247,1 123,1 123,0 153,2 319,8 378,6 222,3

Extraordinära intäkter - - - - - - Extraordinära kostnader - - - - - - Årets resultat Not 10 281,0 247,1 123,1 123,0 153,2 319,8 378,8 195,7

Årets resultat exkl jämförelsestörande poster 210,1 206,2 117,3 123,0 153,2 253,5 317,5 158,3

Sida 1


BalansräkningKommunen Kommunkoncernen

Belopp i mnkr 201908 201808 201812 1997 201908 201808 201812

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGARImmateriella anläggningstillgångar Not 11 2,4 3,4 2,8 15,9 18,2 18,6Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not 12 5 349,4 5 041,1 5 214,7 1 732,4 12 328,5 11 720,2 11 970,9 Maskiner och inventarier Not 13 268,4 281,7 278,2 115,0 355,7 371,2 374,7Finansiella anläggningstillgångar Not 14 4 548,2 4 010,2 4 158,4 1 146,1 157,4 173,5 164,5Summa anläggningstillgångar 10 168,4 9 336,4 9 654,1 2 993,5 12 857,4 12 283,1 12 528,7

BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR Not 15 109,6 111,3 113,4 109,6 111,3 113,4Summa bidrag till statlig infrastruktur 109,6 111,3 113,4 109,6 111,3 113,4

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Förråd, lager och exploateringsfastigheter Not 16 207,0 238,7 267,4 8,2 300,8 302,2 330,6 Fordringar Not 17 1 609,5 1 777,3 1 879,4 219,3 646,0 625,4 869,2 Kortfristiga placeringar Not 18 0,0 16,5 16,5 29,8 0,0 16,5 16,5 Kassa och bank 553,2 321,6 327,8 8,1 557,1 306,4 331,3Summa omsättningstillgångar 2 369,6 2 354,0 2 491,1 265,4 1 503,9 1 250,5 1 547,6

Summa tillgångar 12 647,6 11 801,7 12 258,6 3 258,9 14 470,9 13 645,0 14 189,7

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCHSKULDEREget kapital Ingående eget kapital 3 278,7 3 155,6 3 155,6 1 436,7 4 009,6 3 812,7 3 812,7 Direkt mot eget kapital 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 15,2 Årets resultat 281,0 247,1 123,1 98,6 - 319,8 378,8 195,7Summa eget kapital Not 19 3 573,6 3 416,7 3 292,7 1 338,1 4 343,5 4 205,7 4 023,6

Avsättningar Avsättningar för pensioner Not 20 123,3 119,5 119,7 16,6 131,3 128,6 127,8 Andra avsättningar Not 21 26,6 83,0 80,3 302,1 368,7 356,0Summa avsättningar 149,8 202,5 200,0 1 354,7 433,4 497,4 483,8

Skulder Långfristiga skulder Not 22 6 116,1 5 080,6 5 681,0 1 287,1 6 713,1 5 690,1 6 265,4 Kortfristiga skulder Not 23 2 808,1 3 102,1 3 084,9 617,1 2 980,9 3 251,9 3 417,0Summa skulder 8 924,2 8 182,7 8 765,9 1 904,2 9 694,0 8 942,0 9 682,3

Summa eget kapital, avsättningar och skulder 12 647,6 11 801,7 12 258,6 4 597,0 14 470,9 13 645,0 14 189,7

0,0 -

Ställda panter Not 24 - - - 13,6 - 13,6

Ansvarsförbindelser Not 25 2 522,1 2 577,4 2 478,6 1 838,5 1 958,8 1 819,3

Leasingåtaganden 958,6 792,7 701,3 536,4 792,7 545,1

Sida 2


FinansieringsanalysKommunen Kommunkoncernen

Belopp i mnkr 201908 201808 201812 201908 201808 201812

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Årets resultat 281,0 250,4 123,1 319,8 382,2 195,7Justering för ej likvidpåverkande poster Not 26 116,0 143,1 235,4 308,3 302,8 479,7

Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 397,0 393,5 358,5 628,1 685,0 675,4

Ökning/minskning kortfristiga fordringar 272,4 -99,6 -83,4 239,8 228,0 -15,8

Ökning/minskning förråd och varulager 60,5 -21,9 -50,6 29,8 3,2 -25,2

Ökning/minskning kortfristiga skulder -277,0 -1,0 -117,7 -436,0 -260,6 -95,5

Kassaflöde från den löpande verksamheten 452,9 271,0 106,8 461,7 655,6 538,9

INVESTERINGSVERKSAMHET

-0,0 -0,0 0,0 - -0,0 0,0 0,0

Investering i immateriella anläggningstillgångar -0,6 - -2,0 -5,2 -7,5

Försäljning av immateriella anläggningstillgångar -

Investering i materiella anläggningstillgångar -281,9 -371,2 -634,8 -699,6 -859,2 -1 366,6

Försäljning av materiella anläggningstillgångar 9,5 1,6 13,3 10,9 38,6 116,5

Förvärv av finansiella tillgångar - -0,9 12,4 - 3,400 -

Avyttring av finansiella tillgångar 10,5 - 1,6 7,2

Kassaflöde från investeringsverksamhet -262,5 -369,6 -619,9 -684,4 -838,2 -1 261,0

FINANSIERINGSVERKSAMHET

Nyupptagna lån 425,0 134,0 734,3 447,7 218,6 793,9Amortering av långfristiga skulder 0,0Ökning av långfristiga skulder 10,2Minskning av långfristiga fordringar 80,9 0,0 0,8Ökning av långfristiga fordringar -400,2 -69,0

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 35,0 214,9 665,3 448,5 218,6 793,9

Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur

Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 -10,9 - -10,9

0,0 0,0 -10,9 0,0 0,0 -10,9

Årets kassaflöde 225,4 116,3 141,3 225,8 36,0 60,9

Likvida medel vid årets början 327,8 186,5 186,5 331,3 270,4 270,4Likvida medel vid årets slut 553,2 302,8 327,8 557,1 306,4 331,3Förändring av likvida medel 225,4 116,3 141,3 225,8 36,0 60,9

Sida 3


NoterKommunen Kommunkoncernen

Not 1 Verksamhetens intäkterBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Försäljningsintäkter 141,3 151,2 252,2 832,4 1 046,0 1 390,2

Taxor och avgifter 127,2 116,5 177,7 303,2 114,2 417,2Hyror och arrenden 260,0 236,3 356,4 538,5 483,6 705,7Erhållna statsbidrag och andra bidrag 483,2 555,5 850,4 483,5 555,5 850,3Aktiverat arbete för egen räkning 0,0 0,0 0,0 0,0 12,7 0,0Övriga intäkter 0,0 0,0 0,0 5,5 8,5 31,7Summa 1 011,7 1 059,5 1 636,7 2 163,1 2 220,5 3 395,2

Not 2 Jämförelsestörande intäkter Belopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Reavinster vid försäljning av anl.tillgångar 9,5 12,3 12,9 10,7 32,6 44,8Övriga jämförelsestörande intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Exploateringsintäkter 166,6 60,9 79,9 163,0 60,9 79,9Summa 176,0 73,2 92,8 173,7 93,6 124,7

Not 3 Verksamhetens kostnaderBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Personalkostnader 3 079,1 2 985,4 4 632,1 3 538,1 3 354,1 5 185,1Aktiverade personalutgifter -2,2 0,0 -6,3 -23,8 0,0 -25,6Material och tjänster 1 020,3 1 019,9 1 589,2 1 324,3 1 387,6 2 258,0Köp av huvudverksamhet 688,7 652,6 978,8 685,6 650,1 971,8Lämnade bidrag 357,8 344,4 532,0 350,2 336,7 520,6Summa 5 143,6 5 002,3 7 725,8 5 874,5 5 728,5 8 909,9

Not 4 Jämförelsestörande kostnaderBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Exploateringskostnader 101,3 32,1 59,8 101,3 32,1 59,8

Realisationsförlust/utrangering 0,4 0,2 5,8 2,5 0,2 6,0Användande av byggbonus perngar från tidagre år, KSKf 2017:26

13,1 13,1

Användande av överskott bokslut 2018, KSKF/2018:54

23,6 23,6

Kompensation friskola enligt dom 3,5 0,0 0,0 3,5 0,0 0,0Summa 105,2 32,3 102,3 107,3 32,3 102,6

Not 5 Avskrivningar Belopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Avskrivningar enligt plan 157,7 143,3 218,7 363,1 334,2 525,9 - varav immateriella tillgångar 1,0 2,2 2,8 4,7 4,9 7,0 - varav fastighet och anläggningar 114,4 99,3 152,0 300,9 267,2 428,3

- varav inventarier 42,3 41,0 61,3 57,4 56,6 87,9Nedskrivning av fastighet och anläggningar 0,0 0,8 2,6 0,0 5,5 2,8Summa 157,7 143,3 218,7 363,0 334,2 525,9Konto 7929, För kontroll, tas bort innan inskick 157,7 363,1

Not 6 SkatteintäkterBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Kommunalskatt, preliminär skatteinbetalning 3 117,7 3 014,1 4 521,1 3 117,7 3 014,1 4 521,1Slutavräkningsdifferens föregående år 4,6 -13,4 -6,4 4,6 -13,4 -6,4Preliminär slutavräkning innevarande år -35,5 0,1 -15,1 -35,5 0,1 -15,2Summa 3 086,8 3 000,8 4 499,6 3 086,8 3 000,8 4 499,6Konto 8200, För kontroll, tas bort innan inskick 3 086,8 3 086,8

Not 7 Generella statsbidrag och utjämning

Sida 4


Belopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Inkomstutjämningsbidrag 902,1 857,6 1 286,4 902,1 857,6 1 286,4Kostnadsutjämningsbidrag 156,7 148,9 223,4 156,7 148,9 223,4Strukturbidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0LSS-utjämning 11,8 14,0 21,0 11,8 14,0 21,0Regleringsavgift 49,5 11,0 16,4 49,5 11,0 16,5Kommunal fastighetsavgift 124,1 120,0 179,3 124,1 120,0 179,3Generella bidrag från staten 37,6 55,2 82,8 37,6 55,2 82,8Summa 1 281,9 1 206,7 1 809,3 1 281,9 1 206,7 1 809,3

Tillfälligt stöd från staten, byggbonus 15,3 15,3Summa jämförelsestörande statsbidrag och utjämning

0,0 0,0 15,3 0,0 0,0 15,3

Not 8 Finansiella intäkterBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Räntor på lån till kommunala bolag 48,8 47,6 72,9 0,0 0,0 0,0Räntor på Förlagsbevis Kommuninvest ek.för.Övriga ränteintäkter 0,2 0,2 0,3 1,1 1,5 2,0Utdelning från kommunala bolag 117,5 77,1 116,3 0,0 0,0 0,0Aktieutdelning i externa bolag 15,3 22,3 22,3 15,3 22,3 22,3Övriga finansiella intäkter 1,8 2,3 3,2 0,0 0,0 0,1Rearesultat 2,5 2,0Summa 186,0 149,5 215,0 18,4 23,8 24,4

Not 9 Finansiella kostnaderBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Räntor på lån och finansiell leasing 53,3 62,8 91,7 57,6 69,7 100,6Rearesultat 0,0 0,1 0,0 0,0Ränta pensionsavsättning 1,3 1,1 1,6 1,3 1,1 1,6Övriga finansiella kostnader 0,4 0,8 5,4 0,5 0,8 5,4Summa 55,0 64,7 98,8 59,3 71,5 107,6Konto 8598 55,0 59,3

Summa totalt 55,0 64,7 98,8 59,3 71,5 107,6

* varav räntekostnader för ränteswappar 17,4 mkrNot 10 Mot balanskravet redovisat resultatBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Årets resultat enligt resultaträkningen 281,0 250,4 123,1 N/A N/A N/AÅrets justerade resultat enligt resultaträkningen -3,3 N/A N/A

Reducering av samtliga realistationsvinster -9,5 -12,3 -12,9 N/A N/A N/AÅrets resultat efter balanskravsjusteringar 271,5 234,8 110,2 N/A N/A N/ABalanskravsresultat 271,5 234,8 110,2 N/A N/A N/A

Öronmärkta pengar (gäller endast kommunen) IB 2018 Förändring 2018

IB 2018

ResultatbuffertNya arbetsmarknadsinsatser 2016 - 2017Modern kommunByggbonus, marksaneringsfondByggbonus, Över-/underskottTrygghet

Välfärds, näringsliv, utbildnings och jobbpaketUtvecklingsreservSumma totalt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Not 11 Immateriella anläggningstillgångarBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Ingående anskaffningsvärde 17,2 17,2 17,2 60,8 54,4 53,9Ingående avskrivningar -14,4 -11,6 -11,6 -42,7 -36,4 -35,8Ingående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Sida 5


Ingående bokfört värde 2,8 5,6 5,6 18,0 18,1 18,1Årets nyanskaffningar 0,6 0,0 0,0 0,6 0,0 6,9Årets utrangering av anskaffningsvärde -9,2 0,0 0,0 -9,2 0,0 0,0Årets omklassificering av ansk.värde 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets avskrivningar -1,0 -2,2 -2,8 -4,7 -4,9 -7,0

Årets utrangering av ackumulerade avskrivningar 9,2 0,0 0,0 9,2 0,0 0,0

Årets omklassificering av ack. avskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,3 0,0Årets nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Årets återläggning av nedskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående anskaffningsvärde 8,6 17,2 17,2 52,2 54,4 60,8Utgående avskrivningar -6,2 -13,8 -14,4 -38,3 -41,6 -42,7Utgående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Utgående bokfört värde 2,4 3,4 2,8 13,9 12,9 18,0

Konto 1010;1030;1070, För kontroll, tas bort innan inskick

2,4 3,4 13,9

Pågående immateriellaIngående nedlagda utgifter 0,0 0,0 0,0 0,5 0,0 0,1Årets nedlagda utgifter 0,0 0,0 0,0 1,5 5,2 6,8Årets utrangering och avyttring 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets omklassificering 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 -6,3Utgående bokfört värde 0,0 0,0 0,0 2,0 5,3 0,5

Not 12 Mark, byggnader och tekniska anläggningstillgångar

Belopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Kommunal markreservIngående anskaffningsvärde 239,7 255,1 255,2 239,7 255,1 255,1Ingående avskrivningar -21,4 -24,3 -24,3 -21,4 -24,3 -24,3Ingående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Ingående bokfört värde 218,3 230,9 230,9 218,3 230,9 230,9Årets nyanskaffningar 0,0 0,0 3,9 0,0 0,0 3,9Årets utrangering av anskaffningsvärde 0,0 -1,1 -1,1 0,0 -1,1 -1,1Årets omklassificering av ansk.värde 0,0 0,0 -18,3 0,0 0,0 -18,3Årets avskrivningar -1,2 -1,6 -2,4 -1,2 -1,6 -2,4Årets utrangering av ack. avskrivningar 0,0 0,6 0,6 0,0 0,6 0,6Årets omklassificering av ack. avskrivningar 0,0 0,0 4,7 0,0 0,0 4,7Årets nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets återläggning av nedskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående anskaffningsvärde 239,7 254,1 239,7 239,7 254,1 239,7Utgående avskrivningar -22,6 -25,3 -21,4 -22,6 -25,3 -21,4Utgående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående bokfört värde 217,1 228,8 218,3 217,1 228,8 218,3Konto 1110 För kontroll, tas bort innan inskick 217,1 217,1

Kommunala verksamhetsfastigheterIngående anskaffningsvärde 4 332,9 4 113,4 4 113,4 4 332,9 4 113,4 4 113,4Ingående avskrivningar -1 905,8 -1 820,3 -1 820,3 -1 905,8 -1 820,3 -1 820,3Ingående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Ingående bokfört värde 2 427,1 2 293,1 2 293,1 2 427,1 2 293,1 2 293,1Årets nyanskaffningar 65,9 88,5 219,6 65,9 88,5 219,7Årets utrangering av anskaffnignsvärde -2,8 0,0 -0,1 -2,8 0,0 -0,1Årets omklassificering av ansk.värde 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets avskrivningar -61,3 -56,3 -85,6 -61,3 -56,3 -85,7Årets utrangering av ack. avskrivningar 2,6 0,0 0,1 2,6 0,0 0,1Årets omklassificering av ack. Avskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets återläggning av nedskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående anskaffningsvärde 4 396,1 4 201,9 4 332,9 4 396,1 4 201,9 4 332,9Utgående avskrivningar -1 964,5 -1 876,6 -1 905,8 -1 964,5 -1 876,6 -1 905,8Utgående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående bokfört värde 2 431,6 2 325,3 2 427,1 2 431,6 2 325,3 2 427,1Konto 1120 För kontroll, tas bort innan inskick 2 431,6 2 431,6

Sida 6


Publika fastigheter (Gator, vägar, parker)Ingående anskaffningsvärde 1 751,3 1 556,9 1 556,9 1 751,3 1 556,9 1 556,9Ingående avskrivningar -603,1 -554,9 -554,9 -603,1 -554,9 -554,9Ingående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Ingående bokfört värde 1 148,2 1 002,0 1 002,0 1 148,2 1 002,0 1 002,0Årets nyanskaffningar 57,4 53,6 173,9 57,4 53,6 173,9Årets utrangering av anskaffnignsvärde -0,1 0,0 0,0 -0,1 0,0 0,0Årets omklassificering av ansk.värde 0,0 0,0 20,5 0,0 0,0 20,5Årets avskrivningar -35,3 -31,0 -46,8 -35,3 -31,0 -46,9Årets utrangering av ack. avskrivningar 0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0Årets omklassificering av ack. avskrivningar 0,0 0,0 -1,4 0,0 0,0 -1,4Årets nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets återläggning av nedskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående anskaffningsvärde 1 808,7 1 610,5 1 751,3 1 808,7 1 610,5 1 751,3Utgående avskrivningar -638,3 -585,9 -603,1 -638,3 -585,9 -603,1Utgående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående bokfört värde 1 170,4 1 024,5 1 148,2 1 170,4 1 024,5 1 148,2Konto 1140 För kontroll, tas bort innan inskick 1 170,4 1 170,4

Övriga byggnader och tekniska anläggningar

Ingående anskaffningsvärde 611,7 569,0 569,0 10 235,8 9 596,3 9 595,8Ingående avskrivningar -94,9 -79,1 -79,1 -3 530,8 -3 243,3 -3 242,8Ingående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 -115,5 -116,7 -116,7Ingående bokfört värde 516,7 489,8 489,8 6 589,4 6 236,3 6 236,3Årets nyanskaffningar 581,9 0,0 42,6 721,2 147,1 289,5Årets utrangering av anskaffningsvärde 0,0 0,0 0,0 0,0 -7,5 -10,7Årets omklassificering av ansk.värde 0,0 0,0 0,0 227,9 0,0 361,1Årets avskrivningar -16,6 -10,4 -15,8 -203,9 -178,4 -296,0Årets utrangering av ack. avskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 4,4 5,4Årets omklassificering av ack. avskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 2,6Årets nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,8 0,8 0,0Årets återläggning av nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,2Utgående anskaffningsvärde 1 193,6 569,0 611,6 11 184,8 9 735,9 10 235,8Utgående avskrivningar -111,6 -89,6 -94,9 -3 734,7 -3 417,0 -3 530,8Utgående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 -114,8 -115,9 -115,5Utgående bokfört värde 1 082,0 479,4 516,7 7 335,4 6 202,9 6 589,4

Pågående ny-, till- och ombyggnad Ingående bokfört värde 904,5 793,4 793,4 1 587,9 1 422,2 1 422,1Årets Omklassificering 0,0 -0,8 -2,5 -227,9 -1,0 -364,8Årets nyanskaffningar -456,0 191,8 118,5 -185,8 524,7 601,4Årets försäljning/utrangering, anskaffningar -0,2 -1,4 -4,9 -0,2 -7,3 -70,8Utgående bokfört värde 448,4 983,1 904,5 1174,1 1 938,6 1587,9Konto 1280 För kontroll, tas bort innan inskick 448,4 1 174,1

Avskrivningstider (genomsnittliga) 39,5 38,9 38,5 42,9

Utgående bokfört värde Mark, byggnader och tekniska anläggningar

5 349,4 5 041,1 5 214,7 12 328,5 11 720,2 11 970,9

Not 13 Maskiner och inventarierBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31

MaskinerIngående anskaffningsvärde 15,6 12,7 12,7 15,6 12,7 12,7Ingående avskrivningar -7,0 -5,8 -5,8 -7,0 -5,8 -5,8Ingående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Ingående bokfört värde 8,7 6,9 6,9 8,7 6,9 6,9Årets nyanskaffningar 0,1 2,8 3,0 0,1 2,8 2,9Årets utrangering av ansk. värde -0,3 0,0 0,0 -0,3 0,0 0,0Årets omklassificering av ansk.värde 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets avskrivningar -0,9 -0,7 -1,2 -0,9 -0,7 -1,2Årets utrangering av ack. avskrivningar 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0Årets omklassificering av ack. avskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets återläggning av nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Finansiella leasingavtal ingår med ett bokfört värde om 116,4 mnkr i kommunen och lika värde i koncernen.

Sida 7


Utgående anskaffningsvärde 15,5 15,4 15,7 15,5 15,4 15,6Utgående avskrivningar -7,6 -6,5 -7,0 -7,6 -6,5 -7,0Utgående nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående bokfört värde 7,9 8,9 8,7 7,9 8,9 8,7Konto 1211 För kontroll, tas bort innan inskick 7,9 7,9

InventarierIngående anskaffningsvärde 1 063,7 1 042,2 1 042,2 1 379,1 1 350,6 1 337,5Ingående avskrivningar -796,1 -766,3 -766,3 -1 014,9 -975,3 -962,2Ingående nedskrivningar -1,3 0,0 0,0 -1,3 0,0 0,0Ingående bokfört värde 266,3 275,9 275,9 362,9 375,3 375,3Årets nyanskaffningar 31,6 30,7 71,8 39,7 38,0 75,0Årets utrangering av ansk. värde -128,4 -0,1 -29,8 -132,5 -1,6 -33,7Årets omklassificering av ansk.värde 0,0 0,0 -20,5 0,0 0,0 0,0Årets avskrivningar -41,4 -40,2 -60,1 -56,5 -55,9 -86,6Årets utrangering av ack. avskrivningar 128,3 0,0 28,9 130,2 0,0 32,7Årets omklassificering av ack. avskrivningar 0,0 0,0 1,4 0,0 0,0 1,4Årets nedskrivningar 0,0 0,0 -1,3 0,0 0,0 -1,3Årets återläggning av nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående anskaffningsvärde 966,9 1 072,8 1 063,7 1 286,3 1 387,0 1 379,1Utgående avskrivningar -709,1 -806,5 -796,1 -941,3 -1 031,1 -1 014,9Utgående nedskrivningar -1,3 0,0 -1,3 -1,3 0,0 -1,3Utgående bokfört värde 256,4 266,3 266,3 343,7 355,9 362,9Konto 1220 För kontroll, tas bort innan inskick 256,4 343,7Ingående anskaffningsvärde och ingående avskrivningar har justerats med -13,0 mnkr respektive + 13,0 mnkr hänförligt till anskaffningsvärden vid överföring av anläggningar till ESEM

Pågående arbeten, maskiner och inventarierIngående bokfört värde 3,2 1,8 1,8 3,2 1,8 1,8Årets Omklassificering 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets nyanskaffningar 0,9 4,7 1,4 0,9 4,7 1,4Årets försäljning/utrangering, anskaffningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utgående bokfört värde 4,0 6,5 3,2 4,0 6,5 3,2Konto 1250 För kontroll, tas bort innan inskick 4,0 1,8 4,0

Avskrivningstider (genomsnittliga) 7,6 7,6 7,5 8,9

Utgående bokfört värde maskiner och inventarier

268,4 281,7 278,2 355,7 371,2 374,7

Not 14 Finansiella anläggningstillgångarBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Aktier och andelar i kommunens koncernföretag

Näshultagården AB 1,8 0,0 - E-a Kommunföretag AB 11,0 11,0 11,0 -

Tunavallen Fastighetsförvaltning KB 1,3 1,3 1,3 -

Gröndal Stadion1 KB 0,7 0,6 0,6 -

Ekängen Arena Fastighetsförvaltning KB 0,4 0,4 0,4 -

ELP4 0,1 0,1 0,1 -

Destination Eskilstuna AB - - - - Tuna Kross AB 0,1 0,1 - Eskilstuna Vindkraft AB 3,0 0,0 - Elinstallation i Eskilstuna AB - 3,0 Summa 13,4 18,3 16,5 - - -

Aktier och andelar i övriga företagSörmlands kollektivtrafikmyndighet - 7,2 7,2 - 7,2 7,2Kommuninvest ekonomisk förening 88,9 88,9 88,9 88,9 88,9 88,9Gjutaren i Torshälla AB 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3Bostadsrätter 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4 15,4Campus i Eskilstuna AB - 0,1 0,0 - 0,1 - Övriga långfristiga värdepappersinnehav - - 13,6 12,9 12,7

Sida 8


Summa 107,6 114,9 114,8 121,2 127,8 127,5

Utlåning via internbank till kommunala bolag

E-a Kommunfastigheter AB 2 770,0 2 495,4 2 590,0Eskilstuna Strängnäs Energi & Miljö AB 60,0 100,0 60,0Eskilstuna Energi & Miljö AB 1 105,0 838,5 905,0Eskilstuna Energi & Miljö Elnät AB 275,0 200,0 250,0Tunavallen Fastighetsförvaltning KB 16,5 18,7 17,6Gröndal Stadion 1 KB 9,4 10,9 10,1Ekängen Arena Fastighetsförvaltning KB 4,9 5,7 5,3E-a Kommunföretag AB - 0,0Eskilstuna Vindkraft AB 139,2 145,5 141,7Eskilstuna Logistik AB 30,0 45,0 30,0Gjutaren i Torshälla AB - 0,0Näshultagården - 0,0Amortering kommande år (kortfristig fordran) - 0,0Summa 4 409,9 3 859,7 4 009,7 - - - Konto 1320 För kontroll, tas bort innan inskick 4 409,9

FörlagslånKommuninvest ekonomisk förening 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3 17,3

Övriga långfristiga fordringarGatukostnadslån 0,0 0,0Övriga långfristiga fordringar 0,0 0,0 18,9 28,4 19,7Summa totalt 4 548,2 4 010,2 4 158,3 ## 157,4 173,5 164,5

Not 15 Bidrag till statlig infrastrukturBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Ackumulerat bidrag 144,5 140,5 123,1 144,5 140,5 123,1Ackumulerad upplösning -31,1 -24,6 -24,6 -31,1 -24,6 -24,6Ingående bokfört värde 113,4 115,9 98,5 113,4 115,9 98,5Årets bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 21,4 0,0 0,0 21,4Årets indexuppräkning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årets upplösning -3,9 -4,6 -6,5 -3,9 -4,6 -6,5Summa 109,6 111,3 113,4 109,6 111,3 113,4Konto 1390 För kontroll, tas bort innan inskick 109,6 109,6Bidraget avser i huvudsak Citybanan. Bidraget upplöses under 25 år med start 2013. 0,3 mkr avser gång/cykelväg till Sundbyholm.

Not 16 Förråd, lager och exploateringsområdenBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Förråd, lager 14,3 11,0 4,9 108,1 74,6 68,1

ExploateringsområdenIngående värde 262,5 213,5 213,5 262,5 213,5 213,5Årets utgifter 31,4 46,2 108,9 31,4 46,2 108,9Omklassificering 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Uttag exploateringsområden -101,3 -32,1 -59,9 -101,3 -32,1 -59,8Summa 192,7 227,6 262,5 192,7 227,6 262,5Konto 1475 För kontroll, tas bort innan inskick 192,7 227,6 262,5 192,7 262,5Summa total 207,0 238,7 267,4 300,8 302,2 330,6

Not 17 FordringarBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Kundfordringar 40,5 36,3 71,3 107,3 91,0 179,0Statsbidragsfordringar och andra fordringar på staten

58,3 71,2 81,6 58,3 71,2 81,6

Skattefordringar 0,0 0,0 0,0 28,9 19,6 28,1Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 432,2 416,9 494,7 355,2 334,7 406,2Kortfristig utlåning till kommunala bolag 896,4 1 221,5 1 022,4 10,0 0,0 10,0Övriga kortfristiga fordringar 182,1 31,3 209,4 86,2 108,8 164,3Summa 1 609,5 1 777,3 1 879,4 646,0 625,4 869,2

Sida 9


Not 18 Kortfristiga placeringarBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Obligationer, räntebärande 0,0 0,3 0,3 0,0 0,3 0,3Aktier i marknadsnoterade företag 0,0 16,3 16,3 0,0 16,3 16,3Summa 0,0 16,5 16,5 0,0 16,5 16,5Marknadsvärde aktier och räntefonder 0,0 16,5 16,5 0,0 16,5 16,5Marknadsvärdet 2018 har korrigerats med +14 mnkr

Not 19 Eget kapitalBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Ingående balans 3 278,7 3 155,6 3 155,6 4 009,6 3 812,7 3 812,7

Justering IB 14,0 14,0 14,0 14,0 14,0 15,2 Justering årets resultat - 0,0 - 3,3 0,0 - 3,3 Årets resultat 281,0 250,4 123,1 319,8 382,2 195,7Summa 3 573,6 3 416,7 3 292,7 4 343,5 4 205,7 4 023,6Kontroll 2097 För kontroll, tas bort innan inskick 3 573,6 4 343,5

Not 20 Avsättningar för pensionerBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser

123,1 115,6 119,3 131,2 124,8 127,4

Justering avsättning för pensioner och liknande förpliktelser

3,4 3,4

Avsättningar för särskild avtalspension, visstidspension mm

0,2 0,5 0,4 0,2 0,5 0,4

Summa 123,3 119,5 119,7 131,3 128,6 127,8Kontroll 2235 För kontroll, tas bort innan inskick 123,3 131,3

Antal visstidspension 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Politiker 4 4 4 4 4 4Tjänstemän 0 0 0 0 0 0

Förändring av Avsättning för pensioner 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Ingående avsättning 119,7 119,6 119,6 127,8 128,7 128,7Pensionsutbetalningar -4,7 -5,4 -7,3 -4,7 -5,4 -7,9Nyintjänad pension 6,5 1,0 3,5 6,5 1,0 3,5Ränte- och basbeloppsuppräkning 1,7 1,6 2,7 1,7 1,6 2,7Förändring av löneskatten 0,7 -0,7 0,0 0,7 -0,7 0,0Justering förändring av löneskatten 3,4 3,4Ändring av försäkringstekniska grunder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Övrigt -0,6 0,0 1,3 -0,6 0,0 0,7Utgående avsättning 123,3 119,5 119,7 131,3 128,6 127,8Kontroll avspens 2239 För kontroll, tas bort innan inskick

123,3 131,3

Not 21 Andra avsättningarBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Uppskjuten skatt 0,0 0,0 0,0 275,5 285,7 275,7Avsättning för bidrag till statlig infrastuktur 9,4 16,5 9,4 9,4 16,5 9,4Övrigt 17,2 66,5 70,9 17,2 66,5 70,9Summa 26,6 83,0 80,3 302,0 368,7 356,0

Not 22 Långfristiga skulderBelopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Nordea koncernkontoLån i banker och kreditinstitut 5 913,0 4 912,0 5 488,0 6 472,3 5 471,3 6 047,3Övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 141,0 139,4 131,5Kostnadsersättningar och investeringsbidrag 86,6 65,7 73,1 86,6 65,7 73,1Finansiell Leasing 116,5 102,9 119,9 13,1 13,7 13,5Summa 6 116,1 5 080,6 5 681,0 6 713,1 5 690,1 6 265,4

5913Beviljad checkkredit 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0 500,0

1609Genomsnittlig ränta 1,07% 1,37% 1,33%

Sida 10


Genomsnittlig räntebindningstid 2,9 3,1 3,3Lån som förfaller inom: 1 år 2 094 1843 1 492 2 094 1 5922-3 år 2 640 1384 1 975 2 640 2 1753-5 år 1 098 1736 1 723 1 098 1 9235< år 1 690 1792 1 790 1 690 1 949

Not 23 Kortfristiga skulder Belopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Kortfristiga skulder till kreditinstitut 1 609,0 1 843,0 1 492,0 1 729,0 1 997,0 1 619,9Leverantörsskulder 138,6 182,6 329,0 245,9 284,1 456,9Korfristig finansiell leasingskuld 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Övriga kortfristiga skulder 414,1 448,7 499,9 269,3 258,8 426,9Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 646,4 627,7 764,0 736,8 712,0 913,2Summa 2 808,1 3 102,1 3 084,9 2 980,9 3 251,9 3 417,0

Belopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31För egna avsättningar och skulderFastighetsinteckningar - - - 13,6 4,8 13,6 Tomträttsinteckningar - - - - - - Företagsinteckningar - - - - 8,8 8,8 Pensionsåtaganden - - - - - - Övrigt - - - - - -

För övriga engagemang

Banktillgodohavanden som säkerhet för fysiskelhandel på Nordpol

- - - - - -

Banktillgodohavanden som säkerhet för finansiell elhandel (Nasdaq)

- - - - - -

Övrigt - - - - - -

Summa - - - 13,6 13,6 13,6

Belopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31PensionsförpliktelserPensionsåtagande intjänade före 1998 1 464,1 1 447,4 1 447,6 1 464,1 1 447,4 1 447,6 Löneskatt på pensionsåtagande intjänade före 1998

355,2 351,2 351,2 355,2 351,2 351,2

Pensionsavtal för förtroendevalda (Visstidspension)

14,4 94,0 14,4 14,4 94,0 14,4

Löneskatt på pensionsavtal för förtroendevalda (Visstidspension)

3,5 22,8 3,5 3,5 22,8 3,5

Summa 1 837,1 1 915,4 1 816,7 1 837,1 1 915,4 1 816,7 Kontroll Sum ansv För kontroll, tas bort innan inskick

1 837,1 1 837,1

Förändring av Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Ingående ansvarsförbindelse 1 798,8 1 813,6 1 813,6 1 798,8 1 813,6 1 813,6 Pensionsutbetalningar - 52,6 -67,6 -78,1 - 52,6 -67,6 -78,1 Nyintjänad pension - 0,0 0,0 - 0,0 0,0 Ränte- och basbeloppsuppräkning 38,1 35,7 32,3 38,1 35,7 32,3 Förändring av löneskatten 4,0 0,0 -2,9 4,0 0,0 -2,9 Ändring av försäkringstekniska grunder - 0,0 0,0 - 0,0 0,0 Övrigt 31,0 16,9 33,9 31,0 16,9 33,9 Utgående ansvarsförbindelse 1 819,3 1 798,6 1 798,8 1 819,3 1 798,6 1 798,8 Kontroll Pens UB ansv För kontroll, tas bort innan inskick

1 819,3 1 819,3

Antal visstidspension 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Förtroendevalda 23 9 23 9

Eskilstuna kommun har upptagit en portfölj av lån med rörlig ränta och olika

Not 24 Ställda panter

Not 25 Ansvarsförbindelser, eventualförpliktelser

Sida 11


BorgensåtagandenKommunala bolag 683,6 659,3 659,3 - Föreningar och kooperativ 1,1 2,2 2,2 1,1 2,2 2,2 Egna hem (förlustansvar gentemot staten) 0,2 0,5 0,4 0,2 0,5 0,4 Övriga borgensåtaganden - - - - - - Summa 685,0 662,0 661,9 1,4 2,7 2,6 Borgensåtagande i kommunala bolag jämförelseåret (201808) är justerad med 659,3mnkr

Övriga ansvarsförbindelserSkatteverket i Ludvika - - - - Övrigt - - - - Summa - - - -

Summa totalt 2 522,1 2 577,4 2 478,6 1 838,5 1 918,1 1 819,3

Belopp i (mnkr) 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31Justering för av- och nedskrivningar 157,7 143,3 218,7 363,0 334,2 525,9 Justering för avsättningar -50,2 14,9 24,9 -50,4 12,9 13,6 Justering för reavinst, materiella anl.tillgångar - -0,4 -7,1 - -32,4 -38,8 Justering för reaförlust, materiella anl.tillgångar -9,1 -8,2 Justering för reaförlust, finansiella anl.tillgångar -0,2 0,2 -

Justering för bidrag till statlig infrastruktur - -17,4 -21,4 3,9 -17,4 -21,4 Justering för indexering av GC Sundbyholm - -0,5 0,0 -

Justering för upplösning av bidrag till infrastruktur3,8 4,6 6,5 - 4,6 6,5

Justering för omklassificering bidrag till infrastuktur

- -1,4 0,0 -

Justering för omklassificeringar immateriella anläggningstillgångar

- - 0,2

Justering för omklassificeringar materiella anläggningstillgångar

- 13,6 - 0,7 -7,3

Justering för bokning direkt mot eget kapital 14,0 - 1,2 Summa 116,0 143,1 235,4 308,3 302,8 479,7

Övriga tilläggsupplysningar

Pensionsförpliktelser 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31

Förmånsbaserad ålderspension (FÅP) tryggas genom försäkring hos KPA samt Skandia.

Försäkringspremien för FÅP inkl löneskatt (mnkr) 32,1 26,4 60,9 32,1 26,4 60,9

Överskottsfond hos KPA samt Skandia, Utgående kapital (mnkr)

12,9 10,7 12,9 12,9 10,7 12,9

Aktualiseringsgrad (%) 96 88,5 96 96 88,5 96

LeasingavgifterLeasingåtaganden 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31 2019-08-31 2018-08-31 2018-12-31

Finansiell leasing:Förfaller till betalning inom ett år 5,2 4,6 5,1 0,7 4,6 0,6Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år

21,1 18,8 21,1 2,8 18,8 2,8

Förfaller till betalning senare än fem år 94,3 79,5 93,7 10,0 79,5 10,1Summa 120,6 102,9 119,9 13,5 102,9 13,5

Operationell leasing:

Nominella värden av framtida minimi-leasavgifter, avseende icke uppsägningsbara leasingavtal fördelar sig enligt följande:

Kommuninvest i Sverige AB

Not 26 Justering för ej likvidpåverkande poster

Sida 12


Förfaller till betalning inom ett år 149,3 121,6 122,0 121,1 121,6 132,2Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år

364,7 272,1 314,3 281,0 272,1 250,5

Förfaller till betalning senare än fem år 324,0 296,1 145,1 120,8 296,1 148,9Summa 838,0 689,9 581,4 522,9 689,9 531,6

Summa totalt 958,6 792,7 701,3 536,4 792,7 545,1

Sida 13


Investeringsredovisning för Eskilstuna kommun

KSKF-beslutade

Utgift InkomstNetto- utgift Budget

Avvikelse mot

budget

KommunstyrelsenKommunledningskontoret 28,9 28,9 -28,9Fastighets- och exploateringsenheten 175,5 -12,4 163,1 622,0 458,9- varav förskoleverksamhet 38,6 38,6 115,0 76,4

- varav grundskoleverksamhet 23,5 23,5 115,0 91,5

- varav gymnasieverksamhet 7,4 7,4 64,0 56,6

- varav gemensam skolverksamhet 0,8 0,8 0,0 -0,8

- varav vård- och omsorgsverksamhet 16,1 16,1 90,0 73,9

- varav räddningstjänstverksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0

- varav stadsbyggnadsverksamhet 0,6 0,6 0,0 -0,6

- varav övriga fastigheter och lokaler 35,4 35,5 109,0 73,5

- varav exploaterings- och markinvesteringar 53,2 -12,4 40,8 129,0 88,2

Arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden 0,0 0,4 0,4

Kultur och fritidsnämnden 2,0 2,0 38,4 36,4

Miljö- och räddningstjänstnämnden 1,2 1,2 10,0 8,8

Servicenämnden 0,0 0,0 0,0 0,0

Socialnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0

Stadsbyggnadsnämnden 34,6 -1,9 32,7 99,2 66,5

- varav kommunala 34,6 -1,9 32,7 99,2 66,5

- varav medfinansiering till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0

Torshälla stads nämnd 8,0 8,0 24,5 16,5Summa 250,2 -14,3 235,9 794,5 558,6

Utgift InkomstNettoutgif

t Budget

Avvikelse mot

budget

KS/Kommunstyrelsen 1,5 1,5 0,5 -1,0Arbetsmarknad och Vuxennämnden 1,1 1,1 2,5 1,4Kultur och fritidsnämnden 1,1 1,1 10,4 9,3Miljö- och räddningstjänstnämnden 0,7 0,7 1,8 1,1Förskolenämnden 0,7 0,7 1,2 0,5Grundskolenämnden 9,5 9,5 4 -5,5Gymnasienämnden 0,8 0,8 5,2 4,4Servicenämnden 8,7 8,7 26,5 17,8Socialnämnden 1,7 1,7 5 3,5Stadsbyggnadsnämnden 1,5 1,5 10,2 8,7Vård o omsorgsnämnden 5,1 5,1 20,9 15,8Torshälla stads nämnd 0,0 0,0 1,4Summa Nämnder 32,4 0,0 32,4 89,6 56,0

Summa total 282,5 -14,3 268,2 884,1 614,6

Nämnd/Förvaltning, belopp i mnkr

Nämnd/Förvaltning, belopp i mnkr

Sida 14


Belopp i mnkr Intäkter KostnaderNetto-

kostnaderBudget för perioden

Avvikelse mot budget

Budget helår

Prognos avvikelse

mot budget

Kommunstyrelsen 14,7 -264,9 -250,3 - 276,5 26,2 - 414,2 11,0

Grundskolan 102,6 -852,2 -749,6 -744,9 - 4,6 -1 183,5 - 5,5

Gymnasiet 18,5 -260,2 -241,7 -254,7 13,0 - 380,1 - 1,2

Kommunrevision 0,0 -1,1 -1,1 -2,1 1,0 - 3,1 0,0

Kultur- och fritidsnämnden 30,2 -224,3 -194,1 -204,4 10,3 - 307,5 3,0

Miljö- och räddningstjänstnämnden 14,5 -69,9 -55,4 -58,4 3,1 - 90,1 2,8

Servicenämnden 438,7 -426,3 12,4 2,3 10,1 5,2 0,4

Stadsbyggnadsnämnden 86,9 -340,3 -253,4 -273,7 20,2 - 409,4 13,8

Socialnämnden 87,6 -491,2 -403,6 -316,0 - 87,6 - 483,2 - 105,0

Torshälla stads nämnd 1,6 -30,1 -28,5 -32,7 4,2 - 44,5 1,2

Valnämnden 2,2 -4,6 -2,4 -2,0 - 0,4 - 3,0 0,0

Vård- och omsorgsnämnden 227,3 -1 437,7 -1 210,4 -1 210,2 - 0,2 -1 819,2 0,0

Överförmyndarnämnden 3,3 -12,2 -8,9 -8,2 -0,7 - 12,3 - 0,7

SUMMA 1 222,0 -5 320,7 -4 098,7 -4 125,4 26,6 -6 268,5 - 93,9

Kommungemensamma kostnader

Intäkter KostnaderNetto-

kostnaderBudget för perioden

Avvikelse mot budget

Budget helår

Prognos avvikelse

mot budget

Fastighetsenheten 129,2 - 126,2 3,0 13,9 - 10,9 20,9 0,0

Mark- och fastighet 217,4 - 151,8 65,7 13,1 52,6 19,6 40,9

Badhuset (lämnade bidrag) 0,5 - 10,5 -10,0 - 10,6 0,6 - 16,1 0,0

0,0

Utveckling av strategiskt områdesarbete 7,5 0,0 7,5 7,5 0,0

Inköps- och miljöavgifter 1,8 1,8 1,3 0,5 2,0 0,0

Statsbidrag migrationsverket 14,5 14,5 32,3 - 17,8 48,4 - 23,4

Finansiell leasing 5,9 - 5,7 0,2 0,0 0,2

Över/underskott - 20,7 -20,7 - 2,6 - 18,1 - 3,9 - 17,0

Skolpeng kommunen 33,6 33,6 54,4 - 20,8 59,0 - 12,8Friskolor och interkommunala ersättningar 45,2 - 328,3 -283,1 - 246,6 - 36,5 - 372,3 - 21,3Personal 0,2 15,4 15,7 11,3 4,3 17,3 2,1Pensionsfinansiering 0,0 - 60,9 -60,9 - 70,1 9,2 - 105,2 - 11,3

Försäkring/säkerhet 0,0 - 3,8 -3,8 - 4,9 1,1 - 7,3 0,0

Finans 114,6 114,6 110,6 4,0 165,9 6,6

Budgetregleringsposter 0,0 - 2,7 -2,7 0,0 - 2,7 - 33,9 - 10,5Finansnetto 0,0 4,7 4,7Justering av interna poster mellan nämnderna - 488,3 488,3 0,0S:a övriga kommungemensamma kostnader - 34,2 - 85,7 - 119,9 - 97,9 - 26,8 - 205,7 - 46,7S:a verksamhetens driftnetto 1 187,7 -5 406,4 -4 218,7 -4 223,3 - 0,2 -6 474,2 - 140,5

Driftredovisning för Eskilstuna kommun

Sida 15

1

Organisation: ESKILSTUNA KOMMUN År: 2019 Period: Augusti

Fasta personalnyckeltal

Anställda:

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

Dec 2018

Män Dec

2018

Totalt Dec

2018

Förändring

totalt antal

Förändring

i %

Totalt, antal 6 831 1 858 8 689 6 810 1 841 8 651 38 0.4%

Tillsvidare, antal 6 109 1 574 7 683 6 068 1 564 7 632 51 0.7%

Visstid, antal 747 301 1 048 767 286 1 053 -5 -0.5%

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

Dec 2018

Män Dec

2018

Totalt Dec

2018

Förändring

totalt antal

Tllsvidare, andel 89.4% 84.7% 88.4% 89.1% 85.0% 88.2% 0.2%

Visstid, andel 10.9% 16.2% 12.1% 11.3% 15.5% 12.2% -0.1%

Sysselsättningsgrad, tillsvidareanställda:

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

Dec 2018

Män Dec

2018

Totalt Dec

2018

Förändring

totalt,

antal

Sysselsättnings- grad 96.8% 98.2% 97.1% 96.5% 98.1% 96.8% 0.24%

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

Dec 2018

Män Dec

2018

Totalt Dec

2018

Hel- och deltider, %

Deltid 14.1% 6.4% 12.5% 15.5% 7.2% 13.8%

Heltid 85.9% 93.6% 87.5% 84.5% 92.8% 86.2%

Åldersstruktur, tillsvidareanställda:

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

Dec 2018

Män Dec

2018

Totalt Dec

2018

Förändring

totalt,

antal

Förändring

i %

Antal per åldersgrupp

<=29 556 168 724 567 165 749 -25 -3.3%

30-39 1 363 380 1 743 1 318 353 1 689 54 3.2%

40-49 1 634 425 2 059 1 706 420 2 135 -76 -3.6%

50-54 954 199 1 153 938 188 1 124 29 2.6%

55-59 839 171 1 010 825 193 1 023 -13 -1.3%

60-64 690 202 892 664 181 834 58 7.0%

>=65 73 29 102 50 39 78 24 30.8%

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

Dec 2018

Män Dec

2018

Totalt Dec

2018

Förändring

totalt,

antal år

Förändring

i %

Genomsnittlig ålder__ 45.8 45.1 45.7 46.4 47.6 46.7 -1.0 -2.1%

2

Organisation: ESKILSTUNA KOMMUN År: 2019 Period: Augusti

Sjukfrånvaro, tillsvidareanställda (medel 12 senaste månader):

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

Dec 2018

Män Dec

2018

Totalt Dec

2018

Förändring

totalt,

antal

Totalt % 9.2% 5.0% 8.3% 9.3% 4.8% 8.3% 0.0%

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

2018 Män 2018 Totalt 2018

Förändring

totalt,

antal

0-14 dagar 3.7% 2.6% 3.5% 3.8% 2.7% 3.6% -0.1%

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

2018 Män 2018 Totalt 2018

Förändring

totalt,

antal

15 -> dagar 5.5% 2.4% 4.9% 5.5% 2.1% 4.7% 0.1%

Kvinnor

Aug 2019

Män Aug

2019

Totalt Aug

2019

Kvinnor

Dec 2018

Män Dec

2018

Totalt Dec

2018

Förändring

totalt,

antal

Åldersgrupp

0-29 7.5% 5.2% 7.0% 7.6% 4.8% 6.9% 0.1%

30-49 8.8% 4.1% 7.8% 8.9% 4.2% 7.9% -0.1%

50-99 10.0% 6.1% 9.3% 10.0% 5.4% 9.1% 0.2%

Documents

Delårsrapport 2 år 2019 för Eskilstuna kommun · 2019. 10. 4. · För att flickor och pojkar, kvinnor och män inte ska utsättas för våld och förtryck arbetar kommunkoncernen