DECRET Nr 209 1976 Casierie

8/19/2019 DECRET Nr 209 1976 Casierie

1/15

DECRET nr. 209 din 5 iulie 1976pentru aprobarea Regulamentului operaţiilor de casa aleunităţilor socialisteEMITENT: CONSILIUL DE STAT PUBLICAT ÎN: ULETINUL O!ICIAL nr" #$ din # iulie %&'# D! in!rrii in "i#$re : 6 iulie 1976

%$r& '!uli(! "l)il l d! de : 17 *e)rurie 2016Pre(en! *$r& '!uli(! e+!e "l)il de l 6 iulie 1976 ,nl d! +ele'!!

ART" % Se aproba (Regulamentul operaţiilor de casa ale unităţilorsocialiste( alăturat) care *ace parte integrantă din pre+entuldecret" ART" , -n ba+a pre.ederilor Regulamentului operaţiilor de casa ale

unităţilor socialiste) ţin/nd seama de speci*icul operaţiilor /n.aluta) de speci*icul operaţiilor de casa) din unele sectoare deacti.itate) /n termen de &0 de +ile de la intrarea /n .igoare adecretului de *ata se .or emite1 a2 normele pri.ind operaţiile de casa cu mi3loace de platastrăine e*ectuate de unităţile socialiste autori+ate 4 de cătreanca Nationala a Republicii Socialiste Rom5nia 6i anca Romanade Comerţ E7terior) cu a.i+ul 8inisterului !inanţelor9 b2 normele pri.ind operaţiile de casa e*ectuate de unităţileăncii Naţionale a Republicii Socialiste Rom5nia) ale băncilorspeciali+ate 6i ale celorlalte instituţii de credit 4 de cătrecentralele acestora) cu a.i+ul 8inisterului !inanţelor" :entrubăncile speciali+ate 6i celelalte instituţii de credit) acestenorme se elaborea+ă 6i cu a.i+ul ăncii Naţionale a RepubliciiSocialiste Rom5nia) iar pentru cooperati.ele de credit normele se.or a.i+a 6i de anca pentru Agricultura 6i Industrie Alimentara9 c2 normele pri.ind operaţiile de casa e*ectuate de unităţilesubordonate 8inisterului Apărării Naţionale) 8inisterului deInterne) 8inisterului Transporturilor 6i Telecomunicatiilor 6i8inisterului Turismului 4 de către ministerele respecti.e) cua.i+ul 8inisterului !inanţelor 6i al ăncii Naţionale aRepublicii Socialiste Rom5nia9 d2 normele pri.ind operaţiile de casa e*ectuate de unităţileeconomice proprii din străinătate) societăţi cu capital romanesc%00;) grupuri de santiere) santiere) *iliale) agenţii 6i alte

unităţi similare 4 de către anca Romana de Comerţ E7terior) cua.i+ul ăncii Naţionale a Republicii Socialiste Rom5nia 6i8inisterului !inanţelor" ART" < Regulamentul operaţiilor de casa intra /n .igoare la data de %august %&'#" :e aceea6i data se abroga1 =otăr/rea Consiliului de 8ini6trinr" >?>) =otăr/rea Consiliului de 8ini6tri nr" $# pentruaplicarea (Regulamentului operaţiilor de casa() punctul II din


2/15

ane7a nr" ' la =otăr/rea Consiliului de 8ini6tri nr" >&%) pri.indaprobarea planului de credite pe termen scurt 6i a planului decasa pe trimestrul III@%&?&9 Dispo+iţia Consiliului de 8ini6trinr" %#) pri.ind completarea dispo+iţiilor din (Regulamentuloperaţiilor de casa () Dispo+iţia Consiliului de 8ini6tri nr"%?') pentru modi*icarea articolului ,$ din (Regulamentul

operaţiilor de casa ("ANEA %

REBULA8ENTUL O:ERAIUNILOR DE CASA ALE UNITILORSOCIALISTE

CA:" % Dispo+iţii generale

ART" % Unităţile socialiste e*ectuea+ă operaţiile de /ncasări 6iplati /n numerar prin casierie) care se organi+ea+ă 6i

*uncţionea+ă potri.it pre.ederilor pre+entului regulament 6inormelor de organi+are 6i *uncţionare a unităţilor" -n unităţile socialiste care au un .olum mare de operaţii de/ncasări 6i plati) /n *uncţie de speci*icul 6i comple7itateaacti.ităţii) se pot organi+a mai multe casierii) gisee saupuncte de /ncasări 6i plati) a căror acti.itate este coordonatade către un casier central" ART" , Operaţiile de /ncasări 6i plati /n numerar se e*ectuea+ă decasieri" La unităţile socialiste care nu au *uncţia de casierpre.ă+ută /n statul de *uncţii) atribuţiile acestuia se/ndeplinesc de o alta persoana imputernicita de conducătorulunităţii" -n pre+entul regulament denumirea de casier se re*eră 6i lapersoana imputernicita sa e*ectue+e operaţii de /ncasări 6i plati/n numerar" -mputernicirea de casier poate *i data oricărei persoane/ncadrate /n unitate sau /n subunitatile acesteia) care/ndepline6te condiţiile pre.ă+ute de lege pentru a *i gestionar":ersonalul cu atribuţii de control *inanciar 6i contabilii pot/ndeplini atributia de casier numai cu aprobarea e7presă data deministere) celelalte organe centrale ori de comitetele e7ecuti.eale consiliilor populare 3udeţene 6i al municipiului ucure6ti)după ca+) /n condiţiile legii" ART" <

Casierii s/nt gestionari de mi3loace băne6ti 6i alte .alori)potri.it legii" ART" $ Casierul nu are dreptul sa /ncredinţe+e e7ercitareaatribuţiilor sale altor persoane" -n ca+ul c/nd casierul lipse6te din orice cau+a) iaroperaţiile de casa nu pot *i /ntrerupte) acestea se .or *ace depersoana desemnată de casier) cu acordul conducatorului unităţii"


3/15

C/nd casierul nu desemnea+ă o persoana ori aceasta nu sepre+intă sau c/nd conducerea unităţii nu este de acord cupersoana desemnată de casier) operaţiile de casa .or *i *ăcute deo persoana delegată de conducătorul unităţii" La operaţiile *ăcute de persoana delegată are dreptul saasiste 6i persoana desemnată de casier"

Suplinirea casierului /n condiţiile alin" , 6i < se *ace petermenul stabilit de conducătorul unităţii) *ără a putea depă6i#0 de +ile" La e7pirarea termenului stabilit se procedea+ă lapredarea4primirea gestiunii" ART" ? Conducătorii unităţilor socialiste răspund de buna organi+are6i des*ă6urare a acti.ităţii de casierie) /n .ederea asigurăriigospodăririi rationale a mi3loacelor băne6ti 6i apărăriiintegrităţii a.utului ob6tesc" ART" # Casieria trebuie sa *uncţione+e /ntr4un spaţiu adec.at) /ncondiţiile unei depline securitati" -n acest scop) conducătorii

unităţilor socialiste s/nt obligaţi sa ia măsuri pentru a asigurain+estrarea casieriei cu mi3loace tenice de pa+a 6i de alarma)/n *uncţie de importanta .alorilor păstrate 6i sa asigurecondiţiile de păstrare a numerarului /n cadrul unităţilor 6i detransport la 6i de la bănci sau celelalte instituţii de credit)con*orm dispo+iţiilor legale" -n ca+ul /n care este necesară)transmiterea sumelor /n alta localitate pentru plati se .a *aceprin cele mai apropiate unităţi bancare) de credit sau po6tale" ART" ' Conducătorii unităţilor socialiste stabilesc programul de*uncţionare a casieriilor) ţin/nd seama at/t de orele la caresubunitatile trebuie sa depună sau sa ridice numerarul) c/t 6i deorele *i7ate pentru e*ectuarea .ărsămintelor sau ridicareanumerarului de la bănci sau celelalte instituţii de credit":rogramul de *uncţionare a casieriilor organi+aţiilor comercialesau ale unor unităţi trebuie sa asigure primirea /n aceea6i +i asumelor /ncasate de la toate subunitatile sau maga+inele dinlocalitate" :entru unităţile cu program prelungit sau cu .olumredus de /ncasări) termenele de depunere a /ncasărilor se aprobade bănci) la propunerea conducerii acestor unităţi" ART" > Numerarul 6i alte .alori) precum 6i documentele de casa aleunităţilor socialiste) se păstrea+ă /n te+aure) case de *ier saudulapuri metalice) care se incuie ori de c/te ori casierulpărăse6te /ncăperea) iar la s*/r6itul +ilei de lucru se incuie 6i

se sigilea+a" ART" & Unităţile socialiste s/nt obligate sa depună sumele /ncasate/n numerar la bănci sau la celelalte instituţii de credit la careau descise conturi 6i sa ridice de la acestea numerarul necesarpentru e*ectuarea plăţilor) /n condiţiile pre+entului regulament6i cu respectarea celorlalte norme legale pri.ind /ncasările 6iplăţile /n numerar" ART" %0


4/15

Normele pe ba+a cărora unităţile socialiste pot e*ectua platidirect din /ncasări 6i pot retine numerarul /n casierii) de la o+i la alta) termenele 6i condiţiile de depunere a numerarului labănci 6i la celelalte instituţii de credit) eliberarea 6iutili+area numerarului) precum 6i e*ectuarea controlului bancarasupra acestor operaţii) se stabilesc de către anca Nationala a

Republicii Socialiste Rom5nia) /mpreună cu băncile speciali+ate" ART" %% -n e7ercitarea atribuţiilor ce le re.in /n legatura cuoperaţiile de casa) băncile 6i celelalte instituţii de credit potcere de la unităţile socialiste) cu e7cepţia celor din sectorulspecial) datele care s/nt necesare) iar acestea au obligaţia sale *urni+e+e"

CA:" , E*ectuarea /ncasărilor 6i plăţilor /n numerar

ART" %, -ncasările /n numerar ale unităţilor socialiste) altele dec/tridicările de numerar de la bănci sau de la celelalte instituţii

de credit) se *ac pe ba+a de citanţa sau de alte documente cu*uncţie similară aprobate de organele competente" Ridicarea sumelor /n numerar de la bănci sau de la celelalteinstituţii de credit se *ace pe ba+a de cecuri de numerar emisede compartimentul *inanciar4contabil" ART" %< Emiterea cecurilor de numerar 6i ridicarea numerarului s/ntpermise numai pentru alimentarea casieriei cu *onduri băne6ti"Cecurile de numerar se mai pot emite de către unităţilesocialiste care au descis conturi curente la Casa de Economii 6iConsemnaţiuni 6i pentru alte operaţii dec/t alimentarea casierieicu *onduri băne6ti) dar numai /n ca+urile aprobate de Casa deEconomii 6i Consemnaţiuni" ART" %$ -ncasările /n numerar de la persoane *i+ice sau 3uridice)repre+entind contra.aloarea produselor li.rate) a ser.iciilorprestate) a lucrărilor e7ecutate 6i a altor drepturi ale unităţiisocialiste) se e*ectuea+ă pe ba+a documentelor de /ncasare .i+atepentru controlul *inanciar pre.enti.) cu e7cepţia unor /ncasăride la populaţie) pentru care ministerele 6i celelalte organecentrale au stabilit) potri.it legii) ca acestea sa *ie supusecontrolului ulterior" ART" %? 8odul de organi+are a /ncasărilor /n numerar de cătreunităţile comerciale) de transporturi) de prestări de ser.icii)

de gospodărie comunală 6i de spectacole) se stabile6te 4 pentrumăr*urile ./ndute 6i ser.iciile prestate populaţiei 4 deministere) celelalte organe centrale sau de comitetele e7ecuti.eale consiliilor populare 3udeţene sau al municipiului ucure6ti)după ca+" ART" %# Unităţile socialiste) cu e7cepţia instituţiilor de stat) pote*ectua plati direct din /ncasările proprii) /n scopurile


5/15

pre.ă+ute de dispo+iţiile legale 6i /n condiţiile stabilite prinnormele menţionate la art" %0 din pre+entul regulament" Instituţiile de stat depun integral) /n termenele 6icondiţiile stabilite prin instrucţiuni ale 8inisterului!inanţelor) la bănci sau la celelalte instituţii de credit lacare au descis conturile) direct sau prin posta) sumele /ncasate

ca .enituri bugetare sau pentru auto*inantarea unor unităţi sauacti.ităţi) cu e7cepţia plăţilor aprobate e7pres prindispo+iţiile legale 6i a sumelor necesare pentru restituirea.eniturilor gre6it /ncasate sau *ără cau+a" Este inter+isă *olosirea numerarului din /ncasările uneiunităţi pentru ne.oile altei unităţi socialiste) cu e7cepţiaca+urilor pre.ă+ute prin dispo+iţii legale" ART" %' Unităţile socialiste care nu e*ectuea+ă /ncasări /n numerarsau reali+ea+ă /ncasări mici pot ridica de la bănci sau de lacelelalte instituţii de credit 6i pot păstra /n casierii) de la o+i la alta) pentru e*ectuarea unor celtuieli marunte 6i urgente)

sume /n numerar) /n limita soldului de casa stabilit acestora decătre băncile sau instituţiile de credit la care au desciseconturile" -n ca+ de necesitate) băncile sau celelalte instituţiide credit pot re.i+ui limita soldului de casa" Instituţiile de stat pot păstra /n cadrul limitei soldului decasa numai numerarul pro.enit din restituiri de a.ansurine*olosite) din ridicari din contul de disponibil) precum 6i altesume aprobate prin acte normati.e) cu e7cepţia birourilore7ecuti.e ale consiliilor populare comunale 6i oră6ene6ti care nuau unitate bancară /n localitate 6i care) /n scopul e.ităriideplasarilor *rec.ente la banca ale delegaţilor acestora pentruridicarea numerarului necesar e*ectuării unor celtuieligospodăre6ti marunte 6i urgente) pot retine /n cadrul limiteisoldului de casa 6i sumele /ncasate ca .enituri bugetare saupentru auto*inantarea unor unităţi sau acti.ităţi" Sumele /ncasate de către instituţiile de stat ca .enituribugetare sau pentru auto*inanţare) pre.ă+ute la art" %# alin" ,)nu *ac parte din limita soldului de casa" ART" %> Unităţile socialiste cărora li se stabile6te limita solduluide casa pot păstra /n casierii) peste aceasta limita) timp de <+ile lucrătoare de la ridicarea numerarului) e7clusi. +iuaridicării) inclusi. +iua plăţii sau restituirii1 a2 sumele necesare pentru plata retributiilor) burselor)a3utoarelor din *ondurile de asigurări sociale) pensiilor)

premiilor) alocaţiilor de stat pentru copii 6i a altor drepturiasimilate acestora9 b2 sumele ridicate de la bănci sau de la celelalte instituţiide credit pentru plata drepturilor cu.enite donatorilor de singe6i donatorilor de lapte de mama) a cărău6ilor care e*ectuea+ătransporturi cu mi3loace ipo) precum 6i a celtuielilor deca+are a personalului unităţilor de construcţii saudespăgubirilor de orice natura9


6/15

c2 sumele reţinute din retributie sau alte drepturi băne6ti cutitlu de garanţii) de pensii de /ntreţinere sau cu alt titlu)potri.it dispo+iţiilor legale" -n ca+ul /n care unele plati din cele menţionate la lit" a2)b2 6i c2 se *ac la subunitati situate /n a*ară localităţii desediu a unităţii) iar decontarea sumelor nu se poate *ace /n

temeiul stabilit) băncile sau celelalte instituţii de credit potacorda) /n ca+uri temeinic 3usti*icate) termene de păstrare anumerarului mai mari de < +ile) *ără a depă6i ' +ile lucrătoare" Sumele neacitate /n termenele arătate la alin" % 6i , serestituie băncii sau instituţiei de credit de la care au *ostridicate) urm/nd a *i eliberate ulterior) la cererea unităţii /ncau+a) cu e7cepţia garanţiilor reţinute) care se depun la C"E"C" De asemenea) unităţile pot păstra peste limita soldului decasa1 a2 sumele /ncasate după terminarea programului de *uncţionarea băncilor) a celorlalte instituţii de credit la care /6i audescise conturile sau unităţilor de posta 6i telecomunicaţii) cu

condiţia sa *ie depuse sau utili+ate /n +iua următoare9 b2 sumele destinate părţilor pentru preluări de produseagricole) la unităţi cu ast*el de sarcini) potri.it normelorstabilite de către bănci sau celelalte instituţii de creditpentru asemenea operaţii9 c2 numerarul repre+entind .enituri bugetare sau pentruauto*inantarea unor unităţi sau acti.ităţi ale instituţiilor destat) care urmea+ă a se depune /n condiţiile 6i termenelepre.ă+ute de instrucţiunile elaborate de 8inisterul !inanţelorpotri.it art" %# alin" ," ART" %& :lăţile /n numerar se *ac pe ba+a de documente .i+ate pentrucontrolul *inanciar pre.enti. 6i aprobate de persoanelecompetente" ART" ,0 Documentele de plata) .i+ate 6i aprobate) se predau casieruluide către compartimentul *inanciar4contabil" ART" ,% La primirea documentelor de plata) casierul trebuie sa.eri*ice1 a2 e7istenta) .alabilitatea 6i autenticitatea semnaturilorprin care se dispune plata) prin con*runtarea acestora cuspecimenele de semnături) comunicate /n prealabil casierului9 b2 e7istenta ane7elor la documentul de plata" -n ca+ul nerespectării uneia dintre aceste condiţii) casierul

/napoia+ă documentele pentru completare 6i numai după ce acesteas/nt completate e*ectuea+ă plata" ART" ,, :lăţile /n numerar se *ac persoanelor indicate /n documentesau celor /mputernicite de acestea pe ba+a de procuraautenti*icată) specială sau generală" :lata retributiilor) burselor) a3utoarelor din *ondurile deasigurări sociale) premiilor 6i altor drepturi asimilate acestoracătre alte persoane dec/t cele indicate /n documente se poate


7/15

*ace pe ba+a de /mputernicire) .i+ate de 6e*ul ieraric altitularului drepturilor băne6ti) /n ca+ul /n care plata se *aceunui membru din *amilia titularului sau altei persoane /ncadrate/n munca /n aceea6i unitate" :rocura sau /nscrisul de /mputernicire răm/ne la casier 6i seane7ea+ă la documentul de plata"

-n ca+ul eliberării sumelor /n numerar pe ba+a de procuragenerală) originalul se restituie) reţin/ndu4se o copiecerti*icată de casier 6i primitor) care se ane7ea+ă la documentulde plata" ART" ,< :entru plăţile *ăcute unor persoane din a*ară unităţii)casierul trebuie sa solicite acestora actele de identitate)inscriind pe documentele de plata seria 6i numărul actului deidentitate 6i unitatea care l4a eliberat" :re+entarea actelor deidentitate se poate solicita 6i persoanelor din cadrul unităţii)c/nd se considera necesar" La e*ectuarea plăţilor pentru aci+iţiile de ambala3e de

sticla) de6euri 6i alte resurse secundare de materii prime 6imateriale) nu este obligatorie pre+entarea actelor de identitate)indi*erent de .aloarea aci+iţiilor" De asemenea) nu este obligatorie pre+entarea actelor deidentitate /n ca+ul plăţilor *ăcute producătorilor pentruprodusele .alori*icate prin cooperati.e de consum) /n limita uneisume de %00 lei" 8inisterele 6i celelalte organe centrale .or putea stabili/mpreună cu 8inisterul !inanţelor 6i băncile *inanţatoare 6i alteca+uri de aci+itionare a unor produse pentru care nu esteobligatorie pre+entarea actelor de identitate" ART" ,$ :ersoanele care primesc numerarul semnea+ă pe documentul deplata numai cu cerneala) cu creion cimic sau cu pasta) indicinddata primirii sumei" Dacă plata se *ace către mai multe persoane) pe ba+a de statede retribuţii sau alte documente) primitorii semnea+ă /n rubricacorespun+ătoare din aceste documente" -n ca+ul /n care plata se *ace de către o persoana care nu areposibilitatea sa semne+e personal) primirea sumei se con*irma deo alta persoana din unitate) care /nscrie pe documentul de platanumele bene*iciarului sumei 6i semnea+ă" -n aceasta situaţie) pedocumentul de plata se menţionea+ă seria 6i numărul actului deidentitate al primitorului) care nu are posibilitatea sa semne+epersonal) 6i al celui care a semnat pentru el) precum 6i unitatea

care l4a eliberat" După e*ectuarea plăţii) casierul aplica pe document 6tampilacu te7tul (AC=ITAT() /n ca+ul /n care *ormularul nu are aceastamenţiune) indicind data operatiei) după care semnea+ă pentrucon*irmarea plăţii" ART" ,? :lata retributiilor 6i a altor drepturi se *ace de casier peba+a de state de retribuţii 6i liste de plata"


8/15

-n unităţile care au un număr mai mare de secţii sausubunitati) plata retributiilor 6i a altor drepturi se poatee*ectua 6i de către alte persoane desemnate /n mod e7pres deconducătorul unităţii" Eliberarea sumelor pentru e*ectuarea acestor plati se *ace peba+a de proces4.erbal de plati"

Sumele primite de aceste persoane pentru plata retributiilor6i a altor drepturi se 3usti*ica /n termenele stabilite) ast*el/nc/t sa se asigure respectarea termenelor pre.ă+ute la art" %>" :lata acestor drepturi nu poate *i *acuta de persoane careparticipa la stabilirea sumelor de plata) la /ntocmireadocumentelor de plata 6i la .eri*icarea lor) cu e7cepţiaca+urilor aprobate e7pres de organele arătate la art" ," ART" ,# La e7pirarea termenelor pre.ă+ute la art" %>) pentru plataretributiilor 6i a altor drepturi casierul are obligaţia1 a2 sa aplice pe statul de retribuţii sau celelalte documentede plata 6tampila cu te7tul (AC=ITAT( sau sa scrie menţiunea

(DE:US() precum 6i numărul 6i data documentului de depunere) /ndreptul numelui persoanei căreia nu i s4a acitat sumelerespecti.e9 b2 sa /ntocmească lista nominală a persoanelor care nu au/ncasat retributia sau alte drepturi9 c2 sa menţione+e pe centrali+atorul statului de retribuţii saual listelor de plata sumele e*ecti. plătite 6i cele neacitate 6isa con*runte aceste sume cu totalul documentelor respecti.e) dupăcare semnea+ă9 d2 sa depună) /n termenele pre.ă+ute) la banca sau lainstituţia de credit la care are descis contul) sumeleneplătite" :lata retributiilor 6i a altor drepturi neridicate la termense *ace pe ba+a de liste de plata care cuprind1 numele 6iprenumele persoanei care urmea+ă sa i se acite drepturilerespecti.e) *uncţia acesteia) marca sau numărul matricol) luna /ncare a *igurat /n stat) suma de plata 6i semnaturabene*iciarului" ART" ,' Unităţile economice care e*ectuea+ă operaţii de aci+iţii)contractari de produse) colectari de de6euri) precum 6icooperati.ele de credit) pot *ace plati /n numerar cătrepredatori pe ba+a de borderouri de aci+iţii sau alte documentespeci*ice aprobate de organele competente" ART" ,>

Orice plata către populaţie se .a putea *ace numai /n măsura/n care se /ncadrea+ă /n pre.ederile legii) iar *ondurilecorespun+ătoare s/nt cuprinse /n plan"

CA:" < Acordarea de a.ansuri /n numerar 6i decontarea lor

ART" ,& Unităţile pot acorda) prin casierie) a.ansuri /n numerarpersoanelor /ncadrate /n unitate) pentru1


9/15

a2 celtuieli de apro.i+ionare cu măr*uri de la *ondul pieţei6i pentru alte plati care se *ac /n localitatea unde unitatea /6iare sediul) p/nă la cuantumul ne.oilor pe < +ile) cu obligaţia dea 3usti*ica a.ansul /n termen de cel mult $ +ile lucrătoare de laprimirea lui) e7clusi. +iua primirii9 b2 celtuieli de apro.i+ionare cu măr*uri de la *ondul pieţei

6i pentru alte plati care se *ac /n a*ară localităţii sediuluiunităţii) p/nă la cuantumul ne.oilor pe %0 +ile) cu obligaţia dea se 3usti*ica a.ansul /n termen de cel mult < +ile lucrătoare dela data aprobată pentru sosirea din deplasare) e7clusi. +iuasosirii) sau /n termen de < +ile lucrătoare de la sosirea dindelegaţie) e7clusi. +iua sosirii) /n ca+ul /n care acesta are locanterior datei aprobate9 c2 celtuieli pentru aci+iţii de produse 6i colectari dede6euri) precum 6i pentru celtuielile e7peditiilor) grupelor decercetări geologice) /n limitele 6i termenele de 3usti*icare aa.ansului stabilite de comun acord cu băncile sau cu celelalteinstituţii de credit care eliberea+ă numerarul9

d2 celtuieli de protocol sau pentru organi+area decon*erinţe) simpo+ioane 6i alte asemenea acţiuni) /n limiteleaprobate de conducătorii unităţilor 6i potri.it baremurilorstabilite de normele /n .igoare) cu obligaţia de a se 3usti*icaa.ansul /n termen de cel mult $ +ile lucrătoare de la plecareadelegaţiei sau /nceierea acţiunii) e7clusi. +iua plecăriidelegaţiei sau /nceierii acţiunii9 e2 celtuieli de deplasare /n interes de ser.iciu) /n limitasumelor cu.enite pentru plata transportului) diurnei)indemni+aţiei 6i a ca+arii pe timpul deplasarii) cu obligaţia dea se 3usti*ica a.ansul /n termen de cel mult < +ile lucrătoare dela sosirea din deplasare) e7clusi. +iua sosirii" A.ansurile pre.ă+ute la alin" % lit" b2) c2) d2 6i e2 pot *iacordate cu cel mult , +ile lucrătoare /nainte de plecare sau/nceperea acţiunilor) cu e7cepţia sumelor solicitate pentruprocurarea biletelor de călătorie cu mi3loace de transport culocuri re+er.ate) care se pot elibera cu cel mult %0 +ile /naintede data plecării" ART"


10/15

Sumele neceltuite din a.ansurile acordate se depun lacasierie cel mai tir+iu /n cursul +ilei lucrătoare /napoierii dindelegaţie) /n ca+ul a.ansurilor pre.ă+ute la art" ,& lit" b2 6ie2 sau /n limita termenelor stabilite la art" ,& lit" a2) c2 6id2) /n ca+ul celorlalte a.ansuri" ART"


11/15

:enali+area de 0)?0; pe +i de intir+iere se calculea+ă 6iasupra sumelor primite drept a.ans) con*orm art" ,&) /n ca+ul /ncare acestea nu au *ost restituite cel mai tir+iu a doua +i de ladata c/nd titularul de a.ans a *ost /n6tiinţat ca deplasarea a*ost re.ocată sau am/nată" -n ca+ul /n care) /n urma .eri*icării ulterioare a decontului

de către organele de drept din unitate sau din a*ară) se constatadi*erenţe de recuperat) penali+area de 0)?0; pe +i de intir+ierese calculea+ă asupra acestor di*erenţe din +iua aducerii lacunostinta celui /n cau+a 6i p/nă /n +iua acitării sumei) /na*ară de situaţia /n care titularul de a.ans este de rea4credinţa) ca+ /n care penali+area se calculea+ă din +iua /n carea e7pirat termenul de depunere a decontului" Suma percepută ca penali+are de intir+iere nu .a putea depă6idebitul datorat" Dacă titularul de a.ans nu a 3usti*icat a.ansul primit sau nua depus sumele rămase neceltuite la termenele stabilite ori p/năla data /ntocmirii statului de retribuţii) acestea) inclusi.

penali+area a*erentă) se reţin din retributia titularului dea.ans) /n condiţiile stabilite de lege) pe ba+a dispo+iţieiconducatorului compartimentului cu atribuţii *inanciar4contabile" ART"


12/15

*ost depuse la banca sau la celelalte instituţii de credit) latermenele 6i /n condiţiile stabilite" Geri*icarea se *ace pe ba+a /nregistrărilor din registrul decasa 6i a *oilor de .arsamint cu citanţa" -n ca+ul operaţiunilor de plati se .eri*ica dacă sumele/nscrise /n registrul de casa corespund cu cele din documentele

pre+entate) ca1 state de retribuţii) liste de plata 6i alteasemenea) urmărindu4se cu aceasta oca+ie dacă sumele depuse labanca sau la celelalte instituţii de credit) repre+entinddrepturi băne6ti neacitate) au *ost stabilite corect 6i dacărestituirea lor a a.ut loc /n termen" ART" $, :lăţile /n numerar care au la ba+a documente ne3usti*icati.elegale) de6i s/nt pre.ă+ute cu semnatura primitorului) nu se iau/n consideraţie pentru 3usti*icarea soldului /n numerar e7istent/n casa) iar sumele corespun+ătoare se considera lipsa de casa"-n aceasta situaţie se iau măsurile de recuperare pre.ă+ute delege) iar dacă *apta constituie in*racţiune) se sesi+ea+ă

organele de urmărire penală" Numerarul e7istent /n casierie) ne3usti*icat cu cecuri)citanţe sau alte documente legale) se considera plus /n casa 6ise .ărsa la bugetul republican) la subcapitolul (-ncasări dindi.erse surse() /n condiţiile stabilite de 8inisterul!inanţelor" ART" $< La unităţile unde *uncţionea+ă gisee sau alte puncte de/ncasări 6i plati) /nainte de /nceperea +ilei de lucru casierulcentral eliberea+ă) sub semnatura) persoanelor care *ac acesteoperaţii) sumele /n numerar necesare e*ectuării plăţilor" Acesteas/nt obligate sa deconte+e +ilnic casierului central sumeleridicate) precum 6i cele /ncasate /n cursul +ilei) 6i sa predeaacestuia soldul /n numerar 6i documentele a*erente operaţiilore*ectuate" ART" $$ Este inter+is casierului sa ţină /n casierie pacete debancnote nenumarate 6i necontrolate) precum 6i numerar 6i alte.alori care nu aparţin unităţii respecti.e) cu e7cepţia sumelorsau altor .alori necesare e*ectuării operaţiilor de mandat) /nlimitele pre.ă+ute /n con.enţia /nceiată cu Casa de Economii 6iConsemnaţiuni" ART" $? -nainte de /nceperea acti.ităţii +ilnice) casierul esteobligat sa .eri*ice integritatea sigiliilor 6i incuietorilor de

la te+aur) de la casele de *ier sau de la dulapurile metalice" -n ca+ul /n care se constata deteriorarea incuietorilor sau asigiliului) casierul este obligat sa comunice de /ndată acestlucru conducatorului unităţii 6i conducatorului compartimentuluicu atribuţii *inanciar4contabile) care .or anunta organele demilitie" -n acest ca+) /nainte de /nceperea operaţiunilor decasa) conducătorul compartimentului cu atribuţii *inanciar4contabile 6i casierul) /n pre+enta organelor de militie) .or.eri*ica e7istenta numerarului 6i a celorlalte .alori"


13/15

Re+ultatele .eri*icării se consemnea+ă /ntr4un proces4.erbal)/ntocmit /n doua e7emplare) care se semnea+ă de toţi cei care auparticipat la .eri*icare" Un e7emplar din procesul4.erbal sepre+intă conducatorului unităţii) iar al doilea se preia deorganul de militie) /n .ederea cercetărilor"

CA:" ?

Controlul respectării disciplinei de casaART" $#

-n *iecare unitate socialistă se e*ectuea+ă controlul inopinatal casieriei cel puţin o data pe luna) prin numărarea 6i.eri*icarea tuturor .alorilor e7istente /n casa" Controlul inopinat al casieriei se *ace de conducătorulcompartimentului cu atribuţii *inanciar4contabile sau deinlocuitorul acestuia ori de o alta persoana imputernicita deconducătorul unităţii) care .a semna /n registrul de casa pe *ilacu /nregistrările din +iua controlului" La unităţile socialiste care au organi+ate casierii lasubunitati *ără organe *inanciar4contabile proprii 6i s/nt

situate /n alte localităţi) controlul inopinat al casieriei sepoate *ace trimestrial" -n ca+ul /n care) cu prile3ul controlului) se constataneconcordanta /ntre soldul scriptic 6i cel *aptic) .eri*icarea see7tinde asupra documentelor de casa) pentru a se identi*icae.entualele erori de /nregistrare sau alte cau+e care auin*luentat soldul de numerar /n casa) intocmindu4se un proces4.erbal" Dacă se constata lipsuri e*ecti.e de numerar sau de alte.alori) se iau măsuri de recuperare prin imputarea pagubelor /nsarcina celor .ino.aţi sau prin sesi+area organelor de urmărirepenală) după ca+" ART" $' Organele de control *inanciar intern din cadrul ministerelor)celorlalte organe centrale 6i comitetelor e7ecuti.e aleconsiliilor populare 3udeţene 6i al municipiului ucure6ti) cuprile3ul controlului pri.ind acti.itatea *inanciar4gestionara aunităţilor subordonate) .or e*ectua 6i controlul casieriei)urmărind dacă a *ost respectata disciplina de casa" ART" $> Organele de inspecţie ale 8inisterului !inanţelor au dreptulsa .eri*ice) potri.it dispo+iţiilor legale) modul /n care esterespectata disciplina de casa la toate unităţile socialiste" De asemenea) organele de inspecţie 6i control din cadruladministraţiilor) circumscriptiilor 6i ser.iciilor *inanciare

care .eri*ica /ncasarea 6i .ărsarea sumelor repre+entindimpo+ite) ta7e) alte .enituri cu.enite bugetului) precum 6i aprimelor de asigurare prin e*ectul legii) urmăresc 6i respectareapre.ederilor din pre+entul regulament" ART" $& ăncile 6i celelalte instituţii de credit au dreptul sa.eri*ice) potri.it normelor proprii) disciplina de casa launităţile socialiste cu pri.ire la respectarea termenelor 6icondiţiilor de depunere a numerarului la bănci 6i celelalte


14/15

instituţii de credit) a limitei soldului de casa 6i a normelor dee*ectuare a plăţilor /n numerar" ART" ?0 :entru nerespectarea termenelor de depunere a numerarului labanca 6i la celelalte instituţii de credit) a limitei soldului decasa 6i a normelor de e*ectuare a plăţilor /n numerar din

/ncasări se pot aplica următoarele sancţiuni1 a2 o penali+are de 0)0?; pe +i de intir+iere /n următoarelesituaţii1 nedepunerea la termen a /ncasărilor9 depă6irea limiteisoldului de casa9 restituirea cu intir+iere a numerarului ridicatpentru plata retributiilor sau a altor drepturi neacitate9 b2 o penali+are de 0)0?; pentru /ncălcarea regulilor cupri.ire la plăţile /n numerar din /ncasări) calculată asuprasumei plătite9 c2 inter+icerea celtuirii de numerar din /ncasări pe termende p/nă la < luni) /n ca+urile de /ncălcare a regulilor cupri.ire la e*ectuarea de plati /n numerar din /ncasări) cuobligaţia ca /n acest inter.al de timp orice *el de celtuieli sa

se *acă numai din numerarul ridicat de la bănci sau de lainstituţiile de credit la care au descise conturile)3usti*icindu4se *iecare plata /n parte" :enali+area de 0)0?; pe +i de intir+iere) pre.ă+ută la lit"a2) se aplica 6i organelor care /ncasea+ă amen+i) precum 6i altorpersoane care nu au calitatea de casier) pentru sumele /ncasate6i nedepuse la termenele 6i /n condiţiile pre.ă+ute dedispo+iţiile legale" :erioada pentru care se calculea+ă penali+area pre.ă+ută lalit" a2 curge din +iua următoare aceleia /n care suma trebuia sa*ie depusa p/nă /n +iua ce o precede pe aceea /n care suma sedepune e*ecti." :enali+ările aplicate unităţilor socialiste se recuperea+ă dela persoanele .ino.ate) /n condiţiile legii" ART" ?% Sumele /ncasate cu titlu de penali+are) potri.it art" 6i?0) de la persoanele .ino.ate de /ncălcarea disciplinei de casase .ărsa la bugetul republican) la subcapitolul (-ncasări dindi.erse alte surse(" ART" ?, :entru nerespectarea regulamentului de *ata răspunddisciplinar) administrati. sau penal) după ca+) 6i material sauci.il c/nd s4au produs pagube) conducătorul unităţii)conducătorul compartimentului cu atribuţii *inanciar4contabile)casierul) precum 6i /nlocuitorii acestora) *iecare potri.it

.ino.atiei sale" De asemenea) s/nt răspun+ătoare disciplinar) administrati. saupenal) după ca+) 6i material sau ci.il c/nd s4au produs pagube)persoanele care e*ectuea+ă plata retributiilor la secţii sausubunitati) precum 6i persoanele care nu au calitatea de casier)pentru sumele /ncasate 6i nedepuse /n termenele 6i condiţiilepre.ă+ute de dispo+iţiile legale"

CA:" # Dispo+iţii *inale


15/15

ART" ?< :re.ederile din pre+entul regulament re*eritoare lainstituţiile de stat se aplica /n mod corespun+ător 6iministerelor) celorlalte organe centrale ale administraţiei destat) precum 6i comitetelor 6i birourilor e7ecuti.e aleconsiliilor populare"

ART" ?$ Societăţile mi7te constituite prin cooperare cu parteneristrăini pe teritoriul Republicii Socialiste Rom5nia e*ectuea+ăoperaţiile de /ncasări 6i plati /n numerar potri.it normelorproprii) elaborate /n condiţiile pre.ă+ute /n actul deconstituire" -n ca+ul /n care actul de constituire nu cuprindeclau+e re*eritoare la e*ectuarea operaţiilor de /ncasări 6i plati/n numerar) normele pri.ind aceste operaţii se elaborea+ă a./nd/n .edere pre.ederile din pre+entul regulament" 44444444444444444

Documents

DECRET Nr 209 1976 Casierie