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1
INFORME DE PRÁCTICAS PROFESIONALES EN LA EMPRESA GRUPO EULEN
COLOMBIA S.A
Daniel Felipe Sierra Rojas
Universidad Cooperativa de Colombia
Contaduría Pública
Opción de grado
Bogotá D.C
2021
2
INFORME DE PRÁCTICAS PROFESIONALES EN LA EMPRESA GRUPO EULEN
COLOMBIA S.A
Daniel Felipe Sierra Rojas
Director
Adriana Jiménez Herrera
Universidad Cooperativa de Colombia
Contaduría Pública
Opción de grado
Bogotá D.C
2021
3
Tabla de contenido
RESUMEN ............................................................................................................................. 9
Abstrac: ............................................................................................................................... 9
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 11
OBJETIVOS ......................................................................................................................... 12
Objetivo General ............................................................................................................... 12
Objetivos Específicos........................................................................................................ 12
DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE ................................................................... 13
DESCRIPCION DEL OBJETIVO DEL CONTRATO........................................................ 14
ELEMENTOS TEMATICOS DEL PLAN DE ESTUDIO .................................................. 15
CARACTERIZACION DE LA ORGANIZACIÓN ............................................................ 22
Nombre ............................................................................................................................. 22
Actividad económica ........................................................................................................ 22
Tipo de sociedad ............................................................................................................... 22
Ubicación .......................................................................................................................... 23
Historia de la empresa ....................................................................................................... 23
Misión: .............................................................................................................................. 24
Visión ................................................................................................................................ 24
Objetivos ........................................................................................................................... 24
4
Objetivo general ................................................................................................................ 24
Políticas ............................................................................................................................. 24
Principios .......................................................................................................................... 24
Valores .............................................................................................................................. 24
Prestación de productos y servicios .................................................................................. 25
Limpieza .................................................................................................................... 25
Servicios Auxiliares ................................................................................................... 25
Mantenimiento ........................................................................................................... 26
Medio Ambiente ........................................................................................................ 27
Socio sanitarios .......................................................................................................... 27
Canales de distribución ..................................................................................................... 28
La revista y boletines internos ................................................................................... 28
Portal corporativo del empleo.................................................................................... 28
Organigrama ..................................................................................................................... 28
Competencia ..................................................................................................................... 29
CARACTERIZACIÓN DEL ÁREA DE TRABAJO .......................................................... 30
Organigrama Contable ............................................................................................... 30
Descripción de procesos ............................................................................................ 30
Análisis del área......................................................................................................... 32
Diagnóstico área contable ..................................................................................................... 33
5
Matriz de estrategias ............................................................................................................. 34
EFE-EFI ................................................................................................................................ 35
EFE ................................................................................................................................... 35
EFI..................................................................................................................................... 35
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DEL PRACTICANTE ................................................. 37
Funciones .......................................................................................................................... 37
DIAGNÓSTICO DE PRÁCTICA ........................................................................................ 39
Personal ......................................................................................................................... 39
RESULTADO DE LA PRACTICA ..................................................................................... 41
APORTE DEL PRACTICANTE ......................................................................................... 44
CREACION DE PROVEEDORES. ................................................................................. 44
LIQUIDACION DE CLIENTES EULEN ........................................................................ 54
DESCARGAR EXCEL DE LIQUIDACIÓN ................................................................... 55
EXCEL DE PAGO DE CLIENTES EN BANCOS .......................................................... 60
CUENTAS ........................................................................................................................ 63
LIQUIDACION DE CLIENTES ...................................................................................... 68
LIQUIDACION DE CLIENTES (CARTERA)................................................................ 71
IMPRESION DE RECIBOS DE CAJA ............................................................................... 78
CONCLUSIONES ................................................................................................................ 82
BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................. 82
6
TABLA DE CONTENIDO
LISTA DE TABLAS
Tabla 1…………………...………………………………………………….……………...13
Información de la Práctica .................................................................................................... 13
Tabla 2 ......... …………………………………………………………………………….…15
Fundamentación Práctica del plan de estudios. .................................................................... 15
Tabla 3…….………………………………………………………………..………………33
Matriz de DOFA ................................................................................................................... 33
Tabla 4……...……………………………………………………………………………....34
Matriz FODO-FADA ........................................................................................................... 34
Tabla 5…………………………...…………………………………………………………35
EFE ....................................................................................................................................... 35
Tabla 6…………………...…...……………..……………………………………………...36
EFI ........................................................................................................................................ 36
Tabla 7………………………....…………………………………………………………...41
Factores actitudinales y comportamentales .......................................................................... 41
Tabla 8……………………………………………………………………………………...42
Factores profesionales .......................................................................................................... 42
Tabla 9…………………………………....………………………………………………...42
Grafica de Factores Profesionales ........................................................................................ 42
7
LISTA DE FIGURAS
Figura 1…………………………………………………………………….………………25
Servicio de Limpieza ............................................................................................................ 25
Figura 2………………………………………………………………………….…………26
Servicios Auxiliares .............................................................................................................. 26
Figura 3 ………………………………………………………………………….………...26
Mantenimiento ...................................................................................................................... 26
Figura 4………………………………………………………………………….…………27
Medio Ambiente ................................................................................................................... 27
Figura 5…………………………………………………………………….………………27
Socio Sanitarios .................................................................................................................... 27
Figura 6……………………………………………………………………….……………28
Organigrama ......................................................................................................................... 28
Figura 7…………………………………………………………………………….………30
Área de contabilidad ............................................................................................................. 30
Figura 8……………………………………………………………………………….……41
Grafica factores actitudinales y comportamentales .............................................................. 41
8
LISTA DE ANEXOS
ANEXO 1…………………………………………………………………………………..84
Contrato Laboral ................................................................................................................... 84
ANEXO 2…………………………………………………………………………………..87
Certificion de ARL ............................................................................................................... 87
ANEXO 3…………………………………………………………………………………..88
Calificación de la Empresa ................................................................................................... 88
9
RESUMEN
En el siguiente informe se presenta el trabajo desarrollado como práctica empresarial
en la empresa "Grupo Eulen Colombia SA", la empresa brinda espacios para que el aprendiz
Daniel Felipe Sierra Rojas cumpla con el requerimiento de las prácticas, el propósito de la
práctica empresarial es aprender directamente de una empresa ya establecida en el área
contable, poniendo a prueba los conocimientos vistos a lo largo de los 4 años de aprendizaje
en las diferentes materias cursadas, así como ayudar al alumno a conocer cómo es realmente
el mundo laboral, y complementar los conocimientos desde un experiencia del entorno real.
También encontrará la descripción de las diferentes actividades que el alumno practicó en la
empresa Grupo Eulen Colombia, que se dedica a la prestación de servicios generales a
diferentes empresas. Asimismo, se visualizan los diagnósticos de la pasantía, sus resultados
y el aporte que el alumno brindó a la empresa.
Durante el tiempo trabajado en la oficina se desarrollaron actividades como la revisión de
documentos contables y financieros, la revisión del inventario de equipos, la solicitud de
información a los clientes y otras designadas por el jefe inmediato.
Finalmente, el proceso de pasantía prepara a los estudiantes para su futuro profesional y para
su participación en el desarrollo socioeconómico y laboral del país, además de ayudarlos a
emprender la constitución de una empresa.
Abstrac:
In the following report presents the work developed as a business practice in the
"Group Eulen Colombia SA", the company provides the spaces for the apprentice Daniel
Felipe Sierra Rojas to meet the requirement of the practices, the purpose of the business
10
practice is to learn directly the functioning of the accounting area, testing the knowledge seen
throughout the four years of learning in the different subjects studied, as well as helping the
student to know what the world of work really is like, and complementing the knowledge
from an experience of the real environment.
You will also find a description of the different activities that the student developed
in Group Eulen Colombia, which is dedicated to providing general services to different
companies. Also, the diagnoses of the practice, its results and the contribution that the student
made to the company are displayed.
During the time worked in the office, activities were developed such as the review of
accounting and financial documents, the review of staffing inventory, the request for
information from clients and others designated by the immediate boss.
Finally, the internship process makes the student suitable for their professional future
and for their participation in the socio-economic and labor development of the country, as
well as helping them to start with the constitution of a company.
11
INTRODUCCIÓN
Como requerimiento de la Universidad Cooperativa de Colombia para la obtención
del título como profesional en Contaduría Pública, en el informe explicará la actividad
realizada en la empresa Eulen en el área de contaduría, dando un apoyo a los estudiantes
practicantes explorar los conocimientos vistos en las diferentes áreas de la carrera
profesional, para ponerlos en práctica en el entorno empresarial.
La empresa en la cual se realizaron las prácticas profesionales se llama Grupo Eulen
Colombia S.A la cual tiene como objeto social es la prestación de servicios generales a
diferentes empresas internacionales, siendo uno de los más reconocidos en diferentes países,
en Colombia la empresa tiene aproximadamente 1700 profesionales distribuidos por todo el
terreno desde Leticia a San Andrés.
Para ayuda de las actividades que realizaba el estudiante Daniel Felipe Sierra Rojas
en la empresa tuvo como apoyo con la Jefe Directa Tatiana Muñoz Fuentes, explicándole y
designando las diferentes actividades, las actividades que se realizaron fueron: como la
revisión de documentos contables y financieros, la revisión de inventario de dotación, la
solicitud de información a los clientes.
El informe cuenta con las siguientes partes:
1. En la información y descripción del objetivo del contrato de aprendizaje explicando
para que fue contratado el estudiante, las obligaciones del practicante y de la empresa
2. La caracterización de la empresa y el área de trabajo.
3. El diagnóstico de la practica el cual es el resultado de las prácticas y el desempeño
del estudiante en la empresa.
12
OBJETIVOS
Objetivo General
Aplicar los conocimientos contables aprendidos en la universidad, describir el
desempeño del estudiante en la práctica y analizar los resultados para la consolidación de
competencias laborales en el Grupo Eulen Colombia S.A.
Objetivos Específicos
Analizar el contraste de los elementos temáticos del plan de estudios para observar la
pertinencia obtenidas durante el tiempo estudiado en la carrera.
Realizar la caracterización y diagnóstico del área de trabajo para conocer el
funcionamiento e identificar las debilidades en la empresa y en lo enseñado en la
carrera.
Describir las funciones del practicante generando la presentación de los resultados
para el mejoramiento del profesional.
Realizar el manual de funciones para practicante del área de cartera.
13
DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE
Tabla 1
Información de la Práctica
Empresa Grupo Eulen Colombia S. A
NIT 830056418 - 7
Teléfono 7431377
Jefe Inmediato Tatiana Muñoz Fuentes
Cargo Jefe de Contabilidad
Correo Electrónico [email protected]
Nombre Practicante Daniel Felipe Sierra Rojas
Correo Electrónico [email protected]
Fecha de inicio de contrato 10 de noviembre 2020
Fecha de terminación de contrato 10 de mayo 2021
Tipo de contrato Contrato de Aprendizaje
Área de trabajo Contabilidad
Carrera Contaduría Publica
Semestre Noveno Semestre
Institución de formación Universidad Cooperativa de Colombia
Elaboración propia 2021
14
DESCRIPCION DEL OBJETIVO DEL CONTRATO
El contrato tiene como objetivo garantizar al practicante la formación profesional
integral en la especialidad de contaduría pública mientras que su etapa de prácticas se
desarrolla en la empresa Eulen, el contrato tiene como duración seis meses en el cual
el estudiante aprenderá diferentes actividades del área contable. El contrato se inició el día
10 de noviembre del 2020 y se terminará el 10 de mayo 2021.
La principal obligación de la empresa es facilitar al estudiante los medios en la fase
práctica, recibiendo una formación profesional integral, dando como incentivo un apoyo
económico al estudiante, a su vez la afiliación a la ARL en este caso particular con empresa
Colpatria AXA.
Dentro de las obligaciones del estudiante se destacan: la llegada puntual a la empresa
ya que el horario es de 8:00 a.m. a las 5:00 p.m., la confidencialidad de la información y la
calidad del trabajo, responder por cada una de las labores que la jefa encargada le asigna al
practicante, generar resultados efectivos en las labores realizadas por el practicante, cuidar
los útiles y dispositivos que la empresa le brinda al practicante para realizar su práctica
profesional.
15
ELEMENTOS TEMATICOS DEL PLAN DE ESTUDIO
Tabla 2
Fundamentación Práctica del plan de estudios.
Genéricas Humanidades Humanidade
s I
Apreciar las
diferentes
manifestacione
s culturales que
la sociedad
brinda y la
persona
obsequian a la
hora de
comunicarse o
generar
círculos
sociales
comparar
manifestac
iones
culturales y
musicales
Generar
conversacione
s de diferentes
temas sociales
la cual ayuda a
generar una
excelente
expresión y
facilitar la
comunicación
con los
compañeros
del trabajo
Genéricas Humanidades Humanidade
s II
Aprecias las
diferentes
manifestacione
s culturales que
la sociedad
brinda y la
persona
obsequian a la
hora de
comunicarse o
generar
círculos
sociales
expresar
diferentes
aspectos
artísticos
en
diferentes
casos
sociales
Elaborar
diferentes
técnicas de
artes para
facilitar y
generar un
ambiente
estético de
trabajo
diferente a lo
habitual
Genéricas Economía
Solidaria
Institucional
I
Generar
soluciones con
expectativas de
mejorar la
economía
social y
solidaria en la
sociedad actual
Expresar
con
acciones
individuale
s y
colectivas
que
demuestre
n las
pertinencia
y
solidaridad
generada
por sí
mismo
He generado
diferentes
relaciones en
la empresa,
dando a
conocer mi
personalidad
ayudando en
cualquier favor
que me piden
16
Genéricas Economía
Solidaria
Institucional
II
Proponer
soluciones a
problemas
sociales y
solidarias que
la economía
aporte
Valorara y
obtener
relaciones
un aporte
personal y
profesional
al
desarrollo
de las
practicas
con ayuda
de la
economía
social y
solidaria
He
aprovechado
las diferentes
oportunidades
que me han
dado para
mostrar que
tengo la
capacidad de
proponer y
generar
diferentes
opiniones
durante lo que
aprendido en la
práctica
empresaria
Genéricas Ingles Ingles I Realizar actos
comunitarios
de forma oral y
escrita
utilizando
expresiones de
uso común
para así
generar
satisfacciones
en el
inmediatos
Comprend
er y extraer
los
diferentes
tipos de
informació
n en textos
audios y
oral,
generando
así una
compresió
n del
idioma
hablado
A la hora de
pedir
información a
diferentes
clientes de la
empresa ellos
hablaban o
generaban
correos al
idioma inglés,
para entender
tenía que tener
bases básicas
en este idioma
Genéricas Ingles Ingles II Realizar actos
comunitarios
de forma oral y
escrita
utilizando
expresiones de
uso común
para así
generar
satisfacciones
en el
inmediatos
Expresar
con frases
sencillas
las
descripcio
nes de
diferentes
cosas o
personas
Comunicarse
con los
diferentes
clientes que
hablan en
ingles con
frases simples
para poder
adquirir la
documentació
n requerida
para pagos de
impuestos
17
Transversales Epistemología
de las Caec
Teoría de la
empresa
Valorar las
teorías
económicas,
administrativa
s y contables
para generar un
análisis y
soluciones a
problemas
económicos
Aplicar las
diferentes
teorías
económica
s para
generar un
análisis
corporativ
o en
diferentes
problemas
He analizado
diferentes
problemáticas
que ha tenido
la empresa y
ayudado a
solucionarlas
para así el
crecimiento de
la empresa y
que así mismo
se sostenga la
empresa
organizada y
facilidad de
adquirir
diferentes
documentos
Transversales Epistemología
de las Caec
Agregados
Económicos
Valorar las
teorías
económicas,
administrativa
s y contables
para generar un
análisis y
soluciones a
problemas
económicos
Abordar
las
diferentes
problemáti
cas a la
hora de
implement
ar las
políticas
Macroecon
ómicas
Encontrar y
resolver las
diferentes
problemáticas
que la empresa
Eulen obtiene
a la hora de ser
macroeconómi
ca
Trasversales Epistemología
de las Caec
Escuelas de
pensamiento
contables
Valorar las
teorías
económicas,
administrativa
s y contables
para generar un
análisis y
soluciones a
problemas
económicos
Aplicar las
correspond
ientes
corrientes
de
pensamient
o contables
a un
análisis
organizaci
onal
Observar cual
es la falencia
de la empresa
correspondient
e a un análisis
contable
Trasversales Epistemología
de las Caec
Teoría del
comercio
internacional
Valorar las
teorías
económicas,
administrativa
s y contables
para generar un
análisis y
soluciones a
problemas
económicos
Analizar
las
implicacio
nes de los
acuerdos
comerciale
s en el
contexto
del
comercio
analizar las
diferentes
situaciones
que se genera
en los
diferentes
puntos de la
empresa
ubicados en el
país y en el
18
entre
países
mundo para
solucionar
adecuadament
e los
problemas
generados de
la empresa
Trasversales Matemáticas y
Estadísticas
Estadística
descriptiva
Promover y
generar
soluciones a
problemas
encontrados en
el entorno
organizacional
, con apoyo a la
información
resultante con
ayuda de la
interpretación
de datos
Diagnostic
ar
situaciones
encontrada
s en el
sistema
organizaci
onal
utilizando
las
estadísticas
descriptiva
s
Solucionar las
malas
aplicaciones
de los
impuestos de
RETEFUENT
E RETEICA y
RETEIVA que
los clientes y
proveedores
ejecutan a la
hora de
facturar.
Trasversales Matemáticas y
Estadísticas
Estadística
inferencial
Promover y
generar
soluciones a
problemas
encontrados en
el entorno
organizacional
, con apoyo a la
información
resultante con
ayuda de la
interpretación
de datos
Aplicar las
diferentes
herramient
as de la
estadística
inferencial
en la
tomada de
distintos
problemas
a la hora de
tomar
alguna
decisión en
los
contextos
corporativ
os
Solucionar las
malas
aplicaciones
de los
impuestos de
RETEFUENT
E RETEICA y
RETEIVA que
los clientes y
proveedores
ejecutan a la
hora de
facturar.
Trasversales Emprendimient
o
Plan de
negocios
Proponer
diferentes
actividades
productivas o
de
fortalecimiento
organizacional
centradas en
diferentes
oportunidades
evaluar las
diferentes
viabilidade
s de un
negocio
para
mejorarlo
tratar de
generar
soluciones y
crecimiento
anualmente a
la empresa
analizado
diferentes
errores en la
empresa
19
de mejorar un
negocio
Trasversales Emprendimient
o
Oportunidad
es de
negocios
Proponer
diferentes
actividades
productivas o
de
fortalecimiento
organizacional
centradas en
diferentes
oportunidades
de mejorar un
negocio
Realizar un
plan de
acción
basado en
las
oportunida
des
encontrada
s en el
entorno
hacer los
respectivos
cierres de la
empresa para
certificar
valides en los
datos de los
clientes y
proveedores
Trasversales Emprendimient
o
Gestión de
proyectos
Proponer
diferentes
actividades
productivas o
de
fortalecimiento
organizacional
centradas en
diferentes
oportunidades
de mejorar un
negocio
verificar el
cumplimie
nto de las
disposicion
es para
desarrollar
el
efectivame
nte el
proyecto
implementar
los diferentes
datos de
emprendimient
o para para
mejorar las
distintas áreas
de la empresa
Trasversales Derecho y
regulación
Legislación
comercial
Argumentar
adecuadament
e las diferentes
situaciones
comerciales,
legales,
tributarias, de
una
organización o
persona natural
para así dar
cumplimento
oportuno.
Caracteriza
r las
diferentes
sociedades
y los
diferentes
tipos de
contrato
atreves de
las cuales
se
desarrollan
las
diferentes
actividades
mercantile
s
se identifica
los contratos
que la empresa
tiene con los
diferentes
clientes para
verificar que
los impuestos
entren
realmente
aplicados y
correctamente
elaborados
20
Trasversales Derecho y
regulación
Legislación
laboral
Argumentar
adecuadament
e las diferentes
situaciones
comerciales,
legales,
tributarias, de
una
organización o
persona natural
para así dar
cumplimento
oportuno.
identificar
los
derechos
laborales
de los
empleados
se aplica a cada
uno de los
empleados que
tengan sus
derechos y
también
deberes que la
empresa da y
recibe
Trasversales Derecho y
regulación
Legislación
tributaria
Argumentar
adecuadament
e las diferentes
situaciones
comerciales,
legales,
tributarias, de
una
organización o
persona natural
para así dar
cumplimento
oportuno.
identificar
la
regulación
en materia
tributaria
aplicada
certificar que
los impuestos
de los clientes
en las
diferentes
facturas estén
adecuados
para el pago de
los impuestos
Trasversales Gestión y
finanzas
publicas
Elaboración
de
presupuestos
Evaluar las
proyecciones
financieras de
una entidad
para la toma de
decisiones
mediante el
uso de las
matemáticas y
materias
financieras y
las teorías,
metodologías,
regulaciones
tributarias
Argumenta
r las
proyeccion
es
financieras
de una
organizaci
ón
tener claro las
misiones que
la empresa
tiene para un
mejoramiento
continuo en las
diferentes
áreas
administrativa
s y productivas
Trasversales Gestión y
finanzas
publicas
Control y
finanzas
públicas
practicar los
diferentes
procesos de
administración
para aplicar las
teorías y
aplicaciones
para tener una
información
Asociar las
prácticas
de buen
gobierno a
situaciones
específicas
practicar las
especificacion
es tributarias
que los
departamentos
y municipios
que están
establecidos en
21
transparente al
estado
los estatutos
tributarios
Trasversales Gestión y
finanzas
publicas
Gestión
pública
practicar los
diferentes
procesos de
administración
para aplicar las
teorías y
aplicaciones
para tener una
información
transparente al
estado
Aplicar las
normas del
funcionami
ento del
estado,
proceso de
contratació
n y
evaluación
del
desempeño
Aplicar los
diferentes
impuestos a las
facturas de los
clientes que
están en
diferentes
lados de
Colombia
Especificas Regulación Código de
Ética del
Contador
Publico
Diseñar
diferentes
sistemas
contables
diseñar los
reportes
financieros y
no financieras
aplicando
diferentes
modelos de
regulación con
definición de
las políticas
económicas y
sociales
Aplicar el
código de
ética del
contador
las
diferentes
situaciones
que se
pueden
encontrar
en las
labores
profesional
es
Este se aplica
para no revelar
ninguna
información
con otras
personas
externas de la
empresa
Especificas Teoría e
Investigación
Contable
Toma de
Decisiones
financieras
Proveer la
diferente
información
las inversiones
para el logro de
objetivos
misionales e
incremento de
la eficacia y
rentabilidad
evaluar la
informació
n
financiera
y de
inversión
que aplica
la empresa
se debe
solicitar la
información
para generar
los diferentes
pagos que la
empresa debe
realizar
Especificas Contabilidad y
Finanzas
Procesos
Contables
proveer la
información
útil para tomar
diferentes
decisiones con
el marco de
regulación
Formular
los
procesos
que
integran
los
diferentes
Se deben
seguir los
diferentes
procesos que
se debe tener a
la hora de
generar las
22
internacional y
las
disposiciones
de país
ciclos de
contabilida
d
liquidaciones
de los
diferentes
clientes
Especificas Contabilidad y
Finanzas
Información
Contables
por Ciclos
proveer la
información
útil para tomar
diferentes
decisiones con
el marco de
regulación
internacional y
las
disposiciones
de país
Caracteriza
r los
diferentes
ciclos de
transaccion
es
contables y
financieras
de una
empresa
Se debe definir
que fue los
soportes y
liquidaciones
adecuadas para
generar los
recibos de caja
perfectamente
Especificas Tributaria Impuestos
Nacionales y
Territoriales
Abordar
situaciones
tributarias para
el diseño de
estrategias
observando la
regulación
vigente
Describir
las normas
nacionales
y
territoriale
s acorde al
impuesto
Interpretar los
impuestos que
los clientes le
aplican a las
diferentes
facturas que se
generan en la
empresa
Especificas Tributaria Seminario de
Actualizació
n Tributaria
Abordar
situaciones
tributarias para
el diseño de
estrategias
observando la
regulación
vigente
Describir
las normas
y
procedimie
ntos
recientes
incorporad
os por la
ley
legislativa
Debe estar
actualizado
para
diferenciar los
diferentes
impuestos que
se aplican en la
empresa
Elaboración Propia 2021
CARACTERIZACION DE LA ORGANIZACIÓN
Nombre: Grupo Eulen Colombia S.A
NIT: 830056418-7
Actividad económica: otras actividades de limpieza de edificios e instalaciones industriales
Tipo de sociedad: Sociedad Anónima
23
Ubicación: Carrera 14 #106 – 17
Historia de la empresa: El Grupo Eulen se Inició a finales de la época de los sesenta
exactamente en 1962 por David Álvarez Díez funda en Bilbao Central de Limpieza El Sol.
En 1970 la empresa cuenta con delegaciones en España sirviendo a prestigiosas
empresas en el ámbito de la limpieza
En 1974 se implementa el servicio de seguridad, así ganado la antigüedad mayor en
toda España como la empresa de seguridad más antigua.
En 1980 se inaugura los servicios de mantenimiento de instalaciones, medio
ambiente, control energético, restauración de fachadas, monumentos y obras, con todo esto
la empresa se traslada a la capital (Madrid).
1982 se presenta en Madrid como El Grupo Eulen integrado por 25 distintas
empresas, se crea el logo simbolizado por el Búho como emblema de calidad la cual permiten
a una empresa dedicarse a su actividad principal y no preocuparse de las tareas de
mantenimiento y conservación.
En el año 1986 se creó la sociedad Safusa, la cual se dedica a diferentes servicios de
Socio sanitarios, control de almacenes, portería y celaduría de fincas, gestión de servicios
municipales, centros de atención a Clientes.
En 1987 en un año muy importante para la empresa ya que es el 25 aniversario de
esta, lo cual se especifica que la empresa está formada por 72 empresas y con una facturación
de más de 25 millones de pesetas.
24
En 1997 es un año de expansión el cual el Grupo Eulen se expandió a diferentes
países, iniciando así la internacionalización uno de los países fue Portugal, México, Costa
Rica, Argentina, Colombia, Chile, Nicaragua, Panamá, República Dominicana, Uruguay y
Perú.
Misión: Generar la prestación de servicios generales que la sociedad demandada teniendo
como premisa la creación de valores y el compromiso ético al medio ambiente.
Visión: Proporcionar diferentes servicios generales de alta calidad que contribuyan al
desarrollo y el bienestar de una sociedad y las personas
Objetivos:
Objetivo general: Gestionar a sus equipos competentemente para genera la
excelencia de los servicios prestados a los clientes, incrementado el negocio de España y
especificando la presencia del Grupo Eulen en los mercados internaciones en la que se
presenta la empresa.
Políticas: las políticas del sistema de gestión comprenden los aspectos referidos en
prestación de servicios, también el conjunto que une a la empresa la cuales son clientes,
empleados, proveedores, accionistas, colaboradores y el entorno social, la cual tiene como
finalidad de proporcionar seguridad y confianza por parte del Grupo Eulen.
Principios: El Grupo Eulen sigue unos principios basados en el modelo de excelencia
empresarial y ético a la hora de realizar sus actividades de servicios y administración,
dirigidos a todos los grupos de interés
Valores: la empresa cuenta con cinco valores fundamentales los cuales son:
25
La responsabilidad social corporativa
El resultado Económico
El respeto al medio ambiente
El desarrollo de los trabajadores
El sentimiento de pertenecía
Prestación de productos y servicios
Limpieza: Limpieza convencional, Limpieza agroalimentaria y farmacéutica,
Limpieza industrial, Limpieza y desinfección en hospitales.
Figura 1
Servicio de Limpieza
Fuente: Grupo Eulen, recuperado de: https://cutt.ly/Oz2yhKz
Servicios Auxiliares: logística, generales, telemarketing
26
Figura 2
Servicios Auxiliares
Fuente: Grupo Eulen, recuperado de: https://cutt.ly/Wz2yPc2
Mantenimiento
Figura 3
Mantenimiento
Fuente: Grupo Eulen, recuperado de: https://cutt.ly/rz2ptkE
27
Medio Ambiente
Figura 4
Medio Ambiente
Fuente: Grupo Eulen, recuperado de: https://cutt.ly/2z2pdKE
Socio sanitarios
Figura 5
Socio Sanitarios
Fuente: Grupo Eulen, recuperado de: https://cutt.ly/Kz2pNRg
28
Canales de distribución
Los canales que emplea la empresa Eulen son:
- La revista y boletines internos: ellos utilizan la revista ENTRENOSOTROS la
cual se compone entre artículos, entrevistas, reportajes entre otras, las cual esta
generado al personal interno de la empresa.
- Portal corporativo del empleo: es una herramienta la cual tiene como contenido
actualizado, para cada producto o área, también ayuda a que el usuario este
informado de las actualizaciones o sucesos que ocurren en la empresa
internacionalmente.
Organigrama:
Figura 6
Organigrama
29
Elaboración propia 2021
Competencia:
Aquí se van a encontrar las empresas competidoras del Grupo Eulen en el país de Colombia
en la prestación de servicio de limpieza y mantenimiento
Casalimpia: esta empresa está en el top 1 de las mejores empresas de limpieza y
mantenimiento de Colombia ya que ellos se encargan en la desinfección ambiental,
que varias empresas de país contratan sus servicios.
Summar Procesos: esta empresa se caracteriza en dar un servicio de personal a las
diferentes empresas que solicitan el servicio de limpieza, mantenimiento e insumos,
pero en lo que se especializa es en los insumos.
Acciones y Servicios: esta es una empresa que principal mente pertenece al Grupo
Acción plus, esta se dedica al Outsourcing de servicios para el área de gestión
humana, actividades de mercadeo en puntos de ventas y servicios de aseo y
mantenimiento.
Brilladora El Diamante Aseocolba: es una empresa de servicios integrales de
limpieza establecida en diferentes partes de Colombia, las cual prestan el servicio en
los sectores residenciales, industriales, farmacéuticos, comerciales, institucionales y
hospitalarios.
Recuperar S.A.S: es una empresa que se empeña en la prestación de servicios de
limpieza, suministrando insumos de alta calidad, esta es una cooperativa integral de
producción y trabajo asociado, en Medellín.
30
Estas son la empresa que se encuentran por encima de Eulen, ella se encuentran el top 5 de
las empresas colombianas que venden más servicios de limpieza y mantenimiento, el grupo
Eulen se encuentra en el top 6 de este ranking.
CARACTERIZACIÓN DEL ÁREA DE TRABAJO
Organigrama Contable
Figura 7
Área de contabilidad
Elaboración propia 2021
Descripción de procesos
- Cargos: La empresa tiene su área de contabilidad la cual se divide en 5
diferentes áreas las cuales son, nomina, cartera, facturación, impuestos,
tesorería.
- Nomina: esta área es la encargada de la contratación y pago de nómina de
todos los empleados, al igual de dar las liquidaciones que se generan cuando
un empleado renuncia o es sacado de la empresa, esta área está compuesta por
31
el jefe de nómina y sus aprendices contables que son los encargados que esa
área fluya correctamente en la empresa.
- Cartera: el área en la que se va a enfocar es el área de cartera, el cual se
encarga, en la elaboración de generar recibos de caja de las diferentes facturas
de los clientes, reembolsables de la empresa que se genera especial mente para
la empresa ENEL, pero solo para Codensa y Emgesa que se genera
reembolsables por compra de diferentes materiales para poder realizar su
trabajo.
En esta se encuentra como encargada la Coordinadora de Cartera, apoyada
por el momento por dos aprendices contables. Que se encargan en realizar que
funcione esta área perfectamente.
- Facturación: en esta área está el encargado de realizar las facturas de ventas
que los clientes generen, generando las causaciones de esas facturas
dependiendo que el cliente haya realizado si fue una venta de servicio de
limpieza, mantenimientos y servicios auxiliares, el encargado de esa área es
el coordinador de facturación.
- Impuestos: el área que vamos a hablar a hora es una de las importantes de la
empresa ya que es la que se encargan en los pagos de los diferentes impuestos
nacionales y territoriales que se generen con los proveedores y los clientes
que la empresa maneje. Esta área está encargada en la jefa de impuestos y su
practicante contable.
- Tesorería: el área de tesorería es importante ya que es el encargado de
realizar los pagos a proveedores o los pagos de servicios públicos o pagos a
32
los empleados entre otros pagos que se realizan en esta área. El encargado de
esta área es el coordinador de tesorería.
Análisis del área
En la siguiente tabla se presenta la matriz FODA de la empresa Eulen Colombia SA
en el ejercicio del cargo de aprendiz contable en la cual se expresan las debilidades y
amenazas que tiene la compañía con el fin de obtener una oportunidad de mejora de estas
aportando a la entidad un apoyo y mejora dentro del ejercicio de sus funciones.
33
Diagnóstico área contable
Tabla 3
Matriz de DOFA
F1 Es una empresa Trasnacional D1Tiene unos contratos muy temporales en área
administrativa
F2 Tiene mucho poder económico D2Demora el abastecimiento de diferentes
insumos.
F3Tiene una grande especialización en sus diferentes
lienza de negocio D3
Tiene mucha rotación de personal en el área
obrera
F4Están es un crecimiento de tecnología e innovación
internaD4
No genera una buena gestión de cultura
organizacional
F5Presenta una excelente calidad en sus servicios al igual
que el precioD5
no se da a conocer ya que no genera buena
publicidad
F6Pudo adaptarse a los cambio que se genero en los
últimos años y la solicitud de los clientesD6 No se dan a conocer en Redes sociales
F7Tiene un personal capacitado para los diferentes
servicios que ellos vendenD7
Tienen un cambio de software que es muy poco
rentable
F8 Tiene una gran capacidad a crediticia
F9Posee unas funciones muy claras y definidas para cada
área de trabajo.
O1 aperturas de locales en diferentes lugares del país A1tienen una crisis de políticas actual
O2 tiene un mercado que cada día crece A2tiene un gran aumento de la competencia en el
sector
O3 Tiene un nivel muy alto de competitividad empresarial. A3 tiene unos clientes muy exigentes
O4se genera nueva oferta en diferentes servicios
A4tiene pocos proveedores que de insumos que
sean amigables con el medio ambiente
O5 Tiene grandes convenios con empresas privadas A5 posee un competencia inmoral e informal
O6 trabaja en diferentes proyectos de la región A6 leyes que dificulten
Oportunidades
Fortalezas Debilidades
Amenazas
Elaboración propia 2021
34
Matriz de estrategias
Tabla 4
Matriz FODO-FADA
O1+O2+F8
+F1
Desarrollo del mercado, generar nuevos
mercados en diferentes mercados nacionales
y así aprovechar el prestigio internacional
O1+D5generar diferentes locales se van a poder
reconocer en diferentes regiones del país
O3+F3presentar paquetes de integración de otros
servicios O3+D6
crear una cuenta que sea específicamente para
difundir las actividades que la empresa realiza
O4+F4
hacer una publicidad que sea llamativa la
cual ayude a presentar los servicios que
presta la empresa
O4+D1
establecer vínculos laborales con las empresas,
se le puede dar al trabajador una mayor
estabilidad, contratos mas largos o asegurar la
renovación.
O5+F4
participar en diferentes ponencias,
conferencias que hablen de nuestro mercado
para mejorar el servicio prestado
A5+F7+F5
Junto con buenos precios e innovación
podemos hacerle frente a la competencia
informal.
A2+D6
abrir red en Facebook que no solo muestre lo
que ofrece la empresa sino que también sirva
para hacer nuevos clientes y poder atender
mejor al cliente.
A2+F3
Mejora de los servicios e integrarlos para
diferenciarnos, mostrando así, la experiencia
y especialización.
A2+D4
fortalecer las relaciones interpersonales para
que los miembros estén mas comprometidos con
la empresa, y por lo tanto incrementar nuestra
ventaja competitiva en el sector
A3+F5
Empoderar el área post venta para que
pueda corregir cualquier queja o reclamo en
el menor tiempo posible.
A5+D5+D6
Aumentar la publicidad: mediante paneles y
anuncios en Facebook, para poder trabajar con
empresas mas rentables, que permitan un mayor
margen.
A2+F7crear un cronograma de entrenamiento
mensual.A4+D2
Buscar nuevos proveedores que brinden
mejores lead times, precios e insumos que
respeten el medio ambiente.
A3+F9
generar a modo de beneficio la empresa es
flexible en los métodos de pago del cliente,
de acuerdo a lo coordinado.
Estrategias FO Estrategias DO
Estrategias FA Estrategias DA
Elaboración propia 2021
35
EFE-EFI
EFE: La puntuación total del 2.91 indica que el Grupo Eulen está respondiendo de manera
correcta a las diferentes oportunidades y amenazas existentes en la empresa, las estrategias
que usan se están aprovechando de manera adecuada para las oportunidades y así también
contrarrestando las amenazas, sin embargo, esto puede mejorar con el tiempo y aprovechar
de todos los modos.
Tabla 5
EFE
Ponderación Calificación Puntación
O1 0,08 2 0,18
O2 0,12 2 0,22
O3 0,14 4 0,6
O4 0,11 4 0,48
O50,06 3 0,17
O60,10 3 0,22
A1 0,09 2 0,12
A2 0,06 2 0,12
A3 0,06 3 0,21
A4 0,09 3 0,27
A5 0,04 3 0,24
A6 0,05 2 0,08
1,00 2,91
tiene pocos proveedores que de insumos que sean amigables con el medio ambiente
posee un competencia inmoral e informal
leyes que dificulten
Total
trabaja en diferentes proyectos de la región
tienen una crisis de políticas actual
tiene un gran aumento de la competencia en el sector
tiene unos clientes muy exigentes
Tiene grandes convenios con empresas privadas
Amenazas
Factores externos clave
aperturas de locales en diferentes lugares del país
tiene un mercado que cada día crece
Tiene un nivel muy alto de competitividad empresarial.
se genera nueva oferta en diferentes servicios
Oportunidades
Elaboración propia 2021
EFI: La puntuación ponderada obtenida fue de 2.84, esto indica que en el Grupo Eulen está
en una buena posición, ya que normalmente se mide las empresas y hay un límite el cual es
2.50 para que ellas estén en un buen promedio, esto genera que la empresa aproveche a la
36
perfección las fortalezas que tiene y enfocarse muy buen las debilidades que tiene, para que
las puedan volver fortalezas.
Tabla 6
EFI
Ponderacion Calificacion Puntacion
F1 0,06 3 0,18
F2 0,04 3 0,12
F3 0,08 4 0,32
F4 0,08 4 0,32
F50,08 4 0,32
F60,08 4 0,32
F70,08 4 0,32
F8 0,05 3 0,15
F90,08 3 0,24
D10,07 1 0,07
D2 0,04 1 0,04
D3 0,08 1 0,08
D4 0,04 2 0,08
D5 0,04 2 0,08
D6 0,06 2 0,12
D7 0,04 2 0,08
1,00 2,84
no se da aconocer ya que no genera buena publicidad
No se dan a conocer en Redes sociales
Tienen un cambio de software que es muy poco
Total
Tiene una gran capacidad acrediticiaPosee unas funciones muy claras y definidas para cada
área de trabajo.
Tiene unos contratos muy temporales en area
administrativa
Demora el abastecimiento de diferentes insumos.
Tiene mucha rotacion de de personal en el area obrera
No genera una buena gestion de cultura organizacional
Factores externos clave
Es una empresa Trasnacional
Tiene mucho poder economico
Tiene una grande especializacion en sus diferentes
Estan es un cresimiento de tecnologia e innovacion
Presenta una excelente calidad en sus servicos al igual
que el precio
Pudo adaptarse a los cambio que se genero en los
ultimos años y la solicitud de los clientes
Tiene un presonal capacitado para los diferentes
servicos que ellos venden
Debilidades
Fortalezas
Elaboración propia 2021
37
DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DEL PRACTICANTE
Funciones: Para el desarrollo del proceso de práctica profesional dentro de la empresa Eulen
Colombia SA al estudiante se le asignaron las siguientes funciones:
1. Causación recibos de caja y egresos.
2. Archivo de documentos contables.
3. Revisión de facturas (Proveedores).
4. Liquidación de retenciones.
5. Conciliación de ingresos bancarios.
Las actividades descritas a continuación fueron las desarrolladas por el estudiante dentro de
la empresa Eulen Colombia SA durante la ejecución del proceso de práctica profesional, estas
fueron:
1. Causación de recibos de caja y egresos: Por medio del módulo tesorería del software
contable Softland se debe registrar el valor por ingreso desde el archivo de bancos y
determinar si el ingreso es por parte del pago de un cliente, una incapacidad u otro
tipo de ingreso. En caso de egresos se debe realizar por el mismo módulo y determinar
nuevamente el tipo de operación, si es pago a proveedor, un memo, un fondo fijo etc.
2. Archivo de documentos contables: Por medio de carpetas AZ el estudiante debe
archivar los documentos contables de ingresos y egresos bancarios de la entidad,
adicional a esto se debe agrupar por meses en cajas de cartón y tanto las carpetas
como las cajas se deben encontrar debidamente rotuladas.
3. Liquidación de retenciones: Por medio del módulo de ventas del sistema Softland se
baja la información referente a las cuentas por cobrar y se concilia con el pago que
38
realiza determinado cliente dentro del archivo de bancos, el estudiante debe
determinar las diferencias entre ambos valores y aplicar las respectivas retenciones.
4. Revisión de facturas (Proveedores): El tesorero brinda al aprendiz un listado con las
facturas de proveedores que están próximas a vencimiento y estas deben ser buscadas
dentro de los archivos contables y verificar que se encuentren por el mismo valor,
posteriormente se organizan en orden alfabético y se entregan al tesorero para realizar
el pago.
5. Conciliación de Reembolsables: Tras el cierre mensual el aprendiz debe bajar la
información de la cuenta de los gastos reembolsables desde el módulo de contabilidad
del sistema Softland, Posteriormente debe realizar el mismo proceso desde el módulo
de tesorería y realizar una conciliación entre ambos archivos.
6. Conciliación de ingresos bancarios: Tras el cierre mensual el aprendiz debe bajar la
información de los ingresos bancarios desde el módulo de tesorería del sistema
Softland, posterior a esto debe conciliar contra el archivo de bancos y verificar que
no existan discrepancias entre ambos.
39
DIAGNÓSTICO DE PRÁCTICA
Auto calificación de las prácticas profesionales del estudiante Daniel Felipe Sierra Rojas,
vamos a encontrar tres calificaciones y los beneficios logrados en cada una de estos los cuales
son:
Personal: El estudiante al momento de iniciar su proceso de práctica profesional debe
enfrentarse al reto de poner en práctica cada uno de los conocimientos teóricos
adquiridos en las tutorías y para lograr esto es indispensable mejorar y afianzar los
conocimientos previos así como adquirir absorbiendo los conocimientos de sus
compañeros de trabajo del área contable, de esta manera se pueden fortalecer las
capacidades de adaptación a las diferentes situaciones que se puedan presentar en el
área contable, así como el manejo del ser dentro de un ambiente laboral.
Profesional: A nivel profesional el estudiante pudo afianzar sus conocimientos
teóricos y adquirió nuevos conocimientos que van acorde a las técnicas contables y
el manejo de esta información dentro de una empresa para la preparación de los
estados financieros de esta. Además de resaltar la gran importancia que tiene la ética
profesional en el perfil del contador público ya que se presentan diversas situaciones
que implican la adopción de una posición que va más allá de formación académica y
que involucra consideraciones morales.
Laboral: El estudiante desarrollo habilidades de comprensión de las operación y
situaciones contables que pueden presentarse ejecutando las funciones en su puesto
de trabajo, también adquirió una comprensión más avanzada del marco regulatorio y
legal que rigen actualmente en el país, Adicionalmente el estudiante adquiere un
mayor entendimiento respecto a la preparación de informes y reportes financieros que
40
son la base para la toma de decisiones gerenciales pero que también tiene como
destinatarios autoridades gubernamentales y entes regulatorios.
41
RESULTADO DE LA PRACTICA
A continuación, se va a analizar los resultados de la práctica calificados del jefe
directo del área de cartera. Lo primero que se califico fue los factores actitudinales y
comportamentales
Tabla 7
Factores actitudinales y comportamentales
FACTORES ACTITUDINALES Y COMPORTAMENTALES
VARIABLES VARIABLES
RELACIONES INTERPERSONALES 5
TRABAJO EN EQUIPO 4
SOUCION DE PROBLEMAS 5
CUMPLIMIEMTOS 5
ORGANIZACIÓN 4
Elaboración propia 2021
Figura 8
Grafica factores actitudinales y comportamentales
Elaboración propia 2021
0 1 2 3 4 5 6
RELACIONES INTERPERSONALES
TRABAJO EN EQUIPO
SOUCION DE PROBLEMAS
CUMPLIMIEMTOS
ORGANIZACIÓN
FACTORES ACTITUDINALES Y COMPORTAMENTALES
42
Después seguiremos con la calificación de los factores profesionales.
Tabla 8
Factores profesionales
FACTORES PROFESIONALES
VARIABLES VARIABLES
TRASFERENCIA DE CONOCIMIENTO 4
MEJORA CONTINUA 5
OPRTUNIDAD Y CALIDAD 4
ADQUISICIÓN DE RECURSOS 5
RESPONSABILIDAD AMBIENTAL 5
SEGURIDAD OCUPACIONAL E
INDUSTRIAL 5
Elaboración propia 2021
Tabla 9 Grafica de Factores Profesionales
Elaboración propia 2021
0 1 2 3 4 5 6
TRASFERENCIA DE CONOCIMIENTO
MEJORA CONTINUA
OPRTUNIDAD Y CALIDAD
ADQUISICIÓN DE RECURSOS
RESPONSABILIDAD AMBIENTAL
SEGURIDAD OCUPACIONAL E INDUSTRIAL
FACTORES PROFESIONALES
43
Tercero y último se calificó la evaluación práctica empresarial, se van a destacar los
logros obtenidos, las dificultades del practicante y las observaciones de la práctica
empresarial del estudiante.
Logros: se especifica que el estudiante tiene una madurez profesional, al igual que
un cumplimiento de fechas de entrega de las labores de manera oportuna, y para
finalizar el estudiante refleja una capacidad de aprendizaje amplia y un
fortalecimiento con en temas contables.
Dificultades: Una de las dificultades del estudiante es que se dispersa fácilmente
por la edad, esto se ve muy a menudo con los jóvenes.
Observaciones: el estudiante debe esforzarse por profundizar los conceptos básicos
y estar actualizándose con las diferentes normativas y funciones que van cambiando
en el ámbito contable.
44
APORTE DEL PRACTICANTE
El objetivo de este Manual de funciones es apoyar a los practicantes futuros del área de
cartera, en él se encontrarán las funciones que debe realizar el practicante, debido a que en el
área existen diversas funciones tales como: la creación de proveedores, liquidación de
cartera y generar el archivo adecuado de esta área.
CREACIÓN DE PROVEEDORES.
Desde tesorería, compras o facturación generalmente se requiere la creación de proveedores
para este proceso se deben revisar los correos para tener los soportes con la información de
los proveedores, y así iniciar el proceso:
1. Entrar a la Sistema Contable Sotfland (Remoto)
Título: Manual de funciones del área de
Cartera
Empresa: Grupo Eulen Colombia S. A
Área: Cartera Fecha de creación: 14/04/2021
Revisado por: Martha Liliana Benítez Autor: Daniel Felipe Sierra Rojas
Versión: 1 Aprobado por: Martha Liliana Benítez
45
2. Se dirige al apartado de cuentas por pagar.
3. Luego a la opción de los Proveedores
4. Les saldrá la una ventana en blanco, y debe dar click en el icono de refrescar
De este modo podrá visualizar los proveedores extranjeros y nacionales que la empresa
tiene.
46
Primero deben verificar que la empresa no tenga creado el proveedor escribiendo el NIT
del proveedor solicitado.
5. Cuando verifiquen el NIT y no esté creado el proveedor se dirigen a parte donde dice
nuevo.
Con esto les saldrá la siguiente ventana que donde inicia el proceso de para registrar
el proveedor a la empresa.
47
Principalmente verifica en el apartado de “Contribuyente” dándole F1 para que con esta tecla
salga una ventana, donde van a completar la información del proveedor.
A. Deben hacer los siguientes pasos:
Tipo de NIT: deben colocar la opción que diga “NIT” (cuidado con el otro
que dice N.I.T ese no se debe seleccionar).
NIT: deben escribir el NIT con el número de verificación ejemplo
“900881818-1”.
48
Razón Social y Alias: en el apartado mencionado van a colocar el nombre de
la empresa / persona natural, ese nombre lo deben sacar de la página de la
DIAN la cual es la siguiente:
https://muisca.dian.gov.co/WebRutMuisca/DefConsultaEstadoRUT.faces
B. El siguiente paso es pasar a la pestaña de “Atributos”
Tipo de documento, Clase Documentos: En tipo de documento deben
presionar la tecla F1para que les salga una pestaña y colocar el que diga NIT.
País, Departamento, Municipio: se debe realizar en el RUT del proveedor
que numero de país, departamento y municipios, es el en que está ubicado el
proveedor.
Teléfono, Teléfono Celular: este se encuentra en el RUT o en el documento
que los proveedores realizan para poder inscribirlos adecuadamente.
Actividad Económica: La actividad económica se revisa en el RUT en la
parte donde Dice Actividad Económica, deben colocar los 4 números que se
encuentran en ese apartado.
49
Primer y Segundo Nombre, Primer y Segundo Apellido: En este apartado
diligencian el nombre completo de la persona que se está inscribiendo ya que
en ocasiones ingresan proveedores que sean persona natural.
C. El siguiente paso es dirigirse al apartado “OTROS” lo cual le va a parecer la siguiente
información:
Procedencia: En este apartado encontramos si el Proveedor es de procedencia
Nacional o Extranjera, dependiendo la información escogen la Procedencia.
Naturaleza: Con la información recibida seleccionan la naturaleza que sea
el proveedor, ya sea Persona Natural o Jurídica.
Régimen: Al igual que con la naturaleza deben aplicar si proveedor es
simplificado o común, esta información la pueden sacar del RUT.
E-mail: deben implementar este apartado si el cliente da un correo electrónico
en el que se puede uno comunicar con él.
50
Dirección: se establece la dirección del establecimiento del proveedor
D. Ya generando lo anterior se da en grabar y regresar:
Con esto se regresará a la pantalla principal de la creación de proveedores, con esto
deben registrar lo siguiente.
Codigo: en esta parte deben registrar el NIT sin número de identificación y la
Razon social que aparece en la DIAN.
Alias: Se debe agregar la razon socilal del proveedor que se indica en la
página de la DIAN.
Contacto: En esta parte pueden colocar el contacto que la empresa indique
ya sea el reprentante legal o el encargado del área contable.
Cargo: Colocar el cargo del contacto del Proveedor.
Contribuyente: Se agrega automáticamente a la hora de crear el proveedor.
51
Tipo de NIT: Se agrega automanticamente a la hora de crear el Proveedor.
Telefonos: Se escribe laos telefonos fijos y de celular del proveedor.
Categoria: Se oprime la tecla F1 y se escogen entre proveedores nacionales,
o extranjeros.
Impuesto: Se oprime la tecla F1 y se escoge el impuesto que el proveedor va
aplicar.
Regimen Triburario: Se oprime la tecla F1 y se escoge el régimen tributario
del proveedor ya sea:
1. Régimen Simplificado.
2. Régimen Común.
3. Régimen Gran Contribuyente.
4. Régimen Gran Contribuyente Autorretendor.
E. Al terminar el apartado de general, se continúa con el aparatdo de otros, en él cuál e
se va a completar la siguiente información:
52
País, División geográfica 1 y 2: Se debe colocar el país en el cual el
proveedor se ubica (Dar en la tecla F1 para que la información se despliegue).
Moneda: se completa con la información del proveedor según la moneda que
el maneje ya sea peso colombiano, dólares entre otras monedas.
Condición de pago: Se completa según la condición de pago que el
Proveedor indique; ya sea:
1. 0 Días contado
2. 10 días Contado o Crédito
3. 30 días Contado o Crédito
4. 60 días Contado o Crédito
5. 90 días Contado o Crédito
Orden Mínima, Descuento, interés de mora: se genera dependiendo la
información que el proveedor indique
F. Ya terminado El aparatado De “OTROS” se debe guardar.
Ya guardado se ingresa nuevamente para generar las cuentas bancarias donde se realiza
el pago al proveedor, luego se va al apartado de “CUENTAS”.
Saldrá la siguiente ventana:
53
Para generar la cuenta bancaria se dirigen a la selección de cuentas bancarias
Les saldrá la siguiente parte donde van a agregar la cuenta bancaria
Lo primero es darle a “NUEVO”, para poder generar la cuenta bancaria que el proveedor
maneja
54
Nota: a todos los pasos siguientes deben oprimir la tecla F1 para que salga la
información de cada apartado.
Entidad Financiera y Nombre de la entidad: Se debe seleccionar la entidad
bancaria que el proveedor maneje.
Cuenta Banco: Se escribe el número de cuenta del proveedor.
Tipo de Cuenta: En este apartado se debe completar mencionando que
cuenta maneja el proveedor ya sea cuenta corriente o de ahorro.
Al finalizar todo se debe guardar y regresar dos veces consecutivas y ya concluye la creación
de un proveedor en el programa Softland.
LIQUIDACIÓN DE CLIENTES EULEN
1. Entrar a la Sistema Contable Sotfland (Remoto)
55
DESCARGAR EXCEL DE LIQUIDACIÓN
2. Se dirige a cuentas por cobrar
3. Reportes de cuentas por cobrar
56
4. Reporte / Factura Cartera
5. Para descargar el Excel donde se realizan las respectivas liquidaciones, y seguir los
pasos anteriores, saldrá esta ventana donde se genera el excel con todas las facturas
que se han creado a la fecha que se encuentre.
57
6. Primero deben darle en Refresh para que pueda colocar las fecha en la que necesita la
información.
Va a salir el siguiente cuadro, lo cual va a colocar las fechas de inicio y final que
necesite realizar la liquidación, ejemplo:
Fecha Inicial: 01/01/2021
Fecha Final: 01/12/2021
Con esta información, podrá visualizar las facturas que se generaron desde las fechas
colocadas.
58
7. Ya teniendo las fechas establecidas se debe descargar la información y convertirla en
un Excel.
Debe descargar el archivo Excel dando en “Export Report”
Va a salir la siguiente ventana que es la que va ayudar a exportarlo en un Excel y
guardarlo en el escritorio
59
Dar en la opción que dice “MICROSOTF EXCEL 97-2000 – SOLO DATOS (XLS)”
para poderlo generar en Excel y que solo sean los datos.
Lo guardan en escritorio con la fecha que lo descargan
8. El archivo sale como en la imagen para organizarlo para poder iniciar a liquidar
NOTA: Se puede organizar de manera funcional y ágil la liquidación, se recomienda
el usado por Daniel Felipe Sierra Rojas.
El orden es:
NIT, Nombre, Cliente, Tipo de Documento, Fecha, Factura, Condición de pago, Fecha
de vencimiento, Subtotal, AIU, IVA, Total (suma entre subtotal, AIU, IVA), Retención
en la fuente aplicado, Retención en la fuente Cliente, Cuenta Retención en la Fuente, Rete
ICA aplicado, Rete ICA cliente, Cuenta de Ica, Rete IVA, Total (resta de Total, retención
60
en la fuente, Rete ICA, Rete IVA), Saldo (valor de archivo de bancos), Diferencia (resta
entre Total y Saldo).
EXCEL DE PAGO DE CLIENTES EN BANCOS
1. Para iniciar a liquidar se debe abrir el archivo de los pagos de bancos, seguir la
siguiente ruta:
Entrar Red 192.168.21.2, y en la carpeta de Contabilidad.
61
2. Ya estando en la carpeta de contabilidad, dirigirse a la carpeta de Clientes
3. Ya estando en la carpeta de Clientes, Dirigirse a la carpeta de PAGOS CLIENTES EN
BANCOS.
62
4. En el PAGO CLIENTES EN BANCOS deben escoger el año en el que están
liquidando los recibos de caja, en un ejemplo el año 2021
Y se debe escoger el mes en el que se va a liquidar los pagos de los proveedores por
ejemplo Abril
63
5. El archivo que va abrir es el que se ve en la imagen, aquí hay cuatro bancos donde
los clientes pagan las diferentes facturas
El área de cartera se encarga de los siguientes ítems:
Cartera
PAEF
Incapacidad
Reclamación
Fondos Fijos
CUENTAS
1. Se señalan las cuentas que se van a liquidar y las diferentes retenciones que los
clientes utilizan
64
A. Retención en la fuente
Están cuentas son las de retención en la fuente que van de acuerdo al concepto de
ventas.
Estas cuentas son las más utilizadas para la liquidación.
13551515 esta es la cuenta para las ventas de servicio de mantenimientos.
13551520 esta es la cuenta para las ventas de insumos.
13551525 esta es la cuenta para las ventas de servicios de limpieza.
13551550 esta es la cuenta para las ventas de servicios de Transporte y
mensajería.
65
B. RETEIVA
Esta es la cuenta de RETEIVA que algunos clientes implementan en sus pagos para
identificar si son Grandes contribuyentes, se usa la resolución 9061 expedida por la
DIAN, esta resolución es una lista de empresas colombianas que generan RETEIVA.
C. RETEICA
1-3-55-18-00 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RETENIDO
1-3-55-18-05 ICA RETENIDO - BOGOTA
1-3-55-18-06 ICA RETENIDO - CALI
1-3-55-18-07 ICA RETENIDO - CARTAGENA
1-3-55-18-08 ICA RETENIDO - B/MANGA
1-3-55-18-09 ICA RETENIDO - MEDELLIN
1-3-55-18-10 ICA RETENIDO - BARRANQUILLA
1-3-55-18-11 ICA RETENIDO - COPACABANA
1-3-55-18-12 ICA RETENIDO - ENVIGADO
1-3-55-18-13 ICA RETENIDO - TOCANCIPA
1-3-55-18-14 ICA RETENIDO - VILLAVICENCIO
1-3-55-18-15 ICA RETENIDO - YOPAL
1-3-55-18-16 ICA RETENIDO - SINCELEJO
1-3-55-18-17 ICA RETENIDO - ITAGUI
1-3-55-18-18 ICA RETENIDO - ZIPAQUIRA
1-3-55-18-19 ICA RETENIDO - COTA
1-3-55-18-20 ICA RETENIDO - NEIVA
1-3-55-18-21 ICA RETENIDO - CALOTO
1-3-55-18-22 ICA RETENIDO - VILLA RICA
1-3-55-18-23 ICA RETENIDO - FACATATIVA
1-3-55-18-24 ICA RETENIDO - BARRANCABERMEJA
1-3-55-18-25 ICA RETENIDO - MANI CASANARE
1-3-55-18-26 ICA RETENIDO - PEREIRA
1-3-55-18-27 ICA RETENIDO - BELLO
1-3-55-18-28 ICA RETENIDO - MALAMBO
1-3-55-18-29 ICA RETENIDO - LA VEGA
66
1-3-55-18-30 ICA RETENIDO - CHIA
1-3-55-18-31 ICA RETENIDO - CHOCONTA
1-3-55-18-32 ICA RETENIDO - EL COLEGIO
1-3-55-18-33 ICA RETENIDO - FUSAGASUGA
1-3-55-18-34 ICA RETENIDO - LA MESA
1-3-55-18-35 ICA RETENIDO - LA PALMA
1-3-55-18-36 ICA RETENIDO - MADRID
1-3-55-18-37 ICA RETENIDO - PACHO
1-3-55-18-38 ICA RETENIDO - PUERTO SALGAR
1-3-55-18-39 ICA RETENIDO - SOACHA
1-3-55-18-40 ICA RETENIDO - VILLETA
1-3-55-18-41 ICA RETENIDO - GIGANTE
1-3-55-18-42 ICA RETENIDO - IBAGUE
1-3-55-18-43 ICA RETENIDO - ARMENIA
1-3-55-18-44 ICA RETENIDO - APARTADO
1-3-55-18-45 ICA RETENIDO - RIONEGRO
1-3-55-18-46 ICA RETENIDO - FUNZA
1-3-55-18-47 ICA RETENIDO - MOSQUERA
1-3-55-18-48 ICA RETENIDO - TENJO
1-3-55-18-49 ICA RETENIDO - UBALA
1-3-55-18-50 ICA RETENIDO - YAGUARA
1-3-55-18-51 ICA RETENIDO - SANTA MARTA
1-3-55-18-52 ICA RETENIDO - PASTO
1-3-55-18-53 ICA RETENIDO - GUACHENE
1-3-55-18-54 ICA RETENIDO - VALLEDUPAR
1-3-55-18-55 ICA RETENIDO - MONTERIA
1-3-55-18-56 ICA RETENIDO - TULUA
1-3-55-18-57 ICA RETENIDO - GACHANCIPA
1-3-55-18-58 ICA RETENIDO - AGUA DE DIOS
1-3-55-18-59 ICA RETENIDO - GUADUAS
1-3-55-18-60 ICA RETENIDO - APULO
1-3-55-18-61 ICA RETENIDO - CAJICÁ
1-3-55-18-62 ICA RETENIDO - CUCUNUBA
1-3-55-18-63 ICA RETENIDO - EL ROSAL
1-3-55-18-64 ICA RETENIDO - FLANDES
1-3-55-18-65 ICA RETENIDO - GUATAVITA
1-3-55-18-66 ICA RETENIDO - LA CALERA
1-3-55-18-67 ICA RETENIDO - NEMOCON
1-3-55-18-68 ICA RETENIDO - RICAURTE
1-3-55-18-69 ICA RETENIDO - SAN FRANCISCO
1-3-55-18-70 ICA RETENIDO - SIBATE
67
1-3-55-18-71 ICA RETENIDO - SIMIJACA
1-3-55-18-72 ICA RETENIDO - SUBACHOQUE
1-3-55-18-73 ICA RETENIDO - EL PASO
1-3-55-18-74 ICA RETENIDO - PALMIRA
1-3-55-18-75 ICA RETENIDO- CUCUTA
1-3-55-18-76 ICA RETENIDO - GIRARDOTA
1-3-55-18-77 ICA RETENIDO - ZONA FRANCA LA
CAYETANA
1-3-55-18-78 ICA RETENIDO - JAMUNDI
1-3-55-18-79 ICA RETENIDO - SABANETA
1-3-55-18-80 ICA RETENIDO - SITIO NUEVO
1-3-55-18-81 ICA RETENIDO - TUNJA
1-3-55-18-82 ICA RETENIDO - SOLEDAD
Estas son todas las cuentas que están en la empresa actualmente, puede que más adelante se
implementaran más cuentas del RETEICA
D. Otros impuestos
72959520 Ajuste al peso con CC. cliente y actividad servicio 01
Limpieza 06 Mantenimiento 14 Servicios Auxiliares
27059505 Anticipos
72151005 Impuesto de timbre (barranquilla internacional)
72151010 Estampilla (educación) instituto nacional de formación técnica
profesional - Humberto Velásquez García
72151010 Impuesto (adulto mayor) Hospital Manuel Uribe
28150505 Valores recibidos para terceros. propinas (Lodging)
72159530 Sobretasa bomberil (sobre la tasa de Ica) Halliburton -
servicios Palermo
27059505 Anticipos de clientes
68
LIQUIDACIÓN DE CLIENTES
CONTROL BANCARIO (INCAPACIDAD, FONDO FIJO, RECLAMACIONES,
PAEF)
En los siguientes pasos se va a explicar cómo se debe realizar los Recibos de caja (TEF
créditos) de las incapacidades fondos fijos reclamación y PAEF.
1. Se debe iniciar el programa contable SOFTLAND y se al apartado de control
bancario
2. Luego al apartado de documentos y movimientos en libros
3. Aparecerá la siguiente ventana donde se van a elaborar los recibos de caja de los
pagos de clientes ya mencionados
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Inicialmente selecciona la cuenta del banco que corresponda al tipo de liquidación
que va a elaborar
Se debe seleccionar el banco, esto se escoge en la cuenta con las siguientes
opciones:
Los bancos donde la empresa posee cuentas son:
AV villas
Bancolombia
Banco de Bogotá
BBVA Colombia
4. Después de escoger el banco al cual se va a realizar el recibo de caja se debe dar en
nuevo
70
Les saldrá la siguiente ventana:
Se debe completar la siguiente información:
Tipo: se debe colocar la opción de TEF Crédito.
Fecha y Contable: Se debe colocar la fecha en la cual se creó el pago (fecha
del documento de Excel de pago clientes).
Concepto: En este concepto se coloca pago, la fecha de bancos, y
dependiendo que sea Incapacidad, Fondos Fijos, Reclamaciones y PAEF.
Beneficiario: aquí va el beneficiario del pago, normalmente el beneficiario se
encuentra en el archivo de bancos.
Monto: el monto se debe tomar del valor que está en el Excel de los pagos de
bancos.
Número: sigue un consecutivo del recibo de caja.
71
LIQUIDACIÓN DE CLIENTES (CARTERA)
1. Se dirige a cuentas por cobrar
2. Después a Transacciones y Documentos.
Les saldrá la siguiente ventana aquí va a realizar los Recibos de caja (TEF) de la parte de
cartera del archivo de Excel de los pagos de clientes.
72
3. primero escoger el cliente dando en F1 y escribiendo el nombre o código del cliente y
les saldrá el cliente para realizar el TEF, Nota Debito o Nota Crédito.
4. después cuando se haya escogido el cliente debe verificar el saldo de las facturas para
poder realizar los recibos de cajas y los ajustes adecuados
5. Identificando el cliente a liquidar, se dirige a la creacion del del recibo de caja (TEF)
73
Para realizar el recibo de caja (TEF) deben seguir los siguientes pasos:
1. Ir a la opción de créditos.
2. Tipo de Documento: seleccionar la opción TEF.
3. Concepto: se escribe “PAGO (LA FECHA DEL DIA QUE VAN A LIQUIDAR)
Y LAS FACTURAS QUE VAN A LIQUIDAR” esto se hace para saber que
facturas fueron las que se liquidaron en ese recibo de caja.
4. Monto: se debe registrar el valor que viene del archivo de banco.
5. Documento: se debe registrar la fecha que se encuentra en el archivo de bancos
dependiendo el cliente que se vaya a liquidar.
6. Cuenta Bancaria: se seleciona el banco en el cual el cliente pago.
74
6. Para realizar los ajustes de los impuestos que el cliente puede tener, se debe realizar
una nota crédito y si queda saldo en la factura o en el recibo de caja (TEF) se hará la
nota débito.
La nota débito se va a realizar de la siguiente forma
Deben completar la siguiente información:
Tipo Documento y Subtipo: en esta parte se debe seleccionar la información de Nota
Débito y En subtipo ya que es un ajuste de las facturas es una “NDE AJUSTE”.
Consecutivo: se debe dar en la tecla F1 para seleccionar el consecutivo del
documento.
Concepto: Se debe colocar como concepto si es una Devolución o un ajuste de
retenciones y colocar las facturas que se están realizando.
Monto: se debe registrar el monto del ajuste o devolución respectivamente.
Fecha: se debe completar con la fecha establecida en el archivo de bancos, pero si
llega a pasar los cinco días hábiles se debe seleccionar la fecha en la que se está
elaborando el documento.
75
Porcentaje de Recuperación: se debe reemplazar el valor de 100 por 0 ya que no
tiene ningún documento recuperación.
Impuesto: Reemplazar el valor de TAR 1 por ND “No Definido” para que no se
genere ningún impuesto.
Nota: este ajuste se hace si el saldo restante se encuentra en el Recibo de Caja (TEF).
Tambien se puede realizar un ajuste en la nota crédito, el proceso para este documento es el
siguiente:
Se debe diligenciar la siguiente informacion:
Tipo Documento y Subtipo: en esta parte se debe seleccionar la información de Nota
Crédito y En subtipo ya que es un ajuste de las facturas es una “NCR AJUSTE”.
Consecutivo: se debe dar en la tecla F1 para seleccionar el consecutivo del
documento.
Concepto: Se debe colocar como concepto si es un ajuste de retenciones y colocar
las facturas que se están realizando.
Monto: se debe registrar el monto del ajuste respectivamente.
76
Fecha: se debe completar con la fecha establecida en el archivo de bancos, pero si
llega a pasar los cinco días hábiles, se debe seleccionar la fecha en la que se está
elaborando el documento.
Nota: este ajuste se realiza si el saldo restante se encuentra en las facturas aplicadas.
Cuando se termine el mes solo se puede cambiar la fecha del documento: Nota debito los
cinco primeros días del mismo, si se llegan a pasar esos días se debe realizar el siguiente
documento.
Se debe realizar un documento llamado otro débito y otro crédito así:
OTRO DÉBITO
Deben completar la siguiente información:
Tipo Documento y Subtipo: en esta parte se debe seleccionar la información de Otro
Débito y En subtipo ya que es un ajuste de las facturas es una “Otro débito”.
Consecutivo: se debe dar en la tecla F1 para seleccionar el consecutivo del
documento.
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Concepto: Se debe colocar como concepto si es una devolución o un ajuste de
retenciones y colocar las facturas que se están realizando.
Monto: se debe registrar el monto del ajuste o devolución respectivamente.
Fecha: se debe completar con la fecha establecida en el archivo de bancos, pero si
llega a pasar los cinco días hábiles se debe seleccionar la fecha en la que se está
elaborando el documento.
Porcentaje de Recuperación: se debe reemplazar el valor de 100 por 0 ya que no
tiene ningún documento recuperación.
Impuesto: Reemplazar el valor de TAR 1 por ND “No Definido” para que no se
genere ningún impuesto.
Nota: este ajuste se realiza si el saldo restante se encuentra en el Recibo de Caja (TEF)
OTRO CREDITO
Se debe registrar la siguiente informacion:
Tipo Documento y Subtipo: en esta parte se debe seleccionar la información de Otro
Crédito y En subtipo ya que es un ajuste de las facturas es una “Otro Crédito”.
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Consecutivo: se debe dar en la tecla F1 para seleccionar el consecutivo del
documento.
Concepto: Se debe colocar como concepto si es un ajuste de retenciones y colocar
las facturas que se están realizando.
Monto: se debe registrar el monto del ajuste respectivamente.
Fecha: se debe completar con la fecha establecida en el archivo de bancos, pero si
llega a pasar los cinco días hábiles se debe seleccionar la fecha en la que se está
elaborando el documento.
Nota: este ajuste se realiza si el saldo restante se encuentra en las Facturas aplicadas
IMPRESIÓN DE RECIBOS DE CAJA
Cuando ya se termine mensualmente de realizar los recibos de Caja se debe imprimir las
causaciones, siguiendo los siguientes pasos:
1. Se debe iniciar el programa contable SOFTLAND y se dirige apartado de control
bancario.
79
2. Luego al apartado de Documentos y Movimientos Libros
3. Les va a salir la siguiente ventana aquí es donde se van a desarrollar los recibos de
caja de los pagos de clientes ya mencionados.
80
Selecciona el recibo de caja que se realizó en el mes.
Cuando ya haya salido la ventana que aparece arriba deben dar la opción de imprimir la
causación del recibo de caja.
Les va a salir la ventana que se refleja, para imprimir debe seleccionar la opción
“IMPRESORA” en el apartado de destino, y en el apartado de formato de impresión debe
seleccionar la opción “DOCUMENT.RPT”
81
Ya para finalizar les va a salir la última ventana la cual se seleccionará la impresora que va
destinado el documento, se debe seleccionar la opción del “PISO_2” ya que es la impresora
que se encuentra en el área contable.
82
CONCLUSIONES
Durante la realización de la práctica empresarial, social y solidaria aplicada al desarrollo de
las actividades contables en el Grupo Eulen, en la sede central de la empresa, la cual el
practicante se desempeñó en elaborar tareas netamente contables, las cuales ayudaron a
fortalecer la parte práctica de todos los conocimientos que se obtuvieron durante los años de
formación en la Universidad Cooperativa de Colombia, gracias a esto el estudiante pudo
completar satisfactoriamente las prácticas profesionales, obteniendo una excelente
experiencia social y laboral, con esto el estudiante saldrá con una experiencia favorable en el
ámbito laboral y un aprendizaje completo ya que se realizó lo práctico y lo teórico durante el
proceso de formación.
BIBLIOGRAFIA
Flipsnack (2021). Guía de Informe Prácticas Profesionales. Obtenido en
https://www.flipsnack.com/adrany/guia-informe-de-pr-cticas-profesionales.html.
Práctica empresarial aplicada al desarrollo de actividades contables en la cenac del
ejército nacional, regional Villavicencio (2019). Práctica empresarial aplicada al
desarrollo de actividades contables en la cenac del ejército nacional, regional
Villavicencio. Obtenido en:
https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/11454/1/2019_practica_empre
sarial_aplicada.pdf.
Diseño de manuales de funciones y procedimientos para el área contable del grupo
agroindustrial mana S.A.S (2019). Diseño de manuales de funciones y
83
procedimientos para el área contable del grupo agroindustrial mana S.A.S Obtenido
en
https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/15158/1/2019_dise%C3%B1o
_manuales_contable.pdf
84
ANEXOS
CONTRATO LABORAL:
ANEXO 1
Contrato Laboral
85
86
87
CERTIFICACION DE ARL
ANEXO 2
Certificación de ARL
88
CALIFICACION DE LA EMPRESA
ANEXO 3
Calificación de la Empresa
89
90
