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Curso de Previdência Complementar
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Wladimir Novaes martiNez aNa Flávia ribeiro Ferraz
dirce Namie Kosugi
Curso de Previdência Complementar
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EDITORA LTDA.
Rua Jaguaribe, 571 CEP 01224-001 São Paulo, SP — Brasil Fone (11) 2167-1101 www.ltr.com.br
Dados Internacionais de Catalogação na Publicação (CIP) (Câmara Brasileira do Livro, SP, Brasil)
Índice para catálogo sistemático:
Todos os direitos reservados
Produção Gráfica e Editoração Eletrônica: R. P. TIEZZI E Projeto de Capa: FABIO GIGLIO Impressão: BARTIRA GRÁFICA E EDITORA
Maio, 2014
Martinez, Wladimir Novaes
Curso de previdência complementar / Wladimir Novaes Martinez, Ana Flávia Ribeiro Ferraz, Dirce Namie Kosugi. — São Paulo : LTr, 2014.
Bibliografia
1. Direito previdenciário — Brasil 2. Fundos de pensão 3. Previdência complementar — Legislação — Brasil 4. Previdência privada I. Ferraz, Ana Flávia Ribeiro II. Kosugi, Dirce Namie. III. Título.
14-02665 CDU-34:368.4(81)(094)
oiráicnediverp otieriD : ratnemelpmoc aicnêdiverP : sieL : lisarB .134:368.4(81)(094)
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Versão impressa - LTr 5075.4 - ISBN 978-85-361-2909-9Versão digital - LTr 7797.6 - ISBN 978-85-361-3011-8
5
Índice
Apresentação ......................................................................................................................................... 33
Tomo I Aspectos Institucionais
Capítulo 1. Breve Histórico .............................................................................................................. 37
Montepio geral ...................................................................................................................................... 37
Alvará português .................................................................................................................................. 37
Primeiro diploma legal ........................................................................................................................ 37
Constituição Federal ........................................................................................................................... 38
Direito comercial .................................................................................................................................. 38
Companhias de seguro ........................................................................................................................... 38
Servidores públicos ............................................................................................................................... 38
Regulamento Murtinho ....................................................................................................................... 39
Primeiras EFPP ....................................................................................................................................... 39
Tempos modernos ................................................................................................................................... 40
Capítulo 2. Conceito Mínimo ............................................................................................................ 41
Características gerais ........................................................................................................................... 41
Facultatividade de ingresso ................................................................................................................. 42
Independência da básica ....................................................................................................................... 43
Complementaridade do valor ............................................................................................................. 44
Solidariedade entre as pessoas ........................................................................................................... 44
Direito privado ...................................................................................................................................... 45
Observância do cálculo atuarial ...................................................................................................... 45
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6
Regimes financeiros obrigatórios ....................................................................................................... 45
Gestão colegiada transparente ......................................................................................................... 46
Independência das pessoas jurídicas .................................................................................................. 47
Supervisão governamental .................................................................................................................. 47
Conceito final ........................................................................................................................................ 49
Capítulo 3. Distinções Necessárias ................................................................................................ 50
Linguagem própria .................................................................................................................................. 51
Técnica protetiva ................................................................................................................................... 51
Título das entidades .............................................................................................................................. 51
Tipos de entidades ................................................................................................................................... 52
Alcance da técnica ................................................................................................................................ 52
Visão básica .............................................................................................................................................. 52
Conceito de implementar ...................................................................................................................... 53
Noção de suplementar ........................................................................................................................... 53
Significado de complementar ............................................................................................................... 53
Nível do patamar .................................................................................................................................... 53
Segmento fechado ................................................................................................................................... 54
Entidade ou plano .................................................................................................................................. 54
Contributividade dos planos ............................................................................................................... 54
Fundo contábil ........................................................................................................................................ 54
Direito acumulado ................................................................................................................................. 55
Previdencial ou previdenciário ........................................................................................................... 55
Montepio ................................................................................................................................................... 55
Súmula STJ n. 321 .................................................................................................................................... 55
Previdência pública ................................................................................................................................ 55
Participante assistido ............................................................................................................................ 55
Produtos e prestações ............................................................................................................................ 55
Despesas administrativas ...................................................................................................................... 56
Beneficiários e dependentes ................................................................................................................. 56
Taxa de performance ............................................................................................................................... 56
Proventos e aposentadorias ................................................................................................................. 56
Critério de elegibilidade ....................................................................................................................... 56
Benefício proporcional diferido ......................................................................................................... 56
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7
Capítulo 4. Fontes Formais ................................................................................................................ 57
Internacionais ......................................................................................................................................... 57Constitucionais....................................................................................................................................... 57Legais ......................................................................................................................................................... 58Regulamentares ..................................................................................................................................... 58Tribunal de contas da União ............................................................................................................... 58Sumulares ................................................................................................................................................. 59Conselho de previdência complementar ........................................................................................... 59Conselho de gestão da previdência complementar ......................................................................... 59Conselho nacional de previdência complementar ......................................................................... 60Conselho monetário nacional ............................................................................................................ 60Conselho de gestão da previdência complementar ......................................................................... 60Secretaria de previdência complementar ......................................................................................... 61Superintendência nacional de previdência complementar .......................................................... 62Ministério da previdência social ........................................................................................................ 62Normas correlatas ................................................................................................................................ 63
Capítulo 5. Ditame Constitucional ................................................................................................ 64
Topografia do dispositivo ..................................................................................................................... 64
Regime protetivo ..................................................................................................................................... 65
Caráter supletivo ................................................................................................................................... 65
Organização administrativa ............................................................................................................... 65
Facultatividade de adesão ................................................................................................................... 65
Base financeira ....................................................................................................................................... 66
Fontes formais ......................................................................................................................................... 66
Natureza da relação ............................................................................................................................. 66
Capítulo 6. Atos Constitutivos ....................................................................................................... 67
Edital de privatização ........................................................................................................................... 67
Convênio de adesão ............................................................................................................................... 67
Estatuto social ....................................................................................................................................... 67
Regulamento básico ............................................................................................................................... 67
Lei introdutora ....................................................................................................................................... 67
Documento do instituidor .................................................................................................................... 68
Acordos coletivos ................................................................................................................................. 68
Audiência pública ................................................................................................................................... 68
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8
Correspondência com a PREVIC ......................................................................................................... 68
Consulta aos participantes .................................................................................................................. 68
Contratos de sucessão ........................................................................................................................... 68
Regulamento de pessoal ....................................................................................................................... 68
Intervenção e liquidação ..................................................................................................................... 68
Capítulo 7. Questões Jurídicas ......................................................................................................... 69
Natureza jurídica .................................................................................................................................. 69
Relação jurídica ..................................................................................................................................... 71
Natureza das entidades ........................................................................................................................ 71
Responsabilidade do Estado ................................................................................................................. 72
Ingresso do incapaz ................................................................................................................................ 72
Alimentaridade das prestações ........................................................................................................... 72
Justiça competente .................................................................................................................................. 73
Submissão do regulamento básico ....................................................................................................... 73
Norma mais benéfica .............................................................................................................................. 73
Situação do conjugicida ........................................................................................................................ 74
Ato jurídico perfeito ............................................................................................................................. 75
Pedido administrativo ........................................................................................................................... 76
Capítulo 8. Validade do CDC ............................................................................................................ 77
Lei n. 8.078/90 .......................................................................................................................................... 78
Súmula STJ n. 321 .................................................................................................................................... 78
Regulamentos próprios ......................................................................................................................... 79
Exclusividade da aplicação ................................................................................................................. 79
Entidades abrangidas ............................................................................................................................ 80
Questões vernaculares .......................................................................................................................... 80
Correntes doutrinárias ....................................................................................................................... 80
Cumprimento dos contratos ................................................................................................................ 81
Conceito de serviço ............................................................................................................................... 81
Institucionalização da adesão ........................................................................................................... 82
Prazo decadencial .................................................................................................................................. 83
Conclusões finais .................................................................................................................................. 83
Capítulo 9. Regras de Interpretação ............................................................................................. 84
Aplicação da norma ............................................................................................................................... 84
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9
Integração do texto ............................................................................................................................... 84
Questão vernacular .............................................................................................................................. 85
Papel da interpretação ......................................................................................................................... 85
In dubio pro misero ................................................................................................................................. 86
Norma mais favorável .......................................................................................................................... 87
Óptica extensiva ..................................................................................................................................... 88
Visão restritiva ...................................................................................................................................... 88
Retroeficácia benéfica .......................................................................................................................... 88
Respeito à vontade ................................................................................................................................ 89
Possibilidade de remissão ..................................................................................................................... 89
Norma do tempo do fato ...................................................................................................................... 90
Eficácia da norma não positivada ...................................................................................................... 91
Recomendações finais ........................................................................................................................... 91
Capítulo 10. Presunções Válidas ..................................................................................................... 93
Validade da concessão oficial ........................................................................................................... 93
Inscrição do participante .................................................................................................................... 94
Aporte do descontado .......................................................................................................................... 94
Higidez do segurado .............................................................................................................................. 94
Morte do titular ................................................................................................................................... 95
Dependência econômica ....................................................................................................................... 95
Pensão alimentícia ................................................................................................................................. 96
Incapacidade laboral ............................................................................................................................ 96
Regime financeiro .................................................................................................................................. 96
Registros contábeis ............................................................................................................................... 97
Ciência do Regulamento ....................................................................................................................... 97
Capítulo 11. Emprego da Analogia .................................................................................................. 98
Conceito mínimo ..................................................................................................................................... 99
Questões vernaculares .......................................................................................................................... 99
Divergências doutrinárias ................................................................................................................. 100
Cuidados mínimos ................................................................................................................................. 101
Capítulo 12. Qualidade de Participante ..................................................................................... 103
Conceito mínimo ................................................................................................................................... 103
Fonte disciplinadora .......................................................................................................................... 103
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10
Aquisição inicial .................................................................................................................................. 104
Posse do atributo .................................................................................................................................. 104
Manutenção da qualidade ................................................................................................................. 105
Extinção derradeira ........................................................................................................................... 105
a) Razões pessoais ......................................................................................................................... 105
b) Razões não pessoais ................................................................................................................. 105
Condição suspensiva ........................................................................................................................... 105
Qualidade de beneficiário .................................................................................................................. 106
Capítulo 13. Princípios Aplicáveis ................................................................................................ 107
Independência das instituições .......................................................................................................... 107
Transparência das ações ..................................................................................................................... 108
Universalidade de cobertura ............................................................................................................. 108
Facultatividade de ingresso ............................................................................................................... 108
Imprescritibilidade do direito ........................................................................................................... 108
Irreversibilidade da prestação .......................................................................................................... 108
Conhecimento da lei ............................................................................................................................ 109
Continuidade dos pagamentos ........................................................................................................... 109
Reajustamentos periódicos ................................................................................................................. 109
Solidariedade nos benefícios imprevisíveis ..................................................................................... 109
Monitoramento da PREVIC ............................................................................................................... 110
Responsabilidade dos gestores ........................................................................................................... 110
Responsabilidade estatal .................................................................................................................... 110
Valor mínimo ......................................................................................................................................... 110
Gestão colegiada .................................................................................................................................. 110
Direito privado ..................................................................................................................................... 111
Remissão ao RGPS ................................................................................................................................. 111
Capítulo 14. Equilíbrio Previdenciário ....................................................................................... 112
Fonte formal .......................................................................................................................................... 112
Objetivo técnico .................................................................................................................................... 113
Pensamento doutrinário ..................................................................................................................... 113
Plano equilibrado ................................................................................................................................ 114
Causa e surgimento .............................................................................................................................. 115
Classificação didática ....................................................................................................................... 115
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11
Natureza e consubstanciação ........................................................................................................... 115
Alcance e abrangência ........................................................................................................................ 116
Consequências jurídicas ..................................................................................................................... 116
Aplicação prática ................................................................................................................................ 116
Capítulo 15. Direito Adquirido ..................................................................................................... 118
Posição do STF ....................................................................................................................................... 118
Visão da LBPC ....................................................................................................................................... 119
Prestações enfocadas .......................................................................................................................... 119
Tempus regit actum ................................................................................................................................ 120
Exigência do exercício .......................................................................................................................... 120
Requisitos necessários ......................................................................................................................... 120
Atualização dos valores .................................................................................................................... 120
Factum principis .................................................................................................................................... 121
Posição doutrinária ............................................................................................................................. 121
Ausência de direito .............................................................................................................................. 122
Expectativa de direito ......................................................................................................................... 122
Direito simples ....................................................................................................................................... 122
Direito adquirido ................................................................................................................................. 122
Perecimento do direito ........................................................................................................................ 123
Resumo das conclusões ........................................................................................................................ 123
Capítulo 16. Benefícios Previstos ................................................................................................. 126
Breve histórico ...................................................................................................................................... 126
Evolução técnica .................................................................................................................................. 126
Prestações usuais .................................................................................................................................. 127
Prestações assistenciárias .................................................................................................................. 127
Empréstimos financeiros ..................................................................................................................... 127
Institutos técnicos ............................................................................................................................... 127
FUNPRESP-EXE ..................................................................................................................................... 127
SP-PREVCOM......................................................................................................................................... 128
Carteira dos advogados ...................................................................................................................... 128
OABPrev-SP ........................................................................................................................................... 128
Regras de acumulação ......................................................................................................................... 128
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12
Capítulo 17. Previdência do Trabalhador ................................................................................. 129
Escorço histórico ................................................................................................................................. 129
Filiação e inscrição .............................................................................................................................. 130
Legislação fundamental .................................................................................................................... 130
Natureza jurídica ................................................................................................................................. 130
Fontes de financiamento .................................................................................................................... 131
Regime geral ........................................................................................................................................... 131
Prestações previstas ............................................................................................................................. 132
Renda mensal inicial ........................................................................................................................... 133
Requisitos básicos ................................................................................................................................. 133
Manutenção dos benefícios ................................................................................................................ 134
Valores envolvidos com a previdência social são atualizados monetariamente ................. 134
Capítulo 18. Previdência do Servidor .......................................................................................... 135
Fontes formais ....................................................................................................................................... 135
Conceito de órgão público .................................................................................................................. 135
Segurados abrangidos .......................................................................................................................... 136
Conceito de RPPS .................................................................................................................................. 136
Benefícios previstos .............................................................................................................................. 136
Teto dos proventos ............................................................................................................................... 137
Cálculo dos proventos ........................................................................................................................ 137
Reajustamento periódico .................................................................................................................... 137
Contagem recíproca ............................................................................................................................. 137
Tempo fictício ........................................................................................................................................ 137
Regra de acumulação ........................................................................................................................... 137
Paridade .................................................................................................................................................. 137
Remissão ao RPPS .................................................................................................................................. 138
Número de segurados ........................................................................................................................... 138
Contribuição ......................................................................................................................................... 138
Abono de permanência em serviço .................................................................................................... 138
Extinção do RPPS .................................................................................................................................. 138
Capítulo 19. Complementação nas Estatais ............................................................................... 139
Período de carência ............................................................................................................................. 139
Benefício definido ................................................................................................................................. 139
Reajustamentos periódicos ................................................................................................................. 140
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13
Submissão ao MPS ................................................................................................................................. 140
Contribuição patronal ....................................................................................................................... 140
Contribuição adicional ...................................................................................................................... 140
Órgãos gestores .................................................................................................................................... 140
Natureza da EFPC ................................................................................................................................ 141
Revisão dos planos ............................................................................................................................... 141
Regime repressivo .................................................................................................................................. 141
Capítulo 20. Entidade Fechada ....................................................................................................... 142
Criação da instituição ........................................................................................................................ 142
Natureza jurídica ................................................................................................................................. 143
Clientela protegida ............................................................................................................................. 143
Presença do patrocinador .................................................................................................................. 143
Atos constitutivos ............................................................................................................................... 143
Gestores da entidade ........................................................................................................................... 144
Plano de benefícios ............................................................................................................................... 144
Benefícios possíveis ............................................................................................................................... 144
Estatuto social ..................................................................................................................................... 144
Regulamento básico ............................................................................................................................. 144
Entes superiores .................................................................................................................................... 145
Papel da PREVIC ................................................................................................................................... 145
Capítulo 21. Entidade Associativa ................................................................................................ 146
Previsão legal ....................................................................................................................................... 146
Natureza jurídica ................................................................................................................................. 147
Vantagens inerentes ............................................................................................................................ 147
Características gerais ......................................................................................................................... 147
Plano de benefícios ............................................................................................................................... 148
Clientela protegida ............................................................................................................................. 148
Institutos técnicos ............................................................................................................................... 148
Instituidor empregador ....................................................................................................................... 148
Retirada do instituidor....................................................................................................................... 149
Segregação dos patrimônios ............................................................................................................... 149
Atos constitutivos ............................................................................................................................... 149
Administração gestora ....................................................................................................................... 149
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14
Fiscalização da Previc ......................................................................................................................... 149
Liquidação extrajudicial .................................................................................................................... 149
Transformação social ......................................................................................................................... 149
Classificação das entidades ............................................................................................................... 149
Andamento da criação ........................................................................................................................ 150
Financiamento dos benefícios ............................................................................................................ 151
Relação jurídica ................................................................................................................................... 151
Tábua de mortalidade .......................................................................................................................... 151
Capítulo 22. Complementação do Servidor ............................................................................... 152
Fontes formais ....................................................................................................................................... 153
Bosquejo histórico ................................................................................................................................ 153
EC n. 20/98 .............................................................................................................................................. 153
EC n. 41/03 .............................................................................................................................................. 154
EC n. 47/05 .............................................................................................................................................. 154
EC n. 70/12 .............................................................................................................................................. 154
Previsão constitucional ..................................................................................................................... 154
Ato constitutivo ................................................................................................................................... 155
Natureza jurídica ................................................................................................................................. 155
Servidores abrangidos ......................................................................................................................... 156
Facultatividade de ingresso ............................................................................................................... 156
Continuidade no serviço público ...................................................................................................... 156
Contribuição do servidor ................................................................................................................... 157
Plano de benefícios ............................................................................................................................... 157
Órgão público ........................................................................................................................................ 158
Conceito de RPPS .................................................................................................................................. 158
Responsabilidade do gestor ................................................................................................................ 159
Poder Executivo .................................................................................................................................... 159
Cálculo dos proventos ........................................................................................................................ 159
Controle superior ................................................................................................................................ 160
Portabilidade de capitais .................................................................................................................... 160
Validade do vesting .............................................................................................................................. 160
Resgate das contribuições .................................................................................................................. 160
Autopatrocínio ..................................................................................................................................... 160
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Retirada do patrocinador .................................................................................................................. 161
Normas paulistas .................................................................................................................................. 161
Resumo prático ...................................................................................................................................... 161
Capítulo 23. Previdência Aberta .................................................................................................... 162
Legislação aplicável ............................................................................................................................ 162
Conceito mínimo ................................................................................................................................... 162
Iniciativa privada ................................................................................................................................. 162
Sujeitos da relação............................................................................................................................... 163
Natureza do empreendimento ............................................................................................................ 163
Submissão à SUSEP ................................................................................................................................ 163
Principais produtos .............................................................................................................................. 163
Portabilidade das contribuições ....................................................................................................... 164
Responsabilidade dos dirigentes ....................................................................................................... 164
Tábua de mortalidade .......................................................................................................................... 164
Capítulo 24. Plano Empresarial ..................................................................................................... 165
Breve histórico ...................................................................................................................................... 165
Questões vernaculares ........................................................................................................................ 165
Plano não contributário .................................................................................................................... 166
Nuclearidade técnica .......................................................................................................................... 166
Complementação do auxílio-doença ................................................................................................ 166
Antecipação do benefício .................................................................................................................... 166
Características gerais ......................................................................................................................... 167
Relação jurídica ................................................................................................................................... 167
Direito adquirido ................................................................................................................................. 167
Posicionamento doutrinário ............................................................................................................. 168
Capítulo 25. Fundo de Garantia .................................................................................................... 169
Fontes consultáveis ............................................................................................................................. 169
Natureza jurídica ................................................................................................................................. 169
Composição da conta .......................................................................................................................... 170
Alíquota de contribuição ................................................................................................................... 170
Impenhorabilidade dos valores ........................................................................................................ 170
Atualização monetária ....................................................................................................................... 170
Volta ao trabalho ................................................................................................................................ 170
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16
Garantia federal .................................................................................................................................. 170
Conceito de empregador...................................................................................................................... 170
Conceito de trabalhador ................................................................................................................... 170
Equiparação a empregado ................................................................................................................... 171
Conceito de remuneração .................................................................................................................. 171
Serviço militar ...................................................................................................................................... 171
Acidente do trabalho .......................................................................................................................... 171
Comunicação dos depósitos ................................................................................................................ 171
Rescisão do contrato ........................................................................................................................... 171
Despedida sem justa causa .................................................................................................................. 171
Culpa recíproca .................................................................................................................................... 171
Indenização trabalhista ..................................................................................................................... 172
Levantamento dos depósitos .............................................................................................................. 172
Levantamento dos dependentes ......................................................................................................... 173
Justiça do trabalho .............................................................................................................................. 173
Banco Central ....................................................................................................................................... 173
Capítulo 26. Seguro Privado ........................................................................................................... 174
Questões linguísticas ........................................................................................................................... 174
Objetivos gerais ..................................................................................................................................... 174
Necessária distinção ............................................................................................................................ 174
Natureza da relação ........................................................................................................................... 175
Monitoramento estatal ...................................................................................................................... 175
Proposta de seguro ............................................................................................................................... 175
Importância da apólice ........................................................................................................................ 175
Lucratividade da técnica.................................................................................................................... 175
Possibilidade de resseguro .................................................................................................................. 175
Justiça competente ................................................................................................................................ 175
Polos da relação ................................................................................................................................... 175
Ônus da prova ........................................................................................................................................ 176
Dependência do prêmio ........................................................................................................................ 176
Principais tipos ...................................................................................................................................... 176
Inspeção preliminar.............................................................................................................................. 176
Risco assumido ....................................................................................................................................... 176
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17
Sinistro consumado .............................................................................................................................. 176
Contribuição pessoal ........................................................................................................................... 176
Capítulo 27. Constituição de Renda ............................................................................................. 177
Natureza da instituição ..................................................................................................................... 177
Capital garantidor .............................................................................................................................. 178
Polos da relação ................................................................................................................................... 178
Cálculo atuarial .................................................................................................................................. 178
Capítulo 28. Valores Indenizatórios ........................................................................................... 179
Dever estatal ......................................................................................................................................... 179
Súmula STF n. 229 ................................................................................................................................. 179
Atos ilícitos ........................................................................................................................................... 180
Dano moral ............................................................................................................................................ 180
Programa de demissão voluntária .................................................................................................... 180
INSS .......................................................................................................................................................... 180
Capítulo 29. Título de Capitalização ........................................................................................... 181
Conceito mínimo ................................................................................................................................... 181
Natureza jurídica ................................................................................................................................. 181
Tipos de subscrições .............................................................................................................................. 182
Questões vernaculares ........................................................................................................................ 182
Período de carência ............................................................................................................................. 182
Prazo de duração .................................................................................................................................. 183
Resgate do numerário .......................................................................................................................... 183
Atualização monetária ....................................................................................................................... 183
Documento probatório ........................................................................................................................ 183
Capítulo 30. Pensão Alimentícia .................................................................................................... 184
Fonte formal .......................................................................................................................................... 184
Quitação de fato ................................................................................................................................... 184
Clientela protegida ............................................................................................................................. 184
Condição do credor ............................................................................................................................. 185
Mudanças temporais ............................................................................................................................ 185
Irrenunciabilidade do direito............................................................................................................ 185
Extinção da relação ............................................................................................................................. 185
Atualização monetária ....................................................................................................................... 185
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18
Capítulo 31. Carteira dos Advogados .......................................................................................... 186
Breve histórico ...................................................................................................................................... 186
Classificação doutrinária ................................................................................................................. 186
Benefícios previstos .............................................................................................................................. 187
Resgate temporário .............................................................................................................................. 187
Responsabilidade do Estado ............................................................................................................... 187
Fontes de custeio ................................................................................................................................. 187
Extinção da carteira............................................................................................................................ 187
Períodos de carência ........................................................................................................................... 188
Regime financeiro ................................................................................................................................ 188
Direito adquirido ................................................................................................................................. 188
Capítulo 32. OABPrev-SP .................................................................................................................. 189
Advogados destinatários .................................................................................................................... 189
Plano de benefícios ............................................................................................................................... 190
Prestações previstas ............................................................................................................................. 190
Institutos técnicos ............................................................................................................................... 191
Despesas administrativas .................................................................................................................... 191
Retirada do instituidor....................................................................................................................... 191
Contribuição de custeio ...................................................................................................................... 191
Decadência e prescrição ..................................................................................................................... 191
Capítulo 33. Plano de Saúde ............................................................................................................ 192
Fontes formais ....................................................................................................................................... 192
Sistema Único de Saúde ....................................................................................................................... 192
Natureza jurídica ................................................................................................................................. 193
Custeio do atendimento ...................................................................................................................... 193
Cálculo atuarial .................................................................................................................................. 193
Entidades operadoras .......................................................................................................................... 193
Reembolso de despesas .......................................................................................................................... 194
Cessação do vínculo laboral ............................................................................................................ 194
Aposentadoria do trabalhador ......................................................................................................... 194
Manutenção do vínculo ...................................................................................................................... 195
Cálculo do tempo de serviço .............................................................................................................. 195
Participação patronal ........................................................................................................................ 195
Extensão aos beneficiários ................................................................................................................. 195
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19
Escolha pela continuidade ................................................................................................................. 195
Opções do empregador ......................................................................................................................... 195
Regras pretéritas .................................................................................................................................. 195
Portabilidade da carência.................................................................................................................. 196
Capítulo 34. Montepio Previdenciário ........................................................................................ 197
Lei n. 6.435/77 ......................................................................................................................................... 197
Regulamentação vigente ..................................................................................................................... 198
Variedade vernacular ......................................................................................................................... 198
Papel complementar ............................................................................................................................. 198
Conceito mínimo ................................................................................................................................... 198
Atos constitutivos ............................................................................................................................... 199
Fonte histórica ...................................................................................................................................... 199
Órgão gestor .......................................................................................................................................... 199
Principais prestações ........................................................................................................................... 199
Resgate das contribuições .................................................................................................................. 199
MONGERAL ........................................................................................................................................... 199
Capítulo 35. Serviços Assistenciários.......................................................................................... 200Médico-hospitalar ................................................................................................................................ 201Atendimento odontológico................................................................................................................ 201Remédios in natura................................................................................................................................ 201Salário-alimentação ........................................................................................................................... 201Empréstimos subsidiados ...................................................................................................................... 201Aquisição de bens duráveis ................................................................................................................. 201Bolsas de estudo .................................................................................................................................... 201Financiamento para a habitação ...................................................................................................... 202Preparação para a aposentação ........................................................................................................ 202Natureza jurídica dos pagamentos ................................................................................................... 202
Capítulo 36. Regime Facultativo Complementar ..................................................................... 203Regras consultáveis ............................................................................................................................ 203Origem histórica ................................................................................................................................... 204Filiação do participante .................................................................................................................... 204Inscrição dos beneficiários ................................................................................................................ 204
Fontes de custeio .................................................................................................................................. 205
Recolhimento da contribuição ......................................................................................................... 205
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20
Prestações à disposição ...................................................................................................................... 205
Regime financeiro ................................................................................................................................ 206
Natureza jurídica ................................................................................................................................ 206
Princípios apropriáveis ........................................................................................................................ 206
Capítulo 37. Preparação para a Aposentação ............................................................................ 208
Aposentadoria onírica ........................................................................................................................ 208
Benefício ideal ....................................................................................................................................... 209
Necessidade do planejamento ............................................................................................................ 209
Data do afastamento ........................................................................................................................... 209
Escolha da renda .................................................................................................................................. 209
Fontes de manutenção ......................................................................................................................... 210
Custo do investimento ......................................................................................................................... 210
Revisões periódicas ............................................................................................................................... 210
Diversificação das aplicações ........................................................................................................... 210
Ajuda de profissionais ......................................................................................................................... 210
Capítulo 38. Educação Previdenciária ......................................................................................... 211
Papel do MPS ......................................................................................................................................... 211
Objetivo ministerial ............................................................................................................................. 212
Proposições do EDUCOM .................................................................................................................... 212
Níveis de atuação ................................................................................................................................. 212
Segmentação das ações ........................................................................................................................ 212
Ações próprias ....................................................................................................................................... 213
Educação na doutrina ......................................................................................................................... 214
Capítulo 39. Tendências Hodiernas .............................................................................................. 215
Noção mínima ........................................................................................................................................ 215
Apuração dos sinais ............................................................................................................................. 215
Primeiros objetivos ............................................................................................................................... 216
Natureza técnica .................................................................................................................................. 216
Fundo multipatrocinado ................................................................................................................... 216
Serviços assistenciários ..................................................................................................................... 217
Liberdade de investimentos ................................................................................................................ 217
Divisão de encargos ............................................................................................................................ 218
Independência da básica ..................................................................................................................... 218
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21
Personalização da entidade ............................................................................................................... 218Plano CD ................................................................................................................................................ 219Regime de capitalização ...................................................................................................................... 219Setorização profissional ................................................................................................................... 219Terceirização dos serviços ................................................................................................................ 219
Capítulo 40. Filosofia da Complementaridade .......................................................................... 220Significado da filosofia ....................................................................................................................... 220Objetivo técnico .................................................................................................................................... 220Ordem constitucional ......................................................................................................................... 220Universalidade de cobertura ............................................................................................................. 220Imprescindibilidade da contribuição ............................................................................................... 221Facultatividade de ingresso ............................................................................................................... 221Direito previdenciário ........................................................................................................................ 221Papel do empresariado ......................................................................................................................... 222Monitoramento externo ..................................................................................................................... 222Gestão colegiada .................................................................................................................................. 222Natureza da técnica ............................................................................................................................ 222Possibilidade de negociação .............................................................................................................. 222
Doutrina Nacional ............................................................................................................................ 223
Tomo II Questões Substantivas
1ª Parte — Parte Geral
Capítulo 1. Seguridade Social ....................................................................................................... 237Conceito ................................................................................................................................................. 237Princípios ................................................................................................................................................ 238Componentes .......................................................................................................................................... 240
Saúde ................................................................................................................................................. 240Assistência ..................................................................................................................................... 241Previdência ..................................................................................................................................... 242Benefícios ......................................................................................................................................... 243Dependentes ................................................................................................................................... 245
Benefícios especiais ............................................................................................................................... 245
Capítulo 2. Apanhado Histórico ................................................................................................... 247Tempos remotos ..................................................................................................................................... 247
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22
Histórico da previdência social ........................................................................................................ 248Histórico da previdência complementar ......................................................................................... 251
Capítulo 3. Referências Internacionais ..................................................................................... 253Canadá .................................................................................................................................................... 253Reino Unido ........................................................................................................................................... 259Itália ........................................................................................................................................................ 261Polônia .................................................................................................................................................... 262Estados Unidos ...................................................................................................................................... 262Alemanha ............................................................................................................................................... 265Chile ........................................................................................................................................................ 266
Argentina ............................................................................................................................................... 267
México ..................................................................................................................................................... 268
Suíça ......................................................................................................................................................... 268
Características prevalentes..................................................................................................... 269
Capítulo 4. Enquadramento da Disciplina ................................................................................ 271
Sistema e regimes previdenciários .................................................................................................... 271
Denominação do regime complementar ........................................................................................... 273
Princípios ................................................................................................................................................ 274
Facultatividade ............................................................................................................................. 274
Universalidade ............................................................................................................................... 275
Solidariedade ................................................................................................................................. 275
Autonomia ....................................................................................................................................... 275
Contratualidade .......................................................................................................................... 276
Complementaridade ...................................................................................................................... 276
Irredutibilidade ............................................................................................................................ 276
Transparência ................................................................................................................................ 276
Imprescritibilidade ....................................................................................................................... 277
Boa-fé ................................................................................................................................................ 277
Equilíbrio financeiro e atuarial ................................................................................................ 277
Tratamento fiscal diferenciado ................................................................................................ 278
Ramos do direito ................................................................................................................................... 278
2ª Parte — Aspectos Nucleares
Capítulo 5. Terminologia ................................................................................................................ 280
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23
Capítulo 6. Provedores do Regime Complementar .................................................................. 284
Entidades fechadas............................................................................................................................... 284
Constituição ................................................................................................................................... 284
Regulação e supervisão ................................................................................................................ 284
Público alvo .................................................................................................................................... 285
Classificação .................................................................................................................................. 285
Estrutura ......................................................................................................................................... 286
Informações institucionais ......................................................................................................... 286
Entidades abertas ................................................................................................................................. 286
Regulação e supervisão ....................................................................................................................... 287
Público alvo .................................................................................................................................... 287
Classificação .................................................................................................................................. 287
Informações institucionais ......................................................................................................... 287
Sociedades seguradoras....................................................................................................................... 287
Instituições financeiras ...................................................................................................................... 288
Capítulo 7. Facultatividade ........................................................................................................... 289
Capítulo 8. Contratualidade ......................................................................................................... 291
Planos individuais (entidades abertas) ........................................................................................... 292
Planos coletivos ................................................................................................................................... 293
Regulamentos ................................................................................................................................. 293
Contratos ........................................................................................................................................ 295
Material explicativo ........................................................................................................................... 297
Capítulo 9. Onerosidade .................................................................................................................. 299
Plano de custeio .................................................................................................................................... 299
O custeio na LC n. 108/01 .................................................................................................................... 300
Capítulo 10. Solidariedade ............................................................................................................. 301
Capítulo 11. Regimes Financeiros ................................................................................................. 303
Importância ............................................................................................................................................ 303
Conteúdo e disposições doutrinárias ............................................................................................... 304
Finalidade e tipos ................................................................................................................................. 305
Repartição simples ................................................................................................................................ 306
Repartição de capitais de cobertura ................................................................................................ 306
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24
Capitalização ........................................................................................................................................ 307
Comparações .......................................................................................................................................... 307
Capítulo 12. Carência ....................................................................................................................... 309
Código Civil ........................................................................................................................................... 309
Conceito e função ................................................................................................................................ 310
Carência nas entidades fechadas ..................................................................................................... 311
Carência nas entidades abertas ........................................................................................................ 312
Capítulo 13. Institutos Obrigatórios ......................................................................................... 313
Capítulo 14. Resgate .......................................................................................................................... 315
Origem ..................................................................................................................................................... 315
Conceito ................................................................................................................................................. 316
Aspectos técnicos ................................................................................................................................. 317
O resgate na Lei n. 6.435/77 ................................................................................................................ 318
O resgate na LC n. 109/01 .................................................................................................................... 319
O resgate nas entidades fechadas .................................................................................................... 319
O resgate nas entidades abertas ...................................................................................................... 322
Prazos de carência ............................................................................................................................... 324
Apuração do montante — provisão matemática de benefícios a conceder ............................ 326
Taxas e tributação ................................................................................................................................ 326
Desafios ............................................................................................................................................ 327
Capítulo 15. Portabilidade ............................................................................................................. 328
Origem ..................................................................................................................................................... 328Conceito ................................................................................................................................................. 328Aspectos técnicos ................................................................................................................................. 330Portabilidade nas entidades fechadas ............................................................................................. 330Apuração do montante — direito acumulado ............................................................................... 332Portabilidade em entidades abertas ................................................................................................. 333
Origem .............................................................................................................................................. 333Apuração do montante — reserva matemática de benefícios a conceder ........................ 334Prazos de carência ........................................................................................................................ 335Condições para aceitação de portabilidades pelas entidades abertas .............................. 335Aspectos operacionais .................................................................................................................. 335
Desafios do segmento aberto ....................................................................................................... 336
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25
Capítulo 16. Autopatrocínio .......................................................................................................... 337
Origem ..................................................................................................................................................... 337
Autopatrocínio nas entidades fechadas ......................................................................................... 338
Autopatrocínio nas entidades abertas ............................................................................................ 340
Capítulo 17. Benefício Proporcional Diferido ........................................................................ 342Conceito ................................................................................................................................................. 342Origem ..................................................................................................................................................... 342Aspectos técnicos ................................................................................................................................. 343Benefício proporcional diferido nas entidades fechadas ........................................................... 344
Direito ............................................................................................................................................. 344Apuração ......................................................................................................................................... 345
Capítulo 18. Cláusula de Vesting (Entidades Abertas) ........................................................... 347Conceito ................................................................................................................................................. 347Validade ................................................................................................................................................ 348
Capítulo 19. Tributação ................................................................................................................... 351Regime regressivo .................................................................................................................................. 351
Opção do participante .................................................................................................................. 352Planos .................................................................................................................................................... 352Prazo de acumulação ........................................................................................................................... 353Alíquotas................................................................................................................................................ 353Base de cálculo ..................................................................................................................................... 354Recursos constituídos no período de 1989 a 1995 .......................................................................... 354Planos VGBL .......................................................................................................................................... 355Deduções ................................................................................................................................................. 355
3ª Parte — Planos e Benefícios
Capítulo 20. Aspectos Gerais ......................................................................................................... 359
Conceito ................................................................................................................................................. 359
Diferença entre modalidades e tipos de planos ............................................................................ 361
Classificação ......................................................................................................................................... 361
Quanto à forma de contratação ................................................................................................ 361
Quanto ao custeio ......................................................................................................................... 362
Cadastro Nacional de Planos de Benefícios — CNPB ................................................................. 362
Registro Eletrônico de Produtos — REP ........................................................................................ 363
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26
Capítulo 21. Modalidades de Planos ........................................................................................... 364
Benefício definido ................................................................................................................................. 364
Contribuição definida ......................................................................................................................... 366
Contribuição variável......................................................................................................................... 367
Capítulo 22. Tipos de Planos (Entidades Abertas) .................................................................. 368
Planos tradicionais ............................................................................................................................. 368
Fundo Gerador de Benefícios — FGB ............................................................................................... 369
Plano Gerador de Benefício Livre — PGBL ................................................................................... 369
Plano com Remuneração Garantida e Performance — PRGP .................................................... 370
Plano com Remuneração Garantida e Performance sem Atualização — PRSA ..................... 370
Plano com Atualização Garantida e Performance — PAGP ...................................................... 370
Plano de Renda Imediata — PRI ........................................................................................................ 371
Vida Gerador de Benefício Livre — VGBL ...................................................................................... 371
Fundo de Aposentadoria Programada Individual — FAPI ......................................................... 371
Formas de pagamento dos benefícios ................................................................................................ 372
4ª Parte — Supervisão e Regulamentação
Capítulo 23. Supervisão e Regulamentação ............................................................................... 373
Ministério da previdência social ...................................................................................................... 374
Conselho Nacional de Previdência Complementar — CNPC .................................................... 375
Superintendência Nacional de Previdência Complementar — PREVIC .................................. 375
Câmara de Recursos da Previdência Complementar — CRPC ................................................... 375
Patrocinadores e instituidores ......................................................................................................... 376
Ministério da fazenda ......................................................................................................................... 376
Conselho Nacional de Seguros Privados — CNSP ....................................................................... 376
Superintência de Seguros Privados — SUSEP ................................................................................ 377
Reflexões a respeito da duplicidade de órgãos reguladores ....................................................... 377
Capítulo 24. Retirada de Patrocínio ........................................................................................... 378
Conceito ................................................................................................................................................. 378
Fundamento jurídico ............................................................................................................................ 378
Motivos para retirada de patrocínio............................................................................................... 379
Regulamentação ................................................................................................................................... 379
Resolução CPC n. 6/88 .................................................................................................................. 379
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27
Resolução CNPC n. 11/13 ............................................................................................................. 380
Conceito .................................................................................................................................... 380
Equacionamento de insuficiência ........................................................................................ 380
Opções dos participantes e assistidos ................................................................................. 380
Submissão à PREVIC ............................................................................................................................ 381
Obrigações da entidade ....................................................................................................................... 381
Capítulo 25. Rescisão de Contrato (Entidades Abertas) ...................................................... 382
Sujeição ao órgão regulador e fiscalizador .................................................................................. 382
Regulamentação ................................................................................................................................... 382
5ª Parte — Temas Atuais
Capítulo 26. Indicação de Beneficiários ..................................................................................... 384
Capítulo 27. VGBL Saúde ................................................................................................................. 386
Bibliografia .................................................................................................................................... 387
Anexos .................................................................................................................................................... 389
I — Provisões técnicas das entidades abertas segundo o regime financeiro — Resolução CNSP n. 161/06 ................................................................................................................................ 389
II — Resolução CNPC n. 11, de 13 de maio de 2013 ........................................................................ 390
Tomo III Matéria Adjetiva
Introdução ............................................................................................................................................ 399
Capítulo 1. Sistema de Seguridade Social ................................................................................. 401
Capítulo 2. Saúde ............................................................................................................................... 403
Capítulo 3. Assistência Social ....................................................................................................... 404
Capítulo 4. Previdência Social ...................................................................................................... 405
Capítulo 5. Regimes Previdenciários ........................................................................................... 406
Regime Geral de Previdência Social — RGPS ............................................................................... 406
Características ........................................................................................................................... 406
Regime Próprio de Previdência Social — RPPS ............................................................................. 407
Características ........................................................................................................................... 407
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28
Regime de Previdência Privada ou Complementar — RPC ......................................................... 408
Fonte constitucional ................................................................................................................ 408
Natureza privada ....................................................................................................................... 408
Caráter complementar ............................................................................................................. 408
Autônomia ................................................................................................................................... 409
Facultatividade .......................................................................................................................... 409
Regime financeiro ....................................................................................................................... 409
Relação contratual .................................................................................................................. 409
Regulamentação ......................................................................................................................... 409
Princípio da transparência ...................................................................................................... 409
Características ........................................................................................................................... 411
Capítulo 6. Leis Complementares ns. 108/01 e 109/01 ................................................................ 412
Lei Complementar n. 108, de 29 de maio de 2001 ............................................................................ 412
Lei Complementar n. 109, de 29 de maio de 2001 ............................................................................ 412
Capítulo 7. Classificação Quanto ao Tipo de Entidades ...................................................... 413
Entidades Abertas de Previdência Complementar — EAPC ...................................................... 413
Conceito ....................................................................................................................................... 413
Características ........................................................................................................................... 413
SUSEP ..................................................................................................................................................... 414
Conceito ........................................................................................................................................ 414
Estrutura ..................................................................................................................................... 414
Atribuições da SUSEP ......................................................................................................................... 414
Atribuições do CNSP ........................................................................................................................... 415
Entidades Fechadas de Previdência Complementar — EFPC ou Fundos de Pensão ............. 415
Conceito ....................................................................................................................................... 415
Características ........................................................................................................................... 416
Qualificação das EFPC ....................................................................................................................... 416
Modalidades de Entidades Fechadas de Previdência Complementar ...................................... 417
Previdência Complementar Associativa — PCA .......................................................................... 417
Conceito ....................................................................................................................................... 417
Características ........................................................................................................................... 417
Previdência Complementar do Servidor Público — PCSP .......................................................... 417
Conceito ........................................................................................................................................ 417
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Características ............................................................................................................................ 418
Previdência Complementar do Servidor Público Federal .......................................................... 419
Conselho Nacional de Previdência Complementar — CNPC ................................................... 419
Câmara de Recursos da Previdência Complementar — CRPC .................................................. 420
Capítulo 8. Processo — Breves Noções ....................................................................................... 422
Procedimento ........................................................................................................................................ 422
Processo ................................................................................................................................................. 422
Distinções entre processo administrativo e processo judicial ................................................. 422
Coisa julgada administrativa ........................................................................................................... 423
Capítulo 9. Papel da Lei n. 9.784/99 no Direito Complementar Procedimental .............. 425
Capítulo 10. Competência Legislativa Constitucional ......................................................... 428
Capítulo 11. Significado do Decreto n. 4.942/03 ....................................................................... 430
Validade legal ..................................................................................................................................... 430
Capítulo 12. Processo Administrativo Decorrente de Auto de Infração ....................... 432
Instrumentalidade do processo administrativo ........................................................................... 432
Início do inquérito administrativo ................................................................................................. 432
Auto de infração ................................................................................................................................. 433
Sistemática de lavratura e de reprodução de vias ...................................................................... 434
Requisitos do auto de infração ........................................................................................................ 434
Número de cópias ................................................................................................................................. 435
Notificação ........................................................................................................................................... 436
Apresentação de documentos ........................................................................................................... 436
Modelo de auto de infração ............................................................................................................. 437
Capítulo 13. Defesa Prévia .............................................................................................................. 438
Intempestividade da defesa ................................................................................................................ 439
Capítulo 14. Competência da Previc ............................................................................................. 440
Extinção da figura do secretário de previdência complementar ............................................. 440
Diretoria colegiada/diretor-superintendente ............................................................................. 440
Competência .......................................................................................................................................... 440
Delegação da competência ................................................................................................................ 441
Decisão-notificação ............................................................................................................................ 441
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Capítulo 15. Recurso Voluntário ................................................................................................. 443
Depósito prévio inaplicável ............................................................................................................... 444
Interposição intempestiva .................................................................................................................. 444
Inconformidade de ofício ................................................................................................................... 444
Julgamento na CRPC ........................................................................................................................... 445
Organização da CRPC ........................................................................................................................ 445
Definitividade da decisão ................................................................................................................... 446
Restituição do depositado .................................................................................................................. 446
Capítulo 16. Penalidades Aplicáveis ............................................................................................ 447
Circunstâncias atenuantes e agravantes ....................................................................................... 448
Remuneração do suspenso .................................................................................................................. 449
Responsável pelo pagamento da multa ........................................................................................... 449
Recolhimento do valor ....................................................................................................................... 449
Notícia ao ministério público ............................................................................................................ 450
Capítulo 17. Contagem dos Prazos ................................................................................................ 451
Notificação postal .............................................................................................................................. 451
Atualização do endereço .................................................................................................................. 452
Capítulo 18. Prescrição infracional ........................................................................................... 453
Prescrição do procedimento .............................................................................................................. 453
Interrupção da prescrição ................................................................................................................. 454
Extinção da punibilidade ................................................................................................................... 454
Declaração de nulidade .................................................................................................................... 455
Capítulo 19. Representação Oficial ............................................................................................. 457
Denúncia à Previc ............................................................................................................................... 457
Representação e denúncia ................................................................................................................. 458
Solução da notitia criminis ................................................................................................................ 458
Capítulo 20. Inquérito Administrativo ...................................................................................... 459
Capítulo 21. Instrução Prévia ........................................................................................................ 460
Novos notificados ................................................................................................................................ 460
Ultimação de instrução ...................................................................................................................... 461
Capítulo 22. Segunda Defesa ........................................................................................................... 462
Meios de prova ....................................................................................................................................... 462
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Depoimento testemunhal .................................................................................................................... 463
Oitiva de impedidos ou suspeitos ....................................................................................................... 463
Arguição das testemunhas.................................................................................................................. 463
Advertência sobre falso testemunho ............................................................................................... 463
Termo testemunhal .............................................................................................................................. 464
Relatório conclusivo .......................................................................................................................... 464
Comunicação do relatório ................................................................................................................. 464
Recurso de apelação............................................................................................................................. 464
Definitividade da decisão ................................................................................................................... 465
Caráter reservado do processo ......................................................................................................... 465
Arquivamento dos autos .................................................................................................................... 466
Capítulo 23. Fornecimento de Cópias do Processo .................................................................. 467
Capítulo 24. Onerosidade das Partes .......................................................................................... 468
Capítulo 25. Correção das Irregularidades Cometidas ......................................................... 469
Capítulo 26. Registro da Reincidência......................................................................................... 470
Capítulo 27. Convênio de Adesão ................................................................................................... 471
Capítulo 28. Contribuição do Patrocinador ............................................................................. 474
Capítulo 29. Infrações e Penalidades Aplicáveis ...................................................................... 475
Capítulo 30. Práticas Administrativas da Entidade ................................................................ 476
Capítulo 31. Equilíbrio Atuarial e Financeiro .......................................................................... 479
Capítulo 32. Aplicações Financeiras ............................................................................................. 481
Capítulo 33. Superintendência Nacional de Previdência Complementar ........................ 482
Capítulo 34. Plano de Benefícios ................................................................................................... 483
Capítulo 35. Patrocinadora e Instituidora ................................................................................ 484
Capítulo 36. Descumprimento da Legislação ............................................................................. 486
Capítulo 37. Princípio da Transparência..................................................................................... 487
Capítulo 38. Desobediência da LC n. 108/91 ................................................................................. 488
Capítulo 39. Violação de Outros Dispositivos.......................................................................... 489
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Capítulo 40. Jurisprudência ............................................................................................................ 490
I — A competência da justiça comum para julgar processos decorrentes de contrato de previdência complementar ..................................................................................................... 490
II — O saldo de previdência privada complementar é impenhorável se for para subsis- tência do participante e da sua família, caracterizando de natureza alimentar ........ 492
III — A possibilidade de equiparação das EFPC com as instituições de assistência social para fins de imunidade tributária ........................................................................................... 495
IV — Nos planos previdenciários de benefício definido não há direito adquirido a determi- nado regime de contribuições, as quais podem ser alteradas para manter o equilíbrio atuarial do plano sempre que ocorrerem situações que o recomendem ou exijam ...... 497
Referências Bibliográficas ................................................................................................................. 499
Anexo — Modelo de Auto de Infração ........................................................................................ 501
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Apresentação
Um Curso de Direito Previdenciário Complementar, além do Tomo II — Questões substan-tivas e Tomo III — Matérias adjetivas, adiante encaminhadas, pressupõe um Tomo I — Aspectos institucionais, como iniciação ao estudo da proteção social considerados nos três tomos.
As observações que se seguem, não necessariamente técnicas, são concepções teóricas dos institutos envolvidos, com evidente sentido prático, a serem esmiuçados nos Tomos II e III.
Dizem respeito à idealização formal dos fenômenos perquiridos, na medida em que eles se revistam da necessidade de sistematização e posicionamento doutrinários.
Incapacidade para o trabalho e invalidez são inaptidões respeitantes à Medicina do Traba-lho. A caracterização do óbito é objeto da Tanatologia. Tábua de mortalidade pertence à ciência atuarial, atualização de valores dizem respeito à Ciência das Finanças. São áreas circunvizinhas que auxiliam o Direito Previdenciário.
Uma mensuração do tempo de contribuição para os fins da carência, do período básico de cálculo e da renda mensal, é entidade, por assim dizer, postada na aritmética financeira.
Esses itens não são abordados aqui e serão desenvolvidos no Tomo II — Questões substan-tivas, a cargo da Dra. Ana Flávia Ribeiro Ferraz. Também não cuidamos de matérias adjetivas, procedimentais ou processuais, atribuídas a Dra. Dirce Namie Kosugi.
Foram inevitáveis rápidas menções aos temas substantivos e adjetivos, alguma ênfase à pre-vidência fechada e alusões à previdência básica do RGPS. Da mesma forma, a repetição de ideias necessárias em face da exposição, para não ter de haver remissões.
Neste momento inicial são examinados tão somente os aspectos jurídicos, sem sopesamento científico da parte material da relação substantiva ou adjetiva enfocada.
Efetivamente, cuida-se tão somente de um preâmbulo do Curso de Direito Previdenciário Complementar, desenvolvido com mais propriedade a seguir, no Tomo II e no Tomo III.
Ao final, enquistamos as primeiras observações sobre o que se poderia chamar de Filosofia da Complementaridade (Capítulo 40).
Constatar-se-á inequívoca preocupação de serem examinadas, ainda que en passant, ações práticas e procedimentais que não fazem parte da órbita da LC n. 109/01 nem da previdência complementar. Há pretensão em desfazer algumas dúvidas dos iniciantes e estabelecer identidade dos institutos técnicos.
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Tomado o vocábulo “previdência complementar” em seu sentido mais amplo, foram incluídos outros instrumentos de proteção, com algumas semelhanças, na medida em que, de certa forma, completam a renda financeira ou econômica das pessoas.
Destarte, na órbita civil (constituição de renda, reparação de atos ilícitos, seguro privado), trabalhista (planos empresariais, FGTS, complemento dos benefícios por incapacidade) e até mesmo as previdenciárias (como era o pecúlio, extinto de 1994).
Wladimir Novaes Martinez
Dedicatórias
À minha família, em especial, minha mãe, fonte inesgotável de energia e motivação.
Ao meu esposo, companheiro querido de todas as horas, aos meus amigos, incentivadores pacientes.
Com agradecimento especial ao Prof. Wladimir Novaes Martinez, quem primeiro acre-ditou, antes mesmo de mim. Sua energia transcende sua obra para o bem dos estudiosos e felicidade dos ousados que, como eu, se atrevem a tirar o sonho da gaveta.
Aquele que, em busca de fazer sempre e somente o melhor, deixa de fazer o possível, abre mão do aprimoramento.
Ana Flávia Ribeiro Ferraz
Dedico este trabalho preliminar ao Mestre Wladimir Novaes Martinez, orientador e doutrina-dor dos mais brilhantes que, com suas mais de 100 obras, tanto contribui com o seu conhecimento para o bem estar de inúmeros seres humanos. Estudantes, graduados, sem estudos, segurados, beneficiários, aposentados, deficientes, pensionistas, avós, pais, mães e filhos.
Agradeço a Deus por ter me possibilitado a participação nesta obra.
“A vida de um indivíduo só faz sentido se ajuda a tornar a vida das demais criaturas mais nobre e mais bela.” (Albert Einstein)
Dirce Namie Kosugi
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Tomo I
Aspectos Institucionais
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Capítulo 1
Breve Histórico
Como instituição nacional, a previdência complementar teve impulso significativo a partir de 1977 com a edição da Lei n. 6.435/77. Nessa data, pelo menos em termos normativos, começou a produzir efeitos. Mas alguma coisa sucedeu, convindo repassá-la rapidamente.
Montepio geral
O surgimento da previdência complementar brasileira — sem natureza acessória e inexistente a básica — pelas características de facultatividade e mutualismo, pode ser fixado em 10 de janeiro de 1835, com a criação do Mongeral — Montepio Geral de Economia dos Servidores do Estado, proposto pelo Ministro da Justiça, Barão de Sepetiba. A entidade é uma das primeiras e funcionou continuamente como montepio, isto é, previdência aberta sem fins lucrativos.
Alvará português
Abstraindo a assistência social, pública ou religiosa, e o mutualismo ou o seguro privado (achegando-se à ideia da previdência básica) — a pré-história inicia-se com o Alvará português, datado de 22.11.1684, mencionado por Amilcar Santos como a primeira regulamentação do seguro privado aplicável ao Brasil.
Primeiro diploma legal
Para Rubem Rosa, citado pelo Dep. Heitor Dias, relator da Comissão Mista do Congresso Nacional, o Montepio dos Órfãos e Viúvas dos Oficiais da Marinha, implantado em 2.9.1795, e assinado pelo Príncipe D. João, no Palácio Queluz, em Lisboa, é o primeiro diploma legal (Imuni-dade tributária das entidades fechadas de previdência privada, p. 113/22).
Ao final do período colonial, mais de um século depois do referido Alvará, atendendo à representação dos comerciantes de Salvador, o Governador e Capitão-General da ex-Capitania Hereditária da Bahia autorizou, em 1808, o estabelecimento da Companhia de Seguros Boa-fé, a mais antiga instalada no Brasil.
Novo documento oficial, de 11.8.1771, dispôs sobre o seguro privado até nossa independência:
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Regulações da Casa de Seguros de Lisboa.
Carta Régia de 24.10.1808 aprovou resolução do mesmo Governador e Capitão-General, au-torizando a Companhia de Seguros Conceito Público a funcionar no Rio de Janeiro desde 5.2.1810.
Conforme Antonio Carlos de Oliveira (Direito do trabalho e previdência social, p. 91), registros vetustos dão conta de que Dom Pedro I, Príncipe Regente, teria instituído, em 1º.10.1821, aposen-tadoria para mestres e professores aos 30 anos de serviço, e abono de 25% da remuneração para quem continuasse trabalhando (sic).
Alvará de 5.5.1810 permitiu às partes, nos contratos de câmbio e seguros marítimos, estipular os juros e prêmios convencionados. No período imperial surgiu a Sociedade de Seguros Mútuos Brasileiros, em 29.4.1828.
Constituição Federal
A Constituição Federal de 1824, em seu art. 179, XXXI, ditava: “A Constituição também garante os socorros públicos.”
Em 1834 foi fundada a Sociedade Musical de Beneficência. Em 1838, a Sociedade Animadora da Corporação de Ourives, ambas no Rio de Janeiro.
Direito comercial
O Código Comercial, de 1850, tratou do seguro garantidor de viagens marítimas, principalmente em matéria de cargas transportadas, no Título VIII — Dos Seguros Marítimos (arts. 666/684).
Companhias de seguro
A partir da segunda metade do século XIX, as companhias de seguro se multiplicaram em todo o País, algumas delas prestando serviços até os dias de hoje.
O Decreto-lei n. 2.679, de 2.11.1860, disciplinou o funcionamento das empresas de seguro. Foi complementado pelo Decreto n. 2.711, de 19.12.1860. Medidas de fiscalização foram introduzidas pela Lei n. 294, de 5.9.1895, regulamentada pelo Decreto n. 2.153, de 12.11.1895.
O final do século foi pródigo. Sacha Calmon Navarro Coelho (Imunidade tributária das entidades fechadas de previdência privada, p. 41/94) dá conta de algumas entidades.
O Decreto-lei n. 10.269, de 20.7.1889, criou pensões para os trabalhadores da Imprensa Régia, a Lei n. 3.397, de 24.11.1888, a Caixa de Socorros para os ferroviários estatais, e o Decreto n. 9.212-A, de 26.3.1889, montepio obrigatório (sic) para os empregados dos correios.
Servidores públicos
Menciona-se, ainda, o Decreto n. 942-A, de 31.10.1890, sobre o Montepio Obrigatório dos Empregados do Ministério da Fazenda. O Decreto n. 221, de 26.2.1890, estabeleceu a aposentadoria dos empregados da Estrada de Ferro Central do Brasil, estendida pelo Decreto n. 565, de 12.7.1890,
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a todos os ferroviários das estatais.
Consigna-se, particularmente, um montepio para os empregados municipais de Salvador (15.4.1899). A Lei n. 217, de 29.11.1892, implantou a aposentadoria por invalidez e a pensão por morte dos operários do Arsenal de Marinha do Rio de Janeiro.
Regulamento Murtinho
Disciplina geral sobreveio com o Regulamento Murtinho (Decreto-lei n. 4.270, de 10.12.1901). A Lei n. 953, de 29.12.1901, procedeu diversas alterações nesse regulamento, assim como o Decreto n. 5.702, de 12.12.1903.
Outras disposições subsequentes sobrevieram com o Decreto n. 9.287, de 30.12.1911, refe-rente à fiscalização junto às companhias estrangeiras de seguros e a Lei n. 2.718/1912, revogando a exigência da contribuição pelas companhias de fundo para retribuição do pessoal da Inspetoria de Seguro.
Primeiras EFPP
Em 16.4.1904, surgiu a Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil S/A. — PREVI. Em 2014, era o maior fundo de pensão brasileiro.
A Caixa de Pensão dos Operários da Casa da Moeda foi objeto do Decreto n. 9.284, de 30.12.1911.
O Decreto n. 9.517, de 17.4.1919, criou a Caixa de Pensões e Empréstimos para o Pessoal das Capatazias da Alfândega do Rio de Janeiro.
Em seus arts. 1.432/1.465, o Código Civil dispôs sobre o contrato de seguro, e nos arts. 1.466/1.470, a respeito do seguro mútuo, e os arts. 1.471/1.476 regram o seguro de vida.
O GBOEx surgiu em 1918, para a família dos militares do Rio Grande do Sul.
Em 28.1.1967 foi aprovado o Estatuto do Fundo de Beneficência aos Funcionários do Banco do Estado do Paraná S/A. — FUNBEP.
Em 1970, apareceu a PETRUS, entidade de previdência da Petrobras S/A., paradigma para a Lei n. 6.435/77 e todas as demais surgidas na década seguinte.
Em 1º.1.1978 surgiu o ECONOMUS — Instituto de Seguridade Social, dos economiários do Estado de São Paulo.
Até 23.1.1923, quando instituída a pública apenas para os ferroviários (e alguns servidores civis e militares), não se podia falar em previdência complementar, em virtude de inexistência da básica. À exceção da proteção dos servidores públicos, eram planos nitidamente mutualis-tas e muitos deles, caso do MONGERAL, continuaram existindo após a Lei Eloi Marcondes de Miranda Chaves.
Algumas entidades, principalmente montepios, organizadas durante a segunda metade do século XX, chegaram até 1977 sem sistematização legislativa, submetidas ao Código Civil e a algumas normas comerciais e de seguro privado.
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Tempos modernos
O Decreto-lei n. 73/66 regulou o seguro privado. O Conselho Monetário Nacional foi criado pela Lei n. 4.595/64. O mesmo acontecendo com o Banco Central do Brasil. O Conselho Nacional de Seguros Privados e a Superintendência de Seguros Privados sobrevieram com o mesmo Decreto--lei n. 73/66. A Bolsa de Valores, com a Res. BCB n. 39/66 e a Comissão de Valores Mobiliários, com a Lei n. 6.385/76.
A partir da Lei n. 6.435/77 foi regrada a previdência complementar, regulamentada pelos Decretos n. 81.240/78 (fechada) e n. 81.402/78 (aberta) e por várias resoluções da Secretaria de Previdência Complementar e da Superintendência de Seguros Privados.
Em 3.3.1978, foi criada a Associação Brasileira das Entidades Fechadas de Previdência Privada — ABRAPP.
Em 23.8.1988, o Centro de Estudos de Seguridade Social — CESS.
Revogando a Lei n. 6.435/77 e com base no art. 202 da Constituição Federal, a LC n. 109/01 tornou-se a Lei Básica da Previdência Complementar (LBPC). Em seguida a LC n. 108/01 (para as empresa estatais).
A seguridade social compareceu no art. 40 (servidor) e 202 (trabalhador) da Carta Magna.
Com a Lei n. 12.154/09, foi criado o Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) e Câmara de Recursos da Previdência Complementar (CRPC).
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