Crna Gora Regulatorna agencija za energetiku - regagen.co.me · Nikšić, 01.11.2014. godine u trajanju od mjesec dana; Ugovor o podzakupu poslovnog prostora, broj 10-00-32086 od

Crna Gora

Regulatorna agencija za energetiku

Na osnovu člana 52 stav 1 Zakona o energetici (''Službeni list CG'', br. 28/10, 42/11, 6/13 i 10/15), člana 26 stav 1 Metodologije za utvrđivanje regulatornog prihoda javnog snabdjevača i regulisanih tarifa za snabdijevanje električnom energijom (''Službeni list CG'', br. 2/12, 12/12, 27/14 i 32/15) i člana 18 stav 1 tačka 6 Statuta Regulatorne agencije za energetiku (''Službeni list CG'', broj 7/11), rješavajući po Zahtjevu Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić broj 10-00-55180 od 02.09.2015. godine, u dijelu koji se odnosi na utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda za Javnog snabdjevača, Odbor Agencije, na sjednici održanoj 26. i 27. novembra 2015. godine, donio je

O D L U K U

O UTVRĐIVANJU REGULATORNO DOZVOLJENOG PRIHODA

ELEKTROPRIVREDI CRNE GORE AD NIKŠIĆ ZA JAVNOG SNABDJEVAČA

I REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD

1) Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić – Javnom snabdjevaču, za 2016. godinu, utvrđuje se regulatorno dozvoljeni prihod za transponovanje u naknadu za snabdijevanje, u iznosu od 5.620.180 €.

2) Prihod iz tačke 1 ovog poglavlja je ukupni godišnji prihod Elektroprivrede Crne

Gore AD Nikšić – Javnog snabdjevača koji pokriva ukupne troškove poslovanja u iznosu od 5.390.823 €, trošak amortizacije u iznosu od 263.974 € i povrat na sredstva u iznosu od 927.758 €, umanjeno za ostale poslovne, vanredne i vanposlovne prihode u iznosu od 17.400 € i korekcije iz prethodnog perioda u iznosu od 944.975 €.

3) Na osnovu prihoda iz tačke 1 ovog poglavlja i planiranog broja mjernih mjesta od 394.149, utvrđuje se naknada koju plaćaju kupci priključeni na distributivni sistem koje snabdijeva Javni snabdjevač, u iznosu od 1,1883 € /mjerno mjesto/mjesec.

II DRUGI TROŠKOVI

1) Troškovi za plaćanje naknade Operatoru prenosnog sistema, Operatoru distributivnog sistema i Operatoru tržišta, koji ne utiču na naknadu javnog snabdjevača, utvrđeni su odlukama:

– Odlukom o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije, broj 15/2542-30 od 27. novembra 2015. godine, u iznosu od 14.607.045,95 € (regulatorno dozvoljeni prihod za 2016. godinu u iznosu od 21.963.232,51 € umanjen za

2

dio troškova korišćenja prenosnog kapaciteta koje plaćaju proizvođači električne energije priključeni na prenosni sistem).

– Odlukom o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje distributivnog sistema električne energije, broj 15/2575-33 od 27. novembra 2015. godine, u iznosu od 78.799.482 €.

– Odlukom o utvrđivanju naknade za rad Crnogorskom operatoru tržišta električne energije DOO Podgorica, broj 15/2574-17 od 27. novembra 2015. godine, u iznosu od 301.193 €.

2) Utvrđuje se cijena električne energije iz domaćih izvora u iznosu od 37,5709

€/MWh.

3) Utvrđuju se troškovi za nabavku električne energije za isporuku kupcima koje snabdijeva Javni snabdjevač u iznosu od 78.936.460,90 € (umanjeno za troškove poslovanja koji se djelimično mogu kontrolisati kod operatora prenosnog sistema i operatora distributivnog sistema).

III TRANSPONOVANJE U NAKNADE I TARIFE

1) Obavezuje se Elektroprivreda Crne Gore AD Nikšić - Javni snabdjevač da na osnovu cijena utvrđenih Odlukom o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za operatora distributivnog sistema za 2016. godinu, broj 15/2575-33 od 27. novembra 2015. godine, Poglavlje II tač. 1 i 2, predloži tarifne stavove koje treba da sadrže tabele sa cijenama u dijelu koji se odnosi na ODS. Za izračunavanje tih elemenata potrebno je koristiti podatke prikazane u Obrascu D, koji je dostavila Elektroprivreda Crne Gore za Operatora distributivnog sistema.

2) Obavezuje se Elektroprivreda Crne Gore AD Nikšić - Javni snabdjevač da na osnovu cijena utvrđenih Odlukom o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije Crnogorskom elektroprenosnom sistemu AD Podgorica za 2016. godinu, broj 15/2542-30 od 27. novembra 2015. godine, Poglavlje II tač. 1 i 2, predloži tarifne stavove koje treba da sadrže tabele sa cijenama u dijelu koji se odnosi na OPS. Za izračunavanje tih elemenata potrebno je koristiti podatke prikazane u Obrascu P, koji je dostavio Crnogorski elektroprenosni sistem AD Podgorica.

3) Obavezuje se Elektroprivreda Crne Gore AD Nikšić - Javni snabdjevač da na osnovu naknade utvrđene Odlukom o utvrđivanju naknade za rad Crnogorskom operatoru tržišta električne energije DOO Podgorica za 2016. godinu, broj 15/2574-17 od 27. novembra 2015. godine, Poglavlje I tačka 7, predloži tarifne stavove koje treba da sadrže tabele sa cijenama u dijelu koji se odnosi na Crnogorskog operatora tržišta električne energije.

4) Obavezuje se Elektroprivreda Crne Gore AD Nikšić - Javni snabdjevač da, u propisanom roku, dostavi Agenciji radi utvrđivanja, tabele sa cijenama koje sadrže tarifne stavove iz tač. 1, 2 i 3 ovog poglavlja i naknadu iz tačke 3 Poglavlja I ovog dispozitiva.

3

IV PRIMJENA NAKNADA I CIJENA

Naknada iz tačke 3 Poglavlja I i cijena iz tačke 2 Poglavlja II dispozitiva ove odluke primjenjuju se u periodu od 01. januara do 31. decembra 2016. godine.

V OBJAVLJIVANJE ODLUKE

Ova odluka objavljuje se u ''Službenom listu Crne Gore'' i na internet stranici Regulatorne agencije za energetiku.

O b r a z l o ž e nj e

Članom 52 stav 1 Zakona o energetici (u daljem tekstu: Zakon), propisano je da Agencija odlučuje po zahtjevu javnog snabdjevača za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda, cijena i tarifa, najkasnije u roku od 90 dana od dana prijema zahtjeva. S tim u vezi, a na osnovu čl. 20 i 21 Metodologije za utvrđivanje regulatornog prihoda javnog snabdjevača i regulisanih tarifa za snabdjevanje električnom energijom (u daljem tekstu: Metodologija), Elektroprivreda Crne Gore AD Nikšić (u daljem tekstu: EPCG) podnijela je Zahtjev za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena, broj 10-00-55180 od 02.09.2015. godine, koji je u Agenciji zaveden istog dana pod brojem 15/2575-1 (u daljem tekstu: Zahtjev).

Uz Zahtjev i na naknadno traženje Agencije, dostavljena je sljedeća dokumentacija u papirnoj i elektronskoj formi: Nacrt Biznis plana za 2016. godinu, (poslovna tajna); Finansijski izvještaj za 2014. godinu, sa izvještajem nezavisnog revizora; Akt broj 10-00-54304 od 25.08.2015. godine - Planirani troškovi električne energije za potrebe distributivnih kupaca i mrežnih gubitaka za period od 01.01-31.12.2016. godine; Akt broj 50-00-11128 od 02.09.2015. godine – Pregled ostvarenih troškova za period 2012-2015. godine i plan regulatorno dozvoljenog prihoda za 2016. godinu; Prilog CD – Zahtjev za 2016. godinu; Akt broj 50-00-10953 – Plan investicija i nabavke ostalih osnovnih sredstava za period 2015-2016. godine; Akt broj 50-00-10952 – Izvještaj: Pokazatelji efikasnosti poslovanja FC Snabdijevanje za period 2012-2016. godina; Plan regulatorno dozvoljenog prihoda za 2016. godinu; Analitika rashoda za period 2012-2015. godina, za regulatorne godine i plan analitike rashoda za 2016. godinu; Osnovna sredstva FC Snabdijevanje za period 2015-2016. godina; Plan investicija – izvod iz plana; Komplet obrazaca - Dodatak S; Dodatak D – obračun SPK i PS; Ostvarenje potrošnje električne energije za 6 mjeseci 2015. godine i procjena potrošnje za preostale mjesece; Analitika osnovnih sredstava. Uz dopis broj 10-00-105/1 od 28.09.2015. godine, dostavljena je sljedeća dokumentacija: Dopis, broj 50-00-12386 od 25.09.2015. godine - Otklanjanje nedostataka u Zahtjevu za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena javnog snabdjevača za drugi regulatorni period, uz koji su dostavljeni sljedeći prilozi; Dodatak S3 – bilans stanja i S4 – bilans uspjeha; Dopis Direkcije funkcionalnoj cjelini Snabdjevanje, broj 10-00-59487 od 24.09.2015. godine – Otklanjanje nedostataka u Zahtjevu za utvrđivanje regulatornog prihoda i dopis broj 10-00-59488 od 24.09.2015. godine – Planirani troškovi električne energije za potrebe distributivnih kupaca i mrežnih gubitaka za period 01.01.2016- 31.12.2016. godine, (sa prilozima); Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2012. – 31.12.2012. godine: 55900005 – troškovi izdavanja licenci; 55500018 – troškovi takse 1€ (telefon, struja, ostalo); 55500000 – troškovi poreza na imovinu; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2013. – 31.12.2013. godine:

4

55500000 – troškovi poreza na imovinu; 55500004 – troškovi korišćenja gradskog zemljišta; 55500018 – troškovi takse 1€ (telefon, struja, ostalo); 55900005 – troškovi izdavanja licenci; 55900001 – administracione, registracione, konzularne, lokalne i druge takse; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2014. – 31.12.2014. godine: 55900005 – troškovi izdavanja licenci; 55500001 – troškovi naknada za korišćenje puteva; 55900001 – administracione, registracione, konzularne, lokalne i druge takse; 55500000 – troškovi poreza na imovinu; Analitika osnovnih sredstava na dan 31.12.2014. godine; Analitika osnovnih sredstava na dan 30.06.2015. godine. Uz akt broj 10-00-61382 od 08.10.2015. godine, dostavljena je sljedeća dokumentacija: Analizu troškova javnog snabdjevača, koja je data u dopisu broj 50-00-12902 od 05.10.2015. godine; Obrazac 110 kV RAE 1 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod potrošača na 110 kV bez PDV-a, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda; Obrazac ED RAE 2 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod ED potrošača kod kojih se snaga ne mjeri, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda; Obrazac ED RAE 3 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod ED potrošača kod kojih se snaga ne mjeri, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda; Obrazac 110 kV RAE 1 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod potrošača na 110 kV bez PDV-a, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda; Obrazac ED RAE 2 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod ED potrošača kod kojih se snaga ne mjeri, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda; Obrazac ED RAE 3 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod ED potrošača kod kojih se snaga ne mjeri, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda; Obrazac 110 kV RAE 1 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod potrošača na 110 kV bez PDV-a, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda; Obrazac ED RAE 2 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod ED potrošača kod kojih se snaga ne mjeri, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda; Obrazac ED RAE 3 NST, koji sadrži mjesečnu realizaciju električne energije kod ED potrošača kod kojih se snaga ne mjeri, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda; Ugovor o pružanju usluga, broj 10-00-13129 od 26.07.2007. godine, koji je zaključen između Pošte Crne Gore i EPCG AD Nikšić, i Aneks ugovora o pružanju usluga br. 2, koji je u EPCG AD Nikšić zaveden pod brojem 10-00-12188 od 25.05.2011. godine; Ugovor o vršenju usluga, broj 50-00-4092 od 22.04.2014. godine zaključen između EPCG AD Nikšić i DOO AP Print Podgorica; Ugovor o zakupu poslovnog prostora broj 10-00-60130 zaključen između Leković Lovćenke i EPCG AD Nikšić, 01.11.2014. godine u trajanju od mjesec dana; Ugovor o podzakupu poslovnog prostora, broj 10-00-32086 od 14.05.2015. godine, zaključen između A&M CO DOO iz Danilovgrada i EPCG AD Nikšić; Ugovor o zakupu štanda u šoping – molu Delta city, broj 10-00-29375 od 28.05.2014. godine, zaključen između Društva za trgovinu i zastupanje Delta M CG i EPCG AD Nikšić, i Aneks I Ugovora o zakupu štanda u trgovinskom centru Delta city broj 10-00-38454 od 01.06.2015. godine; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.08.2012. do 31.07.2013. godine, Konto 67909000 Drugi nepomenuti prihodi; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.08.2013. do 31.07.2014. godine, Konto 67909000 Drugi nepomenuti prihodi; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.08.2014. do 31.07.2015. godine, Konto 67909000 Drugi nepomenuti prihodi; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.08.2013. do 31.07.2014. godine, Konto 65900003 Prihodi po osnovu takse na tarifna brojila -10% od iznosa; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.08.2012. do 31.07.2013. godine, Konto 65900003 Prihodi po osnovu takse na tarifna brojila -10% od iznosa; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.08.2012. do 31.07.2013. godine, Konto 61211000 Prihodi od ponovnog uključenja; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.08.2013. do 31.07.2014. godine, Konto 61211000 Prihodi od ponovnog

5

uključenja; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.08.2014. do 31.07.2015. godine, Konto 61211000 Prihodi od ponovnog uključenja; Rješenje o utvrđivanju poreza na nepokretnosti, koje je izdala Opština Tivat, Sekretarijat za finansije i ekonomski razvoj, broj 0810-up-109 od 14.04.2014. godine; Rješenje Opštine Bar, Sekretarijata za ekonomiju i finansije broj 032-05-U2-428-77992 od 16.04.2014. godine; Rješenje Opštine Pljevlja, Uprave lokalnih javnih prihoda, broj 422-227/2014-3 od 27.05.2014. godine; Rješenje Opštine Kolašin, Sekretarijata za privredu i finansije, broj 04-05799/up 04-125 od 31.05.2014. godine; Rješenje Opštine Rožaje, Uprave lokalnih prihoda, broj 318/44 od 11.04.2014. godine; Rješenje Prijestonice Cetinje, Uprave lokalnih javnih prihoda, broj UPI/016-422/14-11539 od 14.05.2014. godine; Rješenje Opštine Danilovgrad, Sekretarijata za privredu i finansije broj 03-032-3-UP-7 od 27.05.2014. godine; Rješenje Opštine Mojkovac, Sekretarijata za finansije, ekonomiju i lokalne javne prihode, Odjeljenja lokalnih javnih prihoda, broj 422/14-08/2-1 z -00805 od 30.05.2014. godine; Rješenje Glavnog grada Podgorica, Uprave lokalnih javnih prihoda, broj 15-422/14-82977 od 15.05.2014. godine; Rješenje Opštine Herceg Novi, Uprave lokalnih javnih prihoda, broj 02-8-Up/5-197/2014 od 12.05.2014. godine; Rješenje Opštine Berane, Uprave za naplatu lokalnih javnih prihoda, broj 12-422-56/14-23747 od 15.07.2014. godine; Rješenje o utvrđivanju lokalne komunalne takse za korišćenje reklamnih panoa, Opštine Mojkovac, Sekretarijata za finansije, ekonomiju i lokalne javne prihode, broj 442/14-08/2-3/4-37 od 21.07.2014. godine; Rješenje Opštine Žabljak, Sekretarijata za finansije i ekonomski razvoj, broj 422/14-03-4898 od 30.05.2014. godine; Rješenje Opštine Budva, Sekretarijata za privredu i finansije, Odjeljenja za utvrđivanje i naplatu, broj 043-U-03-32 od 18.08.2014. godine; Rješenje Opštine Ulcinj, Sekretarijata za finansije i budžet, Br/04/14-96628 od 01.07.2014. godine; Rješenje Opštine Kotor, Sekretarijata za lokalne prihode, budžet i finansije, broj UP/I 0411-26835 od 07.07.2014. godine; CD- sa Dopunom Zahtjeva. Uz dopis broj 10-00-115/II od 23.10.2015. godine, dostavljeni su podaci o realizaciji investicionih projekata, odobrenih Investicionim planom 2012-2014. godina, pojedinačno za svaku godinu, a uz dopis broj 10-00-64366 od 22.10.2015. godine dostavljena je sljedeća dokumentacija: U dopisu broj 50-00-13852 od 21.10.2015. godine, dato je obrazloženje sljedećih troškova: troškova usluga trećih lica i matične kompanije, troškova tekućih bankarskih usluga, poštanskih troškova troškova osiguranja, troškova usluga telekomunikacija, ostalih troškova koji se mogu kontrolisati; Osim toga u okviru istog akta dostavljeno je i obrazloženje vezano za neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava, i obrazloženje vezano za kretanje broja zaposlenih po mjesecima; U aktu broj 11-20-64217 od 21.10.2015. godine, od strane Direkcije za ljudske resurse - Direkcije za tarife i odnose sa državnim institucijama dostavljeni su podaci o kretanju broja zaposlenih u FC Snabdijevanje za period 31.08.2012. -31.07.2015. godine; Ugovor o pružanju usluga - održavanje billing sistema i modula koji su integrisani sa Billingom-eBS AMM broj 10-00-22085 od 22.04.2015. godine, koji je zaključen između Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić kao naručioca i Konzorcijuma „Digit“ DOO Beograd „InfoDom“ DOO Zagreb kao izvršioca; Ugovor za pružanje usluge - izrade planova zaštite obavezno štićenih objekata i fizičkih zaštita objekata putem eksterne usluge, broj 10-00-21177 od 15.04.2015. godine, koji je zaključen između Elektroprivrede Crne Gore kao naručioca i Konzorcijuma „Securitas Montenegro“ DOO Nikšić i „Top Force System“ DOO Nikšić kao izvršioca; Opšta pravila poslovanja JKP Business platnim karticama za pravna lica Crnogorske Komercijalne Banke, broj 10-00-17476 od 30.12.2005. godine; Ugovor o zasnivanju preplatničkog odnosa - MIPNET i prodaji opreme (uređaja) broj 9166 od 21.06.2006. godine, zaključen između Telekom Crna Gora AD Podgorica kao izvršioca i Elektroprivrede Crne Gore AD

6

Nikšić kao naručioca, kao i : Aneks 1 navedenog Ugovora broj 10-00-14247 od 04.09.2007. godine; Aneks 2 navedenog Ugovora broj 10-00-11584 od 28.09.2009. godine; Aneks 3 navedenog Ugovora broj 04-7911 od 27.06.2006. godine; Aneks 4 navedenog Ugovora broj 10-00-17730 od 15.05.2012. godine; Aneks 5 navedenog Ugovora broj 10-00-21019 od 18.06.2012. godine; Aneks 6 navedenog Ugovora broj 10-00-50008 od 31.12.2012. godine; Ugovora o poslovnoj saradnji, broj 10-00-10961 od 12.03.2015. godine, zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić; Ugovora o vršenju usluga, broj 10-00-54113 od 10.09.2014. godine, zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić; Ugovora o korišćenju internet servisa, broj 10-00-17731 od 15.05.2012. godine, zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić; Ugovora o korišćenju internet servisa, broj 10-00-28634 od 31.07.2012. godine, zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić; Dostavljena je Analitika osnovnih sredstava na dan 21.09.2015. godine; Analitička kartica konta glavne knjige, za razdoblje od 01.01.2015. do 31.07.2015. godine, Konto 55500000 Troškovi poreza na imovinu; Analitička kartica konta glavne knjige, za razdoblje od 01.01.2015. do 31.07.2015. godine, Konto 55400000 Troškovi članarina poslovnim udruženjima; Analitička kartica konta glavne knjige, za razdoblje od 01.01.2015. do 31.07.2015. godine, Konto 55900005 Troškovi izdavanja licenci. Uz akt broj 10-00-66389 od 04.11.2015. godine, dostavljena je Odluka Odbora direktora o usvajanju elektroenergetskog bilansa EPCG za 2016. godinu i Bilans električne energije EPCG za 2016. godinu.

Dokumenta: Nacrt biznis plana za 2016. godinu, Ugovor o pružanju usluga, broj 10-00-13129 od 26.07.2007. godine, koji je zaključen između Pošte Crne Gore i EPCG AD Nikšić, i Aneks ugovora o pružanju usluga br. 2, koji je u EPCG AD Nikšić zaveden pod brojem 10-00-12188 od 25.05.2011. godine; Ugovor o vršenju usluga, broj 50-00-4092 od 22.04.2014. godine zaključen između EPCG AD Nikšić i DOO AP Print Podgorica; Ugovor o zakupu poslovnog prostora broj 10-00-60130 zaključen između Leković Lovćenke i EPCG AD Nikšić, 01.11.2014. godine u trajanju od mjesec dana; Ugovor o podzakupu poslovnog prostora, broj 10-00-32086 od 14.05.2015. godine, zaključen između A&M CO DOO iz Danilovgrada i EPCG AD Nikšić; Ugovor o zakupu štanda u šoping – molu Delta city, broj 10-00-29375 od 28.05.2014. godine, zaključen između Društva za trgovinu i zastupanje Delta M CG i EPCG AD Nikšić, i Aneks I Ugovora o zakupu štanda u trgovinskom centru Delta city broj 10-00-38454 od 01.06.2015. godine; Ugovor o pružanju usluga - održavanje billing sistema i modula koji su integrisani sa Billingom-eBS AMM broj 10-00-22085 od 22.04.2015. godine, koji je zaključen između Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić kao naručioca i Konzorcijuma „Digit“ DOO Beograd „InfoDom“ DOO Zagreb kao izvršioca; Ugovor za pružanje usluge - izrade planova zaštite obavezno štićenih objekata i fizičkih zaštita objekata putem eksterne usluge, broj 10-00-21177 od 15.04.2015. godine, koji je zaključen između Elektroprivrede Crne Gore kao naručioca i Konzorcijuma „Securitas Montenegro“ DOO Nikšić i „Top Force System“ DOO Nikšić kao izvršioca; Ugovor o zasnivanju preplatničkog odnosa - MIPNET i prodaji opreme (uređaja) broj 9166 od 21.06.2006. godine, zaključen između Telekom Crna Gora AD Podgorica kao izvršioca i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić kao naručioca, kao i : Aneks 1 navedenog Ugovora broj 10-00-14247 od 04.09.2007. godine; Aneks 2 navedenog Ugovora broj 10-00-11584 od 28.09.2009. godine; Aneks 3 navedenog Ugovora broj 04-7911 od 27.06.2006. godine; Aneks 4 navedenog Ugovora broj 10-00-17730 od 15.05.2012. godine; Aneks 5 navedenog Ugovora broj 10-00-21019 od 18.06.2012. godine; Aneks 6 navedenog Ugovora broj 10-00-50008 od 31.12.2012.

7

godine; Ugovora o poslovnoj saradnji, broj 10-00-10961 od 12.03.2015. godine, zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić; Ugovora o vršenju usluga, broj 10-00-54113 od 10.09.2014. godine, zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić; Ugovora o korišćenju internet servisa, broj 10-00-17731 od 15.05.2012. godine, zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić; Ugovor o korišćenju internet servisa, broj 10-00-28634 od 31.07.2012. godine, zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić; koja su od strane podnosioca Zahtjeva označena kao poslovna tajna, ne mogu imati tretman komercijalno osjetljivih informacija, jer je članom 4 stav 2 Pravila za čuvanje povjerljivosti komercijalno osjetljivih informacija („Službeni list CG“, broj 35/11) propisano da podaci ili informacije koje se koriste za utvrđivanje tarifa ili prihoda operatora nakon dostavljanja Agenciji, nemaju tretman osjetljivih informacija.

Metodologijom, članom 22 stav 1, propisano je da Agencija na internet stranici objavljuje zahtjev za utvrđivanje regulatornog prihoda sa dokumentacijom, dok je stavom 2 propisano da mišljenja i primjedbe na zahtjev mogu dostaviti sva zainteresovana lica u roku od osam dana od dana njegovog objavljivanja. Agencija je, poštujući navedene odredbe, objavila Zahtjev sa dokumentacijom na svojoj internet stranici. Na objavljeni zahtjev nijesu dostavljena mišljenja i primjedbe.

Članom 24 stav 1 Metodologije propisano je da Agencija izvještaj o analizi dokumentacije sa predlogom regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena objavljuje na internet stranici, dok je stavom 2 propisano da mišljenja i primjedbe na izvještaj zainteresovana lica mogu dostaviti Agenciji u roku od sedam dana od dana njegovog objavljivanja. Poštujući navedenu odredbu, Agencija je 10.11.2015. godine na svojoj internet stranici objavila Izvještaj o analizi dokumentacije po zahtjevu Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić – FC Snabdijevanje za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za regulatorni period od 01.01.2016. do 31.12.2016. godine, broj 15/2575-20 od 10.11.2015. godine.

Na Izvještaj o analizi dokumentacije po zahtjevu Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda, cijena i tarifa za javnog snabdjevača, sa predlogom regulatorno dozvoljenog prihoda za period od 01.01.2016. do 31.12.2016. godine, broj 15/2575-20 od 10.11.2015. godine, (u daljem tekstu: Izvještaj) koji je objavljen na internet stranici Agencije 10.11.2015. godine, u propisanom roku dostavljena su mišljenja i primjedbe od strane EPCG – FC Snabdijevanje uz dopis, broj 10-00-117/II od 17.11.2015. godine. Data mišljenja i primjedbe su detaljno razmotreni, o čemu je sačinjen dokument Predlog stavova po mišljenjima i primjedbama u vezi sa Izvještajem, koji je razmotren na sjednici Odbora Agencije na kojoj je održana usmena rasprava u prisustvu predstavnika subjekta, o čemu je sačinjen zapisnik, broj 15/3323-05 od 27.11.2015. godine. Uz mišljenja i primjedbe dostavljena je sledeća dokumentacija: Ugovor za pružanje usluga, broj 10-00-72/II od 19.06.2015. godine, zaključen između Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić i Clean Express DOO Podgorica; Rješenje Opštine Nikšić, Uprava lokalnih javnih prihoda, broj UPI 11-422/27452 od 16.10.2014. godine; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2015. do 31.10.2015. godine, Konto 53102002 Troškovi interneta, mipneta i sl.; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2015. do 31.10.2015. godine, Konto 53102001 Troškovi telefonskih usluga u zemlji; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2015. do 31.10.2015. godine, Konto 55006000 Troškovi usavršavanja i obrazovanja zaposlenih;

8

Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2015. do 31.10.2015. godine, Konto 55001000 Troškovi čišćenja prostorija; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2015. do 31.10.2015. godine, Konto 53500003 Troškovi reklame i propagande – marketinga; Analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2015. do 31.10.2015. godine, Konto 53500003 Troškovi reklame i propagande – marketinga. Uz akt koji je dostavljen elektronskim putem, u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-28 od 25.11.2015. godine, dostavljene su: analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2014. do 31.12.2015. godine, Konto 55001000 – Troškovi čišćenja prostorija i analitička kartica konta glavne knjige za razdoblje od 01.01.2015. do 31.10.2015. godine, Konto 55001000 – Troškovi čišćenja prostorija. Na sjednici Odbora Agencije je dostavljen dokument broj 50-00-15880 zaveden u Agenciji 27.11.2015. godine, pod brojem 15/2575-32, u kojem je prikazan pregled troškova Call Centra za 2015. godinu.

1. ZAHTIJEVANI REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD JAVNOG SNABDJEVAČA

Zahtijevani regulatorno dozvoljeni prihod EPCG – FC Snabdijevanje za period 01.01 -31.12.2016. godine iznosi 10.295.293 €. Struktura zahtijevanog regulatorno dozvoljenog prihoda data je u tabeli 1. Tabela 1: Struktura zahtijevanog regulatornog prihoda

R. br.

Kategorije obračuna Zahtijevano

€

Troškovi zarada i drugih ličnih primanja 2.972.888

Troškovi rezervnih djelova i materijala 80.256

Troškovi usluga trećih lica i matične kompanije 4.318.301

Troškovi tek.bank.usluga, pošt.trošk. i trošk.osiguranja 1.406.895

Troškovi usluga telekomunikacija 56.890

Ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati 87.537

1 Troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati 8.922.767

Troškovi koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom 71.734

Ostali troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati u skladu sa zakonom 0

2 Troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati 71.734

I (1+2)

UKUPNI TROŠKOVI POSLOVANJA 8.994.501

II AMORTIZACIJA 312.370

III POVRAT NA SREDSTVA 1.005.822

IV OSTALI POSLOVNI VANREDNI I VANPOSLOVNI PRIHODI 17.400

9

V KOREKCIJE PRETHODNOG PERIODA 0

Regulatorno dozvoljeni prihod koji se transponuje u naknade (I+II+III-IV-V) 10.295.293

EPCG – FC Snabdijevanje je zahtijevalo i druge troškove poslovanja iz člana 16 Metodologije, u iznosu od 78.936.491 € 2. ANALIZA ZAHTIJEVANOG REGULATORNO DOZVOLJENOG PRIHODA

Članom 7 stav 1 Metodologije, utvrđeno je da je regulatorno dozvoljeni prihod, prihod imaoca licence koji se ostvaruje obavljanjem regulisane djelatnosti na godišnjem nivou, i predstavlja zbir ukupnih troškova poslovanja za obavljanje regulisane djelatnosti, amortizacije i povrata na sredstva, a stavom 2 istog člana da se za transponovanje u naknadu za snabdijevanje regulatorno dozvoljeni prihod iz stava 1 ovog člana za svaku godinu regulatornog perioda umanjuje za utvrđene ostale poslovne, vanredne, i vanposlovne prihode. U stavu 3 istog člana propisano je da se razlika između utvrđenih i ostvarenih prihoda i troškova, kao i razlika u ostvarenju odgovarajućih bilansnih veličina koja nastane u toku regulatornog perioda, uzima u obzir prilikom utvrđivanja regulatornog dozvoljenog prihoda za naredni regulatorni period. U skladu sa navedenim odredbama, Agencija je izvršila analizu svih elemenata regulatorno dozvoljenog prihoda, i isti utvrdila na sljedeći način:

2.1 TROŠKOVI POSLOVANJA Članom 8 stav 1 Metodologije propisano je da ukupni troškovi poslovanja za regulisanu djelatnost obuhvataju fiksne troškove poslovanja za regulisanu djelatnost i druge troškove poslovanja, a stavom 7 da se za potrebe utvrđivanja regulatorno dozvoljenog prihoda i radi stvaranja uslova za povećanje efikasnosti ukupni troškovi poslovanja dijele na: troškove poslovanja koji se mogu kontrolisati, troškove poslovanja koji se ne mogu kontrolisati i druge troškove poslovanja. Članom 8 stav 4 Metodologije, propisano je da radi ocjene opravdanosti troška za obavljanje regulisane djelatnosti, Agencija uzima u obzir informacije, podatke i saznanja koja je subjekat imao ili morao imati u vidu u vrijeme kada je trošak nastao, a st. 3 i 5 da je obaveza javnog snabdjevača da dokaže svrsishodnost nastanka troškova poslovanja i opravda razloge da budu nadoknađeni iz tarifa, a troškove poslovanja će iskazati računovodstvenom dokumentacijom, koja se vodi u skladu sa zakonom kojim je uređeno računovodstvo, odnosno računovodstvenim standardima koji se primjenjuju u Crnoj Gori. Članom 4 stav 3 Zakona o računovodstvu i reviziji (''Službeni list RCG'', broj 69/05, ''Službeni list CG'', br. 80/08 i 32/11) propisano je da su poslovne knjige: dnevnik, glavna knjiga i pomoćne evidencije. Troškove poslovanja iskazane računovodstvenom dokumentacijom energetski subjekti evidentiraju na odgovarajućim analitičkim karticama glavne knjige. Računovodstvena evidencija energetskog subjekta mora biti zasnovana na vjerodostojnoj dokumentaciji u skladu sa članom 4 stav 7 Zakona o računovodstvu i reviziji i mora da prikazuje istinito finansijsko stanje i rezultate poslovanja. Zakonom o izvršenju i obezbjeđenju, članom 25 stav 1 tač. 3 i 4, ("Službeni list CG", br. 36/2011, 28/2014 i 20/2015) propisano je da je vjerodostojna isprava faktura (račun) sa

10

otpremnicom ili drugim pisanim dokazom da je izvršni dužnik obaviješten o nastaloj obavezi, kao i izvodi iz poslovnih knjiga za izvršene komunalne usluge, usluge električne energije, telefonske i druge slične usluge. Članom 2 Zakona o sistemu unutrašnjih finansijskih kontrola u javnom sektoru (''Službeni list Crne Gore'' br. 73/08, 20/11, 30/12 i 34/14) propisano je da su obveznici primjene zakona akcionarska društva i druga pravna lica u kojima država ili opštine imaju većinski vlasnički udio. Ovim Zakonom uvodi se obaveza sprovođenja finansijskog upravljanja i kontrole sa ciljem: obavljanja poslovanja u skladu sa zakonima, podzakonskim i internim aktima, ugovorima i propisanim postupcima; obezbjeđenja pouzdanog, potpunog i blagovremenog finansijskog i poslovnog izvještavanja; pravilnog, ekonomičnog, efikasnog i efektivnog korišćenje sredstava i zaštite imovine, obaveza i drugih resursa od gubitaka koji mogu nastati neodgovarajućim upravljanjem, neopravdanim trošenjem i korišćenjem, kao i od nepravilnosti i prevara. Shodno citiranim odredbama navedenih zakona, podnosilac zahtjeva je odgovoran za tačnost računovodstvenih evidencija, obračuna, izvještaja i podataka dostavljenih uz zahtjev za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda. Pri opredjeljivanju za prihvatanje opravdanosti postojanja troškova i utvrđivanja njihovog nivoa u određenom iznosu, u svim slučajevima koji sadrže i zahtijevaju slobodnu ocjenu, Agencija je nakon izvođenja dokaza i utvrđivanja činjeničnog stanja, postupala u skladu sa načelom utvrđenim članom 4 stav 2 i odredbom člana 203 stav 3 Zakona o opštem upravnom postupku, krećući se u okvirima datih ovlašćenja i cilja utvrđenog primijenjenim odredbama, kao i principima iz člana 3 Metodologije. Poređenje ostvarenih sa odobrenim troškovima u prethodnom regulatornom periodu (01.08.2012-31.07.2015. godine) dato je u tabeli 2.

Tabela 2: Poređenje ostvarenih sa odobrenim troškovima u prethodnom regulatornom periodu

(01.08.2012-31.07.2015. godine)

Troškovi

Prva regulatorna godina (01.08.2012 - 31.07.2013)

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 (1-2) (1/2)

Prva regulatorna godina (01.08.2012 - 31.07.2013)

Troškovi zarada i drugih ličnih primanja (TZ) 3.131.944 3.132.237 293 0,01

Troškovi rezervnih djelova i materijala (Trdm) 74.648 78.055 3.407 4,56

Troškovi usluga trećih lica I maticne kompanije (Tutl) 607.529 2.813.042 2.205.513 363,03

Troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja (Tbpo) 1.160.143 1.473.580 313.437 27,02

Troškovi usluga telekomunikacija (Tt) 47.500 35.274 -12.226 -25,74

Ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati (To) 80.229 113.789 33.560 41,83

1. Troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati (TPk) 5.101.993 7.645.975 2.543.982 49,86

Troškovi poreza na imovinu, taksi i naknada u skladu sa zakonom (Tbpo) 146.803 11.436 -135.367 -92,21

Ostali troškovi poslovanja koji se ne 90.149 90.149

11

mogu kontrolisati u skladu sa zakonom (Tot)

2. Troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati (Tnkt) 146.803 101.585 -45.218 -30,80

Ukupni troškovi poslovanja za regulisanu djelatnost (UTPt) 1+2 5.248.796 7.747.561 2.498.765 47,61

Druga regulatorna godina (01.08.2013 - 31.07.2014)

Troškovi zarada i drugih ličnih primanja (TZ) 3.163.264 2.950.015 -213.249 -6,74








Ostali troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati u skladu sa zakonom (Tot) 33.798 33.798



Treća regulatorna godina (01.08.2014 - 31.07.2015)

Troškovi zarada i drugih ličnih primanja (TZ) 3.194.896 2.950.883 -244.013 -7,64




Troškovi usluga telekomunikacija (Tt) 48.455 52.088 3.633 7,50




Ostali troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati u skladu sa zakonom (Tot) 46.883 46.883



Ukupno za I regulatorni period

Troškovi zarada i drugih ličnih 9.490.104 9.033.135 -456.969 -4,82

12

primanja (TZ)


Troškovi usluga trećih lica I maticne kompanije (Tutl) 1.840.873 8.620.277 6.779.404 368,27






Ostali troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati u skladu sa zakonom (Tot) 0 170.830 170.830



Pregled ostvarenih troškova u prethodnom regulatornom periodu 01.08.2012 - 31.07.2015. godina i zahtijevanih troškova za 2016. godinu dat je u tabeli 3.

13

Tabela 3: Pregled ostvarenih troškova u prethodnom regulatornom periodu 01.08.2012 - 31.07.2015. godina i zahtijevanih troškova za 2016. godinu

Troškovi

Ostvareno u 3. r.g.

(01.08.2014-31.07.2015)

Zahtijevano Odstupanje Odstupanje

%

Ostvareno (01.08.2012-31.07.2013)

Ostvareno (01.08.2013-31.07.2014)

Ostvareno (01.08.2014-31.07.2015)

Prosječno godišnje

ostvarenje u I r.p.

Zahtijevano Odstupanje Odstupanje

%

€ € € % € € € € € € %

I II III (I-II) IV (I/II) V VI VII VIII

(V+VI+VII)/3 IX X (IX-VIII) XI (IX/VIII)

Troškovi zarada i drugih ličnih primanja (TZ) 2.950.883 2.972.888 22.005 0,75 3.132.237 2.950.015 2.950.883 3.011.045 2.972.888 -38.157 -1,27

Troškovi rezervnih djelova i materijala (Trdm) 80.615 80.256 -359 -0,45 78.055 82.325 80.615 80.332 80.256 -76 -0,09

Troškovi usluga trećih lica I maticne kompanije (Tutl) 3.129.648 4.318.301 1.188.653 37,98 2.813.042 2.677.588 3.129.648 2.873.426 4.318.301 1.444.875 50,28

Troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja (Tbpo) 1.397.038 1.406.895 9.857 0,71 1.473.580 1.360.332 1.397.038 1.410.317 1.406.895 -3.422 -0,24

Troškovi usluga telekomunikacija (Tt) 52.088 56.890 4.802 9,22 35.274 45.143 52.088 44.168 56.890 12.722 28,80

Ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati (To) 93.079 87.537 -5.542 -5,95 113.789 102.481 93.079 103.116 87.537 -15.579 -15,11

1. Troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati (TPk) 7.703.351 8.922.767 1.219.416 15,83 7.645.975 7.217.885 7.703.351 7.522.404 8.922.767 1.400.363 18,62

Troškovi poreza na imovinu, taksi i naknada u skladu 13.216 71.734 58.518 442,78% 11.436 18.018 13.216 14.223 71.734 57.511 404,34

14

sa zakonom (Tbpo)

Ostali troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati u skladu sa zakonom (Tot) 46.883 -46.883 -100,00% 90.149 33.798 46.883 56.943 -56.943 -100,00

2. Troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati (Tnkt) 60.099 71.734 11.635 19,36% 101.585 51.816 60.099 71.167 71.734 567 0,80

Ukupni troškovi poslovanja za regulisanu djelatnost (UTPt) 7.763.449 8.994.501 1.231.052 15,86% 7.747.561 7.269.701 7.763.449 7.593.570 8.994.501 1.400.931 18,45

15

2.1.1 Troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati Članom 9 stav 1 Metodologije propisano je da se troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati utvrđuju na početku regulatornog perioda, za svaku godinu regulatornog perioda. Stavom 2 istog člana, propisano je da se troškovi koje se mogu kontrolisati sastoje od troškova zarada i drugih ličnih primanja, troškova rezervnih djelova i materijala, troškova usluga trećih lica i matične kompanije, troškova tekućih bankarskih usluga, poštanskih troškova i troškova osiguranja, troškova usluga telekomunikacija i ostalih troškova poslovanja koje Agencija prihvati kao troškove poslovanja koji se mogu kontrolisati. Članom 9 stav 4 Metodologije, propisano je da ukoliko su troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati u prethodnom regulatornom periodu ostvareni u iznosu većem od odobrenog, troškovi za naredni regulatorni period utvrđuju se kao zbir troškova i to: troškovi zarada i drugih ličnih primanja, troškovi rezervnih djelova i materijala, troškovi usluga trećih lica i matične kompanije, troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja, troškovi usluga telekomunikacija i ostali troškovi poslovanja koje Agencija prihvati kao troškove poslovanja koji se mogu kontrolisati. Članom 9 stav 7 Metodologije, propisano je da troškove poslovanja koji se mogu kontrolisati Agencija utvrđuje na osnovu analize zahtijevanih troškova, na način što: provjerava da li su troškovi u skladu sa principima iz člana 3 Metodologije, provjerava da li su troškovi predloženi u skladu sa kriterijumima koje je podnosilac zahtjeva dužan da primijeni prilikom utvrđivanja predloga troškova, vrši poređenje troškova u najmanje tri prethodne godine, vrši poređenje odobrenih i ostvarenih troškova u prethodnom regulatornom periodu po godinama i ukupno za period, vrši poređenje ostvarenih i zahtijevanih troškova i njihovo obrazloženje, i vrši analizu mogućnosti za povećavanje efikasnosti poslovanja kao rezultat ostvarenja planiranih investicija koje imaju za cilj smanjenje troškova. Postupajući po Zahtjevu prilikom analiziranja troškova Agencija je cijenila da li je podnosilac Zahtjeva primijenio kriterijume u skladu sa članom 9 stav 6 Metodologije, odnosno da li je prilikom utvrđivanja predloga troškova poslovanja vodio računa: da troškovi budu u skladu sa principima iz člana 3 Metodologije, da troškovi treba da budu neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti tj. da odgovaraju dobroj poslovnoj praksi, da troškovi treba da obezbijede obavljanje regulisane djelatnosti na siguran, kvalitetan i efikasan način, da troškovi treba da održavaju proces restruktuiriranja elektroenergetskog sektora, da troškovi treba da budu usklađeni sa razvojem tržišta, da zahtijevani troškovi treba da odgovaraju odnosnim planiranim troškovima u biznis planu, kao i da treba da budu obrazloženi na jasan i provjerljiv način, koji dokumentuju njihovu opravdanost, uključujući koristi za kupce ukoliko ih ima. Kod troškova poslovanja koji se mogu kontrolisati koji su utvrđeni na osnovu prosječno odobrenih troškova u prethodnom trogodišnjem periodu, primijenjeno je uvećanje za stopu rasta potrošačkih cijena (IPC) i umanjenje za faktor efikasnosti (X), koji u skladu sa članom 9 stav 12 Metodologije predstavlja polovinu IPC. Stopa rasta potrošačkih cijena u 2016. godini, prema dokumentu Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period od 2015 - 2018. godine, izdatom od strane Ministarstva finansija iznosi 1,5%. S obzirom da su troškovi utvrđeni na osnovu istorijskih podataka, neophodno je njihovo prilagođavanje realnim vrijednostima u narednom periodu, za projektovani IPC. Faktor efikasnosti je primijenjen u cilju poštovanja principa podsticanja efikasnosti, koji predstavlja suštinu podsticajne regulacije, koja se primjenjuje kroz metod ''maksimalni dozvoljeni prihod'', u skladu sa članom 5 stav 1 Metodologije. Saglasno navedenom, pri utvrđivanju ekonomski opravdanih troškova

16

poslovanja koji se mogu kontrolisati primijenjene su podsticajne mjere i mehanizami za unapređenje efikasnosti poslovanja. Trošak zarada i drugih ličnih primanja zahtijevan je za 173 zaposlena u iznosu od 2.972.888 €. U dokumentu „Pregled ostvarenih troškova za period 2012-2015. godine i plan regulatorno dozvoljenog prihoda za 2016. godinu”, navedeno je da je trošak zarada i drugih ličnih primanja planiran na osnovu koeficijenta složenosti poslova radnih mjesta, minulog rada i uslova rada, postojeće cijene rada, utvrđenih u pojedninačnom kolektivnom ugovoru (u bruto iznosu od 172 €), uvećane za polovinu planirane stope IPC-a za 2016. godinu. Analizom dokumentacije dostavljenje uz Zahtjev, konstatovano je da su troškovi zarada i drugih ličnih primanja u prethodnom regulatornom periodu ostvarivani kako je prikazano u tabeli 4. Tabela 4: Prikaz troškova zarada i drugih ličnih primanja

Troškovi zarada i drugih ličnih primanja (TZ)

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 3(2-1) 4(2/1)

Prva regulatorna godina (01.08.2012 - 31.07.2013) 3.131.944 3.132.237 293 0,01

Druga regulatorna godina (01.08.2013 - 31.07.2014) 3.163.264 2.950.015 -213.249 -6,74

Treća regulatorna godina (01.08.2014 - 31.07.2015) 3.194.896 2.950.883 -244.013 -7,64

U dostavljenom Obrascu S prikazano je kretanje broja zaposlenih od 2012. godine do 2016. godine. EPCG – FC Snabdijevanje je u navedenom periodu smanjivalo broj zaposlenih sa 186 u 2012. godini na 173 zaposlena koliko je planirano za 2016. godinu, za koju je i zahtijevalo trošak zarada i drugih ličnih primanja u iznosu od 2.972.888 €. U periodu 2012-2015. godina, broj zaposlenih je smanjen putem sporazumnih ugovora o prodaji radnih mjesta za 10. Efekat smanjenja broja zaposlenih na trošak zarada nije izraženiji jer je u istom periodu, došlo do promjene kvalifikacione strukture usljed povećanja broja zaposlenih na neodređeno vrijeme sa visokom stručnom spremom, sa 39 u 2012. godini, na 52 u 2015. godini. Analizom dokumentacije konstatovano je da je trošak zarada i drugih ličnih primanja u prvoj godini prethodnog regulatornog perioda ostvaren u iznosu većem za 0,01%, u drugoj godini manjem za 6,74% i u trećoj godini u iznosu manjem za 7,64% od odobrenog iznosa. Zahtijevani iznos troška zarada i drugih ličnih primanja veći je za 0,75% u odnosu na ostvareni iznos u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda, dok je za 1,27% manji od prosječnog ostvarenja za prethodni trogodišnji regulatorni period. Zahtijevani iznos troška zarada i drugih ličnih primanja manji je za 6,95% od odobrenog iznosa u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda, odnosno za 6,02% od prosječnog odobrenog iznosa za prethodni trogodišnji regulatorni period. Analizom dokumentacije, a cijeneći da se radi o trošku koji je neophodan kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i efikasan način a imajući u vidu da su zahtijevani troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6

17

tač. 2, 3 i 7 Metodologije, troškovi zarada i drugih ličnih primanja utvrđeni su u zahtijevanom iznosu od 2.972.888 €. Trošak rezervnih djelova i materijala zahtijevan je u iznosu od 80.256 €. U dokumentu „Pregled ostvarenih troškova za period 2012-2015. godine i plan regulatorno dozvoljenog prihoda za 2016. godinu”, navedeno je da je trošak rezervnih djelova i materijala planiran na bazi procjene ostvarenja ovih troškova za 2015. godinu, uz rast 0,75% što čini polovinu planirane stope IPC-a za 2016. godinu. Analizom dokumentacije dostavljenje uz Zahtjev, konstatovano je da su troškovi rezervnih djelova i materijala u prethodnom regulatornom periodu ostvarivani kako je prikazano u tabeli 5. Tabela 5: Prikaz troškova rezervnih djelova i materijala

Troškovi rezervnih djelova i materijala (Trdm)

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 3(2-1) 4(2/1)

Prva regulatorna godina (01.08.2012 - 31.07.2013) 74.648 78.055 3.407 4,56

Druga regulatorna godina (01.08.2013 - 31.07.2014) 75.394 82.325 6.931 9,19

Treća regulatorna godina (01.08.2014 - 31.07.2015) 76.148 80.615 4.467 5,87

Zahtijevani troškovi rezervnih djelova i materijala čine:

– Troškovi kancelarijskog materijala u iznosu od 68.604 €; – Troškovi materijala za održavanje higijene u iznosu od 6.045 €; – Troškovi alata i inventara u iznosu od 2.015 €; – Troškovi auto guma u iznosi 3.023 €; – Troškovi rezervnih djelova za tekuće održavanje sredstava rada u iznosu od

570 €; Analizom dokumentacije konstatovano je da je trošak rezervnih djelova i materijala u prvoj godini prethodnog regulatornog perioda ostvaren u iznosu većem za 4,56%, u drugoj godini većem za 9,19% i u trećoj godini u iznosu većem za za 5,87% od odobrenog. Zahtijevani iznos je istovremeno za 0,45% veći u odnosu na ostvareni iznos u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda i manji je za 0,09% od prosječnog ostvarenja za prethodni trogodišnji regulatorni period. Zahtijevani iznos troška rezervnih djelova i materijala veći je za 5,39% od odobrenog iznosa u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda, odnosno za 6,44% od prosječnog odobrenog iznosa za prethodni trogodišnji regulatorni period. U Zahtjevu je navedeno da je dio troškova kancelarijskog materijala u prethodnim godinama bio evidentiran u okviru troškova sirovina i osnovnog materijala, dok je u Zahtjevu evidentiran kod troškova kancelarijskog materijala zbog čega je došlo do uvećanja ovog troška. Analizom dokumentacije, a cijeneći da se radi o trošku koji je neophodan kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i efikasan način a imajući u vidu da su zahtijevani troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način

18

uz dokumentovanje njihove opravdanosti što je u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2, 3 i 7 Metodologije, troškovi rezervnih djelova i materijala utvrđeni su u zahtijevanom iznosu od 80.256 €. Trošak usluga trećih lica i matične kompanije zahtijevan je u iznosu od 4.318.301 €. U dokumentu „Pregled ostvarenih troškova za period 2012-2015. godine i plan regulatorno dozvoljenog prihoda za 2016. godinu”, navedeno je da se ovaj trošak sastoji od troškova Direkcije u iznosu 3.747.445 €, troškova štampe računa u iznosu 203.829 €, troškova usluga održavanja 142.473 €, troškova marketinga 169.691€, troškova zakupnina 32.612 € i ostalih troškova iz ove grupe u iznosu 22.251€. Troškovi štampe računa planirani su na bazi broja kupaca, ugovorene i planirane cijene za štampu računa. Ostali troškovi planirani su na bazi procjene ostvarenja za 2015. godinu uz primjenu polovinu planirane stope IPC za 2016. godinu. Analizom dokumentacije dostavljenje uz Zahtjev, konstatovano je da su troškovi usluga trećih lica i matične kompanije u prethodnom regulatornom periodu ostvarivani kako je prikazano u tabeli 6. Tabela 6: Prikaz troškova usluga trećih lica i matične kompanije

Troškovi usluga trećih lica (Tutl)

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 3(2-1) 4(2/1)




Troškovi matične kompanije

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 3(2-1) 4(2/1)

Prva regulatorna godina (01.08.2012 - 31.07.2013) 240.640 2.098.243 1.857.603 771,94

Druga regulatorna godina (01.08.2013 - 31.07.2014) 243.046 2.032.239 1.789.193 736,15

Treća regulatorna godina (01.08.2014 - 31.07.2015) 245.477 2.556.582 2.311.105 941,48

Zahtijevani iznos troškova usluga trećih lica čine:

– Troškovi štampe računa u iznosu od 203.829 €; – Troškovi usluga održavanja u iznosu od 142.473 €; – Troškovi zakupa poslovnog prostora u iznosu od 32.612 €: – Troskovi reklame i propagande-marketinga u iznosu 169.691 €: – Troškovi obezbjeđenja objekata u iznosu od 13.098 €: – Troškovi vode u iznosu od 2.015 €: – Troškovi komunalnih usluga u iznosu od 3.829 €: – Ostali troškovi u iznosu od 3.310 €:

• Troškovi štampe računa u iznosu 203.829 € planirani su na bazi planiranog broja (394.154) kupaca za 2016. godinu, kao i na osnovu prethodnog Ugovora zaključenog između Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić i firme »AP Print« Podgorica. U zahtijevanom iznosu dio od 193.829 € odnosi se na štampu računa, a iznos od 10.000 € odnosi se na izradu flajera. Kod ovog troška postignuto je smanjenje u odnosu na prethodni regulatorni period (01.08.2012-31.07.2015.

19

godina) za 17%. Podnosilac zahtjeva je naveo da je prethodno pomenuti Ugovor istekao i da je bio raspisan Tender za izbor nove kompanije koja će pružati ovu vrstu usluga. Tender je, međutim, poništen tako da je u toku raspisivanje novog tendera i izbor novog pružaoca usluga. U dostavljenom Ugovoru o vršenju usluga, broj 50-00-4092, zaključen 22.04.2014. godine između Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić i firme DOO AP Print Podgorica, prikazan je trošak štampe računa u iznosu od 201.337,35 €.

Analizom dokumentacije konstatovano je da je trošak štampe računa u prethodnom regulatornom periodu smanjivan. U prvoj godini prethodnog regulatornog perioda ovaj trošak ostvaren je u iznosu od 279.331 €, u drugoj u iznosu od 254.510 € i u trećoj u iznosu od 200.264 €. Zahtijevani iznos ovog troška manji je za 3,21% u odnosu na ostvareni iznos u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda, odnosno manji je za 20,79% od prosječnog ostvarenja za prethodni trogodišnji regulatorni period.

Kako je trošak štampe računa neophodan za obavljanje regulisane djelatnosti na siguran, kvalitetan i efikasan način i s obzirom da je zahtijevani iznos obrazložen na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njegove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2, 3 i 7 Metodologije, ovaj trošak se utvrđuje u zahtijevanom iznosu od 193.829 €. Trošak izrade flajera odnosi se na reklamu i propagandu i ne može se prihvatiti kao opravdan, jer navedeni trošak nije neophodan za obavljanje regulisane djelatnosti u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 6 tačka 2 Metodologije, te isti ne može da tereti tarife za krajnje kupce.

• Troškovi usluga održavanja zahtijevani su u iznosu od 142.473 € i odnose se na troškove usluga održavanja osnovnih sredstava u zemlji (4.191 €), troškove usluga održavanja transportnih sredstava (10.310 €), troškove usluga održavanja softvera (124.950 €) i druge troškove usluga održavanja (3.023 €).

Navedeno je da se troškovi usluga održavanja osnovnih sredstava u zemlji odnose na planirane usluge održavanja osnovnih sredstava kao što su: usluge servisa štampača, klima uređaja, rasvjete, alarmnih sistema, troškove usluga održavanja bravarije, stolarije, grijanja i dr. Troškovi usluga održavanja transportnih sredstava odnose se na planirane potrebe za održavanjem voznog parka koji se sastoji od 23 vozila koja su najvećim dijelom u upotrebi od 2006. godine. Drugi troškovi usluga održavanja odnose se na: planirane usluge krečenja, farbanja i slične usluge održavanja poslovnih prostora. Analizom dokumentacije i pregledom ostvarenja ovih troškova u prethodnom regulatornom periodu, a cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost a imajući u vidu da su zahtijevani troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2 i 7 Metodologije, navedeni troškovi utvrđeni su u zahtijevanom iznosu od 17.524 €. Troškovi održavanja softvera odnose se na održavanje softvera Billing sistema, a planirani su na bazi Ugovora o pružanju usluga održavanja Billing sistema koji je zaključen između Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić i konzorcijuma Digit DOO Beograd i Info dom DOO Zagreb, koji je izabran u postupku javnih nabavki. Uvidom u navedeni Ugovor konstatovano je da je ovaj trošak manji od zahtijevanog i iznosi 124.020 €. U skladu sa tim, a cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i

20

efikasan način i da su zahtijevani troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2, 3 i 7 Metodologije, navedeni troškovi utvrđeni su u iznosu od 124.020 €. Na osnovu navedenog, troškovi usluga održavanja utvrđeni su u iznosu od 141.544 € (17.254 € + 124.020 €).

• Troškovi zakupa poslovnog prostora zahtijevani su na bazi važećih ugovora o zakupu poslovnih prostora i planiranih potreba za 2016. godinu u iznosu od 28.920 €. Dostavljeni su ugovori o zakupu zaključeni sa DOO A&M Danilovgrad, Leković Lovćenkom iz Podgorice – imaocem poslovnog prostora na Žabljaku i sa DOO Delta M CG Podgorica. U Ugovoru o podzakupu poslovnog prostora u Danilovgradu zaključenim sa DOO A&M Danilovgrad, broj 10-00-32086, prikazana je cijena zakupa poslovnog prostora u iznosu od 350 € mjesečno. Navedeni Ugovor je zaključen do juna 2016. godine. Uzimajući u obzir navedenu cijenu zakupa iz Ugovora, trošak zakupa poslovnog prostora u Danilovgradu za 2016. godinu iznosi 4.200 € (12 mjeseci * 350 €). U Ugovoru o podzakupu poslovnog prostora zaključenim sa Leković Lovćenkom iz Podgorice, imaocem poslovnog prostora na Žabljaku, broj 10-00-60130, prikazana je cijena zakupa poslovnog prostora na Žabljaku u iznosu od 560 €. Navedeni ugovor je zaključen do kraja oktobra 2015. godine. Uzimajući u obzir navedenu cijenu zakupa iz Ugovora, trošak zakupa poslovnog prostora na Žabljaku za 2016. godinu iznosi 6.720 € (12 mjeseci * 560 €). U Ugovoru o podzakupu štanda u šoping molu Delta city, broj 10-00-29375, navedena je cijena zakupa poslovnog prostora u iznosu od 1.500 € mjesečno. Uzimajući u obzir navedenu cijenu zakupa iz ugovora, trošak zakupa poslovnog prostora u šoping molu Delta city za 2016. godinu iznosi 18.000 € (12 mjeseci * 1.500 €). Cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na kvalitetan i efikasan način kao i da su zahtijevani troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2, 3 i 7 Metodologije, troškovi zakupa utvrđeni su u iznosu od 28.920 € (4.200 € + 6.720 € + 18.000 €).

• Troškovi reklame i propagande - marketinga planirani su u iznosu od 169.691 €, na bazi procjene ostvarenja tih troškova za 2015. godinu, uz uvećanje za polovinu planirane stope IPC (0,75%) za 2016. godinu.

U primjedbi EPCG-FC Snabdijevanje, dostavljenoj uz dopis broj 10-00-117/II od 17.11.2015. godine, navedeno je da je trošak reklame i propagande materijalno značajan trošak koji je u prethodnom periodu iznosio u 2013. godini 137.297 €, u 2014. godini 195.593 € i za deset mjeseci 2015. godine 81.562,06 €. Navedeno je da trošak usluga marketinga nije klasični trošak reklamiranja proizvoda već ima za cilj kvalitetno pružanje usluga kupcima pružanjem informacija putem medija o raznim aktivnostima Javnog snabdjevača koje su od koristi za kupce, u skladu sa članom 9 stav 7 tačka 7 Metodologije za javnog snabdjevača a sve u cilju poboljšanja usluge. Takođe na ovaj način se vrši i promocija Programa mjera pomoći tarifnim i kvalifikovanim kupcima u ispunjavanju dospjelih ugovornih obaveza radi sprečavanja obustave snabdijevanja (Zakon o energetici član 153). Sve aktivnosti koje su prouzrokovale ovu vrstu troška su kao rezultat dale postizanje stepena naplate od 100% što omogućava normalno funkcionisanje, ne samo Javnog snabdijevača nego i svih drugih energetskih subjekata koji svoje usluge naplaćuju preko Javnog snabdijevača. Da ove aktivnosti nijesu realizovane sigurno bilo bi dovedeno u pitanje funkcionisanje elektro - energetskog sistema u Crnoj Gori.

21

Na osnovu obrazloženja datog od strane EPCG – Javnog snabdjevača, ocijenjeno je da je primjedba osnovana. Uvidom u dostavljenu analitičku karticu Troškovi reklame i propagande - marketing (konto 53500003) utvrđeno je da su ovi troškovi za deset mjeseci 2015. godine ostvareni u iznosu od 77.348,16 €. Na osnovu ostvarenja ovog troška za deset mjeseci 2015. godine vrši se procjena do kraja 2015. godine (77.348,16 € / 10 * 12 = 92.817,79 €), na osnovu koje se utvrđuje trošak reklame i propagande za 2016. godinu u iznosu od 92.817,79 €.

• Troškovi obezbjeđenja objekata zahtijevani su u iznosu 13.098 €, na bazi Ugovora o pružanju usluga izrade planova zaštite obavezno štićenih objekata i fizičke zaštite objekata putem eksterne usluge sa Konzorcijumom DOO "Securitas Montenegro“ Nikšić i DOO „Top Force System“ Nikšić. Ostvareni troškovi obezbjeđenja objekata za prvih devet mjeseci 2015. godine, iznose 10.158 €. Uvidom u navedeni Ugovor i pregledom ostvarenja ovih troškova u prethodnom regulatornom periodu, a cijeneći da se radi o troškovima koji su obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 6 tačka 7 Metodologije, troškovi obezbjeđenja objekata utvrđeni su u zahtijevanom iznosu od 13.098 €.

• Troškovi vode i komunalnih usluga ne spadaju u kategoriju troškova usluga trećih lica i matične kompanije već u ostale troškove poslovanja koji se mogu kontrolisati, pa je o istima odlučeno u okviru navedene kategorije troškova.

• Ostali troškovi iz grupe troškova usluga trećih lica i matične kompanije, planirani u iznosu od 3.310 €. Za navedenu grupu troškova dostavljeno je obrazloženje samo za troškove naknada za korišćenje auto-puta, tunela i trajekta koji su planirani na bazi ostvarenja iz prethodnog perioda u iznosu od 187 €. Kako za preostali iznos troškova nije dostavljeno detaljno obrazloženje, niti je dokumentovana njihova opravdanost u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 6 tačka 7 Metodologije, ostali troškovi utvrđeni su u iznosu od 187 €.

U primjedbi EPCG - FC Snabdijevanje, dostavljenoj uz dopis broj 10-00-117/II od 17.11.2015. godine, navedeno je da u ostale troškove spadaju i troškovi čišćenja prostorija koji su neophodni za normalno obavljanje regulisane djelatnosti Javnog snabdjevača u skladu sa članom 9 stav 7 tačka 2 Metodologije za Javnog snabdjevača, a odnose se na usluge održavanje higijene u poslovnim prostorima Javnog snabdjevača (poslovne prostorije FC Snabdijevanja) koje obavlja firma „Clean Express” DOO Podgorica, na bazi Ugovora. U primjedbi je navedeno da se u okviru ostalih troškova nalaze i troškovi usavršavanja i obrazovanja zaposlenih, koji su zahtijevani u iznosu od 1.511 €, a odnose se na troškove seminara, obuka, usluga Instituta sertifikovanih računovođa i sl, i da su isti neophodni za kvalitetno obavljanje regulisane djelatnosti Javnog snabdjevača. Na sjednici Odbora Agencije, održanoj 27.11.2015. godine, EPCG – FC Snabdijevanje je dostavilo dodatno obrazloženje za troškove čišćenja prostorija i analitičke kartice za navedeni trošak za 2014. godinu i 10 mjeseci 2015. godine. Navedeni troškovi su zahtijevani u iznosu od 4.355 € na osnovu ostvarenja ovog troška za 10 mjeseci i projekcije za 2 mjeseca 2015. godine. Cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni za normalno obavljanje regulisane djelatnosti Javnog snabdjevača, u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 7 tačka 2 Metodologije za Javnog snabdjevača i uvidom u dostavljene analitičke

22

kartice konstatovano je da su trošak čišćenja prostorija u iznosu od 4.355 € i trošak usavršavanja i obrazovanja zaposlenih u iznosu od 1.511 €, zahtijevani u realnim iznosima i u tim iznosima su i utvrđeni. Saglasno navedenom, ostali troškovi iz grupe troškova usluga trećih lica utvrđeni su u zahtijevanom iznosu od 6.053 € (187 € + 4.355 € + 1.511 €).

Shodno prethodno navedenom, troškovi usluga trećih lica, utvrđeni su u iznosu od 476.261,79 € (193.829 € + 141.544 € + 28.920 € + 92.817,79 € + 13.098 € + 6.053 €).

• Trošak matične kompanije zahtijevan je u iznosu od 3.747.445 €. Uz Zahtjev, nijesu dostavljena detaljna obrazloženja ovog troška u skladu sa članom 9 stav 6 tačka 7 Metodologije. Agencija je obavještenjem o nedostacima Zahtjeva, broj 15/2575-2 od 16.09.2015. godine, tražila pojedinačna detaljna obrazloženja za projekcije svih troškova koji se mogu kontrolisati, troškova koji se ne mogu kontrolisati i ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda, kao i dokumentaciju na bazi koje su rađene projekcije troškova i prihoda za 2016. godinu, uz prateće objašnjenje. Kako uz dopis broj 10-00-105/1 od 28.09.2015. godine, koji je u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-3 od 29.09.2015. godine, nije detaljno obrazložen trošak matične kompanije, Agencija je ponovo uputila dopis, broj 15/2575-5 od 02.10.2015. godine, u kojem je zahtijevala obrazloženja i dokumentaciju na osnovu koje su planirani troškovi usluga trećih lica i matične kompanije. U dopisu broj 10-00-61382 od 08.10.2015. godine, u Agenciji zavedenim pod brojem 15/2575-7 od 08.10.2015. godine, navedeno je da su troškovi matične kompanije planirani na bazi raspodjele troškova Direkcije Društva i da je navedeni trošak obrazložen uz dopis broj 10-00-105/1 od 28.09.2015. godine. Iz dopisa i dokumentacije u koju je izvršen uvid, zaključeno je da ne postoji obrazloženje ovog troška za Javnog snabdjevača.

Analizom dokumentacije konstatovano je da je trošak matične kompanije u prvoj godini prethodnog regulatornog perioda ostvaren iznad odobrenog iznosa za 771,94%, u drugoj godini prethodnog regulatornog perioda ostvaren iznad odobrenog iznosa za 736,15% i u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda ostvaren iznad odobrenog iznosa za 941,48%. Nijesu dostavljena obrazloženja iz kojih razloga je trošak matične kompanije ostvarivan u znatno većim iznosima od odobrenih za prethodni regulatorni period. Članom 8 stav 4 Metodologije, propisano je da radi ocjene opravdanosti troška za obavljanje regulisane djelatnosti, Agencija uzima u obzir informacije, podatke i saznanja koja je subjekat imao ili morao imati u vidu u vrijeme kada je trošak nastao, dok je stavom 5 propisano da je obaveza podnosioca zahtjeva da dokaže svrsishodnost nastanka troškova poslovanja i opravda razloge da budu nadoknađeni iz tarifa. Shodno prethodno navedenom, a kako podnosilac zahtjeva nije dostavio detaljna obrazloženja ovog troška u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 6 tačka 7 Metodologije, trošak matične kompanije utvrđen je na osnovu prosječno odobrenog iznosa ovog troška za prethodni regulatorni period (243.054 €) uz primjenu stope rasta potrošačkih cijena u 2016. godini, koja prema dokumentu Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period od 2015 - 2018. godine, izdatom od strane Ministarstva finansija iznosi 1,5%, umanjenu za faktor efikasnosti, koji je prema članu 9 stav 12 Metodologije jednak polovini IPC (1,5% - 0,75% = 0,75%), u iznosu od 244.877,24 €.

23

Uzimajući u obzir navedeno a imajući u vidu da su troškovi usluga trećih lica i matične kompanije neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i efikasan način u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2 i 3 Metodologije, troškovi usluga trećih lica i matične kompanije utvrđeni su u iznosu od 721.139,03 € (476.261,79 € + 244.877,24 €). Troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja zahtijevani su u iznosu od 1.406.895 €. U dokumentu „Pregled ostvarenih troškova za period 2012-2015. godine i plan regulatorno dozvoljenog prihoda za 2016. godinu”, navedeno je da se najveći iznos od 1.182.462 € iz ove grupe troškova odnosi na troškove provizije PTT za uručenje računa koji su planirani na bazi ugovorene i planirane cijene iz Ugovora o pružanju usluga sa Poštom Crne Gore i planiranog broja kupaca za 2016. godinu. Ostali troškovi iz ove grupe planirani su na bazi procjene ostvarenja za 2015. godinu uz primjenu polovine planirane stope IPC za 2016. godinu. Analizom dokumentacije dostavljenje uz Zahtjev, konstatovano je da su troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja u prethodnom regulatornom periodu ostvarivani kako je prikazano u tabeli 7. Tabela 7: Prikaz troškova tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja

Troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja (Tbpo)

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 3(2-1) 4(2/1)

Prva regulatorna godina (01.08.2012 - 31.07.2013) 1.160.143 1.473.580 313.437 27,02

Druga regulatorna godina (01.08.2013 - 31.07.2014) 1.171.744 1.360.332 188.588 16,09

Treća regulatorna godina (01.08.2014 - 31.07.2015) 1.183.462 1.397.038 213.576 18,05

Zahtijevani iznos troškova tekućih bankarskih usluga, poštanskih troškova i troškova osiguranja sastoji se od:

– Troškova provizije PTT za uručenje računa u iznosu od 1.182.462 € – Ostalih troškova PTT usluga u iznosu od 90.675 €; – Troškova poštanskih usluga u zemlji u iznosu od 33.247 €; – Troškova premija osiguranja u iznosu od 19.911 €; – Troškova bankarskih provizija u iznosu od 80.600 €;

• Troškovi provizije za uručenje računa, planirani su na osnovu planiranog broja kupaca u iznosu od 394.154 i ugovorene cijene usluge, saglasno Ugovoru o pružanju usluga zaključenog između Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić i Pošte Crne Gore DOO Podgorica. Uvidom u Ugovor i Aneks Ugovora od 25.05.2011. godine, konstatuje se da troškovi uručenja računa za 2016. godinu iznose 0,25 € po računu. Uzimajući u obzir, ugovorenu cijenu i planirani broj kupaca od 394.154, a imajući u vidu da su navedeni troškovi neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i efikasan način kao i da su isti obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2, 3 i 7 Metodologije, trošak provizije za uručenje računa utvrđen je u zahtijevanom iznosu od 1.182.462 €.

• Ostali troškovi PTT usluga odnose se na troškove uručenja opomena za izmirenje duga za električnu energiju i planirani su na bazi procjene ostvarenja za 2015. godinu. Navedeno je da usljed povećanja broja kupaca, dolazi i do povećanja ovog troška i da je zahtijevan u iznosu od 90.675 €. Navedeno je da je cijena usluga

24

slanja opomena i ostalih pošiljki sadržana u Cjenovniku poštanskih usluga za unutrašnji saobraćaj koji je prilog Ugovora koji je Elektroprivreda Crne Gore zaključila sa Poštom Crne Gore o pružanju usluge uručenja računa. Odredbom člana 19 st. 1 i 2 Opštih uslova za snabdijevanje električnom energijom, (“Službeni list CG“ br. 36/14), propisano je da je Javni snabdjevač po isteku roka za plaćanje računa, dužan da dostavi kupcu upozorenje o isključenju, a da se upozorenje o isključenju dostavlja kupcu u pisanoj formi, na adresu za dostavljanje računa. U skladu sa navedenim a imajući u vidu da su predmetni troškovi neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i efikasan način i da su zahtijevani troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2, 3 i 7 Metodologije, ostali troškovi PTT usluga utvrđeni su u zahtijevanom iznosu od 90.675 €

• Troškovi poštanskih usluga u zemlji zahtijevani su u iznosu od 33.247 € a odnose se na nabavku poštanskih markica u zemlji. Navedeni trošak manji je za 9,65% u odnosu na ostvareni iznos u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda, a veći je za 2,54% od prosječnog ostvarenja za prethodni regulatorni period. Uzimajući u obzir kretanje ovog troška u prethodnom regulatornom periodu i činjenicu da se ovaj trošak kontinuirano javlja kod poslovanja energetskog subjekta, a cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i efikasan način u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2 i 3 Metodologije, troškovi poštanskih usluga u zemlji utvrđeni su u zahtijevanom iznosu od 33.247 €.

• Troškovi premija osiguranja zahtijevani su u iznosu od 19.911 €, a planirani su na bazi zaključenih ugovora o osiguranju u visini iznosa koji je prosječno ostvaren u periodu 2012-2014. godine. Navedeno je da se troškovi premija osiguranja odnose na troškove premija osiguranja osnovnih sredstava u iznosu od 8.060 € (troškovi premija osiguranja transportnih sredstava pri registraciji u iznosu od 6.045 € i troškovi premija osiguranja osnovnih sredstava u iznosu od 2.015 €) i troškove usluga osiguranja zaposlenih u iznosu 11.851 €. Dostavljen je Ugovor o zajedničkom nošenju i raspodjeli rizika za osiguranje zaposlenih Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić iz kojeg se vidi da premija osiguranja po zaposlenom iznosi 5,85 € mjesečno. Takođe dostavljena je i tenderska dokumentacija za otvoreni postupak javne nabavke za nabavku usluge osiguranja zaposlenih EPCG AD Nikšić, od 11.09.2015. godine i tenderska dokumetntacija za otvoreni postupak javne nabavke za nabavku usluga po sljedećim partijama: Partija 1: Osiguranje imovine i prekida poslovanja EPCG AD Nikšić, Partija 2: Osiguranje odgovornosti iz djelatnosti i odgovornosti poslodavca EPCG AD Nikšić. Partija 1 navedenog tendera odnosi se na troškove premija osiguranja transportnih sredstava pri registraciji i troškove premija osiguranja osnovnih sredstava. Shodno navedenom, a cijeneći da su ovi troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti što je u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 6 tačka 7 Metodologije, troškovi premija osiguranja utvrđeni su u zahtijevanom iznosu od 19.911 €.

• Troškovi bankarskih provizija planirani su na bazi procjene ostvarenja za 2015. godinu i odnose na troškove bankarskih usluga pri platnom prometu i zahtijevani su u iznosu od 80.600 €. Zakonom o platnom prometu, članom 28 stav 1, (“Službeni list CG”, br. 62/13 i 6/14), propisano je da pružalac platnih usluga može korisniku platnih usluga naplatiti naknadu za pružanje platnih usluga. Shodno navedenoj zakonskoj obavezi, ocijenjeno je da se ovaj trošak u kontinuitetu javlja prilikom

25

obavljanja djelatnosti energetskog subjekta. Cijenjeći da je navedeni trošak neophodan za obavljanje regulisane djelatnosti tj. da odgovara dobroj poslovnoj praksi u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 6 tačka 2 Metodologije, utvrđuje se u zahtijevanom iznosu od 80.600 €.

U skladu sa prethodno navedenim, a cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i efikasan način kao i da su zahtijevani troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2, 3 i 7 Metodologije, troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja, utvrđeni su u iznosu od 1.406.895 € (1.182.462 € + 90.675 € + 33.247 € + 19.911 € + 80.600 €).

Trošak usluga telekomunikacija zahtijevan je u iznosu od 56.890 €. U dokumentu „Pregled ostvarenih troškova za period 2012-2015. godine i plan regulatorno dozvoljenog prihoda za 2016. godinu”, navedeno je da je ovaj trošak planiran na bazi procjene ostvarenja za 2015. godinu uz primjenu polovine planirane stope inflacije za 2016. godinu. Navedeno je da su troškovi telekomunikacija planirani na bazi ostvarenja u prethodnom periodu, procjene za 2015. godinu i važećih ugovora. Ostvareni troškovi telekomunikacija za period januar - septembar 2015. godine, iznose 45.269 € (troškovi telefonskih usluga 36.646 € i troškovi interneta i mip-neta 8.623 €). Planirani troškovi telefonskih usluga su veći od prosječno ostvarene vrijednosti ovih troškova za period 2012-2014. godina iz razloga aktiviranja usluga Call Centra. EPCG - FC Snabdijevanje je navelo da se rast troškova usluga telekomunikacija ogleda u specifičnosti djelatnosti javnog snabdjevača, i u njegovom naporu da poboljša svoje poslovanje koje zahtijeva značajnu komunikaciju sa kupcima. Kao jedan od osnovnih razloga za ovo povećanje je i početak rada novog Call Centra čije usluge su za sve potrošače besplatne pa samim tim Elektroprivreda Crne Gore AD Nikšić je u obavezi da snosi ove troškove prema Telekomu Crne Gore. Analizom dokumentacije dostavljenje uz Zahtjev, konstatovano je da su troškovi telekomunikacija u prethodnom regulatornom periodu ostvarivani kako je prikazano u tabeli 8. Tabela 8: Prikaz troškova usluga telekomunikacija

Troškovi usluga telekomunikacija (Tt)

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 3(2-1) 4(2/1)

Prva regulatorna godina (01.08.2012 - 31.07.2013) 47.500 35.274 -12.226 -25,74

Druga regulatorna godina (01.08.2013 - 31.07.2014) 47.975 45.143 -2.832 -5,90


Zahtijevani iznos troškova telekomunikacija sastoji se od:

– Troškova telefonskih usluga u zemlji u iznosu od 43.470€ – Troškovi interneta, mip-neta i sl. u iznosu od 13.421 €

EPCG - FC Snabdijevanje je dostavilo Ugovor o zasnivanju preplatničkog odnosa - Mipnet i prodaji opreme (uređaja) broj 9166 od 21.06.2006. godine, zaključen između Telekom Crna Gora AD Podgorica kao izvršioca i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić kao naručioca, kao i : Aneks 1 navedenog Ugovora broj 10-00- 14247 od 04.09.2007. godine, Aneks 2 navedenog Ugovora broj 10-00-11584 od 28.09.2009.

26

godine, Aneks 3 navedenog Ugovora broj 04-7911 od 27.06.2006. godine, Aneks 4 navedenog Ugovora broj 10-00-17730 od 15.05.2012. godine, Aneks 5 navedenog Ugovora broj 10-00-21019 od 18.06.2012. godine, Aneks 6 navedenog Ugovora broj 10-00-50008 od 31.12.2012. godine. Pored navedenog ugovora i aneksa dostavljeni su i sledeći ugovori: Ugovor o poslovnoj saradnji broj 10-00-10961 od 12.03.2015. godine zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić, Ugovor o vršenju usluga broj 10-00-54113 od 10.09.2014. godine zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić, Ugovor o korišćenju internet servisa broj 10-00-17731 od 15.05.2012. godine zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić, Ugovora o korišćenju internet servisa broj 10-00-28634 od 31.07.2012. godine zaključen između Crnogorskog Telekoma AD Podgorica i Elektroprivrede Crne Gore AD Nikšić. U primjedbi EPCG-FC Snabdijevanje, dostavljenoj uz dopis broj 10-00-117/II od 17.11.2015. godine, navedeno je da su troškovi usluga telekomunikacija zahtijevani u iznosu od 56.890 € u čemu troškovi telefonskih usluga u zemlji iznose 43.470 € a troškovi interneta, mip-neta. 13.421 €, kao i da je ovaj trošak u 2015. godini, veći nego što je bio ranijih godina i to prvenstveno što je u ovoj godini počeo sa radom novi Call Centar i pozivi svih kupaca su za njih besplatni odnosno padaju na teret EPCG AD Nikšić - FC Snabdijevanje. Na sjednici Odbora Agencije, održanoj 27.11.2015. godine, u dijelu sjednice koja je bila otvorena za podnosioca zahtjeva, EPCG – FC Snabdijevanje je dostavilo dokument broj 50-00-15880 u kojem je prikazan trošak telekomunikacija vezano za korišćenje Call centra, za period januar-oktobar 2015. godine u iznosu od 27.048,82 €, odnosno računato sa prosječno mjesečno ostvarenim troškom u iznosu od 2.704,88 €, ovaj trošak bi za 2015, godinu iznosio 32.458,58 €. Uvidom u navedene ugovore koji su zaključeni na nivou EPCG, ne može se ustanoviti dio troškova telekomunikacija koji se odnosi na Javnog snabdjevača, a s obzirom da se tokom prethodnog regulatornog perioda ovaj trošak povećavao, zaključuje se da nije bilo racionalizacije ovog troška. Ovi troškovi su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tačka 2 Metodologije, troškovi usluga telekomunikacija, utvrđeni su na osnovu prosječno odobrenog iznosa u prethodnom regulatornom periodu (47.977 €) uz primjenu stope rasta potrošačkih cijena u 2016. godini umanjenu za faktor efikasnosti (1,5% - 0,75% = 0,75%), u iznosu od 48.336,49 €. Ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati zahtijevani su u iznosu od 87.537 €. Ovu grupu troškova čine:

Troškovi električne energije u iznosu od 39.073 €

Troškovi goriva za vozila u iznosu od 45.338 €

Troškovi ranijih godina u iznosu od 2.200 €

Troškovi stručne literature i časopisa u iznosu od 791 €

Troškovi reg. vozila, zeleni karton u iznosu od 135 € Navedeno je da su troškovi električne energije za potrebe kancelarijskih i poslovnih prostora, planirani na bazi ostvarenja u prethodnom periodu. Planirani troškovi električne energije za 2016. godinu, veći su za 13% u odnosu na prosjek ostvarenja ovog troška u prethodnom regulatornom periodu. Za troškove goriva istaknuto je da su planirani na bazi ugovora sa Jugopetrolom AD Podgorica, korišćenju platnih kartica za vozila i ostvarenja u prethodnom periodu. Za devet mjeseci 2015. godine, evidentirani

27

troškovi goriva iznose 29.034 €. Troškovi ranijih godina, troškovi stručne literature i časopisa i troškovi registracije vozila i izdavanja zelenog kartona planirani su na bazi ostvarenja iz prethodnog perioda. Analizom dokumentacije dostavljenje uz Zahtjev, konstatovano je da su ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati u prethodnom regulatornom periodu ostvarivani kako je prikazano u tabeli 9. Tabela 9: Prikaz ostalih troškova poslovanja koji se mogu kontrolisati

Ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati (To)

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 3(2-1) 4(2/1)




Analizom dokumentacije konstatovano je da su ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati u prvoj godini prethodnog regulatornog periodu ostvareni iznad odobrenog iznosa za 41,83%, u drugoj godini iznad odobrenog iznosa za 26,47% i u trećoj godini iznad odobrenog iznosa za 13,73%. Zahtijevani iznos ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati manji su za 5,95% u odnosu na ostvareni iznos u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda i manji je za 15,11% od prosječnog ostvarenja za prethodni trogodišnji regulatorni period. Zahtijevani iznos ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati veći je za 13,73% od odobrenog iznosa u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda, odnosno za 8,03% od prosječnog odobrenog iznosa za prethodni trogodišnji regulatorni period. Članom 8 stav 4 Metodologijom, propisano je da radi ocjene opravdanosti troška za obavljanje regulisane djelatnosti, Agencija uzima u obzir informacije, podatke i saznanja koja je subjekat imao ili morao imati u vidu u vrijeme kada je trošak nastao, dok je stavom 5 propisano da je obaveza podnosioca zahtjeva da dokaže svrsishodnost nastanka troškova poslovanja i opravda razloge da budu nadoknađeni iz tarifa. Imajući u vidu da Javni snabdjevač za ostale troškove poslovanja koji se mogu kontrolisati nije dostavio detaljna obrazloženja na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 6 tačka 7 Metodologije, ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati se ne mogu prihvatiti u zahtijevanom iznosu. Ovi troškovi su neophodni za obavljanje regulisane djelatnosti u skladu sa članom 9 stav 6 tačka 2 Metodologije i utvrđeni su na osnovu prosječno odobrenog iznosa ovih troškova za prethodni regulatorni period (81.034 €) uz primjenu stope rasta potrošačkih cijena u 2016. godini umanjenu za faktor efikasnosti (1,5% - 0,75% = 0,75%), u iznosu od 81.641,76 €. U ostale troškove poslovanja koji se mogu kontrolisati potrebno je uključiti i troškove vode i komunalnih usluga za koje je navedeno da su planirani na bazi ostvarenja ovih troškova u prethodnom periodu. Troškovi vode planirani su u iznosu 2.015 €, a troškovi komunalnih usluga u iznosu 3.829 €. Imajući u vidu da se radi o troškovima koji se kontinuirano javljaju pri poslovanju energetskog subjekata, a subjekat nije

28

dostavio detaljna obrazloženja na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumom iz člana 9 stav 6 tačka 7 Metodologije, pa su utvrđeni kao ostvarenja ovog troška u trećoj godini prethodnog regulatornog perioda u iznosu od 5.771 €. U skladu sa prethodno navedenim, ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati utvrđeni su u iznosu od 87.412,76 € (81.641,76 € + 5.771 €).

2.1.2 Troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati Članom 10 stav 1 Metodologije, propisano je da troškove poslovanja koji se ne mogu kontrolisati Agencija utvrđuje na početku regulatornog perioda za svaku godinu regulatornog perioda. Stavom 2 istog člana propisano je da se navedeni troškovi izračunavaju kao zbir troškova koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom i ostalih troškova poslovanja koji se ne mogu kontrolisati u skladu sa zakonom. U skladu sa članom 10 stav 3 Metodologije Agencija ove troškove utvrđuje na osnovu dostavljene dokumentacije i obrazloženja ovih troškova od strane javnog snabdjevača. Članom 8 stav 3 Metodologije propisano je da se troškovi poslovanja iskazuju računovodstvenom dokumentacijom, koja se vodi u skladu sa zakonom kojim je uređeno računovodstvo, odnosno računovodstvenim standardima koji se primjenjuju u Crnoj Gori. Članom 4 stav 3 Zakona o računovodstvu i reviziji (''Službeni list RCG'', broj 69/05, ''Službeni list CG'', br. 80/08 i 32/11) propisano je da su poslovne knjige: dnevnik, glavna knjiga i pomoćne evidencije. Troškove poslovanja iskazane računovodstvenom dokumentacijom energetski subjekti evidentiraju na odgovarajućim analitičkim karticama glavne knjige. Računovodstvena evidencija energetskog subjekta mora biti zasnovana na vjerodostojnoj dokumentaciji u skladu sa članom 4 stav 7 Zakona o računovodstvu i reviziji i mora da istinito prikazuje finansijsko stanje i rezultate poslovanja. Shodno navedenim odredbama, podnosilac zahtjeva je odgovoran za tačnost računovodstvenih evidencija, obračuna, izvještaja i podataka dostavljenih uz Zahtjev. Troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati zahtijevani su u iznosu od 71.734 €. Ove troškove čine dvije grupe i to: troškovi poreza na imovinu, taksi i naknada u skladu sa zakonom i ostali troškovi koji se ne mogu kontrolisati. Troškovi poreza na imovinu, taksi i naknada u skladu sa zakonom zahtijevani su u iznosu od 16.120 €, a ostali troškovi koji se ne mogu kontrolisati su zahtijevani u iznosu od 55.614 €. Troškovi koji se ne mogu kontrolisati u prethodnom regulatornom periodu su ostvarivani u nižim iznosima od odobrenih. Analizom dokumentacije dostavljenje uz Zahtjev, konstatovano je da su troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati u prethodnom regulatornom periodu ostvarivani kako je prikazano u tabeli 10. Tabela 10: Prikaz troškova poslovanja koji se ne mogu kontrolisati

Troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati (Tnkt)

Odobreno €

Ostvareno €

Odstupanje €

Odstupanje %

1 2 3(2-1) 4(2/1)

Prva regulatorna godina (01.08.2012 - 31.07.2013) 146.803 101.585 45.218 -30,80%

Druga regulatorna godina 149.555 51.816 97.739 -65,35%

29

(01.08.2013 - 31.07.2014)

Treća regulatorna godina (01.08.2014 - 31.07.2015) 152.360 60.099 92.262 -60,55%

Trošak poreza na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom planirani su na bazi rješenja nadležnih organa o utvrđivanju poreza na nepokretnosti, i to:

– Rješenja o utvrđivanju poreza na nepokretnosti koje je izdala Opštine Tivat, Sekretarijata za finansije i ekonomski razvoj, broj 0810-up-109 od 14.04.2014. godine u iznosu od 179,73 €;

– Rješenja Opštine Bar, Sekretarijata za ekonomiju i finansije broj 032-05-U2-428-77992 od 16.04.2014. godine u iznosu 1.493,38 €;

– Rješenja Opštine Pljevlja, Uprave lokalnih javnih prihoda, broj 422-227/2014-3 od 27.05.2014. godine u iznosu od 1.462,64 €;

– Rješenja Opštine Kolašin, Sekretarijata za privredu i finansije, broj 04-05799/up 04-125 od 31.05.2014. godine u iznosu od 234,41 €;

– Rješenja Opštine Rožaje, Uprave lokalnih prihoda, broj 318/44 od 11.04.2014. godine u iznosu od 258,71 €;

– Rješenja Prijestonice Cetinje, Uprave lokalnih javnih prihoda, broj UPI/016-422/14-11539 od 14.05.2014. godine u iznosu od 239,69 €;

– Rješenja Opštine Danilovgrad, Sekretarijata za privredu i finansije broj 03-032-3-UP-7 od 27.05.2014. godine u iznosu 3.243,62 €;

– Rješenja Opštine Mojkovac, Sekretarijata za finansije, ekonomiju i lokalne javne prihode, Odjeljenja lokalnih javnih prihoda, broj 422/14-08/2-1 z -00805 od 30.05.2014. godine u iznosu od 250,62 €;

– Rješenja Glavnog grada Podgorica,Uprave lokalnih javnih prihoda, broj 15-422/14-82977 od 15.05.2014. godine u iznosu od 1.663,02 €;

– Rješenja Opštine Herceg Novi, Uprave lokalnih javnih prihoda, broj 02-8-Up/5-197/2014 od 12.05.2014. godine u iznosu od 294,06 €;

– Rješenja Opštine Berane, Uprave za naplatu lokalnih javnih prihoda, broj 12-422-56/14-23747 od 15.07.2014. godine u iznosu od 506,08 €;

– Rješenja o utvrđivanju lokalne komunalne takse za korišćenje reklamnih panoa, Opštine Mojkovac, Sekretarijata za finansije, ekonomiju i lokalne javne prihode, broj 442/14-08/2-3/4-37 od 21.07.2014. godine u iznosu od 35,00 €;

– Rješenja Opštine Žabljak, sekretarijata za finansije i ekonomski razvoj, broj 422/14-03-4898 od 30.05.2014. godine u iznosu 90,71 €;

– Rješenja Opštine Budva, Sekretarijata za privredu i finansije, Odjeljenja za utvrđivanje i naplatu, broj 043-U-03-32 od 18.08.2014. godine u iznosu od 207,15€;

– Rješenja Opštine Ulcinj, Sekretarijata za finansije i budžet, Br/04/14-96628 od 01.07.2014. godine u iznosu 282,40 €;

– Rješenja Opštine Kotor, Sekretarijata za lokalne prihode, budžet i finansije, broj UP/I 0411-26835 od 07.07.2014. godine u iznosu od 461,20 €;

U primjedbom EPCG - FC Snabdijevanje, dostavljenom uz dopis broj 10-00-117/II od 17.11.2015. godine, navedeno je da nedostaje Rješenje Opštine Nikšić, Uprave lokalnih javnih prihoda, broj UPI 11-422/27452 od 16.10.2014. godine, u iznosu od 7.379,64 €, koje je dostavljeno uz navedeni dopis. Uzimajući u obzir navedena rješenja, troškovi poreza na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom utvrđeni su kao zbir iznosa svih pojedinačnih rješenja, u ukupnom iznosu od 18.282,06 €.

30

Ostali troškovi koji se ne mogu kontrolisati, planirani su u iznosu od 55.614 €, a odnose se na trošak naknade za korišćenje licence Agencije. Ovaj trošak je planiran na bazi planirane prodaje električne energije po Nacrtu Elektroenergetskog bilansa EPCG za 2016. godinu, i iznosa naknade za korišćenje licence za 2015. godinu. Članom 2 stav 1 tačka 4, Zakona o energetici propisano je da je snabdijevanje električnom energijom energetska djelatnost; članom 55 st. 1 i 9 propisano da se energetske djelatnosti mogu obavljati samo na osnovu licence, koju izdaje Regulatorna agencija za energetiku, te da je energetski subjekat dužan da plati godišnju naknadu za period za koji je izdata licenca u visini u kojoj utvrdi Agencija. EPCG - FC Snabdijevanje je imalac Licence za djelatnost snabdijevanja električnom energijom, iz čega proizilazi njegova zakonska obaveza da plaća godišnju naknadu za izdatu licencu. Agencija je, kao organ koji izdaje navedenu licencu, izvršila uvid u rješenja o utvrđivanju iznosa naknada za licence, za period 2012-2015. godine. Kako je trošak po osnovu izdate licence za djelatnost snabdijevanja električnom energijom proističe iz zakonske obaveze, te kako je obračun zahtijevanog iznosa urađen u skladu sa propisima, ocijenjeno je da je ovaj trošak opravdan i isti utvrđen u zahtijevanom iznosu od 55.614 €. Analizom dokumentacije, a cijeneći da se radi o troškovima koji su neophodni kako bi energetski subjekat obavljao regulisanu djelatnost na siguran, kvalitetan i efikasan način i da su zahtijevani troškovi obrazloženi na jasan i provjerljiv način uz dokumentovanje njihove opravdanosti u skladu sa kriterijumima iz člana 9 stav 6 tač. 2, 3 i 7 Metodologije, troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati utvrđeni su u iznosu od 73.896,06 € (18.282,06 € + 55.614 €).

2.1.3 Ukupni troškovi poslovanja

Na osnovu prethodno navedenog utvrđeni su ukupni troškovi poslovanja, koji se sastoje od troškova koji se mogu kontrolisati (5.316.927 €) i troškova koji se ne mogu kontrolisati (73.896 €), u iznosu od 5.390.823 €, kako je utvrđeno u Poglavlju I tačka 2 dispozitiva ove odluke. 3. Trošak amortizacije

Amortizacija je zahtijevana u iznosu od 312.369,66 €. Iznos amortizacije koji je EPCG - FC Snabdijevanje zahtijevalo se odnosi na amortizaciju za 2016. godinu obračunatu kao zbir amortizacije za 2016. godinu sredstava na početku 2015. godine i amortizacije za 2016. godinu sredstava aktiviranih u 2015. godini, uz umanjenje za amortizaciju za 2016. godini sredstava koja su deaktivirana u 2015. godini. Uz zahtjev, EPCG –FC Snabdijevanje je dostavilo i Obrazac S u kojem je prikazana vrijednosti trajnih osnovnih sredstava i amortizacije. Na osnovu analize dokumentacije konstatovano je da amortizacija nije obračunata u skladu sa Metodologijom. Članom 12 Metodologije, propisano je da se trošak amortizacije utvrđuje kao zbir amortizacije za 2016. godinu sredstava na početku 2014. godine i amortizacije za 2016. godinu sredstava aktiviranih u 2014. godini, uz umanjenje za amortizaciju za 2016. godini sredstava koja su deaktivirana u 2014. godini. Amortizacija izračunata na ovaj način uvećava se za planiranu stopu rasta

31

potrošačkih cijena za 2016. godinu, koja prema dokumentu Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period od 2015 - 2018. godine, izdatom od strane Ministarstva finansija, iznosi 1,5%. U Obrascu S godišnja amortizacija trajnih osnovnih sredstava na početku 2014. godine iznosi 224.529,31 €, godišnja amortizacija osnovnih sredstava koja su aktivirana u 2014. godini iznosi 36.922,42 €, a godišnja amortizacija osnovnih sredstava koja su deaktivirana u 2014. godini (otpisana sredstva ili sredstva koja nijesu bila u upotrebi) iznosi 1.378,93 €. Shodno navedenom, amortizacija za 2016. godinu utvrđena je u iznosu od 260.072,80 € (224.529,31 € + 36.922,42 € - 1.378,93 €), a uvećana za stopu rasta potrošačkih cijena za 2016. godinu (1,5%) iznosi 263.973,89 €, kao što je utvrđeno tačkom 2 Poglavlja I dispozitiva ove odluke. 4. Povrat na sredstva

Povrat na sredstva zahtijevan je u iznosu od 1.005.822,21 €, što predstavlja primjenu stope povrata na sredstva od 6,35% na vrijednost regulatorne imovine Javnog snabdjevača (ROS) od 15.839.719,86 €, od čega se 3.280.577,17 € odnosi na neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava, 1.567.768 € na investicije i 10.991.374,03 € na radni kapital. U skladu sa članom 14 Metodologije, regulatornu osnovu sredstava čine:

– Neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava; – Investicije; – Radni kapital.

Neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava izračunata je kao zbir neto vrijednosti trajnih osnovnih sredstava koja su u funkciji na početku 2014. godine i neto vrijednosti sredstava koja su aktivirana u toku 2014. godine. U skladu sa članom 14 stav 2 Metodologije, od navedenog zbira oduzeta je neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava koja su isključena iz upotrebe u toku 2014. godine, kao i neto vrijednost sredstava koja su stečena putem kapitalnih doprinosa, a koja su u funkciji na kraju godine. Investicije u toku su za 2016. godinu izračunate u skladu sa članom 31b Metodologije, i predstavljaju zbir investicija u toku na kraju 2014. godine, planiranih investicija u 2015. godini i planiranih investicija u 2016. godini. Radni kapital, u skladu sa članom 14 stav 15 Metodologije, je dobijen kao 1/8 ukupnih troškova poslovanja (troškova koji se mogu kontrolisati, troškova koji se ne mogu kontrolisati i drugih troškova). Uvidom u Zahtjev EPCG - FC Snabdijevanje ocijenjeno je da stopa povrata na kapital (SPK) nije obračunata u skladu sa članom 16 Metodologije. Naime, EPCG - FC Snabdijevanje je u zahtjevu primijenilo stopu oslobođenu rizika (rf) od 0,59%. Provjerom podataka iz izvora navedenog u članu 16 stav 4 Metodologije, utvrđeno je da ova stopa, u skladu sa navedenim članom Metodologije, iznosi 1,16%. Takođe, EPCG je za obračun stope povrata na pozajmljeni kapital iz člana 16 stav 9 Metodologije, predložila stopu u iznosu od 3,12%, pri čemu nije izvršila obračun na način utvrđen Metodologijom. Metodologijom je propisano da se stopa povrata pozajmljenog kapitala (SPpk) utvrđuje kao trogodišnji ponderisani prosjek kamatnih stopa ugovorenih na aktivna dugoročna kreditna zaduženja elektroenergetskih

32

kompanija u Crnoj Gori na kraju svake posmatrane godine. Shodno navedenoj odredbi Metodologije, Agencija je stopu povrata na pozajmljeni kapital utvrdila u iznosu od 2,08%. Stopa povrata na pozajmljeni kapital utvrđena je na osnovu izvještaja „Obračun stope zaduženja na pozajmljeni kapital energetskih kompanija u Crnoj Gori“, broj 15/1794-2 od 12.06.2015. godine, koji je sačinio konsultant, koji je angažovan od strane Agencije po Ugovoru broj 15/1794-1 od 01.06.2015. godine. Stopa povrata pozajmljenog kapitala od 2,08% utvrđena je u skladu sa članom 15 stav 9 Metodologije, kao trogodišnji prosjek kamatnih stopa ugovorenih na aktivna dugoročna kreditna zaduženja elektroenergetskih kompanija u Crnoj Gori na kraju 2012, 2013. i 2014. godine. Stopa povrata na kapital utvrđena je u iznosu od 6,15%, na osnovu elemenata propisanih članom 15 Metodologije. Obračun stope povrata prikazan je u tabelama 11 i 12.

Tabela 11: Prikaz obračuna stope povrata na kapital

Obracun stope povrata na kapital ( SPK)

elementi* obračun

rf 1,16%

Vkudio 0,5

Dudio 0,5

βbd 0,49

β 0,98

PRRT 5,75%

PRZ 5,40%

SPvk 12,2%

SP 0,09

SPpk 2,08%

IPC 1,5%

PPTK 6,15%

Tabela 12: Prikaz stope oslobođene rizika, premije rizika zemlje i razvijenog tržita i bete bez

duga

Mjesec 2014. godine Jan. Feb. Mar. Apr. Maj Jun Jul Avg. Sep. Okt. Nov. Dec.

Stopa oslobđene rizika - rf

(Obveznice Njemačke –

2014. godina)

1,76 1,56 1,51 1,46 1,33 1,26 1,11 0,95 0,92 0,79 0,72 0,59

Prosjek stope oslobođene rizika za 2014. godinu1 1,16

Premija rizika zemlje (PRZ) 2 5,4

Premija rizika razvijenog tržišta (PRRT)3 5,75

Beta bez duga (power sektor)4 0,49

1 Izvor podataka: http://www.ecb.int/stats/money/long/html/index.en.html 2 Izvor podataka: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/ctryprem.xls 3 Izvor podataka: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/ctryprem.xls 4 Izvor podataka: http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/betaemerg.xls

33

Crnogorski elektroprenosni sistem AD Podgorica (CGES) je u okviru primjedbi na Izvještaj o analizi dokumentacije po zahtjevu Crnogorskog elektroprenosnog sistema AD Podgorica za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za regulatorni period od 01.01.2016. do 31.12.2016. godine, dao primjedbu na način obračuna i utvrđenu visinu ove stope. Konsultant je potvrdio da je primjedba CGES opravdana. Iz navedenih razloga prihvaćena je stopa povrata pozajmljenog kapitala u iznosu od 2,34%, što je uticalo da stopa povrata na kapital iznosi 6,28%. Opredjeljenje Agencije je da stopa povrata na kapital bude jedinstvena za sve regulisane energetske subjekte, pa je navedena promjena izvršena i kod stope povrata za Javnog snabdjevača. Neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava za 2016. godinu se utvrđuje kao zbir neto vrijednosti sredstava koja su u funkciji na početku 2014. godine (uključujući neto vrijednost kapitalnih doprinosa) i neto vrijednosti sredstava aktiviranih u 2014. godini, uz umanjenje za neto vrijednost sredstava koja su isključena iz upotrebe u 2014. godini i neto vrijednost sredstava koja su stečena putem kapitalnih doprinosa koja su u funkciji na kraju 2014. godine. Neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava izračunata na ovaj način uvećava se za planiranu stopu rasta potrošačkih cijena za 2016. godinu, koja prema dokumentu Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period od 2015-2018. godine iznosi 1,5%, kako je utvrđeno članom 14 stav 2 Metodologije. U obrascu S 3.1.1. koji je dostavljen uz Zahtjev, prikazana je neto vrijednosti sredstava. Pregledom navedenog Obrasca, utvrđeno je da je Javni snabdjevač izvršio obračun neto vrijednosti trajnih osnovnih sredstava u skladu sa članom 14 stav 2 Metodologije. Primjenjujući formulu propisanu navedenim članom Metodologije neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava za 2016. godinu iznosi 3.280.085,16 €, a uvećavanjem za stopu rasta potrošačkih cijena za 2016. godinu iznosi 3.329.286,44 €. Investicije za 2016. godinu se obračunavaju u skladu sa članom 31b Metodologije kao zbir investicija u toku na kraju 2014. godine, planiranih investicija u 2015. godini i planiranih investicija u 2016. godini. U obrascu S 6 koji je dostavljen uz Zahtjev, investicije u toku na kraju 2014. godine iznose 483.019 €. U dokumentu „Plan investicija i nabavke ostalih osnovnih sredstava za period 2015-2016. godina“ prikazane su planirane investicije za 2015. i 2016. godinu. EPCG - FC Snabdijevanje je navelo da su u 2015. godini, planirane investicije u iznosu od 581.500 €, i to:

1. Investicija u Kontakt centar u iznosu - 86.500 €, 2. Kupovina, rekonstrukcija i adaptacija poslovnih prostorija:

– Kupovina i adaptacija poslovnih prostorija RC Bijelo Polje - 100.000 €, – Adaptacija poslovnog prostora po projektu – Direkcija FCS i RC Nikšić –

165.000€; – Rekonstrukcija ostalih objekata FCS (prilagođavanje potrebama invalidnih lica i

sl.) – 100.000 €; 3. Nabavka ostalih osnovnih sredstava:

– Računarska oprema – 45.000 €; – Kancelarijski namještaj - 35.000 €; – Vozila – 50.000 €;

Navedeno je da je vrijednost planiranih ulaganja za 2016. godinu, iznosi 503.250 €, i ista se odnose na:

1. Razvoj Billing sistema u iznosu - 200.000 €, 2. Investicija u Kontakt centar u iznosu - 13.250 €,

34

3. Rekonstrukcija ostalih objekata FCS (prilagođavanje potrebama invalidnih lica i sl.) – 200.000 €;

4. Nabavka ostalih osnovnih sredstava: – Računarska oprema – 20.000 €; – Kancelarijski namještaj - 20.000 €; – Vozila – 50.000 €;

U skladu sa navedenim, zahtijevane su investicije u toku na kraju 2014. godine u iznosu od 483.019 €, planirane investicije u 2015. godini u iznosu od 581.500 € i planirane investicije u 2016. godini u iznosu od 503.250 €, odnosno investicije za 2016. godinu u skladu sa članom 31b Metodologije u iznosu od 1.567.769 €. Analizom je utvrđeno da su u skladu sa članom 14 stav 8 Metodologije, sledeće investicije isključene iz osnovice za obračun povrata i amortizacije do stavljanja sredstva u funkciju:

– Odlukom o utvrđivanju iznosa korekcije naknade za snabdijevanje i iznosa cijene korekcije aktivne električne energije, broj 13/1712-20, do 05. jula 2013. godine:

• Investicija – Kontakt centar • Investicija – Kupovina, rekonstrukcija i adaptacija poslovnog prostora

– Odlukom o utvrđivanju iznosa korekcije naknade Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 14/1265-15, do 03. jula 2014. godine:

• Investicija –Biling sistem • Investicija – Kupovina, rekonstrukcija i adaptacija poslovnog prostora

U skladu sa navedenim, utvrđeno je da planirani iznos investicija za 2015. i 2016. godinu nije realno zahtijevan iz razloga što su pojedine investicije isključene iz osnovice za obračun povrata i amortizacije do stavljanja sredstva u funkciju, u skladu sa prethodno navedenim Odlukama i Metodologijom. Agencija je utvrdila da iznos koji je planiran za investicije u 2015. godini treba umanjiti za 86.500 € koliko je planirano za Kontakt centar i za iznos od 365.000 € koji je planiran kupovinu, rekonstrukciju i adaptaciju poslovnih prostorija. Takođe, utvrđeno je da iznos koji je planiran za investicije u 2016. godini potrebno umanjiti za iznos 200.000 € koji je planiran za investiciju – Biling sistem i za iznos 13.250 € koji je planiran za investiciju - Kontakt centar. Shodno navedenom, investicije za 2016. godinu utvrđene su u iznosu od 903.019 €, kao zbir investicija u toku na kraju 2014. godine u iznosu od 483.019 €, planiranih investicija u 2015. godini u iznosu od 130.000 € (581.500€ - 86.500€ - 365.000€) i planiranih investicija u 2016. godini u iznosu od 290.000 € (503.250€ - 200.000€ - 13.250 €). Utvrđivanje radnog kapitala zahtijevano je u iznosu od 10.991.374,03 €. Radni kapital, u skladu sa članom 14 stav 15 Metodologije, se dobija kao 1/8 ukupnih troškova poslovanja (troškova koji se mogu kontrolisati, troškova koji se ne mogu kontrolisati i drugih troškova). Troškovi koji se mogu kontrolisati su utvrđeni u iznosu od 5.316.927,28 €, troškovi koji se ne mogu kontrolisati su utvrđeni u iznosu od 73.896,06 €, a drugi troškovi poslovanja odnosno troškovi nabavke električne energije za isporuku po regulisanim tarifama utvrđeni su u iznosu od 78.936.460,90 €. Primjenom člana 14 stava 15 Metodologije, radni kapital je utvrđen u iznosu od 10.540.910,53 €.

35

Članom 14 stav 1 Metodologije propisano je da se regulatorna osnova sredstava utvrđuje kao zbir neto vrijednosti trajnih osnovnih sredstava, investicija i radnog kapitala. Neto vrijednost trajnih osnovnih sredstava utvrđena je u iznosu od 3.329.286,44 €, investicija od 903.019 € i radni kapital u iznosu od 10.540.910,53 €. Shodno navedenom, primjenom stope povrata na kapital od 6,28% na regulatornu osnovu sredstava u iznosu od 14.773.215,97 € (3.329.286,44 € + 903.019 € + 10.540.910,53 €), utvrđuje se povrat na sredstva u iznosu od 927.757,96 €, kako je utvrđeno tačkom 2 Poglavlja I dispozitiva ove odluke. 5. Ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi

Ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi zahtijevani su u iznosu od 17.400 €. U dokumentu „Pregled ostvarenih troškova za period 2012-2015. godine i plan regulatorno dozvoljenog prihoda za 2016. godinu” navedeno je da se ovi prihodi odnose samo na prihode od ponovnog uključenja. Takođe je navedeno da prihodi po osnovu naplate sudskih taksi i izvršitelja nijesu obuhvaćeni jer ni u troškovima nijesu obuhvaćeni troškovi sudskih taksi, troškovi izvršitelja jer nijesu odobreni kao opravdani od strane Agencije. Zahtijevani ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi u iznosu od 17.400 €, veći su od ostvarenja navedenih prihoda za treću godinu prethodnog regulatornog perioda za 9,83%, a manji od prosječnog ostvarenja navedenih prihoda u prethodnom regulatornom periodu za 91,94%. Imajući u vidu prihode ostvarene u prethodne tri godine, a prihvatajući obrazloženje planiranog prihoda za 2016. godinu, ocijenjeno je da su ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi zahtijevani realno i utvrđeni su u iznosu od 17.400 €, kao što je utvrđeno tačkom 2 Poglavlja I dispozitiva ove odluke. 6. Korekcije iz prethodnog perioda

Članom 12 stav 1 Dodatka Metodologije propisano je da će Agencija, u toku utvrđivanja regulatorno dozvoljenog prihoda za naredni regulatorni period, izvršiti korekcije po osnovu razlika između odobrenih i ostvarenih veličina koje subjekat ne može kontrolisati i onih koje može djelimično kontrolisati nastalih u toku tekućeg regulatornog perioda. Ukupne korekcije za period predstavljaju sumu razlika odobrenih i ostvarenih veličina za svaku godinu regulatorng perioda, u skladu sa članom 12 stav 2 Dodatka Metodologije. Na osnovu analitičkih kartica konta glavne knjige i propratne dokumentacije dostavljene uz Zahtjev, utvrđena su ostvarenja navedenih kategorija u toku regulatornog perioda 01.08.2012 – 31.07.2015. godine. Uzimajući u obzir korekcije utvrđene Odlukom o utvrđivanju iznosa korekcije naknade za snabdijevanje i iznosa cijene korekcije aktivne električne energije, broj 13/1712-20 od 05.07.2013. godine, i Odlukom o utvrđivanju iznosa korekcije naknade Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić, broj 14/1265-15 od 03.07.2014. godine, Agencija je utvrdila korekcije po osnovu razlika između odobrenih i ostvarenih veličina koje subjekat ne može kontrolisati i onih koje može djelimično kontrolisati nastalih u toku tekućeg regulatornog perioda na sljedeći način:

36

6.1 Korekcija troškova poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati

6.1.1 Korekcija troškova poslovanja koje energetski subjekat ne može

kontrolisati za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2012-31.07.2013. godine)

Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobreni su troškovi poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, u iznosu 146.803 €. U skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije, troškovi poslovanja se iskazuju računovodstvenom dokumentacijom, koja se vodi u skladu sa zakonom kojim je uređeno računovodstvo, odnosno računovodstvenim standardima koji se primjenjuju u Crnoj Gori. U dokumentu Analitika rashoda za period 2012-2015. godina koji je dostavljen uz dopis broj 50-00-11128 od 02.09.2015. godine, prikazano je ostvarenje troškova poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za prethodni regulatorni period, kao i plan za 2016. godinu. Uz dopis broj 10-00-12386 od 25.09.2015. godine dostavljenje su analitičke kartice za prethodni regulatorni period. Analizom dokumentacije i analitičkih kartica za troškove poslovanja koji se ne mogu kontrolisati utvrđeno je sljedeće:

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500000 – Troškovi poreza na imovinu, za period 01.01.2012 – 31.12.2012. godine, u iznosu od 15.272,13 €. Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500000 – Troškovi poreza na imovinu, za period 01.01.2013 – 31.12.2013. godine, u iznosu od 15.252,38 €. Analizom navedenih analitičkih kartica utvrđeno je da su troškovi poreza na imovinu, za period 01.08.2012 – 31.12.2012. godine, ostvareni u iznosu od 2.338,49 €, dok su za period 01.01.2013 – 31.07.2013. godine, ostvareni u iznosu od 8.800,98 €. Shodno navedenom, ukupan trošak poreza na imovinu, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđen je u iznosu od 11.139,47 € (2.338,49 € + 8.800,98 €).

- U dostavljenom dokumentu Analitika rashoda za period 2012-2015. godina, prikazano je ostvarenje Drugih troškova članarina – konto 55401000, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, u iznosu od 150 €. Shodno navedenom, ukupan trošak članarina, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđen je u iznosu od 150 €.

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55900005 – Troškovi izdavanja licenci, za period 01.01.2012 – 31.12.2012. godine, u iznosu od 128.655,91 €. Analitička kartica konta glavne knjige broj 55900005 – Troškovi izdavanja licenci, za period 01.01.2013 – 31.12.2013. godine, u iznosu od 39.483,94 € Uporednom kontrolom dostavljene dokumentacije i analitičkih kartica koje se odnosi na trošak licence i obračuna Agencije po osnovu licence za snabdijevanje električnom energijom ovaj trošak utvrđen je u ukupnom iznosu od 90.148,99 €. Troškovi licence su utvrđeni na sledeći na način:

- za period 01.08-31.12.2012. godine kao zbir 2/3 troškova naknade za licencu za snabdjevanje za treći kvartal 2012. godine u iznosu od

37

21.861,87 € (2/3 * 32.792,81 €) i troškova naknade za licencu za snabdjevanje za četvrti kvartal 2012. godine u iznosu od 32.792,81 €.

- za period 01.01-31.07.2013. godine kao zbir troškova naknade za licencu za snabdjevanje za prvi kvartal 2013. godine u iznosu od 32.150,60 €, troškova naknade za licencu za snabdijevanje za drugi kvartal 2013. godine u iznosu od 2.393,78 € i 1/3 troškova naknade za licencu za snabdjevanje za treći kvartal 2013. godine u iznosu od 797,93 €, i

- drugih troškova licenci, za period 01.08.2012-31.07.2013. godine, u iznosu od 152 €.

Shodno navedenom, ukupan trošak licence za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđen je u iznosu 90.148,99 € (21.861,87 € + 32.792,81 € + 32.150,60 € + 2.393,78 € + 797,93 € + 152 €).

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500018 – Troškovi takse na brojila (telefon, struja, ostalo), za period 01.01–31.12.2012. godine, u iznosu od 11 €. Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500018 – Troškovi takse na brojila (telefon, struja, ostalo), za period 01.01–31.12.2013. godine, u iznosu od 1.247€. Troškovi takse na brojila nastali su po osnovu Zakona o taksama na pristup određenim uslugama od opšteg interesa i za upotrebu duvanskih proizvoda i elektroakustičnih i akustičnih uređaja (''Službeni list CG'', broj 28/12). Ovim Zakonom je utvrđeno da svi korisnici plaćaju taksu od 1 € po tarifnom brojilu, 1 € po kartici mobilne telefonije i druge takse utvrđene članom 1 zakona. Takse spadaju u fiskalne javne prihode koje se plaćaju kao nadoknada za određenu uslugu koje neki državni organ, lokalna samouprava ili drugo pravno lice koje nije javno tijelo pruža obvezniku. Prilikom plaćanja takse, fizičko i pravno lice slobodno odlučuje da li će koristiti usluge odnosno doći u poziciju da postane takseni obveznik. Korišćenje usluge povlači plaćanje takse izuzev ako je propisom predviđeno oslobađanje od plaćanje takse, bilo predmetno ili lično. Otuda ne postoji osnov da se ovi troškovi prihvate kao opravdani, jer je subjekat kao i svi ostali korisnici bio dužan da plati ove takse samo ako je sam odlučio da ne traži oslobađanje od te obaveze. Shodno navedenom, ukupan trošak takse na brojila (telefon, struja, ostalo) za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda nije prihvaćen kao opravdan.

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55900001 – Administrativne, registracione, konzularne, lokalne i dr. takse, za period 01.01– 31.12.2013. godine, u iznosu od 147 €. Analizom navedene analitičke kartica utvrđeno je da su troškovi administrativne, registracione, konzularne, lokalne i dr. takse, ostvareni u iznosu od 147 €, a odnose se na prvi i drugi kvartal 2013. godine odnosno odnose se na prvu godinu prethodnog regulatornog perioda. Shodno navedenom, ukupni troškovi administrativnih, registracionih, konzularnih, lokalnih i dr. taksi za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda su ostvareni u iznosu od 147 €.

Na osnovu prethodno navedenog, troškovi poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđuju se u ukupnom iznosu od 101.585,46 € (11.139,47 € + 150 € + 90.148,99 € + 147 €). Kako je utvrđeno da ukupni troškovi koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 101.585,46

38

€, a odobreni su u iznosu od 146.803 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 45.217,54 € u korist kupaca.

6.1.2 Korekcija troškova poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2013-31.07.2014. godine)

Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobreni su troškovi poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda, u iznosu 149.555 €. U skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije, troškovi poslovanja se iskazuju računovodstvenom dokumentacijom, koja se vodi u skladu sa zakonom kojim je uređeno računovodstvo, odnosno računovodstvenim standardima koji se primjenjuju u Crnoj Gori. U dokumentu Analitika rashoda za period 2012-2015. godina koji je dostavljen uz dopis broj 50-00-11128 od 02.09.2015. godine, prikazano je ostvarenje troškova poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za prethodni regulatorni period, kao i plan za 2016. godinu. Uz dopis broj 10-00-12386 od 25.09.2015. godine dostavljene su analitičke kartice za prethodni regulatorni period. Analizom dokumentacije i analitičkih kartica za troškove poslovanja koji se ne mogu kontrolisati utvrđeno je sledeće:

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500000 – Troškovi poreza na imovinu, za period 01.01– 31.12.2013. godine, u iznosu od 15.252,38 €. Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500000 – Troškovi poreza na imovinu, za period 01.01– 31.12.2014. godine, u iznosu od 15.280,98 €. Analizom navedenih analitičkih kartica utvrđeno je da su troškovi poreza na imovinu, za period 01.08.– 31.12.2013. godine, ostvareni u iznosu od 6.451,40€, dok su za period 01.01.– 31.07.2014. godine, ostvareni u iznosu od 9.707,46€. Shodno navedenom, ukupan trošak poreza na imovinu, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđen je u iznosu od 16.158,86 € (6.451,40 € + 9.707,46 €).

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55900005 – Troškovi izdavanja licenci, za period 01.01.– 31.12.2013. godine, u iznosu od 38.483,94 €. Analitička kartica konta glavne knjige broj 55900005 – Troškovi izdavanja licenci, za period 01.01.– 31.12.2014. godine, u iznosu od 47.991,45 € Analizom dostavljene dokumentacije i analitičkih kartica koje se odnosi na trošak licence i obračuna Agencije po osnovu licence za snabdijevanje električnom energijom ovaj trošak utvrđen je u ukupnom iznosu od 33.798,10 €. Trošak licence je utvrđen na sledeći na način:

- za period 01.08-31.12.2013. godine kao zbir 2/3 troškova naknade za licencu za snabdjevanje za treći kvartal 2013. godine u iznosu od 1.595,85 € (2/3 * 2.393,78 €) i troškova naknade za licencu za snabdjevanje za četvrti kvartal 2013. godine u iznosu od 2.393,78 €.

- za period 01.01-31.07.2014. godine kao zbir troškova naknade za licencu za snabdjevanje za prvi kvartal 2014. godine u iznosu od 16.616,98 €, troškova naknade za licencu za snabdijevanje za drugi kvartal 2014.

39

godine u iznosu od 9.785,99 € i 1/3 troškova naknade za licencu za snabdjevanje za treći kvartal 2014. godine u iznosu od 3,262 €, i

- drugih troškova licenci, za period 01.08.2012-31.07.2013. godine, u iznosu od 143,5 €.

Shodno navedenom, ukupan trošak licence za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđen je u iznosu 33.798,10 € (1.595,85 € + 2.393,78 € + 16.616,98 € + 9.785,99 € + 3.262 € + 143,50 €).

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500018 – Troškovi takse na brojila (telefon, struja, ostalo), za period 01.01–31.12.2013. godine, u iznosu od 1.247 €. Za period 01.01 - 31.12.2014. godine ovaj trošak nije prikazan jer je Zakon o taksama na pristup određenim uslugama od opšteg interesa i za upotrebu duvanskih proizvoda i elektroakustičnih i akustičnih uređaja (''Službeni list CG'', broj 28/12) prestao da važi 01.01.2014. godine. Troškovi takse na brojila nastali su po osnovu navedenog Zakona, kojim je utvrđeno da svi korisnici plaćaju taksu od 1 € po tarifnom brojilu, 1 € po kartici mobilne telefonije i druge takse utvrđene članom 1 zakona. Takse spadaju u fiskalne javne prihode koje se plaćaju kao nadoknada za određenu uslugu koje neki državni organ, lokalna samouprava ili drugo pravno lice koje nije javno tijelo pruža obvezniku. Prilikom plaćanja takse, fizičko i pravno lice slobodno odlučuje da li će koristiti usluge odnosno doći u poziciju da postane takseni obveznik. Korišćenje usluge povlači plaćanje takse izuzev ako je propisom predviđeno oslobađanje od plaćanje takse, bilo predmetno ili lično. Otuda ne postoji osnov da se ovi troškovi prihvate kao opravdani, jer je subjekat kao i svi ostali korisnici bio dužan da plati ove takse samo ako je sam odlučio da ne traži oslobađanje od te obaveze. Shodno navedenom, ukupan trošak takse na brojila (telefon, struja, ostalo) za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda nije prihvaćen kao opravdan.

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55900001 – Administrativne, registracione, konzularne, lokalne i dr. takse, za period 01.01– 31.12.2014. godine, u iznosu od 45 €. Analizom navedene analitičke kartica utvrđeno je da su troškovi administativne, registracione, konzularne, lokalne i dr. takse, ostvareni u iznosu od 45 € odnose na jul 2014. godine odnosno odnose se na drugu godinu prethodnog regulatornog perioda. Shodno navedenom, ukupni troškovi administrativnih, registracionih, konzularnih, lokalnih i dr. taksi za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda ostvareni su u iznosu od 45 €.

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500004 – Troškovi korišćenja gradskog zemljišta, za period 01.01.2013 – 31.12.2013. godine, u iznosu od 1.814 €. Analizom navedene analitičke kartica utvrđeno je da se troškovi korišćenja gradskog zemljišta, ostvareni u iznosu od 1.814 € odnose na decembar 2013. godine odnosno odnose se na drugu godinu prethodnog regulatornog perioda. Shodno navedenom, ukupni troškovi korišćenja gradskog zemljišta za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda ostvareni su u iznosu od 1.814 €.

40

Na osnovu prethodno navedenog, troškovi poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđuju se u ukupnom iznosu od 51.815,96 € (16.158,86 € + 33.798,10 € + 45 € + 1.814 €). Kako je utvrđeno da ukupni troškovi koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 51.815,96 €, a odobreni su u iznosu od 149.555 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 97.739,04 € u korist kupaca.

6.1.3 Korekcija troškova poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati za treću godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2014-31.07.2015. godine)

Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobreni su troškovi poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, u iznosu 152.360 €. U skladu sa članom 8 stav 3 Metodologije, troškovi poslovanja se iskazuju računovodstvenom dokumentacijom, koja se vodi u skladu sa zakonom kojim je uređeno računovodstvo, odnosno računovodstvenim standardima koji se primjenjuju u Crnoj Gori. U dokumentu Analitika rashoda za period 2012-2015. godina koji je dostavljen uz dopis broj 50-00-11128 od 02.09.2015. godine, prikazano je ostvarenje troškova poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za prethodni regulatorni period, kao i plan za 2016. godinu. Uz dopis broj 10-00-12386 od 25.09.2015. godine dostavljene su analitičke kartice za prethodni regulatorni period. Analizom dokumentacije i analitičkih kartica za troškove poslovanja koji se ne mogu kontrolisati utvrđeno je sledeće:

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500000 – Troškovi poreza na imovinu, za period 01.01– 31.12.2014. godine, u iznosu od 15.280,98 €. Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500000 – Troškovi poreza na imovinu, za period 01.01– 31.07.2015. godine, u iznosu od 6.862,53 €. Analizom navedenih analitičkih kartica utvrđeno je da su troškovi poreza na imovinu, za period 01.08.– 31.12.2014. godine, ostvareni u iznosu od 5.573,52€, dok su za period 01.01.– 31.07.2015. godine, ostvareni u iznosu od 6.862,53€. Shodno navedenom, ukupan trošak poreza na imovinu, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđen je u iznosu od 12.436,05 € (5.573,52 € + 6.862,53 €).

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55900005 – Troškovi izdavanja licenci, za period 01.01.– 31.12.2014. godine, u iznosu od 47.991,45 €. Analitička kartica konta glavne knjige broj 55900005 – Troškovi izdavanja licenci, za period 01.01.– 31.07.2015. godine, u iznosu od 39.108,10 € Analizom dostavljene dokumentacije i analitičkih kartica koje se odnosi na trošak licence i obračuna Agencije po osnovu licence za snabdijevanje električnom energijom ovaj trošak utvrđen je u ukupnom iznosu od 46.882,50 €. Trošak licence je utvrđen na sledeći na način:

- za period 01.08-31.12.2014. godine kao zbir 2/3 troškova naknade za licencu za snabdjevanje za treći kvartal 2013. godine u iznosu od

41

6.523,99 € (2/3 * 9.785,99 €) i troškova naknade za licencu za snabdjevanje za četvrti kvartal 2013. godine u iznosu od 9.785,99 €.

- za period 01.01-31.07.2015. godine kao zbir troškova naknade za licencu za snabdjevanje za prvi kvartal 2015. godine u iznosu od 13.286,34 €, troškova naknade za licencu za snabdijevanje za drugi kvartal 2015. godine u iznosu od 12.870,88 € i 1/3 troškova naknade za licencu za snabdjevanje za treći kvartal 2014. godine u iznosu od 4.290,29 € (1/3*12.870,88 €), i

- drugih troškova licenci, za period 01.08.2012-31.07.2013. godine, u iznosu od 125 €.

Shodno navedenom, ukupan trošak licenci za treću godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđen je u iznosu od 46.882,50 € (6.523,99 € + 9.785,99 € + 13.286,34 € + 12.870,88 € + 4.290,29 € + 125 €).

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55500001 – Troškovi naknade za korišćenje puteva, za period 01.01.2014 – 31.12.2014. godine, u iznosu od 680 €. Analizom navedene analitičke kartica utvrđeno je da su troškovi naknade za korišćenje puteva, ostvareni u iznosu od 680 € odnose na period 01.08-31.12.2014. godine odnosno odnose se na treću godinu prethodnog regulatornog perioda. Shodno navedenom, ukupni troškovi naknade za korišćenje puteva za treću godinu prethodnog regulatornog perioda ostvareni su u iznosu od 680 €.

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 55400000 – Troškovi članarine poslovnih udruženjima, za period 01.01– 31.07.2015. godine, u iznosu od 100 €. Analizom navedene analitičke kartica utvrđeno je da su troškovi članarine poslovnih udruženjima, ostvareni u periodu 01.01-31.07.2015. godine u iznosu od 100 €. Shodno navedenom, ukupni troškovi članarine poslovnih udruženjima za treću godinu prethodnog regulatornog perioda ostvareni su u iznosu od 100 €.

Na osnovu prethodno navedenog, troškovi poslovanja na koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđuju se u ukupnom iznosu od 60.098,55 € (12.436,05 € + 46.882,50 € + 680 € + 100 €). Kako je utvrđeno da ukupni troškovi koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 60.098,55 €, a odobreni su u iznosu od 152.360 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 92.261,45 € u korist kupaca.

6.1.4 Ukupne korekcije troškova poslovanja koje energetski subjekat ne može kontrolisati za prethodni regulatorni period

Kako je utvrđeno da:

– ukupni troškovi koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 101.585,46 €, a odobreni su u iznosu od 146.803 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 45.217,54 € u korist kupaca.

42

– ukupni troškovi koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 51.815,96 €, a odobreni su u iznosu od 149.555 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 97.739,04 € u korist kupaca.

– ukupni troškovi koje energetski subjekat ne može kontrolisati, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 60.098,55 €, a odobreni su u iznosu od 152.360 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 92.261,45 € u korist kupaca.

Shodno navedenom, utvrđeno je da kumulativno odstupanje po osnovu troškova koje energetski subjekat ne može kontrolisati u prethodnom regulatornom periodu iznosi 235.218,03 €, u korist kupaca.

6.2 Korekcija ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda 6.2.1 Korekcija ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2012-31.07.2013. godine) Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobreni su ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda u iznosu od 75.000 €. Uz dopis EPCG - FC Snabdijevanje, broj 10-00-61382, od 08.10.2015. godine, u Agenciji zaveden istog dana, pod brojem 15/2575-7, dostavljeno je ostvarenje ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda i analitičke kartice za prethodni regulatorni period. Analizom dokumentacije i analitičkih kartica za ostale poslovne, vanredne i vanposlovne prihode utvrđeno je sledeće:

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 61211000 – Prihodi od ponovnog uključenja, za period 01.08.2012 – 31.07.2013. godine, u iznosu od 19.947,54 €. Ukupan prihod od ponovnog uključenja za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda ostvaren je u iznosu od 19.947,54 €.

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 65900003 – Prihodi po osnovu takse na tarifna brojila -10% od iznosa, za period 01.08.2012 – 31.07.2013. godine, u iznosu od 231.337,50 €. Ukupan prihod po osnovu takse na tarifna brojila (-10% od ukupnog iznosa) za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda ostvaren je u iznosu od 231.337,50 €.

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 67909000 – Drugi nepomenuti

prihodi, za period 01.08.2012 – 31.05.2013. godine u iznosu od u iznosu od 12,47 €. Ukupni drugi nepomenuti prihodi za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda ostvareni su u iznosu od 12,47 €.

Na osnovu prethodno navedenog, ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđuju se u ukupnom iznosu od 251.297,51 € (19.947,54 € + 231.337,50 € + 12,47 €). Kako je utvrđeno da ukupni ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 251.297,51 €, a odobreni

43

su u iznosu od 75.000,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 176.297,51 € u korist kupaca. 6.2.2 Korekcija ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2013-31.07.2014. godine) Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobreni su ostali poslovni, vanredni i vanposlovnih prihoda, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda, u iznosu 75.500 €. Uz dopis EPCG - FC Snabdijevanje, broj 10-00-61382, od 08.10.2015. godine, u Agenciji zaveden istog dana, pod brojem 15/2575-7, dostavljeno je ostvarenje ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda i analitičke kartice za prethodni regulatorni period. Analizom dokumentacije i analitičkih kartica za ostale poslovne, vanredne i vanposlovne prihode utvrđeno je sledeće:

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 61211000 – Prihodi od ponovnog uključenja, za period 01.08.2013 – 31.07.2014. godine, u iznosu od 10.542,68 €. Ukupan prihod od ponovnog uključenja za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda ostvaren je u iznosu od 10.542,68 €.

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 65900003 – Prihodi po osnovu takse na tarifna brojila -10% od iznosa, za period 01.08.2013 – 31.07.2014. godine, u iznosu od 151.940,60 €. Ukupan prihod po osnovu takse na tarifna brojila (-10% od ukupnog iznosa) za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda ostvaren je u iznosu od 151.940,60 €.


prihodi, za period 01.08.2013 – 31.05.2014. godine u iznosu od u iznosu od 4,49 €. Ukupni drugi nepomenuti prihodi za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda ostvareni su u iznosu od 4,49 €.

Na osnovu prethodno navedenog, ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđuju se u ukupnom iznosu od 162.487,77 € (10.542,68 € + 151.940,60 € + 4,49 €). Kako je utvrđeno da ukupni ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za drugu godinu regulatornog perioda, iznose 162.487,77 €, a odobreni su u iznosu od 75.500,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 86.987,77 € u korist kupaca. 6.2.3 Korekcija ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda za treću godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2014-31.07.2015. godine) Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobreni su ostali poslovni, vanredni i vanposlovnih prihoda, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, u iznosu 76.000 €.

44

Uz dopis EPCG - FC Snabdijevanje, broj 10-00-61382, od 08.10.2015. godine, u Agenciji zaveden istog dana, pod brojem 15/2575-7, dostavljeno je ostvarenje ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda i analitičke kartice za prethodni regulatorni period. Analizom dokumentacije i analitičkih kartica za ostale poslovne, vanredne i vanposlovne prihode utvrđeno je sledeće:

- Analitička kartica konta glavne knjige broj 61211000 – Prihodi od ponovnog uključenja, za period 01.08.2014 – 31.07.2015. godine, u iznosu od 10.272,36€. Ukupan prihod od ponovnog uključenja za treću godinu prethodnog regulatornog perioda ostvaren je u iznosu od 10.272,36 €.


prihodi, za period 01.08.2014 – 31.05.2015. godine u iznosu od u iznosu od 11,56 €. Ukupni drugi nepomenuti prihodi za treću godinu prethodnog regulatornog perioda ostvaren je u iznosu od 11,56 €.

Na osnovu prethodno navedenog, ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, utvrđuju se u ukupnom iznosu od 10.283,92 € (10.272,36 € + 11,56 €). Kako je utvrđeno da ukupni ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 10.283,92 €, a odobreni su u iznosu od 76.000,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 65.716,08 € u korist energetskog subjekta. 6.2.4 Ukupne korekcije ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda za prethodni regulatorni period (01.08.2012-31.07.2015. godine) Kako je utvrđeno da:

– ukupni ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 251.297,51 €, a odobreni su u iznosu od 75.000,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 176.297,51 € u korist kupaca.

– ukupni ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za drugu godinu regulatornog perioda, iznose 162.487,77 €, a odobreni su u iznosu od 75.500,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 86.987,77 € u korist kupaca.

– ukupni ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda, iznose 10.283,92 €, a odobreni su u iznosu od 76.000,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 65.716,08 € u korist energetskog subjekta.

Shodno navedenom, utvrđeno je da kumulativno odstupanje po osnovu ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda u prethodnom regulatornom periodu iznosi 197.569,20 €, u korist kupaca.

45

6.3 Korekcija između odobrenih i ostvarenih prihoda po osnovu naknade za snabdijevanje

6.3.1 Korekcija između odobrenih i ostvarenih prihoda po osnovu naknade za snabdijevanje za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2012-31.07.2013. godine)

Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobren je regulatorno dozvoljeni prihod u iznosu od 6.952.549 €, utvrđen na godišnjem nivou, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda. U obrascima sa fakturisanom realizacijom dostavljenim uz dopis broj 10-00-61382 od 08.10.2015. godine, u Agenciji zaveden 08.10.2015. godine, pod brojem 15/2575-7, prikazano je ostvarenje prihoda od usluga snabdijevanja za period 01.08.2012 – 31.07.2013. godine. Analizom navedenih obrazaca utvrđeno je da je prihod od usluga snabdijevanja u periodu 01.08.2012 – 31.07.2015. godine ostvaren u iznosu od 6.986.013,42 €.

Ostvarenje prihoda od usluga snabdijevanja po kupcima za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda dato je u tabeli 13. Tabela 13: Prikaz ostvarenja prihoda od usluga snabdijevanja po kupcima za prvu godinu

prethodnog regulatornog perioda

Kupac Naknada snabdjevaču €

KAP 8,00

TOŠČELIK 8,00

ŽCG 8,00

TE Pljevlja sp 8,00

35 kV 463,92

10 kV 9.481,21

04 kV I st 25.067,24

04 II st DT 553.574,07

04 kV II st JT 26.470,00

04 kV Dom DT 5.025.255,88

04 kV Dom JT 1.345.669,10

Ukupno 6.986.013,42

Kako je utvrđeno da prihod po osnovu naknade za snabdijevanje, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda iznosi 6.986.013,42 €, a odobren je u iznosu od 6.952.549 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 33.464,42 € u korist kupaca.

6.3.2 Korekcija između odobrenih i ostvarenih prihoda po osnovu naknade za snabdijevanje za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2013-31.07.2014. godine)

Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, odobren je regulatorno dozvoljeni prihod u iznosu od 7.707.156,00 €, utvrđen na godišnjem nivou, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda. U obrascima sa fakturisanom realizacijom dostavljenim uz dopis broj 10-00-61382 od 08.10.2015. godine, u Agenciji zaveden 08.10.2015. godine, pod brojem 15/2575-7, prikazano je ostvarenje prihoda od usluge snabdijevanja za period 01.08.2012 –

46

31.07.2015. godine. Analizom navedenih obrazaca utvrđeno je da je prihod od usluga snabdijevanja u periodu 01.08.2013 – 31.07.2014. godine ostvaren u iznosu od 7.692.464,36 €.

Ostvarenje prihoda od usluga snabdijevanja po kupcima za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda dato je u tabeli 14. Tabela 14: Ostvarenje prihoda od usluga snabdijevanja po kupcima za drugu godinu



35 kV 488,82

10 kV 10.521,61

04 kV I st 27.543,91

04 II st DT 618.461,54

04 kV II st JT 25.855,09

04 kV Dom DT 5.612.960,47

04 kV Dom JT 1.396.632,92

Ukupno 7.692.464,36

Kako je utvrđeno da prihod po osnovu naknade za snabdijevanje, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda iznosi 7.692.464,36 €, a odobren je u iznosu od 7.707.156,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 14.691,64 € u korist energetskog subjekta.

6.3.3 Korekcija između odobrenih i ostvarenih prihoda po osnovu naknade za snabdijevanje za treću godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2014-31.07.2015. godine)

Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, odobren je regulatorno dozvoljeni prihod u iznosu od 7.830.421,00 €, utvrđen na godišnjem nivou, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda.

U obrascima sa fakturisanom realizacijom dostavljenim uz dopis broj 10-00-61382 od 08.10.2015. godine, u Agenciji zaveden 08.10.2015. godine, pod brojem 15/2575-7, prikazano je ostvarenje prihoda od usluge snabdijevanja za period 01.08.2012 – 31.07.2015. godine. Analizom navedenih obrazaca utvrđeno je da je prihod od usluga snabdijevanja u periodu 01.08.2014 – 31.07.2015. godine ostvaren u iznosu od 7.636.640,42 €.

Ostvarenje prihoda od usluga snabdijevanja po kupcima za treću godinu prethodnog regulatornog perioda dato je u tabeli 15. Tabela 15: Ostvarenje prihoda od usluga snabdijevanja po kupcima za treću godinu



35 kV 481,78

10 kV 10.390,55

04 kV I st 27.920,04

04 II st DT 624.871,45

04 kV II st JT 20.625,46

04 kV Dom DT 5.765.873,68

04 kV Dom JT 1.186.477,46

Ukupno 7.636.640,42

47

Kako je utvrđeno da prihod po osnovu naknade za snabdijevanje, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda iznosi 7.636.640,43 €, a odobren je u iznosu od 7.830.421 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 193.780,57 € u korist energetskog subjekta. 6.3.4 Ukupna korekcija između odobrenih i ostvarenih prihoda po osnovu naknade za snabdijevanje za prethodni regulatorni period (01.08.2012-31.07.2015. godine) Kako je utvrđeno da:

– prihod po osnovu naknade za snabdijevanje, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda iznosi 6.986.013,42 €, a odobren je u iznosu od 6.952.549 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 33.464,42 €, u korist kupaca.

– prihod po osnovu naknade za snabdijevanje, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda iznosi 7.692.464,36 €, a odobren je u iznosu od 7.707.156,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 14.691,64 €, u korist energetskog subjekta.

– prihod po osnovu naknade za snabdijevanje, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda iznosi 7.636.640,43 €, a odobren je u iznosu od 7.830.421 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 193.780,57 €, u korist energetskog subjekta.

Shodno navedenom, utvrđeno je da kumulativno odstupanje po osnovu prihoda po osnovu naknade za snabdijevanje u prethodnom regulatornom periodu iznosi 175.007,79 €, u korist energetskog subjekta.

6.4 Korekcija povrata na sredstva 6.4.1 Korekcija povrata na sredstva nastala usljed promjene radnog kapitala za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2012-31.07.2013. godine) Vrijednost radnog kapitala u skladu članom 14 stav 15 Metodologije izračunava se kao 1/8 ukupnih troškova poslovanja javnog snabdjevača iz člana 8 stav 1 Metodologije. Članom 8 Metodologije utvrđeno je da troškove poslovanja čine fiksni troškovi (troškovi koji se mogu kontrolisati i troškovi koji se ne mogu kontrolisati) i drugi troškovi poslovanja (troškovi za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama). Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda odobren je radni kapital u iznosu od 18.613.444 €, dobijen kao 1/8 zbira troškova koji se mogu kontrolisati (5.101.993 €), troškova koji se ne mogu kontrolisati (146.803 €) i troška za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (143.658.759 €). Analizom dokumentacije dostavljene uz Zahtjev, radni kapital za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda je na osnovu stvarno ostvarenih veličina utvrđen u iznosu od 11.322.064 €. Ovaj iznos je dobijen kao 1/8 zbira troškova koji se mogu kontrolisati (5.101.993 €), troškova koji se ne mogu kontrolisati (101.585 €) i troška za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (85.372.931 €). Kako se ne vrši korekcija troškova koji se mogu kontrolisati, u proračun je uzeta vrijednost odobrena za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda (5.101.993 €), dok je za troškove koji se ne mogu kontrolisati uzeta ostvarena vrijednost (101.585 €). Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić

48

za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđena je cijena električne energije u iznosu od 37,3448 €. Trošak za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (85.372.931 €) obračunat je kao proizvod cijene električne energije odobren za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda i električne energije isporučene po regulisanim tarifama (37,3448 € * 2.286.073 MWh). U skladu sa navedenim, korekcija povrata na sredstva po osnovu promjene radnog kapitala za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda dobijena je primjenom stope povrata na razliku između odobrenog i ostvarenog radnog kapitala ((18.613.444 € - 11.309.370 €) * 6,8%) i utvrđena je u iznosu od 495.814 €, u korist kupaca. 6.4.2 Korekcija povrata na sredstva nastala usljed promjene radnog kapitala za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2013-31.07.2014. godine) Vrijednost radnog kapitala u skladu članom 14 stav 15 Metodologije izračunava se kao 1/8 ukupnih troškova poslovanja javnog snabdjevača iz člana 8 stav 1. Članom 8 Metodologije utvrđeno je da troškove poslovanja čine fiksni troškovi (troškovi koji se mogu kontrolisati i troškovi koji se ne mogu kontrolisati) i drugi troškovi poslovanja (troškovi za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama). Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda odobren je radni kapital u iznosu od 11.034.042 €, dobijen kao 1/8 zbira troškova koji se mogu kontrolisati (5.153.013 €), troškova koji se ne mogu kontrolisati (149.555 €) i troška za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (82.969.767 €). Analizom dokumentacije dostavljene uz Zahtjev, radni kapital za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđen je u iznosu od 10.241.517 €, dobijen kao 1/8 zbira troškova koji se mogu kontrolisati (5.153.013 €), troškova koji se ne mogu kontrolisati (51.816 €) i troška za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (76.727.305 €). Kako se ne vrši korekcija troškova koji se mogu kontrolisati, u proračun je uzeta vrijednost odobrena za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda (5.153.013 €), dok je za troškove koji se ne može kontrolisati uzeta ostvarena vrijednost (51.816 €). Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđena je cijena električne energije u iznosu od 38,0636 €. Trošak za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (76.727.305 €) obračunat je kao proizvod cijene električne energije i električne energije isporučene po regulisanim tarifama (38,0636 € * 2.015.766 MWh). U skladu sa navedenim, korekcija povrata na sredstva po osnovu promjene radnog kapitala za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda dobijena je primjenom stope povrata na razliku između odobrenog i ostvarenog radnog kapitala ((11.034.042 € - 10.241.517 €) * 7.02%) i utvrđena je u iznosu od 55.635 €, u korist kupaca. Odlukom o utvrđivanju iznosa korekcije naknade Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača broj 14/1265-15 od 03.07.2014. godine, izvršena je korekcija povrata na sredstva po osnovu promjene radnog kapitala u iznosu od 49.222 €, u korist kupca.

49

Korekcija povrata na sredstva nastala usljed promjene radnog kapitala za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđena je u iznosu od 6.413,50 €, u korist kupaca, a dobijena kao razlika između korekcija utvrđenih navedenom Odlukom (49.222 €) i utvrđenih u ovoj odluci (55.635 €). 6.4.3 Korekcija povrata na sredstva nastala usljed promjene radnog kapitala za treću godinu prethodnog regulatornog perioda (01.08.2014-31.07.2015. godine) Vrijednost radnog kapitala u skladu članom 14 stav 15 Metodologije izračunava se kao 1/8 ukupnih troškova poslovanja javnog snabdjevača iz člana 8 stav 1 Metodologije. Članom 8 Metodologije utvrđeno je da troškove poslovanja čine fiksni troškovi (troškovi koji se mogu kontrolisati i troškovi koji se ne mogu kontrolisati) i drugi troškovi poslovanja (troškovi za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama). Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, za treću godinu prethodnog regulatornog perioda odobren je radni kapital u iznosu od 12.103.900 €, dobijen kao 1/8 zbira troškova koji se mogu kontrolisati (5.204.543 €), troškova koji se ne mogu kontrolisati (152.360 €) i troška za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (91.474.298 €). Analizom dokumentacije dostavljene uz Zahtjev, radni kapital za treću godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđen je u iznosu od 10.426.241 €, dobijen kao 1/8 zbira troškova koji se mogu kontrolisati (5.204.543 €), troškova koji se ne mogu kontrolisati (60.099 €) i troška za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (78.145.288 €). Kako se ne vrši korekcija troškova koji se mogu kontrolisati, u proračun je uzeta vrijednost odobrena za treću godinu prethodnog regulatornog perioda (5.204.543 €), dok je za troškove koji se ne moge kontrolisati uzeta ostvarena vrijednost (60.099 €). Odlukom o utvrđivanju cijene električne energije iz domaćih izvora za isporuku po regulisanim tarifama broj 14/1787-3 od 01.07.2014. godine za treću godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđena je cijena električne energije u iznosu od 36,9744 €. Trošak za nabavku električne energije za isporuku po regulisanim tarifama (78.145.288 €) obračunat je kao proizvod navedene cijene električne energije i električne energije isporučene po regulisanim tarifama (36,9744 € * 2.113.497 MWh). U skladu sa navedenim, korekcija povrata na sredstva po osnovu promjene radnog kapitala za treću godinu prethodnog regulatornog perioda dobijena je primjenom stope povrata na razliku između odobrenog i ostvarenog radnog kapitala ((12.103.900 € - 10.426.241 €) * 7,24%) i utvrđena je u iznosu od 121.463 €, u korist kupaca. Odlukom o utvrđivanju iznosa korekcije naknade Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača broj 14/1265-15 od 03.07.2014. godine, izvršena je korekcija povrata na sredstva po osnovu promjene radnog kapitala u iznosu od 76.205 €, u korist kupca. Korekcija povrata na sredstva nastala usljed promjene radnog kapitala za treću godinu prethodnog regulatornog perioda utvrđena je u iznosu od 45.257,51 €, u korist kupaca, a dobijena kao razlika između korekcija utvrđenih navedenom Odlukom (76.205 €) i utvrđenih u ovoj odluci (121.462 €).

50

6.4.4 Korekcija povrata na sredstva po osnovu ostvarenja investicija (01.08.2014-31.07.2015. godine)

Članom 52 stav 2 Zakona o energetici definisano je da regulatorno dozvoljeni prihod, predstavlja ukupni godišnji prihod od regulisane energetske djelatnosti koji pokriva ukupne opravdane troškove poslovanja, a koji Agencija utvrđuje na osnovu analize zahtijevanih troškova poslovanja, amortizacije i povrata na sredstva, uz primjenu odgovarajuće korekcije po osnovu realizacije regulatorno dozvoljenog prihoda za prethodni period. Članom 13 stav 2 Metodologije utvrđeno je da je povrat na sredstva dio regulatornog prihoda koji se ostvaruje po osnovu investiranog kapitala, a koji se izračunava po formuli datoj u istoj odredbi (PSt = ROSt*SPK). Iz elementa ove formule ROSt (regulatorna osnova sredstava koja predstavlja vrijednost sredstava u odnosu na koju se računa povrat na investirani kapital) razrađenom u članu 14, i stava 6 tog člana koji utvrđuje način na koji se računa vrijednost investicija za regulatorni period, proizilazi da u vrijednost investicija ulaze ''investiciona ulaganja'' na početku perioda. To znači da je utvrđivanje povrata vezano za investiciono ulaganje. Cilj obezbjeđivanja subjektu povrata na investirana sredstva je podsticanje da investira. Otuda je zadržavanje povrata opravdano samo ako se investicija realizuje, pa se shodnom primjenom člana 53 stav 3 Zakona izvršena korekcija povrata na nerealizovane investicije.

6.4.3.1 Korekcija povrata na sredstva po osnovu ostvarenja investicija u 2014. godini koje su ostvarene ispod 50%

Članom 14 stavom 8 Metodologije propisano je da, ukoliko se tokom jednogodišnjeg, dvogodišnjeg ili trogodišnjeg perioda, realizacija svake pojedinačne investicije ostvari u obimu manjem od 50% od odobrene za odnosni period, Agencija će isključiti vrijednost te investicije iz osnovice za obračun povrata i amortizacije do stavljanja sredstva u funkciju, a stavom 9 da se za više obračunati povrat na sredstva i amortizaciju, koji je nastao po osnovu planirane investicije koja nije realizovana u skladu sa stavom 8 ovog člana, umanji regulatorno dozvoljeni prihod za narednu regulatornu godinu. EPCG je 23.10.2015. godine, uz dopis broj 10-00-115/11, u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-14, dostavila podatake o realizaciji investicionih projekata, odobrenih Investicionim planom za period 2012-2014. godina. U tabeli 16 dat je prikaz investicija koje su u 2014. godini realizovane ispod 50%. Tabela 16: Prikaz investicija koje su u 2014. godini realizovane ispod 50%

Projekat

Planirano u 2014. godini

(€)

Realizacija u 2014. godini

(€)

Realizacija %

Iznos za korekciju

(€)

(€) (€) % (€)

1 2 3 (2/1) 4 (1-2)

1. Vozila 15.000 0 0,00 15.000

2. Računarska oprema (računari, štampači...) 40.000 16.145,57 40,36 40.000

UKUPNO 55.000 16.145,57 29,36 55.000

51

Agencija je utvrdila da vrijednost investicija, koje su odobrene za 2014. godinu a realizovane su sa manje od 50%, iznosi 55.000 €, pa je saglasno članu 14 Metodologije, za polovinu te vrijednosti (27.500 €) umanjena osnovica za obračun povrata na sredstva. Primjenjujući stopu povrata na sredstva od 7,24%, na iznos od 27.500 €, korekcija povrata na sredstva po osnovu realizacije investicija, utvrđuje se u iznosu od 1.991 €, u korist kupaca.

6.4.3.2 Korekcija povrata na sredstva po osnovu ostvarenja investicija u 2014. godini koje su ostvarene između 50% i 100%

Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobrene su investicije za 2014. godinu u iznosu od 289.020 €. EPCG je 23.10.2015. godine, uz dopis broj 10-00-115/11, u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-14, dostavila podatake o realizaciji investicionih projekata, odobrenih Investicionim planom za period 2012-2014. godina. U tabeli 17 dat je prikaz investicija čija je realizacija planirana u 2014. godini. Tabela 17: Prikaz investicija čija je realizacija planirana u 2014. godini

Projekat


(€)


(€)

Realizacija %

Iznos za korekciju

€

(€) (€) % (€)

1 2 3 (2/1) 4 (1-2)

1. Ostala oprema (kancelarijski namještaj i ostalo) 10.000 5.237 52,37 4.763

UKUPNO 10.000 5.237 52,37 4.763

Agencija je korekciju po osnovu više obračunatog povrata na investicije, koji je nastao po osnovu razlike u finansijskoj realizaciji investicija u odnosu na odobrene iznose za 2014. godinu, utvrdila na način što je na polovinu izračunate razlike saglasno članu 14 Metodologije, u iznosu od 2.382 € (4.763 € / 2), primijenila stopu povrata od 7,24%, utvrđenu za treću godinu prethodnog regulatornog perioda Odlukom, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine. Na taj način je dobijen iznos korekcije povrata na sredstva, koji je nastao po osnovu razlike u finansijskoj realizaciji investicija, u odnosu na odobrena ulaganja, utvrđuje se u iznosu od 172,42 €, u korist kupaca.


Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobrene su investicije za 2013. godinu u iznosu od 289.020 €. EPCG je 23.10.2015. godine, uz dopis broj 10-00-115/11, u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-14, dostavila podatake o realizaciji investicionih projekata, odobrenih Investicionim planom za period 2012-2014. godina. U tabeli 18 dat je prikaz investicija čija je realizacija planirana u 2013. godini.

52

Tabela 18: Prikaz investicija čija je realizacija planirana u 2013. godini

Projekat



Realizacija Iznos za korekciju

(€) (€) % (€)

1 2 3 (2/1) 4 (1-2)

1. Računarska oprema (računari, štampači...) 40.000 26.184 65,46 13.816

UKUPNO 40.000 26.184 65,46 13.816

Agencija je korekciju po osnovu više obračunatog povrata na investicije, koji je nastao po osnovu razlike u finansijskoj realizaciji investicija u odnosu na odobrene iznose za 2013. godinu, utvrdila na način što je na polovinu izračunate razlike saglasno članu 14 Metodologije, u iznosu od 6.908 € (13.816 € / 2), primijenila stopu povrata od 7,02%, utvrđenu za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda Odlukom, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine. Na taj način je dobijen iznos korekcije povrata na sredstva, koji je nastao po osnovu razlike u finansijskoj realizaciji investicija, u odnosu na odobrena ulaganja, utvrđuje se u iznosu od 484,94 €, u korist kupaca.


Odlukom o odobravanju regulatorno dozvoljenog prihoda Elektroprivredi Crne Gore AD Nikšić za Javnog snabdjevača, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine, odobrene su investicije za 2012. godinu u iznosu od 628.040 €. EPCG je 23.10.2015. godine, uz dopis broj 10-00-115/11, u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-14, dostavila podatake o realizaciji investicionih projekata, odobrenih Investicionim planom za period 2012-2014. godina. U tabeli 19 dat je prikaz investicija čija je realizacija planirana u 2012. godini. Tabela 19: Prikaz investicija čija je realizacija planirana u 2012. godini

Projekat



Realizacija Iznos za korekciju

(€) (€) % (€)

1 2 3 (2/1) 4 (1-2)

1. Biling sistem 248.040 186.030 75,00 62.010

2. Ostala oprema 15.000 9.213 61,42 5.787

UKUPNO 263.040 195.243 65,46 67.797

Agencija je korekciju po osnovu više obračunatog povrata na investicije, koji je nastao po osnovu razlike u finansijskoj realizaciji investicija u odnosu na odobrene iznose za 2012. godinu, utvrdila na način što je na polovinu izračunate razlike saglasno članu 14 Metodologije, u iznosu od 33.898,50€ (67.797 € / 2), primijenila stopu povrata od 6,80%, utvrđenu za prvu godinu prethodnog regulatornog perioda Odlukom, broj 12/694-72 od 02.07.2012. godine. Na taj način je dobijen iznos korekcije povrata na sredstva, koji je nastao po osnovu razlike u finansijskoj realizaciji investicija, u odnosu na odobrena ulaganja, utvrđuje se u iznosu od 2.305,10 €, u korist kupaca.

53

6.4.3.5 Korekcija više obračunatog povrata na sredstva koji je nastao po osnovu planiranih investicija koje nijesu realizovane i aktivirane kao sredstvo u 2012. godini

Planom investicija za period 2012-2014. godine, dostavljenim uz dopis broj 10-00-9014 od 30.03.2012. godine i dopisom zavedenim u Agenciji pod brojem 12/694-1 od 30.03.2012. godine, Javni snabdjevač je planirao da u toku 2012. godine realizuje i aktivira u sredstva, investicije u vrijednosti od 638.040 €. U postupku utvrđivanja korekcija, u skladu sa članom 14 Metodologije, a na osnovu podataka o realizaciji investicionih projekata za period 2012-2014. godina, dostavljenih 23.10.2015. godine uz dopis broj 10-00-115/11, u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-14, utvrđena vrijednost investicija, čiji je završetak planiran u 2012. godini a koje su realizovane u obimu manjem od 50%, iznosi 375.000 €. U tabeli 20 dat je pregled investicija čija je završetak planiran u 2012.godini koje nijesu završene, a čija je realizacija ispod 50%. Tabela 20: Pregled investicija čija je završetak planiran u 2012.godini koje nijesu završene, a

čija je realizacija ispod 50%

Naziv investicije

Odobrena vrijednost za 2012. godinu

Aktivirano

Vrijednost za 2012. godinu

kao osnova za obračun korekcije

Pripadajuća amortizacija

Planirana vrijednost sredstava na kraju

2013. godine

Stopa povrat na sredstva u

trećoj regulatornoj

godini

Povrat na sredstva u


godini

(€) (€) (€) (€) (€) (%) (€)

1 2 3 (1-2) 4 5 (3-2) 6 7 (5*6)

Kontakt centar 220.000,00 0,00 220.000,00 66.000,00 154.000,00 7,24% 11.149,60

Kupovina, rekonstrukcija i adaptacija poslovnih prostora 100.000,00 0,00 100.000,00 1.875,00 98.125,00 7,24% 7.104,25

Računarska oprema 40.000,00 18.351,00 21.649,00 12.000,00 9.649,00 7,24% 698,59

Vozila 15.000,00 0,00 15.000,00 2.812,50 12.187,50 7,24% 882,38

UKUPNO 375.000,00 18.351,00 356.649,00 82.687,50 273.961,50 19.834,81

Korekcija, koja predstavlja više obračunati povrat na sredstva koji je nastao po osnovu investicija odobrenih za 2012. godinu koje nijesu realizovane i aktivirane kao sredstvo u 2012. i 2013. godini, utvrđena je na način što se stopa povrata na sredstva od 7,24% primjeni na vrijednost neaktiviranih investicija, umanjenu za pripadajuću amortizaciju u iznosu od 82.687,50 € i aktivirani iznos 18.351,00 €. Na taj način (273.961,50 € * 7,24%) korekcija povrata na sredstva utvrđena je iznosu od 19.834,81 €, u korist kupaca. U tabeli 21 dat je pregled investicija čija je završetak planiran u 2012. godini koje nijesu završene, čija je realizacija između 50% i 100%. Tabela 21: Pregled investicija čija je završetak planiran u 2012. godini koje nijesu završene,

čija je realizacija između 50% i 100%

54

Naziv investicije

Odobrena vrijednost

Aktivirani iznos





2013. godine



godini



godini

(€) (€) (€) (€) (€) (%) (€)

1 2 3 (1-2) 4 5 (3-2) 6 7 (5*6)

Biling sistem 248.000 186.030,00 61.970,00

6.197,00 55.773,00 7,02% 3.915,26

Ostala oprema 15.000 9.213,00 5.787,00

289,35 5.497,65 7,02% 385,94

UKUPNO 263.000,00 195.243,00 67.757,00 6.486,35 61.270,65 4.301,20

Korekcija, koja predstavlja više obračunati povrat na sredstva koji je nastao po osnovu investicija odobrenih za 2012. godinu koje nijesu realizovane i aktivirane u cijelosti kao sredstvo u 2012. i 2013. godini, utvrđena je na način što se stopa povrata na sredstva za drugu godinu prethodnog regulatornog perioda, u iznosu od od 7,02% primjeni na vrijednost neaktiviranog dijela investicija, umanjenu za pripadajuću amortizaciju u iznosu od 6.486,35 €. Na taj način (61.270,65 € * 7,02%) utvrđen je iznos korekcije povrata na sredstva od 4.301,20 €, u korist kupaca. U tabeli 22 dat je pregled investicija čija je završetak planiran u 2012. godini koje nijesu završene, čija je realizacija između 50% i 100%. Tabela 22: Pregled investicija čija je završetak planiran u 2012. godini koje nijesu završene,

čija je realizacija između 50% i 100%:

Naziv investicije

Odobrena vrijednost

Aktivirani iznos





2013. godine



godini



godini

(€) (€) (€) (€) (€) (%) (€)

1 2 3 (1-2) 4 5 (3-2) 6 7 (5*6)

Biling sistem 248000 186.030,00 61.970,00 18.591 43.379,00 7,24% 3.140,64

Ostala oprema 15000 9.213,00 5.787,00 868,05 4.918,95 7,24% 356,13

UKUPNO 263.000,00 195.243,00 67.757,00 19.459,05 48.297,95 3.496,77

Korekcija, koja predstavlja više obračunati povrat na sredstva koji je nastao po osnovu investicija odobrenih za 2012. godinu koje nijesu realizovane i aktivirane u cijelosti kao sredstvo u 2012. i 2013. godini, utvrđena je na način što se stopa povrata na sredstva od 7,24% primjeni na vrijednost neaktiviranog dijela investicija, umanjenu za pripadajuću amortizaciju u iznosu od 19.459,05 €. Na taj način (48.297,95 € * 7,24%) utvrđen je iznos korekcije povrata na sredstva od 3.496,77 €, u korist kupaca.

55

6.4.3.6 Korekcija više obračunatog povrata na sredstva koji je nastao po osnovu planiranih investicija koje nijesu realizovane i aktivirane kao sredstvo u 2013. godini

Planom investicija za period 2012-2014. godine, koji je dostavljen uz dopis broj 10-00-9014 od 30.03.2012. godine i dopisom zavedenim u Agenciji pod brojem 12/694-1 od 30.03.2012. godine, Javni snabdjevač je planirao da u toku 2012. godine realizuje i aktivira u sredstva, investicije u vrijednosti od 289.020 €.

U postupku utvrđivanja korekcija, u skladu sa članom 14 Metodologije, a na osnovu podataka o realizaciji investicionih projekata za period 2012-2014. godina, dostavljenih 23.10.2015. godine uz dopis broj 10-00-115/11, u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-14, utvrđena vrijednost investicija, čiji je završetak planiran u 2012. godini a koje su realizovane u obimu manjem od 50%, u iznosu od 239.020 €. U tabeli 23 dat je pregled investicija čija je završetak planiran u 2013. godini koje nijesu završene, a čija je realizacija ispod 50%. Tabela 23: Pregled investicija čija je završetak planiran u 2013. godini koje nijesu završene, a

čija je realizacija ispod 50%:

Naziv investicije

Odobrena vrijednost za 2013.

godinu kao osnova za obračun korekcije



2014. godine



godini



godini

(€) (€) (€) (%) (€)

1 2 3 (1-2) 4 5 (3*4)

Biling sistem 124.020,00 12.402,00 111.618,00 7,24% 8.081,14

Kupovina, rekonstrukcija i adaptacija poslovnih prostora 100.000,00 625,00 99.375,00 7,24% 7.194,75

Vozila 15.000,00 937,50 14.062,50 7,24% 1.018,13

UKUPNO 239.020,00 13.964,50 225.055,50 16.294,02

Korekcija, koja predstavlja više obračunati povrat na sredstva koji je nastao po osnovu investicija odobrenih za 2013. godinu koje nijesu realizovane i aktivirane kao sredstvo u 2014. godini, utvrđena je na način što se stopa povrata na sredstva od 7,24% primjeni na vrijednost neaktiviranih investicija, čiji je završetak planiran u 2014. godini, umanjenu za pripadajuću amortizaciju u iznosu od 13.964,50 €. Na taj način (225.055,50 € * 7,24%) utvrđen je iznos korekcije povrata na sredstva od 16.294,02 €, u korist kupaca. U tabeli 24 dat je pregled investicija čija je završetak planiran u 2013. godini koje nijesu završene, čija je realizacija između 50% i 100%.

56

Tabela 24: Pregled investicija čija je završetak planiran u 2013. godini koje nijesu završene, čija je realizacija između 50% i 100%

Naziv investicije

Odobrena vrijednost

Aktivirani iznos

Vrijednost za 2012.

godinu kao osnova za obračun korekcije



2013. godine



godini



godini

(€) (€) (€) (€) (€) (%) (€)

1 2 3 (1-2) 4 5 (3-2) 6 7 (5*6)

Računarska oprema 40000 26.184,00 13.816,00 1.381,60 12.434,40 7,24% 900,25

UKUPNO 40000 26.184,00 13.816,00 1.381,60 12.434,40 900,25

Korekcija, koja predstavlja više obračunati povrat na sredstva koji je nastao po osnovu investicija odobrenih za 2013. godinu koje nijesu realizovane i aktivirane u cijelosti kao sredstvo u 2014. godini, utvrđena je na način što se stopa povrata na sredstva od 7,24% primjeni na vrijednost neaktiviranog dijela investicija, umanjenu za pripadajuću amortizaciju u iznosu od 1.381,60 €. Na taj način (12.434,40 € * 7,24%) utvrđen je iznos korekcije povrata na sredstva od 900,25 €, u korist kupaca.

6.4.3.7 Korekcija amortizacije po osnovu uticaja realizacije plana investicija na vrijednost osnovnih sredstava

EPCG – FC Snabdijevanje je planiralo da u toku 2012. godine realizuje i aktivira u sredstva, investicije u vrijednosti od 638.040 €, a u toku 2013. godine investicije u vrijednosti od 289.020 €. U postupku utvrđivanja korekcija, u skladu sa članom 12 stav 4 Metodologije, a na osnovu podataka o realizaciji investicionih projekata za period 2012-2014. godina, dostavljenih 23.10.2015. godine uz dopis broj 10-00-115/11, u Agenciji zaveden pod brojem 15/2575-14, utvrđena vrijednost vrijednost investicija, čiji je završetak planiran u 2012. i 2013. godini a koje nijesu završene.. U tabeli 25 dat je pregled investicija odobrenih za 2012.godinu a koje nijesu završene u 2012 i 2013. godini, čija je realizacija ispod 50%. Tabela 25: Pregled investicija odobrenih za 2012.godinu a koje nijesu završene u 2012 i

2013. godini, čija je realizacija ispod 50%

Naziv investicije

Odobrena vrijednost

Osnovica za obračun

amortizacije za treću godinu

regulatornog perioda

Stopa amortizacije

Obračunata amortizacija

za treću godinu


(€) (€) % (€)

1 2 3 4 (2*3)

Kontakt centar 220.000,00 220.000,00 20,00% 44.000,00

Kupovina, rekonstrukcija i adaptacija poslovnih prostora

100.000,00 100.000,00 1,25% 1.250,00

Računarska oprema 40.000,00 40.000,00 20% 8.000,00

Vozila 15.000,00 15.000,00 12,50% 1.875,00

UKUPNO 375.000,00 375.000,00 55.125,00

57

Korekcija, koja predstavlja više obračunatu amortizaciju uslijed nerealizacije investicija odobrenih za 2012. godinu koje nijesu aktivirane kao sredstvo u 2012. i 2013. godini, utvrđena je primjenom amortizacionih stopa na vrijednosti odobrenih investicija. Na taj način utvrđen je iznos korekcije amortizacije po osnovu uticaja realizacije plana investicija na vrijednost osnovnih sredstava u iznosu od 55.125,00 €, u korist kupaca. U tabeli 26 dat je pregled investicija odobrenih za 2013. godinu a koje nijesu završene u toj godini, čija je realizacija ispod 50%. Tabela 26: Pregled investicija odobrenih za 2013. godinu a koje nijesu završene u toj godini,

čija je realizacija ispod 50%

Naziv investicije

Odobrena vrijednost


amortizacije za treću godinu


Stopa amortizacije


za treću godinu


(€) (€) % (€)

1 2 3 4 (2*3)

Biling sistem 124.020,00 62.010,00 20,00% 12.402,00

Kupovina, rekonstrukcija i adaptacija poslovnih prostora

100.000,00 50.000,00 1,25% 625,00

Vozila 15.000,00 7.500,00 12,50% 937,50

UKUPNO 239.020,00 119.510,00 13.964,50

Korekcija, koja predstavlja više obračunatu amortizaciju uslijed nerealizacije investicija odobrenih za 2013. godinu koje nijesu aktivirane kao sredstvo u 2013. godini, utvrđena je primjenom amortizacionih stopa na pola vrijednosti odobrenih investicija. Na taj način utvrđen je iznos korekcije amortizacije po osnovu uticaja realizacije plana investicija na vrijednost osnovnih sredstava u iznosu od 13.964,50 €, u korist kupaca.

U tabeli 27 dat je pregled investicija odobrenih za 2012. godinu a koje nijesu završene u 2012. i 2013. godini, čija je realizacija između 50% i 100%. Tabela 27: Pregled investicija odobrenih za 2012. godinu a koje nijesu završene u 2012. i

2013. godini, čija je realizacija između 50% i 100%

Naziv investicije

Odobrena vrijednost

Aktivirani iznos


amortizacije za treću godinu regulatornog

perioda

Stopa amortizacije

Obračunata amortizacija za treću godinu regulatornog

perioda

(€) (€) (€) % (€)

1 2 3 (1-2) 4 5 (3*4)

Biling sistem 248.000,00 186.030,00 30.985,00 20,00% 6.197,00

Ostala oprema 15.000,00 9.213,00 2.893,50 10,00% 289,35

UKUPNO 263.000,00 195.243,00 33.878,50 6.486,35

Korekcija, koja predstavlja više obračunatu amortizaciju usljed nerealizacije investicija odobrenih za 2012. godinu koje nijesu u cijelosti aktivirane kao sredstvo u 2012. i 2013. godini, utvrđena je primjenom amortizacionih stopa na pola vrijednosti odobrenih investicija. Na taj način utvrđen je iznos korekcije amortizacije po osnovu

58

uticaja realizacije plana investicija na vrijednost osnovnih sredstava u iznosu od 6.486,35 €, u korist kupaca.

U tabeli 28 dat je pregled investicija odobrenih za 2012.godinu a koje nijesu završene u 2012 i 2013. godini, čija je realizacija između 50% i 100%. Tabela 28: Pregled investicija odobrenih za 2012.godinu a koje nijesu završene u 2012 i

2013. godini, čija je realizacija između 50% i 100%

Naziv investicije

Odobrena vrijednost

Aktivirani iznos



perioda

Stopa amortizacije

Obračunata amortizacija za treću godinu regulatornog

perioda

(€) (€) (€) % (€)

1 2 3 (1-2) 4 5 (3*4)

Biling sistem 248.000,00 186.030,00 61.970,00 20,00% 12.394,00

Ostala oprema 15.000,00 9.213,00 5.787,00 10,00% 578,70

UKUPNO 263.000,00 195.243,00 67.757,00 12.972,70

Korekcija, koja predstavlja više obračunatu amortizaciju uslijed nerealizacije investicija odobrenih za 2012. godinu koje nijesu u cijelosti aktivirane kao sredstvo u 2012. i 2013. godini, utvrđena je primjenom amortizacionih stopa na vrijednosti odobrenih investicija. Na taj način utvrđen je iznos korekcije amortizacije po osnovu uticaja realizacije plana investicija na vrijednost osnovnih sredstava u iznosu od 12.972,70 €, u korist kupaca. U tabeli 29 dat je pregled investicija odobrenih za 2013. godinu a koje nijesu završene u toj godini, čija je realizacija između 50% i 100%. Tabela 29: Pregled investicija odobrenih za 2013. godinu a koje nijesu završene u toj godini,

čija je realizacija između 50% i 100%

Naziv investicije

Odobrena vrijednost

Aktivirani iznos



perioda

Stopa amortizacije


za treću godinu


(€) (€) (€) % (€)

1 2 3 (1-2) 4 5 (3*4)

Računarska oprema

40.000,00 26.184,00 6.908,00 20,00% 1.381,60

UKUPNO 40.000,00 26.184,00 6.908,00 1.381,60

Korekcija, koja predstavlja više obračunatu amortizaciju uslijed nerealizacije investicija odobrenih za 2013. godinu koje nijesu u cijelosti aktivirane kao sredstvo u 2013. godini, utvrđena je primjenom amortizacionih stopa na pola vrijednosti odobrenih investicija. Na taj način utvrđen je iznos korekcije amortizacije po osnovu uticaja realizacije plana investicija na vrijednost osnovnih sredstava u iznosu od 1.381,60 €, u korist kupaca.

59

6.5 Ukupna korekcija prethodnog regulatornog perioda (01.08.2012-31.07.2015. godine)

U prethodnom regulatornom periodu, korekcija po osnovu troškova koje energetski subjekat ne može kontrolisati iznosi 235.218,03 € u korist kupaca, po osnovu ostalih poslovnih, vanrednih i vanposlovnih prihoda iznosi 197.569,20 € u korist kupaca, po osnovu prihoda od naknade za snabdijevanje iznosi 175.007,79 € u korist energetskog subjekta i po osnovu povrata na sredstva u iznosu od 687.195,67 € u korist kupaca što kumulativno iznosi 944.975,11 €, u korist kupaca. Tabela 30: Prikaz kumulativnog odstupanja u prethodnom regulatornom periodu

Korekcije prethodnog regulatornog perioda

Iznos korekcija € U korist

Troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati (I)

235.218,03 kupaca

Ostali poslovni, vanredni i vanposlovni prihodi (II)

197.569,20 kupaca

Prihod po osnovu naknade za snabdijevanje (III)

175.007,79 energetskog subjekta

Povrat na sredstva (IV) 687.195,67 kupaca

Ukupno (I + II - III + IV) 944.975,11 kupaca

Shodno navedenom, utvrđuje se ukupna korekcija, za prethodni regulatorni period, u iznosu od 944.975,11 €, u korist kupaca, kako je utvrđeno tačkom 2 Poglavlja I dispozitiva ove odluke. 7. Drugi troškovi poslovanja

Metodologijom, član 16, propisano je da u druge troškove poslovanja spadaju troškovi nabavke električne energije za isporuku po regulisanim tarifama, kao troškovi koje subjekat može djelimično kontrolisati i troškovi za plaćanje naknada operatoru prenosnog sistema, operatoru distributivnog sistema i operatoru tržišta. U dokumentu “Planirani troškovi električne energije za potrebe distributivnih kupaca i mrežnih gubitaka za period 01.01.2016-31.12.2016. godine”, EPCG je planirala da za 2016. godinu podmiri potrebe distributivnih kupaca i mrežnih gubitaka u iznosu od 2.439.694 MWh, sa električnom energijom iz domaćih izvora. Planirano je snabdijevanje distributivnih kupaca u iznosu od 2.101.000 MWh, gubitaka u distributivnoj mreži u iznosu od 198.694 MWh i gubitaka u prenosnoj mreži u iznosu od 140.000 MWh, po zahtijevanoj cijeni električne energije od 37,5709 €/MWh, koja je dobijena na osnovu prosjeka mjesečnih fjučersa band (40,43 €/MWh) i pik (49,60 €/MWh) energije sa HUPX berze (settlement price) za 2016. godinu objavljenih u mjesecu koji šest mjeseci prethodi početku te godine i faktora usklađenosti u iznosu od 0,863964. Navedeno je da je faktor usklađenosti do sada se objavljivao na nivou regulatorne godine, pa EPCG smatra da isti princip treba da bude zadržan u narednom periodu, tj. da se na početku nove regulatorne godine vrši usklađivanje. Utvrđeno je da je cijena električne energije za isporuku po regulisanim tarifama koju EPCG zahtjeva utvrđena u skladu sa članom 18 stav 3 Metodologije i članom 31b stav 3 prelaznih i završnih odredbi Metodologije. Shodno navedenom utvrđuje se cijena električne energije za isporuku po regulisanim tarifama u iznosu od 37,5709 €/MWh, kao što je utvrđeno tačkom 3 Poglavlja II dispozitiva ove odluke.

60

Uzimajući u obzir energiju koja je planirana da podmiri potrebe distributivnih kupaca u iznosu od 2.101.000 MWh i utvrđenu cijenu električne energije za isporuku po regulisanim tarifama u iznosu od 37,5709 €/MWh, drugi troškovi javnog snabdjevača su utvrđeni u iznosu od 78.936.460,90 €, kao što je utvrđeno tačkom 2 Poglavlja II dispozitiva ove odluke. Članom 16 Metodologije propisano je da u druge troškove javnog snabdjevača spadaju:

– troškovi za plaćanje naknada operatoru prenosnog sistema – troškovi za plaćanje naknada operatoru distributivnog sistema, i – troškovi za plaćanje naknada operatoru tržišta

Trošak za plaćanje naknade Operatoru prenosnog sistema, sadržan je u Odluci o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje prenosnog sistema električne energije, broj 15/2542-30 od 27. novembra 2015. godine. Trošak za plaćanje naknade Operatoru distributivnog sistema, sadržan je u Odluci o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena za korišćenje distributivnog sistema električne energije, broj 15/2575-33 od 27. novembra 2015. godine. Trošak za plaćanje naknade Operatoru tržišta, sadržan je u Odluci o utvrđivanju naknade za rad Crnogorskom operatoru tržišta električne energije DOO Podgorica, broj 15/2574-17 od 27. novembra 2015. godine. 8. Regulatorno dozvoljeni prihod EPCG - FC Snabdijevanje za period 01.01-

31.12.2016. godine Struktura regulatornog dozvoljenog prihoda utvrđenog za 2016. godinu u iznosu od 6.582.555 €, prikazana je u tabeli 31. Tabela 31: Struktura regulatorno dozvoljenog prihoda

R.br.

2016. godina Zahtijevano Utvrđeno Odstupanje

Kategorije obračuna € € € %

1 2 (2-1) (2/1)

Troškovi zarada i drugih ličnih primanja 2.972.888 2.972.888 0 0,00

Troškovi rezervnih djelova i materijala 80.256 80.256 0 0,00

Troškovi usluga trećih lica i maticne kompanije 4.318.301 721.139 -3.597.162 -83,30

Troškovi tek.bank.usluga, pošt.trošk. i trošk.osiguranja 1.406.895 1.406.895 0 0,00

Troškovi usluga telekomunikacija 56.890 48.336 -8.554 -15,04

Ostali troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati 87.537 87.413 -124 -0,14

1 Troškovi poslovanja koji se mogu kontrolisati 8.922.767 5.316.927 -3.605.840 -40,41

Troškovi koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom 71.734 18.282 -53.452 -74,51

Ostali troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati u skladu sa zakonom 0 55.614 55.614

2 Troškovi poslovanja koji se ne mogu kontrolisati 71.734 73.896 2.162 3,01

a) UKUPNI TROŠKOVI POSLOVANJA 8.994.501 5.390.823 -3.603.678 -40,07

61

b) AMORTIZACIJA 312.370 263.974 -48.396 -15,49

c) POVRAT NA SREDSTVA 1.005.822 927.758 -78.064 -7,76

d) REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD (a+b+c) 10.312.693 6.582.555 -3.730.138 -36,17

e) OSTALI POSLOVNI VANREDNI i VANPOSLOVNI PRIHODI 17.400 17.400 0 0,00

f) KOREKCIJE PRETHODNOG PERIODA 0 944.975 944.975

REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD KOJI SE TRANSPONUJE U TARIFE (d-e-f) 10.295.293 5.620.180 -4.675.113 -45,41

U skladu sa članom 14 Dodatka Metodologije, naknada za snabdijevanje za 2016. godinu, računata sa utvrđenim regulatorno dozvoljenim prihodom koji se transponuje u tarife u iznosu od 5.620.180 € i planiranim brojem mjernih mjesta od 394.149, iznosi 1,1883 €/mjesec/mjerno mjesto, kako je utvrđeno tačkom 3 Poglavlja I dispozitiva ove odluke.

Uputstvo o pravnom sredstvu: Ova odluka je konačna. Protiv ove odluke može se podnijeti tužba Upravnom sudu Crne Gore u roku od 30 dana od dana prijema iste.

Broj: 15/2575-34

Podgorica, 27. novembar 2015. godine

Predsjedavajući Odbora

Miroslav Vukčević

Documents

Crna Gora Regulatorna agencija za energetiku - regagen.co.me · Nikšić, 01.11.2014. godine u trajanju od mjesec dana; Ugovor o podzakupu poslovnog prostora, broj 10-00-32086 od