173
417 Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII Report of the Independent Registered Report of the Independent Registered

Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

417

Consolidated ��������������� – Credit Suisse (Bank)

VIIReport of the Independent Registered ��������������������� ���

�������������������������� ���

����������������������������������� ���

��������������������� �!�

Report of the Independent Registered ��������������������� �!�

Page 2: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

[this page intentionally left blank]����������������������������������

��"�����#��$���������������������������� �����%�����#����������������������� ���&�'�������*�������+����������������������������,�����*��� �����-������������������� �����"��������$�������� �&!.����������������� �&�/��������������$��� �&���0���������*����� �&���2������*����� �&�

�!� ��*�����$������������� �&&������������������������ �&&���3��������������������*���5����� �&&�&�%�����������5����� �&����"�������������6��+�����������8������������������������ �&����0������������������������ �&��.�9�*������������� �&.�/�2������*������ �&/���:���+�����6�����$����������������������,����#� �&���� �����������,������� ����!�3���6���� ������2����������������� ������2�������������������������� ��.�&�-����� ��.���:���;�������� ��/�����������������������������*���������� ����.�2$$������$������������������������������������� ����/�0�5� ������<����#�����$����������������� ������%������������ ��/&!� �����������������;��������������� ���&��-���*��*�����������������*���� �.�&��3��������������������� �.�&&�0���$����$�����������������*�������������������� �/�&�������������������� �//&��������������������������� ���&.�����������,���#� ��.&/�������������������� ��/&��:�������� ��/&��"������������������������,��#���������*������ ����!��"���������*��������������������������������$$���������6����

=">3�� >���>"6�>3�� >���?������6�@��������$����*��6A� �!!

Page 3: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

������������������������������D�������"����@'��?A

Report of the Independent Registered Public Accounting Firm

1KPMG AG, Badenerstrasse 172, PO Box, CH-8036 Zurich

KPMG AG is a subsidiary of KPMG Holding AG, which is a member of the KPMG network of independent firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss legal entity. All rights reserved.

Report of the Independent Registered Public Accounting Firm Credit Suisse AG, Zurich_____________________________________________________________________________

We have audited the accompanying consolidated balance sheets of Credit Suisse AG and subsidiaries (the “Bank”) as of December 31, 2016 and 2015, and the related consolidated statements of operations, comprehensive income, changes in equity, and cash flows for each of the years in the three-year period ended December 31, 2016. These consolidated financial statements are the responsibility of the Bank’s management and the Board of Directors. Our responsibility is to express an opinion on these consolidated financial statements based on our audits.

We conducted our audits in accordance with the standards of the Public Company Accounting Oversight Board (United States). Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audits provide a reasonable basis for our opinion.

In our opinion, the consolidated financial statements referred to above present fairly, in all material respects, the financial position of the Bank as of December 31, 2016 and 2015, and the results of their operations and their cash flows for each of the years in the three-year period ended December 31, 2016, in conformity with U.S. generally accepted accounting principles.

We also have audited, in accordance with the standards of the Public Company Accounting Oversight Board (United States), the Bank’s internal control over financial reporting as of December 31, 2016, basedon criteria established in Internal Control – Integrated Framework 2013 issued by the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (“COSO”), and our report dated March 24, 2017 expressed an unqualified opinion on the effectiveness of the Bank’s internal control over financial reporting.

KPMG AG

Nicholas Edmonds Anthony AnzevinoLicensed Audit Expert Global Lead PartnerAuditor in Charge

Zurich, SwitzerlandMarch 24, 2017

Page 4: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��!

[this page intentionally left blank]

��������������������������D�������"����@'��?A

Report of the Independent Registered Public Accounting Firm

Page 5: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

����������� ������������

�������������������������������������������$���������> Reference > to notes in

> � �!�. 2015 2014

������������������$����������@�E���������A>

Interest and dividend income> 6 16,925 18,857 18,585

Interest expense> 6 (9,737) (9,990) (9,908)

Net interest income> 6 7,188 8,867 8,677

Commissions and fees> 7 10,817 11,846 12,887

Trading revenues> 8 370 1,298 1,790

Other revenues> 9 1,427 1,200 2,235

Net revenues> � ��+�!� � �&+��� � ��+���

��*�����$������������> 10 � ��. � �/. � ���

Compensation and benefits> 11 10,645 11,523 11,382

General and administrative expenses> 12 9,758 8,614 9,573

Commission expenses> 1,441 1,614 1,548

Goodwill impairment> 20 0 3,797 0

Restructuring expenses> 13 510 325 –

Total other operating expenses> 11,709 14,350 11,121

0��������������5����> � ��+&�� � ��+�/& � ��+�!&

9�����F@��A�$�������������������������$�����5�> � @�+/.�A � @�+�&�A � �+�.�

Income tax expense> 27 357 439 1,299

9�����F@��A�$����������������������> � @&+���A � @&+&//A � �+..�

Income from discontinued operations, net of tax> 4 0 0 102

���������F@��A> � @&+���A � @&+&//A � �+/.�

Net income/(loss) attributable to noncontrolling interests> (6) (7) 445

���������F@��A�����������������������> � @&+���A � @&+&/!A � �+&��

�����������������������������������> (3,119) (3,370) 1,217

�������������������������������������> 0 0 102

������������������$�����������*��������in>� �!�. 2015 2014

����������*��������F@��A�@�E���������A>

Net income/(loss)> (3,125) (3,377) 1,764

�����������������������������������> (22) 24 (27)

���������������������������> 499 (1,147) 2,284

���������������������������������������> 2 (6) 21

���!�������������������> 210 44 58

���"�����������#���������������> (1) (14) 14

����������������������$������������������������%> (1,083) – –

Other comprehensive income/(loss), net of tax> (395) (1,099) 2,350

����������*��������F@��A>� @&+��!A � @�+�/.A � �+���

Comprehensive income/(loss) attributable to noncontrolling interests> 11 (26) 614

����������*��������F@��A�����������������������>� @&+�&�A � @�+��!A � &+�!!

&����������������������������������� ������������������������������������������'

Page 6: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

����������������������> Reference > to notes end of

> � �!�. 2015

���@�E���������A>

����������������$�%�> 118,973 90,521

�������������������������#���> 200 89

������������������������������������*+-�> 369 1,693

+�����.$������������������$�%�> 3,117 4,953

�������������������������#���> 26 2

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 14 135,128 123,436

�������������������������#���> 87,331 83,565

������������������������������������*+-�> 0 53

Securities received as collateral, at fair value> 32,564 28,511

�����������������$����> 30,762 27,940

Trading assets, at fair value> 15 165,356 191,096

�����������������$����> 52,322 62,559

������������������������������������*+-�> 2,744 2,372

Investment securities> 16 2,192 2,698

�������������������������#���> 2,192 2,698

������������������������������������*+-�> 511 1,009

Other investments> 17 6,488 6,787

�������������������������#���> 4,088 4,227

������������������������������������*+-�> 2,006 1,986

Net loans> 18 259,541 254,915

�������������������������#���> 19,528 20,820

�����������������$����> 132 108

������������������������������������*+-�> 284 1,312

�������������������������> (816) (724)

Premises and equipment> 19 4,563 4,439

������������������������������������*+-�> 173 299

Goodwill> 20 4,023 3,929

Other intangible assets> 21 213 196

�������������������������#���> 138 112

;��%����������#$���> 33,429 34,540

Other assets> 22 36,735 57,910

�������������������������#���> 9,383 25,626

�����������������$����> 257 671

������������������������������������*+-�> 2,616 14,450

0������> � �!�+&�� � �!&+�&�

&����������������������������������� ������������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

����������� ������������

Page 7: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��&��������������������������D�������"����@'��?A

����������� ������������

�����������������������@��������A> Reference > to notes end of

> � �!�. 2015

:��������������,��#�@�E���������A>

<�����$�%�> 23 23,066 21,460

�������������������������#���> 445 490

Customer deposits> 23 344,578 331,700

�������������������������#���> 3,567 3,656

������������������������������������*+-�> 0 0

������$�%���������������:���������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> 14 33,016 46,598

�������������������������#���> 19,634 32,398

Obligation to return securities received as collateral, at fair value> 32,564 28,511

Trading liabilities, at fair value> 15 44,951 49,054

������������������������������������*+-�> 18 27

Short-term borrowings> 15,385 8,657

�������������������������#���> 4,061 3,112

������������������������������������*+-�> 1 81

Long-term debt> 24 187,325 192,094

�������������������������#���> 71,970 80,002

������������������������������������*+-�> 1,759 14,826

;��%�������$���> 39,852 39,452

Other liabilities> 22 39,834 41,715

�������������������������#���> 9,487 11,745

������������������������������������*+-�> 243 835

0�������������> � /.!+�/� � /��+���

Common shares> 4,400 4,400

Additional paid-in capital> 40,700 39,883

Retained earnings> 8,833 12,427

Accumulated other comprehensive income/(loss)> 25 (13,251) (13,304)

0��������������G��,��#> � �!+.�� � �&+�!.

Noncontrolling interests> 1,069 1,284

0�����,��#> � ��+/�� � ��+.�!

0�������������������,��#> � �!�+&�� � �!&+�&�

end of> � �!�. 2015

�����������������$�������>

Par value (CHF)> � >'?? � >'??

Issued shares> 4,399,680,200 4,399,680,200

Shares outstanding> 4,399,680,200 4,399,680,200

&���;�%@������������������������������������������B:DEE:JK?:M??����������������������<����$���D>:�M?>J'�-������������������������#��'�&���;�%�������������������������������������'

&����������������������������������� ������������������������������������������'

Page 8: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

������������������$������������,��#> Attributable to shareholder

> Accumu-

> lated other

> compre- � 0����

> Additional � &������� hensive � ����; Non-

> Common paid-in Retained shares, income/ � ������G controlling � 0��� > shares capital earnings at cost 1 (loss) � �,��# interests � �,��#

�!�.�@�E���������A>

'��������������������$�������>� �+�!! � &�+��& � ��+��/ � ! � @�&+&!�A � �&+�!. � �+��� � ��+.�!

Q������������$���������������������.>

controlling interests, changing ownership> – (13) – – – (13) (6) (19)

Q������������$���������������������.>

controlling interests, not changing ownership>�+�& – – – – – – (118) (118)

U��������$����������������������������>

interests, not changing ownership>& – – – – – – 120 120

Net income/(loss)> – – (3,119) – – (3,119) (6) (3,125)

Cumulative effect of accounting changes, net of tax> – – (465) – 465 – – –

Total other comprehensive income/(loss), net of tax> – – – – (412) (412) 17 (395)

Share-based compensation, net of tax> – 167 4 – – – 167 – 167

Dividends on share-based compensation, net of tax> – (41) – – – (41) – (41)

Dividends paid> – – (10) – – (10) – (10)

Changes in scope of consolidation, net> – 2 – – – 2 (194) (192)

Other> – 702 – – – 702 (28) 674

'��������������$�������>� �+�!! � �!+/!! � �+�&& � ! � @�&+���A � �!+.�� � �+!.� � ��+/��

�!���@�E���������A>

'��������������������$�������>� �+�!! � &�+��� � ��+�// � ! � @��+���A � ��+��� � �+/�. � ��+.��

Q������������$���������������������.>

controlling interests, not changing ownership> – – – – – – (434) (434)

U��������$����������������������������>

interests, not changing ownership> – – – – – – 57 57

Net income/(loss)> – – (3,370) – – (3,370) (7) (3,377)

Total other comprehensive income/(loss), net of tax> – – – – (1,080) (1,080) (19) (1,099)

Share-based compensation, net of tax> – (436) – – – (436) – (436)

Dividends on share-based compensation, net of tax> – (12) – – – (12) – (12)

Dividends paid> – – (80) – – (80) – (80)

Changes in scope of consolidation, net> – – – – – – (57) (57)

Other> – 5,489 – – – 5,489 (2) 5,487

'��������������$�������>� �+�!! � &�+��& � ��+��/ � ! � @�&+&!�A � �&+�!. � �+��� � ��+.�!

1� W�������������U�������������������������������������������������'�&�������������������������������������������������$�������'�� <����$�����������������������������������������������������������#�������������������#������'3� &������������������������������������������������������#������������������������X��������������������Y'4� +������������Z�����������\���>>?�������������������Z����������������������������Z�������#�������#�����������������#����'

&����������������������������������� ������������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

����������� ������������

Page 9: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

����������� ������������

������������������$������������,��#�@��������A> Attributable to shareholder

> Accumu-

> Common lated other

> shares/ compre- � 0����

> participa- Additional � &������� hensive � ����; Non-

> tion secu- paid-in Retained shares, income/ � ������G controlling � 0��� > rities capital earnings at cost (loss) � �,��# interests � �,��#

�!���@�E���������A>

'��������������������$�������>� �+�!! � &�+��� � ��+.�� � ! � @��+�!�A � &�+�./ � �+�.� � �&+.&�

Q������������$���������������������.>

controlling interests, changing ownership> – 26 – – – 26 – 26

Q������������$���������������������.>

controlling interests, not changing ownership> – – – – – – (578) (578)

U��������$����������������������������>

interests, not changing ownership> – – – – – – 40 40

Net income/(loss)> – – 1,319 – – 1,319 445 1,764

Total other comprehensive income/(loss), net of tax> – – – – 2,181 2,181 169 2,350

Share-based compensation, net of tax> – (61) – – – (61) – (61)

Dividends on share-based compensation, net of tax> – (44) – – – (44) – (44)

Dividends paid> – – (63) – – (63) (21) (84)

Changes in redeemable noncontrolling interests> – 2 – – – 2 – 2

Changes in scope of consolidation, net> – – – – – – (2,477) (2,477)

Other> – 68 – – – 68 3 71

'��������������$�������>� �+�!! � &�+��� � ��+�// � ! � @��+���A � ��+��� � �+/�. � ��+.��

&����������������������������������� ������������������������������������������'

Page 10: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��.

������������������$�����J�6in>� �!�. 2015 2014

2�����������*�����$��������������������@�E���������A>

���������F@��A>� @&+���A � @&+&//A � �+/.�

(Income)/loss from discontinued operations, net of tax> 0 0 (102)

9�����F@��A�$����������������������>� @&+���A � @&+&//A � �+..�

��8��������������������������F@��A�������������*������#F@������A�>

������������*�����$��������������������@�E���������A>

+�������:�����������������������> 926 4,879 1,276

Provision for credit losses> 216 276 125

Deferred tax provision/(benefit)> (233) 2 619

U������������������������������^������������#������> (12) (101) 147

Trading assets and liabilities, net> 21,218 26,141 (5,096)

(Increase)/decrease in other assets> 9,740 11,367 6,483

Increase/(decrease) in other liabilities> (1,019) (22,312) (24,146)

Other, net> (911) (1,950) 730

Total adjustments> 29,925 18,302 (19,862)

����������*������#F@������A�������������*�����$�������������������>� �.+�!! � ��+��� � @��+�!!A

9�*��������*�����$��������������������@�E���������A>

�+�������������������������.$������������������$�%�> 1,858 (929) (727)

�+�������������������������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> (6,958) 36,578 11,677

Purchase of investment securities> (88) (376) (1,060)

Proceeds from sale of investment securities> 14 19 118

Maturities of investment securities> 271 887 187

Investments in subsidiaries and other investments> (1,345) (555) (1,228)

Proceeds from sale of other investments> 1,693 1,895 1,519

(Increase)/decrease in loans> (5,353) (3,941) (23,690)

Proceeds from sales of loans> 2,468 1,579 1,255

Capital expenditures for premises and equipment and other intangible assets> (1,155) (1,087) (1,043)

Proceeds from sale of premises and equipment and other intangible assets> 55 13 1

Other, net> 676 402 601

����������*������#F@������A���*��������*�����$�������������������>� @/+�.�A � &�+��� � @��+&�!A

&����������������������������������� ������������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

����������� ������������

Page 11: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��/��������������������������D�������"����@'��?A

����������� ������������

������������������$�����J�6�@��������Ain>� �!�. 2015 2014

�������������*�����$��������������������@�E���������A>

+��������������������������$�%��������������������> 9,865 (28,757) 27,137

Increase/(decrease) in short-term borrowings> 6,594 (18,148) 3,509

+��������������������������$�%���������������:���������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> (14,525) (22,149) (31,001)

Issuances of long-term debt> 51,956 76,883 74,150

W���������������.������$> (46,616) (48,919) (37,871)

Dividends paid> (10) (10) (84)

Other, net> 1,040 4,789 (488)

����������*������#F@������A�$������������*�����$�������������������>� �+&!� � @&.+&��A � &�+&��

<$$����$��5���������������������������������$�������?�@�E���������A>

<$$����$��5���������������������������������$�������?>� �+��� � @�/�A � �+.�/

����������*������#F@������A���������������������@�E���������A>

����������*������#F@������A��������������������>� ! � ! � @�.!A

����������F@�������A����������������$�������?�@�E���������A>

����������F@�������A����������������$�������?>� ��+��� � ��+��� � �+���

����������������$�%���$������������������> 90,521 78,000 68,081

������������$�������?��������$�������>� ���+�/& � �!+��� � /�+!!!

"���������������J�6���$�������in>� �!�. 2015 2014

���������$�����������5������������@�E���������A>

Cash paid for income taxes> 611 946 1,455

Cash paid for interest> 9,059 10,158 9,419

�����,�������������������������������������,�������@�E���������A>

Fair value of assets acquired> 0 3 143

Fair value of liabilities assumed> 0 0 29

��������������������������������*������@�E���������A>

Assets sold> 425 35 687

Liabilities sold> 383 7 1,084

&����������������������������������� ������������������������������������������'

Page 12: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

������������������������������������"�����#��$���������������������������

&��� ����������� ����������� ������ ������� ���������U������!������;�%�:����������$�%���$����������������U������Group AG (the Group), are prepared in accordance with account-������������������������������� ��� ����U���U��!!Q���������������U�������������\��'�&��� �����������������;�%���������<����$���D>'�������������� �������#��$������������������� ���@������������� ������ ������� ���������� �� ���current presentation which had no impact on net income/(loss) or ��������������@��^���'

+����������� �������������� ������ ������:�����-���������^���������%�������������������������������:�$��not limited to, the q ����#������������������������ ������assets and liabilities, the allowance for loan losses, the evalua-������� #��$��� �������������� �*+-��:� ��� �����������������other than loans, recognition of deferred tax assets, tax uncer-�����:�����������$����������#������������������'�&��������-mates and assumptions affect the reported amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent assets and liabilities as of the dates of the consolidated balance sheets and the reported ��������� ��#����������Z�������������� ��� ���������������'�While management evaluates its estimates and assumptions on ����������$���:����������������������������������������-�����@��������'�z�%�����������������������������%����������Z���������{�����������������������������'u �W����� ��X"���>�|�U�������������� ��������������������Y� ���*�|����-�������� �������������|�������U�������������������������������� ��������������������:���������Z����������������������������������������'

�����������������;���������������������U������������������������ ����$��� ������������� ���U�������������#���������$�������������������;�%��������������U��������'�&���;�%��������������.����������� ����$��� ������������������� ���������$������������������ ���U�����-�����������������������������������'

�������;�%@�������������������������� ����$��� ����-��������:� ��� ��������� $��� � �$������� ��� ����������� ��� ��������������$�����������������;�%������ ���������$�����������������������:������;�%�����������������������������������������'

����������.����������� ����$��� �����:����;�%���������projected unit credit actuarial method to determine the present #������� ������{�����$��� ��$�������� �Q;}����� �������������������#�������������������������������� ����$��� ������������.���������$��� �����'�&����������������������������������������#���������<����$���D>'

������%��������������������� �������������� ���������#������'�&�������������������$���������������������������#�������������������������������������������$��������-��������������^���������������{�����������������$��;�%�

�������'������Z����:������������#����$�����������������������������:��Z����������������������������������������'

The assumed discount rates reflect the rates at which the pen-�����$�������������$��������#���������'�&����� �����������-������$���������������������.^�������������$��������������available and are expected to be available during the period to ��������������������$������'�+���������������������������-%���������.^�������������$������Z���:�������������$���������#��������$������{�������������������%���������������������������������%�������������$����'

The expected long-term rate of return on plan assets is deter-�������������.$�.����$���:� %���� ������������������-���:���������� ������ �����:�$������%� �������� ���� ������.����pension plan assets, long-term expectations of future returns and ��#�����������'

\���� ���� ���� ����� ���� ��� ���������� $�� ��#��������Z�������������;�%@��������������������������������������'�U��������������������������$����#��������Z��������������������������������{������'

&��������������������;�%@����������$���������.��������������������������������������������������������$����������'

Actuarial gains and losses in excess of 10% of the greater of ���Q;}���������%��#�����������������������������������������#���������������������������������������������������������������.���������$��� ���������������.�����$�����#������#����� ������������#���� ����������#�������������Z�������������#��$��� �'�

&���;�%� �����������������Z������ ������ ���������$��������������������������������������#���������������:������-��������������������������������$���������������'

26������+��6�������������������������������3���������&���;�%@�����������������.������$��������U������������!�������������${����������'�&���;�%����$�����������������Suisse Group AG shares (Group shares), own bonds and financial ���������������������������������������������������%�.�%������#����'�+��������:����;�%���������������������������������������������������������� ������������������.$�������������������'����������������������������-��������:�������� ������������������� ������������������������������$�������'�\��������������������������������������:��������������������������������������@���^���'�����-cial instruments on Group shares are recorded as assets or liabili-�������������������#���'�<�#������������#���������������������������������������������������������������������������recorded according to the classification of the shares as trading ��������������������'�Q�����������$����������������������$�����;�%������������������Z����������������$'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 13: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

��%�����#����������������������

u �W�������X"���M�|�W�����������������������������Y����*�|������������ �������������|�������U�����������������������������������������-�����������������$������������������������'

&��������������;�%@����������@�� �������������:������������������������������������������Z��������$���������'

&�'�������*�������+����������������������������,�����*��

u �W�������X"���D�|�;����������#��������:������ ��������������������$-��^�����#���Y����*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

��-������������������

There were no operations that were discontinued in 2016 and M?>�'

u �W�������X"���B�|�<�������������������Y����*�|������������ ��������-�����|�������U��������������������������������'

9�����F@��A�$�����������������������

in> 2014

2�������;�������@�E���������A>

Net revenues> 31

���������������������#��$�%����$�������> 27

Operating expenses> 35

���������������������#��$�%����$�������> 33

Income tax expense/(benefit)> 1

9�����F@��A+�����$��5>� @�A

���������������������#��$�%����$�������> (6)

0��������;�������@�E���������A>

3�������������>� �!!

���������������������#��$�%����$�������> 109

��������������+�> 91

Operating expenses> 54

���������������������#��$�%����$�������> 48

Income tax expense/(benefit)> 39

��������������+�> 42

9�����F@��A+�����$��5>� �!/

���������������������#��$�%����$�������> 61

��������������+�> 49

-�������������������D�����@�E���������A>

9�����F@��A�$�����������������������+�����$��5>� �!�

���������������������#��$�%����$�������> 55

��������������+�> 49

Page 14: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�&!

��"��������$�������

For the purposes of the presentation of reportable segments, the ;�%���� �������������������� ������������������������$��the same parent which are managed together with the operat-������������������;�%'�&������ �������������������������$�%���� ���� � ����:����������������$��U��������#�����;�%'� +������ ������������������������$������ Z������ ��������.������������ ���������������������������������������-�������� ��������������<����$���D>:�M?>J:�M?>�����M?>B�����\��MDE��������:��\��M�E��������� ����\��MJB��������:�

�������#���'����� ��������������:���� ��#��������� ��������.������������ �������������������������������������������������\��J?���������:��\��JBB�������������\��J�J��������:��������#���:���� ����������� ��������.������������ ����entities included in the segment presentation as of December D>:�M?>J����M?>�:�������\��M�'>�$�����������\��M�'J�$������:��������#���'u �W�������X"�����|�U���������������Y����*�|������������ ��������-�����|�������U��������������������������������'

�����*���������������F@��A�$�������������������������$�����5�

in>� �!�. 2015 2014

�����*�����@�E���������A>

U��������#�����;�%> 5,759 5,721 5,912

International Wealth Management> 4,698 4,552 4,942

Asia Pacific> 3,597 3,839 3,335

���$��z�%��> 5,497 6,826 7,426

+�#������;�%�����������z�%��> 1,972 1,787 2,109

U������W������������> (1,271) 511 1,838

Adjustments>� (450) (25) 27

Net revenues>� ��+�!� � �&+��� � ��+���

9�����F@��A���$�����5��@�E���������A>

U��������#�����;�%> 2,025 1,675 2,024

International Wealth Management> 1,121 723 1,260

Asia Pacific> 725 377 900

���$��z�%��> 48 (1,931) 2,014

+�#������;�%�����������z�%��> 261 (314) 511

U������W������������> (5,759) (2,652) (3,107)

Adjustments>� (1,189) (816) (641)

9�����F@��A�$�������������������������$�����5�>� @�+/.�A � @�+�&�A � �+�.�

1� !�{��������������������������������������������$�����:�����������������������������������������$���������������������$�����;�%����#����#���:�����������Z������������������������������������'

0������

end of>� �!�. 2015

0�������@�E���������A>

U��������#�����;�%> 228,363 220,359

International Wealth Management> 91,083 96,085

Asia Pacific> 97,221 85,929

���$��z�%��> 239,700 234,276

+�#������;�%�����������z�%��> 20,784 18,712

U������W������������> 80,297 100,823

Adjustments>� 44,874 47,747

0������>� �!�+&�� � �!&+�&�

1� !�{��������������������������������������������$�����:�����������������������������������������$���������������������$�����;�%����#����#���:�����������Z������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 15: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

431��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

�����*���������������F@��A�$�������������������������$�����5���#�������������������

in>� �!�. 2015 2014

�����*�����@�E���������A>

U��������> 7,894 7,967 7,585

-z-!> 2,036 3,819 4,301

Americas> 7,267 8,514 11,173

Asia Pacific> 2,605 2,911 2,530

Net revenues>� ��+�!� � �&+��� � ��+���

9�����F@��A�$�������������������������$�����5��@�E���������A>

U��������> 1,677 1,315 (179)

-z-!> (2,487) (1,493) (621)

Americas> (1,602) (2,909) 3,723

Asia Pacific> (356) 149 38

9�����F@��A�$�������������������������$�����5�>� @�+/.�A � @�+�&�A � �+�.�

&���������������������#�����������������������������������������������$������Z������$���������������������������������������������������'�&��������������������������������������;�%���������'

0��������#�������������������

end of>� �!�. 2015

0�������@�E���������A>

U��������> 231,042 204,715

-z-!> 156,484 162,093

Americas> 333,115 355,481

Asia Pacific> 81,681 81,642

0������>� �!�+&�� � �!&+�&�

&������������������������$������������$�������������������������'

.����������������

in>� �!�. 2015 2014

����������������@�E���������A>

Loans> 5,203 4,957 4,606

Investment securities> 59 63 27

Trading assets> 7,483 9,045 9,507

������$�%�����������:��������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 2,765 2,622 2,317

Other> 1,415 2,170 2,128

Interest and dividend income> 16,925 18,857 18,585

Deposits> (1,026) (864) (1,035)

Short-term borrowings> (84) (105) (119)

Trading liabilities> (3,602) (3,855) (3,938)

������$�%���������������:����������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> (1,387) (1,264) (1,042)

Long-term debt> (3,437) (3,696) (3,484)

Other> (201) (206) (290)

Interest expense> (9,737) (9,990) (9,908)

���������������>� /+��� � �+�./ � �+.//

Page 16: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�&�

/��������������$��

in>� �!�. 2015 2014

�������������$���@�E���������A>

Lending business> 1,763 1,532 1,711

Investment and portfolio management> 3,017 3,319 3,630

Other securities business> 60 66 94

���������$�������> 3,077 3,385 3,724

�����������> 1,364 1,659 1,911

;��%����> 2,999 3,616 3,669

���������������$��%����> 4,363 5,275 5,580

Other services> 1,614 1,654 1,872

�������������$��>� �!+��/ � ��+��. � ��+��/

��0���������*����

in>� �!�. 2015 2014

0���������*�����@�E���������A>

Interest rate products> 6,232 2,947 5,661

Foreign exchange products> (2,531) (1,127) (4,405)

-^��������Z.�������������> (1,738) (276) 273

Credit products> (2,124) 1 265

��������������������������> 177 (46) (228)

Other products> 354 (201) 224

0���>� &/! � �+��� � �+/�!

W�����������#�����������������$�������������������������#�����$����������������������������:������������������������������������������������#�����������������'

u �W�������X"���K�|�&��������#�����Y����*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

��2������*����

in>� �!�. 2015 2014

2������*�����@�E���������A>

"���������������������������U-+> 0 3 451

Loans held-for-sale> (51) (19) (4)

Long-lived assets held-for-sale> 428 1 34 391

-^������������#������> 154 210 239

Other investments> 7 147 276

Other> 889 825 882

2������*����>� �+��/ � �+�!! � �+�&�

1� Q�������������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 17: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

433��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

�!� ��*�����$������������

in>� �!�. 2015 2014

��*�����$�������������@�E���������A>

Provision for loan losses> 213 248 85

Provision for lending-related and other exposures> 3 28 40

��*�����$������������>� ��. � �/. � ���

�����������������������

in>� �!�. 2015 2014

�������������������$��@�E���������A>

Salaries and variable compensation> 8,952 9,826 9,685

U������������> 681 771 775

Other>� 1,012 926 922

�������������������$�>� �!+.�� � ��+��& � ��+&��

1� +���������������������������.����������Z����������\��JKK��������:��\����E�������������\��JMB������������M?>J:�M?>�����M?>B:��������#���'

���3��������������������*���5����

in>� �!�. 2015 2014

3��������������������*���5�����@�E���������A>

}���������Z������> 988 1,004 1,161

+&:���������:���'> 1,150 1,254 1,436

Provisions and losses> 3,009 1,157 2,782

Travel and entertainment> 312 366 339

Professional services> 2,936 3,188 2,338

!����������������������������������$�������> 8 19 24

Other> 1,355 1,626 1,493

3��������������������*���5����>� �+/�� � �+.�� � �+�/&

Page 18: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

434

�&�%�����������5����

u �W����� �� X"���>D�|�W������������Z������Y� ���*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'�

+����������������������������#����������;�%:��������������Z�����������\���>?�������������\��DM��������������� �����-���������M?>J����M?>�:��������#���'

%�����������5������#������

in>� �!�. 2015

%�����������5������#�������@�E���������A>

U��������#�����;�%> 60 42

International Wealth Management> 54 36

Asia Pacific> 53 3

���$��z�%��> 217 96

+�#������;�%�����������z�%��> 28 22

U������W������������> 121 156

Corporate Center> 7 0

Adjustments>� (30) (30)

0����������������5����>� ��! � &��

1� !�{��������������������������������������������$�����:�����������������������������������������$���������������������$�����;�%����#����#���'

%�����������5������#�#��

in>� �!�. 2015

%�����������5������#�#���@�E���������A>

Compensation and benefits-related expenses> 355 279

��������������#�������Z������> 215 191

����������������������������������������> 140 87

���������������������Z������> 0 1

General and administrative-related expenses> 155 46

0����������������5����>� ��! � &��

%�������������*����> � �!�. 2015

> Compen- General and Compen- General and

> sation and administrative sation and administrative

> benefits expenses � 0��� benefits expenses � 0���

%�������������*�����@�E���������A>

'��������������������$�������>� ��/ � �� � ��� � ! � ! � !

Net additional charges>� 215 137 352 191 46 237

��������> (186) (55) (241) (4) (34) (38)

'��������������$�������>� ��. � �� � &�! � ��/ � �� � ���

1� &�����������������������������Z�����������������������������M?>J����M?>�����������������������������;�%�������������������������������������#�������������������.$�������������������\��DB�������������\��MD�����������������������������$������������\��?�������������\��>��������:��������#���:���������������������������������������������������@���^�������������������.$����������������������������\��>?J�������������\��JB��������:��������#���:��������������������������������������$��������������������������������������������������������\��>K�������������\��?��������:��������#���:��������������������������������������^������'�&���������������������������������.$�����������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 19: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�&���������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

���"�������������6��+�����������8�����������������������

end of>� �!�. 2015

"�������������6��������������������������������������@�E���������A>

������$�%����������������������������������������>

resale agreements> 81,802 78,861

Deposits paid for securities borrowed> 53,326 44,575

����������?�$�������+�����������������������>

��������������������������������6������������>� �&�+��� � ��&+�&.

"����������������������������������������������@�E���������A>

������$�%����������������������������������������>

repurchase agreements> 26,106 36,754

Deposits received for securities lent> 6,910 9,844

����������?�$������������+������������������>

�����������������������������������������������>� &&+!�. � �.+���

u �W����� �� X"���>��|�U��������� $�������:� ���� ��� ��${��� �� ������������������Y����*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

���0�����������������������

end of>� �!�. 2015

0����������@�E���������A>

Debt securities> 65,675 80,546

-^�������������> 63,873 71,102

Derivative instruments>� 26,978 28,579

Other> 8,830 10,869

0���������>� �.�+&�. � ���+!�.

0�����������������@�E���������A>

Short positions> 24,587 25,509

Derivative instruments>� 20,364 23,545

0����������������>� ��+��� � ��+!��

1� !����������������������������������������������'

���������������������*��*���������

end of>� �!�. 2015

��������������D������@�E���������A>�

Cash collateral paid> 33,615 32,127

Cash collateral received> 23,007 22,027

��������������D���������@�E���������A>�

Cash collateral paid> 5,701 7,987

Cash collateral received> 11,497 13,991

1� W�����������������������������������#�#���������������"���MJ�|�}�������������������������������������$������'�� W�����������������������������#�#���������������"���MM�|�}�������������������$������'

Page 20: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

436

�.�9�*������������

end of>� �!�. 2015

9�*�������������@�E���������A>

Securities available-for-sale> 2,192 2,698

0������*������������>� �+��� � �+.��

9�*��������������#�#��

end of> � �!�. 2015

> Gross Gross Gross Gross

>� !������� � ��������� � ��������� � ���� � !������� � ��������� � ��������� � ����

> cost gains losses value cost gains losses value

9�*��������������#�#���@�E���������A>

<�$������������������$������������#�������> 1,279 31 0 1,310 1,292 30 0 1,322

Corporate debt securities> 283 0 0 283 281 0 0 281

W���������������.$�%������������> 497 0 0 497 750 0 0 750

����������������.$�%������������> 14 0 0 14 259 0 0 259

Debt securities available-for-sale> 2,073 31 0 2,104 2,582 30 0 2,612

;�%�:�������������������������> 65 23 0 88 65 20 0 85

+�����������������> 0 0 0 0 1 0 0 1

-^��������������#��$��.���.���> 65 23 0 88 66 20 0 86

"���������*�������;$��;���>� �+�&� � �� � ! � �+��� � �+.�� � �! � ! � �+.��

�������$�������+������L�����������������L�������$�����*�������;$��;�����������

in> � �!�. 2015 2014

> Debt � -^��� Debt � -^��� Debt � -^���

> securities securities securities securities securities securities

������������$��������@�E���������A>

Proceeds from sales> 9 4 1 17 103 15

W�����������> 0 0 0 2 0 1

�����L�����+�$����*����������*������#������$������������> Debt securities > available-for-sale

> Average

>� !������� Fair � �����

end of> cost value (in %)

�!�.�@�E���������A>

<���������>����> 436 437 � ?'?�

<��������>���������> 1,126 1,156 � ?'EE

<������������>?�����> 0 0 –

<�������>?�����> 511 511 � B'B>

0���������������>� �+!/& � �+�!� 1.64

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 21: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

437��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

�/�2������*�����

end of>� �!�. 2015

2������*�����@�E���������A>

-^������������#������> 2,918 2,728

"��.��%�$����^�������������>� 1,672 1,951

Real estate held for investment>� 241 375

Life finance instruments>& 1,657 1,733

0�����������*����>� .+��� � .+/�/

1� +�����������#���^���:����������������������������%���#������������������������#�������������.��%�$���������������������������;�%�������������������������������������������#��������#����'

�� !�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:��������������������#�����������������������������������������������������\��ME�������������\��D���������:��������#���:�����������\��M���������������\��DJ��������:��������#����������������������������������'

3� +�������������������������������#���������������UQ+!�������'

"��.��%�$����^�������������� �������� ��#������� �����������������������������������#��������������������^��#���'u �W����� �� X"���DB�|��������� ���������Y� ���� ������� ��������������������#������'

U�$������� ��� ���.��%�$����^���� ���������������������q ����#���'�&����������������.��%�$����^�����������������������������#�������#��$����������������������������������������'

&���;�%������������������������������������������������������'�&����������� #�������� ��� �����������������������written down to their respective fair values, establishing a new ����$��'����� ��������������:� ��� ���� #������������������$������������������������������������������Z�������-%�� �������'� +�������������\��D>��������:��\��M>������������ �\�� >?� �������� ����� ��������� ��� M?>J:� M?>�� ��� M?>B:��������#���'

Accumulated depreciation related to real estate held for ��#������������� ���\��DB?��������:��\��D>E�������������\��D?B�������������M?>J:�M?>�����M?>B:��������#���'u �W����� �� X"���>K�|�}���� ��#������Y� ���*�|������������ ��������-�����|�������U��������������������������������'

Page 22: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�&�

���:���+�����6�����$����������������������,����#

end of>� �!�. 2015

:����@�E���������A>

Mortgages> 89,800 88,566

�����������������$�����������> 37,087 37,833

Consumer finance> 825 1,092

Consumer> 127,712 127,491

Real estate> 23,188 23,561

Commercial and industrial loans> 81,048 74,967

Financial institutions> 24,501 26,375

Governments and public institutions> 4,093 3,445

�������������������> 132,830 128,348

3�������>� �.!+��� � ���+�&�

�����������������������������> 241,014 235,019

����������������������#���> 19,528 20,820

Net (unearned income)/deferred expenses> (185) (200)

Allowance for loan losses> (816) (724)

Net loans>� ���+��� � ���+���

3���������#���������@�E���������A>

U��������> 142,356 137,729

Foreign> 118,186 118,110

3�������>� �.!+��� � ���+�&�

9����������������$�����@�E���������A>

Non-performing loans> 1,076 810

Non-interest-earning loans> 248 251

Total non-performing and non-interest-earning loans> 1,324 1,061

Restructured loans> 358 282

Potential problem loans> 545 373

Total other impaired loans> 903 655

3����������������>� �+��/ � �+/�.

����6�����$�����������> � �!�. 2015 2014

> Corporate Corporate Corporate

> � � � � � �

> Consumer institutional � 0��� Consumer institutional � 0��� Consumer institutional � 0���

����6�����$������������@�E���������A>

'��������������������$�������> 113 611 � /�� 131 466 � ��/ 134 � ��/ � .��

"����#��������������������������������������> 27 186 213 21 227 248 7 78 85

Gross write-offs> (29) (189) (218) (51) (107) (158) (35) (232) (267)

Recoveries> 8 53 61 6 16 22 12 24 36

Net write-offs> (21) (136) (157) (45) (91) (136) (23) (208) (231)

Provisions for interest> 11 8 19 7 12 19 3 19 22

�����������������������������>

and other adjustments, net> 0 17 17 (1) (3) (4) 10 20 30

'��������������$�������>� �&! � .�. � ��. 113 611 � /�� 131 466 � ��/

����������������#��������#�����������������> 105 505 610 84 455 539 104 309 413

�������������������#�����#�����������������> 25 181 206 29 156 185 27 157 184

3��������������������L������@�E���������A>

'��������������$�������>� ��/+.�� � ��&+&�� � ���+!�� � ��/+�/� � �!/+��� � �&�+!�� � ���+�!� � �!/+�/� � �&&+//�

����������������#��������#�����������������>� 507 1,720 2,227 468 1,248 1,716 393 739 1,132

�������������������#�����#�����������������> 127,182 111,605 238,787 127,003 106,300 233,303 125,411 107,235 232,646

1� W����������������������������$���������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 23: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�&���������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

������+���������������������

in> � �!�. 2015 2014

> Corporate Corporate Corporate

> � � � � � �

> Consumer institutional � 0��� Consumer institutional � 0��� Consumer institutional � 0���

:����������������L������@�E���������A>

Purchases>� 30 3,405 � &+�&� 389 4,294 � �+.�& 181 4,127 � �+&!�

Reclassifications from loans held-for-sale>� 0 125 � ��� 0 355 � &�� 0 397 � &�/

Reclassifications to loans held-for-sale>& 1,632 2,768 � �+�!! 1,641 735 � �+&/. 1,055 806 � �+�.�

Sales>& 72 2,087 � �+��� 0 373 373 0 272 � �/�

1� +���������������������������������������������'�� +����������������#�������������������������.���.���������������������������������������$�%������������.�.�����'3� !������������������������������������������������������������������.���.���������������������������������'

3��������������������L�������#������������������#������> Investment Non-investment > grade grade

end of> AAA to BBB BB to C D � 0���

�!�.�@�E���������A>

Mortgages> 81,986 7,654 160 89,800

�����������������$�����������> 33,961 2,910 216 37,087

Consumer finance> 523 214 65 802

Consumer> 116,470 10,778 441 127,689

Real estate> 17,856 4,808 64 22,728

Commercial and industrial loans> 35,316 34,473 1,392 71,181

Financial institutions> 16,297 1,865 107 18,269

Governments and public institutions> 1,074 59 14 1,147

�������������������> 70,543 41,205 1,577 113,325

3��������������������L�����>� ��/+!�& � ��+��& � �+!�� � ���+!��

*��������������>� 167,425 44,785 1,386 213,596

�!���@�E���������A>

Mortgages> 79,664 8,697 205 88,566

�����������������$�����������> 36,028 1,667 138 37,833

Consumer finance> 743 231 98 1,072

Consumer> 116,435 10,595 441 127,471

Real estate> 17,717 4,995 77 22,789

Commercial and industrial loans> 31,720 30,898 802 63,420

Financial institutions> 17,445 2,951 149 20,545

Governments and public institutions> 691 103 0 794

�������������������> 67,573 38,947 1,028 107,548

3��������������������L�����>� ���+!!� � ��+��� � �+�.� � �&�+!��

*��������������>� 166,086 41,583 957 208,626

1� +�����������#�����������������������������������������������������'������������:����#���������������������������������������������������������������������������#��������������������;�%@�����%���������������������������#��:������Z�������#����������������������$�������������:���%����^�����������%�����������'

Page 24: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��!

3��������������������L������D�����������#�> Current Past due

> More

> � ����� 31-60 61-90 than

end of> � D?���� � ��� � ��� � E?���� Total � 0���

�!�.�@�E���������A>

Mortgages> 87,719 1,862 29 33 157 2,081 89,800

�����������������$�����������> 36,772 93 1 1 220 315 37,087

Consumer finance> 512 219 12 26 33 290 802

Consumer> 125,003 2,174 42 60 410 2,686 127,689

Real estate> 22,065 582 17 2 62 663 22,728

Commercial and industrial loans> 69,379 828 124 130 720 1,802 71,181

Financial institutions> 18,116 49 0 0 104 153 18,269

Governments and public institutions> 1,088 44 1 0 14 59 1,147

�������������������> 110,648 1,503 142 132 900 2,677 113,325

3��������������������L�����>� �&�+.�� � &+.// � ��� � ��� � �+&�! � �+&.& � ���+!��

�!���@�E���������A>�

Mortgages> 87,150 1,288 10 0 118 1,416 88,566

�����������������$�����������> 37,438 214 7 1 173 395 37,833

Consumer finance> 913 120 7 19 13 159 1,072

Consumer> 125,501 1,622 24 20 304 1,970 127,471

Real estate> 22,325 407 3 1 53 464 22,789

Commercial and industrial loans> 62,317 575 103 68 357 1,103 63,420

Financial institutions> 20,306 84 45 2 108 239 20,545

Governments and public institutions> 793 1 0 0 0 1 794

�������������������> 105,741 1,067 151 71 518 1,807 107,548

3��������������������L�����>� �&�+��� � �+.�� � �/� � �� � ��� � &+/// � �&�+!��

1� Q���������������$������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 25: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

441��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

3������������������#�������#> Non-performing and > non-interest earning loans Other impaired loans

> Non-

> Non- interest- Re- Potential

end of> performing earning Total structured problem Total � 0���

�!�.�@�E���������A>

Mortgages> 172 10 182 13 22 35 217 1

�����������������$�����������> 193 17 210 0 13 13 223

Consumer finance> 62 4 66 0 1 1 67

Consumer> 427 31 458 13 36 49 507

Real estate> 62 5 67 0 0 0 67

Commercial and industrial loans> 515 166 681 345 482 827 1,508

Financial institutions> 58 46 104 0 27 27 131

Governments and public institutions> 14 0 14 0 0 0 14

�������������������> 649 217 866 345 509 854 1,720

3����������������>� �+!/. � ��� � �+&�� � &�� � ��� � �!& � �+��/

�!���@�E���������A>

Mortgages> 173 13 186 18 25 43 229 1

�����������������$�����������> 108 27 135 0 3 3 138

Consumer finance> 77 23 100 0 1 1 101

Consumer> 358 63 421 18 29 47 468

Real estate> 51 19 70 0 11 11 81

Commercial and industrial loans> 314 119 433 263 298 561 994

Financial institutions> 87 50 137 1 35 36 173

�������������������> 452 188 640 264 344 608 1,248

3����������������>� ��! � ��� � �+!.� � ��� 373 � .�� � �+/�.

1� !�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:��\���B�������������\������������:��������#���:���������������������������������������$������������������������������������������������������������������������������^��������������������$���{��������������������������'

!�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:����������.�.��������-������ ������������ ������� ����������� ��$������ �����������������'�!����������:� �������� ������������ �������������$-�����������������������'�!�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:����;�%���������#����������������������������������������������$��������������������#��$�������� ���������$������$�������������'

Page 26: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

3����������������������

end of>� � � � � �!�. 2015

> � ����� Associated � ����� Associated

> Recorded principal specific Recorded principal specific

> investment balance allowance investment balance allowance

3�����������������������@�E���������A>

Mortgages> 182 170 16 163 153 19

�����������������$�����������> 209 193 54 117 112 14

Consumer finance> 59 55 35 94 88 51

Consumer> 450 418 105 374 353 84

Real estate> 46 40 7 57 52 7

Commercial and industrial loans> 1,224 1,197 452 760 745 365

Financial institutions> 126 122 46 171 166 83

Governments and public institutions> 14 14 0 0 0 0

�������������������> 1,410 1,373 505 988 963 455

3�����������������6���������$�������6����>� �+�.! � �+/�� � .�! � �+&.� � �+&�. � �&�

Mortgages> 35 35 – 66 65 –

�����������������$�����������> 14 14 – 21 22 –

Consumer finance> 8 8 – 7 7 –

Consumer> 57 57 – 94 94 –

Real estate> 21 21 – 24 24 –

Commercial and industrial loans> 284 284 – 234 234 –

Financial institutions> 5 5 – 2 2 –

�������������������> 310 310 – 260 260 –

3�����������������6���������$�������6����> 367 367 – � &�� � &�� –

3����������������>� �+��/ � �+��� � .�! � �+/�. � �+./! � �&�

�������������������� 507 475 105 468 447 84

�������������������������������> 1,720 1,683 505 1,248 1,223 455

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 27: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

443��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

3�����������������������@��������A

in> � �!�. 2015 2014

> Interest Interest Interest > Average Interest income Average Interest income Average Interest income

> recorded income � ���������� recorded income � ���������� recorded income � ����������

> investment � ���������� (cash basis) investment � ���������� (cash basis) investment � ���������� (cash basis)

3�����������������������@�E���������A>

Mortgages> 158 2 1 152 1 1 163 2 2>

�����������������$�����������> 153 1 1 82 0 0 65 1 1>

Consumer finance> 83 1 1 92 1 1 81 1 1

Consumer> 394 4 3 326 2 2 309 4 4

Real estate> 52 1 0 67 0 0 74 0 0

Commercial and industrial loans> 984 10 4 566 7 1 597 10 4>

Financial institutions> 154 1 0 149 1 1 127 0 0

Governments and public institutions> 5 0 0 0 0 0 5 0 0

�������������������> 1,195 12 4 782 8 2 803 10 4

3�����������������6���������$�������6����>� �+��� 16 7 � �+�!� � �! 4 � �+��� 14 � �

Mortgages> 76 3 0 46 3 0 30 5 0

�����������������$�����������> 24 0 0 33 0 0 29 1 1>

Consumer finance> 11 0 0 7 0 0 21 0 0

Consumer> 111 3 0 86 3 0 80 6 1

Real estate> 31 1 0 9 1 0 9 4 0

Commercial and industrial loans> 301 7 1 97 3 0 17 3 0

Financial institutions> 5 0 0 4 0 0 0 0 0

Governments and public institutions> 5 0 0 0 0 0 0 0 0

�������������������> 342 8 1 110 4 0 26 7 0

3�����������������6���������$�������6����>� ��& 11 1 � ��. 7 � ! � �!. 13 1

3����������������>� �+!�� � �/ � � � �+&!� 17 4 � �+��� � �/ � �

�������������������� 505 7 3 412 5 2 389 10 5

�������������������������������> 1,537 20 5 892 12 2 829 17 4

%��������������������������L�����

in> � �!�. 2015 2014

> Recorded Recorded Recorded Recorded Recorded Recorded > investment – investment – investment – investment – investment – investment – > Number of pre- post- Number of pre- post- Number of pre- post-

> contracts modification modification contracts modification modification contracts modification modification

%��������������@�E���������+��5����6�������������A>

Mortgages> 0 0 0 1 13 13 1 4 4

�����������������$�����������> 0 0 0 1 0 0 0 0 0

Commercial and industrial loans> 16 201 201 13 207 210 10 290 238

Financial institutions> 0 0 0 1 2 2 0 0 0

0���> 16 � �!� � �!� 16 � ��� � ��� 11 � ��� � ���

+��M?>�:� ���;�%� �������� ���������������� �������������-mercial and industrial loans with a recorded investment amount ����\��J���������:����������$���������������������������#�-����>M������'�+��M?>J����M?>B:����;�%���������Z����������������������������'

+��M?>J:��������������������������;�%�����������Z���������� �������� ��� ������� ������ ����� ���������� ���

suspension of annual contractual credit limit reductions, cash mar-gin requirements on new trade finance transactions, waiver of cov-enants, release of cash collateral and corporate guarantees, waiver ����������������������������'u �W�������X"���>E�|�����:���������������������������������^����Y����*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

Page 28: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

444

��� �����������,������

end of>� �!�. 2015

�����������,�������@�E���������A>

Buildings and improvements> 2,041 2,110

Land> 313 394

Leasehold improvements> 2,146 2,045

Software> 6,651 5,889

-^������> 2,035 1,946

�����������,������>� �&+��. � ��+&��

Accumulated depreciation> (8,623) (7,945)

0����������������,������+���>� �+�.& � �+�&�

-������������������������

in>� �!�. 2015 2014

�E���������>

Depreciation> 875 1,002 1,224

Impairment> 25 24 23

�!�3���6���

3���6���> Investment

> Swiss International � ;�%����� Strategic

>� ���#���� Wealth Asia Global Capital Resolution

�!�.>� ;�% Management Pacific � z�%�� � z�%�� � ��� Bank

3����������$�����6����@�E���������A� �

'��������������������$�������>� ��. � �+��� � �+!�. � �+�&� � ��/ � �� � /+��!

����������^�������������������> 5 0 0 0 0 0 � �

�����������������������������> 9 32 34 4 16 0 � ��

Other> 0 7 (13) 0 0 0 (6)

'��������������$�������>� ��! � �+��! � �+!./ � �+��� � �&& � �� � /+���

���������������������@�E���������A� �

'��������������������$�������>� ! � ! � //� � �+/�� � &�� � �� � &+���

'��������������$�������>� ! � ! � //� � �+/�� � &�� � �� � &+���

������?�*�����@�E���������A� �

Net book value>� ��! � �+��! � �+��� � ��& � ��� � ! � �+!�&

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 29: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

3���6����@��������A> Investment

> Swiss International � ;�%����� Strategic

>� ���#���� Wealth Asia Global Capital Resolution

2015>� ;�% Management Pacific � z�%�� � z�%�� � ��� Bank

3����������$�����6����@�E���������A� �

'��������������������$�������>� ��� � �+��� � �+!�� � �+��& � ��! � �� � /+�.!

�����������������������������> (2) (7) (4) (4) 0 0 (17)

Other> (1) 0 (8) (11) (3) 0 � @�&A

'��������������$�������>� ��. � �+��� � �+!�. � �+�&� � ��/ � �� � /+��!

���������������������@�E���������A� �

'��������������������$�������>� ! � ! 16 � �� � � � �� � ��

Impairment losses> 0 0 756 2,661 380 0 3,797

'��������������$�������>� ! � ! � //� � �+/�� � &�� � �� � &+���

������?�*�����@�E���������A� �

Net book value>� ��. � �+��� � �+�/� � ��� � ��� � ! � &+���

u �W����� �� X"���M>�|���������Y� ���*�|������������ ������ �������|�������U��������������������������������'

���2����������������

end of> � �!�. 2015

> Accumu- Accumu-

> Gross lated Net Gross lated Net >� ������� amorti- � ������� � ������� amorti- � �������

> amount � ���� amount amount � ���� amount

2�����������������@�E���������A>

&��������������%�> 28 (26) 2 27 (25) 2

Client relationships> 50 (14) 36 113 (70) 43

Other> 6 (3) 3 5 (3) 2

0���������L���������������������>� �� (43) 41 � ��� � @��A 47

"��.�������������������$�������> 172 – 172 149 – 149

����������������������#�����������:������#���> 138 – 138 112 – 112

0���������������������>� ��. (43) � ��& � ��� � @��A � ��.

������������$�������

in>� �!�. 2015 2014

��������������L�������������������@�E���������A>

!���������������> 8 18 22

Impairment> 0 16 1

���������������������������������Z������> 0 15 –

����������������������������������������> 0 0 0

<�����������L����

<�����������L�����@�E���������A>

2017> 8

2018> 7

2019> 4

2020> 3

2021> 2

Page 30: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

446

���2�������������������������

end of>� �!�. 2015

2�������@�E���������A>

Cash collateral on derivative instruments> 5,701 7,987

Cash collateral on non-derivative transactions> 1,237 327

Derivative instruments used for hedging> 148 186

Assets held-for-sale> 8,214 26,061

����������������>� 8,062 25,839

�������������������>� 122 182

����������������.��#�������> 30 40

Assets held for separate accounts> 431 1,307

Interest and fees receivable> 4,795 5,643

Deferred tax assets> 5,815 6,068

Prepaid expenses> 382 442

Failed purchases> 2,423 2,770

Defined benefit pension and post-retirement plan assets> 995 825

Other> 6,594 6,294

2������>� &.+/&� � �/+��!

2��������������@�E���������A>

Cash collateral on derivative instruments> 11,497 13,991

Cash collateral on non-derivative transactions> 369 518

Derivative instruments used for hedging> 2 110

Deposits held-for-sale> 1,577 0

Provisions> 4,066 1,841

���������������.$�������������%> 87 87

Restructuring liabilities> 310 199

Liabilities held for separate accounts> 431 1,307

+����������������$��> 5,986 5,926

Current tax liabilities> 607 577

Deferred tax liabilities> 96 41

Failed sales> 737 1,551

Defined benefit pension and post-retirement plan liabilities> 516 659

Other> 13,640 14,995

2�������������>� &�+�&� � ��+/��

1� +�������������M?>J����M?>��������\��JK>�������������\��>:>D���������:��������#���:�����������������:�������������������������������������$���������:�����\��?�������������\��J?��������:��������#���:���������������������:���������������������������������������������������U��!!Q'

�� !�����M?>J����M?>�:�������������.���.���������������������������������������������������\��>J�������������\��D>��������:��������#���:�����������\��>D�������������\��D����-����:��������#���:�������������������������������'

�&�-����

end of> � �!�. 2015

>� U�����. � U�����.

> land Foreign Total land Foreign Total

-�����@�E���������A>

Non-interest-bearing demand deposits> 2,956 1,646 4,602 3,157 3,780 6,937

Interest-bearing demand deposits> 118,497 33,765 152,262 123,336 33,975 157,311

Savings deposits> 54,505 2 54,507 54,615 5 54,620

Time deposits> 36,446 119,827 156,273 1 33,012 101,280 134,292 1

0���������>� ���+�!� � ���+��! � &./+.�� �� ���+��! � �&�+!�! � &�&+�.! �

������������������$�%�> – – 23,066 – – 21,460

���������������������������> – – 344,578 – – 331,700

&���������������������������U���������#�������������������������$�����������������������������������������������������������'1� +���������\��>�J:M>>�������������\��>DD:EKK��������������<����$���D>:�M?>J����M?>�:� �������#���:���� ���U����� ������^��#������� ����#����� ������������������ ���

�U<�>??:???����U���������������������������'�� "����������������<����$���D>:�M?>J����M?>��������\��?�������������\��M��������:��������#���:�����#���������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 31: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

447��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

���:���;�������

end of>� �!�. 2015

:���;��������@�E���������A>

Senior> 163,521 153,372

Subordinated> 22,045 23,896

"��.�����������$�����������������������*+-�> 1,759 14,826

:���;�������>� ��/+&�� � ���+!��

�������������������������#���> 71,970 80,002

�������������������������> 59,544 54,848

"�������������#�������

end of>� �!�. 2015

"������������@�E���������A>

-^���> 35,980 35,594

Fixed income> 16,395 11,534

Credit> 5,713 5,261

Other> 1,456 2,459

0���������������>� ��+��� � ��+���

:���;���������#��������

end of> 2017 2018 2019 2020 2021 Thereafter � 0���

:���;��������@�E���������A� �

Senior debt>

�����Z�����> 12,106 10,920 15,250 8,839 7,324 31,059 85,498

���*��$�����> 19,168 13,343 7,234 5,648 7,055 25,575 78,023

���+���������������������>�� ?'?|>B'J � ?'?|>B'M � ?'?|>D'J � ?'>|>B'D � ?'>|B'? � ?'>|K'M –

Subordinated debt>

�����Z�����> 163 10,532 0 1,933 19 9,145 21,792

���*��$�����> 51 0 202 0 0 0 253

���+���������������������>�� >'J|�'? � B'E|>D'D � ?'K � D'B|�'? � ?'? � >'J|K'? –

���;������������������$���������������O9<>

�����Z�����> 421 255 357 1 30 0 1,064

���*��$�����> 5 25 0 0 0 665 695

���+���������������������>�� D'?|B'? � M'K|D'D � D'? � ?'? � D'D|E'D � ?'E|>?'� –

0��������;�������>� &�+��� � &�+!/� � �&+!�& � �.+��� � ��+��� � ..+��� � ��/+&��

�������������������������> 11,116 9,713 5,278 4,964 4,601 23,872 59,544

&����������������������$����$��������������������$�����'�&����������������������$����$��������������������'1� -Z�����������������������������������#�������$����������������������������������������������������$����������#�#���������#��������%������������������������

�������������'

u �W�������X"���M��|�����.������$Y����*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

Page 32: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

�����������������������������*���������

> Gains/ � ������;

> � ��������� (losses) lated other

> Gains/ gains/ Net prior on � ������;

> (losses) Cumulative (losses) Actuarial service liabilities hensive

> on cash translation on gains/ credit/ relating to � ������F

> flow hedges adjustments securities (losses) (cost) � ���������% (loss)

�!�.�@�E���������A>

'��������������������$�������> 6 � @��+/��A � �! � @.��A 3 – � @�&+&!�A

Increase/(decrease)> (6) 410 2 131 (1) (1,083) (547)

<��������������^������������#������> 0 0 0 0 0 0 0

Reclassification adjustments, included in net income/(loss)> (16) 72 0 79 0 0 135

Cumulative effect of accounting changes, net of tax> 0 0 0 0 0 465 465

Total increase/(decrease)> (22) 482 2 210 (1) (618) 53

'��������������$�������> (16) � @��+�.�A � �� � @�!�A � � � @.��A � @�&+���A

�!���@�E���������A>

'��������������������$�������>� @��A � @��+.�&A � �. � @.�.A 17 – � @��+���A

Increase/(decrease)> 0 (1,133) (5) (30) (1) – (1,169)

<��������������^������������#������> 0 (1) 0 0 0 – (1)

Reclassification adjustments, included in net income/(loss)> 24 6 (1) 74 (13) – 90

Total increase/(decrease)> 24 (1,128) (6) 44 (14) – (1,080)

'��������������$�������> 6 � @��+/��A � �! � @.��A 3 – � @�&+&!�A

�!���@�E���������A>

'��������������������$�������>� � � @�&+/&�A � &� (714) 3 – � @��+�!�A

Increase/(decrease)> (11) 2,115 21 14 20 – 2,159

Reclassification adjustments, included in net income/(loss)> (16) 0 0 44 (6) – 22

Total increase/(decrease)> (27) 2,115 21 58 14 – 2,181

'��������������$�������>� @��A � @��+.�&A � �. � @.�.A 17 – � @��+���A

W�������X"���M��|�&ZY����X"���D?�|�Q������������������.���������$������Y������������Z��Z�������$���������������#����������������������������������#���������������'

-������$�������������������������8����

in>� �!�. 2015 2014

%�����$���������8����+����������������������F@��A�@�E���������A>

�������*�������������8����>

���W��������������{������>� /� 1 6 � !

�������������F@���A>

���!�����������������������������������>� 123 98 62

���&Z��Z�������$������> (44) (24) (18)

>>>����$��5>� /� 74 44

1 Includes net releases of CHF 59 million on the sale of Credit Suisse (Gibraltar) Limited and net releases of CHF 17 million on the liquidation of Credit Suisse Principal Investments Limited ���!�Q��������'�&���������������������������������#�����������{������������������������������������������#�����'

�� &������������������������������������������������$����������'�W�������X"���D?�|�Q������������������.���������$������Y���������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 33: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

�.�2$$������$������������������������������������

u �W�������X"���M��|�}����������� �������������� ��������$������Y����*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

2$$������$�����*��*�

end of> � �!�. 2015

> Derivative Derivative Derivative Derivative

> assets liabilities assets liabilities

3�������*��*����8�������$�����������������������������@�E���������A>

OTC-cleared>� K'M � �'� � >�'� � >B'�

OTC>� >ME'? � >M>'J � >�M'E � >BJ'D

-Z�����.����>� ?'> � ?'> � ?'? � ?'?

9���������������> 137.3 � ���P� � �.�P. � �.!P�

OTC>� �E'D � JE'M � �K'> � JK'M

-Z�����.����>� ?'? � ?'> � ?'D � ?'D

���������5�������������>� ��P& � .�P& � ��P� � .�P�

OTC>� >>'M � >>'J � >M'? � >D'�

-Z�����.����>� >>'� � >D'? � K'E � >>'M

<,��#F����5;�������������>� ��P/ � ��P. � �!P� � ��P/

OTC-cleared>� M'> � M'D � D'K � B'?

OTC>� �'K � J'M � >D'� � >M'B

Credit derivatives>� /P� � �P� 17.3 16.4

OTC-cleared>� ?'? � ?'? � ?'? � ?'>

OTC>� M'M � >'> � M'� � >'�

-Z�����.����>� ?'? � ?'> � ?'? � ?'M

2����������>� �P� � �P� � �P/ � �P�

OTC-cleared>� >?'D � E'K � >E'� � >K'J

OTC>� M?�'� � M?E'� � MDE'M � MB>'E

-Z�����.����>� >>'J � >D'D � E'M � >>'�

0������������*��*����8�������$����������������������������>� ���P� � �&�P� � �./P� � �/�P�

2$$�����@�E���������A>

OTC-cleared>� �K'�� � ��'K� � �>E'?� � �>K'J�

OTC>� �>KK'�� � �>EE'>� � �M>�'>� � �MMJ'��

-Z�����.����>� �>>'>� � �>>'E� � �E'?� � �E'K�

2$$����>� @�!�P�A � @���P�A � @���P�A � @���P�A

���������������������������>� �>KB'J� � �>KB'J� � �MMD'?� � �MMD'?�

�����������������������������>� �MD'�� � �DB'M� � �MM'>� � �DM'>�

�������*��*���������������������������������������@�E���������A>

OTC-cleared>� >'K � M'? � ?'� � ?'?

OTC>� >E'? � >?'J � MM'> � >�'M

-Z�����.����>� ?'� � >'B � ?'M � >'E

0�����������*��*����8�������$����������������������������>� ��P& � ��P! � ��P� 17.1

0��������*��*�������8�������$����������������������������>�� �P� 6.4 � .P! � .P�

0�����������*��*��������������������������������������>� �/P� � �!P� � ��P� � �&P.

����������������������������������������������$������>� M�'? � M?'B � MK'J � MD'�

��������������������������������������������$������>� ?'> � ?'? � ?'M � ?'>

1� W�������������#�#�������������������������������������������$���������������������#������������������������������������������������������'

Page 34: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��!

2$$������$��������������������������������������������������������6������������

end of> � �!�. 2015

> Gross Offsetting Net Gross Offsetting Net

"�������������������������������������������������������6���>

���������@�E���������A>

Securities purchased under resale agreements>� >??'M � �MJ'E� � �D'D � EM'B � �>E'J� � �M'K

Securities borrowing transactions>� MB'? � �B'�� � >E'� � M>'B � �D'E� � >�'�

0������8�������$����������������������������>� ���P� (31.4) � ��P� � ��&P� � @�&P�A � �!P&

0���������8�������$����������������������������>�� ��P� – � ��P� 33.1 – 33.1

0���> 166.4 (31.4) � �&�P! �� ��.P� � @�&P�A � ��&P� �

1� W��������������������������������������������������������������$����������������������������������������������������������$���������������������#������������������������������������������������������'

�� �\��K�:DD>�������������\��KD:�J��������������������������������<����$���D>:�M?>J����M?>�:��������#���:�����������������#���'

2$$������$������������������������������������������������������������������

end of> � �!�. 2015

> Gross Offsetting Net Gross Offsetting Net

"��������������������������������������������������������>

���������@�E���������A>

Securities sold under repurchase agreements>� �>'D � �ME'?� � MM'D � BD'M � �M>'B� � M>'K

Securities lending transactions>� K'D � �M'B� � �'E � E'K � �M'>� � �'�

Obligation to return securities received as collateral, at fair value>� D>'E � ?'? � D>'E � >E'B � ?'? � >E'B

0������8�������$����������������������������>� ��P� (31.4) � .!P� � /�P� � @�&P�A � ��P�

0���������8�������$����������������������������>�� �P� – � �P� � �.P� – � �.P�

0���>� �/P! (31.4) � .�P. � ��P. � @�&P�A � /�P�

����������������������������������������������������������������>

�������������������>� JB'B � �D>'B� � DD'? �� �?'> � �MD'�� � BJ'J �

�������������$������������������������������#������������:������#���>� DM'J � ?'? � DM'J � MK'� � ?'? � MK'�

1� W�����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������$���������������������#��������������������-����������������������������������'

�� �\��>E:JDB�������������\��DM:DEK�������������������������������<����$���D>:�M?>J����M?>�:��������#���:�����������������#���'

����������$$������������������������������

end of> � �!�. 2015

> Cash Cash

> collateral collateral

> Financial received/ Net Financial received/ Net > Net instruments 1 pledged 1� �5����� Net instruments 1 pledged 1� �5�����

���������������8�������$�������������>

���������������@�E���������A>

Derivatives>� M>'D � J'D � ?'? � >�'? � MM'K � J'M � ?'K � >�'K

Securities purchased under resale agreements>� �D'D � �D'D � ?'? � ?'? � �M'K � �M'K � ?'? � ?'?

Securities borrowing transactions>� >E'� � >K'J � ?'? � ?'E � >�'� � >�'> � ?'? � ?'B

0����$��������������8�������$��������>

�������������������> 114.1 � ��P� � !P! � ��P� 113.1 � �.P� � !P� � �.P�

����������������������8�������$�������������>

���������������@�E���������A>

Derivatives>� >B'? � D'D � ?'? � >?'� � >�'> � D'B � ?'? � >D'�

Securities sold under repurchase agreements>� MM'D � MM'D � ?'? � ?'? � M>'K � M>'K � ?'? � ?'?

Securities lending transactions>� �'E � �'� � ?'? � ?'M � �'� � �'B � ?'? � ?'D

Obligation to return securities received as collateral, at fair value>� D>'E � D?'B � ?'? � >'� � >E'B � >K'� � ?'? � ?'E

0����$���������������������8�������$��������>

�������������������> 74.1 61.7 � !P! � ��P� � ..P! � ��P� � !P! � ��P�

1� &������������������������������������������������������������������������������$�������������.��������������������������������������������������������������������������������������������������������$���������������������������#��.��������������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 35: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

�/�0�5

-������$��������������$�������5��

in>� �!�. 2015 2014

�������������$�������5��@�E���������A>

U��������> 91 (25) 56

Foreign> 499 462 624

���������������5��5����>� ��! 437 � .�!

U��������> (166) 166 (384)

Foreign> (67) (164) 1,003

-�$��������������5��5����>� @�&&A � � � .��

9�������5��5����>� &�/ � �&� � �+���

Income tax expense on discontinued operations> 0 0 40

+������Z��Z�������$����������������������������@���^������������>

�����������������������������������> (6) (4) 4

���������#�����������{�����> (4) (14) (117)

���������������������������������������> 1 (3) 7

���!�������������������> 87 14 (27)

���"�����������#�������> 0 (9) 9

���U���.$������������������������������> 106 28 68

%��������������$��5���������������"6������#����

in>� �!�. 2015 2014

9�����F@��A�$�������������������������$�����5��@�E���������A>

U��������> 1,677 1,315 (179)

Foreign> (4,445) (4,253) 3,140

9�����F@��A�$�������������������������$�����5�>� @�+/.�A � @�+�&�A � �+�.�

%��������������$��5���������������"6������#�����@�E���������A>

+������Z��Z�������$�������������������������Z�������MM�> (609) (646) 651

Increase/(decrease) in income taxes resulting from

�����������Z��������������> (541) (731) 347

���"��.������$�������������������������$����������������������������> 1 1,432 6

���}�������.������$����Z������> 1,533 389 666

���!��������Z$���������> 87 15 2

���������Z���������> (216) (272) (265)

����+������������Z$��������������������������> (10) 7 (173)

�������������Z����������> 145 347 151

����������������������Z�#�������������> 76 (108) 1,071

���������������������������������$��������������> 211 262 (450)

���&Z�������$����������������U�������$���������#������> (68) (258) (555)

���}���> (252) 2 (152)

9�������5��5����>� &�/ � �&� � �+���

�!�.���������5�������$$������������\���B>���������������������-�����Z�$��� ����������#���$�����������������������Z�{�������-����:������������U:��������������$����������Z������������-��� ������ ����� �������� ��� ������ Z� {�����������:������� ���;���'�&�����������Z�����Z����������\��BDM���������������������������$�������������Z�$��� �$�������������Z�����$������$��Z�������������������������������������������Z�������$����'

2���� ���;���������� �5����� ��� �\�� >:�DD� �����������������������������\��EKD�����������������������.�����-ible portion of the litigation provisions and settlement charges, �\��BM?��������� ������� �� ���.������$��� ������� �Z������:��\���M��������� ������ �� ���.������$��� $�%� ��#�� ����� ���other non-deductible compensation expenses and management ����:��\��D>��������������������.������$������������Z������������:��\��M���������� ������ ���������� ��������#������:���������#����������������.������$����Z�����������\��MM��������'

Page 36: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

:�6����5��������������\��M>J�������������������Z�$��-� �����\���>��������������������.Z$�����������������������:��\���K��������������������.Z$�����#������ ������:��\��>E�����������������������������Z��������������������������Z� ��:��\��>>��������� ������ ���Z���� ������:����#�����������������'

�����������5���6�������������\��>B������������������� Z��Z����������\��>DE��������� ������$�� ��� ���������������������Z�������������������������������������Z����������:�����\��J����������������������������������������'

������������$�������5�*������������6���������\���J�million included the net impact of the increase in valuation allow-����� ��� ��������� Z� ����� ��� �\�� D?K� �������:� ������ ������������������������;�%@����������������:������������:��������\�������������������U��������'�!���������:�M?>J���������������������#�������������������\��E>����������������#��������������������������� Z������ ��� ����������������� ���;�%@����������������� ���\��������'�!���� ������������� Z�$��-� �������������������#�������������������\��>ED��������:������������������������������;�%@�������������������������'�&�������������������������Z����������������������#��-�����������������\��>D?���������������������������������;�%@�������������������������'

������� ��� ����������� �$� ������ ���� ��$$������ of �\��M>>������������������Z��Z������������������Z������reversal of the outside basis differences relating to Swiss subsid-������#������'

2��������\��M�M�������������������Z�$��� �����\��DB?�million relating to the re-assessment of deferred tax balances in U��������� ���������������� ��� ��������� ��������� $���������\��DD��������� ����������� �����{������:��������������$���\��KE��������� Z� ���������Z����������������� �������and penalties relating to two Italian income tax matters which have been resolved as part of an agreement with the Italian tax authori-���:�����\��MM��������������������������������Z������������������'�&������������$��������������#�����������������'u �W����� �� X"��� DK� |� �������Y� ���� ������� ���������� ��� ��� +���� Z�����'

�!�����������5�������$$������������\���D>���������������������-�����Z�$��� ����������#���$�����������������������Z�{����-�������:��������;������������U:��������������$����������Z�������������������������� �����������������Z�{�����������:����������������������;���'�&�����������Z����$��� ������������������������Z��Z����������\��MEK��������������������������$��Z�������������������������������������������Z�������$����'

���;���������������L������$���������������������������6���� ���������� ����\��>:BDM��������� �������� ������.������$�������������������������������'

2���� ���;���������� �5����� ��� �\�� DKE� �����������������������������\��M>E���������������������.������$�����������Z������:��\��JE��������������������.������$���$�%���#������������������.������$���������������Z����������������������:��\���?�����������������������.������$���portion of the litigation provisions and settlement charges, and �����#����������������.������$����Z�����������\���>��������'

:�6����5��������������\��M�M�������������������Z�$��-� � ����\���E��������� ������ �����.Z$�����#������ ������:��\�� �K� �������� ������ �� ���.Z$��� ����� ��������� ������:��\���?������������������Z����������:��\��BE��������������������.Z$������������Z����������:��\��>J�����������������������������Z��������������������������Z���:����#��-���������������'

�����������5���6�������������\��DB�������������������Z��Z����������\��>KE�������������������������� ���"������%����� Z� ��:��\��>�����������������$�� ��� ���������������������Z�������������������������������������Z�������������� �����������������$�%�����������Z���������:�����\��>?����������������������������������������:��������������$��� Z�$��� �����\��>J��������� ������������ ��� ���;�����Z��������\��>>���������������������������"������%����Z���'

������� ��� ��$������ �5� *�������� ����6���� of �\��>?K��������� ��������� ������ �������� ��� ���������� #��-�����������������\��>?E��������:�����������������������������;�%@����������������:� ���� ��� ������������� ���\��������:����������������������������'�!���������:�M?>����������������������#�������������������\��KK����������������#��������������������������� Z������ ��� ����������������� ���;�%@����������������� ���\��������'�&��������� ����������������Z�������������������������$�%�����������Z�������������M?>�������������������#�������������������\��>JM����-�����������������������������;�%@�������������������������'�!�����������������Z��Z����������\��M�>�������������������������������������#���������������������������Z����������������������������;�%@����������������:�����������������������U��������'

������� ��� ����������� �$� ������ ���� ��$$������ of �\��MJM������������������Z��Z������������������Z������reversal of the outside basis differences relating to Swiss subsid-������#������'

2��������\��M��������� ���������� Z��Z����������\��BK��������������������������������Z������������������:��Z��Z����������\��MK�������������������������{����������#�����������������:��������������$���Z�$��� �����\��>?E�����������������������.���������������������Z�$���������U�����-����������������������������������������� $����'

�!���������� �5� ���� ��$$�������� ��� �\�� DB�� �������� ��������� �������� Z��Z������ ��� ������������� �������� ���������� Z�

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 37: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��&��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

{�����������:�������;�������� ����U:��������������$�� ��������Z�������������������������� �����������������Z�{�������-����:������������������� ���;���'�&��� ��� �������� Z��Z����������\��>:JM����������������������������$��������-����� Z��Z������$������� ������ Z� ����$�� ����$�� Z�������������������������������������������Z�������$����'

2���� ���;���������� �5����� ��� �\�� JJJ� ����������������� ��� ����� ��� �\�� DE?� �������� ������� �� ��� ���.deductible portion of the litigation provisions and settlement ������:����.������$��� ��������Z�����������\��>�E��������:����.������$���$�%���#������������������.������$���������-������Z���������������������������\���E��������:���������#����������������.������$����Z�����������\��DK��������'

:�6����5��������������\��MJ�����������������������Z�$��� �����\��KB��������������������.Z$�����#������������:��\�� �J� �������� ������ �� ���.Z$��� ����� ��������� ������:��\��D���������� ��� ���������� ������� Z���� ���� ������ ������������Z���:��\��DB������������������Z�����������������������#�����������������'

�����������5���6�������������\��>�>������������������Z��Z��������������������������"������%����Z���'

������� ��� ��$������ �5� *�������� ����6���� of �\��>:?�>����������������������������������������������#��-�����������������\��BDB��������:������� ��� ������������Z�������;�%@����������������:��������������������������������������:� +������U��������:� ������� ��������� ���@�����-����'�!���������:�M?>B�����������������������#���������������������#���������������������������Z����������������������������;�%@������������������������������\��JJM��������'�!����������������� Z�$��� �����\��M���������� ��������� ����� ���release of valuation allowances on deferred tax assets from one of ���;�%@��������������������U���'

������� ��� ����������� �$� ������ ���� ��$$������ of �\��B�?������������������Z�$��� �������������������of a Swiss GAAP change impacting the expected reversal of the �������$�������������������������U�������$���������#������'

2��������\��>�M�������������������Z�$��� �����\��>KE�million following audit closures and tax settlements, together with �$��� �����\��B��������������������������������Z������-������������:��������������$���\��DD������������������������{�����������Z��Z����������\��MJ���������������������.����#��$�������������������������Z��'�&������������$��������������#�����������������'

!�����<����$���D>:�M?>J:����;�%��������������������$-������������ ����� �������� ��$�������������\���'?�$������'�"����������� Z� ��$�������� ��������� ��� ���������� ���������������������������������������� ���� ����������#����'� +� �����������$��� �����������������������������������������Z���$�����������������������$�������������������'

-�$�������5������������������

end of>� �!�. 2015

-�$�������5������������������@�E���������A>

Compensation and benefits> 1,990 2,316

Loans> 326 326

Investment securities> 467 547

Provisions> 1,341 1,718

Derivatives> 100 117

Real estate> 346 340

"�������������������.�������> 6,523 5,831

Other> 116 113

3�����$�������5����>

��$����*������������6����>� ��+�!� � ��+&!�

Less valuation allowance> (4,168) (3,898)

3�����$�������5����>

����$�*������������6����>� /+!�� � /+��!

Compensation and benefits> (238) (211)

Loans> (29) (31)

Investment securities> (251) (273)

Provisions> (359) (449)

Business combinations> (1) (1)

Derivatives> (238) (187)

Leasing> (8) (18)

Real estate> (51) (66)

Other> (147) (147)

3�����$�������5����������>� @�+&��A � @�+&�&A

�����$�������5���>� �+/�� � .+!�/

���������������������Z�����> 5,815 6,068

��������������������������������> 2,172 1,753

���������������������$����������������������> 3,643 4,315

���������������������Z���$������> (96) (41)

The decrease in net deferred tax assets from 2015 to 2016 of �\��D?K��������������������� ���� �� ��� ���������\����?�million in connection with the establishment of Credit Suisse �U��������!��������Z����������������������������^�����������������������#�� ������:��������������������� ��������share-based compensation, pension plan re-measurement and ����� Z� ����������������� ����^��������\��MME��������'�&�������������������������� ������ $�� �� ����������� ��������� Z����������\��>�J�������������������.����������������������Z�$������ ���U������������\��������:��\��MKE�����������������������������������:�������������Z�����������������������\��M?J��������:�������������������������������������translation adjustments recorded in accumulated other comprehen-��#�����������������!}�+�'

<����������������������������$��������������������-����������������Z���� Z$��� ������� ��� �������������:� ���;�%�����������#����������������������������Z���������������������\��B'M�$������������<����$���D>:�M?>J������������\��D'E�$������������<����$���D>:�M?>�'

Page 38: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

�����������5�������������$��������������������#;$��6����

�����$��!�.>� 0���

�������������������#;$��6����@�E���������A>

<������Z�����������>����> 1,505

<������Z�����������M���������> 3,277

<������Z�����������J���>?�����> 9,556

<������Z�����������>>���M?�����> 5,376

�������������5����>� ��+/��

Amount not due to expire> 17,556

0�����������������������#;$��6���>� &/+�/!

Q�*�����������*������������6�����

in>� �!�. 2015 2014

Q�*�����������*������������6�����@�E���������A>

'��������������������$�������>� &+��� � �+�!/ � �+/!�

Net changes> 270 (209) 1,403

'��������������$�������>� �+�.� � &+��� � �+�!/

0�5���������������6�������;���������������

in>� �!�. 2015 2014

0�5�����$����������6�������;����������������@�E���������A>

Tax benefits recorded in the consolidated >

statements of operations>� 390 447 506

Windfall tax benefits/(shortfall tax charges) >

recorded in additional paid-in capital> (110) (28) (69)

Tax benefits in respect of tax on >

��#�������^��#����������> 0 0 1

1� ������������������Z����$������#��������������������������'

u �W�������X"���MK�|�-���������������������������Y�����������������������������.$��������������'

�����������������������#�������^��#���������������\��>'>�$�����������\��>'>�$������������������M?>J����M?>�:�������-�#���:�������������������������������������Z�����$���$������������������������ ��������������� ������������'������ ���������� Z�$��� ���� ��������������� ��� �������:�����������\��K����������Z�$��� ������$����������������������������'u �W�������X"���M�|�W�����������������������������Y������������������-��������������������!U��M?>J.?E'

=���������5�������

%��������������$��������������������������������$��������������L����5������

in>� �!�. 2015 2014

Q�*���������������������L����5�����$��@�E���������A>

'��������������������$�������>� &.! � &�� 416

+������������������������Z�$�������������������Z����������%�����������������������> 52 44 2

<������������������������Z�$�������������������Z����������%�����������������������> (43) (3) (47)

+������������������������Z�$�������������������Z����������%��������������������������> 17 15 37

<������������������������Z�$�����������������������������Z���������> (2) 0 (10)

W������������������������Z�$������������������������������������$������������������> (7) (22) (24)

}����������������������������������������> 24 (56) 8

'��������������$�������>� �!� � &.! � &��

�����������:��������������:���������������������#��Z���> 401 360 382

Interest and penalties

in>� �!�. 2015 2014

9�����������������@�E���������A>

+����������������������������������>

consolidated statements of operations> 2 13 21

+����������������������������������>

consolidated balance sheets> 85 85 85

+������������������������������Z��Z�����'�&���;�%� ��������������${�������������Z�����:���^�������������������������Z�����������������$������{�����������:�����������;����:����"��������:�����U:����������U��������'�!����������������

�����������������������:� �� ��������$��������$�����������������������$�������#���������>M������������������������'�

+� ��� �����$��� �����$��� �� ����� ����� $�� � �������� ���$���������������\��>>J��������� ���������������� Z�$��� ��������>M������������������������'

&���;�%� ������������ ���Z������� ����� ������:� ��:����#������ ��� ������� ����� {������������ ����� ��� ���������� ����������� ��� ������{��� ���������� ����|�M?>M��U���������|�M?>>��;����� |�M?>?�� ����U�|�M?>?�� ������|�M??E����� ���"���������|�M??�'u �W����� �� X"���MK�|�&ZY� ���*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 39: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

���<����#�����$����������������

-�$�����������������$��������#��u �W����� ��X"���ME�|�-���������������������������Y� ���*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

The following tables show the compensation expense for deferred ���������������������� ���M?>J���������� ����� ���������������� ��� ����������������������������������������2016, 2015 and 2014, the total shares delivered, the estimated ������������� ����������� �Z������ ���� ��������� �������-��������������� ���M?>J���������� �������������������December 31, 2016 and the remaining requisite service period �#��������������������������������������������Z�����������$������������'�&�����������������������������Z��������������������������������������������������$�����M?>��$�������M?>��������������������������M?>J������������ ������������'

-�$������������������5����

in>� �!�. 2015 2014

-�$������������������5�����@�E���������A>

Share awards> 623 849 935

Performance share awards> 369 562 610

Contingent Capital Awards> 234 429 213

Contingent Capital share awards> 30 – –

�����}��������������������> 13 16 13

Plus Bond awards>� 5 22 36

M?>>�Q�����!���������������>� 0 2 7

Restricted Cash Awards> 0 39 92

U�����+�����#��U��������>& 0 0 (3)

M??K�Q�����!���������������>� 13 34 87

Other cash awards> 331 398 394

Discontinued operations> 0 0 (8)

0������$������������������5����>� �+.�� � �+&�� � �+&/. >

0�������������*�����@�������A>

Total shares delivered>� B>'� � BD'K � DJ'�

1� ������������Z��������������� ������ ����%.�.��%�� ���������� �������������������������Q����;��������������������������#�������Q����;�����������������������^��������M?>D�����Z��������#��������.����#������������'

�� ������������Z������������ ��������� ��������� ��� �������������� ���� #������� �������Z���������������������������������!��������#������'

3 Including forfeitures and downward adjustments according to the plan terms and ���������'

4� ������������Z������������ ��������� ��������� ��� �������������� ���� #������� �������Z������������������������'

<���������������L�����$����������������

end of>� �!�.

<���������������L���������������5�����@�E���������A>

Share awards> 441

Performance share awards> 119

Contingent Capital Awards> 109

Contingent Capital share awards> 24

Other cash awards> 162

0���>� ��� >

�������������������6������;�*��������,�������*�����������@#���A>

Aggregate remaining weighted-average requisite service period>� >'D

<��������������������������������������������������Z���������������������������M?>������M?>J'

"������6���}����$�����>�:�M?>�:����;�%�������D�'����������������������������#��������\���JM��������'�&�����������������������������������Z����������\���J>����������������������$����on the q fair value of the award on the grant date, includes the cur-��������������������������������������$��������������#������#������������:���${������������������������'�

"������6�����������$������*����#���

������������������>� �!�. 2015 2014

"������6�����������$������*����#����

Shares awarded (million)>� D�'� � MK'� � DJ'E

*���������������������\����������> 562 547 636

}�� ��$����� >�:� M?>�:� ��� ;�%� ������ M'B� �������� $���%�����������������#��������\��D������������#���������������upon grant, have no future service requirements and were attrib-���������#������������������M?>J'�

'���?���������6�����������$������*����#���

������������������>� �!�. 2015 2014

'���?���������6�����������$������*����#����

Shares awarded (million)>� M'B � ?'J � >'�

*���������������������\����������> 37 12 35

Page 40: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��.

"������6�������*���> � �!�. 2015 2014

> Weighted- Weighted- Weighted-

> Number of average Number of average Number of average

> share grant-date share grant-date share grant-date

> awards fair value awards fair value awards fair value

> in million in CHF in million in CHF in million in CHF

"������6���>

'��������������������$�������>� /�P� � ��P�. � /.P� � ��P.& � /�P� � &!P!/

Granted>� DK'? � >�'�E � BJ'> 1� >J'BE � D�'D � M�'J?

Settled>� �D�'>� � MM'JK � �DE'K� � ME'?M � �ME'>� � D?'B>

Forfeited>� �E'>� � M>'KK � �D'E� � MB'?D � �D'E� � DM'MB

'��������������$�������>� /!P/ � ��P/� � /�P� � ��P�. � /.P� � ��P.&

������������#����>� K'> – � B'� – � J'> –

��������������#����>� JM'J – � �B'M – � �?'B –

1 Includes an adjustment for share awards granted in the fourth quarter of 2015 to compensate for the proportionate dilution of Group shares resulting from the rights offering approved on "�#��$���>E:�M?>�'�&������$�������������������.$��������������$����������#�����������������$��M'KE�'�&����������������������������{�����������������������������Z����������.$�������������$���������������������������������������������#�������������#�����$������������������������'

��$��������������6���}����$�����>�:�M?>�:����;�%�������ME'���������������������������������������#��������\��BBK��������'�&����������������������� ����������� �Z������ ��� �\�� BBD� �������� ���determined based on the fair value of the award at the grant date, includes the current estimated outcome of the relevant perfor-mance criteria and estimated future forfeitures and will be recog-�������#������#������������'�

��$��������������6�����������$������*����#���

������������������>� �!�. 2015 2014

��$��������������6�����������$������*����#����

Performance shares awarded (million)>� ME'� � M>'M � D?'D

*������������������������>

awarded (CHF million)> 448 427 523

��$��������������6�������*���> � �!�. 2015 2014

> Number of Weighted- Number of Weighted- Number of Weighted-

> performance average performance average performance average

> share grant-date share grant-date share grant-date

> awards fair value awards fair value awards fair value

> in million in CHF in million in CHF in million in CHF

��$��������������6���>

'��������������������$�������>� ��P& � ��P!� � �/P� � �.P�� � �!P/ � ��P��

Granted>� M>'D � >K'JM � DM'> 1� >J'>> � MB'? � MK'>D

Settled>� �MJ'D� � MM'JJ � �MD'?� � MJ'M� � �>�'K� � M�'M�

Forfeited>� �M'D� � >K'EK � �>'D� � M>'�K � �>'B� � MJ'MK

'��������������$�������>� ��P! � ��P�� � ��P& � ��P!� � �/P� � �.P��

������������#����>� J'K – � D'D – � D'M –

��������������#����>� B>'M – � �M'? – � BB'D –

1 Includes an adjustment for performance share awards granted in the fourth quarter of 2015 to compensate for the proportionate dilution of Group shares resulting from the rights offering ����#������"�#��$���>E:�M?>�'�&������$�������������������.$��������������$����������#�����������������$��M'KE�'�&����������������������������{����������������������������������������Z����������.$�������������$���������������������������������������������#�������������#�����$�����������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 41: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��/��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

�����������������6���}����$�����>�:�M?>�:� ���;�%��������\��MMK������������Contingent Capital Awards (CCA) that will be expensed over the #������������� ����� ���������'�&�����������������������������������Z����������\��M>J����������������������$����on the fair value of the award on the grant date and includes the current estimated outcome of the relevant performance criteria, the estimated future forfeitures and the expected semi-annual �����������������������������$��������������#������#������������'�

�����������������6�����������$������*����#���

������������������>� �!�. 2015 2014

�����������������6�����������$������*����#����

CCA awarded (CHF million)> 228 217 355

����������������������6���+��z����M?>J:� ���;�%��Z������� #��������Z�����������:�������������������������� ��� ����� ��#������������#���������a portion of their respective CCA into Contingent Capital share ����������#�����������������\��>B'��'���!���������������������#����\��M>D������������ �������!� ����������������������������������������������������'�&��������#���������������

������Z�������#�������������>��'�-���������������������������������.�������#��������\��>B'B��������-tains the same contractual term, vesting period, performance cri-���������������������������������������������!'

����������������������6�������*���>� �!�.

����������������������6���>

'��������������������$�������> –

Granted>� >�'�

Settled>� �M'��

Forfeited>� �?'D�

'��������������$�������>� ��P/

������������#����>� >'?

��������������#����>� >>'�

2����*������������������+�� M?>J:� ���;�%� ������ ��������� ����� ��� ���� �����������������\��MBE��������� ������� �� ��� ��������������� ������$��z�%������+�#������;�%�����������z�%���$���-������'�!�������������������������M?>J�����\��>>K������������������������������������������'

���%�����������

&�������������������� ���;�%@�����������#����� ���������������'�&���;�%� ��� ��#��#��� ��� ����� ��� ������������������������������$������������ ��������'�&���;�%���������������� ������������������ ��� ���������������������$�����������$����#������������������������������������%���������������$���$����������������������������'u �W�������X"���D?�|�W����������Y����*�|������������ �������������|��������U��������������������������������'

%���������#�����������������

end of>� �!�. 2015

���@�E���������A>

����������������$�%�> 966 1,345

+�����.$������������������$�%�> 2,350 4,091

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 289 387

Trading assets> 147 143

Net loans> 6,687 5,154

Other assets> 46 89

0������>� �!+��� � ��+�!�

:���������@�E���������A>

<�����$�%�����������������> 1,670 1,838

Trading liabilities> 24 87

Long-term debt> 4,173 4,092

Other liabilities> 246 232

0�������������>� .+��& � .+���

%���������#���*����������5����

in>� �!�. 2015 2014

%�*�����@�E���������A>

Interest and dividend income> 4 5 70

Interest expense> (273) (269) (223)

���������������>� @�.�A � @�.�A � @��&A

Commissions and fees> 29 4 (11)

Other revenues> 170 169 178

Net revenues>� @/!A � @��A 14

<5�����@�E���������A>

0��������������5����> 144 � ��& � �.�

%���������#���������

end of>� �!�. 2015

3��������@�E���������A>

Credit guarantees and similar instruments> 1 0

Performance guarantees and similar instruments> 1 0

Other guarantees> 34 65

0������������> 36 � .�

Page 42: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

<5����*��'���������'������$�-�����������>� �!�. 2015 2014

:��������������$����<5����*��'�����@�E���������A>

'��������������������$�������>� �. 1� � � �!

Additions> 6 21 3

Reductions> (7) 0 (8)

'��������������$�������>� �� 1� �. � �

:��������������$����'������$�-�������@�E���������A>

'��������������������$�������>� � � 16 � ��

Additions> 3 1 6

Reductions> (1) (9) (45)

'��������������$�������>� �! �� � 16

1� &������$����������#����������������������������$����������������������������������Z������#��:��������#���'

�� &������$����������#����������������������������$��������������������������������������������:��������#���'

:����������������6���������$�����$����������� �� ���;�%@�������� ����$��� ��������� �������� ��� <����$��� D>:� M?>J� ��� M?>�� ��� �\�� �M>� �������� ����\��>:�K?��������:��������#���:�����������������#��������$������������������;�%@�������������$����������'

&!� �����������������;��������������

&���;�%���������������� ����$��� �����������������������$������������������� ���������$�����������������:�������.����������� ����$��� �������������������������.����������� ����$��� �����'�&���;�%@������������������� ������ ���U��������:�����U���������'

-<�9�<-��2�0%9'=092�� <�"92�� :��"&���;�%������$������#�������� ���������$����������������������������������U���������������������������������������-��� ��������'�<������M?>J:�M?>�����M?>B:� ���;�%������$-���������������������������������Z�������\��>J?��������:��\��>�J�������������\��>K>��������:��������#���'u �W�������X"���D>�|�Q������������������.���������$��� �Y����*�|����-�������� �������������|�������U����������������������� ��������������� ���������$�����������������'

-<�9�<-�'<�<�90� <�"92����-�20E<%� 2"0;%<09%<Q<�0�'<�<�90� :��"-�����������������������u �W�������X"���D>�|�Q������������������.���������$��� �Y����*�|����-�������� �������������|�������U����������������������� ��������������� ����$��� �������������'

3����������������&���;�%���#��������������^�����������������������������U��-�������$������������ ������ ����$��� �����������������-������$�� ��������� �����������:� ��������@������ ����� ����� ����$��� ������������'�&����������������#�����$��� ���������#��������������:�����������$����'�*������������������within the Group participate in the Group plan, which is set up as �� ����������� �������������� ���������'�;��� �� ��� ����������������������������� ���$������� ��������������������������������������$������������������ ������� �������'�+����������������U��!!Q:������������������������������

�������������.����������� ����$��� ���������������������the projected unit credit actuarial method to determine the net ���������$��� �����:����Q;}����������������$��� ��$��-������!;}�'�&���;�%����������������� ����$��� �����������������������$�� ����������������.���������������������because other legal entities within the Group also participate in the ��������������������������$����$�����;�%������������-��������������������������������������#����$��� �������������������������;�%'�&�������������$����$�����;�%��������������������������������$����$����������������������������������������$������������#����$��� �������������������������������� ���������'�&���;�%@�������$������ �� ���Group plan comprise 95% of the total assets contributed to the ����������$�������������������������������������$���'

&���;�%�������� ���� ������������������� ���������-$�����$���������$�� ������� ����������� ��������� ��^������ ��be contributed to the Group plan during the period as net peri-��������������Z�������������������������� ��$���������������-��$������������������'�"��������Z����������$�����������������������������������������������������$�����;�%'�+������#���������������������������:����;�%@�������$�����#�����$�������'������M����������������$��������������-�������������������@���'

<������ M?>J:� M?>�� ��� M?>B:� ��� ;�%� �����$���� �����������������Z�������\��BMM��������:��\��DKE�������������\��B>������������������������:��������#���'�&���;�%��Z������������$����\��DKK��������� �� ��������������������M?>�'� +�����;�%��������������������������������������.����������� ���� $��� � ���:� ��� ��� ��������� �������� �Z������ �����-������$�����;�%��������M?>J:�M?>�����M?>B��������#��$����������$���\��MJ?��������:��\��M?J�������������\��M����������:��������#���:�������;�%��������#��������������\��MDK����-����:��\��M�M�������������\��BK��������:��������#���:�������-���������������������������������#������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 43: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

!�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:����!;}���������������������\��>�'?�$�����������\��>�'M�$������:� ���Q;}�����\��>�'E� $������� ����\��>J'>� $������� ��� ���q fair value of �������������\��>J'?�$�����������\��>�'J�$������:� ������-�#���'�!�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:������������������#��������������!;}�$����$���\��EKE�������������\��BBM��������:� �������#���'�}���Q;}�$���:� �����������������#��-�������$���\��JJ������������������������$���\��BKJ��������������<����$���D>:�M?>J����M?>�:� �������#���'� +�� ���;�%������������ ���� ������������������ ����$��� ������������:� ���;�%��������#����� �� ���������� ����#������������������������������Q;}�$��������\��JD����������������������<����$���D>:�M?>J������������������������\��BJM��������������$����������<����$���D>:�M?>�������������������$����������'

+�� ���;�%������������ ���� ������������������ ����$��� ����:����;�%��������#������������������������$����������������������������������Z�����������$�����������������������������'u �W�������X"���D>�|�Q������������������.���������$��� �Y����*�|����-�������� �������������|�������U����������������������������������-���������$���������������U��������'

International pension plans*�������� ����$��� ����������������#��� ���;�%@��������-�����������U��������'�&�������������#����$��� ���������#������ ��������:� ���:� ���$����� ��� ��������� ��� ���������'�

W��������$��� ����������������������������:������$�������������'�&���;�%@������������� ����$��� ����������������-�����U�������������������������U������������'�;��������are funded, closed to new participants and have ceased accruing ����$��� �'�U�������� ����$��� �������������:�$���������������������:��������������������������'

2������;��������������������������+������U:����;�%@���� ����$��� ���������#�������.���������$��� ������������������$��� �������������������������������������$��� ����������������������������'�+���Z�����������������������#��������#�����$�������������:����;�%���������������#�������������������$��� ������������������������'�&���;�%@���$��������������������������������������������-���� ������� ������#�������������� ������ ��������.���������$��� �'

'���������$������������������&������ ��������� $��� � ����� ���� �� ����$��� � �������������������.����������� ����$��� ��������� ����������� ����������#������ ���� �������������������������������� �����������#����'�&��������������$�������������������������������������������������������������������������:�����������factors, current service cost, interest cost, expected return on plan �����������������������$������������#�����������������������������������������������������!}�+'

����������$�������������>� � � � � +���������������.�������� Other post-retirement > defined benefit pension plans defined benefit plans

in>� �!�. 2015 2014 � �!�. 2015 2014

0��������$�����@�E���������A>

Service costs on benefit obligation> 20 21 19 0 0 0

Interest costs on benefit obligation> 124 129 134 8 7 7

-Z�����������������������> (175) (195) (178) 0 0 0

!��������������������������������#���������������> 0 0 0 0 (23) (9)

!������������������������������������������> 41 84 52 10 14 9

����������������$����F@�����A>� �! � &� � �/ � �� � @�A 7

Settlement losses/(gains)> 72 (1) (2) 0 0 0

0��������$����F@�����A>� �� � &� � �� � �� � @�A 7

&���$��� �������������������������������$��� ��|����������M?>J:�M?>�����M?>B�������\��>??��������:��\��DJ�������������\��DM��������:��������#���'�<�����������������������M?>J:�lump-sum settlement offers were made to terminated vested

���$������������������������������U'�!���������������$���������������������:���������������������������\���M����-lion relating to the settlement of pension obligations for these ���$���'

Page 44: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�.!

'��������������The following table shows the changes in the PBO, the ABO, ��� ���� #������������������� ��������� ����������� ��� ��������������$����������������������������������.����������� ����$��� �������������������������.����������� ����$��� �����'

2�������������$����������$��������> International >� � � ������.�������� > defined benefit Other post-retirement > pension plans defined benefit plans

in / end of>� �!�. 2015 � �!�. 2015

'2�@�E���������A>�

'����������$��������������������>� &+&.. � &+�&� � ��! � �/�

Service cost> 20 21 0 0

Interest cost> 124 129 8 7

Settlements> (278) 0 0 0

Special termination benefits> 1 2 0 0

Actuarial losses/(gains)> 476 (97) 1 4

;������������> (150) (113) (11) (10)

-Z����������������������> (222) (115) 6 1

<����$��������������������>� &+&&/ � &+&.. � ��� � ��!

�����*������$���������@�E���������A>

'����������$��������������������>� &+/�� � &+�/. � ! � !

Actual return on plan assets> 824 62 0 0

-�������������$�����> 232 19 11 10

Settlements> (278) 0 0 0

;������������> (150) (113) (11) (10)

-Z����������������������> (340) (132) 0 0

<����$��������������������>� �+!!! � &+/�� � ! � !

0����$����������������L���@�E���������A>

Funded status of the plan – over/(underfunded)> 663 346 (184) (180)

�����������������L�����������������������������������$�-��������&�> 663 346 � @���A � @��!A

0�����������������L���@�E���������A

Noncurrent assets> 995 825 0 0

Current liabilities> (11) (9) (12) (11)

Noncurrent liabilities> (321) (470) (172) (169)

0�����������������L�����������������������������������$�-��������&�> 663 346 � @���A � @��!A

�'2�@�E���������A>�

<����$��������������������>� &+��� � &+&�� � ��� � ��!

1� +�����������������������������������'�� -Z����������������������������������'

&��� ��� ��� ����� ����������� ��� ��� ����������� $����������������<����$���D>:�M?>J����M?>��������#��������������\��B�E�������������\��>JJ��������:��������#���'

+��M?>J����M?>�:����;�%����������$����������\��MDM�������������\��>E��������:��������#���:����������������������.����������� ����$��� ������������������\��>>�������������\��>?����������������������.����������� ����$��� �����'�+��M?>�:� ���;�%��Z����� �������$����\��MM��������� �� ���

���������� ������.����������� ����$��� ������������������\��>M�������������������.����������� ����$��� �����'

'2�����'2�����5����$��������The following table shows the aggregate PBO and ABO, as well as the aggregate fair value of plan assets for those plans with PBO in excess of plan assets and those plans with ABO in excess �����������������<����$���D>:�M?>J����M?>�:��������#���'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 45: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

461��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

-���������������������������6����� '2�����'2��5��������������> PBO exceeds fair value ABO exceeds fair value > of plan assets 1 of plan assets 1

December 31>� �!�. 2015 � �!�. 2015

�E���������>

PBO> 1,426 1,630 1,407 1,613

ABO> 1,391 1,600 1,378 1,589

Fair value of plan assets> 1,095 1,152 1,079 1,137

1� +��������������������������$����������������������������Q;}�!;}��Z��������������#���������������'

�������������L�������2�9��������������������*��������The following table shows the actuarial gains/(losses) and prior service credit/(cost) which were recorded in AOCI and subse-^��������������������������������������������$��� �����'

�������������L�������2�9+�����$��5> International >� � � ������.�������� > defined benefit Other post-retirement > pension plans defined benefit plans � 0���

end of>� �!�. 2015 � �!�. 2015 � �!�. 2015

�������������L�������2�9�@�E���������A>

Actuarial gains/(losses)> (363) (569) (39) (43) (402) (612)

Prior service credit/(cost)> (1) 0 3 3 2 3

0���> (364) � @�.�A (36) � @�!A � @�!!A � @.!�A

The following tables show the changes in other comprehen-sive income due to actuarial gains/(losses) and prior service ������������ ����������� ���!}�+��������M?>J����M?>����� ���

������������ ���������������� ��������������������������������$��� ������ ���� ������������:���������� ����������Z��������$�������������M?>�'

�������������L���������������������*��������>� � � � � +���������������.�������� Other post-retirement > defined benefit pension plans defined benefit plans

in> Gross Tax Net Gross Tax Net � 0������

�!�.�@�E���������A>

Actuarial gains/(losses)> 174 (44) 130 (1) 0 (1) 129

!�������������������������������> 41 (12) 29 10 (4) 6 35

Immediate recognition due to curtailment/settlement> 72 (27) 45 0 0 0 45

0���>� ��/ � @�&A � �!� � � (4) � � � �!�

�!���@�E���������A>

Actuarial gains/(losses)> (36) 8 (28) (4) 2 (2) (30)

!�������������������������������> 84 (19) 65 14 (5) 9 74

!���������������������#���������������> 0 0 0 (23) 9 (14) (14)

Immediate recognition due to curtailment/settlement> (1) 0 (1) 0 0 0 (1)

0���> 47 (11) 36 (13) 6 (7) � ��

Page 46: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�.�

����������2�9+�����$��5+��5����������������L�������!�/> International

>� ������.��������

> defined benefit Other post-retirement

����!�/> pension plans defined benefit plans

�E���������>

!�������������������������������> 48 5

0���>� �� � �

�������

&����������������$������������������$��� ������������$��� ��$������� ��������������������Z���������������:�������������� ����#������� ���������� ���$����������������������������#��'

u �W�������X"���D>�|�Q������������������.���������$��� �Y����*�|����-�������� �������������|�������U����������������������������������-���������$���������������U��������'

T������;�*���������������������������������������������������������������������>� � � � � +���������������.�������� Other post-retirement > defined benefit pension plans defined benefit plans

December 31>� �!�. 2015 2014 � �!�. 2015 2014

����������������$�����@UA� �

Discount rate>� B'?� � D'KM � B'�> � B'�? � B'M? � �'>?

U������������>� D'�J � B'>E � B'D> – – –

-Z����������.���������������������������>� �'?� � J'?? � J'>J – – –

'���$������������@UA>

Discount rate>� D'>? � B'?� � D'KM � B'M> � B'�? � B'M?

U������������>� D'�� � D'�J � B'>E – – –

Q�����#������������$���5���������$�����8�������> >� � � � � � � ������Z�����������J�� � � � � � � � ������Z�����������J�� > >� � � � � � � ������������$����������� � � � � � � � ��������������$�����������

> > aged 65 aged 45 aged 65 aged 45

December 31> >� �!�. 2015 � �!�. 2015 � �!�. 2015 � �!�. 2015

:�$���5������#�@#���A>

��> SPAS S2 light tables>� MB'? 1� MB'? �� M�'� 1� MJ'> �� M�'> 1� M�'M �� MJ'K 1� M�'B �

�U>� WQ.M?>B��������$���>&� M>'B � M>'D � MM'J � MM'J � MD'D � MD'M � MB'B � MB'D

1� E������U���.!�����������Q�������U�������U!QU��UM������$�����������:��������������������������z+����{����������������.���������������#��������>'�����������'�� ������z+����{������������������'3� &���W��������Q��{������M?>B��WQ.M?>B���������$�������������:��������{�������$����������U�����U�������!�����������@����������������#���������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 47: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

463��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

E��������������������The health care cost trend is used to determine the appropriate ��������.����������� ����$��� �����'� +������������������costs, an annual weighted-average rate is assumed in the cost of ��#��������������$��� �'

The following table provides an overview of assumed health �����������������������������#����������������������������������������������������'

E������������������������������*�#

in / end of>� �!�. 2015 2014

E����������������������@UA>

Annual weighted-average health care cost trend rate>�� K'D? � K'?? � K'??

9������F@�������A������;����������5�����@�E���������A>

One percentage point increase in health care cost trend rates>� ?'M � ?'M � ?'M

One percentage point decrease in health care cost trend rates>� �?'M� � �?'M� � �?'D�

9������F@�������A������;�������������$������������@�E���������A>

One percentage point increase in health care cost trend rates> 4 4 5

One percentage point decrease in health care cost trend rates> (4) (4) (4)

1� &���������������������������������������������������������������#���������.�������������������������������$��M?MM'

The annual health care cost trend rate used to determine the �� ����$��� ���������M?>�����K'D?�'

�������������*���������#u �W����� �� X"��� D>� |� Q������� ��� ����� ���.��������� $��� �Y� ��� *� |������������� �������������|�������U��������������������������������'

!�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:������������$�����^����securities were included in plan assets for the international single-����������� ����$��� �������������'

�����*������$��������The following tables present the plan assets measured at fair value ��������������$���������<����$���D>:�M?>J����M?>�:��������;�%@���� ����$��� ������'

�����������������$����*�����������������������

end of> � �!�. 2015

> Assets Assets

> measured measured

> at net asset at net asset

> value value

> Level 1 Level 2 Level 3 per share � 0��� Level 1 Level 2 Level 3 per share � 0���

���������$����*�����@�E���������A>

Cash and cash equivalents> 49 170 0 0 219 46 147 0 0 193

Debt securities> 1,071 1,174 33 248 2,526 890 860 50 127 1,927

��������������#�������> 491 7 0 0 498 368 7 0 0 375

��������������������> 580 1,167 33 248 2,028 522 853 50 127 1,552

-^�������������> 196 187 0 226 609 208 424 0 337 969

Real estate – indirect> 0 0 58 0 58 0 87 48 0 135

Alternative investments> 0 321 0 177 498 0 230 0 157 387

�����������������������> 0 0 0 177 177 0 0 0 157 157

����������������> 0 321 1 0 0 321 0 230 1 0 0 230

Other investments> 0 90 0 0 90 0 101 0 0 101

0��������������$����*����>� �+&�. � �+��� � �� � .�� � �+!!! � �+��� � �+��� � �� � .�� � &+/��

1� Q��������������������#�#�����������'

Page 48: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

464

�����������������$����*������������������������$�����*���&> Actual return > on plan assets

> On assets Foreign

> Balance at still held at On assets Purchases, � �������� � '������

> beginning Transfers Transfers reporting sold during sales, translation at end

> of period in out date the period settlements impact of period

�!�.�@�E���������A>

Debt securities – corporates> 50 6 0 0 (1) (24) 2 33

Real estate – indirect> 48 48 0 (14) 18 (44) 2 58

0��������������$����*����>� �� � �� � ! (14) 17 � @.�A 4 � ��

�!���@�E���������A>

Debt securities – corporates> 61 0 (11) (4) 0 5 (1) 50

Real estate – indirect> 116 0 (86) 14 0 4 0 48

0��������������$����*����> 177 � ! � @�/A � �! � ! � � (1) � ��

����������������The following table shows the plan asset allocation as of the measurement date calculated based on the fair value at that date ���������������������������������������'

T������;�*�����������������������

December 31>� �!�. 2015

T������;�*������������������������@UA>

Cash and cash equivalents>� �'� � �'M

Debt securities>� JD'M � �>'E

-^�������������>� >�'D � MJ'>

Real estate>� >'B � D'J

Alternative investments>� >M'B � >?'B

Insurance>� M'M � M'K

0���>� �!!P! � �!!P!

The following table shows the target plan asset allocation for 2017 �������������������;�%@����#�����������'�&�����������asset allocation is used to determine the expected return on plan �������$�������������������������������$��� ����������M?>�'

T������;�*�����������������������������$����!�/

�!�/�@UA>

Debt securities>� �M'D

-^�������������>� >M'M

Real estate>� ?'J

Alternative investments>� >M'B

Insurance>� M'�

0���>� �!!P!

<������$�������������#����$��������������������&�������������$�������������������������$��� �������������� ����$��� ��������������������.����������� ����$��-� �����'

<������$�������������#����$��������������������> International

>� ������.��������

> defined benefit Other post-retirement > pension plans defined benefit plans

<������$���������$����#����@�E���������A>

2017> 87 12

2018> 89 12

2019> 93 13

2020> 99 13

2021> 121 13

������#��������������> 615 60

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 49: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�.���������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

&��-���*��*�����������������*���

u �W����� ��X"���DM�|�<���#�#����������������#����Y� ���*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

E������������������J�6������As of the end of 2016, the maximum length of time over which the ;�%������������Z������������#��$���������������������������

forecasted transactions, excluding those forecasted transactions ������ �� ������������ #��$��� ������� ����Z������ ���������������:���� #������'

�����*������$�����*��*���������> Trading Hedging 1

> Positive Negative Positive Negative

> Notional replacement replacement Notional replacement replacement

�����$��!�.> amount � #�����QW*� � #�����"W*� amount � #�����QW*� � #�����"W*�

-���*��*����������@�E���������A>

Forwards and forward rate agreements>� K:DM>'E � D'D � D'M � ?'? � ?'? � ?'?

Swaps>� >D:>E?'E � E>'? � K�'B � B>'� � ?'K � ?'K

Options bought and sold (OTC)>� M:>JB'B � BD'> � B>'> � ?'? � ?'? � ?'?

Futures>� �MM'> � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (exchange-traded)>� BJK'? � ?'M � ?'M � ?'? � ?'? � ?'?

9���������������>� ��+../P& 137.6 � ���P� � ��P� � !P� � !P�

Forwards>� >:M>M'� � >E'M � M?'K � >>'? � ?'> � ?'?

Swaps>� K>E'D � DB'� � BM'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (OTC)>� B>J'K � K'> � K'B � B'K � ?'? � ?'?

Futures>� >�'K � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (exchange-traded)>� B'> � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

���������5�������������>� �+�/!P/ � .�P� � /�P� � ��P� � !P� � !P!

Forwards>� >'D � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Swaps>� >E>'B � B'� � �'D � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (OTC)>� M?J'K � K'? � �'� � ?'? � ?'? � ?'?

Futures>� B>'� � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (exchange-traded)>� D��'E � >>'J � >D'> � ?'? � ?'? � ?'?

<,��#F����5;�������������>� /�.P� � ��P& � �.P� � !P! � !P! � !P!

Credit derivatives>�� ���P/ � �P� � �P� � !P! � !P! � !P!

Forwards>� �'M � ?'> � ?'M � ?'? � ?'? � ?'?

Swaps>� M?'> � M'? � >'B � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (OTC)>� M?'M � ?'B � ?'D � ?'? � ?'? � ?'?

Futures>� >B'D � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (exchange-traded)>� D'B � ?'? � ?'> � ?'? � ?'? � ?'?

2����������>&� .�P� � �P� � �P! � !P! � !P! � !P!

0��������*��*���������>� ��+���P� � �&�P& � �&�P� � �/P& � !P� � !P�

&��������������:�QW*����"W*������������������������\��MK:J>J'>�$������:��\��MD�'M�$�����������\��MDE'M�$������:��������#���:������<����$���D>:�M?>J'1� W�����������#�#�����������^��������������������������������U��!!Q'�� Q������������������������'3� Q���������������������:���������������������������'

Page 50: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

466

�����*������$�����*��*����������@��������A> Trading Hedging 1

> Positive Negative Positive Negative

> Notional replacement replacement Notional replacement replacement

end of 2015> amount � #�����QW*� � #�����"W*� amount � #�����QW*� � #�����"W*�

-���*��*����������@�E���������A>

Forwards and forward rate agreements>� �:MME'� � >'? � >'M � ?'? � ?'? � ?'?

Swaps>� >J:�B?'? � >>K'B � >>M'K � BE'D � >'M � ?'K

Options bought and sold (OTC)>� M:K�J'? � BE'M � B�'D � ?'? � ?'? � ?'?

Futures>� >:�KE'E � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (exchange-traded)>� >EK'B � ?'> � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

9���������������>� ��+��&P� � �.�P/ 161.3 � ��P& � �P� � !P�

Forwards>� >:BEE'> � >J'J � >J'E � >?'� � ?'? � ?'>

Swaps>� >:?�?'K � D?'� � B?'K � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (OTC)>� �DB'K � >M'K � >M'K � K'M � ?'? � ?'?

Futures>� MM'� � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (exchange-traded)>� >D'? � ?'D � ?'D � ?'? � ?'? � ?'?

���������5�������������>� &+��!P� � .!P� � /!P� � ��P� � !P! � !P�

Forwards>� >'D � ?'? � ?'> � ?'? � ?'? � ?'?

Swaps>� M?D'E � �'? � J'� � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (OTC)>� >ED'E � K'� � K'? � ?'? � ?'? � ?'?

Futures>� DE'E � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (exchange-traded)>� MKB'B � E'> � >>'B � ?'? � ?'? � ?'?

<,��#F����5;�������������>� /�&P� � ��P� � �.P� � !P! � !P! � !P!

Credit derivatives>�� �&�P� � �/P� 17.3 � !P! � !P! � !P!

Forwards>� J'D � ?'> � ?'> � ?'? � ?'? � ?'?

Swaps>� >E'J � M'J � >'� � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (OTC)>� K'K � ?'B � ?'D � ?'? � ?'? � ?'?

Futures>� >>'E � ?'? � ?'? � ?'? � ?'? � ?'?

Options bought and sold (exchange-traded)>� >'> � ?'> � ?'> � ?'? � ?'? � ?'?

2����������>& 47.7 � &P� � �P� � !P! � !P! � !P!

0��������*��*���������>� &&+�&/P! � �/�P/ � �//P� � .�P� � �P� � !P�

&��������������:�QW*����"W*������������������������\��DD:J?�'M�$������:��\��M�D'E�$�����������\��M�K'��$������:��������#���:������<����$���D>:�M?>�'1� W�����������#�#�����������^��������������������������������U��!!Q'�� Q������������������������'3� Q���������������������:���������:���������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 51: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

467��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

�����*����������

in>� �!�. 2015 2014

3���F@���A��������L��������������������*��*��@�E���������A>

Interest rate products> (105) (94) (142)

Foreign exchange products> 0 0 3

0���>� @�!�A � @��A � @�&�A

3���F@���A��������L���������������������������@�E���������A>

Interest rate products> 97 76 136

Foreign exchange products> 0 0 (3)

0���>� �/ 76 133

-������$�$����*�����������@�E���������A>

Net gains/(losses) on the ineffective portion> (8) (18) (6)

W���������������������������������������������#�����'

����J�6������

in>� �!�. 2015 2014

3���F@���A��������L�������2�9��������*��*��@�E���������A>

Interest rate products> (5) 21 40

Foreign exchange products> (3) (17) (47)

0���>� @�A 4 (7)

3���F@���A�������$����$�����2�9������������@�E���������A>>>>�>�

Interest rate products> 29 1 37 1 21 �

Foreign exchange products> (7) 3 (53) �+�& (5) 3

0���>� �� (16) 16

-������$�����$��6�������@�E���������A>

Net gains on the ineffective portion>� (1) (12) (1)

W��������������������������������#��������'1� +����������������������������#������������'�� +�������������������#�����'3� +����������������������������Z������'

&������ ���������������������������������Z������ ��$��������� ��� �����!}�+������� �����Z�>M�����������\��J��������'

�����*����������

in>� �!�. 2015 2014

3���F@���A��������L�������2�9��������*��*��@�E���������A>

Foreign exchange products> (537) 443 (1,672)

0���>� @�&/A 443 � @�+./�A

W��������������������������������#��������'

&���;�%� ��������� ���q derivative instruments not included in �����������������������������������������#����'u �W�������X"���K�|�&��������#�����Y�������������������������������#�����$������������'

-�����������������������������������?&�������������$������#��������;�%@�������������Z������������������������������%��������������#�#�������������$���������������������������� ��������������� �UQ-��� �� ��������credit support agreements, the related collateral posted and the additional collateral required in a one-notch, two-notch and a ����.���������������#��:��������#���'�&���$��������������������#�#������������� ��������� ������ ���%� �������������credit support agreements that have accelerated termination event ���������'�&��������������Z���������������#�#�������������bilateral counterparties and contracts with accelerated termination event conditions is the aggregate q fair value of derivative instru-����� ������� ������� ��$������������'�����UQ-�:� ����������net exposure is the contractual amount that is used to determine �������������$����������#���������������'�&�����������amount could include both the negative replacement value and a ����������������������#��������������#�#�'

�����������������?

end of> � �!�. 2015

> Special Special

> Bilateral purpose Accelerated Bilateral purpose Accelerated

> counterparties entities terminations � 0��� counterparties entities terminations � 0���

�����������������?�@�E���������A>

Current net exposure>� >?'� � ?'M � >'> � ��P� � >D'M � ?'� � >'B � ��P�

Collateral posted>� E'� � ?'M – � �P/ � >M'D � ?'� – � ��P�

Additional collateral required in a one-notch downgrade event>� ?'D � ?'M � ?'? � !P� � ?'� � ?'B � ?'> � �P�

Additional collateral required in a two-notch downgrade event>� >'D � ?'B � ?'� � �P� � >'K � ?'� � ?'J 3.1

Additional collateral required in a three-notch downgrade event>� >'� � ?'� � ?'� � �P� � M'> � >'D � ?'K � �P�

Page 52: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�.�

Credit derivativesu �W����� ��X"���DM�|�<���#�#����������������#����Y� ���*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

������������������F��������The following tables do not include all credit derivatives and differ ����� �������������#�#��� ��� ��� X���� #�����������#�#�� �����-����Y�$��'�&�����������������Z���������������������������#-�#�� �����������������U��!!Q:��������� ����������� ����#-ative as a derivative instrument (a) in which one or more of its

�����������������������������������%���������� ���������������������������������������Z�$�������������������%��������������entities and (b) that exposes the seller to potential loss from credit ���%.�������#��������� ��������������'

q&��� ����������� �&WU������\���'K�$�����������\��E'K�$������������<����$���D>:�M?>J����M?>�:��������#���:����������excluded because a TRS does not expose the seller to potential ����� ����������� ���%.�������#���� ����� ��� ��� ��������'�!�&WU���������#��������������������������������#���������������������������������������������� ���������#���'

������������������F��������

end of> � �!�. 2015 4

> � �������� Fair value � �������� Fair value

> Credit Credit � �������� Other of credit Credit Credit � �������� Other of credit > protection protection � @���AF protection protection protection protection � @���AF protection protection > sold purchased 1� �������� purchased sold sold purchased 1� �������� purchased sold

"�����;�������������@�E���������A>

Investment grade>�� ��M'B� � J�'B � ��'?� � >B'D � ?'� � �>�M'K� � >JB'K � �K'?� � D?'� � >'B

Non-investment grade>� �D?'D� � MK'> � �M'M� � >K'> � �>'?� � ��K'E� � ��'D � �D'J� � >B'> � �M'B�

0���������;������������>� @�!�P/A � ��P� � @/P�A � &�P� � @!P&A � @�&�P/A � ��!P� (11.6) � ��P� � @�P!A

��������������#������>� �M�'�� � M�'J � �M'>� � J'� � �?'E� � �B�'�� � BB'? � �D'�� � K'B � �>'M�

���������������.��#������>� ���'?� � JE'E � ��'>� � M�'E � ?'J � �>KB'M� � >�J'> � �K'>� � DJ'B � ?'M

Q���;�������������@�E���������A>

Investment grade>�� �>>�'?� � >>D'E � �>'>� � B>'M � ?'? � �>>B'�� � >>M'� � �>'K� � DD'D � �?'K�

Non-investment grade>� �M?'E� � >E'� 3� �>'B� � E'K � ?'D � �ME'?� � MJ'K 3� �M'M� � E'J � ?'J

0��������;������������>� @�&�P�A 133.4 � @�P�A � ��P! � !P& � @��&P�A � �&�P� � @�P!A � ��P� � @!P�A

��������������#������>� �?'D� � ?'M � �?'>� � ?'� � ?'> � �?'E� � >'> � ?'M � ?'? � ?'?

���������������.��#������>� �>D�'J� � >DD'M � �M'B� � �?'D � ?'M � �>BM'J� � >DK'B � �B'M� � BM'E � �?'M�

0������������@�E���������A>

Investment grade>�� �>K�'B� � >K>'D � �J'>� � ��'� � ?'� � �MK�'D� � M��'� � �E'K� � JB'? � ?'J

Non-investment grade>� ��>'M� � B�'J � �D'J� � M�'E � �?'�� � �K�'E� � KM'> � ��'K� � MD'� � �>'K�

0�����������>� @�&�P.A � ���P� � @�P/A � �&P� � !P! � @&/�P�A � &��P. � @��P.A � �/P/ � @�P�A

��������������#������>� �MK'?� � M�'K � �M'M� � �'M � �?'K� � �BK'B� � B�'> � �D'D� � K'B � �>'M�

���������������.��#������>� �M>?'J� � M?D'> � ��'�� � �J'M � ?'K � �DMJ'K� � D>B'� � �>M'D� � �E'D � ?'?

1� W����������������������������������������������������������������#�����'�� ;�����������������������;;;����$�#�'3� +����������������������������������������'4� Q���������������$������������'

The following table reconciles the notional amount of credit deriva-�#������������������$���X����#�����������#�#�����������Y������$���X����������������������������Y'

Credit derivatives

end of>� �!�. 2015

����������*��*��@�E���������A>

Credit protection sold>� MDK'J � D��'M

Credit protection purchased>� MMK'E � D�E'J

Other protection purchased>� KD'B � K�'�

Other instruments>�� �'K � E'B

0��������������*��*�>� ���P/ � �&�P�

1� �������������������������������������#�#�����������'

Q����#��$�������������������>� z���� � z���� � z����

> less between greater

> than 1 to 5 than

end of>� >���� � ���� � ������ � 0���

�!�.�@�E���������A>

Single-name instruments>� MB'M � �M'� � �'K � >?M'�

Multi-name instruments>� M�'� � KB'� � MD'� � >D�'E

0�����������>� ��P/ � ��/P� � ��P� � �&�P.

�!���@�E���������A>�

Single-name instruments>� �M'J � >�?'J � K'� � MD>'�

Multi-name instruments>� MB'D � >?M'M � >�'? � >BD'�

0�����������>� /.P� � �/�P� � ��P� � &/�P�

1� Q���������������$������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 53: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�.���������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

&��3��������������������

3��������>� z���� � z���� � z���� � z����

> less between between greater � 0��� Total

> than 1 to 3 3 to 5 than gross net � �������� Collateral

end of>� >���� � ���� � ���� � ������ � ����� amount 1 value received

�!�.�@�E���������A>

Credit guarantees and similar instruments> 1,955 500 262 402 3,119 2,900 12 2,038

Performance guarantees and similar instruments> 5,019 1,514 163 237 6,933 5,943 74 3,057

Derivatives>� 15,864 3,377 3,590 976 23,807 23,807 684 – 3

Other guarantees> 3,326 835 561 578 5,300 5,296 43 3,591

0������������>� �.+�.� � .+��. � �+�/. � �+��& � &�+��� � &/+��. � ��& � �+.�.

�!���@�E���������A>

Credit guarantees and similar instruments> 2,908 743 285 451 4,387 4,178 24 1,727

Performance guarantees and similar instruments> 4,201 1,929 603 81 6,814 5,915 75 3,104

Derivatives>� 23,528 10,061 3,149 1,451 38,189 38,189 755 – 3

Other guarantees> 3,901 517 445 516 5,379 5,374 51 3,492

0������������>� &�+�&� � �&+��! � �+��� � �+��� � ��+/.� � �&+.�. � �!� � �+&�&

1� &��������������������������������������������������������'�� -Z�����������#�#���������������������#�����������������#������$�%���������������������������:������������������$������������������;�%�������$������

�����������������$$������������������������:����������:������������������������'3� ����������������#�#����������������������������������������'

u �W�������X"���DD�|���������������������Y����*�|������������ ��-�����������|�������U��������������������������������'

<�����.%����$�%���������������������� ���U�����������������������-���������������������^�����������������������������#��������������������������������������������������������������^�����������������.%����$�%'�+��U��������:�������.%����$�%����������������������{�����������������������������\��J�$������'���������������������������#������������$��������������������������$����������������$�����qSwiss Financial z�%��U����#������!��������+"z!���+"z!�����$�����������-�������^����������������������.%����$�%:����;�%@�������-bution will be calculated based on its share of privileged deposits in ������������������#��������������'�;��������+"z!@���������������;�%:����;�%@��������������������������������������������������������������>:�M?>J��������D?:�M?>������\��?'��$������'�&���������������������������������������������������������'

%���������������6�����������������������������loans sold+���������������� ���������� +�#������;�%������#�����@����������U����������������������:����;�%�������#��������������������������������������������������������'

:�������������

:�������������@�E���������A>

2017> 575

2018> 556

2019> 502

2020> 473

2021> 370

Thereafter> 3,271

����������������������������>� �+/�/

Less minimum non-cancellable sublease rentals> 153

0�������$��������������������������>� �+���

%������5�����$�����������������

in>� �!�. 2015 2014

%������5�����$�����������������@�E���������A>

Minimum rental expense> 546 558 572

Sublease rental income> (89) (92) (81)

0��������5�����$����������������>� ��/ 466 � ���

Page 54: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�/!

2���������������������"���;�������?����������<������ M?>J:� M?>�� ��� M?>B:� ��� ;�%� ������� ���� ��#����������� ���.����$�%� ��������� ��� ���������������������:��������������� ��������������������� �������������������

��������������������:�$�����������������������$��������#�� ��� ��� ����:� �������#���'� &��� ��� �������� ������Z�������������\��>E����������������M?>J����.����$�%����-�����:��\��J�����������������M?>�����.����$�%��������������\��>�����������������M?>B����.����$�%���������'

2�������������>� z���� � z���� � z���� � z����

> less between between greater � 0��� Total

> than 1 to 3 3 to 5 than gross net Collateral

end of>� >���� � ���� � ���� � ������ � ����� amount 1 received

�!�.�@�E���������A>

+���#��$�����������������������������������> 4,354 0 0 0 4,354 4,280 2,748

Irrevocable loan commitments> 30,265 34,397 44,503 7,562 116,727 � 112,768 46,067

Forward reverse repurchase agreements> 84 0 0 0 84 84 84

Other commitments> 437 24 75 51 587 587 0

0�����������������>� &�+��! � &�+��� � ��+�/� � /+.�& � ���+/�� � ��/+/�� � ��+���

�!���@�E���������A>

+���#��$�����������������������������������> 4,020 4 3 0 4,027 3,932 2,468

Irrevocable loan commitments> 33,776 45,286 44,755 13,586 137,403 � 133,583 63,275

Forward reverse repurchase agreements> 48 0 0 0 48 48 48

Other commitments> 404 124 29 168 725 726 6

0�����������������>� &�+��� � ��+��� � ��+/�/ � �&+/�� � ���+�!& � �&�+��� � .�+/�/

1� &��������������������������������������������������������'�� +���#��$��������������������������������������������������\��EM:B�>�������������\��E�:?M�������������������������������������<����$���D>:�M?>J����M?>�:��������#���:�

�������������#��$�������;�%@��������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 55: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

471��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

&&�0���$����$�����������������*�������������������

0%��"�<%"�2���9����9�:��""<0"u �W����� �� X"���DB�|�&����������� ��������������#��$��� ����������-���Y����*�|�������U������������|������������ ���������������������������������'

"������L����The following table provides the gains or losses and proceeds from ���������������������������M?>J:�M?>�����M?>B���������-�������� �������������^����������������������������$��-^����������������:����������������������$���������;�%���� ���UQ-������� ������������������� ��������� ���;�%���������������������#��#����:������������������������������������������'

"������L����

in>� �!�. 2015 2014

3������������$��6�@�E���������A>

CMBS>

Net gain/(loss)>� (2) 1 7

Proceeds from transfer of assets> 3,954 9,813 5,335

Cash received on interests >

that continue to be held> 69 148 102

RMBS>

Net gain/(loss)>� (4) 5 13

Proceeds from transfer of assets> 9,866 20,062 22,728

Q��������������#�����������������>

�������������������������������������> 0 (1) (4)

Servicing fees> 2 3 2

Cash received on interests >

that continue to be held> 529 457 444

2������;���?���$��������>

Net gain>� 26 24 29

Proceeds from transfer of assets> 2,813 � 1,740 1,819

Fees>& 137 0 0

Cash received on interests >

that continue to be held> 2 3 17

1 Includes underwriting revenues, deferred origination fees, gains or losses on the sale of �������� �� ���UQ-������������ �������������������������� ����������������� �� ����������:�$���Z������������������������������������������������������'�&�����������������������������������������������������������$�������������#�������������������������������������������������������������������������'

�� -Z����������� ���������\��D:>?E��������������������������������������������>:�2016 related to certain variable interest entities deconsolidated as a result of the adoption ���!U��M?>�.?M:�!��������������������������!������:����������>:�M?>J'

3� W�����������%���%������#������#�����������������������#������������������-������$�������������������'

������������*��*�����������$�����������������The following table provides the outstanding principal balance of ����������������;�%������������$���Z����������������-���������� ����������������UQ-���������������������UQ-������<����$���D>:�M?>J����M?>�:���������������������������������������������'

������������������������������������$�" <���������$����������������*��*����

end of>� �!�. 2015

�E���������>

CMBS>

Principal amount outstanding> 28,779 40,625

&�����������UQ-> 40,234 56,118

RMBS>

Principal amount outstanding> 38,319 54,164

&�����������UQ-> 39,680 55,833

2������;���?���$��������>

Principal amount outstanding> 19,777 1 21,653

&�����������UQ-> 36,049 1 22,787

Q�������� �������������� ������ ������� ���������� ����� ���;�%����������������������������������������������������������������������'1 Includes a net impact of CHF 3,208 million in principal amount outstanding and of

�\��>J:JM���������������������������UQ-������������������������������������>:�2016 related to certain variable interest entities deconsolidated as a result of the adoption ���!U��M?>�.?M:�!��������������������������!������:����������>:�M?>J'

�����*������$����������������The q ���� #�����������������$��� ���� �������������� ��������������������������������������������������������continuing involvement is determined using fair value estimation techniques, such as the present value of estimated future cash ����� �� �������������������� ����%��������������-����������� ��� �����#������ �����^���'�&��� ���� #������� �������� ��� ��$������� �� ������ �������� ���������� ��#��#������������� �����������$��� ������� ������ ���������������;�%���������������������������������%�'

X�#����������������������������$����$��u �W�������X"���DB�|������������������Y��������������������������������#������������'

Page 56: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�/�

X�#����������������������������������$����*������$������������������������$����$��

at time of transfer, in> � �!�. 2015 2014

> CMBS RMBS CMBS RMBS CMBS RMBS

�E���������+��5����6�������������� �

Fair value of beneficial interests> 69 2,068 1,512 2,110 1,341 4,023

��������������#���M> 69 1,827 1,442 1,695 1,242 3,791

��������������#���D> 0 241 70 415 100 232

�������.#���������:��������>� K'B � �'M � K'M � E'? � B'> � �'�

Q������������������������������������:�����>� – �� �'?|DD'? – �� >'>|D?'> – �� >'�|MD'?

Cash flow discount rate (rate per annum), in %>&� M'B|B'E � >'M|MB'B � >'�|�'M � >'�|DD'� � >'?|>>'? � >'E|>�'K

-Z��������������������������������:�����>� ?'?|?'? � M'�|>>'M � ?'�|�'E � ?'�|>�'E � >'?|M'M � ?'B|>�'D

&����������������������������;�%����������#��$���������������������������������������$��'1� Q������������������������QU!������������������������������������������������������{�����������������#�����������������������������������'�QU!���������������-

�����������������QW�����������'�!�>??�������������������������������������������?'M�����������������������������������$�����������������������������������'�&�������������$��?'M������������������������������������������������������:���#��������������QW����J�����������$���������������D?���������������������������������������������������������'�>??�QU!��^����J��QW'

�� &���������������:��������������������������������#����������������������������������������������%����������������������'3� &���������$�����������������.#�����������������$����������������'

X�#���������������������$����������������&��� ���������� $������#����� ���������#�������������%������-����������������������������������������#�������$��� ��������������������UQ-�������<����$���D>:�M?>J����M?>�'

X�#����������������������������������$����*������$�������������������������" <

end of> � �!�. 2015

> Other asset- Other asset-

> � $�%�� � $�%��

> financing financing

> CMBS 1 RMBS activities � CMBS 1 RMBS activities �

�E���������+��5����6�������������� �

Fair value of beneficial interests> 258 1,851 443 1,007 2,274 56

���������������.��#����������> 70 523 32 73 581 55

�������.#���������:��������>� �'M � K'> � �'J � J'� � E'� � M'�

Q������������������������������������:�����>& – � M'?|MJ'E – – � >'?|D�'> –

Impact on fair value from 10% adverse change> – � �MK'�� – – � �D?'�� –

Impact on fair value from 20% adverse change> – � ���'E� – – � ���'J� –

Cash flow discount rate (rate per annum), in %>�� M'D|MK'K � >'�|B�'M � ?'K|M>'M � M'>|>D'D � >'�|D�'� � �'�|M>'M

Impact on fair value from 10% adverse change>� �J'?� � �BK'>� � �K'D� � �>K'>� � �JD'>� � �?'��

Impact on fair value from 20% adverse change>� �>>'�� � �ED'�� � �>J'B� � �D�'J� � �>MM'�� � �>'��

-Z��������������������������������:�����>� ?'�|MK'? � ?'E|BB'E � ?'E|M>'M � ?'E|>M'� � >'D|DB'D � ?'M|>B'M

Impact on fair value from 10% adverse change>� �D'�� � �M�'D� � ��'>� � �K'?� � �DM'D� � �?'��

Impact on fair value from 20% adverse change>� �J'E� � ��D'D� � �>?'?� � �>�'E� � �JD'M� � �>'��

1� &���������������:��������������������������������#����������������������������������������������%����������������������'�� �<}������������������������������������������$���������������������������%'3� QU!�����������������������������������������������������{�����������������#�����������������������������������'�QU!�������������QW����������'�!�>??�����������

��������������������������������?'M�����������������������������������$�����������������������������������'�&�������������$��?'M������������������������������������������������������:���#��������������QW����J�����������$���������������D?���������������������������������������������������������'�>??�QU!��^����J��QW'

4� &���������$�����������������.#�����������������$����������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 57: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

473��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

0���$����$�������������6����������������6����������*��&������������� $������#����� �������������������� ���������� �������������������������$���������������������������������#��������<����$���D>:�M?>J����M?>�'

����#�����������$����$��������������������������������6����������������6����������*��

end of>� �!�. 2015

�E���������>

RMBS>

Other assets> 0 266

��$�������UQ-:�������������}������$������> 0 (266)

2������;���?���$��������>

Trading assets> 240 155

Other assets> 12 122

��$�������UQ-:�������������}������$������> (252) (277)

0���$����$����������������������$����������The following table presents information about the transfers of ���������������������������������������������������������;�%�����������$�����������������Z���������������-nomic return on the transferred assets at the date of sale and ��������������������<����$���D>:�M?>J����M?>�:�������-�#���:�������������������������#�������������������������������������������������#���������������������������������������������������<����$���D>:�M?>J����M?>�'

0���$����$����������������������$���������D��#����������#��> at date of > derecognition end of

> Gross cash

> proceeds Fair value Gross Gross

>� ������� received for of derivative derivative

> amount assets transferred assets liabilities

>� ������������ ������������� assets recorded 1 recorded 1

�!�.�@�E���������A>� �

U�������������#�������> 277 340 374 556 –

0���������������������>� �// � &�! 374 � ��. �� !

�!���@�E���������A>� �

Sales with total return swaps> 395 397 398 7 7

U�������������#�������> 308 378 375 546 –

0���������������������>� /!& � //� 773 � ��& 3 7 3

1� ;�������������������������$���:�$������������������������������������������������'�� !�����<����$���D>:�M?>J:�����������#�#�����������\����J��������������������������������������:����������������"���D>�|�<���#�#����������������#����'3� !�����<����$���D>:�M?>�:�����������#�#�����������\����������������\���BJ���������������������������^��������Z.�����������������������������:��������#���:��������������#-

�#����$�����������\������������������������������^��������Z.�������������:����������������"���D>�|�<���#�#����������������#����'

Page 58: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

474

"���������������������������������������������������������������������������$�����������������6���The following tables provide the gross obligation relating to securi-ties sold under repurchase agreements, securities lending trans-����������$������������������������������#�������������$��������������������������������$���������������������-���������<����$���D>:�M?>J����M?>�'

"������������������������������������+�������������������������������������������������������������*���������������D��#������$������������������

end of>� �!�. 2015

�E���������>

Government debt securities>� ME'B � M>'>

Corporate debt securities>� >D'E � >�'M

!���.$�%������������>� >?'D � M>'J

-^�������������>� >'> � ?'>

Other>� ?'D � ?'>

"������������������������������������>� ��P! � ��P�

Government debt securities>� M'� � D'>

Corporate debt securities>� ?'� � ?'B

-^�������������>� J'? � K'M

Other>� ?'B � ?'D

"������������������������>� �P� � ��P!

Government debt securities>� ?'� � ?'�

Corporate debt securities>� ?'B � ?'>

-^�������������>� D>'� � M�'E

2������������������������������*���>

�����������+���$����*����>� &�P. � ��P�

0���>� �/P! � ��P.

"������������������������������������+�������������������������������������������������������������*���������������D��#��������������������������#> Remaining contractual maturities

> � ����� 31-90 More than

end of> On demand 1� D?���� �� ��� � E?���� � 0���

�!�.�@�E���������A>� �

Securities sold under repurchase agreements>� J'K � D>'E � K'B � �'E � ��'?

Securities lending transactions>� J'� � M'B � ?'? � ?'D � E'B

Obligation to return securities received as collateral, at fair value>� DM'M � ?'B � ?'? � ?'? � DM'J

0���>� ��P/ 34.7 � �P� � �P� � �/P!

�!���@�E���������A>� �

Securities sold under repurchase agreements>� �'� � ME'E � K'> � >M'B � �K'>

Securities lending transactions>� J'? � D'J � >'K � ?'J � >M'?

Obligation to return securities received as collateral, at fair value>� MJ'M � M'D � ?'? � ?'? � MK'�

0���>� &�P� � &�P� � �P� � �&P! � ��P.

1� +��������������������������������������������������������������������${������������������'�� +���������#���������������'

u �W�������X"���MJ�|�}����������� �������������� ��������$������Y�����further information on the gross amount of securities sold under repurchase agreements, securities lending transactions and obligation to return securities received as collateral and the net amounts disclosed in the consolidated balance �����'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 59: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�/���������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

O�%9�':<�9�0<%<"0�<�0909<"u �W����� �� X"���DB�|�&����������� ��������������#��$��� ����������-���Y����*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

�����������������������+�����������^��������M?>�:����;�%�����������������������Q���������Z���������.$�%����Q�������:�!������U���������������'� �����!������:�����������������Q���� ������ �����������<����$���D>:�M?>�'�!�����<����$���D>:�M?>J:�����!��������������#���������.��������'

+�� ����������^��������M?>J:� ���;�%���$�������!������U���������������!������:������.����������.$�%����Q������������� �������������;�%� ���������������'�&���;�%�������������������������#����������^��������������������������������������!�����'�!�������������������Q���#���������������-folio and asset data and submits its portfolio to rating agencies for ��$���� �����'�&�����Q����������������������������� �����and receivables or enters into reverse repurchase agreements and �������������#����� ������� ��� ������������Q�$�%���$�����������'�&����Q����������������������^�����������������������.������������������������������������������������������������� �����#���� �������� ��^������ ��������� ������'�&��� ���������������������������������#������������������� ����Q�������� ��� ��� ���������#��.������������������������.����� ������������'�!����������������������������

����������������$�����;�%'�\���#��:������������#��$���������������� ������������ �����������'� +��������:� ���;�%:������������������^����������������#����:��������� ����Z�������������������#��������#��������!�����'�!���������������������*+-�����������������������������;�%���������������������$��� ���������������������������'

&����#�����#�����������������������@������������Q��������Z������>?D����������<����$���D>:�M?>J'�!��������� ����!.>�����$��U�������Q���@�����Q.>�����$��z����@��and had exposures in a reverse repurchase agreement, credit card �����#$���:����������������������'

&���;�%@����������� �� �����Q��������������������$��-������������ ��^��������������'�&��� ��^���������������������.����� �����������:���������^��������;�%�����������assets from the CP conduit in certain circumstances, including a ��%������^�������������Q���%�������������Q��������������� ���������$����������:�������������:��������������������-�������'�&������.����� ����������������������#�����$�����client seller of the assets remain unchanged as a result of such a �������'�+���������������������������:����;�%���#�������������� ���%������������� ������������������������$�������������������������Z����������������'

&���;�%@����������� ���%�������������� ����Q��������������������������;�%@�����%����������������%��������������������:�������������%�����������������������'

Page 60: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

476

�����������O9<&���;�%��������� ��� ��#��#���������*+-�� ��� ��� �������� ��������������������$��������������'�&���;�%���������������*+-���������� ���������������������������������������-����$��� ����'

�����������O9<����6��������'��?�6�����������#����������#> Financial intermediation

> CDO/ CP Securi-

end of> CLO Conduit � ������ Funds Loans Other � 0���

�!�.�@�E���������A>

����������������$�%�> 43 1 41 52 50 182 369

Trading assets> 0 0 0 478 933 1,333 2,744

Investment securities> 0 0 511 0 0 0 511

Other investments> 0 0 0 228 1,446 332 2,006

Net loans> 0 0 0 0 30 254 284

Premises and equipment> 0 0 0 0 173 0 173

Other assets> 0 0 1,483 48 50 1,035 2,616

���������������������.���.���> 0 0 415 0 7 0 422

0��������$������������O9<> 43 1 � �+!&� � �!. � �+.�� � &+�&. � �+/!&

Trading liabilities> 0 0 0 0 18 0 18

Short-term borrowings> 0 0 0 1 0 0 1

Long-term debt> 54 0 1,639 7 57 2 1,759

Other liabilities> 0 0 1 15 124 103 243

0���������������$������������O9<>� �� � ! � �+.�! � �& � ��� � �!� � �+!��

�!���@�E���������A>

����������������$�%�> 1,351 0 21 9 93 219 1,693

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 0 53 0 0 0 0 53

Trading assets> 283 49 0 941 1,001 98 2,372

Investment securities> 0 0 1,009 0 0 0 1,009

Other investments> 0 0 0 0 1,553 433 1,986

Net loans> 0 0 0 0 27 1,285 1,312

Premises and equipment> 0 0 0 0 299 0 299

Other assets> 10,839 123 1,671 0 82 1,735 14,450

���������������������.���.���> 10,790 0 469 0 16 0 11,275

0��������$������������O9<>� ��+�/& � ��� � �+/!� � ��! � &+!�� � &+//! � �&+�/�

Trading liabilities> 8 0 0 0 18 1 27

Short-term borrowings> 0 0 81 0 0 0 81

Long-term debt> 12,428 0 2,128 125 136 9 14,826

Other liabilities> 51 3 3 1 134 643 835

0���������������$������������O9<>� ��+��/ 3 � �+��� � ��. � ��� � .�& � ��+/.�

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 61: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

477��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

���;�����������O9<"��.�����������*+-��������� ������ �� ������.�����������*+-������������ ���;�%����#��$��� �������'�&�������������������� ����������� ���������� ������#��������� ����������������������Z�����������;�%����������������������������������������������������������%�����������������'

���;�����������O9<�> Financial intermediation

> CDO/ Securi-

end of> CLO � ������ Funds Loans Other � 0���

�!�.�@�E���������A>

Trading assets> 440 3,881 1,526 528 191 6,566

Net loans> 4 105 1,937 4,634 608 7,288

Other assets> 5 14 4 4 520 547

0����*����������������>� ��� � �+!!! � &+�./ � �+�.. � �+&�� � ��+�!�

Q�5������5����������>� ��� � /+�/� � &+�./ � �+��� � �+��� � ��+��&

���;�����������O9<���>� �+//� � .�+��! � .�+!�/ � &�+.�� � .+/�. � ��!+!��

�!���@�E���������A>

Trading assets> 90 6,021 871 425 8 7,415

Net loans> 36 1,508 2,634 5,053 1,723 10,954

Other assets> 0 11 13 0 161 185

0����*����������������>� ��. � /+��! � &+��� � �+�/� � �+��� � ��+���

Q�5������5����������>� ��. � ��+��. � &+��� � ��+�.. � �+�/! � &�+!..

���;�����������O9<���>� .+��! � ��&+�&! � ��+��� � ��+��� � ��+�.& � ��/+���

&�������������������

u �W�������X"���D��|������������������Y����*�|������������ ��������-�����|�������U��������������������������������'

Page 62: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�/�

���������������������������$����*�����������������������> Assets

> measured

> at net

> Netting asset value

�����$��!�.> Level 1 Level 2 Level 3 impact 1 per share �� 0���

���@�E���������A>

����������������$�%�> 0 200 0 – – 200

+�����.$������������������$�%�> 0 25 1 – – 26

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 0 87,157 174 – – 87,331

���<�$> 619 419 1 – – 1,039

�����������������������> 1 375 1 – – 377

���-^���> 30,706 750 69 – – 31,525

Securities received as collateral> 31,325 1,169 70 – – 32,564

���<�$> 29,498 32,200 3,977 – – 65,675

�������������������������#�������> 29,226 2,408 292 – – 31,926

�����������������������> 180 12,332 1,674 – – 14,186

���������������Wz;U> 0 14,153 605 – – 14,758

����������������z;U> 0 2,227 65 – – 2,292

����������������<}> 0 1,074 1,165 – – 2,239

���-^���> 58,492 3,795 240 – 1,346 63,873

���<���#�#��> 5,633 224,461 4,305 (207,421) – 26,978

��������������������������������> 3,074 133,891 748 – – –

������������������������Z�������������> 18 61,452 355 – – –

����������������^��������Z.�������������> 2,538 20,777 914 – – –

�������������������������#�#��> 0 7,388 688 – – –

���}���> 2,267 2,320 4,243 – – 8,830

Trading assets> 95,890 262,776 12,765 (207,421) 1,346 165,356

���<�$> 103 1,929 72 – – 2,104

�������������������������#�������> 103 1,207 0 – – 1,310

�����������������������> 0 283 0 – – 283

���������������Wz;U> 0 425 72 – – 497

����������������z;U> 0 14 0 – – 14

���-^���> 2 86 0 – – 88

Investment securities> 105 2,015 72 – – 2,192

���Q��#���^���> 0 0 8 – 565 573

����������������^���������> 0 0 0 – 232 232

���\����������> 0 0 0 – 546 546

�����������������$������> 0 0 0 – 292 292

���}�����^������#������> 22 64 310 – 985 1,381

������������������#�> 15 64 310 – 984 1,373

������������������������> 0 0 1,588 – – 1,588

Other investments> 22 64 1,906 – 2,096 4,088

Loans> 0 12,943 6,585 – – 19,528

�����������������������������������������> 0 6,051 3,816 – – 9,867

��������������������������������> 0 4,403 1,829 – – 6,232

Other intangible assets (mortgage servicing rights)> 0 0 138 – – 138

Other assets> 260 8,202 1,679 (758) – 9,383

������������������������.���.���> 0 4,640 1,316 – – 5,956

0���������$����*����>� ��/+.!� � &/�+��� � �&+&�! � @�!�+�/�A � &+��� � &�!+�!.

������������#�������|��^���������#������$�$��������������������������> 0 0 (116) – (565) (681)

���������������������������!U��M??E.>�>& 0 (829) (300) – – (1,129)

�����$����*������5���������������������������>

������������?;6����������������'����$����6��?>� ��/+.!� � &/&+/�� � ��+�/� � @�!�+�/�A � �+�// � &��+��.

1� <���#�#������������������������������$����$����#��'�&�����������������������������������������$����������������������'�� +����������������U��!!Q:���������#�������������������������#��������������������#���������������������Z��������#�����$������������������������#������������'�

&�������#��������������������������$���������������������������������������������#��������������������������������������������������$���������'3� !�������������������*+-�������������%.�����������������;�����������%'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 63: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�/���������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

���������������������������$����*������������������������@��������A> Liabilities

> measured

> at net

> Netting asset value

�����$��!�.> Level 1 Level 2 Level 3 impact 1 per share �� 0���

:���������@�E���������A>

<�����$�%�> 0 445 0 – – 445

Customer deposits> 0 3,157 410 – – 3,567

������$�%���������������:���������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> 0 19,634 0 – – 19,634

���<�$> 619 419 1 – – 1,039

�����������������������> 1 375 1 – – 377

���-^���> 30,706 750 69 – – 31,525

Obligation to return securities received as collateral> 31,325 1,169 70 – – 32,564

���<�$> 4,376 3,564 23 – – 7,963

�������������������������#�������> 4,374 547 0 – – 4,921

�����������������������> 0 2,760 23 – – 2,783

���-^���> 16,387 191 41 – 1 16,620

���<���#�#��> 5,407 229,300 3,673 (218,012) – 20,368

��������������������������������> 2,946 126,200 538 – – –

������������������������Z�������������> 18 71,009 150 – – –

����������������^��������Z.�������������> 2,442 22,687 1,181 – – –

�������������������������#�#��> 0 8,350 851 – – –

Trading liabilities> 26,170 233,055 3,737 (218,012) 1 44,951

Short-term borrowings> 0 3,545 516 – – 4,061

Long-term debt> 0 58,555 13,415 – – 71,970

������������������������$��#����������> 0 3,217 0 – – 3,217

������������������������������#��������������������������> 0 6,852 326 – – 7,178

������������������������������#����������> 0 39,824 12,434 – – 52,258

����������������������$������������#����������> 0 2,311 634 – – 2,945

����������������������$��������$����> 0 4,584 1 – – 4,585

������������������.�����������$������> 0 1,742 17 – – 1,759

Other liabilities> 0 8,624 1,679 (816) – 9,487

�������������������������> 0 507 219 – – 726

0����������������$����*����>� �/+��� � &��+��� � ��+��/ � @���+���A 1 � ��.+./�

1� <���#�#������������������������������$����$����#��'�&�����������������������������������������$����������������������'�� +����������������U��!!Q:���������#�������������������������#��������������������#���������������������Z��������#�����$������������������������#������������'�

&�������#��������������������������$���������������������������������������������#��������������������������������������������������$���������'

Page 64: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��!

���������������������������$����*������������������������@��������A> Assets

> measured

> at net

> Netting asset value

end of 2015> Level 1 Level 2 Level 3 impact 1 per share �� 0���

���@�E���������A>

����������������$�%�> 0 89 0 – – 89

+�����.$������������������$�%�> 0 2 0 – – 2

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 0 83,407 158 – – 83,565

���<�$> 811 493 0 – – 1,304

�����������������������> 0 261 0 – – 261

���-^���> 27,141 66 0 – – 27,207

Securities received as collateral> 27,952 559 0 – – 28,511

���<�$> 27,932 48,050 4,564 – – 80,546

�������������������������#�������> 27,710 3,737 285 – – 31,732

�����������������������> 13 15,765 1,746 – – 17,524

���������������Wz;U> 0 22,302 814 – – 23,116

����������������z;U> 0 3,924 215 – – 4,139

����������������<}> 0 2,317 1,298 – – 3,615

���-^���> 64,351 4,195 871 – 1,685 71,102

���<���#�#��> 2,625 265,362 4,831 (244,239) – 28,579

��������������������������������> 657 167,269 791 – – –

������������������������Z�������������> 104 59,742 383 – – –

����������������^��������Z.�������������> 1,857 20,053 936 – – –

�������������������������#�#��> 0 16,267 1,568 – – –

���}���> 2,034 4,569 4,266 – – 10,869

Trading assets> 96,942 322,176 14,532 (244,239) 1,685 191,096

���<�$> 1,322 1,142 148 – – 2,612

�������������������������#�������> 1,322 0 0 – – 1,322

�����������������������> 0 281 0 – – 281

���������������Wz;U> 0 602 148 – – 750

����������������z;U> 0 259 0 – – 259

���-^���> 2 84 0 – – 86

Investment securities> 1,324 1,226 148 – – 2,698

���Q��#���^���> 0 0 0 – 1,033 1,033

����������������^���������> 0 0 0 – 428 428

���\����������> 0 0 0 – 295 295

�����������������$������> 0 0 0 – 260 260

���}�����^������#������> 0 23 365 – 840 1,228

������������������#�> 0 14 365 – 840 1,219

������������������������> 0 2 1,669 – – 1,671

Other investments> 0 25 2,034 – 2,168 4,227

Loans> 0 11,870 8,950 – – 20,820

�����������������������������������������> 0 5,811 5,735 – – 11,546

��������������������������������> 0 4,102 1,729 – – 5,831

Other intangible assets (mortgage servicing rights)> 0 0 112 – – 112

Other assets> 687 18,863 7,087 (1,011) – 25,626

������������������������.���.���> 0 14,378 6,768 – – 21,146

0���������$����*����>� ��.+�!� � �&�+��/ � &&+!�� � @���+��!A � &+��& � &�.+/�.

������������#�������|��^���������#������$�$�����>

noncontrolling interests> 0 (9) (119) – (473) (601)

���������������������������!U��M??E.>�>& 0 (9,212) (3,558) – – (12,770)

�����$����*������5���������������������������>

������������?;6����������������'����$����6��?>� ��.+�!� � ���+��. � ��+&�� � @���+��!A � &+&�! � &�&+&/�

1� <���#�#������������������������������$����$����#��'�&�����������������������������������������$����������������������'�� +����������������U��!!Q:���������#�������������������������#��������������������#���������������������Z��������#�����$������������������������#������������'�

&�������#��������������������������$���������������������������������������������#��������������������������������������������������$���������'3� !�������������������*+-�������������%.�����������������;�����������%'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 65: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

���������������������������$����*������������������������@��������A> Liabilities

> measured

> at net

> Netting asset value

end of 2015> Level 1 Level 2 Level 3 impact 1 per share �� 0���

:���������@�E���������A>

<�����$�%�> 0 490 0 – – 490

Customer deposits> 0 3,402 254 – – 3,656

������$�%���������������:���������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> 0 32,398 0 – – 32,398

���<�$> 811 493 0 – – 1,304

�����������������������> 0 261 0 – – 261

���-^���> 27,141 66 0 – – 27,207

Obligation to return securities received as collateral> 27,952 559 0 – – 28,511

���<�$> 4,100 4,289 16 – – 8,405

�������������������������#�������> 4,050 491 0 – – 4,541

�����������������������> 30 3,597 16 – – 3,643

���-^���> 16,899 154 45 – 6 17,104

���<���#�#��> 3,062 270,135 4,554 (254,206) – 23,545

��������������������������������> 671 160,026 578 – – –

������������������������Z�������������> 82 70,382 329 – – –

����������������^��������Z.�������������> 2,299 22,515 1,347 – – –

�������������������������#�#��> 0 15,522 1,757 – – –

Trading liabilities> 24,061 274,578 4,615 (254,206) 6 49,054

Short-term borrowings> 0 3,040 72 – – 3,112

Long-term debt> 0 65,879 14,123 – – 80,002

������������������������$��#����������> 0 4,590 0 – – 4,590

������������������������������#��������������������������> 0 6,396 364 – – 6,760

������������������������������#����������> 0 38,066 9,924 – – 47,990

����������������������$������������#����������> 0 1,435 638 – – 2,073

����������������������$��������$����> 0 4,547 0 – – 4,547

������������������.�����������$������> 0 10,642 3,197 – – 13,839

Other liabilities> 0 9,999 2,483 (737) – 11,745

�������������������������> 0 530 454 – – 984

0����������������$����*����>� ��+!�& � &�!+&�� � ��+��/ � @���+��&A 6 � �!�+�.�

1� <���#�#������������������������������$����$����#��'�&�����������������������������������������$����������������������'�� +����������������U��!!Q:���������#�������������������������#��������������������#���������������������Z��������#�����$������������������������#������������'�

&�������#��������������������������$���������������������������������������������#��������������������������������������������������$���������'

0���$�����6������*�����������*����

in> � �!�. 2015

> Transfers Transfers Transfers Transfers

> to level 1 out of level 1 to level 1 out of level 1

> out of level 2 to level 2 out of level 2 to level 2

���@�E���������A>

���<�$> 2,012 1,698 85 187

���-^���> 723 1,074 566 1,257

���<���#�#��> 3,404 0 4,328 24

0���������>� .+�&� � �+//� � �+�/� � �+�.�

9�*������������>� ! � �+��� � ! � !

:���������@�E���������A>

���<�$> 2 46 108 79

���-^���> 108 166 85 139

���<���#�#��> 4,047 29 4,552 114

0����������������>� �+��/ � ��� � �+/�� � &&�

Page 66: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

���������������������������$����*������������������������$�����*���&> >

> > Balance at > beginning Transfers Transfers �!�.> of period in out Purchases Sales Issuances

���@�E���������A>

+�����.$������������������$�%�> 0 0 0 49 (49) 0

������$�%�����������:�������������������������> resale agreements and securities borrowing transactions> 158 0 0 0 0 279

Securities received as collateral> 0 0 0 100 (33) 0

���<�$> 4,564 1,574 (1,487) 3,753 (4,514) 0

�����������������������> 1,746 836 (677) 2,642 (2,945) 0

���������������Wz;U> 814 587 (573) 525 (668) 0

����������������z;U> 215 26 (12) 51 (169) 0

����������������<}> 1,298 82 (166) 488 (578) 0

���-^���> 871 111 (136) 527 (1,057) 0

���<���#�#��> 4,831 1,683 (1,017) 0 0 1,484

��������������������������������> 791 48 (60) 0 0 130

����������������^��������Z.�������������> 936 282 (328) 0 0 428

�������������������������#�#��> 1,568 961 (617) 0 0 543

���}���> 4,266 858 (1,221) 3,848 (3,644) 0

Trading assets> 14,532 4,226 (3,861) 8,128 (9,215) 1,484

Investment securities> 148 18 (38) 95 (121) 0

���-^���> 365 7 (2) 123 (258) 0

������������������������> 1,669 0 0 186 (353) 0

Other investments> 2,034 7 (2) 309 (611) 0

Loans> 8,950 969 (1,942) 524 (1,443) 3,574

��������������������������������������> 5,735 486 (583) 97 (1,007) 1,994

�����������������������������> 1,729 77 (348) 335 (348) 974

Other intangible assets (mortgage servicing rights)> 112 0 0 16 (1) 0

Other assets> 7,087 572 (1,497) 2,464 (6,801) 898

���������������������.���.���>� 6,768 355 (1,251) 2,192 (6,696) 898

0���������$����*����>� &&+!�� � �+/�� � @/+&�!A � ��+.�� � @��+�/�A � .+�&� �

:���������@�E���������A>

Customer deposits> 254 0 (41) 0 0 240

Obligation to return securities received as collateral> 0 0 0 100 (33) 0

Trading liabilities> 4,615 1,588 (1,026) 51 (52) 1,259

��������������������������#�#��> 578 87 (28) 0 0 141

���������������������Z����������#�#��> 329 55 (5) 0 0 14

�������������^��������Z.����������#�#��> 1,347 130 (293) 0 0 423

����������������������#�#��> 1,757 940 (689) 0 0 421

Short-term borrowings> 72 45 (30) 0 0 598

Long-term debt> 14,123 3,865 (2,393) 0 0 4,510

���������������������������#����������> 9,924 3,484 (2,166) 0 0 4,044

���������������.�����������$������> 3,197 0 (3) 0 0 182

Other liabilities> 2,483 208 (226) 219 (376) 17

����������������������> 454 44 (121) 142 (308) 0

0����������������$����*����>� ��+��/ � �+/!. � @&+/�.A � &/! (461) � .+.�� �

�����F@���������A���$����*����>� ��+�/� � �. � @&+.��A � ��+&�� � @�/+��&A � @&��A �

1� �������������������#���D������������#���D:����;�%����������������������������#���D��#�������������������������������������������������������������'�� +���������������������������������������������#����������\���>KM�����������������������������$�������Z������������������������������$�������������%����#���������������

���������������.���.������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 67: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��&��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Accumulated other

Trading revenues Other revenues comprehensive income

Foreign

On On On On On On � �������� � '������

transfers all transfers all transfers all translation at end

Settlements in / out 1 other in / out 1 other in / out other impact of period

0 0 1 0 0 0 0 0 1

(270) 0 1 0 0 0 0 6 174

0 0 0 0 0 0 0 3 70

0 (1) (134) 0 10 0 0 212 3,977

0 0 (42) 0 8 0 0 106 1,674

0 (6) (91) 0 0 0 0 17 605

0 (1) (45) 0 0 0 0 0 65

0 2 2 0 2 0 0 35 1,165

0 (45) (38) 0 0 0 0 7 240

(2,972) 7 173 0 (22) 0 0 138 4,305

(293) 0 117 0 0 0 0 15 748

(473) 9 32 0 (22) 0 0 50 914

(1,710) 1 (64) 0 0 0 0 6 688

(314) 7 290 0 0 0 0 153 4,243

(3,286) (32) 291 0 (12) 0 0 510 12,765

(124) (10) 100 0 0 0 0 4 72

0 0 31 0 22 0 0 30 318

0 0 33 0 0 0 0 53 1,588

0 0 64 0 22 0 0 83 1,906

(4,281) (43) (11) 0 0 0 0 288 6,585

(2,987) (14) (74) 0 0 0 0 169 3,816

(701) 1 41 0 0 0 0 69 1,829

0 0 0 0 6 0 0 5 138

(975) (46) (208) 0 (9) 0 0 194 1,679

(975) (59) (88) 0 (8) 0 0 180 1,316

@�+�&.A (131) � �&� � ! 7 � ! � ! � �+!�& � �&+&�!

(20) 0 (64) 0 0 0 41 0 410

0 0 0 0 0 0 0 3 70

(3,494) 100 589 0 (12) 0 0 119 3,737

(244) 14 (25) 0 0 0 0 15 538

(408) 2 160 0 0 0 0 3 150

(748) 32 227 0 0 0 0 63 1,181

(1,806) 50 162 0 0 0 0 16 851

(205) 1 17 (3) 3 0 0 18 516

(7,149) (64) (124) 0 0 1 240 406 13,415

(3,004) (78) (403) 0 0 1 240 392 12,434

(3,398) 3 48 0 0 0 0 (12) 17

(611) (72) (160) (1) 139 0 0 59 1,679

0 (3) 3 0 0 0 0 8 219

@��+�/�A � @&�A � ��� (4) � �&! 1 � ��� � .!� � ��+��/

�+��& � @�.A � @�!A 4 � @��&A (1) � @���A � ��� � &+�.&

Page 68: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

���������������������������$����*������������������������$�����*���&�@��������A>

> > Balance at > beginning Transfers Transfers �!��> of period in out Purchases

���@�E���������A>

������$�%�����������:�������������������������> resale agreements and securities borrowing transactions> 77 0 (41) 0

Securities received as collateral> 0 0 0 4

���<�$> 4,461 1,591 (1,464) 2,942

�����������������������> 1,430 823 (468) 1,273

���������������Wz;U> 612 492 (615) 1,064

����������������z;U> 257 127 (83) 207

����������������<}> 1,421 72 (252) 379

���-^���> 896 749 (702) 1,185

���<���#�#��> 6,823 2,310 (1,243) 0

��������������������������������> 1,803 53 (282) 0

����������������^��������Z.�������������> 1,063 530 (362) 0

�������������������������#�#��> 2,569 1,574 (599) 0

���}���> 4,323 1,157 (895) 4,086

Trading assets> 16,503 5,807 (4,304) 8,213

Investment securities> 3 8 (97) 320

���-^���> 554 1 (9) 15

������������������������> 1,834 0 0 201

Other investments> 2,388 1 (9) 216

Loans> 9,353 1,347 (1,153) 686

��������������������������������������> 5,853 985 (365) 69

�����������������������������> 1,494 329 (266) 296

Other intangible assets (mortgage servicing rights)> 70 0 0 18

Other assets> 7,468 4,025 (3,937) 4,244

���������������������.���.���> 6,851 4,016 (3,841) 4,137

0���������$����*����>� &�+�.� � ��+��� � @�+���A � �&+/!� �

:���������@�E���������A>

Customer deposits> 100 12 (16) 0

Obligation to return securities received as collateral> 0 0 0 4

Trading liabilities> 6,417 2,515 (1,891) 63

��������������������������#�#��> 1,202 109 (400) 0

���������������������Z����������#�#��> 560 19 (36) 0

�������������^��������Z.����������#�#��> 1,466 297 (796) 0

����������������������#�#��> 2,760 1,860 (628) 0

Short-term borrowings> 95 98 (37) 0

Long-term debt> 14,608 2,603 (4,819) 0

���������������������������#����������> 10,267 1,117 (3,293) 0

���������������.�����������$������> 2,952 1,197 (902) 0

Other liabilities> 3,358 249 (1,238) 184

����������������������> 616 14 (18) 132

0����������������$����*����>� ��+�/� � �+�// � @�+!!�A � ��� �

�����F@���������A���$����*����>� ��+��� � �+/�� � @�+��!A � �&+��! �

1� �������������������#���D������������#���D:����;�%����������������������������#���D��#�������������������������������������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 69: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Trading revenues Other revenues

Foreign

On On On On � �������� � '������

transfers all transfers all translation at end

Sales Issuances Settlements in / out 1 other in / out 1 other impact of period

0 259 (141) 0 0 0 0 4 158

(4) 0 0 0 0 0 0 0 0

(2,958) 0 0 (30) 218 0 0 (196) 4,564

(1,373) 0 0 (17) 185 0 0 (107) 1,746

(772) 0 0 (6) 29 0 0 10 814

(265) 0 0 (2) (24) 0 0 (2) 215

(364) 0 0 (6) 51 0 0 (3) 1,298

(1,010) 0 0 (34) (210) 0 0 (3) 871

0 1,493 (3,875) 11 (545) 0 0 (143) 4,831

0 304 (719) 6 (341) 0 0 (33) 791

0 366 (680) 10 32 0 0 (23) 936

0 405 (1,776) (5) (547) 0 0 (53) 1,568

(4,276) 0 (292) (7) 182 0 0 (12) 4,266

(8,244) 1,493 (4,167) (60) (355) 0 0 (354) 14,532

(102) 0 (36) 6 39 0 0 7 148

(109) 0 0 0 (19) 0 (28) (40) 365

(361) 0 0 0 (1) 0 0 (4) 1,669

(470) 0 0 0 (20) 0 (28) (44) 2,034

(1,055) 3,519 (3,371) 1 (207) (4) (14) (152) 8,950

(687) 2,205 (2,072) 1 (85) (4) (14) (151) 5,735

(213) 811 (639) 0 (85) 0 0 2 1,729

0 0 0 0 9 0 14 1 112

(3,691) 784 (1,309) (8) (208) 0 (5) (276) 7,087

(3,410) 784 (1,309) (13) (178) 0 (3) (266) 6,768

@�&+�..A � .+!�� � @�+!��A (61) � @/��A (4) (33) � @���A � &&+!��

0 213 (28) 0 (18) 0 0 (9) 254

(4) 0 0 0 0 0 0 0 0

(57) 1,460 (3,098) 20 (697) 0 (18) (99) 4,615

0 140 (343) 13 (127) 0 0 (16) 578

0 20 (76) 1 (151) 0 0 (8) 329

0 689 (349) 48 3 0 0 (11) 1,347

0 330 (2,098) (43) (362) 0 0 (62) 1,757

0 371 (442) (1) (10) 0 0 (2) 72

0 7,386 (4,874) (16) (801) 0 (5) 41 14,123

0 5,464 (3,104) (7) (566) 0 0 46 9,924

0 912 (807) (3) (148) 0 0 (4) 3,197

(218) 10 (244) 11 18 8 403 (58) 2,483

(127) 0 0 2 (160) 0 0 (5) 454

@�/�A � �+��! � @�+.�.A 14 � @�+�!�A � � � &�! � @��/A � ��+��/

@�&+��/A � @&+&��A � @&&�A � @/�A 766 � @��A (413) � @.�/A � ��+�/�

Page 70: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��.

3������������������������������������������$����*��������������������������������������������*�����inputs (level 3)

in> � �!�. 2015

> Trading Other � 0��� Trading Other � 0��� > revenues revenues revenues revenues revenues revenues

3��������������������������������@�E���������A>

"���������������������������������������������������#�����> (116) (119) � @�&�A 1 691 (425) � �.. 1

��������>

���������������������������������>

���������������$������������������������������������> 125 29 � ��� 83 6 � ��

1� -Z��������������������������������������������$�$����������������������������������'

Y������*����$���������������*���&������$����*����> � *����� � ���$���#$�� Minimum Maximum Weighted

�����$��!�.> Fair value technique input value value average 1

�E���������+��5����6�������������>

+�����.$������������������$�%�> 1 – – – – –

������$�%�����������:�����������>

purchased under resale agreements>

and securities borrowing transactions> 174 Discounted cash flow Funding spread, in bp 10 450 259

Securities received as collateral> 70 – – – – –

Debt> 3,977

��������������������> 1,674

��������������> 448 Option model Correlation, in % (85) 98 23

��������������> 817 � z�%�������$�� Price, in % 0 117 86

��������������> 101 Discounted cash flow Credit spread, in bp 3 1,004 308

������������Wz;U> 605

��������������> 445 Discounted cash flow Discount rate, in % 0 47 8

> � Q����������:����� 2 30 12

> Default rate, in % 0 10 3

> � �������#����:����� 0 100 43

��������������> 120 � z�%�������$�� Price, in % 21 30 26

�������������z;U> 65 Discounted cash flow � ������������:����� 8 9 9

> Discount rate, in % 2 27 10

> � Q����������:����� 0 15 9

�������������<}> 1,165

��������������> 195 Discounted cash flow Discount rate, in % 7 27 15

> � Q����������:����� 0 30 10

> Credit spread, in bp 328 328 328

> Default rate, in % 0 5 2

> � �������#����:����� 3 100 45

��������������> 851 � z�%�������$�� Price, in % 208 208 208

-^���> 240 � z�%�������$�� � -;+&<!�������� 3 8 6

> Price, in % 0 100 70

1� �����������������������������������������������#�����$���:�����������������#�#����������������������������$�����������������#������������������������������������������������������������������������$���'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 71: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��/��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Y������*����$���������������*���&������$����*�����@��������A> � *����� � ���$���#$�� Minimum Maximum Weighted

�����$��!�.> Fair value technique input value value average 1

�E���������+��5����6�������������>

Derivatives> 4,305

�����������������������������> 748 Option model Correlation, in % 20 100 65

> � Q����������:����� 1 32 16

> � *��������%��:����� (7) 1 (2)

�������������^��������Z.�������������> 914 Option model Correlation, in % (85) 98 21

> � *������:����� 2 180 32

> � ;��$�%����$$����:����� � 50 100 62

> � ������%:����� 3 0 2 1

����������������������#�#��> 688 Discounted cash flow Credit spread, in bp 0 1,635 396

> � W���#������:����� 0 45 10

> Discount rate, in % 1 45 21

> Default rate, in % 0 33 5

> � �������#����:����� 15 100 69

> Correlation, in % 97 97 97

> � Q����������:����� 0 13 5

Other> 4,243

��������������> 3,005 � z�%�������$�� Price, in % 0 116 39

> � z�%��������������

��������������> 882 Discounted cash flow � �Z������:�������� 3 19 8

Trading assets> 12,765

Investment securities> 72 – – – – –

Q��#���^���> 8 – – – – –

}�����^������#������> 310 – – – – –

> � z�%��������������

Life finance instruments> 1,588 Discounted cash flow � �Z������:�������� 2 19 6

Other investments> 1,906

Loans> 6,585

��������������������������������������> 3,816

��������������> 2,959 Discounted cash flow Credit spread, in bp 5 5,400 544

��������������> 852 � z�%�������$�� Price, in % 0 100 51

�����������������������������> 1,829

��������������> 1,588 Discounted cash flow Credit spread, in bp 67 952 342

��������������> 149 � z�%�������$�� Price, in % 0 550 483

Other intangible assets (mortgage servicing rights)> 138 – – – – –

Other assets> 1,679

���������������������.���.���> 1,316

��������������> 760 Discounted cash flow Credit spread, in bp 117 1,082 334

> � W���#������:����� 6 100 74

��������������> 356 � z�%�������$�� Price, in % 0 102 78

0������*���&������$����*����>� �&+&�!

1� �����������������������������������������������#�����$���:�����������������#�#����������������������������$�����������������#������������������������������������������������������������������������$���'

�� -��������������$$����������������������$��������$�%������;�%�������������������#������#�������������������������������������������'3� W��%�������Z�������������������������������������#��������������$�������������������������'

Page 72: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

Y������*����$���������������*���&������$����*�����@��������A> � *����� � ���$���#$�� Minimum Maximum Weighted

end of 2015> Fair value technique input value value average 1

�E���������+��5����6�������������>

������$�%�����������:�����������>

purchased under resale agreements>

and securities borrowing transactions> 158 Discounted cash flow Funding spread, in bp 350 475 361

Debt> 4,564

��������������������> 1,746

��������������> 240 Option model Correlation, in % (87) 99 17

��������������> 836 � z�%�������$�� Price, in % 0 128 29

��������������> 285 Discounted cash flow Credit spread, in bp 134 1,408 493

������������Wz;U> 814 Discounted cash flow Discount rate, in % 1 36 8

> � Q����������:����� 0 27 9

> Default rate, in % 0 20 3

> � �������#����:����� 0 100 50

�������������z;U> 215 Discounted cash flow � ������������:����� 7 8 7

> Discount rate, in % 0 23 8

> � Q����������:����� 0 16 3

> Default rate, in % 0 32 1

> � �������#����:����� 0 75 4

�������������<}> 1,298

��������������> 66 � *����������� Price, in % 0 100 96

��������������> 329 Discounted cash flow Discount rate, in % 1 25 11

> � Q����������:����� 0 20 14

> Credit spread, in bp 293 336 309

> Default rate, in % 0 10 2

> � �������#����:����� 0 100 46

��������������> 807 � z�%�������$�� Price, in % 214 214 214

-^���> 871

��������������> 342 Option model � *������:����� 2 253 29

��������������> 471 � z�%�������$�� � -;+&<!�������� 3 12 8

> Price, in % 0 202 96

1� �����������������������������������������������#�����$���:�����������������#�#����������������������������$�����������������#������������������������������������������������������������������������$���'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 73: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Y������*����$���������������*���&������$����*�����@��������A> � *����� � ���$���#$�� Minimum Maximum Weighted

end of 2015> Fair value technique input value value average 1

�E���������+��5����6�������������>

Derivatives> 4,831

�����������������������������> 791 Option model Correlation, in % 17 100 63

> � Q����������:����� 1 36 16

> � *��������%��:����� (8) 0 (2)

> Mean reversion, in % � 5 10 10

> Credit spread, in bp 130 1,687 330

�������������^��������Z.�������������> 936

��������������> 778 Option model Correlation, in % (87) 99 23

> � *������:����� 0 253 26

��������������> 109 � z�%�������$�� � -;+&<!�������� 4 10 7

> Price, in % 97 97 97

����������������������#�#��> 1,568 Discounted cash flow Credit spread, in bp 1 2,349 331

> � W���#������:����� 0 60 23

> Discount rate, in % 2 50 19

> Default rate, in % 1 35 6

> � �������#����:����� 15 100 64

> Correlation, in % 43 97 85

> � Q����������:����� 0 12 4

> Funding spread, in bp 61 68 67

Other> 4,266

��������������> 2,859 � z�%�������$�� Price, in % 0 106 45

> � z�%��������������

��������������> 865 Discounted cash flow � �Z������:�������� 3 18 8

Trading assets> 14,532

Investment securities> 148 – – – – –

}�����^������#������> 365 – – – – –

> � z�%��������������

Life finance instruments> 1,669 Discounted cash flow � �Z������:�������� 2 20 8

Other investments> 2,034

Loans> 8,950

��������������������������������������> 5,735

��������������> 3,799 Discounted cash flow Credit spread, in bp 70 2,528 474

��������������> 1,146 � z�%�������$�� Price, in % 0 106 65

�����������������������������> 1,729

��������������> 1,451 Discounted cash flow Credit spread, in bp 84 826 359

��������������> 109 � z�%�������$�� Price, in % 0 100 98

Other intangible assets (mortgage servicing rights)> 112 – – – – –

Other assets> 7,087

���������������������.���.���> 6,768

��������������> 3,594 � *����������� Price, in % 0 101 97

��������������> 722 Discounted cash flow Credit spread, in bp 99 3,220 515

> � W���#������:����� 1 1 1

��������������> 2,251 � z�%�������$�� Price, in % 0 104 76

0������*���&������$����*����>� &&+!��

1� �����������������������������������������������#�����$���:�����������������#�#����������������������������$�����������������#������������������������������������������������������������������������$���'

�� z������@��$����������������������������������������������#������������.����#����'

Page 74: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��!

Y������*����$���������������*���&�������������$����*�����> � *����� � ���$���#$�� Minimum Maximum Weighted

�����$��!�.> Fair value technique input value value average 1

�E���������+��5����6�������������>

Customer deposits> 410 – – – – –

Obligation to return securities received as collateral> 70 – – – – –

Trading liabilities> 3,737

��������������������������#�#��> 538 Option model Basis spread, in bp (2) 66 33

> Correlation, in % 20 100 57

> � Q����������:����� 1 32 9

> � ������%:����� � 20 20 20

> Funding spread, in bp 237 237 237

���������������������Z����������#�#��> 150

��������������> 65 Option model Correlation, in % (10) 70 49

> � Q����������:����� 22 32 27

��������������> 69 Discounted cash flow � ������������$$����:����� 95 95 95

�������������^��������Z.����������#�#��> 1,181 Option model Correlation, in % (85) 98 23

> � *������:����� 2 180 28

> � ;��$�%����$$����:����� 3 50 100 62

����������������������#�#��> 851 Discounted cash flow Credit spread, in bp 0 1,635 163

> Discount rate, in % 2 45 21

> Default rate, in % 0 33 5

> � W���#������:����� 20 60 35

> � �������#����:����� 15 100 70

> Correlation, in % 43 85 63

> � Q����������:����� 0 13 5

Short-term borrowings> 516 – – – – –

Long-term debt> 13,415

���������������������������#����������> 12,434

��������������> 12,008 Option model Correlation, in % (85) 99 23

> � *������:����� 0 180 23

> � ;��$�%����$$����:����� 3 50 100 62

> � ������%:����� � 0 2 1

> Mean reversion, in % 4 (14) (1) (6)

��������������> 286 Discounted cash flow Credit spread, in bp 1 452 89

Other liabilities> 1,679

����������������������> 219

��������������> 163 � z�%�������$�� Price, in % 0 100 68

��������������> 39 Discounted cash flow Discount rate, in % 11 29 21

0������*���&�������������$����*����>� ��+��/

1� �����������������������������������������������#�����$���:�����������������#�#����������������������������$�����������������#������������������������������������������������������������������������$���'

�� W��%�������Z�������������������������������������#�����$�������������������������'3� -��������������$$����������������������$��������$�%������;�%�������������������#������#�������������������������������������������'4� z������@��$����������������������������������������������#������������.����#����'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 75: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Y������*����$���������������*���&�������������$����*�����@��������A> � *����� � ���$���#$�� Minimum Maximum Weighted

end of 2015> Fair value technique input value value average 1

�E���������+��5����6�������������>

Customer deposits> 254 – – – – –

Trading liabilities> 4,615

�����������������������������#�#��> 578 Option model Basis spread, in bp (7) 53 25

> Correlation, in % 17 100 75

> Mean reversion, in % � 5 10 8

> � Q����������:����� 0 36 9

> � ������%:����� 3 20 20 20

> Funding spread, in bp 218 218 218

������������������������Z����������#�#��> 329 Option model Correlation, in % (10) 70 54

> � Q����������:����� 24 36 30

����������������^��������Z.����������#�#��> 1,347 Option model Correlation, in % (87) 99 17

> � *������:����� 2 253 26

> � ;��$�%����$$����:����� 4 50 100 59

�������������������������#�#��> 1,757 Discounted cash flow Credit spread, in bp 1 1,687 275

> Discount rate, in % 2 50 19

> Default rate, in % 1 33 5

> � W���#������:����� 8 60 27

> � �������#����:����� 15 100 64

> Correlation, in % 17 95 80

> Funding spread, in bp 51 68 68

> � Q����������:����� 0 12 5

Short-term borrowings> 72 – – – – –

Long-term debt> 14,123

���������������������������#����������> 9,924 Option model Correlation, in % (87) 99 17

> � *������:����� 2 253 28

> � ;��$�%����$$����:����� 4 50 100 59

> � ������%:����� 3 0 3 1

> Credit spread, in bp 153 182 177

���������������.�����������$������> 3,197

��������������> 3,183 � *����������� Price, in % 0 101 97

��������������> 14 � z�%�������$�� Price, in % 0 87 9

Other liabilities> 2,483

����������������������> 454

��������������> 379 � z�%�������$�� Price, in % 0 106 90

��������������> 68 Discounted cash flow Credit spread, in bp 571 1,687 1,425

> Discount rate, in % 7 23 15

0������*���&�������������$����*����>� ��+��/

1� �����������������������������������������������#�����$���:�����������������#�#����������������������������$�����������������#������������������������������������������������������������������������$���'

�� z������@��$����������������������������������������������#������������.����#����'3� W��%�������Z�������������������������������������#�����$�������������������������'4� -��������������$$����������������������$��������$�%������;�%�������������������#������#�������������������������������������������'

Page 76: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

�����*����+���$������������������������$�������������������

end of> � �!�. 2015

> Unfunded Unfunded

> Non- � 0���� � �����; Non- � 0���� � �����;

> redeemable Redeemable fair value � ��� redeemable Redeemable fair value � ���

�����*�����������$���������������@�E���������A>

���<�$������> 0 0 0 0 2 0 2 0

���-^���������> 65 1,281 1 1,346 0 79 1,606 � 1,685 0

���-^�������������������> 0 (1) (1) 0 0 (6) (6) 0

Total funds held in trading assets and liabilities> 65 1,280 1,345 0 81 1,600 1,681 0

���<�$������> 215 77 292 0 184 76 260 1

���-^���������> 2 51 53 0 0 0 0 0

���}����> 0 201 201 0 0 35 35 0

Hedge funds> 217 329 3 546 0 184 111 4 295 1

���<�$������> 5 0 5 20 11 0 11 17

���-^���������> 232 0 232 41 428 0 428 114

���W������������> 212 0 212 50 282 0 282 76

���}����> 116 0 116 58 312 0 312 141

Private equities> 565 0 565 169 1,033 0 1,033 348

-^������������#������> 348 637 985 218 660 196 856 100

Total funds held in other investments> 1,130 966 2,096 387 1,877 307 2,184 449

0����$����*����>� �+��� �� �+��. 6� &+��� � &�/ 7� �+��� �� �+�!/ 6� &+�.� � ��� 7

1� �K��������������$�������#�������������^�������������������$��������������������������������������������������D?����:�MD�����������$��������������$������������������������������������������D?����:�>������������$�������^�������$������������������������������������������B�����:����M�����������$�������������$���������������������������������J?����'

�� B?��������������$�������#�������������^�������������������$��������������������������������������������������D?����:�D>�����������$�������������$���������������������������������J?����:�MD�����������$��������������$������������������������������������������D?����:����J�����������$�������^�������$������������������������������������������B�����'

3� JK��������������$�������#���������������������������������$�������^�������$������������������������������������������J?����:�MJ�����������$��������������$������������������������������������������D?����:�������������$��������������������������������������������������D?����:����>�����������$�������������$������������������������������������������B�����'

4� K���������������$�������#���������������������������������$�������^�������$������������������������������������������J?����:�������������$��������������������������������������������������D?����:�������������$�������������$���������������������������������J?����:����D�����������$��������������$���������������������������������D?����'

�� +���������\��DDB�������������\��BJB�����������$�$������������������������������M?>J����M?>�:��������#���'6� +���������\��MD>�������������\��E�����������$�$������������������������������M?>J����M?>�:��������#���'7� +���������\��KK�������������\��>�J�����������$�$������������������������������M?>J����M?>�:��������#���'

�������������$����*�����������

end of>� �!�. 2015

�������;$��;���������������$����*���������������������������@�E���������A>

�������;$��;���������������$����*��������������������������>� !P� � !P�

��������������#���M>� ?'> � ?'>

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 77: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��&��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

-�$$���������6����������������$����*�����������������������������������������������$��������������������������

end of> � �!�. 2015

> Aggregate Aggregate Aggregate Aggregate

> fair unpaid fair unpaid

> value principal Difference value principal Difference

:����@�E���������A>

Non-interest-earning loans> 1,276 4,495 (3,219) 1,628 5,019 (3,391)

������������������@�E���������A>

+�����.$������������������$�%�> 26 25 1 2 2 0

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 87,331 87,208 123 83,565 83,397 168

Loans> 19,528 20,144 (616) 20,820 22,289 (1,469)

Other assets>� 8,369 11,296 (2,927) 23,906 30,308 (6,402)

<�����$�%��������������������> (1,120) (1,059) (61) (913) (826) (87)

������$�%���������������:���������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> (19,634) (19,638) 4 (32,398) (32,381) (17)

Short-term borrowings> (4,061) (4,017) (44) (3,112) (3,263) 151

Long-term debt> (71,970) (75,106) 3,136 (80,002) (84,351) 4,349

Other liabilities> (727) (2,331) 1,604 (984) (2,619) 1,635

1� Q�����������������.���.���'

3�������������������������������

in>� �!�. 2015 2014

> Net Net Net > gains/ gains/ gains/

> (losses) (losses) (losses)

������������������@�E���������A>

+�����.$������������������$�%�> 4 1 (38) � 9 1

�����������������������������%> 1 1 3

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 1,440 1 1,279 1 913 1

Other investments> 214 � 240 3 373 3

�����������������������������%> (3) 0 5

Loans> 1,643 1 439 1 10 �

�����������������������������%> (16) (236) (151)

Other assets> (507) � 111 1 1,302 1

�����������������������������%> (200) (511) 387

<�����$�%��������������������> (12) 1 4 � (59) �

�����������������������������%> (22) 19 (17)

������$�%���������������:���������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> (112) 1 55 � 205 �

Short-term borrowings> 323 � 439 � 152 �

Long-term debt> (1,136) � 5,398 � 678 �

�����������������������������%>� 22 224 527

Other liabilities> 443 � 314 3 (175) �

�����������������������������%> 312 (95) (162)

1� Q��������������������������������������'�� Q������������������������������#�����'3� Q�����������������������������#�����'4� ��������������#���������������������%�������������������������;�%@������������������'�}������������������#���������$�$���������������������������������Z����������

�������������:������������#�����������������������������������Z������������������'

Page 78: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

26������������F@���A����$����*���������������������������������������2�9> Gains/(losses) recorded > in AOCI transferred > Gains/(losses) recorded into AOCI 1 to net income 1

in>� �!�. � �������*��# � �!�.

������������������@�E���������A>

Deposits> (29) (34) 0

Short-term borrowings> 0 (1) 0

Long-term debt> (1,355) (715) 0

���������������������$��#����������> (397) (30) 0

���������������������������#����������> (958) (676) 0

0���>� @�+&��A � @/�!A � !

1� !���������������������������Z'

����#����*���������$����*������$�������������������������������$����*����>� ������� > value Fair value

end of> Level 1 Level 2 Level 3 Total

�!�.�@�E���������A� �

������������>

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 47,797 0 47,797 0 47,797

Loans> 237,292 0 239,582 4,602 244,184

Other financial assets>� 171,602 118,888 51,678 1,324 171,890

�������������������>

<�����$�%������������> 363,631 190,446 173,161 0 363,607

������$�%���������������:���������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> 13,382 0 13,382 0 13,382

Short-term borrowings> 11,324 0 11,327 0 11,327

Long-term debt> 115,355 0 116,984 521 117,505

Other financial liabilities>� 62,376 1,595 60,661 116 62,372

�!���@�E���������A� �

������������>

������$�%�����������:�������������������������>

resale agreements and securities borrowing transactions> 39,871 0 39,872 0 39,872

Loans> 231,395 4 232,391 6,150 238,545

Other financial assets>� 150,743 90,740 58,456 1,796 150,992

�������������������>

<�����$�%������������> 349,015 197,645 151,774 0 349,419

������$�%���������������:���������������������>

repurchase agreements and securities lending transactions> 14,200 0 14,401 0 14,401

Short-term borrowings> 5,546 0 5,545 0 5,545

Long-term debt> 112,091 0 112,638 778 113,416

Other financial liabilities>� 63,970 32 63,496 578 64,106

1� Q���������������������������������$�%�:�������.$������������������$�%�:�$��%����������#$���:����������.���.���:��������������������#�#�����������:��������������������#$����������.��%�$����^�������������'

�� Q�����������������$��%�������$���:��������������������#�#�������������������������������$���'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 79: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

&��������������������������

����������&���;�%������������������������������������������������������������� ������'�����������������������$�������-$����:�������������#������������$�������������������'�&��������$�������������������������������������� ����������-����$���������'

����������

end of>� �!�. 2015

�����������@�E���������A>

Total assets pledged or assigned as collateral> 116,030 130,983

�����������������$����> 83,473 91,278

Collateral&���;�%������#�������������������������������������������agreements, securities borrowing and loans, derivative transac-����������������$��%�������'�!���$���������������������-�����������������������#���$�����;�%���������������������������������������������������������:����������������������purchased, securities borrowings and loans, pledges to clearing ����������:�������������^�����������������������������������������:�����#�#��������������$�%�����'

Collateral

end of>� �!�. 2015

����������@�E���������A>

Fair value of collateral received >

with the right to sell or repledge> 402,690 422,659

�����������������������������> 167,493 186,298

2������$�������

end of>� �!�. 2015

2������$��������@�E���������A>

Cash and securities restricted >

��������������$�%�������������> 27,590 24,592

U�����"�����;�%���^����������������^�����������#��> 1,873 1,890

u �W�������X"���DJ�|�!�����������������������Y����*�|������������ ��-�����������|�������U��������������������������������'

Page 80: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��.

&.�����������,���#

&���;�%������${��������������$��q�+"z!'�&����������#������� ���;�%���� ��${��� ��^����#�� {��������$�� ��������:������������+"z!:�$��� ��������������������:� ���%������-������������������'�U�����������M?>D:����;�%��������-��������� ��� ���������� ����� ��^�����������%�����as q;���� +++:��� �������$�� ���q;���������������;�%����Supervision, the standard setting committee within the q;�%�����+���������U�������� �;+U�'�&�������������#���������the measurement of both total eligible capital and q ���%.������������'

!�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:����;�%������^�������������������� ��� ��������� ���#������� �������������� $����+"z!�������;+U�����������'u �W����� �� X"���D��|��������^���Y� ���*�|������������ ������ ��-�����|�������U��������������������������������'

'��?��;������������������������� ���;�%@��$��%��.��������$������������������${������������^������^��������'�!�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:� ���;�%���� �����$������������������������� �����$�������������������^������^��������'

-�*��������������������� ��� ���;�%@�� ��$��������� ��� ��${��� �� ����� ������-����� ��#������� ��� ����� ��� ��#������� ���� ��� ��� �����

�Z����:������������������������� ����$�����U�������������}$��������'

!�����<����$���D>:�M?>J����M?>�:����;�%����������${����������������������$������������������������#������'

'9"������D�'����999

end of>� �!�. 2015

<���������������@�E���������A>

�-&>�����> 35,177 40,013

Additional tier 1 capital> 11,605 10,557

0����������������>� �.+/�� � �!+�/!

Tier 2 capital> 6,921 9,672

0�������������������>� �&+/!& � .!+���

%�?;6����������@�E���������A>

���������%> 169,400 185,574

z�%�����%> 23,198 29,755

}�����������%> 66,055 66,438

"��.�������������%> 5,116 5,180

%�?;6���������>� �.&+/.� � ��.+��/

������������@UA>

�-&>����>� >D'D � >D'E

Tier 1 ratio>� >�'� � >�'J

Total capital ratio>� M?'B � M>'?

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 81: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

��/��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

&/�������������������

The following disclosure provides information regarding client assets, assets under management and net new assets as regu-����$�����q�+"z!'

u �W�������X"���DK�|�!������������������Y����*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

������������������

end of>� �!�. 2015

�������������������@�E���������A>

Assets in collective investment >

����������������$��������U�����>� >J�'� � >KJ'E

!��������������������������>� MMK'> � MM?'D

Other assets under management>� KB?'> � �KE'�

��������������������@������������������������A>� �+�&&P� � �+��.P�

���������������$����������>� DM'? � BJ'K

����������������������������>� �!�. 2015

�������������������@�E���������A>

��������������������������������$�������>�� �+��.P� � �+&��P�

Net new assets/(net asset outflows)>� MJ'� � BJ'B

z�%����#�����:�������:���#�������������������Z�����>� D�'> � �MJ'J�

��������������%����#�����:�������������#������>�� >J'� � >?'?

���������������������Z�����>� >K'B � �DJ'J�

Other effects>� �MB'J� � �>�B'?� 3

��������������������������$�������>� �+�&&P� � �+��.P�

1� +������������$����������'�� "��������������������������Z������������������������Z�������������'3� -�����#������������>:�M?>�:�����������������������������������������������������������������������������������������������������#����������������������^������

��������������������'�&����������������������������������������������������������������\��B�'E�$�����������������������������������������������������������������:����������$�����������������������������������������^��������M?>�'

&��:�������

u �W����� �� X"���DE�|��������Y� ���*�|������������ ������ �������|�������U��������������������������������'

Page 82: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

���

&��"������������������������,��#���������*�����

"������������������

� -^��� > > Nominal

interest > > capital

in % � ����������> Domicile>� �������� in million

���$�-��������&�+��!�.� > >

� ������"�����3>

100 � !�Q��������'>� �������&���:������+�����> JPY � K:?M�'J

100 Asset Management Finance LLC>� ���������:�������U��>� �U< � DB>'K

100 � ;����������U�������;������U'!'>� U���Q���:�;����> BRL � �D'J

100 � ;����������U�������z�Z����:�U'!'>� z�Z�������:�z�Z���> MXN � >:�>J'�

100 � ;�������+�#���������������U�������;������U'!'>� U���Q���:�;����> BRL � >JB'K

100 � ;�����W����'> Hamilton, Bermuda>� �U< � M'?

100 � ��U��;�%�������U�������z������> Moscow, Russia>� �U< � D�'K

100 � ��������������:�+��'>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 Credit Suisse (Australia) Limited>� U�����:�!�����>� !�< � DB'>

100 � ������U�������;������<����$���������&��������*������z�$���������U'!'>� U���Q���:�;����> BRL � �'?

100 � ������U�������;������U'!'������������&��������*������z�$��������>� U���Q���:�;����> BRL � EK'B

100 Credit Suisse (Channel Islands) Limited>� U'�Q����Q��:���������>� �U< � J'>

100 � ������U�������<����������!%�������������>� ���%���:�������>� -�W � >D?'?

100 � ������U�������\����������������>� \��������:�����>� \�< � >D:��K'?

100 � ������U�������+����U'�'!'>� z���:�+��>� -�W � >DE'J

100 � ������U���������Z��$������U'!'> Luxembourg, Luxembourg> CHF � MD?'E

100 � ������U�������z������U'!'z'> Monte Carlo, Monaco>� -�W � >K'?

100 � ������U�������Q������U�'����'�> Warsaw, Poland> PLN � M?'?

100 Credit Suisse (Qatar) LLC> Doha, Qatar>� �U< � ME'?

100 � ������U�������U��������!�>� ������:�U��������> CHF � >??'?

100 Credit Suisse (Singapore) Limited> Singapore, Singapore> SGD � �BD'D

100 � ������U�����������������>� ������:��������������> GBP � MB�'M

100 � ������U��������U!�:�+��'>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 � ������U������!����z������������\�������������>� ������:��������������> GBP � >BB'M

100 � ������U������!����z�������+���$���������������������������$\>� ���%���:�������>� -�W � J'>

100 Credit Suisse Asset Management International Holding Ltd>� ������:�U��������> CHF � M?'?

100 Credit Suisse Asset Management Investments Ltd>� ������:�U��������> CHF � ?'>

100 Credit Suisse Asset Management Limited>� ������:��������������> GBP � B�'?

100 Credit Suisse Asset Management, LLC>� ���������:�������U��>� �U< � >:?KJ'K

100 � ������U������!���+�+�#����������Z��$������U'�'�'�'> Luxembourg, Luxembourg>� �U< � ?'?

100 � ������U������;��������!��������+�����Q��#��������> Mumbai, India> INR � B?'?

100 Credit Suisse Capital LLC>� ���������:�������U��>� �U< � ED�'J

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 83: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�����������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

"�������������������@��������A

� -^��� > > Nominal

interest > > capital

in % � ����������> Domicile>� �������� in million

100 � ������U������-���������>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 � ������U������-^�������!�������������>� U�����:�!�����>� !�< � JM'�

100 Credit Suisse Finance (India) Private Limited> Mumbai, India> INR � >:?�?'>

100 Credit Suisse First Boston (Latam Holdings) LLC>� �������&���:������+�����>� �U< � MD'K

100 � ������U�����������;������������;'*'> Amsterdam, The Netherlands>� -�W � ?'?

100 Credit Suisse First Boston Mortgage Capital LLC>� ���������:�������U��>� �U< � D�J'J

100 � ������U�����������;�����"�Z�����:�+��'>� ���������:�������U��>� �U< � >?'?

100 � ������U�����������z�������U'!'> Luxembourg, Luxembourg> CHF � ?'D

100 � ������U�����������U��#��������Z��$������U'!'> Luxembourg, Luxembourg> CHF � >'�

100 Credit Suisse Funds AG>� ������:�U��������> CHF � �'?

100 � ������U���������������������'U'��+��'>� ���������:�������U��>� �U< � >??'?

100 � ������U������\������.������������������*������U'!'>� U���Q���:�;����> BRL � ME'J

100 � ������U������\�������-���������Z��$������U'!'> Luxembourg, Luxembourg> CHF � DM'J

100 Credit Suisse Holdings (Australia) Limited>� U�����:�!�����>� !�< � BM'?

100 1� ������U������\����������U!�:�+��'>� ���������:�������U��>� �U< � ��?'?

100 � ������U������+��$���z��%���<��������!'U'>� +��$��:�&��%��> TRY � J'K

100 � ������U�������������EM!:��'Q'>� "������%:�������U��>� �U< � BD'E

100 � ������U�������������Q��������!�>� *���:������������> CHF � >�'?

100 � ������U������������;���������'> Hamilton, Bermuda>� �U< � >'?

100 Credit Suisse Loan Funding LLC>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 Credit Suisse Management LLC>� ���������:�������U��>� �U< � KEJ'K

100 � ������U������Q�����U���������U��#�������U!�����>� ���������:�������U��>� �U< � MJD'D

100 Credit Suisse Principal Investments Limited>� �������&���:������+�����> JPY � D:DMB'?

100 � ������U������Q��#��-^���:����>� ���������:�������U��>� �U< � BM'M

100 Credit Suisse PSL GmbH>� ������:�U��������> CHF � ?'?

100 Credit Suisse Saudi Arabia>� W����:�U����!�$�> SAR � D??'?

100 � ������U������U��������������:�+��'> Toronto, Canada> CAD � D'B

100 � ������U������U����������-�������������>� ������:��������������>� �U< � D:K�E'D

100 � ������U������U����������\����������������>� \��������:�����>� \�< � M:?K?'E

100 Credit Suisse Securities (India) Private Limited> Mumbai, India> INR � M:M>B'�

100 Credit Suisse Securities (Japan) Limited>� &�%��:����> JPY � �K:>??'?

100 � ������U������U�����������������$�����Q���������������> Johannesburg, South Africa> ZAR � ?'?

100 � ������U������U����������z������U��'�;��'>� ����������:�z����> MYR � >??'?

100 Credit Suisse Securities (Moscow)> Moscow, Russia>� W�; � E�'>

100 Credit Suisse Securities (Singapore) Pte Limited> Singapore, Singapore> SGD � D?'?

100 Credit Suisse Securities (Thailand) Limited>� ;��%�%:�&�����> THB � �??'?

100 � ������U������U�����������U!�����>� ���������:�������U��>� �U< � >:>D>'�

100 Credit Suisse Services (India) Private Limited> Pune, India> INR � ?'>

100 � ������U������U��#�������U!�����>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 � �U!z�!�������\�����������'>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 � �U�"��.&��������Q���������'> Nassau, Bahamas>� �U< � ?'>

100 � <���z������;�%�����������:�+��>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 � <���z����������:�+��'>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 � ������&�������U��#�����!�>� ������:�U��������> CHF � M'?

100 � z��$��-^����!�>� ���:�U��������> CHF � ?'>

100 Merchant Holding, Inc>� ���������:�������U��>� �U< � ?'?

100 SPS Holding Corporation>� ���������:�������U��>� �U< � ?'>

99 PT Credit Suisse Securities Indonesia>� �%�:�+�������> IDR � MD�:???'?

98 � ������U������\�����%���!�>� ������:�U��������> CHF � ?'>

98 � Credit Suisse International>� ������:��������������>� �U< � >M:DJJ'>

1� BD�����#����������������$��������U������������!�:����������;����'�� W��������M���������������$��������U������������!�'�EK�����#��������������EK������^����������������$��������U������!�'

Page 84: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�!!

"����������,��#���������*����

� -^��� > >

interest > >

in % � ����������> Domicile>

���$�-��������&�+��!�.� > >

� ������"�����3>

33 Credit Suisse Founder Securities Limited> Beijing, China>

23 � -'�'����'�;�������U��%$��%�����\���������Q����> Melbourne, Australia>

20 � +�;��������U������!����z���������':���'> Beijing, China>

5 1� ���%������z����������$��!�#�����:����>� "������%:�������U��>

0 1� \�������*�����-����������������Q����������U'!'>� U���Q���:�;����>

1� &���;�%��������������������������������������'

�!��"���������*��������������������������������$$���������6����=">3�� >���>"6�>3�� >���?������6�@��������$����*��6A

u �W�������X"���BD�|�U���� ���#���������������������������������������$�������U��!!Q����U������!!Q�$�%���� ��� �������� ���� #����Y� ���*�|������������ �������������|�������U��������������������������������'

��������������������������D�������"����@'��?A

"�������������������� ������������

Page 85: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�!���������������������������D�������"����@'��?A

Controls and procedures

��������������������<O�:=�092��2��-9"�:2"=%<��2�0%2:"���-� %2�<-=%<"&���;�%�����#��������������#��������������������������-ation of its disclosure controls and procedures as of the end of ������������#�����$������ ������������ ��������#������������������������������������:��������������;�%�������-Z���-�#��}� ������-}�������������������}� �������}�:����������W����>D��.>�������������U���������-Z������!�����>EDB�����-Z������!��'�&������������������������������������#������������������������������������������:�������������������$�����of human error and the circumvention or overriding of the controls �������������'�!����������:��#���������#������������������-�����������������#���� �����$������������������#���� �������������${���#��'

&����-}������}������������:������<����$���D>:�M?>J:������������������������� ���;�%@������������������������procedures were effective, in all material respects, to ensure that ������������^��������$���������������������� ���������$��������������-Z������!�������������:����������:����������������������������������^�����'

Q���3<Q<�0�%< 2%0�2��9�0<%��:��2�0%2:�2O<%��9����9�:�%< 2%09�3&�����������������;�%������������$���������$�������������������� ��^��� ������� ������� �#��� ������ ��������'�&���;�%@�� ������� ��������#��� ������ ��������� ��������������������������#���������$���������������������������$�������� ������ ������������ ��������������� ������������������Z�������������������������������U��!!Q'�;����������������������������:����������������#��� ������������������������#��������������������'�!���:����{��������������#�-��������������#���������������������������${�����������%��������������$������ ����^���$���������������� ��������-tions, or that the degree of compliance with policies or procedures �����������'

Management has made an evaluation and assessment of the ;�%@�� ������� ������� �#��� ������ ��������������<����$���D>:�M?>J������� ���������� ������� ���M?>D�$�� ��������������U����������}����������������&�������������������}U}�����X+�������������|�+��������������%Y'

Based upon its review and evaluation, management, including ���;�%��-}������}:�������������������;�%@���������������� �#��� ������ ��������� ���������#�������<����$���D>:�M?>J'

&���;�%@�������������������:��Qz��!�:��#�������������^��� �����������������������#������������;�%@������������-�����#��� ��������������������<����$���D>:�M?>J:��������������������:��������������'

�E��3<"�9��9�0<%��:��2�0%2:�2O<%��9����9�:�%< 2%09�3&��������������������������;�%@�����������������#��� ��-���� ���������������� ������������#�����$�� ���� ������ ���#����������������:������������$�����%������������������:����;�%@�����������������#��� ��������������'

Page 86: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

�!�

1KPMG AG, Badenerstrasse 172, PO Box, CH-8036 Zurich

KPMG AG is a subsidiary of KPMG Holding AG, which is a member of the KPMG network of independent firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss legal entity. All rights reserved.

Report of the Independent Registered Public Accounting Firm Credit Suisse AG, Zurich_____________________________________________________________________________

We have audited Credit Suisse AG and subsidiaries' (the “Bank”) internal control over financial reporting as of December 31, 2016, based on criteria established in Internal Control – Integrated Framework 2013 issued by the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (“COSO”). The Bank’s Board of Directors and management are responsible for maintaining effective internal control over financial reporting and the Bank’smanagement is responsible for its assessment of the effectiveness of internal control over financial reporting, included in the accompanying Management Report on Internal Control over Financial Reporting. Our responsibility is to express an opinion on the Bank’s internal control over financial reporting based on our audit.

We conducted our audit in accordance with the standards of the Public Company Accounting Oversight Board (United States). Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether effective internal control over financial reporting was maintained in all material respects. Our audit included obtaining an understanding of internal control over financial reporting, assessing the risk that a material weakness exists, and testing and evaluating the design and operating effectiveness of internal control based on the assessed risk. Our audit also included performing such other procedures as we considered necessary in the circumstances. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion.

A company’s internal control over financial reporting is a process designed to provide reasonable assurance regarding the reliability of financial reporting and the preparation of financial statements for external purposes in accordance with generally accepted accounting principles. A company’s internal control over financial reporting includes those policies and procedures that (1) pertain to the maintenance of records that, in reasonable detail, accurately and fairly reflect the transactions and dispositions of the assets of the company; (2) provide reasonable assurance that transactions are recorded as necessary to permit preparation of financial statements in accordance with generally accepted accounting principles, and that receipts and expenditures of the company arebeing made only in accordance with authorizations of management and directors of the company; and (3) provide reasonable assurance regarding prevention or timely detection of unauthorized acquisition, use, or disposition of the company’s assets that could have a material effect on the financial statements.

Because of its inherent limitations, internal control over financial reporting may not prevent or detect misstatements. Also, projections of any evaluation of effectiveness to future periods are subject to the risk that controls may become inadequate because of changes in conditions, or that the degree of compliance with the policies or procedures may deteriorate.

In our opinion, the Bank maintained, in all material respects, effective internal control over financial reporting as of December 31, 2016, based on criteria established in Internal Control – Integrated Framework 2013 issued by the Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (“COSO”).

We also have audited, in accordance with the standards of the Public Company Accounting Oversight Board (United States) and Swiss Auditing Standards, the consolidated balance sheets of the Bank as of December 31, 2016 and 2015, and the related consolidated statements of operations, comprehensive income, changes in equity, and cash flows for each of the years in the three-year period ended December 31, 2016, and our report dated March 24, 2017 expressed an unqualified opinion on those consolidated financial statements.

KPMG AG

Nicholas Edmonds Anthony AnzevinoLicensed Audit Expert Global Lead PartnerAuditor in Charge

Zurich, SwitzerlandMarch 24, 2017

���������������������������D�������"����@'��?A

Report of the Independent Registered Public Accounting Firm

Page 87: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)獨立註冊會計師事務所報告

– 203 –

七綜合財務報表

- Credit Suisse(銀行)

獨立註冊會計師 419事務所報告

綜合財務報表 421

綜合財務報表附註 428

控制及程序 501

獨立註冊會計師 502事務所報告

417

Page 88: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)獨立註冊會計師事務所報告

– 204 –

綜合財務報表附註

1 重大會計政策概要 4282 近期發出的會計準則 4293 業務發展、重要股東及結算日後事項 4294 終止經營業務 4295 分類資料 4306 利息收入淨額 4317 佣金及費用 4328 交易收益 4329 其他收益 43210 信貸虧損撥備 43311 薪酬及福利 43312 一般及行政開支 43313 重組開支 43414 借入、借出及受回購協議規限的證券 43515 交易資產及負債 43516 投資證券 43617 其他投資 43718 貸款、貸款虧損備抵及信貸質素 43819 物業及設備 44420 商譽 44421 其他無形資產 44522 其他資產及其他負債 44623 存款 44624 長期債務 44725 累計其他全面收入 44826 抵銷金融資產及金融負債 44927 稅項 45128 僱員遞延薪酬 45529 關連人士 45730 退休金及其他退休後福利 45831 衍生工具及對沖活動 46532 擔保及承擔 46933 金融資產的轉讓與可變權益實體 47134 金融工具 47735 已質押資產及抵押品 49536 資本充足率 49637 所管理資產 49738 訴訟 49739 主要附屬公司及權益法投資 49840 美國公認會計原則與瑞士公認會計原則銀行法律之間的

重大估值及收入確認差異(真實及公平呈報) 500

Page 89: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)獨立註冊會計師事務所報告

獨立註冊會計師事務所報告致Credit Suisse AG,蘇黎世

我們已審核隨附的Credit Suisse AG及附屬公司(「貴銀行」)截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日的綜合資產負債表,以及截至二零一六年十二月三十一日止三個年度期間各年的有關綜合營運表、綜合全面收入表、綜合權益變動表以及綜合現金流量表。 貴銀行管理層及董事會須對該等綜合財務報表負責。我們的責任是根據我們審核結果對該等綜合財務報表出具意見。

我們根據美國上市公司會計監察委員會 (Public Company Accounting Oversight Board)的準則進行審核。上述審核準則要求我們策劃並進行審核,以取得財務報表是否並不存在重大錯誤陳述的合理保證。審核包括以抽查方式查核與財務報表所載金額及披露事項有關的憑證。審核亦包括評估所使用的會計原則及管理層所作出的重大估計,以及評估整體財務報表呈列方式。我們相信,我們的審核為我們的意見提供了合理的基礎。

我們認為,上述綜合財務報表在各重大方面均公平地呈列 貴銀行截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日的財務狀況,以及截至二零一六年十二月三十一日止三個年度期間各年的營運業績及現金流量,與美國公認會計原則一致。

我們亦已根據美國上市公司會計監察委員會的準則,按照全美反舞弊性財務報告委員會發起組織 (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)(「COSO」)頒佈的內部監控-二零一三年綜合框架所訂準則,審核 貴銀行截至二零一六年十二月三十一日有關財務報告的內部監控,而我們日期為二零一七年三月二十四日的報告已就 貴銀行有關財務報告的內部監控的成效發表無保留意見。

KPMG AG

[已簽署 ] [已簽署 ]

Nicholas Edmonds Anthony Anzevino持牌核數專家 環球首席合夥人主任核數師

瑞士,蘇黎世二零一七年三月二十四日

KPMG AG, Badenerstrasse 172, PO Box, CH-8036 Zurich

KPMG AG是KPMG Holding AG的附屬公司,而KPMG Holding AG是與瑞士法律實體KPMG International Cooperative(「KPMG International」)有聯繫的獨立公司的KPMG網絡成員。版權所有。

419

Page 90: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)獨立註冊會計師事務所報告

420

[此乃白頁 特此留空 ]

Page 91: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表

綜合財務報表綜合營運表

參閱附註 於

二零一六年 二零一五年 二零一四年綜合營運表(百萬瑞士法郎) 利息及股息收入 6 16,925 18,857 18,585利息開支 6 (9,737) (9,990) (9,908)利息收入淨額 6 7,188 8,867 8,677佣金及費用 7 10,817 11,846 12,887交易收益 8 370 1,298 1,790其他收益 9 1,427 1,200 2,235收益淨額 19,802 23,211 25,589信貸虧損撥備 10 216 276 125薪酬及福利 11 10,645 11,523 11,382一般及行政開支 12 9,758 8,614 9,573佣金開支 1,441 1,614 1,548商譽減值 20 0 3,797 0重組開支 13 510 325 –其他經營開支總額 11,709 14,350 11,121經營開支總額 22,354 25,873 22,503除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損) (2,768) (2,938) 2,961所得稅開支 27 357 439 1,299持續經營業務所得收入╱(虧損) (3,125) (3,377) 1,662終止經營業務所得收入,已扣稅 4 0 0 102收入╱(虧損)淨額 (3,125) (3,377) 1,764非控股權益應佔收入╱(虧損)淨額 (6) (7) 445股東應佔收入╱(虧損)淨額 (3,119) (3,370) 1,319 來自持續經營業務部分 (3,119) (3,370) 1,217 來自終止經營業務部分 0 0 102

綜合全面收入報表

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年全面收入╱(虧損)(百萬瑞士法郎) 收入╱(虧損)淨額 (3,125) (3,377) 1,764 現金流量對沖的收益╱(虧損) (22) 24 (27) 外幣換算 499 (1,147) 2,284 證券的未變現收益╱(虧損) 2 (6) 21 精算收益╱(虧損) 210 44 58 以往服務信貸╱(成本)淨額 (1) (14) 14 信貸風險相關負債的收益╱(虧損) (1,083) – –其他全面收入╱(虧損),已扣稅 (395) (1,099) 2,350全面收入╱(虧損) (3,520) (4,476) 4,114非控股權益應佔全面收入╱(虧損) 11 (26) 614股東應佔全面收入╱(虧損) (3,531) (4,450) 3,500

隨附綜合財務報表的附註為此等報表的組成部分。

421

Page 92: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表

綜合資產負債表

參閱附註 年末

二零一六年 二零一五年資產(百萬瑞士法郎) 現金及應收銀行款項 118,973 90,521 公平值部分 200 89 綜合可變權益實體部分 369 1,693計息銀行存款 3,117 4,953 公平值部分 26 2根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 14 135,128 123,436 公平值部分 87,331 83,565 綜合可變權益實體部分 0 53收取作為抵押品的證券,按公平值 32,564 28,511 附有留置權部分 30,762 27,940交易資產,按公平值 15 165,356 191,096 附有留置權部分 52,322 62,559 綜合可變權益實體部分 2,744 2,372投資證券 16 2,192 2,698 公平值部分 2,192 2,698 綜合可變權益實體部分 511 1,009其他投資 17 6,488 6,787 公平值部分 4,088 4,227 綜合可變權益實體部分 2,006 1,986貸款淨額 18 259,541 254,915 公平值部分 19,528 20,820 附有留置權部分 132 108 綜合可變權益實體部分 284 1,312 貸款虧損備抵 (816) (724)物業及設備 19 4,563 4,439 綜合可變權益實體部分 173 299商譽 20 4,023 3,929其他無形資產 21 213 196 公平值部分 138 112應收經紀款項 33,429 34,540其他資產 22 36,735 57,910 公平值部分 9,383 25,626 附有留置權部分 257 671 綜合可變權益實體部分 2,616 14,450資產總值 802,322 803,931

隨附綜合財務報表的附註為此等報表的組成部分。

422

Page 93: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表

綜合資產負債表(續)

參閱附註 年末

二零一六年 二零一五年負債及權益(百萬瑞士法郎) 應付銀行款項 23 23,066 21,460 公平值部分 445 490客戶存款 23 344,578 331,700 公平值部分 3,567 3,656 綜合可變權益實體部分 0 0根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 14 33,016 46,598 公平值部分 19,634 32,398歸還收取作為抵押品的證券的責任,按公平值 32,564 28,511交易負債,按公平值 15 44,951 49,054 綜合可變權益實體部分 18 27 短期借款 15,385 8,657 公平值部分 4,061 3,112 綜合可變權益實體部分 1 81長期債務 24 187,325 192,094 公平值部分 71,970 80,002 綜合可變權益實體部分 1,759 14,826應付經紀佣金 39,852 39,452其他負債 22 39,834 41,715 公平值部分 9,487 11,745 綜合可變權益實體部分 243 835負債總額 760,571 759,241普通股 4,400 4,400額外繳入資本 40,700 39,883保留盈利 8,833 12,427累計其他全面收入╱(虧損) 25 (13,251) (13,304)股東權益總額 40,682 43,406非控股權益 1,069 1,284權益總額 41,751 44,690 負債及權益總額 802,322 803,931

年末 二零一六年 二零一五年額外股份資料 面值(瑞士法郎) 1.00 1.00已發行股份 4,399,680,200 4,399,680,200發行在外股份 4,399,680,200 4,399,680,200

本銀行截至二零一六年十二月三十一日的總股本包括 4,399,680,200股已登記繳足股份。每一股有權投一票。本銀行並沒有其已發行股份的認股權證。

隨附綜合財務報表的附註為此等報表的組成部分。

423

Page 94: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表

綜合權益變動表

股東應佔

累計其他額外 庫存股份 全面收入╱ 股東 非控股

普通股 繳入資本 保留盈利 按成本 1 (虧損) 權益總額 權益 權益總額二零一六年(百萬瑞士法郎) 期初結餘 4,400 39,883 12,427 0 (13,304) 43,406 1,284 44,690自非控股權益購買附屬公司股份,所有權變更 - (13) – – – (13) (6) (19)自非控股權益購買附屬公司股份,所有權未變更 2,3 - – – – – – (118) (118)向非控股權益出售附屬公司股份,所有權未變更 3 - – – – – – 120 120收入╱(虧損)淨額 - – (3,119) – – (3,119) (6) (3,125)會計變動的累計影響,已扣稅 - – (465) – 465 – – –其他全面收入╱(虧損)總額,已扣稅 - – – – (412) (412) 17 (395)股份為本的薪酬,已扣稅 - 167 4 – – – 167 – 167股份為本的薪酬的股息,已扣稅 - (41) – – – (41) – (41)已付股息 - – (10) – – (10) – (10)綜合範圍變動淨額 - 2 – – – 2 (194) (192)其他 - 702 – – – 702 (28) 674期末結餘 4,400 40,700 8,833 0 (13,251) 40,682 1,069 41,751二零一五年(百萬瑞士法郎) 期初結餘 4,400 34,842 15,877 0 (12,224) 42,895 1,746 44,641自非控股權益購買附屬公司股份,所有權未變更 - – – – – – (434) (434)向非控股權益出售附屬公司股份,所有權未變更 - – – – – – 57 57收入╱(虧損)淨額 - – (3,370) – – (3,370) (7) (3,377)其他全面收入╱(虧損)總額,已扣稅 - – – – (1,080) (1,080) (19) (1,099)股份為本的薪酬,已扣稅 - (436) – – – (436) – (436)股份為本的薪酬的股息,已扣稅 - (12) – – – (12) – (12)已付股息 - – (80) – – (80) – (80)綜合範圍變動淨額 - – – – – – (57) (57)其他 - 5,489 – – – 5,489 (2) 5,487期末結餘 4,400 39,883 12,427 0 (13,304) 43,406 1,284 44,690

1 反映記錄為庫存股份的Credit Suisse Group股份。該等股份為在經濟上對沖股份獎勵責任而持有。2 向擁有人分派資金包括退還原有資本投資及任何相關股息。3 與所有權交易及非所有權交易的變動有關資金活動均以「所有權未變更」呈列。4 包括來自所交付股份較已確認為薪酬開支公平值多出部分的稅項開支淨額 (1.1)億瑞士法郎。

隨附綜合財務報表的附註為此等報表的組成部分。

424

Page 95: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表

綜合權益變動表(續)

股東應佔

累計其他普通股╱ 額外 庫存股份 全面收入╱ 股東 非控股

參與證券 繳入資本 保留盈利 按成本 (虧損) 權益總額 權益 權益總額二零一四年(百萬瑞士法郎) 期初結餘 4,400 34,851 14,621 0 (14,405) 39,467 4,165 43,632自非控股權益購買附屬公司股份,所有權變更 - 26 – – – 26 – 26自非控股權益購買附屬公司股份,所有權未變更 - – – – – – (578) (578)向非控股權益出售附屬公司股份,所有權未變更 - – – – – – 40 40收入╱(虧損)淨額 - – 1,319 – – 1,319 445 1,764其他全面收入╱(虧損)總額,已扣稅 - – – – 2,181 2,181 169 2,350股份為本的薪酬,已扣稅 - (61) – – – (61) – (61)股份為本的薪酬的股息,已扣稅 - (44) – – – (44) – (44)已付股息 - – (63) – – (63) (21) (84)可贖回非控股權益變動 - 2 – – – 2 – 2綜合範圍變動淨額 - – – – – – (2,477) (2,477)其他 - 68 – – – 68 3 71期末結餘 4,400 34,842 15,877 0 (12,224) 42,895 1,746 44,641

隨附綜合財務報表的附註為此等報表的組成部分。

425

Page 96: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表

綜合現金流量表

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年持續經營業務的經營活動(百萬瑞士法郎) 收入╱(虧損)淨額 (3,125) (3,377) 1,764終止經營業務所得(收入)╱虧損,已扣稅 0 0 (102)持續經營業務所得收入╱(虧損) (3,125) (3,377) 1,662收入╱(虧損)淨額與持續經營業務的經營活動提供╱(動用)的現金淨額對賬的調整(百萬瑞士法郎) 減值、折舊及攤銷 926 4,879 1,276信貸虧損撥備 216 276 125遞延稅項撥備╱(利益) (233) 2 619分佔權益法投資的收入╱(虧損)淨額 (12) (101) 147交易資產與負債淨額 21,218 26,141 (5,096)其他資產(增加)╱減少 9,740 11,367 6,483其他負債增加╱(減少) (1,019) (22,312) (24,146)其他淨額 (911) (1,950) 730調整總額 29,925 18,302 (19,862)持續經營業務的經營活動提供╱(動用)的現金淨額 26,800 14,925 (18,200)持續經營業務的投資活動(百萬瑞士法郎) 計息銀行存款的(增加)╱減少 1,858 (929) (727)根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券(增加)╱減少 (6,958) 36,578 11,677購買投資證券 (88) (376) (1,060)出售投資證券所得款項 14 19 118投資證券的到期 271 887 187於附屬公司的投資及其他投資 (1,345) (555) (1,228)出售其他投資的所得款項 1,693 1,895 1,519貸款(增加)╱減少 (5,353) (3,941) (23,690)出售貸款的所得款項 2,468 1,579 1,255物業及設備及其他無形資產的資本支出 (1,155) (1,087) (1,043)出售物業及設備及其他無形資產的所得款項 55 13 1其他淨額 676 402 601持續經營業務的投資活動提供╱(動用)的現金淨額 (7,864) 34,485 (12,390)

隨附綜合財務報表的附註為此等報表的組成部分。

426

Page 97: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表

綜合現金流量表(續)

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年持續經營業務的融資活動(百萬瑞士法郎) 應付銀行款項及客戶存款的增加╱(減少) 9,865 (28,757) 27,137短期借款的增加╱(減少) 6,594 (18,148) 3,509根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券增加╱(減少) (14,525) (22,149) (31,001)發行長期債務 51,956 76,883 74,150償還長期債務 (46,616) (48,919) (37,871)已付股息 (10) (10) (84)其他淨額 1,040 4,789 (488)持續經營業務的融資活動提供╱(動用)的現金淨額 8,304 (36,311) 35,352匯率變動對現金及應收銀行款項的影響(百萬瑞士法郎) 匯率變動對現金及應收銀行款項的影響 1,212 (578) 5,617終止經營業務提供╱(動用)的現金淨額(百萬瑞士法郎) 終止經營業務提供╱(動用)的現金淨額 0 0 (460)現金及應收銀行款項增加╱(減少)淨額(百萬瑞士法郎) 現金及應收銀行款項增加╱(減少)淨額 28,452 12,521 9,919 期初現金及應收銀行款項 90,521 78,000 68,081期末現金及應收銀行款項 118,973 90,521 78,000

現金流量補充資料

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年就所得稅及利息繳付的現金(百萬瑞士法郎) 就所得稅繳付的現金 611 946 1,455就利息繳付的現金 9,059 10,158 9,419於業務收購時收購的資產及承擔的負債(百萬瑞士法郎) 已收購資產的公平值 0 3 143已承擔負債的公平值 0 0 29於業務剝離時出售的資產及負債(百萬瑞士法郎) 已出售資產 425 35 687已出售負債 383 7 1,084

隨附綜合財務報表的附註為此等報表的組成部分。

427

Page 98: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

綜合財務報表附註1 重大會計政策概要

隨附的Credit Suisse AG(本銀行)(Credit Suisse Group AG(本集團)的直接銀行附屬公司)綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)而編製,並以瑞士法郎列值。本銀行的財政年度結算日為十二月三十一日。上一年度的綜合財務報表已進行若干重新分類,以配合現有呈列方式,重新分類對收入╱(虧損)淨額或股東權益總額並無影響。

於編製綜合財務報表時,管理層須要作出估計及假設,包括但不限於若干金融資產及負債的 公平值計量、貸款虧損備抵、可變權益實體的評估、非貸款資產減值、確認遞延稅項資產、稅務不確定性、退休金負債以及各類或然事項。此等估計及假設可影響申報資產及負債,於編製綜合資產負債表日期所披露的或然資產及負債,以及於申報期間所申報的收益及開支金額。當管理層按持續進行基準評估其預計及假設時,實際業績可能大幅偏離管理層的估計。市況可能增加應用該等預計判斷的風險及複雜程度。重大會計政策概要及下列會計政策的例外情況,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註 1-重大會計政策概要」一節。

退休金及其他退休後福利Credit Suisse保薦本集團在瑞士的界定福利退休金計劃,該計劃保障本銀行居於瑞士的合資格僱員。本銀行亦於瑞士及全球其他國家設有單一僱主界定福利退休金計劃及界定供款退休金計劃。

就本銀行參與本集團的界定福利退休金計劃而言,由於本銀行並非集團計劃內的資助實體,因此退休福利承擔不會於本銀行的綜合資產負債表確認,並會採用界定供款會計方法處理。

就單一僱主界定福利計劃而言,本銀行採用預測單位信貸精算法釐定其預期福利承擔 (PBO)的現值,以及與其界定福利及其他退休後福利計劃有關的現時及過往服務費用或信貸。進行精算估值的計算日期是十二月三十一日。

進行精算估值時,會採用若干主要假設。必須就未來事件作出該等假設,以釐定福利款項的數額及

時間,就此本銀行管理層須作出重大判斷及估計。例如,須作出有關拆讓率、計劃資產預計回報及薪金增幅的假設。

假設貼現率反映退休福利可有效應付的比率。該等比率根據當時現有及於退休福利到期前期間可供買賣的高質素公司債券之孳息釐定。在沒有活躍的高質素公司債券市場的國家,則以政府債券(按風險溢價調整,以反映出公司債券的額外風險)作為估計基礎。

預期計劃資產的長期回報率是按個別計劃,並考慮資產分配、歷史回報率、類似類別的退休金計劃資產的指標、未來回報的長線預測,以及投資策略後釐定。

保健費用收費趨勢則是經過審閱外界數據及本銀行本身過往的保健收費趨勢而釐定。薪金增幅經審閱外部數據及考慮內部預測後釐定。

本銀行於綜合資產負債表確認界定福利退休後及退休金計劃的資金狀況。

精算收益及虧損凡超出PBO或計劃資產以及之前未確認服務費用或信貸的市場價值兩者中較大者的10%,該等收益或虧損則會按在職僱員預期可獲得福利的平均餘下服務年期,以直線法攤銷至定期退休金淨額及其他退休後福利成本。

本銀行將僱員提供服務予本公司時就界定供款計劃確認退休開支,以配合向計劃作出的現金供款。

本身的股份、本身的債券及集團股份的金融工具本銀行的股份由Credit Suisse Group AG全資擁有,不可供交易買賣。本銀行可於其日常交易及莊家活動中,買賣Credit Suisse Group AG的股份(集團股份)、本身的債券及集團股份的金融工具。此外,本銀行可持有集團股份,以於經濟上對沖僱員股份為本的薪酬獎勵所產生的承擔。除非該等股份乃就供經濟上對沖股份獎勵承擔而持有,集團股份概以交易資產入賬。用作對沖的股份列作庫存股份入賬,導致股東權益總額減少。集團股份的金融工具列作資產或負債入賬及以公平值列值。集團股份所收取的股息及集團股份的未變現及變現收益及虧損按股份之分類入賬(交易資產或庫存股份)。購買原本由本銀行發行的債券乃以提早償還債務入賬。

428

Page 99: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

2 近期發出的會計準則近期採納的會計準則及將於未來期間採納的準則,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註 2-近期發出的會計準則」一節。 以往或預計該等準則對本銀行及本集團的財務狀況、

經營業績或現金流量的影響相同。

3 業務發展、重要股東及結算日後事項有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註

3-業務發展、重要股東及結算日後事項」一節。

4 終止經營業務

於二零一六年及二零一五年並無終止經營任何業務。 有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註4-終止經營業務」一節。

終止經營業務收入╱(虧損)

於 二零一四年與營運相關(百萬瑞士法郎) 收益淨額 31 其中德國私人銀行業務 27經營開支 35 其中德國私人銀行業務 33所得稅開支╱(利益) 1收入╱(虧損),已扣稅 (5) 其中德國私人銀行業務 (6)與交易相關(百萬瑞士法郎) 出售收益 200 其中德國私人銀行業務 109 其中CFIG 91經營開支 54 其中德國私人銀行業務 48所得稅開支╱(利益) 39 其中CFIG 42收入╱(虧損),已扣稅 107 其中德國私人銀行業務 61 其中CFIG 49終止經營業務-總計(百萬瑞士法郎) 終止經營業務收入╱(虧損),已扣稅 102 其中德國私人銀行業務 55 其中CFIG 49

429

Page 100: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

5 分類資料

就呈報分類資料而言,本銀行已計入由同一母公司全資擁有及與本銀行經營部門共同管理的聯屬實體之賬目。該等聯屬實體包括若干銀行及信託聯屬實體,主要由Swiss Universal Bank管理。截至二零一六年、二零一五年及二零一四年十二月三十一日止年度,已計入分類呈報的該等非綜合聯屬實體之除稅前持續經營業務所得收入分別為 2.39億瑞士法郎、2.79億瑞

士法郎及 2.64億瑞士法郎。同期計入分類呈報的該等非綜合聯屬實體的收益淨額分別為 6.05億瑞士法郎、6.44億瑞士法郎及 6.56億瑞士法郎,於二零一六年及二零一五年十二月三十一日,已計入分類呈報的該等非綜合聯屬實體之資產總值則分別為 271億瑞士法郎及 276億瑞士法郎。有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註

5-分類資料」一節。

收益淨額及除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損)

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年收益淨額(百萬瑞士法郎) Swiss Universal Bank 5,759 5,721 5,912國際財富管理 4,698 4,552 4,942亞太區 3,597 3,839 3,335環球市場 5,497 6,826 7,426投資銀行及資本市場 1,972 1,787 2,109策略性危機應對單位 (1,271) 511 1,838調整 1 (450) (25) 27收益淨額 19,802 23,211 25,589除稅前收入╱(虧損)(百萬瑞士法郎) Swiss Universal Bank 2,025 1,675 2,024國際財富管理 1,121 723 1,260亞太區 725 377 900環球市場 48 (1,931) 2,014投資銀行及資本市場 261 (314) 511策略性危機應對單位 (5,759) (2,652) (3,107)調整 1 (1,189) (816) (641)除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損) (2,768) (2,938) 2,961

1 調整指若干項目的綜合記錄及結餘,而該等項目由本銀行管理,但並非為本銀行合法擁有,而反之亦然,以及若干並未分配至分類的開支。

資產總值

年末 二零一六年 二零一五年資產總值(百萬瑞士法郎) Swiss Universal Bank 228,363 220,359國際財富管理 91,083 96,085亞太區 97,221 85,929環球市場 239,700 234,276投資銀行及資本市場 20,784 18,712策略性危機應對單位 80,297 100,823調整 1 44,874 47,747資產總值 802,322 803,931

1 調整指若干項目的綜合記錄及結餘,而該等項目由本銀行管理,但並非為本銀行合法擁有,而反之亦然,以及若干並無分配至分類的開支。

430

Page 101: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

按地區劃分的收益淨額及除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損)

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年收益淨額(百萬瑞士法郎) 瑞士 7,894 7,967 7,585歐洲、中東及非洲 2,036 3,819 4,301美洲 7,267 8,514 11,173亞太區 2,605 2,911 2,530收益淨額 19,802 23,211 25,589除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損)(百萬瑞士法郎) 瑞士 1,677 1,315 (179)歐洲、中東及非洲 (2,487) (1,493) (621)美洲 (1,602) (2,909) 3,723亞太區 (356) 149 38除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損) (2,768) (2,938) 2,961

收益淨額及除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損)乃根據該等交易的辦事處所在地區。此呈報並無反映本銀行的管理方法。

按地區劃分的資產總值

年末 二零一六年 二零一五年資產總值(百萬瑞士法郎) 瑞士 231,042 204,715歐洲、中東及非洲 156,484 162,093美洲 333,115 355,481亞太區 81,681 81,642資產總值 802,322 803,931

按地區劃分的資產總值反映客戶的註冊地點。

6 利息收入淨額

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年利息收入淨額(百萬瑞士法郎) 貸款 5,203 4,957 4,606投資證券 59 63 27交易資產 7,483 9,045 9,507根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 2,765 2,622 2,317其他 1,415 2,170 2,128利息及股息收入 16,925 18,857 18,585存款 (1,026) (864) (1,035)短期借款 (84) (105) (119)交易負債 (3,602) (3,855) (3,938)根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 (1,387) (1,264) (1,042)長期債務 (3,437) (3,696) (3,484)其他 (201) (206) (290)利息開支 (9,737) (9,990) (9,908)利息收入淨額 7,188 8,867 8,677

431

Page 102: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

7 佣金及費用

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年佣金及費用(百萬瑞士法郎) 借貸業務 1,763 1,532 1,711投資及組合管理 3,017 3,319 3,630其他證券業務 60 66 94信託業務 3,077 3,385 3,724包銷 1,364 1,659 1,911經紀 2,999 3,616 3,669包銷及經紀 4,363 5,275 5,580其他服務 1,614 1,654 1,872佣金及費用 10,817 11,846 12,887

8 交易收益

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年交易收益(百萬瑞士法郎) 利率產品 6,232 2,947 5,661外匯產品 (2,531) (1,127) (4,405)股本╱指數相關產品 (1,738) (276) 273信貸產品 (2,124) 1 265商品及能源產品 177 (46) (228)其他產品 354 (201) 224總計 370 1,298 1,790

指有關產品基礎的收益並不在分部當中代表業績的收益,由於分部業績利用多種產品類別的金融工具。

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註 8-交易收益」。

9 其他收益

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年其他收益(百萬瑞士法郎) 並無SEI的非控股權益 0 3 451持作出售貸款 (51) (19) (4)持作出售長期資產 4281 34 391權益法投資 154 210 239其他投資 7 147 276其他 889 825 882其他收益 1,427 1,200 2,235

1 主要反映出售房地產的收益。

432

Page 103: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

10 信貸虧損撥備

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年信貸虧損撥備(百萬瑞士法郎) 貸款虧損撥備 213 248 85借貸相關及其他風險的撥備 3 28 40信貸虧損撥備 216 276 125

11 薪酬及福利

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年薪酬及福利(百萬瑞士法郎) 薪金及不定額薪酬 8,952 9,826 9,685社會保障 681 771 775其他 1 1,012 926 922薪酬及福利 10,645 11,523 11,382

1 包括於二零一六年、二零一五年及二零一四年退休金及其他退休後開支分別為 6.88億瑞士法郎、5.79億瑞士法郎及 6.24億瑞士法郎。

12 一般及行政開支

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年一般及行政開支(百萬瑞士法郎) 佔用費用 988 1,004 1,161資訊科技、機器等 1,150 1,254 1,436撥備及虧損 3,009 1,157 2,782出差及應酬 312 366 339專業服務 2,936 3,188 2,338其他無形資產攤銷及減值 8 19 24其他 1,355 1,626 1,493一般及行政開支 9,758 8,614 9,573

433

Page 104: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

13 重組開支有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註

13-重組開支」。就本銀行的策略檢討而言,重組開支 5.1億瑞士法郎及 3.25億瑞士法郎已分別於二零一六年及二零一五年確認。

按分類劃分的重組開支

於 二零一六年 二零一五年按分類劃分的重組開支(百萬瑞士法郎) Swiss Universal Bank 60 42國際財富管理 54 36亞太區 53 3環球市場 217 96投資銀行及資本市場 28 22策略性危機應對單位 121 156公司中心 7 0調整 1 (30) (30)重組開支總額 510 325

1 調整指若干項目的綜合記錄及結餘,而該等項目由本銀行管理,但並非為本銀行合法擁有,而反之亦然。

按類別劃分的重組開支

於 二零一六年 二零一五年按類別劃分的重組開支(百萬瑞士法郎) 薪酬及福利相關開支 355 279 遣散費部分 215 191 加速遞延薪酬部分 140 87 退休金開支部分 0 1一般及行政相關開支 155 46重組開支總額 510 325

重組撥備

二零一六年 二零一五年

一般及 一般及 薪酬及福利 行政開支 總計 薪酬及福利 行政開支 總計重組撥備(百萬瑞士法郎) 期初結餘 187 12 199 0 0 0額外費用淨額 1 215 137 352 191 46 237使用 (186) (55) (241) (4) (34) (38)期末結餘 216 94 310 187 12 199

1 下列項目於二零一六年及二零一五年的開支增長因本銀行重組而加速,且不包括在重組撥備內:未結清股份為本的薪酬分別為 3,400萬瑞士法郎及 2,300萬瑞士法郎及未履行退休金責任分別為 0瑞士法郎及 100萬瑞士法郎,仍分類為股東權益總額的組成部分;而未結清現金為本的遞延薪酬分別為 1.06億瑞士法郎及 6,400萬瑞士法郎,仍分類為薪酬負債;及加速累計折舊及減值分別為 1,800萬瑞士法郎及 0瑞士法郎,仍分類為物業及設備。未結清股份為本的薪酬的結算日仍維持於三年。

434

Page 105: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

14 借入、借出及受回購協議規限的證券

年末 二零一六年 二零一五年根據轉售協議借入或購買的證券(百萬瑞士法郎) 根據轉售協議出售的中央銀行基金及購買的證券 81,802 78,861為借入證券支付的按金 53,326 44,575根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 135,128 123,436根據回購協議借出或出售的證券(百萬瑞士法郎) 根據回購協議購買的中央銀行基金及出售的證券 26,106 36,754借出的證券收取的按金 6,910 9,844根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 33,016 46,598

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註 15-借入、借出及受回購協議規限的證券」。

15 交易資產及負債

年末 二零一六年 二零一五年交易資產(百萬瑞士法郎) 債務證券 65,675 80,546股本證券 63,873 71,102衍生工具 1 26,978 28,579其他 8,830 10,869交易資產 165,356 191,096交易負債(百萬瑞士法郎) 淡倉 24,587 25,509衍生工具 1 20,364 23,545交易負債 44,951 49,054

1 所示金額為進行交易對手及現金抵押品淨額結算後的數額。

衍生工具的現金抵押品

年末 二零一六年 二零一五年現金抵押品-按淨額結算(百萬瑞士法郎)1 已付現金抵押品 33,615 32,127已收現金抵押品 23,007 22,027現金抵押品-未按淨額結算(百萬瑞士法郎)2 已付現金抵押品 5,701 7,987已收現金抵押品 11,497 13,991

1 記錄於附註 26-抵銷金融資產及金融負債的衍生工具的現金抵押品淨額結算。2 記錄於附註 22-其他資產及其他負債的衍生工具的現金抵押品。

435

Page 106: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

16 投資證券

年末 二零一六年 二零一五年投資證券(百萬瑞士法郎) 可供出售的證券 2,192 2,698投資證券總額 2,192 2,698

按類別劃分的投資證券

年末 二零一六年 二零一五年

未變現 未變現 未變現 未變現 攤銷成本 收益總額 虧損總額 公平值 攤銷成本 收益總額 虧損總額 公平值按類別劃分的投資證券(百萬瑞士法郎)外國政府發行的債務證券 1,279 31 0 1,310 1,292 30 0 1,322企業債務證券 283 0 0 283 281 0 0 281住宅按揭抵押證券 497 0 0 497 750 0 0 750商業按揭抵押證券 14 0 0 14 259 0 0 259可供出售的債務證券 2,073 31 0 2,104 2,582 30 0 2,612銀行、信託及保險公司 65 23 0 88 65 20 0 85行業及其他全部 0 0 0 0 1 0 0 1可供出售的股本證券 65 23 0 88 66 20 0 86可供出售的證券 2,138 54 0 2,192 2,648 50 0 2,698

來自可供出售證券的銷售所得款項、已變現收益及已變現虧損

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年

債務證券 股本證券 債務證券 股本證券 債務證券 股本證券其他資料(百萬瑞士法郎) 銷售所得款項 9 4 1 17 103 15已變現收益 0 0 0 2 0 1

債務證券的攤銷成本、公平值及平均收益率

可供出售的債務證券

年末 攤銷成本 公平值 平均收益率 (%)二零一六年(百萬瑞士法郎) 於一年內到期 436 437 0.07一年至五年內到期 1,126 1,156 0.99五年至十年內到期 0 0 -於十年後到期 511 511 4.41債務證券總額 2,073 2,104 1.64

436

Page 107: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

17 其他投資

年末 二零一六年 二零一五年其他投資(百萬瑞士法郎) 權益法投資 2,918 2,728非有價股本證券 1 1,672 1,951持作投資的房地產 2 241 375人壽金融工具 3 1,657 1,733其他投資總額 6,488 6,787

1 包括私人股本、對沖基金及受限制股份投資,以及本銀行對被投資公司並無重大影響力或控制權的非有價互惠基金的若干投資。2 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,持作投資的房地產包括止贖或抵債房地產分別為 2,900萬瑞士法郎及 3,700萬瑞士法郎,其中與住宅房地產有關者分別為 2,700萬瑞士法郎及 3,600萬瑞士法郎。

3 包括按投資方法結算的人壽結算合約及SPIA合約。

非有價股本證券包括定期按每股資產淨值或其等價物計算的於實體的投資。有關該等投資的進一步資料,請參閱「附註 34-金融工具」。

絕大部分非有價股本證券按 公平值入賬。持續處於未變現虧損狀態的非有價股本證券按公平值入賬。

本銀行對房地產組合進行定期減值分析。已減值物業的賬面值撇減至彼等各自的公平值,並設立新成本基礎。該等物業的公平值基於貼現現金流量分析或外界市場評估計量。於二零一六年、二零一五年及二零一四年分別錄得 3,100萬瑞士法郎、2,100萬瑞士法郎及 1,000萬瑞士法郎之減值。

於二零一六年、二零一五年及二零一四年,與持作投資的房地產有關的累計折舊分別為 3.4億瑞士法郎、3.19億瑞士法郎及 3.04億瑞士法郎。有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group內的

「附註 18-其他投資」。

437

Page 108: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

18 貸款、貸款虧損備抵及信貸質素

年末 二零一六年 二零一五年貸款(百萬瑞士法郎) 抵押 89,800 88,566證券抵押貸款 37,087 37,833消費者融資 825 1,092消費者 127,712 127,491房地產 23,188 23,561工商貸款 81,048 74,967金融機構 24,501 26,375政府及公共機構 4,093 3,445企業及機構 132,830 128,348貸款總額 260,542 255,839 按攤銷成本持有部分 241,014 235,019 按公平值持有部分 19,528 20,820(未賺取的收入)╱遞延開支淨額 (185) (200)貸款虧損備抵 (816) (724)貸款淨額 259,541 254,915按地區劃分的貸款總額(百萬瑞士法郎) 瑞士 142,356 137,729外國 118,186 118,110貸款總額 260,542 255,839減值貸款組合(百萬瑞士法郎) 不良貸款 1,076 810不計息貸款 248 251不良貸款及不計息貸款總額 1,324 1,061重組貸款 358 282潛在問題貸款 545 373其他減值貸款總額 903 655減值貸款總額 2,227 1,716

貸款虧損備抵

二零一六年 二零一五年 二零一四年

消費者 企業及機構 總計 消費者 企業及機構 總計 消費者 企業及機構 總計貸款虧損備抵(百萬瑞士法郎) 期初結餘 113 611 724 131 466 597 134 557 691於營運報表內確認變動淨額 27 186 213 21 227 248 7 78 85撇銷總額 (29) (189) (218) (51) (107) (158) (35) (232) (267)撥回 8 53 61 6 16 22 12 24 36撇銷淨額 (21) (136) (157) (45) (91) (136) (23) (208) (231)利息撥備 11 8 19 7 12 19 3 19 22外幣換算的影響及其他調整淨額 0 17 17 (1) (3) (4) 10 20 30期末結餘 130 686 816 113 611 724 131 466 597 個別評估減值部分 105 505 610 84 455 539 104 309 413 集體評估減值部分 25 181 206 29 156 185 27 157 184按攤銷成本持有的貸款總額(百萬瑞士法郎) 期末結餘 127,689 113,325 241,014 127,471 107,548 235,019 125,804 107,974 233,778 個別評估減值部分 1 507 1,720 2,227 468 1,248 1,716 393 739 1,132 集體評估減值部分 127,182 111,605 238,787 127,003 106,300 233,303 125,411 107,235 232,646

1 指附帶及不附帶特定備抵的減值貸款總額。

438

Page 109: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

購買、重新分類及銷售

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年

消費者 企業及機構 總計 消費者 企業及機構 總計 消費者 企業及機構 總計按攤銷成本持有的貸款(百萬瑞士法郎) 購買 1 30 3,405 3,435 389 4,294 4,683 181 4,127 4,308持作銷售的貸款重新分類 2 0 125 125 0 355 355 0 397 397重新分類至持作銷售的貸款 3 1,632 2,768 4,400 1,641 735 2,376 1,055 806 1,861銷售 3 72 2,087 2,159 0 373 373 0 272 272

1 包括根據已購買貸款承諾提取。2 包括之前重新分類為持作銷售而未被出售的貸款,並重新分類回持有至到期貸款。3 已出售按攤銷成本持有的所有貸款於銷售日期或之前被重新分類至持作銷售的貸款。

按內部對手評級劃分按攤銷成本持有的貸款總額

投資級別 非投資級別

年末 AAA至BBB BB至C D 總計二零一六年(百萬瑞士法郎) 按揭 81,986 7,654 160 89,800證券抵押貸款 33,961 2,910 216 37,087消費者融資 523 214 65 802消費者 116,470 10,778 441 127,689房地產 17,856 4,808 64 22,728工商貸款 35,316 34,473 1,392 71,181金融機構 16,297 1,865 107 18,269政府及公共機構 1,074 59 14 1,147企業及機構 70,543 41,205 1,577 113,325按攤銷成本持有的貸款總額 187,013 51,983 2,018 241,014抵押品價值 1 167,425 44,785 1,386 213,596二零一五年(百萬瑞士法郎) 按揭 79,664 8,697 205 88,566證券抵押貸款 36,028 1,667 138 37,833消費者融資 743 231 98 1,072消費者 116,435 10,595 441 127,471房地產 17,717 4,995 77 22,789工商貸款 31,720 30,898 802 63,420金融機構 17,445 2,951 149 20,545政府及公共機構 691 103 0 794企業及機構 67,573 38,947 1,028 107,548按攤銷成本持有的貸款總額 184,008 49,542 1,469 235,019抵押品價值 1 166,086 41,583 957 208,626

1 包括抵押品價值達到未償還相關貸款金額。就按揭而言,抵押品價值於批准貸款當時釐定,其後會根據本銀行的風險管理政策及指引定期作檢討,而最長檢討期按物業類別、市場流動性及市場透明度釐定。

439

Page 110: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

按攤銷成本持有的貸款總額-賬齡分析

即期 逾期

年末 最多 30日 31至 60日 61至 90日 90日以上 總計 總計二零一六年(百萬瑞士法郎) 按揭 87,719 1,862 29 33 157 2,081 89,800證券抵押貸款 36,772 93 1 1 220 315 37,087消費者融資 512 219 12 26 33 290 802消費者 125,003 2,174 42 60 410 2,686 127,689房地產 22,065 582 17 2 62 663 22,728工商貸款 69,379 828 124 130 720 1,802 71,181金融機構 18,116 49 0 0 104 153 18,269政府及公共機構 1,088 44 1 0 14 59 1,147企業及機構 110,648 1,503 142 132 900 2,677 113,325按攤銷成本持有的貸款總額 235,651 3,677 184 192 1,310 5,363 241,014二零一五年(百萬瑞士法郎)1 按揭 87,150 1,288 10 0 118 1,416 88,566證券抵押貸款 37,438 214 7 1 173 395 37,833消費者融資 913 120 7 19 13 159 1,072消費者 125,501 1,622 24 20 304 1,970 127,471房地產 22,325 407 3 1 53 464 22,789工商貸款 62,317 575 103 68 357 1,103 63,420金融機構 20,306 84 45 2 108 239 20,545政府及公共機構 793 1 0 0 0 1 794企業及機構 105,741 1,067 151 71 518 1,807 107,548按攤銷成本持有的貸款總額 231,242 2,689 175 91 822 3,777 235,019

1 上一期間已作更正。

440

Page 111: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

按類別劃分的減值貸款總額

不良貸款及不計息貸款 其他減值貸款

潛在年末 不良 不計息 總計 重組 問題 總計 總計二零一六年(百萬瑞士法郎) 按揭 172 10 182 13 22 35 2171

證券抵押貸款 193 17 210 0 13 13 223消費者融資 62 4 66 0 1 1 67消費者 427 31 458 13 36 49 507房地產 62 5 67 0 0 0 67工商貸款 515 166 681 345 482 827 1,508金融機構 58 46 104 0 27 27 131政府及公共機構 14 0 14 0 0 0 14企業及機構 649 217 866 345 509 854 1,720減值貸款總額 1,076 248 1,324 358 545 903 2,227二零一五年(百萬瑞士法郎) 按揭 173 13 186 18 25 43 2291

證券抵押貸款 108 27 135 0 3 3 138消費者融資 77 23 100 0 1 1 101消費者 358 63 421 18 29 47 468房地產 51 19 70 0 11 11 81工商貸款 314 119 433 263 298 561 994金融機構 87 50 137 1 35 36 173企業及機構 452 188 640 264 344 608 1,248減值貸款總額 810 251 1,061 282 373 655 1,716

1 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,與以住宅房地產作抵押的消費者按揭有關者分別為 5,400萬瑞士法郎及 5,700萬瑞士法郎,有關住宅房地產已根據適用司法權區的地方規例展開正式止贖程序。

截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,按攤銷成本列賬的持有至到期貸款不包括任何次級住宅按揭。因此,減值貸款不包括任何次級住宅按揭。截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,本銀行並無向貸款年期於滯還賬款重整中修訂的債務人借出額外資金而作出任何重大承擔。

441

Page 112: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

減值貸款總額詳情

年末 二零一六年 二零一五年

未支付 相關 未付 相關 記錄投資 本金結餘 特定備抵 記錄投資 本金結餘 特定備抵減值貸款總額詳情(百萬瑞士法郎) 按揭 182 170 16 163 153 19證券抵押貸款 209 193 54 117 112 14消費者融資 59 55 35 94 88 51消費者 450 418 105 374 353 84房地產 46 40 7 57 52 7工商貸款 1,224 1,197 452 760 745 365金融機構 126 122 46 171 166 83政府及公共機構 14 14 0 0 0 0企業及機構 1,410 1,373 505 988 963 455附帶特定備抵減值貸款總額 1,860 1,791 610 1,362 1,316 539按揭 35 35 - 66 65 -證券抵押貸款 14 14 - 21 22 -消費者融資 8 8 - 7 7 -消費者 57 57 - 94 94 -房地產 21 21 - 24 24 -工商貸款 284 284 - 234 234 -金融機構 5 5 - 2 2 -企業及機構 310 310 - 260 260 -不附帶特定備抵減值貸款總額 367 367 - 354 354 -減值貸款總額 2,227 2,158 610 1,716 1,670 539 消費者貸款部分 507 475 105 468 447 84 企業及機構貸款部分 1,720 1,683 505 1,248 1,223 455

442

Page 113: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

減值貸款總額詳情(續)

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年

已確認 已確認 已確認平均 已確認 利息收入 平均 已確認 利息收入 平均 已確認 利息收入

記錄投資 利息收入 (按現金基準) 記錄投資 利息收入 (按現金基準) 記錄投資 利息收入 (按現金基準)減值貸款總額詳情(百萬瑞士法郎) 按揭 158 2 1 152 1 1 163 2 2證券抵押貸款 153 1 1 82 0 0 65 1 1消費者融資 83 1 1 92 1 1 81 1 1消費者 394 4 3 326 2 2 309 4 4房地產 52 1 0 67 0 0 74 0 0工商貸款 984 10 4 566 7 1 597 10 4金融機構 154 1 0 149 1 1 127 0 0政府及公共機構 5 0 0 0 0 0 5 0 0企業及機構 1,195 12 4 782 8 2 803 10 4附帶特定備抵減值貸款總額 1,589 16 7 1,108 10 4 1,112 14 8按揭 76 3 0 46 3 0 30 5 0證券抵押貸款 24 0 0 33 0 0 29 1 1消費者融資 11 0 0 7 0 0 21 0 0消費者 111 3 0 86 3 0 80 6 1房地產 31 1 0 9 1 0 9 4 0工商貸款 301 7 1 97 3 0 17 3 0金融機構 5 0 0 4 0 0 0 0 0政府及公共機構 5 0 0 0 0 0 0 0 0企業及機構 342 8 1 110 4 0 26 7 0不附帶特定備抵減值貸款總額 453 11 1 196 7 0 106 13 1減值貸款總額 2,042 27 8 1,304 17 4 1,218 27 9 消費者貸款部分 505 7 3 412 5 2 389 10 5 企業及機構貸款部分 1,537 20 5 892 12 2 829 17 4

按攤銷成本持有的結構性貸款

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年

記錄投資- 記錄投資- 記錄投資- 記錄投資- 記錄投資- 記錄投資- 合約數目 修訂前 修訂後 合約數目 修訂前 修訂後 合約數目 修訂前 修訂後結構性貸款(百萬瑞士法郎,除非另有指明) 按揭 0 0 0 1 13 13 1 4 4證券抵押貸款 0 0 0 1 0 0 0 0 0工商貸款 16 201 201 13 207 210 10 290 238金融機構 0 0 0 1 2 2 0 0 0總計 16 201 201 16 222 225 11 294 242

於二零一五年,本銀行申報工商貸款中有一筆申報投資金額為 6,500萬瑞士法郎的貸款出現違約情況,並已於過去 12個月內重組。於二零一六年及二零一四年,本銀行並無出現有關該等貸款的違約情況。

於二零一六年,本銀行的貸款修訂包括延長貸款還本付息期,包括暫停年度合約信貸限額削減、對新

貿易融資交易的現金保證金要求、豁免契諾、解除現金抵押品及公司擔保、豁免利息及減少保證金。有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group內的

「附註 19-貸款、貸款虧損備抵及信貸質素」。

443

Page 114: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

19 物業及設備

年末 二零一六年 二零一五年物業及設備(百萬瑞士法郎) 樓宇及裝修 2,041 2,110土地 313 394租賃裝修 2,146 2,045軟件 6,651 5,889設備 2,035 1,946物業及設備 13,186 12,384累計折舊 (8,623) (7,945)物業及設備總額,淨額 4,563 4,439

折舊及減值

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年百萬瑞士法郎 折舊 875 1,002 1,224減值 25 24 23

20 商譽

商譽

Swiss 投資 策略性Universal 國際 環球 銀行及 危機

二零一六年 Bank 財富管理 亞太區 市場 資本市場 應對單位 本銀行商譽總額(百萬瑞士法郎) 期初結餘 496 1,511 2,046 2,838 917 12 7,820年內收購的商譽 5 0 0 0 0 0 5外幣換算影響 9 32 34 4 16 0 95其他 0 7 (13) 0 0 0 (6)期末結餘 510 1,550 2,067 2,842 933 12 7,914累計減值(百萬瑞士法郎) 期初結餘 0 0 772 2,719 388 12 3,891期末結餘 0 0 772 2,719 388 12 3,891賬面淨值(百萬瑞士法郎) 賬面淨值 510 1,550 1,295 123 545 0 4,023

444

Page 115: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

商譽(續)

Swiss 投資 策略性Universal 國際 環球 銀行及 危機

二零一五年 Bank 財富管理 亞太區 市場 資本市場 應對單位 本銀行商譽總額(百萬瑞士法郎) 期初結餘 499 1,518 2,058 2,853 920 12 7,860外幣換算影響 (2) (7) (4) (4) 0 0 (17)其他 (1) 0 (8) (11) (3) 0 (23)期末結餘 496 1,511 2,046 2,838 917 12 7,820累計減值(百萬瑞士法郎) 期初結餘 0 0 16 58 8 12 94減值虧損 0 0 756 2,661 380 0 3,797期末結餘 0 0 772 2,719 388 12 3,891賬面淨值(百萬瑞士法郎) 賬面淨值 496 1,511 1,274 119 529 0 3,929

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group內的「附註 21-商譽」。

21 其他無形資產

年末 二零一六年 二零一五年 賬面總額 累計攤銷 賬面淨額 賬面總額 累計攤銷 賬面淨額其他無形資產(百萬瑞士法郎) 商號╱商標 28 (26) 2 27 (25) 2客戶關係 50 (14) 36 113 (70) 43其他 6 (3) 3 5 (3) 2攤銷其他無形資產總額 84 (43) 41 145 (98) 47未攤銷其他無形資產 172 – 172 149 – 149 按揭債務管理資產部分,按公平值 138 – 138 112 – 112其他無形資產總額 256 (43) 213 294 (98) 196

其他資料

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年攤銷及減值總額(百萬瑞士法郎)攤銷總額 8 18 22減值 0 16 1 與重組開支有關 0 15 – 與終止經營業務有關 0 0 0

估計攤銷

估計攤銷(百萬瑞士法郎) 二零一七年 8二零一八年 7二零一九年 4二零二零年 3二零二一年 2

445

Page 116: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

22 其他資產及其他負債

年末 二零一六年 二零一五年其他資產(百萬瑞士法郎) 衍生工具的現金抵押品 5,701 7,987非衍生交易的現金抵押品 1,237 327用作對沖的衍生工具 148 186持作出售資產 8,214 26,061 貸款部分 1 8,062 25,839 房地產部分 2 122 182 長期資產部分 30 40以獨立賬戶持有的資產 431 1,307應收利息及費用 4,795 5,643遞延稅項資產 5,815 6,068預付開支 382 442未成功購買 2,423 2,770界定福利退休金及其他退休後計劃資產 995 825其他 6,594 6,294其他資產 36,735 57,910其他負債(百萬瑞士法郎) 衍生工具的現金抵押品 11,497 13,991非衍生交易的現金抵押品 369 518用作對沖的衍生工具 2 110持作出售按金 1,577 0撥備 4,066 1,841 資產負債表外風險部分 87 87重組負債 310 199以獨立賬戶持有的負債 431 1,307應付利息及費用 5,986 5,926即期稅項負債 607 577遞延稅項負債 96 41未成功銷售 737 1,551界定福利退休金及其他退休後計劃負債 516 659其他 13,640 14,995其他負債 39,834 41,715

1 包括截至二零一六年及二零一五年分別為 6.81億瑞士法郎及 11.35億瑞士法郎的受限貸款,指有抵押借款的抵押品,以及分別於以信託形式持有的貸款 0瑞士法郎及 6,000萬瑞士法郎,根據美國公認會計原則未能銷售而綜合入賬。

2 截至二零一六年及二零一五年,持作出售房地產包括止贖或抵債房地產分別為 1,600萬瑞士法郎及 3,100萬瑞士法郎,其中與住宅房地產有關者分別為1,300萬瑞士法郎及 300萬瑞士法郎。

23 存款

年末 二零一六年 二零一五年

瑞士 外國 總計 瑞士 外國 總計存款(百萬瑞士法郎) 不計息活期存款 2,956 1,646 4,602 3,157 3,780 6,937計息活期存款 118,497 33,765 152,262 123,336 33,975 157,311儲蓄存款 54,505 2 54,507 54,615 5 54,620定期存款 36,446 119,827 156,273 1 33,012 101,280 134,292 1

存款總額 212,404 155,240 367,644 2 214,120 139,040 353,160 2

應付銀行款項部分 - – 23,066 – – 21,460 客戶存款部分 - – 344,578 – – 331,700

瑞士存款與外國存款乃以記錄存款的辦事處地點為基準而釐定。1 包括截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,瑞士及外國辦事處發行的金額為 100,000美元以上的瑞士法郎等值個別定期存款分別為 1,562.11億瑞士法郎及 1,339.88億瑞士法郎。

2 並不包括截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日重新分類為貸款的透支存款分別為 0瑞士法郎以及 200萬瑞士法郎。

446

Page 117: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

24 長期債務

年末 二零一六年 二零一五年長期債務(百萬瑞士法郎) 優先債務 163,521 153,372後償債務 22,045 23,896綜合可變權益實體之無追索權負債 1,759 14,826長期債務 187,325 192,094 按公平值呈列部分 71,970 80,002 結構性票據部分 59,544 54,848

按產品劃分的結構性票據

年末 二零一六年 二零一五年結構性票據(百萬瑞士法郎) 股本 35,980 35,594定息 16,395 11,534信貸 5,713 5,261其他 1,456 2,459結構性票據總額 59,544 54,848

按到期日劃分的長期債務

年末 二零一七年 二零一八年 二零一九年 二零二零年 二零二一年 其後 總計長期債務(百萬瑞士法郎) 優先債務 定息 12,106 10,920 15,250 8,839 7,324 31,059 85,498 浮息 19,168 13,343 7,234 5,648 7,055 25,575 78,023 利率(範圍以百分比表示)1 0.0-14.6 0.0-14.2 0.0-13.6 0.1-14.3 0.1-4.0 0.1-8.2 –後償債務 定息 163 10,532 0 1,933 19 9,145 21,792 浮息 51 0 202 0 0 0 253 利率(範圍以百分比表示)1 1.6-7.0 4.9-13.3 0.8 3.4-7.0 0.0 1.6-8.0 –綜合可變權益實體之無追索權負債 定息 421 255 357 1 30 0 1,064 浮息 5 25 0 0 0 665 695 利率(範圍以百分比表示)1 3.0-4.0 2.8-3.3 3.0 0.0 3.3-9.3 0.9-10.5 –長期債務總額 31,914 35,075 23,043 16,421 14,428 66,444 187,325 結構性票據部分 11,116 9,713 5,278 4,964 4,601 23,872 59,544

永久債務的到期日根據最早贖回日而定,而所有其他債務的到期日則根據合約到期日而定。1 不包括公平值被選中的結構性票據,因有關息票取決於嵌入式衍生工具及每次支付票息時的市況。

有關進一步資料,請參閱五一綜合財務報表-Credit Suisse Group中「附註 25-長期債務」。

447

Page 118: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

25 累計其他全面收入

現金流量 證券的 信貸風險對沖的 未變 以往 相關負債 累計其他收益╱ 累計匯兌 現收益╱ 精算收益╱ 服務信貸╱ 的收益╱ 全面收入╱

(虧損) 調整 (虧損) (虧損)(成本)淨額 (虧損) (虧損)二零一六年(百萬瑞士法郎) 期初結餘 6 (12,751) 50 (612) 3 – (13,304)增加╱(減少) (6) 410 2 131 (1) (1,083) (547)因權益法投資而減少 0 0 0 0 0 0 0重新分類調整,計入收入╱ (虧損)淨額 (16) 72 0 79 0 0 135會計變動的累計影響,已扣稅 0 0 0 0 0 465 465增加╱(減少)總計 (22) 482 2 210 (1) (618) 53期末結餘 (16) (12,269) 52 (402) 2 (618) (13,251)二零一五年(百萬瑞士法郎) 期初結餘 (18) (11,623) 56 (656) 17 – (12,224)增加╱(減少) 0 (1,133) (5) (30) (1) – (1,169)因權益法投資而減少 0 (1) 0 0 0 – (1)重新分類調整,計入收入╱ (虧損)淨額 24 6 (1) 74 (13) – 90增加╱(減少)總計 24 (1,128) (6) 44 (14) – (1,080)期末結餘 6 (12,751) 50 (612) 3 – (13,304)二零一四年(百萬瑞士法郎) 期初結餘 9 (13,738) 35 (714) 3 – (14,405)增加╱(減少) (11) 2,115 21 14 20 – 2,159重新分類調整,計入收入╱ (虧損)淨額 (16) 0 0 44 (6) – 22增加╱(減少)總計 (27) 2,115 21 58 14 – 2,181期末結餘 (18) (11,623) 56 (656) 17 – (12,224)

有關累計其他全面收入╱(虧損)變動的所得稅開支╱(利益),請參閱「附註 27-稅項」及「附註 30-退休金及其他退休後福利」。

重大重新分類調整的詳情

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年重新分類調整,計入收入╱(虧損)淨額(百萬瑞士法郎) 累計匯兌調整 重新分類調整 72 1 6 0精算收益╱(虧損) 攤銷已確認精算虧損 2 123 98 62 稅項開支╱(利益) (44) (24) (18) 扣除稅項 79 74 44

1 包括出售Credit Suisse (Gibraltar) Limited的回撥淨額 5,900萬瑞士法郎以及清算Credit Suisse Principal Investments Limited及AJP Cayman Ltd的回撥淨額 1,700萬瑞士法郎。有關金額由累計匯兌調整重新分類,並於其他收益中計入收入淨額。

2 此等組成部分計入計算利益成本總額。有關進一步資料,請參閱「附註 30-退休金及其他退休後福利」。

448

Page 119: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

26 抵銷金融資產及金融負債

449

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group中「附註 27-抵銷金融資產及金融負債」。

抵銷衍生工具

年末 二零一六年 二零一五年

衍生工具資產 衍生工具負債 衍生工具資產 衍生工具負債受可強制執行的淨額結算主協議規限的衍生工具總額(十億瑞士法郎) 場外交易結算 8.2 7.5 15.7 14.5場外交易 129.0 121.6 152.9 146.3交易所買賣 0.1 0.1 0.0 0.0利率產品 137.3 129.2 168.6 160.8場外交易 59.3 69.2 58.1 68.2交易所買賣 0.0 0.1 0.3 0.3外匯產品 59.3 69.3 58.4 68.5場外交易 11.2 11.6 12.0 13.5交易所買賣 11.5 13.0 8.9 11.2股本╱指數相關產品 22.7 24.6 20.9 24.7場外交易結算 2.1 2.3 3.8 4.0場外交易 5.8 6.2 13.5 12.4信貸衍生工具 7.9 8.5 17.3 16.4場外交易結算 0.0 0.0 0.0 0.1場外交易 2.2 1.1 2.7 1.5交易所買賣 0.0 0.1 0.0 0.2其他產品 2.2 1.2 2.7 1.8場外交易結算 10.3 9.8 19.5 18.6場外交易 207.5 209.7 239.2 241.9交易所買賣 11.6 13.3 9.2 11.7受可強制執行的淨額結算主協議規限的衍生工具總額總計 229.4 232.8 267.9 272.2抵銷(十億瑞士法郎) 場外交易結算 (8.5) (7.8) (19.0) (18.6)場外交易 (188.5) (199.1) (217.1) (226.7)交易所買賣 (11.1) (11.9) (9.0) (9.8)抵銷 (208.1) (218.8) (245.1) (255.1) 對手淨額結算部分 (184.6) (184.6) (223.0) (223.0) 現金抵押品淨額結算部分 (23.5) (34.2) (22.1) (32.1)於綜合資產負債表內呈列的衍生工具淨額(十億瑞士法郎) 場外交易結算 1.8 2.0 0.5 0.0場外交易 19.0 10.6 22.1 15.2交易所買賣 0.5 1.4 0.2 1.9

受可強制執行的淨額結算主協議規限的衍生工具淨額總計 21.3 14.0 22.8 17.1受可強制執行的淨額結算主協議規限的衍生工具總計 1 5.8 6.4 6.0 6.5於綜合資產負債表內呈列的衍生工具淨額總計 27.1 20.4 28.8 23.6 計入交易資產及交易負債部分 27.0 20.4 28.6 23.5 計入其他資產及其他負債部分 0.1 0.0 0.2 0.1

1 指如在違約或根據協議終止時未備有支持淨額結算的可強制執行性的法律意見的衍生工具。

Page 120: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

抵銷根據轉售協議及證券借入交易購買的證券年末 二零一六年 二零一五年

總額 抵銷 淨額 總額 抵銷 淨額 根據轉售協議及證券借入交易購買的證券(十億瑞士法郎)

根據轉售協議購買的證券 100.2 (26.9) 73.3 92.4 (19.6) 72.8證券借入交易 24.0 (4.5) 19.5 21.4 (3.9) 17.5受可強制執行淨額結算主協議規限總計 124.2 (31.4) 92.8 113.8 (23.5) 90.3不受可強制執行淨額結算 主協議規限總計 1 42.2 – 42.2 33.1 – 33.1總計 166.4 (31.4) 135.02 146.9 (23.5) 123.42

1 指如在違約或根據協議終止時未備有支持淨額結算的可強制執行性的法律意見的根據轉售協議及證券借入交易購買的證券。2 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日按公平值申報的淨額總計分別為 873.31億瑞士法郎及 835.65億瑞士法郎。

抵銷根據回購協議及證券借出交易出售的證券年末 二零一六年 二零一五年

總額 抵銷 淨額 總額 抵銷 淨額 根據回購協議及證券借出交易出售的證券(十億瑞士法郎) 根據回購協議出售的證券 51.3 (29.0) 22.3 43.2 (21.4) 21.8證券借出交易 8.3 (2.4) 5.9 9.8 (2.1) 7.7退還收到作為抵押品的證券的責任,按公平值 31.9 0.0 31.9 19.4 0.0 19.4受可強制執行淨額結算主協議規限總計 91.5 (31.4) 60.1 72.4 (23.5) 48.9不受可強制執行淨額結算 主協議規限總計 1 5.5 – 5.5 26.2 – 26.2總計 97.0 (31.4) 65.6 98.6 (23.5) 75.1 根據回購協議及證券借出 交易出售的證券部分 64.4 (31.4) 33.02 70.1 (23.5) 46.62

退還收到作為抵押品的證券 的責任,按公平值部分 32.6 0.0 32.6 28.5 0.0 28.5

1 指如在違約或根據協議終止時未備有支持淨額結算的可強制執行性的法律意見的根據回購協議及證券借出交易出售的證券。2 截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日按公平值申報的淨額總計分別為 196.34億瑞士法郎及 323.98億瑞士法郎。

非於綜合資產負債表抵銷的款項年末 二零一六年 二零一五年

已收取╱ 已收取╱金融 抵押現金 風險 金融 抵押現金 風險

淨額 工具 1 抵押品 1 承擔淨額 淨額 工具 1 抵押品 1 承擔淨額受可強制執行的淨額結算主協議規限的金融資產(十億瑞士法郎) 衍生工具 21.3 6.3 0.0 15.0 22.8 6.2 0.8 15.8根據轉售協議購買的證券 73.3 73.3 0.0 0.0 72.8 72.8 0.0 0.0證券借入交易 19.5 18.6 0.0 0.9 17.5 17.1 0.0 0.4受可強制執行的淨額結算主協議規限的金融資產總計 114.1 98.2 0.0 15.9 113.1 96.1 0.8 16.2受可強制執行的淨額結算主協議規限的金融負債(十億瑞士法郎) 衍生工具 14.0 3.3 0.0 10.7 17.1 3.4 0.0 13.7根據回購協議出售的證券 22.3 22.3 0.0 0.0 21.8 21.8 0.0 0.0證券借出交易 5.9 5.7 0.0 0.2 7.7 7.4 0.0 0.3退還收到作為抵押品的證券的責任,按公平值 31.9 30.4 0.0 1.5 19.4 18.5 0.0 0.9受可強制執行的淨額結算主協議規限的金融負債總計 74.1 61.7 0.0 12.4 66.0 51.1 0.0 14.9

1 於金融工具申報的總額(已確認金融資產及金融負債及非現金金融抵押品)及現金抵押品限以於綜合資產負債表內呈列的相關工具的款項為上限,因此不計入此等持倉的任何超出抵押品部分。

450

Page 121: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

27稅項

即期及遞延稅項詳情

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年即期及遞延稅項(百萬瑞士法郎) 瑞士 91 (25) 56外國 499 462 624即期所得稅開支 590 437 680瑞士 (166) 166 (384)外國 (67) (164) 1,003遞延所得稅開支 (233) 2 619所得稅開支 357 439 1,299終止經營業務的所得稅開支 0 0 40股東權益內呈列的所得稅開支╱(利益)與下列項目有關: 現金流量對沖的收益╱(虧損) (6) (4) 4 累計匯兌調整 (4) (14) (117) 證券的未變現收益╱(虧損) 1 (3) 7 精算收益╱(虧損) 87 14 (27) 以往服務成本淨額 0 (9) 9 股份為本的薪酬及庫存股份 106 28 68

按瑞士法定稅率計算的稅項對賬

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損)(百萬瑞士法郎) 瑞士 1,677 1,315 (179)外國 (4,445) (4,253) 3,140除稅前持續經營業務所得收入╱(虧損) (2,768) (2,938) 2,961按瑞士法定稅率計算的稅項對賬(百萬瑞士法郎) 按法定稅率 22%計算的所得稅開支╱(利益) (609) (646) 651因以下項目導致的所得稅增加╱(減少) 外國稅率差別 (541) (731) 347 其他無形資產及商譽減值的不可扣稅攤銷 1 1,432 6 其他不可扣稅開支 1,533 389 666 額外應課稅收入 87 15 2 課稅收入減少 (216) (272) (265) 非控股權益的應課稅(收入)╱虧損 (10) 7 (173) 稅法及稅率的變動 145 347 151 遞延稅項估值備抵的變動 76 (108) 1,071 確認外部基準差別的變動 211 262 (450) 瑞士附屬公司投資的可扣稅減值 (68) (258) (555) 其他 (252) 2 (152)所得稅開支 357 439 1,299

二零一六年外國稅率差別5.41億瑞士法郎反映主要於較高稅率司法權區(如美國)所產生與虧損有關的外國稅項利益,部分被於較低稅率司法權區(主要為巴哈馬)賺取的溢利有關的外國稅率差別所抵銷。外國稅項開支 4.32億瑞士法郎不僅被根據法定稅率計算的外國稅項福利影響,亦被與下文所述額外對賬項目有關的稅務影響所影響。

其他不可扣稅開支15.33億瑞士法郎,包括與訴訟撥備及和解支出的不可扣稅部分有關的 9.83億瑞士法郎、與不可扣稅的利息開支有關的 4.2億瑞士法郎、與不可扣稅銀行徵費成本及其他不可扣稅薪酬開支及管理成本有關的 5,200萬瑞士法郎、與不可扣稅外匯虧損有關的 3,100萬瑞士法郎、與有償租賃撥備有關的 2,500萬瑞士法郎及其他多項小額不可扣稅開支 2,200萬瑞士法郎的影響。

451

Page 122: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

課稅收入減少 2.16億瑞士法郎,包括與毋須課稅人壽保險收入有關的 7,100萬瑞士法郎、與毋須課稅股息收入有關的 5,800萬瑞士法郎、就按低於法定稅率徵稅的收入 1,900萬瑞士法郎、與獲豁免收入有關的 1,100萬瑞士法郎及其他多項小額項目。

稅法及稅率的變動1.45億瑞士法郎反映因頒佈英國公司稅率變動令遞延稅項資產減少所產生的 1.39億瑞士法郎的稅項開支及與其他國家變動有關的 600萬瑞士法郎。

遞延稅項估值備抵的變動為 7,600萬瑞士法郎,包括遞延稅項資產估值備抵增加 3.08億瑞士法郎的影響淨額,主要是與本銀行四家經營實體(兩家位於英國、一家位於香港及一家位於瑞士)有關。此外,二零一六年包括累計估值備抵 9,100萬瑞士法郎,與本銀行一家位於香港的經營實體先前確認的遞延稅項資產有關。此外,亦包括解除估值備抵產生的稅項利益1.93億瑞士法郎,主要與本銀行一家位於英國的經營實體有關。英國公司稅率變動導致就本銀行四家位於英國的經營實體解除估值備抵 1.3億瑞士法郎。

確認外部基準差別的變動2.11億瑞士法郎反映與瑞士附屬公司投資有關的預期回撥外部基準差別有關的稅項開支。

其他2.52億瑞士法郎包括與在瑞士重新評估遞延稅項結餘有關的稅項利益 3.4億瑞士法郎(反映預測未來盈利能力變動)、來自上一年度調整的稅項開支3,300萬瑞士法郎,部分被與兩宗意大利所得稅事宜(已獲解決作為與意大利稅務當局的協議的一部分)有關的 8,900萬瑞士法郎稅務訴訟開支及相關利息及罰款以及與稅項或然累計款項增加有關的 2,200萬瑞士法郎所抵銷。餘額計入其他多項小額項目。關於意大利稅務事宜的進一步資料,請參閱「附註 38-訴訟」。

二零一五年外國稅率差別7.31億瑞士法郎反映主要於較高稅率司法權區(如巴西及美國)所產生與虧損有關的外國稅項利益,部分被於較低稅率司法權區(主要為根西及巴哈馬)賺取的溢利有關的外國稅率差別所抵銷。與外國稅項開支總額有關的外國稅率福利 2.98億瑞士法郎足以被下文所述額外對賬項目有關的稅務影響所抵銷。

其他無形資產及商譽減值的不可扣稅攤銷14.32億瑞士法郎反映商譽減值的不可扣稅性質。

其他不可扣稅開支為 3.89億瑞士法郎,包括與不可扣稅利息開支有關的 2.19億瑞士法郎、與不可扣稅銀行徵費成本及其他不可扣稅薪酬開支及管理成本有關的 6,900萬瑞士法郎、與訴訟撥備及和解支出的不可扣稅部分有關的 5,000萬瑞士法郎及其他多項小額不可扣稅開支 5,100萬瑞士法郎。

課稅收入減少 2.72億瑞士法郎,包括與毋須課稅股息收入有關的 5,900萬瑞士法郎的稅項利益、與毋須課稅人壽保險收入有關的 5,800萬瑞士法郎、與獲豁免收入有關的 5,000萬瑞士法郎、與毋須課稅外匯收益有關的 4,900萬瑞士法郎、就按低於法定稅率徵稅的收入 1,600萬瑞士法郎及其他多項小額項目。

稅法及稅率的變動3.47億瑞士法郎反映與紐約市稅法變動有關的稅項開支 1.89億瑞士法郎、因頒佈英國公司稅率變動及實施銀行公司附加稅令遞延稅項資產減少產生的 1.75億瑞士法郎,以及與其他國家變動有關的 1,000萬瑞士法郎,部分被巴西稅率變動產生的稅項利益 1,600萬瑞士法郎及與紐約州稅法變動有關的 1,100萬瑞士法郎所抵銷。

遞延稅項估值備抵的變動為1.08億瑞士法郎,包括解除估值備抵1.09億瑞士法郎的影響淨額,主要是與本銀行兩家經營實體(一家位於英國及一家位於香港)的本年度盈利有關。此外,二零一五年包括解除估值備抵8,800萬瑞士法郎,與本銀行一家位於香港的經營實體先前確認的遞延稅項資產有關。於二零一五年,英國公司稅率變動及實施銀行公司附加稅,導致就本銀行四家位於英國的經營實體解除估值備抵1.62億瑞士法郎。此外,亦包括稅項開支2.51億瑞士法郎,主要由於本銀行三家經營實體(兩家位於英國及一家位於瑞士)的遞延稅項資產的估值備抵增加所致。

確認外部基準差別的變動2.62億瑞士法郎反映與瑞士附屬公司投資有關的預期回撥外部基準差別有關的稅項開支。

其他200萬瑞士法郎包括與稅項或然應計款項增加有關的稅項開支 4,800萬瑞士法郎、來自上一年度調整的稅項開支 2,800萬瑞士法郎及其他多項小額項目,部分被與在瑞士重新評估遞延稅項結餘有關的稅項利益 1.09億瑞士法郎(反映預測未來盈利能力變動)所抵銷。

二零一四年外國稅率差別3.47億瑞士法郎反映於較高稅率司法權區(主要為巴西及美國)所賺取與溢利有關的外國稅項

452

Page 123: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

開支,部分被較低稅率司法權區(主要為根西及巴哈馬)賺取的溢利有關的外國稅率差別所抵銷。外國稅項開支總額 16.27億瑞士法郎不僅受以法定稅率為基準的外國稅項開支的影響,亦受與下文所述額外對賬項目有關的稅務影響所影響。

其他不可扣稅開支為 6.66億瑞士法郎,包括與訴訟撥備及和解支出的不可扣稅部分有關的 3.90億瑞士法郎、不可扣稅利息開支 1.79億瑞士法郎、不可扣稅銀行徵費成本及其他不可扣稅薪酬開支及管理成本 5,900萬瑞士法郎以及其他多項小額不可扣稅開支3,800萬瑞士法郎的影響。

課稅收入減少 2.65億瑞士法郎,包括與毋須課稅股息收入有關的 8,400萬瑞士法郎的稅項利益淨額、與毋須課稅人壽保險收入有關的 5,600萬瑞士法郎、就按低於法定稅率徵稅的收入 3,500萬瑞士法郎、與獲豁免離岸收入有關的 3,400萬瑞士法郎及其他多項小額項目。

稅法及稅率的變動1.51億瑞士法郎反映與紐約州稅法變動有關的稅項開支。

遞延稅項估值備抵的變動為 10.71億瑞士法郎,包括估值備抵增加 4.34億瑞士法郎的影響淨額,主要是與本銀行六家經營實體(三家位於英國及各有一家位於德國、意大利及瑞士)的本年度盈利有關。此外,二零一四年計入 6.62億瑞士法郎估值備抵增加,與本銀行兩家位於英國的經營實體先前確認的遞延稅項資產有關。此外,亦計入稅項利益 2,500萬瑞士法郎,主要由於解除本銀行一家位於西班牙的經營實體的遞延稅項資產的估值備抵所致。

確認外部基準差別的變動4.50億瑞士法郎反映與頒佈瑞士公認會計原則變動而影響與瑞士附屬公司投資有關的預期回撥外部基準差別有關的稅項利益。

其他1.52億瑞士法郎包括完成核數及稅項和解後的 1.89億瑞士法郎稅項利益,連同與稅項或然應計款項減少有關的 400萬瑞士法郎的利益有關,部分被應計款項調整所退還的 3,300萬瑞士法郎及與不可追回外國稅項及預扣稅有關的稅項開支 2,600萬瑞士法郎所抵銷。餘額計入其他多項小額項目。

截至二零一六年十二月三十一日,本銀行有來自外國附屬公司的累計未分配盈利 50億瑞士法郎。並無就上述金額錄得遞延稅項負債,因為該等盈利被認為將不斷用以再投資。要估計此等未分配的外國盈利的未確認遞延稅項負債並不可行。

遞延稅項資產及負債年末 二零一六年 二零一五年遞延稅項資產及負債(百萬瑞士法郎) 薪酬及福利 1,990 2,316貸款 326 326投資證券 467 547撥備 1,341 1,718衍生工具 100 117房地產 346 340經營虧損淨額結轉 6,523 5,831其他 116 113扣除估值備抵前的遞延稅項資產總額 11,209 11,308減估值備抵 (4,168) (3,898)扣除估值備抵後的遞延稅項資產總額 7,041 7,410薪酬及福利 (238) (211)貸款 (29) (31)投資證券 (251) (273)撥備 (359) (449)業務合併 (1) (1)衍生工具 (238) (187)租賃 (8) (18)房地產 (51) (66)其他 (147) (147)遞延稅項負債總額 (1,322) (1,383)遞延稅項資產淨值 5,719 6,027 遞延稅項資產部分 5,815 6,068 經營虧損淨額部分 2,172 1,753 可扣稅暫時性差別部分 3,643 4,315 遞延稅項負債部分 (96) (41)

二零一五年至二零一六年的遞延稅項資產淨值減少3.08億瑞士法郎,主要由於與設立Credit Suisse (Schweiz) AG有關的影響 7.50億瑞士法郎以及直接於權益及其他全面收入記錄的稅務影響(主要與股份為本的薪酬、退休金計劃重新計量及於權益直接記錄的其他稅項的影響淨額 2.29億瑞士法郎有關)所致。該等減少部分被來自在瑞士及香港重新計量遞延稅項結餘的遞延稅項資產增加 1.76億瑞士法郎、與本年度盈利有關的 2.89億瑞士法郎及外匯換算收益 2.06億瑞士法郎(計入於累計其他全面收入╱(虧損)(AOCI)記錄的貨幣換算調整內)所抵銷。

由於未能確定於未來期間能夠產生必要金額及應課稅收入組合,故截至二零一六年十二月三十一日,本銀行記錄估值備抵對比遞延稅項資產之金額為 42億瑞士法郎,而截至二零一五年十二月三十一日則為39億瑞士法郎。

453

Page 124: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經營虧損淨額結轉的金額及到期日

二零一六年末 總計經營虧損淨額結轉(百萬瑞士法郎) 於一年內到期 1,505於二至五年內到期 3,277於六至十年內到期 9,556於十一年至二十年內到期 5,376設有到期日金額 19,714不設到期日金額 17,556經營虧損淨額結轉總額 37,270

估值備抵的變動

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年估值備抵的變動(百萬瑞士法郎) 期初結餘 3,898 4,107 2,704變動淨額 270 (209) 1,403期末結餘 4,168 3,898 4,107

與股份為本的薪酬有關的稅項利益

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年與股份為本的薪酬有關的稅項利益(百萬瑞士法郎) 記錄於綜合營運表的稅項利益 1 390 447 506記錄於額外繳入資本的暴利稅項利益╱(稅項開支不足) (110) (28) (69)就股息等值的付款的稅項的稅項利益 0 0 11 按於估值備扺考量前的法定稅率計算。

關於股份為本的薪酬的進一步資料,請參閱「附註 28-僱員遞延薪酬」。

二零一六年及二零一五年年底的暴利扣減及股息等值分別合共為 11億瑞士法郎及 11億瑞士法郎,並無導致應付所得稅減少,原因是若干實體處於淨經營虧損狀況。當該等扣減的所得稅利益變現時,估計將會有8,500萬瑞士法郎的稅項利益納入保留盈利內。有關採納ASU第 2016-09號的進一步資料,請參閱「附註 2-近期發出的會計準則」。

不確定稅務狀況

期初及期末未確認稅項利益總額對賬

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年未確認稅項利益總額變動(百萬瑞士法郎) 期初結餘 360 382 416過往期間課稅情況所致未確認稅項利益增加 52 44 2過往期間課稅情況所致未確認稅項利益減少 (43) (3) (47)即期課稅情況所致未確認稅項利益增加 17 15 37與稅務部門結算有關的未確認稅項利益減少 (2) 0 (10)適用法規限制失效所致未確認稅項利益扣減 (7) (22) (24)其他(包括外幣換算) 24 (56) 8期末結餘 401 360 382 如確認,將會影響實際稅率部分 401 360 382

利息及罰款

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年利息及罰款(百萬瑞士法郎) 於綜合營運表中確認 的利息及罰款 2 13 21於綜合資產負債表中確認的利息及罰款 85 85 85

利息及罰款列作稅項開支。本銀行現時須持續接受多個司法權區(包括巴西、荷蘭、美國、英國及瑞士)稅務當局的稅項審核、查詢及訴訟。儘管不能確定此等

審核之完成時間,但合理預期此等審核、查詢及訴訟將於報告日期起計十二個月內獲得解決。

可合理預測在報告日期起計十二個月內未確認稅項利益的可能減少金額將介乎零至 1.16億瑞士法郎之間。

本銀行自下述年度後一直接受以下各主要國家轄下聯邦、州、省或類似地方司法權區域的審查:日本-二零一二年;瑞士-二零一一年;巴西-二零一零年;美國-二零一零年;英國-二零零九年;及荷蘭-二零零五年。有關進一步資料,請參閱五一綜合財務報表一Credit Suisse Group中「附註 28-稅項」。

454

Page 125: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

28 僱員遞延薪酬

僱員遞延薪酬有關進一步資料,請參閱五一綜合財務報表一Credit Suisse Group中「附註 29-僱員遞延薪酬」。

下表載列於二零一六年及過往年度授出的遞延薪酬獎勵的薪酬開支,分別已於二零一六年、二零一五年及二零一四年的綜合營運表中確認,交付股份總額,就二零一六年及過往年度授出遞延薪酬獎勵中於截至二零一六年十二月三十一日尚未償付的估計未確認薪酬開支及剩餘所需的服務期超過估計未獲確認的薪酬開支將獲准確認。由於在二零一七年開始確認於二零一七年二月授出的遞延薪酬獎勵的薪酬開支,因此對二零一六年綜合財務報表並無影響。

遞延薪酬開支

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年遞延薪酬開支(百萬瑞士法郎) 股份獎勵 623 849 935表現股份獎勵 369 562 610或然資本獎勵 234 429 213或然資本股份獎勵 30 – –資本機會融資獎勵 13 16 13Plus債券獎勵 1 5 22 36二零一一年夥伴資產計劃獎勵 2 0 2 7受限制現金獎勵 0 39 92可變獎勵股份單位 3 0 0 (3)二零零八年夥伴資產計劃獎勵 4 13 34 87其他現金獎勵 331 398 394終止經營業務 0 0 (8)遞延薪酬開支總額 1,618 2,351 2,376交付股份總額(百萬股) 交付股份總額 41.5 43.8 36.5

1 薪酬開支主要與Plus債券獎勵的相關資產的按市值入賬之變動及於二零一三年第一季度選擇的自願Plus債券的攤銷有關,並於三年歸屬期內支銷。

2 薪酬開支主要包括於或然資本獎勵轉換前指數資產的相關公平值變動。3 包括根據計劃條款及條件的收回及向下調整。4 薪酬開支主要包括於期內指數資產的相關公平值變動。

估計未確認遞延薪酬

年末 二零一六年估計未確認薪酬開支(百萬瑞士法郎) 股份獎勵 441表現股份獎勵 119或然資本獎勵 109或然資本股份獎勵 24其他現金獎勵 162總計 855剩餘加權平均數所需服務期總計(年數) 剩餘加權平均數所需服務期總計 1.3

並不包括與於二零一七年就二零一六年作出的獎勵相關的估計未確認薪酬開支。

股份獎勵於二零一七年二月十五日,本銀行授出 3,750萬股股份獎勵,總值為 5.62億瑞士法郎。估計未確認薪酬開支 5.61億瑞士法郎乃按照 獎勵授出日期的公平值計算,包括現時估計未來沒收的金額,而未確認薪酬開支會在歸屬期確認,惟須受提早退休的規定所規限。

就過往年度授出的股份獎勵

薪酬年度 二零一六年 二零一五年 二零一四年就過往年度授出的股份獎勵 已獎勵股份(百萬股) 37.5 28.7 36.9已獎勵股份價值 (百萬瑞士法郎) 562 547 636

於二零一七年二月十五日,本銀行授出 240萬股禁售股份(總值為 3,700萬瑞士法郎),於授出後隨即歸屬,且並無日後服務要求及就二零一六年所履行的服務支銷。

就過往年度授出的禁售股份獎勵

薪酬年度 二零一六年 二零一五年 二零一四年就過往年度授出的禁售股份獎勵 已獎勵股份(百萬股) 2.4 0.6 1.5已獎勵股份價值 (百萬瑞士法郎) 37 12 35

455

Page 126: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

股份獎勵活動

二零一六年 二零一五年 二零一四年

加權平均 加權平均 加權平均股份 授出日期公 股份 授出日期 股份 授出日期

獎勵數目 平值 獎勵數目 公平值 獎勵數目 公平值 (百萬股)(瑞士法郎) (百萬股) (瑞士法郎) (百萬股) (瑞士法郎)股份獎勵 期初結餘 78.9 21.56 76.5 28.63 72.2 30.07已授出 38.0 17.59 46.11 16.49 37.3 27.60已償付 (37.1) 22.68 (39.8) 29.02 (29.1) 30.41已沒收 (9.1) 21.88 (3.9) 24.03 (3.9) 32.24期末結餘 70.7 18.78 78.9 21.56 76.5 28.63 已歸屬部分 8.1 – 4.7 – 6.1 – 未歸屬部分 62.6 – 74.2 – 70.4 –

1 包括於二零一五年第四季度的已授出股份獎勵的調整,以補償因二零一五年十一月十九日批准的供股對本集團股份造成的相應攤薄。各個人所持有的遞延股份為本獎勵數目會增加 2.89%。經調整股份的條款及條件與現有股份為本獎勵相同,因此可確保獎勵持有人不會因已授出的額外股份而得益或受損。

表現股份獎勵於二零一七年二月十五日,本銀行授出2,950萬股表現股份獎勵,總值4.48億瑞士法郎。估計未確認薪酬開支4.43億瑞士法郎乃按照獎勵授出日期的公平值計算,包括相關表現準則的現時估計結果及估計未來沒收金額,估計未確認薪酬開支會在歸屬期確認。

就過往年度授出的表現股份獎勵

薪酬年度 二零一六年 二零一五年 二零一四年就過往年度授出的表現股份獎勵 已獎勵表現股份 (百萬股) 29.5 21.2 30.3已獎勵表現股份價值 (百萬瑞士法郎) 448 427 523

表現股份獎勵活動

二零一六年 二零一五年 二零一四年

加權平均 加權平均 加權平均表現股份 授出日期 表現股份 授出日期 表現股份 授出日期獎勵數目 公平值 獎勵數目 公平值 獎勵數目 公平值

(百萬股)(瑞士法郎) (百萬股) (瑞士法郎) (百萬股) (瑞士法郎)表現股份獎勵 期初結餘 55.3 21.01 47.5 26.89 40.7 25.51已授出 21.3 18.62 32.11 16.11 24.0 28.13已償付 (26.3) 22.66 (23.0) 26.25 (15.8) 25.27已沒收 (2.3) 18.98 (1.3) 21.78 (1.4) 26.28期末結餘 48.0 19.12 55.3 21.01 47.5 26.89 已歸屬部分 6.8 – 3.3 – 3.2 – 未歸屬部分 41.2 – 52.0 – 44.3 –1 包括於二零一五年第四季度的已授出表現股份獎勵的調整,以補償因二零一五年十一月十九日批准的供股對本集團股份造成的相應攤薄。各個人所持有的遞延股份為本獎勵數目會增加 2.89%。經調整表現股份的條款及條件與現有股份為本獎勵相同,因此可確保獎勵持有人不會因已授出的額外表現股份而得益或受損。

456

Page 127: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

或然資本獎勵於二零一七年二月十五日,本銀行授出或然資本獎勵(CCA),總值 2.28億瑞士法郎,將於授出日期起計的歸屬期內支銷。根據於授出日期的公平值釐定的估計未確認薪酬開支為 2.16億瑞士法郎,包括相關表現準則的現時估計結果、估計未來沒收金額及預期半年度現金利息付款,並將於歸屬期確認。

於一月就過往年度授出的或然資本獎勵

薪酬年度 二零一六年 二零一五年 二零一四年就過往年度授出的 或然資本獎勵 已獎勵CCA (百萬瑞士法郎) 228 217 355

或然資本股份獎勵於二零一六年三月,本銀行進行自願交換要約,據此,僱員有權自願按轉換價 14.57瑞士法郎將彼等各自的全部或部分CCA轉換為或然資本股份獎勵。於選擇期內,CCA持有人選擇將其中 2.13億瑞士法郎

的CCS轉換為或然資本股份獎勵。該公平值代表概約轉換比率 15%。每份或然資本股份獎勵於授出日期的公平值為 14.45瑞士法郎,與原有CCA具有相同合約期、歸屬期、表現準則及其他條款及細則。

或然資本股份獎勵活動

二零一六年或然資本股份獎勵 期初結餘 –已授出 15.5已償付 (2.5)已沒收 (0.3)期末結餘 12.7 已歸屬部分 1.0 未歸屬部分 11.7

其他不定額薪酬於二零一六年,本銀行就重組環球市場及投資銀行及資本市場業務授出遞延股份及現金保留獎勵 2.49億瑞士法郎。二零一六年,攤銷該等獎勵的 1.18億瑞士法郎已於公司中心確認。

29 關連人士

本集團擁有所有本銀行已發行附有投票權的登記股份。本銀行與本集團的附屬公司參與大量金融及其他交易。本銀行一般於日常業務範圍內進行交易,並認為該等交易一般按照可從無關連的第三方取得的市場條款訂立。有關進一步相關資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group

「附註 30-關連人士」一節。

關連人士資產及負債

年末 二零一六年 二零一五年資產(百萬瑞士法郎) 現金及應收銀行款項 966 1,345計息銀行存款 2,350 4,091根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 289 387交易資產 147 143貸款淨額 6,687 5,154其他資產 46 89資產總值 10,485 11,209負債(百萬瑞士法郎) 應付銀行款項╱客戶存款 1,670 1,838交易負債 24 87長期債務 4,173 4,092其他負債 246 232負債總值 6,113 6,249

關連人士收益及開支

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年收益(百萬瑞士法郎) 利息及股息收入 4 5 70利息開支 (273) (269) (223)利息收入淨額 (269) (264) (153)佣金及費用 29 4 (11)其他收益 170 169 178收益淨額 (70) (91) 14開支(百萬瑞士法郎) 經營開支總額 144 193 165

關連人士擔保

年末 二零一六年 二零一五年擔保(百萬瑞士法郎) 信貸擔保及類似工具 1 0履約擔保及類似工具 1 0其他擔保 34 65擔保總額 36 65

457

Page 128: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

執行委員會及董事會貸款

二零一六年 二零一五年 二零一四年授予執行委員會成員的貸款(百萬瑞士法郎)期初結餘 26 1 5 10增加 6 21 3減少 (7) 0 (8)期末結餘 25 1 26 5授予董事會成員的貸款(百萬瑞士法郎)期初結餘 8 2 16 55增加 3 1 6減少 (1) (9) (45)期末結餘 10 2 8 161 於年初及年末有未償還貸款的人數分別為六人及七人。2 於年初及年末有未償還貸款的人數分別為三人及四人。

應付本身退休金責任截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,本銀行本身的界定福利退休金應付責任分別為 5.21億瑞士法郎及 15.80億瑞士法郎,於本銀行的綜合資產負債表中多個不同負債賬目內反映。

30 退休金及其他退休後福利

本銀行參與由本集團資助的界定福利退休金計劃,並設有界定供款退休金計劃、單一僱主界定福利退休金計劃以及其他退休後界定福利計劃,主要在瑞士、美國及英國加以實施。

界定供款退休金計劃

本銀行主要在美國及英國以及世界各地其他國家為多種界定供款退休金計劃作出供款。於二零一六年、二零一五年及二零一四年,本銀行對此等計劃的供款分別為 1.60億瑞士法郎、1.56億瑞士法郎及 1.81億瑞士法郎,已確認為開支。有關界定供款退休金計劃的進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-

Credit Suisse Group「附註 31-退休金及其他退休後福利」。

界定福利退休金及其他退休後福利計劃

界定福利退休金計劃有關界定福利退休金計劃的進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-

Credit Suisse Group「附註 31-退休金及其他退休後福利」。

集團退休金計劃本銀行透過參與本集團發起的界定福利退休金計劃(集團計劃)來保障其瑞士僱員的退休金需求,上述計劃為本集團的最重要界定福利退休金計劃。集團計劃就退休、身故及傷殘提供福利。本集團內的多個法人實體均參與集團計劃,而在建立之初,集團計劃是在蘇黎世的一項獨立的信託業務。集團計劃內的福利按僱主及僱員累計供款及已入賬的累計利息釐定。根據美國公認會計原則,這項集團計劃的集團賬戶為單一僱主界定福利退休金計劃,採用預計單位信託精算法

計算定期福利成本淨額、預計福利責任 (PBO)及累計福利責任 (ABO)。本銀行把本集團資助的界定福利退休金計劃視為多僱主退休金計劃,原因在於本集團內的其他法人實體同樣參與了集團計劃,本銀行劃撥的這部分資金並沒有設立獨立的賬戶,也並不是單單為本銀行內部僱員提供福利。本銀行劃撥的資金與本集團其他法律實體劃撥的資金混合使用,為任何參與法律實體的僱員提供福利。按年度計算,本銀行對集團計劃的供款佔全部參與法律實體對集團計劃提供的資產總額的 95%。

對於集團計劃,本銀行以界定供款為入賬基礎,因此在一定時期內繳納給集團計劃的款項中,只確認作為定期退休金淨額的部分及到期和未付款項的責任。本銀行不確認任何與此項集團計劃其他有關的開支或資產負債表款項。集團計劃的儲蓄部分,本銀行供款視乎僱員的年齡而定,金額界乎退休金薪金的7.5%至 25%之間。

於二零一六年、二零一五年及二零一四年,本銀行分別向集團計劃供款4.22億瑞士法郎、3.89億瑞士法郎及4.15億瑞士法郎,並確認為開支。於二零一七年,本銀行預期向集團計劃供款3.88億瑞士法郎。倘本銀行將集團計劃改為單一僱主界定福利計劃,於二零一六年、二零一五年及二零一四年本應確認的定期退休金開支淨額將分別減少2.60億瑞士法郎、2.06億瑞士法郎及2.77億瑞士法郎,而本銀行本應確認集團計劃的精算虧損攤銷及以往服務成本分別為2.38億瑞士法郎、2.52億瑞士法郎及4,800萬瑞士法郎。

458

Page 129: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,集團計劃的ABO分別為 150億瑞士法郎及 152億瑞士法郎,而PBO則分別為 159億瑞士法郎及 161億瑞士法郎, 計劃資產公平值分別為 160億瑞士法郎及 156億瑞士法郎。截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,集團計劃按ABO基準計算超額供資分別 9.89億瑞士法郎及 4.42億瑞士法郎。截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,集團計劃按PBO基準計算分別出現資金過剩6,600萬瑞士法郎及資金短缺 4.86億瑞士法郎。如果本銀行將集團計劃當作為界定福利退休金計劃,則截至二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日,本銀行本應於綜合資產負債表中將按PBO基準計算集團計劃超額供資 6,300萬瑞士法郎確認為資產及將短缺資金4.62億瑞士法郎確認為負債。

如果本銀行將集團計劃視作界定福利計劃入賬,本銀行於計量集團計劃開支和負債時將採用本集團就該等計算作出的假設。有關本集團就瑞士作出的假設的資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit

Suisse Group「附註 31-退休金及其他退休後福利」一節。

國際退休金計劃本銀行瑞士國外的僱員採用多種界定福利退休金計

劃。該等計劃就退休、身故、傷殘或終止聘用提供福利。這些計劃中的退休福利都是按照年齡、供款及薪資水準來計算的。本銀行瑞士國外的主要界定福利退休金計劃主要在美國及英國。兩個計劃均已獲提供資金、不再接受新參與者,並已停止累計新的福利。已獲提供資金及無資金準備的較小規模界定福利退休金計劃在其他地方運作。

其他退休後界定福利計劃在美國,本銀行的界定福利計劃提供退休金福利以外的退休後福利,主要為向部分退休僱員提供的健康及生活福利。作為換取僱員提供現有服務,本銀行承諾在目前受僱僱員退休後為其提供健康及生活福利。本銀行該項責任於僱員為賺取其退休後福利而提供相應必要服務時產生。

界定福利計劃的福利成本界定福利計劃及其他退休後界定福利計劃的定期福利成本淨額為僱員提供服務期間內各計劃的費用。將確認的實際金額採用標準精算方法釐定,該公式將顧及(其中包括)目前服務費用、利息成本、計劃資產預計回報,以及於AOCI中確認的以往服務成本╱(信貸)及精算虧損╱(收益)攤銷。

福利成本總額組合

國際單一僱主界定福利 其他退休後

退休金計劃 界定福利計劃

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年 二零一六年 二零一五年 二零一四年福利成本總額(百萬瑞士法郎) 福利責任的服務成本 20 21 19 0 0 0福利責任的利息成本 124 129 134 8 7 7計劃資產的預期回報 (175) (195) (178) 0 0 0已確認以往服務成本╱(信貸)攤銷 0 0 0 0 (23) (9)已確認精算虧損╱(收益)攤銷 41 84 52 10 14 9定期福利成本╱(抵免)淨額 10 39 27 18 (2) 7結算虧損╱(收益) 72 (1) (2) 0 0 0福利成本╱(抵免)總計 82 38 25 18 (2) 7

二零一六年、二零一五年及二零一四年於薪酬及福利-其他中反映的福利成本總額分別為 1.00億瑞士法郎、3,600萬瑞士法郎及 3,200萬瑞士法郎。於二零一六年下半年,已作出一筆過結算要約以終止美國退

休金成員的已歸屬權益。由於成員接受要約,因此,產生與結算該等成員的退休金責任有關的額外成本7,200萬瑞士法郎。

459

Page 130: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

福利責任下表呈列PBO、ABO、計劃資產公平值以及國際單一僱主界定福利退休金計劃及其他退休後界定福利計劃於綜合資產負債表中確認的金額的變動。

計劃的責任及資金狀況

國際單一僱主 其他退休界定福利 後界定

退休金計劃 福利計劃

於╱年末 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年PBO(百萬瑞士法郎)1 於計算期初 3,366 3,539 180 178服務成本 20 21 0 0利息成本 124 129 8 7償付 (278) 0 0 0特別終止福利 1 2 0 0精算虧損╱(收益) 476 (97) 1 4福利付款 (150) (113) (11) (10)匯兌虧損╱(收益) (222) (115) 6 1於計算期末 3,337 3,366 184 180計劃資產的公平值(百萬瑞士法郎) 於計算期初 3,712 3,876 0 0計劃資產的實際回報 824 62 0 0僱主供款 232 19 11 10償付 (278) 0 0 0福利付款 (150) (113) (11) (10)匯兌收益╱(虧損) (340) (132) 0 0於計算期末 4,000 3,712 0 0已確認資金狀況總額(百萬瑞士法郎) 計劃的資金狀況-過剩╱(短缺) 663 346 (184) (180)於十二月三十一日於綜合資產負債表已確認資金狀況 663 346 (184) (180)已確認總金額(百萬瑞士法郎) 非流動資產 995 825 0 0流動負債 (11) (9) (12) (11)非流動負債 (321) (470) (172) (169)於十二月三十一日於綜合資產負債表已確認總額 663 346 (184) (180)ABO(百萬瑞士法郎)2 於計算期末 3,281 3,315 184 180

1 計入預計未來薪金上升。2 並不包括預計未來薪金上升。

於二零一六年及二零一五年十二月三十一日,在綜合資產負債表中確認的淨額總計分別為過剩資金 4.79億瑞士法郎及 1.66億瑞士法郎。

於二零一六年及二零一五年,本銀行分別向國際單一僱主界定福利退休金計劃出資 2.32億瑞士法郎及1,900萬瑞士法郎,以及分別向其他退休後界定福利計劃供款 1,100萬瑞士法郎及 1,000萬瑞士法郎。於二零一七年,本銀行預計向國際單一僱主界定福利退

休金計劃出資 2,200萬瑞士法郎,並向其他退休後界定福利計劃出資 1,200萬瑞士法郎。

PBO或ABO超出計劃資產下表顯示於二零一六年及二零一五年十二月三十一日,PBO及ABO總額,以及PBO超出計劃資產的該等計劃及ABO超出計劃資產的該等計劃的計劃資產總公平值。

460

Page 131: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

PBO或ABO超出計劃資產的界定福利退休金計劃

PBO超出計劃資產的公平值 1

ABO超出計劃資產的公平值 1

十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年百萬瑞士法郎 PBO 1,426 1,630 1,407 1,613ABO 1,391 1,600 1,378 1,589計劃資產的公平值 1,095 1,152 1,079 1,137

1 僅計入PBO/ABO超出計劃資產公平值的該等界定福利退休金計劃。

於AOCI及其他全面收入中確認的金額下表顯示記錄於AOCI之精算收益╱(虧損)及以往服務信貸╱(成本),以及其後確認為定期福利成本淨額部分。

於AOCI中確認的金額,已扣稅

國際單一僱主界定福利退休金計劃 其他退休後界定福利計劃 總計

年末 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年於AOCI中確認的金額(百萬瑞士法郎) 精算收益╱(虧損) (363) (569) (39) (43) (402) (612)以往服務信貸╱(成本) (1) 0 3 3 2 3總計 (364) (569) (36) (40) (400) (609)

下表顯示由於二零一六年及二零一五年在AOCI中確認精算收益╱(虧損)及以往服務信貸╱(成本)而使其他全面收入產生的變動,及作為定期福利成本淨額部

分的上述項目在該期間的攤銷以及預期於二零一七年攤銷的金額。

在其他全面收入中確認的金額

國際單一僱主界定福利

退休金計劃其他退休後

界定福利計劃

於 總額 稅項 淨額 總額 稅項 淨額 總計淨額二零一六年(百萬瑞士法郎) 精算收益╱(虧損) 174 (44) 130 (1) 0 (1) 129精算虧損╱(收益)攤銷 41 (12) 29 10 (4) 6 35因裁減╱償付即時確認 72 (27) 45 0 0 0 45總計 287 (83) 204 9 (4) 5 209二零一五年(百萬瑞士法郎) 精算收益╱(虧損) (36) 8 (28) (4) 2 (2) (30)精算虧損╱(收益)攤銷 84 (19) 65 14 (5) 9 74以往服務成本╱(信貸)攤銷 0 0 0 (23) 9 (14) (14)因裁減╱償付即時確認 (1) 0 (1) 0 0 0 (1)總計 47 (11) 36 (13) 6 (7) 29

461

Page 132: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

AOCI中的金額,扣除稅項,預計將於二零一七年攤銷

國際單一僱主界定福利

退休金計劃其他退休後

界定福利計劃於二零一七年百萬瑞士法郎 精算虧損╱(收益)攤銷 48 5總計 48 5

假設

計量定期福利成本淨額及福利責任時均使用明確的假設釐定,各自個別地代表對某一未來事件的最佳估計。

有關本集團就瑞士作出的假設的資料,請參閱五一綜合財務報表-Credit Suisse Group中「附註 31-退休金及其他退休後福利」。

用以釐定定期福利成本淨額及福利責任的加權平均假設

國際單一僱主 其他退休後 界定福利退休金計劃 界定福利計劃

十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 二零一四年 二零一六年 二零一五年 二零一四年定期福利成本淨額 (%) 貼現率 4.05 3.82 4.71 4.50 4.20 5.10薪金增加 3.56 4.19 4.31 – – –計劃資產的預計長期回報率 5.07 6.00 6.16 – – –福利責任 (%) 貼現率 3.10 4.05 3.82 4.21 4.50 4.20薪金增加 3.55 3.56 4.19 – – –

主要計劃的死亡率表及預期壽命

現時為以下年齡的男性成員

於 65歲時的預期壽命 現時為以下年齡的女性成員

於 65歲時的預期壽命 65歲 45歲 65歲 45歲十二月三十一日 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年 二零一六年 二零一五年預期壽命(年) 英國 SPAS S2 light tables 24.0 1 24.0 2 25.5 1 26.1 2 25.1 1 25.2 2 26.8 1 27.4 2

美國 RP-2014 mortality tables3 21.4 21.3 22.6 22.6 23.3 23.2 24.4 24.3

1 採用 95%自我管理退休金計劃 (SAPS) S2 light tables,包括具有長遠每年改善 1.5%的建議CMI預測。2 採用核心CMI預測。3 採用二零一四年退休預測 (RP-2014) mortality tables,其預測根據社會保障管理的中級改善尺度。

462

Page 133: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

保健成本假設保健成本趨勢被用於釐定其他退休後界定福利之成本。於釐定該等成本時,涵蓋保健福利之成本將假設一個每年加權平均比率。

下表提供所假設保健成本趨勢比率及比率上升或下降一個百分點的敏感度概覽。

保健成本趨勢比率及敏感度

於╱年末 二零一六年 二零一五年 二零一四年保健成本趨勢比率 (%) 每年加權平均保健成本趨勢比率 1 8.30 8.00 8.00退休後開支增加╱(減少)(百萬瑞士法郎) 保健成本趨勢比率上升一個百分點 0.2 0.2 0.2保健成本趨勢比率下降一個百分點 (0.2) (0.2) (0.3)退休後福利責任增加╱(減少)(百萬瑞士法郎) 保健成本趨勢比率上升一個百分點 4 4 5保健成本趨勢比率下降一個百分點 (4) (4) (4)

1 假設每年保健成本趨勢比率會逐步下降,以於二零二二年前令長期保健成本趨勢比率達致 5%。

於二零一七年,用作釐定界定福利成本的每年保健成本趨勢比率為 8.30%。

計劃資產及投資策略有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註

31-退休金及其他退休後福利」一節。

於二零一六年及二零一五年十二月三十一日,集團債務或股本證券並無計入國際單一僱主界定福利退休金計劃的計劃資產。

計劃資產的公平值就本銀行界定福利計劃而言,下表呈列於二零一六年及二零一五年十二月三十一日經常按公平值計量的計劃資產。

經常按公平值計量的計劃資產

年末 二零一六年 二零一五年

第 1級別 第 2級別 第 3級別

按每股資產淨值

計量的資產 總計 第 1級別 第 2級別 第 3級別

按每股資產淨值

計量的資產 總計按公平值計算的計劃資產(百萬瑞士法郎) 現金及現金等價物 49 170 0 0 219 46 147 0 0 193債務證券 1,071 1,174 33 248 2,526 890 860 50 127 1,927 政府部分 491 7 0 0 498 368 7 0 0 375 企業部分 580 1,167 33 248 2,028 522 853 50 127 1,552股本證券 196 187 0 226 609 208 424 0 337 969房地產-間接 0 0 58 0 58 0 87 48 0 135另類投資 0 321 0 177 498 0 230 0 157 387 對沖基金部分 0 0 0 177 177 0 0 0 157 157 其他部分 0 3211 0 0 321 0 2301 0 0 230其他投資 0 90 0 0 90 0 101 0 0 101按公平值計算的計劃資產總額 1,316 1,942 91 651 4,000 1,144 1,849 98 621 3,712

1 主要與衍生工具有關。

463

Page 134: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經常按公平值計量的計劃資產(第 3級別)

計劃資產 之實際回報

呈報日期 購買、仍持有 期內出售 出售 外幣

期初結餘 轉入 轉出 之資產 的資產 及償付 換算影響 期末結餘二零一六年(百萬瑞士法郎) 債務證券-企業 50 6 0 0 (1) (24) 2 33房地產-間接 48 48 0 (14) 18 (44) 2 58按公平值計算的計劃資產總額 98 54 0 (14) 17 (68) 4 91二零一五年(百萬瑞士法郎) 債務證券-企業 61 0 (11) (4) 0 5 (1) 50房地產-間接 116 0 (86) 14 0 4 0 48按公平值計算的計劃資產總額 177 0 (97) 10 0 9 (1) 98

計劃資產分配下表顯示於計量日按於該日之公平值計量之計劃資產分配,包括各資產類別之表現。

加權平均計劃資產分配

十二月三十一日 二零一六年 二零一五年加權平均計劃資產分配 (%) 現金及現金等價物 5.5 5.2債務證券 63.2 51.9股本證券 15.3 26.1房地產 1.4 3.6另類投資 12.4 10.4保險 2.2 2.8總計 100.0 100.0

下表顯示根據本銀行投資策略,二零一七年之目標計劃資產分配。目標計劃資產分配用作釐定於二零一七年視為定期福利成本淨額之計劃資產之預計回報。

二零一七年的加權平均目標計劃資產分配

二零一七年 (%) 債務證券 72.3股本證券 12.2房地產 0.6另類投資 12.4保險 2.5總計 100.0

界定福利計劃的估計未來福利付款下表顯示界定福利退休金及其他退休後界定福利計劃的估計未來福利付款。

界定福利計劃估計未來福利付款

國際單一僱主界定福利 其他退休後

退休金計劃 界定福利計劃估計未來福利付款(百萬瑞士法郎) 二零一七年 87 12二零一八年 89 12二零一九年 93 13二零二零年 99 13二零二一年 121 13五年後 615 60

464

Page 135: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

31 衍生工具及對沖活動

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註32-衍生工具及對沖活動」。

對沖會計現金流量對沖截至二零一六年末,本銀行對沖其預測交易(不包括

支付現有金融工具的可變利息相關的該等預測交易)的可變未來現金流量的風險最長時間為五年。

衍生工具之公平值

交易 對沖 1

正重置價值 負重置價值 正重置價值 負重置價值二零一六年末 名義金額 (PRV) (NRV) 名義金額 (PRV) (NRV)衍生工具(十億瑞士法郎) 遠期及遠期利率協議 8,321.9 3.3 3.2 0.0 0.0 0.0掉期 13,190.9 91.0 85.4 41.5 0.8 0.8購買及出售的期權(場外交易) 2,164.4 43.1 41.1 0.0 0.0 0.0期貨 522.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(交易所買賣) 468.0 0.2 0.2 0.0 0.0 0.0利率產品 24,667.3 137.6 129.9 41.5 0.8 0.8遠期 1,212.7 19.2 20.8 11.0 0.1 0.0掉期 819.3 34.5 42.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(場外交易) 416.8 8.1 8.4 4.8 0.0 0.0期貨 17.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(交易所買賣) 4.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0外匯產品 2,470.7 61.8 71.2 15.8 0.1 0.0遠期 1.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0掉期 191.4 4.7 5.3 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(場外交易) 206.8 8.0 7.7 0.0 0.0 0.0期貨 41.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(交易所買賣) 355.9 11.6 13.1 0.0 0.0 0.0股本╱指數相關產品 796.9 24.3 26.1 0.0 0.0 0.0信貸衍生工具 2 558.7 8.1 9.2 0.0 0.0 0.0遠期 7.2 0.1 0.2 0.0 0.0 0.0掉期 20.1 2.0 1.4 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(場外交易) 20.2 0.4 0.3 0.0 0.0 0.0期貨 14.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(交易所買賣) 3.4 0.0 0.1 0.0 0.0 0.0其他產品 3 65.2 2.5 2.0 0.0 0.0 0.0衍生工具總計 28,558.8 234.3 238.4 57.3 0.9 0.8

截至二零一六年十二月三十一日,名義金額、PRV及NRV(交易及對沖)分別為 286,161億瑞士法郎、2,352億瑞士法郎及 2,392億瑞士法郎。1 與根據美國公認會計原則合資格作對沖會計處理的衍生工具合約有關。2 主要為信貸違約掉期。3 主要為貴金屬、商品及能源產品。

465

Page 136: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

衍生工具之公平值(續)

交易 對沖 1

正重置價值 負重置價值 正重置價值 負重置價值二零一五年末 名義金額 (PRV) (NRV) 名義金額 (PRV) (NRV)衍生工具(十億瑞士法郎) 遠期及遠期利率協議 7,229.5 1.0 1.2 0.0 0.0 0.0掉期 16,740.0 118.4 112.8 49.3 1.2 0.8購買及出售的期權(場外交易) 2,856.0 49.2 47.3 0.0 0.0 0.0期貨 1,789.9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(交易所買賣) 198.4 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0利率產品 28,813.8 168.7 161.3 49.3 1.2 0.8遠期 1,499.1 16.6 16.9 10.7 0.0 0.1掉期 1,050.8 30.5 40.8 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(場外交易) 534.8 12.8 12.8 8.2 0.0 0.0期貨 22.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(交易所買賣) 13.0 0.3 0.3 0.0 0.0 0.0外匯產品 3,120.2 60.2 70.8 18.9 0.0 0.1遠期 1.3 0.0 0.1 0.0 0.0 0.0掉期 203.9 5.0 6.7 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(場外交易) 193.9 8.7 8.0 0.0 0.0 0.0期貨 39.9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(交易所買賣) 284.4 9.1 11.4 0.0 0.0 0.0股本╱指數相關產品 723.4 22.8 26.2 0.0 0.0 0.0信貸衍生工具 2 831.9 17.8 17.3 0.0 0.0 0.0遠期 6.3 0.1 0.1 0.0 0.0 0.0掉期 19.6 2.6 1.7 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(場外交易) 8.8 0.4 0.3 0.0 0.0 0.0期貨 11.9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0購買及出售的期權(交易所買賣) 1.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.0其他產品 3 47.7 3.2 2.2 0.0 0.0 0.0衍生工具總計 33,537.0 272.7 277.8 68.2 1.2 0.9

截至二零一五年十二月三十一日,名義金額、PRV及NRV(交易及對沖)分別為 336,052億瑞士法郎、2,739億瑞士法郎及 2,787億瑞士法郎。1 與根據美國公認會計原則合資格作對沖會計處理的衍生工具合約有關。2 主要為信貸違約掉期。3 主要為貴金屬、商品、能源及放射產品。

466

Page 137: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

公平值對沖

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年於衍生工具收入確認收益╱(虧損)(百萬瑞士法郎) 利率產品 (105) (94) (142)外匯產品 0 0 3總計 (105) (94) (139)於對沖項目收入確認收益╱(虧損)(百萬瑞士法郎) 利率產品 97 76 136外匯產品 0 0 (3)總計 97 76 133公平值對沖詳情(百萬瑞士法郎) 無效部分的收益╱(虧損)淨額 (8) (18) (6)

指於交易收益中確認的收益╱(虧損)。

現金流量對沖

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年於衍生工具的AOCI確認的收益╱(虧損)(百萬瑞士法郎)利率產品 (5) 21 40外匯產品 (3) (17) (47)總計 (8) 4 (7)自AOCI重新分類至收入的收益╱(虧損)(百萬瑞士法郎)利率產品 29 1 37 1 21 2

外匯產品 (7) 3 (53)2,3 (5) 3

總計 22 (16) 16現金流量對沖詳情(百萬瑞士法郎)無效部分的收益淨額 2 (1) (12) (1)

指有效部分的收益╱(虧損)。1 計入利息及其他股息收入。2 計入交易收益。3 計入其他經營開支總額。

與預期將於未來12個月自AOCI重新分類的現金流量對沖相關的虧損淨額為600萬瑞士法郎。

投資淨額對沖

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年於衍生工具的AOCI確認的收益╱(虧損)(百萬瑞士法郎)外匯產品 (537) 443 (1,672)總計 (537) 443 (1,672)

指有效部分的收益╱(虧損)。

本銀行將並未計入對沖會計處理關係的所有 衍生工具撥入交易活動。有關按產品類別劃分的交易活動收益及虧損,請參閱「附註8-交易收益」。

有關或然信貸風險的披露下表提供本銀行來自有關與雙邊交易對手及特殊目的實體(特殊目的實體)訂立的衍生工具合約(包括信貸支持協議)、獲提供的相關抵押及在發生下調一級、兩級及三級事件時分別所需的額外抵押的或然信貸風險的風險淨額。下表亦包括具有或然信貸風險特點而無信貸支持協議,且訂有加速終止事件條件的衍生工具合約。與雙邊交易對手的衍生工具合約,以及訂有加速終止事件條件的合約的流動風險淨額為處於淨負債狀況的 衍生工具公平值總額。就特殊目的實體而言,流動風險淨額為用於釐定在出現降級情況下應付抵押品的合約金額。合約金額可能包括負重置價值及衍生工具名義金額所佔百分比。

或然信貸風險

年末 二零一六年 二零一五年

雙邊 特殊 雙邊 特殊 交易對手 目的實體 加速終止 總計 交易對手 目的實體 加速終止 總計或然信貸風險(十億瑞士法郎) 流動風險淨額 10.5 0.2 1.1 11.8 13.2 0.5 1.4 15.1獲提供抵押 9.5 0.2 – 9.7 12.3 0.5 – 12.8發生下調一級事件時所需的額外抵押 0.3 0.2 0.0 0.5 0.7 0.4 0.1 1.2發生下調兩級事件時所需的額外抵押 1.3 0.4 0.5 2.2 1.8 0.7 0.6 3.1發生下調三級事件時所需的額外抵押 1.5 0.7 0.7 2.9 2.1 1.3 0.8 4.2

467

Page 138: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

信貸衍生工具有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註

32-衍生工具及對沖活動」。

出售╱購入信貸保障下表並不包括所有信貸衍生工具,且與「衍生工具之公平值」表中的信貸衍生工具不同。此乃由於撇除美國公認會計原則的若干信貸衍生工具所致,美國公認會計原則將信貸衍生工具界定為具備下列特點的衍生工具:(a)一個或以上相關產品與特定實體(或一組實

體)的信貸風險,或以一組實體的信貸風險為基礎的指數有關,及 (b)令賣方承受合約訂明的信貸風險相關事件引起的潛在損失的風險。

截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日分別為 78億瑞士法郎及 98億瑞士法郎的 總回報掉期(TRS)亦不包括在內,原因是TRS不會令賣方承受合約訂明的信貸風險相關事件引起的潛在損失的風險。TRS只就資產價值損失提供保障,但並不保障特定信貸事件引起的額外金額。

出售╱購入信貸保障

年末 二零一六年 二零一五年 4

(出售)╱ 出售 (出售)╱ 出售出售 購入 購入信貸 購入 信貸保障 出售 購入 購入信貸 購入 信貸保障

信貸保障 信貸保障1 保障淨額 其他保障 之公平值 信貸保障 信貸保障1 保障淨額 其他保障 之公平值單一名稱工具(十億瑞士法郎) 投資級別 2 (72.4) 67.4 (5.0) 14.3 0.7 (172.8) 164.8 (8.0) 30.7 1.4非投資級別 (30.3) 28.1 (2.2) 18.1 (1.0) (58.9) 55.3 (3.6) 14.1 (2.4)單一名稱工具總額 (102.7) 95.5 (7.2) 32.4 (0.3) (231.7) 220.1 (11.6) 44.8 (1.0) 主權部分 (27.7) 25.6 (2.1) 6.5 (0.9) (47.5) 44.0 (3.5) 8.4 (1.2) 非主權部分 (75.0) 69.9 (5.1) 25.9 0.6 (184.2) 176.1 (8.1) 36.4 0.2多種名稱工具(十億瑞士法郎) 投資級別 2 (115.0) 113.9 (1.1) 41.2 0.0 (114.5) 112.7 (1.8) 33.3 (0.8)非投資級別 (20.9) 19.5 3 (1.4) 9.8 0.3 (29.0) 26.8 3 (2.2) 9.6 0.6多種名稱工具總額 (135.9) 133.4 (2.5) 51.0 0.3 (143.5) 139.5 (4.0) 42.9 (0.2) 主權部分 (0.3) 0.2 (0.1) 0.7 0.1 (0.9) 1.1 0.2 0.0 0.0 非主權部分 (135.6) 133.2 (2.4) 50.3 0.2 (142.6) 138.4 (4.2) 42.9 (0.2)工具總額(十億瑞士法郎) 投資級別 2 (187.4) 181.3 (6.1) 55.5 0.7 (287.3) 277.5 (9.8) 64.0 0.6非投資級別 (51.2) 47.6 (3.6) 27.9 (0.7) (87.9) 82.1 (5.8) 23.7 (1.8)工具總額 (238.6) 228.9 (9.7) 83.4 0.0 (375.2) 359.6 (15.6) 87.7 (1.2) 主權部分 (28.0) 25.8 (2.2) 7.2 (0.8) (48.4) 45.1 (3.3) 8.4 (1.2) 非主權部分 (210.6) 203.1 (7.5) 76.2 0.8 (326.8) 314.5 (12.3) 79.3 0.0

1 相同相關資產及回收率的購入信貸保障。2 根據BBB及以上之內部評級。3 包括合成證券化貸款組合。4 上一期間已作更正。

下表將「衍生工具之公平值」表中的信貸衍生工具的名義金額與「出售╱購入信貸保障」表對賬。

信貸衍生工具

年末 二零一六年 二零一五年信貸衍生工具(十億瑞士法郎) 出售信貸保障 238.6 375.2購入信貸保障 228.9 359.6購入其他保障 83.4 87.7其他工具 1 7.8 9.4信貸衍生工具總額 558.7 831.9

1 包括總回報掉期及其他衍生工具。

出售信貸保障到期

少於 一至五年 超過年末 一年到期 到期 五年到期 總計二零一六年(十億瑞士法郎) 單一名稱工具 24.2 72.7 5.8 102.7多種名稱工具 27.5 84.7 23.7 135.9工具總計 51.7 157.4 29.5 238.6

二零一五年(十億瑞士法郎)1 單一名稱工具 52.6 170.6 8.5 231.7多種名稱工具 24.3 102.2 17.0 143.5工具總計 76.9 272.8 25.5 375.2

1 上一期間已作更正。

468

Page 139: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

32 擔保及承擔擔保

少於一年 一至三年 三至五年 超過五年 已收年末 到期 到期 到期 到期 總額總計 淨額總計 1 賬面值 抵押品二零一六年(百萬瑞士法郎) 信貸擔保及類似工具 1,955 500 262 402 3,119 2,900 12 2,038履約擔保及類似工具 5,019 1,514 163 237 6,933 5,943 74 3,057衍生工具 2 15,864 3,377 3,590 976 23,807 23,807 684 - 3

其他擔保 3,326 835 561 578 5,300 5,296 43 3,591擔保總額 26,164 6,226 4,576 2,193 39,159 37,946 813 8,686

二零一五年(百萬瑞士法郎) 信貸擔保及類似工具 2,908 743 285 451 4,387 4,178 24 1,727履約擔保及類似工具 4,201 1,929 603 81 6,814 5,915 75 3,104衍生工具 2 23,528 10,061 3,149 1,451 38,189 38,189 755 – 3

其他擔保 3,901 517 445 516 5,379 5,374 51 3,492擔保總額 34,538 13,250 4,482 2,499 54,769 53,656 905 8,323

1 淨額總計為總額減任何參與。2 不包括與若干活躍的商業及投資銀行以及若干其他交易對手訂立的衍生工具合約,原因是該等合約可以現金償付,並且本銀行並無根據認定交易對手於訂立時可能持有相關工具。

3 計入擔保的衍生工具抵押品並不重大。

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註33-擔保及承擔」。

瑞士及若干其他歐洲國家的接受存款銀行及證券交易商須確保於接受存款銀行的特定限制或強制清盤的情況下,仍可退還受保障存款。在瑞士,接受存款銀行及證券交易商聯合擔保的金額至多為 60億瑞士法郎。於發生 Swiss Financial Market Supervisory Authority FINMA (FINMA)實施的指定限制業務或另一家接受存款銀行的強制清盤引發的退還事件時,將會根據其受保障存款佔所有受保障存款的比例計算本銀行的供款。根據FINMA對本銀行的估值,二零一六年七月一日至二零一七年六月三十日期間,本銀行佔存款保險擔保計劃的金額為 5億瑞士法郎。該等存款保險擔保於其他擔保項內反映。

已出售住宅按揭貸款的陳述及保證就前投資銀行部門所銷售美國住宅按揭貸款而言,本銀行已提供若干與已出售貸款有關的陳述及保證。

租賃承擔

租賃承擔(百萬瑞士法郎) 二零一七年 575二零一八年 556二零一九年 502二零二零年 473二零二一年 370其後 3,271未來經營租賃承擔 5,747減最低不可撤銷分租租金 153未來最低租金承擔淨額總計 5,594

經營租賃的租金開支

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年經營租賃的租金開支(百萬瑞士法郎) 最低租金開支 546 558 572分租租金收入 (89) (92) (81)經營租賃的開支淨額總計 457 466 491

469

Page 140: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經營租賃承擔售後租回交易於二零一六年、二零一五年及二零一四年,本銀行就自置物業進行若干較小型售後租回交易,該等交易均獲確認為經營租賃安排,租期分別為兩年、介乎二至

十年及五至十年。二零一六年的售後租回交易的合約租金開支總額為 1,900萬瑞士法郎,二零一五年的售後租回交易的合約租金開支總額為 6,700萬瑞士法郎,而二零一四年的售後租回交易則為 1,700萬瑞士法郎。

其他承擔

少於一年 一至三年 三至五年 超過五年年末 到期 到期 到期 到期 總額總計 淨額總計 1 已收抵押品二零一六年(百萬瑞士法郎) 根據憑單信貸的不可撤回承擔 4,354 0 0 0 4,354 4,280 2,748不可撤回貸款承諾 30,265 34,397 44,503 7,562 116,727 2 112,768 46,067遠期逆向回購協議 84 0 0 0 84 84 84其他承擔 437 24 75 51 587 587 0其他承擔總計 35,140 34,421 44,578 7,613 121,752 117,719 48,899二零一五年(百萬瑞士法郎) 根據憑單信貸的不可撤回承擔 4,020 4 3 0 4,027 3,932 2,468不可撤回貸款承諾 33,776 45,286 44,755 13,586 137,403 2 133,583 63,275遠期逆向回購協議 48 0 0 0 48 48 48其他承擔 404 124 29 168 725 726 6其他承擔總計 38,248 45,414 44,787 13,754 142,203 138,289 65,797

1 淨額總計乃按總額總計減任何參與計算。2 不可撤回貸款承諾並不包括截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日的未動用信貸限額總額總計分別為 924.71億瑞士法郎及 950.25億瑞士法郎,本銀行可藉向客戶發出通知而全權酌情撤回。

470

Page 141: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

33 金融資產的轉讓與可變權益實體

持續參與已轉讓金融資產下表提供截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日向任何特殊目的實體轉讓金融資產後本銀行繼續承擔風險的資產未償還本金額及特殊目的實體的資產總值(不管資產轉讓何時發生)。

持續參與所產生尚餘本金額及特殊目的實體資產總值

年末 二零一六年 二零一五年百萬瑞士法郎 CMBS未償還本金額 28,779 40,625特殊目的實體資產總值 40,234 56,118RMBS未償還本金額 38,319 54,164特殊目的實體資產總值 39,680 55,833其他資產抵押的融資活動未償還本金額 19,777 1 21,653特殊目的實體資產總值 36,049 1 22,787

未償還本金額與本銀行所轉讓之資產有關,但並不包括自第三方轉讓之資產本金額。1 包括未償還本金額的影響淨額 32.08億瑞士法郎,以及來自於二零一六年一月一日之前的資產轉讓的特殊目的實體資產總值的影響淨額 166.25億瑞士法郎,而有關轉讓乃與因二零一六年一月一日採納ASU第 2015-02號綜合分析修訂而不再綜合入賬的若干可變權益實體有關。

實益權益公平值轉讓時及於報告日期,任何因持續參與而產生的 實益權益公平值計量乃採用公平值估計方法釐定,該等估值方法包括參照市場參與者慣常使用的估值方法估計未來現金流量現值。任何持續參與而產生的資產或負債公平值並不包括金融工具所產生本銀行或會用以對沖內在風險的任何利益。

轉讓時的主要經濟假設有關公平值等級的進一步資料,請參閱「附註 34-金融工具」。

471

轉讓金融資產有關進一步資料,請參閱五-Credit Suisse Group-綜合財務報表中的

「附註 34-金融資產的轉讓與可變權益實體」。

證券化活動下表提供有關二零一六年、二零一五年及二零一四年合資格作銷售會計及其後取消確認的證券化金融資產,其中資產轉讓所產生的收益或虧損及所得款項,連同本銀行與特殊目的實體間任何本銀行仍繼續參與的證券化活動所動用的現金流量(不論證券化活動何時發生)。

證券化活動

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年收益及現金流量(百萬瑞士法郎) CMBS收益╱(虧損)淨額 1 (2) 1 7轉讓資產所得款項 3,954 9,813 5,335就將繼續持有的利益而收取之現金 69 148 102RMBS收益╱(虧損)淨額 1 (4) 5 13轉讓資產所得款項 9,866 20,062 22,728購買之前轉讓金融資產或其相關抵押品 0 (1) (4)服務費 2 3 2就將繼續持有的利益而收取之現金 529 457 444其他資產抵押的融資活動收益淨額 1 26 24 29轉讓資產所得款項 2,813 2 1,740 1,819費用 3 137 0 0就將繼續持有的利益而收取之現金 2 3 17

1 包括包銷收益、遞延發放費用、向特殊目的實體出售抵押品的收益或虧損,以及向第三方出售新發行證券的收益或虧損,但不包括資產於證券化活動前的利息收入淨額。出售抵押品的收益或虧損是證券化活動定價日前一日的公平值與貸款售價的差額。

2 不包括於二零一六年一月一日之前的資產轉讓的影響淨額 31.09億瑞士法郎,而有關轉讓乃與因二零一六年一月一日採納ASU第 2015-02號綜合分析修訂而不再綜合入賬的若干可變權益實體有關。

3 指莊家活動及倘無購回責任而以公平值自願購回。

Page 142: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

用作計量轉讓時實益權益公平值的主要經濟假設

轉讓時,於 二零一六年 二零一五年 二零一四年

CMBS RMBS CMBS RMBS CMBS RMBS百萬瑞士法郎,除非另有指明 實益權益公平值 69 2,068 1,512 2,110 1,341 4,023 第 2級別部分 69 1,827 1,442 1,695 1,242 3,791 第 3級別部分 0 241 70 415 100 232加權平均年期(年) 8.4 7.2 8.2 9.0 4.1 7.7預付速度假設(年率)(%)1 – 2 5.0-33.0 – 2 1.1-30.1 – 2 1.5-23.0現金流量貼現率(年率)(%)3 2.4-4.9 1.2-24.4 1.7-7.2 1.7-33.7 1.0-11.0 1.9-17.8預期信貸虧損(年率)(%) 0.0-0.0 2.5-11.2 0.7-5.9 0.5-15.9 1.0-2.2 0.4-15.3

本銀行並無實益權益的資產轉讓並不包括於上表。1 預付速度假設 (PSA)為業內標準預付款項速度指標,用以預測於住宅按揭貸款年期的預付款項。PSA利用不變預付比率 (CPR)的假設。100%預付款項假設假定按揭貸款首個月的尚未償還本金結餘的預付款項比率為每年 0.2%,其後會於按揭貸款年期內每年增加 0.2個百分點,於按揭貸款年期第三十個月起及其後每月趨於穩定至CPR每年 6%。100個PSA相等於 6個CPR。

2 為阻止預付款項,商業按揭貸款基本定有以禁止預付款項及維持孳息等形式的預付款項保障。3 比率乃根據實益權益的加權平均收益率計算。

截至報告日期的主要經濟假設下表提供計量截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日於特殊目的實體持有之實益權益公平值時所使用的主要經濟假設的敏感度分析。

計量於特殊目的實體持有之實益權益公平值時所使用的主要經濟假設

年末 二零一六年 二零一五年

其他資產 其他資產抵押的 抵押的

CMBS1 RMBS 融資活動 2 CMBS1 RMBS 融資活動 2

百萬瑞士法郎,除非另有指明 實益權益公平值 258 1,851 443 1,007 2,274 56 非投資級別部分 70 523 32 73 581 55加權平均年期(年) 7.2 8.1 5.6 6.7 9.7 2.5預付速度假設(年率)(%)3 – 2.0-26.9 – – 1.0-37.1 –10%不利變動對公平值之影響 – (28.7) – – (30.5) –20%不利變動對公平值之影響 – (55.9) – – (57.6) –現金流量貼現率(年率)(%)4 2.3-28.8 1.7-47.2 0.8-21.2 2.1-13.3 1.5-35.5 5.7-21.210%不利變動對公平值之影響 (6.0) (48.1) (8.3) (18.1) (63.1) (0.7)20%不利變動對公平值之影響 (11.7) (93.5) (16.4) (35.6) (122.5) (1.5)預期信貸虧損(年率)(%) 0.7-28.0 0.9-44.9 0.9-21.2 0.9-12.7 1.3-34.3 0.2-14.210%不利變動對公平值之影響 (3.5) (27.3) (5.1) (8.0) (32.3) (0.7)20%不利變動對公平值之影響 (6.9) (53.3) (10.0) (15.9) (63.2) (1.5)

1 為阻止預付款項,商業按揭貸款基本定有以禁止預付款項及維持孳息等形式的預付款項保障。2 CDO一般設為受保障免受預付款項風險。3 PSA為業內標準預付款項速度指標,用以預測住宅按揭貸款年期的預付款項。PSA利用CPR假設。100%預付款項假設假定按揭貸款首個月的尚未償還本金結餘的預付款項比率為每年 0.2%,其後會於按揭貸款年期內每年增加 0.2個百分點,於按揭貸款年期第三十個月起及其後每月趨於穩定至CPR每年6%。100個PSA相等於 6個CPR。

4 比率乃根據實益權益的加權平均收益率計算。

472

Page 143: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

銷售處理方法尚未達成的金融資產轉讓下表提供截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日銷售處理方法尚未達成的轉讓金融資產及相關負債的賬面值。

銷售處理方法尚未達成的轉讓金融資產及負債的賬面值

年末 二零一六年 二零一五年百萬瑞士法郎 RMBS其他資產 0 266對特殊目的實體負債,計入其他負債 0 (266)其他資產抵押的融資活動 交易資產 240 155其他資產 12 122對特殊目的實體負債,計入其他負債 (252) (277)

入賬列為銷售的金融資產轉讓下表列出有關入賬列為銷售的金融資產轉讓(其協議令本銀行保留已轉讓資產於銷售日期的絕大部分經濟回報的風險承擔,以及分別於截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日仍未完成)、就於銷售日期取消確認的資產收取的現金所得款項總額及截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日的已轉讓資產公平值及協議類別的資料。

入賬列為銷售的金融資產轉讓-按交易類別劃分

於取消 確認日期 年末

就已取消確認資產 已入賬 已入賬

已取消 收取的現金 已轉讓資產 衍生工具 衍生工具 確認賬面值 所得款項總額 公平值 資產總額1 負債總額1

二零一六年(百萬瑞士法郎) 有長壽掉期的銷售 277 340 374 556 – 未完成交易總計 277 340 374 5562 0 二零一五年(百萬瑞士法郎) 有總回報掉期的銷售 395 397 398 7 7 有長壽掉期的銷售 308 378 375 546 – 未完成交易總計 703 775 773 5533 73

1 結餘按總額基準呈列,並未計及應用交易對手及現金抵押品淨額結算。2 截至二零一六年十二月三十一日,如附註 31-衍生工具及對沖活動所披露,計入其他產品的衍生工具資產總額為 5.56億瑞士法郎。3 截至二零一五年十二月三十一日,如附註 31-衍生工具及對沖活動所披露,計入股本╱指數相關產品及其他產品的衍生工具資產總額分別為 700萬瑞士法郎及 5.46億瑞士法郎,而計入股本╱指數相關產品的衍生工具負債總額則為 700萬瑞士法郎。

473

Page 144: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

入賬列為有抵押借款的根據回購協議及證券借出交易出售的證券下表提供截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日按已質押抵押品類別及剩餘合約期限劃分與根據回購協議出售的證券有關的責任總額、證券借出交易及歸還收取作為抵押品的證券的責任。

根據回購協議出售的證券、證券借出交易及歸還收取作為抵押品的證券的責任-按剩餘合約期限劃分

剩餘合約期限

年末 應要求 1 最多 30日 2 31至 90日 90日以上 總計二零一六年(十億瑞士法郎) 根據回購協議出售的證券 6.8 31.9 8.4 7.9 55.0證券借出交易 6.7 2.4 0.0 0.3 9.4歸還收取作為抵押品的證券的責任,按公平值 32.2 0.4 0.0 0.0 32.6總計 45.7 34.7 8.4 8.2 97.0二零一五年(十億瑞士法郎) 根據回購協議出售的證券 7.7 29.9 8.1 12.4 58.1證券借出交易 6.0 3.6 1.8 0.6 12.0歸還收取作為抵押品的證券的責任,按公平值 26.2 2.3 0.0 0.0 28.5總計 39.9 35.8 9.9 13.0 98.6

1 包括可能包含受通知期規限的終止安排的無合約期限合約。2 包括隔夜交易。

根據回購協議出售的證券、證券借出交易及歸還收取作為抵押品的證券的責任-按已質押抵押品類別劃分

年末 二零一六年 二零一五年十億瑞士法郎 政府債務證券 29.4 21.1企業債務證券 13.9 15.2資產抵押證券 10.3 21.6股本證券 1.1 0.1其他 0.3 0.1根據回購協議出售的證券 55.0 58.1政府債務證券 2.5 3.1企業債務證券 0.5 0.4股本證券 6.0 8.2其他 0.4 0.3證券借出交易 9.4 12.0政府債務證券 0.7 0.5企業債務證券 0.4 0.1股本證券 31.5 27.9歸還收取作為抵押品的 證券的責任,按公平值 32.6 28.5總計 97.0 98.6

474

有關綜合資產負債表所披露根據回購協議出售的證券、證券借出交易及歸還收取作為抵押品的證券的責任的總額及淨額的進一步資料,請參閱「附註26-抵銷金融資產及金融負債」。

Page 145: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

可變權益實體有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註

34-金融資產的轉讓與可變權益實體」。

商業票據機構於二零一五年第四季度,本銀行選擇停止由現有資產抵押商業票據機構Alpine Securitization Corp.(舊Alpine)發行商業票據,而截至二零一五年十二月三十一日所有發行在外的商業票據已獲全數償還。截至二零一六年十二月三十一日,舊Alpine並無任何第三方資產。

於二零一六年第二季度,本銀行已成立Alpine Securitization Ltd (Alpine),該公司是為客戶及本銀行融資目的而設的多賣方資產抵押商業票據機構。本銀行擔任Alpine的管理人兼流動資金及信貸改善設施的供應商。Alpine向商業票據投資者披露若干投資組合及資產數據,並將其投資組合呈交予評級機構進行公開評級。此商業票據機構購買貸款及應收款項等資產或訂立逆向回購協議,以及透過發行以該等資產抵押的商業票據為該等活動融資。商業票據機構可與第三方實體訂立流動資金安排,據此,其或須向該等實體購買資產以為彼等提供流動資金及信貸支持。融資交易乃安排以超額擔保的形式及其他資產專屬改善方法向商業票據機構提供信貸支持。Alpine是由本銀行

全資擁有的獨立法律實體。然而,其資產僅可用作支付其債權人的申索。此外,本銀行(作為管理人兼流動資金融資提供者)承擔Alpine的活動的重大風險及對Alpine的活動擁有權力。Alpine就會計目的而言被視為可變權益實體,而本銀行被視為該實體的主要受益人並綜合該實體。

截至二零一六年十二月三十一日,該機構發行在外的商業票據的整體平均期限約為 103日。Alpine獲標準普爾及穆迪分別評為A-1(sf)及P-1(sf)級,並於逆向回購協議、信用卡應收款項、學生貸款及汽車貸款方面有風險承擔。

本行就該商業票據機構的承擔包括根據多項流動資金協議的責任。流動資金協議是資產專屬安排,要求本銀行在若干情況下向商業票據機構購買資產,包括在商業票據市場缺乏流動性以致該商業票據機構無法就其責任再融資時,或(在部分情況下)在相關資產出現違約情況時。資產的客戶賣方所提供的資產專屬信貸改善方法因進行有關購買而維持不變。訂立該等協議時,本銀行按與授出其他信貸所適用的基準相同的基準審閱與該等交易有關的信貸風險。

本銀行與該商業票據機構有關的經濟風險納入本銀行的風險管理框架,包括對手方、經濟風險資本及情況分析。

475

Page 146: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

綜合可變權益實體本銀行代表客戶作為金融中介的業務涉及大量可變權益實體。本銀行已綜合所有與金融中介業務有關的可變權益實體,本銀行為當中主要受益人。

本銀行作為主要受益人的綜合可變權益實體

金融中介業務

商業年末 CDO/CLO 票據機構 證券化 基金 貸款 其他 總計二零一六年(百萬瑞士法郎) 現金及應收銀行款項 43 1 41 52 50 182 369交易資產 0 0 0 478 933 1,333 2,744投資證券 0 0 511 0 0 0 511其他投資 0 0 0 228 1,446 332 2,006貸款淨額 0 0 0 0 30 254 284物業及設備 0 0 0 0 173 0 173其他資產 0 0 1,483 48 50 1,035 2,616 持作出售貸款部分 0 0 415 0 7 0 422綜合可變權益實體資產總額 43 1 2,035 806 2,682 3,136 8,703交易負債 0 0 0 0 18 0 18短期借款 0 0 0 1 0 0 1長期債務 54 0 1,639 7 57 2 1,759其他負債 0 0 1 15 124 103 243綜合可變權益實體負債總額 54 0 1,640 23 199 105 2,021二零一五年(百萬瑞士法郎) 現金及應收銀行款項 1,351 0 21 9 93 219 1,693根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 0 53 0 0 0 0 53交易資產 283 49 0 941 1,001 98 2,372投資證券 0 0 1,009 0 0 0 1,009其他投資 0 0 0 0 1,553 433 1,986貸款淨額 0 0 0 0 27 1,285 1,312物業及設備 0 0 0 0 299 0 299其他資產 10,839 123 1,671 0 82 1,735 14,450 持作出售貸款部分 10,790 0 469 0 16 0 11,275綜合可變權益實體資產總額 12,473 225 2,701 950 3,055 3,770 23,174交易負債 8 0 0 0 18 1 27短期借款 0 0 81 0 0 0 81長期債務 12,428 0 2,128 125 136 9 14,826其他負債 51 3 3 1 134 643 835綜合可變權益實體負債總額 12,487 3 2,212 126 288 653 15,769

476

Page 147: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

非綜合可變權益實體非綜合可變權益實體資產與本銀行擁有可變權益的非綜合可變權益實體有關。該等金額指實體本身的資產,並通常與本銀行所承擔實體的風險無關,因此於風險管理而言該等金額不予考慮。

477

非綜合可變權益實體

金融中介業務

年末 CDO/CLO 證券化 資金 貸款 其他 總計 二零一六年(百萬瑞士法郎) 交易資產 440 3,881 1,526 528 191 6,566 貸款淨額 4 105 1,937 4,634 608 7,288 其他資產 5 14 4 4 520 547 可變權益資產總值 449 4,000 3,467 5,166 1,319 14,401 面對虧損之最大風險 449 7,171 3,467 9,215 1,821 22,123 非綜合可變權益實體資產 9,774 65,820 65,057 32,651 6,756 180,058 二零一五年(百萬瑞士法郎) 交易資產 90 6,021 871 425 8 7,415 貸款淨額 36 1,508 2,634 5,053 1,723 10,954其他資產 0 11 13 0 161 185 可變權益資產總值 126 7,540 3,518 5,478 1,892 18,554面對虧損之最大風險 126 12,986 3,518 11,866 2,570 31,066非綜合可變權益實體資產 6,590 113,530 54,112 41,824 11,463 227,519

34 金融工具

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註 35-金融工具」。

Page 148: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經常按公平值計量的資產及負債

二零一六年末 第 1級別 第 2級別 第 3級別 對銷影響 1

按每股資產淨值

計量的資產 2 總計資產(百萬瑞士法郎) 現金及應收銀行款項 0 200 0 – – 200計息銀行存款 0 25 1 – – 26根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 0 87,157 174 – – 87,331 債務 619 419 1 – – 1,039 企業部分 1 375 1 – – 377 股本權益 30,706 750 69 – – 31,525收取作為抵押品的證券 31,325 1,169 70 – – 32,564 債務 29,498 32,200 3,977 – – 65,675 外國政府部分 29,226 2,408 292 – – 31,926 企業部分 180 12,332 1,674 – – 14,186 RMBS部分 0 14,153 605 – – 14,758 CMBS部分 0 2,227 65 – – 2,292 CDO部分 0 1,074 1,165 – – 2,239 股本權益 58,492 3,795 240 – 1,346 63,873 衍生工具 5,633 224,461 4,305 (207,421) – 26,978 利率產品部分 3,074 133,891 748 – – – 外匯產品部分 18 61,452 355 – – – 股本╱指數相關產品部分 2,538 20,777 914 – – – 信貸衍生工具部分 0 7,388 688 – – – 其他 2,267 2,320 4,243 – – 8,830交易資產 95,890 262,776 12,765 (207,421) 1,346 165,356 債務 103 1,929 72 – – 2,104 外國政府部分 103 1,207 0 – – 1,310 企業部分 0 283 0 – – 283 RMBS部分 0 425 72 – – 497 CMBS部分 0 14 0 – – 14 股本權益 2 86 0 – – 88投資證券 105 2,015 72 – – 2,192 私募股權 0 0 8 – 565 573 股本基金部分 0 0 0 – 232 232 對沖基金 0 0 0 – 546 546 債務基金部分 0 0 0 – 292 292 其他股本投資 22 64 310 – 985 1,381 私人部分 15 64 310 – 984 1,373 人壽金融工具 0 0 1,588 – – 1,588其他投資 22 64 1,906 – 2,096 4,088貸款 0 12,943 6,585 – – 19,528 工商貸款部分 0 6,051 3,816 – – 9,867 金融機構部分 0 4,403 1,829 – – 6,232其他無形資產(按揭還款權利) 0 0 138 – – 138其他資產 260 8,202 1,679 (758) – 9,383 持作出售貸款部分 0 4,640 1,316 – – 5,956按公平值計算的資產總值 127,602 374,551 23,390 (208,179) 3,442 320,806減其他投資-非控股權益應佔按公平值計算的股本權益 0 0 (116) – (565) (681)減根據ASU第2009-17號綜合入賬的資產 3 0 (829) (300) – – (1,129)按公平值計算的資產 (不包括非控股權益及並不屬於巴塞爾框架項下風險加權的資產) 127,602 373,722 22,974 (208,179) 2,877 318,996

1 衍生工具合約按不同級別的總額基準入賬。對銷影響為可依法強制執行的淨額結算主協議。2 按照美國公認會計原則,使用每股資產淨值可行做法按公平值計量的若干投資並未於公平值等級中作出分類。本表所呈列的公平值金額旨在准許公平值等級與綜合資產負債表所呈列金額之間的對賬。

3 並不屬於巴塞爾框架項下風險加權的綜合可變權益實體的資產。

478

Page 149: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

479

經常按公平值計量的資產及負債(續)

二零一六年末 第 1級別 第 2級別 第 3級別 對銷影響 1

按每股資產淨值

計量的負債 2 總計負債(百萬瑞士法郎) 應付銀行款項 0 445 0 – – 445客戶存款 0 3,157 410 – – 3,567根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 0 19,634 0 – – 19,634 債務 619 419 1 – – 1,039 企業部分 1 375 1 – – 377 股本權益 30,706 750 69 – – 31,525歸還收取作為抵押品的證券的責任 31,325 1,169 70 – – 32,564 債務 4,376 3,564 23 – – 7,963 外國政府部分 4,374 547 0 – – 4,921 企業部分 0 2,760 23 – – 2,783 股本權益 16,387 191 41 – 1 16,620 衍生工具 5,407 229,300 3,673 (218,012) – 20,368 利率產品部分 2,946 126,200 538 – – – 外匯產品部分 18 71,009 150 – – – 股本╱指數相關產品部分 2,442 22,687 1,181 – – – 信貸衍生工具部分 0 8,350 851 – – –交易負債 26,170 233,055 3,737 (218,012) 1 44,951短期借款 0 3,545 516 – – 4,061長期債務 0 58,555 13,415 – – 71,970 超過兩年的國庫債務部分 0 3,217 0 – – 3,217 超過一年及兩年以下的結構性票據部分 0 6,852 326 – – 7,178 超過兩年的結構性票據部分 0 39,824 12,434 – – 52,258 超過兩年的其他債務工具部分 0 2,311 634 – – 2,945 其他後償債券部分 0 4,584 1 – – 4,585 無追索權負債部分 0 1,742 17 – – 1,759其他負債 0 8,624 1,679 (816) – 9,487 未成功銷售部分 0 507 219 – – 726按公平值計算的負債總值 57,495 328,184 19,827 (218,828) 1 186,6791 衍生工具合約按級別的總額基準入賬。對銷影響為可依法強制執行的淨額結算主協議。2 按照美國公認會計原則,使用每股資產淨值可行做法按公平值計量的若干投資並未於公平值等級中作出分類。本表所呈列的公平值金額旨在准許公平值等級與綜合資產負債表所呈列金額之間的對賬。

Page 150: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經常按公平值計量的資產及負債(續)

二零一五年末 第 1級別 第 2級別 第 3級別 對銷影響 1

按每股資產淨值

計量的資產 2 總計資產(百萬瑞士法郎) 現金及應收銀行款項 0 89 0 – – 89計息銀行存款 0 2 0 – – 2根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 0 83,407 158 – – 83,565 債務 811 493 0 – – 1,304 企業部分 0 261 0 – – 261 股本權益 27,141 66 0 – – 27,207收取作為抵押品的證券 27,952 559 0 – – 28,511 債務 27,932 48,050 4,564 – – 80,546 外國政府部分 27,710 3,737 285 – – 31,732 企業部分 13 15,765 1,746 – – 17,524 RMBS部分 0 22,302 814 – – 23,116 CMBS部分 0 3,924 215 – – 4,139 CDO部分 0 2,317 1,298 – – 3,615 股本權益 64,351 4,195 871 – 1,685 71,102 衍生工具 2,625 265,362 4,831 (244,239) – 28,579 利率產品部分 657 167,269 791 – – – 外匯產品部分 104 59,742 383 – – – 股本╱指數相關產品部分 1,857 20,053 936 – – – 信貸衍生工具部分 0 16,267 1,568 – – – 其他 2,034 4,569 4,266 – – 10,869交易資產 96,942 322,176 14,532 (244,239) 1,685 191,096 債務 1,322 1,142 148 – – 2,612 外國政府部分 1,322 0 0 – – 1,322 企業部分 0 281 0 – – 281 RMBS部分 0 602 148 – – 750 CMBS部分 0 259 0 – – 259 股本權益 2 84 0 – – 86投資證券 1,324 1,226 148 – – 2,698 私募股權 0 0 0 – 1,033 1,033 股本基金部分 0 0 0 – 428 428 對沖基金 0 0 0 – 295 295 債務基金部分 0 0 0 – 260 260 其他股本投資 0 23 365 – 840 1,228 私人部分 0 14 365 – 840 1,219 人壽金融工具 0 2 1,669 – – 1,671其他投資 0 25 2,034 – 2,168 4,227貸款 0 11,870 8,950 – – 20,820 工商貸款部分 0 5,811 5,735 – – 11,546 金融機構部分 0 4,102 1,729 – – 5,831其他無形資產(按揭還款權利) 0 0 112 – – 112其他資產 687 18,863 7,087 (1,011) – 25,626 持作出售貸款部分 0 14,378 6,768 – – 21,146按公平值計算的資產總值 126,905 438,217 33,021 (245,250) 3,853 356,746減其他投資-非控股權益應佔按公平值計算的股本權益 0 (9) (119) – (473) (601)減根據ASU第2009-17號綜合入賬的資產 3 0 (9,212) (3,558) – – (12,770)按公平值計算的資產 (不包括非控股權益及並不屬於巴塞爾框架項下風險加權的資產) 126,905 428,996 29,344 (245,250) 3,380 343,3751 衍生工具合約按不同級別的總額基準入賬。對銷影響為可依法強制執行的淨額結算主協議。2 按照美國公認會計原則,使用每股資產淨值可行做法按公平值計量的若干投資並未於公平值等級中作出分類。本表所呈列的公平值金額旨在准許公平值等級與綜合資產負債表所呈列金額之間的對賬。

3 並不屬於巴塞爾框架項下風險加權的綜合可變權益實體的資產。

480

Page 151: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

481

經常按公平值計量的資產及負債(續)

二零一五年末 第 1級別 第 2級別 第 3級別 對銷影響 1

按每股資產淨值

計量的負債 2 總計負債(百萬瑞士法郎) 應付銀行款項 0 490 0 – – 490客戶存款 0 3,402 254 – – 3,656根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 0 32,398 0 – – 32,398 債務 811 493 0 – – 1,304 企業部分 0 261 0 – – 261 股本權益 27,141 66 0 – – 27,207歸還收取作為抵押品的證券的責任 27,952 559 0 – – 28,511 債務 4,100 4,289 16 – – 8,405 外國政府部分 4,050 491 0 – – 4,541 企業部分 30 3,597 16 – – 3,643 股本權益 16,899 154 45 – 6 17,104 衍生工具 3,062 270,135 4,554 (254,206) – 23,545 利率產品部分 671 160,026 578 – – – 外匯產品部分 82 70,382 329 – – – 股本╱指數相關產品部分 2,299 22,515 1,347 – – – 信貸衍生工具部分 0 15,522 1,757 – – –交易負債 24,061 274,578 4,615 (254,206) 6 49,054短期借款 0 3,040 72 – – 3,112長期債務 0 65,879 14,123 – – 80,002 超過兩年的國庫債務部分 0 4,590 0 – – 4,590 超過一年及兩年以下的結構性票據部分 0 6,396 364 – – 6,760 超過兩年的結構性票據部分 0 38,066 9,924 – – 47,990 超過兩年的其他債務工具部分 0 1,435 638 – – 2,073 其他後償債券部分 0 4,547 0 – – 4,547 無追索權負債部分 0 10,642 3,197 – – 13,839其他負債 0 9,999 2,483 (737) – 11,745 未成功銷售部分 0 530 454 – – 984按公平值計算的負債總值 52,013 390,345 21,547 (254,943) 6 208,9681 衍生工具合約按不同級別的總額基準入賬。對銷影響為可依法強制執行的淨額結算主協議。2 按照美國公認會計原則,使用每股資產淨值可行做法按公平值計量的若干投資並未於公平值等級中作出分類。本表所呈列的公平值金額旨在准許公平值等級與綜合資產負債表所呈列金額之間的對賬。

第 1級別與第 2級別之間的轉撥

於 二零一六年 二零一五年

轉入第 1級別並 轉出第 1級別並 轉入第 1級別並 轉出第 1級別並 轉出第 2級別 轉入第 2級別 轉出第 2級別 轉入第 2級別資產(百萬瑞士法郎) 債務 2,012 1,698 85 187 股本權益 723 1,074 566 1,257 衍生工具 3,404 0 4,328 24交易資產 6,139 2,772 4,979 1,468投資證券 0 1,229 0 0負債(百萬瑞士法郎) 債務 2 46 108 79 股本權益 108 166 85 139 衍生工具 4,047 29 4,552 114交易負債 4,157 241 4,745 332

Page 152: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經常按公平值計量的資產及負債(第 3級別)

交易收益 其他收益 累計其他全面收入

外幣換算二零一六年 期初結餘 轉入 轉出 購買 銷售 發行 償付 轉入╱出 1 所有其他 轉入╱出 1 所有其他 轉入╱出 所有其他 影響 期末結餘資產(百萬瑞士法郎) 計息銀行存款 0 0 0 49 (49) 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1根據轉售協議及證券借入交易出售的 中央銀行基金及購買的證券 158 0 0 0 0 279 (270) 0 1 0 0 0 0 6 174收取作為抵押品的證券 0 0 0 100 (33) 0 0 0 0 0 0 0 0 3 70 債務 4,564 1,574 (1,487) 3,753 (4,514) 0 0 (1) (134) 0 10 0 0 212 3,977 企業部分 1,746 836 (677) 2,642 (2,945) 0 0 0 (42) 0 8 0 0 106 1,674 RMBS部分 814 587 (573) 525 (668) 0 0 (6) (91) 0 0 0 0 17 605 CMBS部分 215 26 (12) 51 (169) 0 0 (1) (45) 0 0 0 0 0 65 CDO部分 1,298 82 (166) 488 (578) 0 0 2 2 0 2 0 0 35 1,165 股本權益 871 111 (136) 527 (1,057) 0 0 (45) (38) 0 0 0 0 7 240 衍生工具 4,831 1,683 (1,017) 0 0 1,484 (2,972) 7 173 0 (22) 0 0 138 4,305 利率產品部分 791 48 (60) 0 0 130 (293) 0 117 0 0 0 0 15 748 股本╱指數相關產品部分 936 282 (328) 0 0 428 (473) 9 32 0 (22) 0 0 50 914 信貸衍生工具部分 1,568 961 (617) 0 0 543 (1,710) 1 (64) 0 0 0 0 6 688 其他 4,266 858 (1,221) 3,848 (3,644) 0 (314) 7 290 0 0 0 0 153 4,243交易資產 14,532 4,226 (3,861) 8,128 (9,215) 1,484 (3,286) (32) 291 0 (12) 0 0 510 12,765投資證券 148 18 (38) 95 (121) 0 (124) (10) 100 0 0 0 0 4 72 股本權益 365 7 (2) 123 (258) 0 0 0 31 0 22 0 0 30 318 人壽金融工具 1,669 0 0 186 (353) 0 0 0 33 0 0 0 0 53 1,588其他投資 2,034 7 (2) 309 (611) 0 0 0 64 0 22 0 0 83 1,906貸款 8,950 969 (1,942) 524 (1,443) 3,574 (4,281) (43) (11) 0 0 0 0 288 6,585 工商貸款部分 5,735 486 (583) 97 (1,007) 1,994 (2,987) (14) (74) 0 0 0 0 169 3,816 金融機構部分 1,729 77 (348) 335 (348) 974 (701) 1 41 0 0 0 0 69 1,829其他無形資產(按揭還款權利) 112 0 0 16 (1) 0 0 0 0 0 6 0 0 5 138其他資產 7,087 572 (1,497) 2,464 (6,801) 898 (975) (46) (208) 0 (9) 0 0 194 1,679 持作出售貸款部分 2 6,768 355 (1,251) 2,192 (6,696) 898 (975) (59) (88) 0 (8) 0 0 180 1,316按公平值計算的資產總值 33,021 5,792 (7,340) 11,685 (18,274) 6,235 (8,936) (131) 238 0 7 0 0 1,093 23,390負債(百萬瑞士法郎) 客戶存款 254 0 (41) 0 0 240 (20) 0 (64) 0 0 0 41 0 410歸還收取作為抵押品的證券的責任 0 0 0 100 (33) 0 0 0 0 0 0 0 0 3 70交易負債 4,615 1,588 (1,026) 51 (52) 1,259 (3,494) 100 589 0 (12) 0 0 119 3,737 利率衍生工具部分 578 87 (28) 0 0 141 (244) 14 (25) 0 0 0 0 15 538 外匯衍生工具部分 329 55 (5) 0 0 14 (408) 2 160 0 0 0 0 3 150 股本╱指數相關衍生工具部分 1,347 130 (293) 0 0 423 (748) 32 227 0 0 0 0 63 1,181 信貸衍生工具部分 1,757 940 (689) 0 0 421 (1,806) 50 162 0 0 0 0 16 851短期借款 72 45 (30) 0 0 598 (205) 1 17 (3) 3 0 0 18 516長期債務 14,123 3,865 (2,393) 0 0 4,510 (7,149) (64) (124) 0 0 1 240 406 13,415 超過兩年的結構性票據部分 9,924 3,484 (2,166) 0 0 4,044 (3,004) (78) (403) 0 0 1 240 392 12,434 無追索權負債部分 3,197 0 (3) 0 0 182 (3,398) 3 48 0 0 0 0 (12) 17其他負債 2,483 208 (226) 219 (376) 17 (611) (72) (160) (1) 139 0 0 59 1,679 未成功銷售部分 454 44 (121) 142 (308) 0 0 (3) 3 0 0 0 0 8 219按公平值計算的負債總值 21,547 5,706 (3,716) 370 (461) 6,624 (11,479) (35) 258 (4) 130 1 281 605 19,827按公平值計算的資產╱(負債)淨額 11,474 86 (3,624) 11,315 (17,813) (389) 2,543 (96) (20) 4 (123) (1) (281) 488 3,563

1 就所有轉入或轉出第 3級別的項目而言,本銀行僅會於申報期間最後一日計入損益時方會釐定及披露為第 3級別事件。2 包括於交易收益記錄的未變現虧損 (1.82)億瑞士法郎,主要與證券化產品業務的次級風險承擔及更多持作出售組合的貸款的市場變動有關。

482

Page 153: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經常按公平值計量的資產及負債(第 3級別)

交易收益 其他收益 累計其他全面收入

外幣換算二零一六年 期初結餘 轉入 轉出 購買 銷售 發行 償付 轉入╱出 1 所有其他 轉入╱出 1 所有其他 轉入╱出 所有其他 影響 期末結餘資產(百萬瑞士法郎) 計息銀行存款 0 0 0 49 (49) 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1根據轉售協議及證券借入交易出售的 中央銀行基金及購買的證券 158 0 0 0 0 279 (270) 0 1 0 0 0 0 6 174收取作為抵押品的證券 0 0 0 100 (33) 0 0 0 0 0 0 0 0 3 70 債務 4,564 1,574 (1,487) 3,753 (4,514) 0 0 (1) (134) 0 10 0 0 212 3,977 企業部分 1,746 836 (677) 2,642 (2,945) 0 0 0 (42) 0 8 0 0 106 1,674 RMBS部分 814 587 (573) 525 (668) 0 0 (6) (91) 0 0 0 0 17 605 CMBS部分 215 26 (12) 51 (169) 0 0 (1) (45) 0 0 0 0 0 65 CDO部分 1,298 82 (166) 488 (578) 0 0 2 2 0 2 0 0 35 1,165 股本權益 871 111 (136) 527 (1,057) 0 0 (45) (38) 0 0 0 0 7 240 衍生工具 4,831 1,683 (1,017) 0 0 1,484 (2,972) 7 173 0 (22) 0 0 138 4,305 利率產品部分 791 48 (60) 0 0 130 (293) 0 117 0 0 0 0 15 748 股本╱指數相關產品部分 936 282 (328) 0 0 428 (473) 9 32 0 (22) 0 0 50 914 信貸衍生工具部分 1,568 961 (617) 0 0 543 (1,710) 1 (64) 0 0 0 0 6 688 其他 4,266 858 (1,221) 3,848 (3,644) 0 (314) 7 290 0 0 0 0 153 4,243交易資產 14,532 4,226 (3,861) 8,128 (9,215) 1,484 (3,286) (32) 291 0 (12) 0 0 510 12,765投資證券 148 18 (38) 95 (121) 0 (124) (10) 100 0 0 0 0 4 72 股本權益 365 7 (2) 123 (258) 0 0 0 31 0 22 0 0 30 318 人壽金融工具 1,669 0 0 186 (353) 0 0 0 33 0 0 0 0 53 1,588其他投資 2,034 7 (2) 309 (611) 0 0 0 64 0 22 0 0 83 1,906貸款 8,950 969 (1,942) 524 (1,443) 3,574 (4,281) (43) (11) 0 0 0 0 288 6,585 工商貸款部分 5,735 486 (583) 97 (1,007) 1,994 (2,987) (14) (74) 0 0 0 0 169 3,816 金融機構部分 1,729 77 (348) 335 (348) 974 (701) 1 41 0 0 0 0 69 1,829其他無形資產(按揭還款權利) 112 0 0 16 (1) 0 0 0 0 0 6 0 0 5 138其他資產 7,087 572 (1,497) 2,464 (6,801) 898 (975) (46) (208) 0 (9) 0 0 194 1,679 持作出售貸款部分 2 6,768 355 (1,251) 2,192 (6,696) 898 (975) (59) (88) 0 (8) 0 0 180 1,316按公平值計算的資產總值 33,021 5,792 (7,340) 11,685 (18,274) 6,235 (8,936) (131) 238 0 7 0 0 1,093 23,390負債(百萬瑞士法郎) 客戶存款 254 0 (41) 0 0 240 (20) 0 (64) 0 0 0 41 0 410歸還收取作為抵押品的證券的責任 0 0 0 100 (33) 0 0 0 0 0 0 0 0 3 70交易負債 4,615 1,588 (1,026) 51 (52) 1,259 (3,494) 100 589 0 (12) 0 0 119 3,737 利率衍生工具部分 578 87 (28) 0 0 141 (244) 14 (25) 0 0 0 0 15 538 外匯衍生工具部分 329 55 (5) 0 0 14 (408) 2 160 0 0 0 0 3 150 股本╱指數相關衍生工具部分 1,347 130 (293) 0 0 423 (748) 32 227 0 0 0 0 63 1,181 信貸衍生工具部分 1,757 940 (689) 0 0 421 (1,806) 50 162 0 0 0 0 16 851短期借款 72 45 (30) 0 0 598 (205) 1 17 (3) 3 0 0 18 516長期債務 14,123 3,865 (2,393) 0 0 4,510 (7,149) (64) (124) 0 0 1 240 406 13,415 超過兩年的結構性票據部分 9,924 3,484 (2,166) 0 0 4,044 (3,004) (78) (403) 0 0 1 240 392 12,434 無追索權負債部分 3,197 0 (3) 0 0 182 (3,398) 3 48 0 0 0 0 (12) 17其他負債 2,483 208 (226) 219 (376) 17 (611) (72) (160) (1) 139 0 0 59 1,679 未成功銷售部分 454 44 (121) 142 (308) 0 0 (3) 3 0 0 0 0 8 219按公平值計算的負債總值 21,547 5,706 (3,716) 370 (461) 6,624 (11,479) (35) 258 (4) 130 1 281 605 19,827按公平值計算的資產╱(負債)淨額 11,474 86 (3,624) 11,315 (17,813) (389) 2,543 (96) (20) 4 (123) (1) (281) 488 3,563

1 就所有轉入或轉出第 3級別的項目而言,本銀行僅會於申報期間最後一日計入損益時方會釐定及披露為第 3級別事件。2 包括於交易收益記錄的未變現虧損 (1.82)億瑞士法郎,主要與證券化產品業務的次級風險承擔及更多持作出售組合的貸款的市場變動有關。

483

Page 154: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經常按公平值計量的資產及負債(第 3級別)(續)

交易收益 其他收益

外幣換算二零一五年 期初結餘 轉入 轉出 購買 銷售 發行 償付 轉入╱出 1 所有其他 轉入╱出 1 所有其他 影響 期末結餘資產(百萬瑞士法郎) 根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 77 0 (41) 0 0 259 (141) 0 0 0 0 4 158收取作為抵押品的證券 0 0 0 4 (4) 0 0 0 0 0 0 0 0 債務 4,461 1,591 (1,464) 2,942 (2,958) 0 0 (30) 218 0 0 (196) 4,564 企業部分 1,430 823 (468) 1,273 (1,373) 0 0 (17) 185 0 0 (107) 1,746 RMBS部分 612 492 (615) 1,064 (772) 0 0 (6) 29 0 0 10 814 CMBS部分 257 127 (83) 207 (265) 0 0 (2) (24) 0 0 (2) 215 CDO部分 1,421 72 (252) 379 (364) 0 0 (6) 51 0 0 (3) 1,298 股本權益 896 749 (702) 1,185 (1,010) 0 0 (34) (210) 0 0 (3) 871 衍生工具 6,823 2,310 (1,243) 0 0 1,493 (3,875) 11 (545) 0 0 (143) 4,831 利率產品部分 1,803 53 (282) 0 0 304 (719) 6 (341) 0 0 (33) 791 股本╱指數相關產品部分 1,063 530 (362) 0 0 366 (680) 10 32 0 0 (23) 936 信貸衍生工具部分 2,569 1,574 (599) 0 0 405 (1,776) (5) (547) 0 0 (53) 1,568 其他 4,323 1,157 (895) 4,086 (4,276) 0 (292) (7) 182 0 0 (12) 4,266交易資產 16,503 5,807 (4,304) 8,213 (8,244) 1,493 (4,167) (60) (355) 0 0 (354) 14,532投資證券 3 8 (97) 320 (102) 0 (36) 6 39 0 0 7 148 股本權益 554 1 (9) 15 (109) 0 0 0 (19) 0 (28) (40) 365 人壽金融工具 1,834 0 0 201 (361) 0 0 0 (1) 0 0 (4) 1,669其他投資 2,388 1 (9) 216 (470) 0 0 0 (20) 0 (28) (44) 2,034貸款 9,353 1,347 (1,153) 686 (1,055) 3,519 (3,371) 1 (207) (4) (14) (152) 8,950 工商貸款部分 5,853 985 (365) 69 (687) 2,205 (2,072) 1 (85) (4) (14) (151) 5,735 金融機構部分 1,494 329 (266) 296 (213) 811 (639) 0 (85) 0 0 2 1,729其他無形資產(按揭還款權利) 70 0 0 18 0 0 0 0 9 0 14 1 112其他資產 7,468 4,025 (3,937) 4,244 (3,691) 784 (1,309) (8) (208) 0 (5) (276) 7,087 持作出售貸款部分 6,851 4,016 (3,841) 4,137 (3,410) 784 (1,309) (13) (178) 0 (3) (266) 6,768按公平值計算的資產總值 35,862 11,188 (9,541) 13,701 (13,566) 6,055 (9,024) (61) (742) (4) (33) (814) 33,021負債(百萬瑞士法郎) 客戶存款 100 12 (16) 0 0 213 (28) 0 (18) 0 0 (9) 254歸還收取作為抵押品的證券的責任 0 0 0 4 (4) 0 0 0 0 0 0 0 0交易負債 6,417 2,515 (1,891) 63 (57) 1,460 (3,098) 20 (697) 0 (18) (99) 4,615 利率衍生工具部分 1,202 109 (400) 0 0 140 (343) 13 (127) 0 0 (16) 578 外匯衍生工具部分 560 19 (36) 0 0 20 (76) 1 (151) 0 0 (8) 329 股本╱指數相關衍生工具部分 1,466 297 (796) 0 0 689 (349) 48 3 0 0 (11) 1,347 信貸衍生工具部分 2,760 1,860 (628) 0 0 330 (2,098) (43) (362) 0 0 (62) 1,757短期借款 95 98 (37) 0 0 371 (442) (1) (10) 0 0 (2) 72長期債務 14,608 2,603 (4,819) 0 0 7,386 (4,874) (16) (801) 0 (5) 41 14,123 超過兩年的結構性票據部分 10,267 1,117 (3,293) 0 0 5,464 (3,104) (7) (566) 0 0 46 9,924 無追索權負債部分 2,952 1,197 (902) 0 0 912 (807) (3) (148) 0 0 (4) 3,197其他負債 3,358 249 (1,238) 184 (218) 10 (244) 11 18 8 403 (58) 2,483 未成功銷售部分 616 14 (18) 132 (127) 0 0 2 (160) 0 0 (5) 454按公平值計算的負債總值 24,578 5,477 (8,001) 251 (279) 9,440 (8,686) 14 (1,508) 8 380 (127) 21,547按公平值計算的資產╱(負債)淨額 11,284 5,711 (1,540) 13,450 (13,287) (3,385) (338) (75) 766 (12) (413) (687) 11,474

1 就所有轉入或轉出第 3級別的項目而言,本銀行僅會於申報期間最後一日計入損益時方會釐定及披露為第 3級別事件。

484

Page 155: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經常按公平值計量的資產及負債(第 3級別)(續)

交易收益 其他收益

外幣換算二零一五年 期初結餘 轉入 轉出 購買 銷售 發行 償付 轉入╱出 1 所有其他 轉入╱出 1 所有其他 影響 期末結餘資產(百萬瑞士法郎) 根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 77 0 (41) 0 0 259 (141) 0 0 0 0 4 158收取作為抵押品的證券 0 0 0 4 (4) 0 0 0 0 0 0 0 0 債務 4,461 1,591 (1,464) 2,942 (2,958) 0 0 (30) 218 0 0 (196) 4,564 企業部分 1,430 823 (468) 1,273 (1,373) 0 0 (17) 185 0 0 (107) 1,746 RMBS部分 612 492 (615) 1,064 (772) 0 0 (6) 29 0 0 10 814 CMBS部分 257 127 (83) 207 (265) 0 0 (2) (24) 0 0 (2) 215 CDO部分 1,421 72 (252) 379 (364) 0 0 (6) 51 0 0 (3) 1,298 股本權益 896 749 (702) 1,185 (1,010) 0 0 (34) (210) 0 0 (3) 871 衍生工具 6,823 2,310 (1,243) 0 0 1,493 (3,875) 11 (545) 0 0 (143) 4,831 利率產品部分 1,803 53 (282) 0 0 304 (719) 6 (341) 0 0 (33) 791 股本╱指數相關產品部分 1,063 530 (362) 0 0 366 (680) 10 32 0 0 (23) 936 信貸衍生工具部分 2,569 1,574 (599) 0 0 405 (1,776) (5) (547) 0 0 (53) 1,568 其他 4,323 1,157 (895) 4,086 (4,276) 0 (292) (7) 182 0 0 (12) 4,266交易資產 16,503 5,807 (4,304) 8,213 (8,244) 1,493 (4,167) (60) (355) 0 0 (354) 14,532投資證券 3 8 (97) 320 (102) 0 (36) 6 39 0 0 7 148 股本權益 554 1 (9) 15 (109) 0 0 0 (19) 0 (28) (40) 365 人壽金融工具 1,834 0 0 201 (361) 0 0 0 (1) 0 0 (4) 1,669其他投資 2,388 1 (9) 216 (470) 0 0 0 (20) 0 (28) (44) 2,034貸款 9,353 1,347 (1,153) 686 (1,055) 3,519 (3,371) 1 (207) (4) (14) (152) 8,950 工商貸款部分 5,853 985 (365) 69 (687) 2,205 (2,072) 1 (85) (4) (14) (151) 5,735 金融機構部分 1,494 329 (266) 296 (213) 811 (639) 0 (85) 0 0 2 1,729其他無形資產(按揭還款權利) 70 0 0 18 0 0 0 0 9 0 14 1 112其他資產 7,468 4,025 (3,937) 4,244 (3,691) 784 (1,309) (8) (208) 0 (5) (276) 7,087 持作出售貸款部分 6,851 4,016 (3,841) 4,137 (3,410) 784 (1,309) (13) (178) 0 (3) (266) 6,768按公平值計算的資產總值 35,862 11,188 (9,541) 13,701 (13,566) 6,055 (9,024) (61) (742) (4) (33) (814) 33,021負債(百萬瑞士法郎) 客戶存款 100 12 (16) 0 0 213 (28) 0 (18) 0 0 (9) 254歸還收取作為抵押品的證券的責任 0 0 0 4 (4) 0 0 0 0 0 0 0 0交易負債 6,417 2,515 (1,891) 63 (57) 1,460 (3,098) 20 (697) 0 (18) (99) 4,615 利率衍生工具部分 1,202 109 (400) 0 0 140 (343) 13 (127) 0 0 (16) 578 外匯衍生工具部分 560 19 (36) 0 0 20 (76) 1 (151) 0 0 (8) 329 股本╱指數相關衍生工具部分 1,466 297 (796) 0 0 689 (349) 48 3 0 0 (11) 1,347 信貸衍生工具部分 2,760 1,860 (628) 0 0 330 (2,098) (43) (362) 0 0 (62) 1,757短期借款 95 98 (37) 0 0 371 (442) (1) (10) 0 0 (2) 72長期債務 14,608 2,603 (4,819) 0 0 7,386 (4,874) (16) (801) 0 (5) 41 14,123 超過兩年的結構性票據部分 10,267 1,117 (3,293) 0 0 5,464 (3,104) (7) (566) 0 0 46 9,924 無追索權負債部分 2,952 1,197 (902) 0 0 912 (807) (3) (148) 0 0 (4) 3,197其他負債 3,358 249 (1,238) 184 (218) 10 (244) 11 18 8 403 (58) 2,483 未成功銷售部分 616 14 (18) 132 (127) 0 0 2 (160) 0 0 (5) 454按公平值計算的負債總值 24,578 5,477 (8,001) 251 (279) 9,440 (8,686) 14 (1,508) 8 380 (127) 21,547按公平值計算的資產╱(負債)淨額 11,284 5,711 (1,540) 13,450 (13,287) (3,385) (338) (75) 766 (12) (413) (687) 11,474

1 就所有轉入或轉出第 3級別的項目而言,本銀行僅會於申報期間最後一日計入損益時方會釐定及披露為第 3級別事件。

485

Page 156: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

經常運用重大不可觀察輸入數據按公平值計量的資產與負債的收益及虧損(第 3級別)

於 二零一六年 二零一五年

交易收益 其他收益 總收益 交易收益 其他收益 總收益資產及負債的收益及虧損(百萬瑞士法郎) 計入收益淨額的已變現╱未變現收益╱(虧損)淨額 (116) (119) (235)1 691 (425) 2661

其中: 截至報告日期仍持有的資產及負債 的未變現收益╱(虧損) 125 29 154 83 6 89

1 不包括來自外幣換算影響的已變現╱未變現收益╱(虧損)淨額。

按公平值計算的第 3級別資產的量化資料

二零一六年末 公平值 估值技術 不可觀察輸入數據 最小值 最大值 加權平均 1

百萬瑞士法郎,除非另有指明 計息銀行存款 1 – – – – –根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 174 貼現現金流 資金息差(基點) 10 450 259收取作為抵押品的證券 70 – – – – –債務 3,977 企業部分 1,674 其中 448 期權模型 相關度 (%) (85) 98 23 其中 817 市場可資比較對象 價格 (%) 0 117 86 其中 101 貼現現金流 信貸息差(基點) 3 1,004 308 RMBS部分 605 其中 445 貼現現金流 貼現率 (%) 0 47 8 預付率 (%) 2 30 12 違約率 (%) 0 10 3 損失嚴重性 (%) 0 100 43 其中 120 市場可資比較對象 價格 (%) 21 30 26 CMBS部分 65 貼現現金流 資本化率 (%) 8 9 9 貼現率 (%) 2 27 10 預付率 (%) 0 15 9 CDO部分 1,165 其中 195 貼現現金流 貼現率 (%) 7 27 15 預付率 (%) 0 30 10 信貸息差(基點) 328 328 328 違約率 (%) 0 5 2 損失嚴重性 (%) 3 100 45 其中 851 市場可資比較對象 價格 (%) 208 208 208股本權益 240 市場可資比較對象 EBITDA倍數 3 8 6 價格 (%) 0 100 70

1 現金工具一般按加權平均基準呈列,而若干衍生工具則包含加權平均值及相關輸入數據的算術平均值的組合或按算術平均基準呈列。

486

Page 157: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

按公平值計算的第 3級別資產的量化資料(續)

二零一六年末 公平值 估值技術 不可觀察輸入數據 最小值 最大值 加權平均 1

百萬瑞士法郎,除非另有指明 衍生工具 4,305 利率產品部分 748 期權模型 相關度 (%) 20 100 65 預付率 (%) 1 32 16 波幅偏離 (%) (7) 1 (2) 股本╱指數相關產品部分 914 期權模型 相關度 (%) (85) 98 21 波幅 (%) 2 180 32 購回可能性 (%)2 50 100 62 缺口風險 (%)3 0 2 1 信貸衍生工具部分 688 貼現現金流 信貸息差(基點) 0 1,635 396 回收率 (%) 0 45 10 貼現率 (%) 1 45 21 違約率 (%) 0 33 5 損失嚴重性 (%) 15 100 69 相關度 (%) 97 97 97 預付率 (%) 0 13 5其他 4,243 其中 3,005 市場可資比較對象 價格 (%) 0 116 39

市場隱含 其中 882 貼現現金流 預期壽命(年) 3 19 8交易資產 12,765 投資證券 72 – – – – –私募股權 8 – – – – –其他股本投資 310 – – – – –

市場隱含人壽金融工具 1,588 貼現現金流 預期壽命(年) 2 19 6其他投資 1,906 貸款 6,585 工商貸款部分 3,816 其中 2,959 貼現現金流 信貸息差(基點) 5 5,400 544 其中 852 市場可資比較對象 價格 (%) 0 100 51 金融機構部分 1,829 其中 1,588 貼現現金流 信貸息差(基點) 67 952 342 其中 149 市場可資比較對象 價格 (%) 0 550 483其他無形資產(按揭還款權利) 138 – – – – –其他資產 1,679 持作出售貸款部分 1,316 其中 760 貼現現金流 信貸息差(基點) 117 1,082 334 回收率 (%) 6 100 74 其中 356 市場可資比較對象 價格 (%) 0 102 78按公平值計算的第 3級別資產總計 23,390

1 現金工具一般按加權平均基準呈列,而若干衍生工具則包含加權平均值及相關輸入數據的算術平均值的組合或按算術平均基準呈列。2 對投資者於金融工具餘下年期內選擇將結構性票據售回予本銀行的可能性的估計。3 抵押品結算日期之間相關價值意外大幅下跌的風險。

487

Page 158: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

按公平值計算的第 3級別資產的量化資料(續)

二零一五年末 公平值 估值技術 不可觀察輸入數據 最小值 最大值 加權平均 1

百萬瑞士法郎,除非另有指明 根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 158 貼現現金流 資金息差(基點) 350 475 361債務 4,564 企業部分 1,746 其中 240 期權模型 相關度 (%) (87) 99 17 其中 836 市場可資比較對象 價格 (%) 0 128 29 其中 285 貼現現金流 信貸息差(基點) 134 1,408 493 RMBS部分 814 貼現現金流 貼現率 (%) 1 36 8 預付率 (%) 0 27 9 違約率 (%) 0 20 3 損失嚴重性 (%) 0 100 50 CMBS部分 215 貼現現金流 資本化率 (%) 7 8 7 貼現率 (%) 0 23 8 預付率 (%) 0 16 3 違約率 (%) 0 32 1 損失嚴重性 (%) 0 75 4 CDO部分 1,298 其中 66 賣方價格 價格 (%) 0 100 96 其中 329 貼現現金流 貼現率 (%) 1 25 11 預付率 (%) 0 20 14 信貸息差(基點) 293 336 309 違約率 (%) 0 10 2 損失嚴重性 (%) 0 100 46 其中 807 市場可資比較對象 價格 (%) 214 214 214股本權益 871 其中 342 期權模型 波幅 (%) 2 253 29 其中 471 市場可資比較對象 EBITDA倍數 3 12 8 價格 (%) 0 202 961 現金工具一般按加權平均基準呈列,而若干衍生工具則包含加權平均值及相關輸入數據的算術平均值的組合或按算術平均基準呈列。

488

Page 159: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

按公平值計算的第 3級別資產的量化資料(續)

二零一五年末 公平值 估值技術 不可觀察輸入數據 最小值 最大值 加權平均 1

百萬瑞士法郎,除非另有指明 衍生工具 4,831 利率產品部分 791 期權模型 相關度 (%) 17 100 63 預付率 (%) 1 36 16 波幅偏離 (%) (8) 0 (2) 平均值回歸 (%)2 5 10 10 信貸息差(基點) 130 1,687 330 股本╱指數相關產品部分 936 其中 778 期權模型 相關度 (%) (87) 99 23 波幅 (%) 0 253 26 其中 109 市場可資比較對象 EBITDA倍數 4 10 7 價格 (%) 97 97 97 信貸衍生工具部分 1,568 貼現現金流 信貸息差(基點) 1 2,349 331 回收率 (%) 0 60 23 貼現率 (%) 2 50 19 違約率 (%) 1 35 6 損失嚴重性 (%) 15 100 64 相關度 (%) 43 97 85 預付率 (%) 0 12 4 資金息差(基點) 61 68 67其他 4,266 其中 2,859 市場可資比較對象 價格 (%) 0 106 45

市場隱含 其中 865 貼現現金流 預期壽命(年) 3 18 8交易資產 14,532 投資證券 148 – – – – –其他股本投資 365 – – – – –

市場隱含人壽金融工具 1,669 貼現現金流 預期壽命(年) 2 20 8 其他投資 2,034 貸款 8,950 工商貸款部分 5,735 其中 3,799 貼現現金流 信貸息差(基點) 70 2,528 474 其中 1,146 市場可資比較對象 價格 (%) 0 106 65 金融機構部分 1,729 其中 1,451 貼現現金流量 信貸息差(基點) 84 826 359 其中 109 市場可資比較對象 價格 (%) 0 100 98其他無形資產(按揭還款權利) 112 – – – – –其他資產 7,087 持作出售貸款部分 6,768 其中 3,594 賣方價格 價格 (%) 0 101 97 其中 722 貼現現金流 信貸息差(基點) 99 3,220 515 回收率 (%) 1 1 1 其中 2,251 市場可資比較對象 價格 (%) 0 104 76按公平值計算的第 3級別資產總計 33,021 1 現金工具一般按加權平均基準呈列,而若干衍生工具則包含加權平均值及相關輸入數據的算術平均值的組合或按算術平均基準呈列。2 管理層對利率將恢復至長期平均水平的速度的最佳估計。

489

Page 160: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

按公平值計算的第 3級別負債的量化資料

二零一六年末 公平值 估值技術 不可觀察輸入數據 最小值 最大值 加權平均 1

百萬瑞士法郎,除非另有指明 客戶存款 410 – – – – –歸還收取作為抵押品的證券的責任 70 – – – – –交易負債 3,737 利率衍生工具部分 538 期權模型 基本息差(基點) (2) 66 33 相關度 (%) 20 100 57 預付率 (%) 1 32 9 缺口風險 (%)2 20 20 20 資金息差(基點) 237 237 237 外匯衍生工具部分 150 其中 65 期權模型 相關度 (%) (10) 70 49 預付率 (%) 22 32 27 其中 69 貼現現金流量 或然可能性 (%) 95 95 95 股本╱指數相關衍生工具部分 1,181 期權模型 相關度 (%) (85) 98 23 波幅 (%) 2 180 28 購回可能性 (%)3 50 100 62 信貸衍生工具部分 851 貼現現金流 信貸息差(基點) 0 1,635 163 貼現率 (%) 2 45 21 違約率 (%) 0 33 5 回收率 (%) 20 60 35 損失嚴重性 (%) 15 100 70 相關度 (%) 43 85 63 預付率 (%) 0 13 5短期借款 516 – – – – –長期債務 13,415 超過兩年的結構性票據部分 12,434 其中 12,008 期權模型 相關度 (%) (85) 99 23 波幅 (%) 0 180 23 購回可能性 (%)3 50 100 62 缺口風險 (%)2 0 2 1 平均值回歸 (%)4 (14) (1) (6) 其中 286 貼現現金流量 信貸息差(基點) 1 452 89其他負債 1,679 未成功銷售部分 219 其中 163 市場可資比較對象 價格 (%) 0 100 68 其中 39 貼現現金流 貼現率 (%) 11 29 21按公平值計算的第 3級別負債總計 19,827

1 現金工具一般按加權平均基準呈列,而若干衍生工具則包含加權平均值及相關輸入數據的算術平均值的組合或按算術平均基準呈列。2 抵押品結算日期之間相關價值意外大幅下跌的風險。3 對投資者於金融工具餘下年期內選擇將結構性票據售回予本銀行的可能性的估計。4 管理層對利率將恢復至長期平均水平的速度的最佳估計。

490

Page 161: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

按公平值計算的第 3級別負債的量化資料(續)

二零一五年末 公平值 估值技術 不可觀察輸入數據 最小值 最大值 加權平均 1

百萬瑞士法郎,除非另有指明 客戶存款 254 – – – – –交易負債 4,615 利率衍生工具部分 578 期權模型 基本息差(基點) (7) 53 25 相關度 (%) 17 100 75 平均值回歸 (%)2 5 10 8 預付率 (%) 0 36 9 缺口風險 (%)3 20 20 20 資金息差(基點) 218 218 218 外匯衍生工具部分 329 期權模型 相關度 (%) (10) 70 54 預付率 (%) 24 36 30 股本╱指數相關衍生工具部分 1,347 期權模型 相關度 (%) (87) 99 17 波幅 (%) 2 253 26 購回可能性 (%)4 50 100 59 信貸衍生工具部分 1,757 貼現現金流 信貸息差(基點) 1 1,687 275 貼現率 (%) 2 50 19 違約率 (%) 1 33 5 回收率 (%) 8 60 27 損失嚴重性 (%) 15 100 64 相關度 (%) 17 95 80 資金息差(基點) 51 68 68 預付率 (%) 0 12 5短期借款 72 – – – – –長期債務 14,123 超過兩年的結構性票據部分 9,924 期權模型 相關度 (%) (87) 99 17 波幅 (%) 2 253 28 購回可能性 (%)4 50 100 59 缺口風險 (%)3 0 3 1 信貸息差(基點) 153 182 177 無追索權負債部分 3,197 其中 3,183 賣方價格 價格 (%) 0 101 97 其中 14 市場可資比較對象 價格 (%) 0 87 9其他負債 2,483 未成功銷售部分 454 其中 379 市場可資比較對象 價格 (%) 0 106 90 其中 68 貼現現金流 信貸息差(基點) 571 1,687 1,425 貼現率 (%) 7 23 15按公平值計算的第 3級別負債總計 21,547 1 現金工具一般按加權平均基準呈列,而若干衍生工具則包含加權平均值及相關輸入數據的算術平均值的組合或按算術平均基準呈列。2 管理層對利率將恢復至長期平均水平的速度的最佳估計。3 抵押品結算日期之間相關價值意外大幅下跌的風險。4 對投資者於金融工具餘下年期內選擇將結構性票據售回予本銀行的可能性的估計。

491

Page 162: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

公平值、無資金準備的承擔及贖回條件之期限

年末 二零一六年 二零一五年

無資金準備 無資金準備 不可贖回 可贖回 總公平值 的承擔 不可贖回 可贖回 總公平值 的承擔公平值及無資金準備的承擔(百萬瑞士法郎) 債務基金 0 0 0 0 2 0 2 0 股本基金 65 1,281 1 1,346 0 79 1,6062 1,685 0 短期售出股本基金 0 (1) (1) 0 0 (6) (6) 0交易資產及負債持有的基金總額 65 1,280 1,345 0 81 1,600 1,681 0 債務基金 215 77 292 0 184 76 260 1 股本基金 2 51 53 0 0 0 0 0 其他 0 201 201 0 0 35 35 0對沖基金 217 329 3 546 0 184 111 4 295 1 債務基金 5 0 5 20 11 0 11 17 股本基金 232 0 232 41 428 0 428 114 房地產基金 212 0 212 50 282 0 282 76 其他 116 0 116 58 312 0 312 141私募股權 565 0 565 169 1,033 0 1,033 348權益法投資 348 637 985 218 660 196 856 100其他投資持有的基金總額 1,130 966 2,096 387 1,877 307 2,184 449總公平值 1,1955 2,2466 3,441 3877 1,9585 1,9076 3,865 4497

1 股本基金之可贖回公平值金額的 58%主要按少於 30日的通知期應要求贖回,23%的金額主要按少於 30日的通知期按月贖回,17%的金額主要按超過 45日的通知期按季贖回,而 2%的金額則按超過 60日的通知期按年贖回。

2 股本基金之可贖回公平值金額的 40%主要按少於 30日的通知期應要求贖回,31%的金額按超過 60日的通知期按年贖回,23%的金額主要按少於 30日的通知期按月贖回,而 6%的金額則主要按超過 45日的通知期按季贖回。

3 對沖基金之可贖回公平值金額的 68%主要按超過 60日的通知期按季贖回,26%的金額主要按少於 30日的通知期按月贖回,5%的金額主要按少於 30日的通知期應要求贖回,而 1%的金額則主要按超過 45日的通知期按年贖回。

4 對沖基金之可贖回公平值金額的 87%主要按超過 60日的通知期按季贖回,5%的金額主要按少於 30日的通知期應要求贖回,5%的金額按超過 60日的通知期按年贖回,而 3%的金額則按超過 30日的通知期按月贖回。

5 包括於二零一六年及二零一五年非控股權益分別應佔的 3.34億瑞士法郎及 4.64億瑞士法郎。6 包括於二零一六年及二零一五年非控股權益分別應佔的 2.31億瑞士法郎及 900萬瑞士法郎。7 包括於二零一六年及二零一五年非控股權益分別應佔的 8,800萬瑞士法郎及 1.76億瑞士法郎。

非經常公平值變動

年末 二零一六年 二零一五年以非經常基準按公平值入賬的持作出售資產(十億瑞士法郎) 以非經常基準按公平值入賬的持作出售資產 0.1 0.1 第 2級別部分 0.1 0.1

492

Page 163: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

貸款及金融工具的公平值總額與未付本金結餘總額的差額

年末 二零一六年 二零一五年

公平值總額 未付本金總額 差額 公平值總額 未付本金總額 差額貸款(百萬瑞士法郎) 不計息貸款 1,276 4,495 (3,219) 1,628 5,019 (3,391)金融工具(百萬瑞士法郎) 計息銀行存款 26 25 1 2 2 0根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 87,331 87,208 123 83,565 83,397 168貸款 19,528 20,144 (616) 20,820 22,289 (1,469)其他資產 1 8,369 11,296 (2,927) 23,906 30,308 (6,402)應付銀行款項及客戶存款 (1,120) (1,059) (61) (913) (826) (87)根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 (19,634) (19,638) 4 (32,398) (32,381) (17)短期借款 (4,061) (4,017) (44) (3,112) (3,263) 151長期債務 (71,970) (75,106) 3,136 (80,002) (84,351) 4,349其他負債 (727) (2,331) 1,604 (984) (2,619) 1,6351 主要指持作出售貸款。

金融工具的收益及虧損

於 二零一六年 二零一五年 二零一四年

收益╱ 收益╱ 收益╱ (虧損)淨額 (虧損)淨額 (虧損)淨額金融工具(百萬瑞士法郎) 計息銀行存款 4 1 (38)2 9 1

與信貸風險有關部分 1 1 3根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 1,440 1 1,279 1 913 1

其他投資 214 2 240 3 373 3

與信貸風險有關部分 (3) 0 5貸款 1,643 1 439 1 10 2

與信貸風險有關部分 (16) (236) (151)其他資產 (507)2 111 1 1,302 1

與信貸風險有關部分 (200) (511) 387應付銀行款項及客戶存款 (12)1 4 2 (59)2

與信貸風險有關部分 (22) 19 (17)根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 (112)1 55 2 205 2

短期借款 323 2 439 2 152 2

長期債務 (1,136)2 5,398 2 678 2

與信貸風險有關部分 4 22 224 527其他負債 443 2 314 3 (175)2

與信貸風險有關部分 312 (95) (162)1 主要於利息收入淨額中確認。2 主要於交易收益中確認。3 主要於其他收益中確認。4 與信貸風險有關的公平值變動是由於本銀行本身的信貸息差變動。其他公平值變動是由於外幣匯率及利率變動,以及結構性票據的參考價格或指數變動所致。

493

Page 164: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

於AOCI入賬的公平值選擇權選定工具的自有信貸收益╱(虧損)

於AOCI入賬的收益╱(虧損)1

於AOCI入賬並轉入收入淨額的收益╱(虧損)1

於 二零一六年 累計 二零一六年金融工具(百萬瑞士法郎) 存款 (29) (34) 0短期借款 0 (1) 0長期債務 (1,355) (715) 0 超過兩年的國庫債務部分 (397) (30) 0 超過兩年的結構性票據部分 (958) (676) 0總計 (1,384) (750) 01 金額反映未扣除稅項。

未按公平值列賬的金融工具賬面值及公平值

賬面值 公平值

年末 第 1級別 第 2級別 第 3級別 總計二零一六年(百萬瑞士法郎) 金融資產 根據轉售協議及證券借入交易出售的 中央銀行基金及購買的證券 47,797 0 47,797 0 47,797貸款 237,292 0 239,582 4,602 244,184其他金融資產 1 171,602 118,888 51,678 1,324 171,890金融負債應付銀行款項及存款 363,631 190,446 173,161 0 363,607根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 13,382 0 13,382 0 13,382短期借款 11,324 0 11,327 0 11,327長期債務 115,355 0 116,984 521 117,505其他金融負債 2 62,376 1,595 60,661 116 62,372二零一五年(百萬瑞士法郎) 金融資產根據轉售協議及證券借入交易出售的中央銀行基金及購買的證券 39,871 0 39,872 0 39,872貸款 231,395 4 232,391 6,150 238,545其他金融資產 1 150,743 90,740 58,456 1,796 150,992金融負債應付銀行款項及存款 349,015 197,645 151,774 0 349,419根據回購協議及證券借出交易購入的中央銀行基金及出售的證券 14,200 0 14,401 0 14,401短期借款 5,546 0 5,545 0 5,545長期債務 112,091 0 112,638 778 113,416其他金融負債 2 63,970 32 63,496 578 64,1061 主要包括現金及應收銀行款項、計息銀行存款、應收經紀款項、持作出售貸款、衍生工具的現金抵押品、應收利息及費用及非有價股本證券。2 主要包括應付經紀佣金、衍生工具的現金抵押品及應付利息及費用。

494

Page 165: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

35 已質押資產及抵押品

已質押資產本銀行主要就回購協議及其他證券融資質押資產。若干已質押資產可附有留置權,即其有權獲出售或再質押。附有留置權資產於綜合資產負債表進行附加披露。

已質押資產

年末 二零一六年 二零一五年已質押資產(百萬瑞士法郎) 作為抵押品的已質押或轉讓的資產總值 116,030 130,983 附有留置權部分 83,473 91,278

抵押品本銀行就轉售協議、證券借款及貸款、衍生工具交易及保證金經紀貸款收取現金及證券。本銀行所收取的大部分抵押品及證券已就回購協議、已售但未購買的證券、證券借款及貸款、質押予結算組織、證券法及規例下融離規定、衍生工具交易及銀行貸款進行出售或再質押。

抵押品

年末 二零一六年 二零一五年抵押品(百萬瑞士法郎) 附帶可出售或再質押權利的已收抵押品的公平值 402,690 422,659 其中已售或已再質押 167,493 186,298

其他資料

年末 二零一六年 二零一五年其他資料(百萬瑞士法郎) 受外國銀行規例限制的現金及證券 27,590 24,592瑞士國家銀行規定的最低流動儲備要求 1,873 1,890

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註36-已質押資產及抵押品」。

495

Page 166: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

36 資本充足率

本銀行受 FINMA所監管。本銀行有關資本成分、風險比重及其他因素的資本水平受限於監管機構(包括FINMA)的質量性判斷。自二零一三年一月起,本銀行已根據由 巴塞爾銀行監管委員會( 國際結算銀行(BIS)內的標準制定委員會)頒佈的國際資本充足率標準(稱為 巴塞爾 III)經營業務。該等標準影響總合資格資本及 風險加權資產的計算。

截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,根據FINMA及BIS指引設立的監管條文規定,本銀行已擁有充足資本。有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註

37-資本充足率」。

經紀-交易商業務若干本銀行的經紀-交易商附屬公司亦須受限於資本充足率規定。截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,本銀行及其附屬公司符合所有適用監管資本充足率的規定。

股息限制本銀行若干附屬公司須受限於監控其可支付股息款額

的法律,舉例而言,根據瑞士責任守則 (Swiss Code of Obligations)界定的公司法。

截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日,本銀行就其支付建議派付的股息能力方面毋須受到任何限制。

BIS數據-巴塞爾 III

年末 二零一六年 二零一五年合資格資本(百萬瑞士法郎) CET1資本 35,177 40,013額外第一級資本 11,605 10,557第一級資本總額 46,782 50,570第二級資本 6,921 9,672合資格資本總額 53,703 60,242風險加權資產(百萬瑞士法郎) 信貸風險 169,400 185,574市場風險 23,198 29,755營運風險 66,055 66,438非對手方風險 5,116 5,180風險加權資產 263,769 286,947資本比率 (%) CET1比率 13.3 13.9第一級比率 17.7 17.6資本比率總額 20.4 21.0

496

Page 167: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

37 所管理資產

以下披露提供有關受 FINMA監管的客戶資產、所管理資產及新資產淨額的資料。

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註38-所管理資產」。

所管理資產

年末 二零一六年 二零一五年所管理資產(十億瑞士法郎) 由Credit Suisse管理的集體投資工具的資產 165.7 186.9酌情委託管理的資產 228.1 220.3所管理的其他資產 840.1 789.7所管理資產(包括重複計算) 1,233.9 1,196.9 重複計算部分 32.0 46.8

所管理資產的變動

二零一六年 二零一五年所管理資產(十億瑞士法郎) 期初所管理資產 1 1,196.9 1,351.1新增資產淨額╱(資產流出淨額) 26.5 46.4市場變動、利息、股息及外匯 35.1 (26.6) 市場變動、利息及股息部分 2 16.7 10.0 外匯部分 18.4 (36.6)其他影響 (24.6) (174.0)3

期末所管理資產 1,233.9 1,196.91 包括重複計算。2 扣除佣金及其他開支及扣除已徵收的利息開支。3 截至二零一五年七月一日生效,本集團已更新其所管理資產的政策,旨在推出更多特定準則及指標以評估客戶資產是否符合所管理資產的資格。推出此項更新政策導致 459億瑞士法郎所管理資產重新分類至客戶資產內的受託管資產,並已於二零一五年第三季度反映作為結構性影響。

38 訴訟

有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註 39-訴訟」。

497

Page 168: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

39 主要附屬公司及權益法投資

主要附屬公司

名義資本股本權益% 公司名稱 註冊地點 貨幣 (百萬)

截至二零一六年十二月三十一日 Credit Suisse AG

100 AJP Cayman Ltd. 開曼群島喬治城 日圓 8,025.6100 Asset Management Finance LLC 美國威爾明頓 美元 341.8100 Banco Credit Suisse (Brasil) S.A. 巴西聖保羅 雷亞爾 53.6100 Banco Credit Suisse(México), S.A. 墨西哥墨西哥市 墨西哥比索 1,716.7100 Banco de Investimentos Credit Suisse (Brasil) S.A. 巴西聖保羅 雷亞爾 164.8100 Boston Re Ltd. 百慕達漢彌敦 美元 2.0100 CJSC Bank Credit Suisse (Moscow) 俄羅斯莫斯科 美元 37.8100 Column Financial, Inc. 美國威爾明頓 美元 0.0100 Credit Suisse (Australia) Limited 澳洲悉尼 澳元 34.1100 Credit Suisse (Brasil) Distribuidora de Titulos e

Valores Mobiliários S.A. 巴西聖保羅 雷亞爾 5.0100 Credit Suisse (Brasil) S.A. Corretora de Titulos e

Valores Mobiliários 巴西聖保羅 雷亞爾 98.4100 Credit Suisse (Channel Islands) Limited 根西島聖彼得港 美元 6.1100 Credit Suisse (Deutschland) Aktiengesellschaft 德國法蘭克福 歐元 130.0100 Credit Suisse (Hong Kong) Limited 中國香港 港元 13,758.0100 Credit Suisse (Italy) S.p.A. 意大利米蘭 歐元 139.6100 Credit Suisse (Luxembourg) S.A. 盧森堡盧森堡 瑞士法郎 230.9100 Credit Suisse (Monaco) S.A.M. 摩納哥蒙地卡羅 歐元 18.0100 Credit Suisse (Poland) Sp. z o.o 波蘭華沙 波蘭茲羅提 20.0100 Credit Suisse (Qatar) LLC 卡塔爾多哈 美元 29.0100 Credit Suisse (Schweiz) AG 瑞士蘇黎世 瑞士法郎 100.0100 Credit Suisse (Singapore) Limited 新加坡新加坡 新加坡元 743.3100 Credit Suisse (UK) Limited 英國倫敦 英鎊 245.2100 Credit Suisse (USA), Inc. 美國威爾明頓 美元 0.0100 Credit Suisse Asset Management (UK) Holding Limited 英國倫敦 英鎊 144.2100 Credit Suisse Asset Management

Immobilien Kapitalanlagegesellschaft GmbH 德國法蘭克福 歐元 6.1100 Credit Suisse Asset Management International Holding Ltd 瑞士蘇黎世 瑞士法郎 20.0100 Credit Suisse Asset Management Investments Ltd 瑞士蘇黎世 瑞士法郎 0.1100 Credit Suisse Asset Management Limited 英國倫敦 英鎊 45.0100 Credit Suisse Asset Management, LLC 美國威爾明頓 美元 1,086.8100 Credit Suisse Atlas I Investments (Luxembourg) S.à.r.l. 盧森堡盧森堡 美元 0.0100 Credit Suisse Business Analytics (India) Private Limited 印度孟買 印度盧比 40.0100 Credit Suisse Capital LLC 美國威爾明頓 美元 937.6

498

Page 169: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

主要附屬公司(續)

名義資本股本權益% 公司名稱 註冊地點 貨幣 (百萬)

100 Credit Suisse Energy LLC 美國威爾明頓 美元 0.0100 Credit Suisse Equities (Australia) Limited 澳洲悉尼 澳元 62.5100 Credit Suisse Finance (India) Private Limited 印度孟買 印度盧比 1,050.1100 Credit Suisse First Boston (Latam Holdings) LLC 開曼群島喬治城 美元 23.8100 Credit Suisse First Boston Finance B.V. 荷蘭阿姆斯特丹 歐元 0.0100 Credit Suisse First Boston Mortgage Capital LLC 美國威爾明頓 美元 356.6100 Credit Suisse First Boston Next Fund, Inc. 美國威爾明頓 美元 10.0100 Credit Suisse Fund Management S.A. 盧森堡盧森堡 瑞士法郎 0.3100 Credit Suisse Fund Services (Luxembourg) S.A. 盧森堡盧森堡 瑞士法郎 1.5100 Credit Suisse Funds AG 瑞士蘇黎世 瑞士法郎 7.0100 Credit Suisse Group Finance (U.S.) Inc. 美國威爾明頓 美元 100.0100 Credit Suisse Hedging-Griffo Corretora de Valores S.A. 巴西聖保羅 雷亞爾 29.6100 Credit Suisse Holding Europe (Luxembourg) S.A. 盧森堡盧森堡 瑞士法郎 32.6100 Credit Suisse Holdings (Australia) Limited 澳洲悉尼 澳元 42.01001 Credit Suisse Holdings (USA), Inc. 美國威爾明頓 美元 550.0100 Credit Suisse Istanbul Menkul Degerler A.S. 土耳其伊斯坦布爾 里拉 6.8100 Credit Suisse Leasing 92A, L.P. 美國紐約 美元 43.9100 Credit Suisse Life & Pensions AG 列支敦士登瓦杜茲 瑞士法郎 15.0100 Credit Suisse Life (Bermuda) Ltd. 百慕達漢彌敦 美元 1.0100 Credit Suisse Loan Funding LLC 美國威爾明頓 美元 0.0100 Credit Suisse Management LLC 美國威爾明頓 美元 896.8100 Credit Suisse Prime Securities Services (USA) LLC 美國威爾明頓 美元 263.3100 Credit Suisse Principal Investments Limited 開曼群島喬治城 日圓 3,324.0100 Credit Suisse Private Equity, LLC 美國威爾明頓 美元 42.2100 Credit Suisse PSL GmbH 瑞士蘇黎世 瑞士法郎 0.0100

Credit Suisse Saudi Arabia

沙特阿拉伯利雅得

沙特阿拉伯里亞爾

300.0

100 Credit Suisse Securities (Canada), Inc. 加拿大多倫多 加元 3.4100 Credit Suisse Securities (Europe) Limited 英國倫敦 美元 3,859.3100 Credit Suisse Securities (Hong Kong) Limited 中國香港 港元 2,080.9100 Credit Suisse Securities (India) Private Limited 印度孟買 印度盧比 2,214.7100 Credit Suisse Securities (Japan) Limited 日本東京 日圓 78,100.0100 Credit Suisse Securities (Johannesburg) Proprietary Limited 南非約翰尼斯堡 蘭特 0.0100 Credit Suisse Securities (Malaysia) Sdn. Bhd. 馬來西亞吉隆坡 馬來西亞元 100.0100 Credit Suisse Securities (Moscow) 俄羅斯莫斯科 盧布 97.1100 Credit Suisse Securities (Singapore) Pte Limited 新加坡新加坡 新加坡元 30.0100 Credit Suisse Securities (Thailand) Limited 泰國曼谷 泰銖 500.0100 Credit Suisse Securities (USA) LLC 美國威爾明頓 美元 1,131.7100 Credit Suisse Services (India) Private Limited 印度浦那 印度盧比 0.1100 Credit Suisse Services (USA) LLC 美國威爾明頓 美元 0.0100 CSAM Americas Holding Corp. 美國威爾明頓 美元 0.0100 CS Non-Traditional Products Ltd. 巴哈馬拿梭 美元 0.1100 DLJ Merchant Banking Funding, Inc 美國威爾明頓 美元 0.0100 DLJ Mortgage Capital, Inc. 美國威爾明頓 美元 0.0100 Fides Treasury Services AG 瑞士蘇黎世 瑞士法郎 2.0100 Merban Equity AG 瑞士楚格 瑞士法郎 0.1100 Merchant Holding, Inc 美國威爾明頓 美元 0.0100 SPS Holding Corporation 美國威爾明頓 美元 0.1

99 PT Credit Suisse Securities Indonesia 印尼雅加達 印尼盾 235,000.098 Credit Suisse Hypotheken AG 瑞士蘇黎世 瑞士法郎 0.198 2 Credit Suisse International 英國倫敦 美元 12,366.1

1 43%投票權由Credit Suisse Group AG根西分行持有。2 Credit Suisse Group AG直接持有餘下 2%權益。Credit Suisse AG持有 98%投票權及 98%股本權益。

499

Page 170: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)綜合財務報表附註

主要權益法投資

股本權益% 公司名稱 註冊地點

截至二零一六年十二月三十一日 Credit Suisse AG

33 Credit Suisse Founder Securities Limited 中國北京23 E.L. & C. Baillieu Stockbroking (Holdings) Pty Ltd 澳洲墨爾本20 ICBC Credit Suisse Asset Management Co., Ltd. 中國北京

51 York Capital Management Global Advisors, LLC 美國紐約01 Holding Verde Empreendimentos e Participações S.A. 巴西聖保羅

1 本銀行持有一項重要非控股權益。

40 美國公認會計原則與瑞士公認會計原則銀行法律之間的重大估值及收入確認差異(真實及公平呈報)

500▼ 有關進一步資料,請參閱五-綜合財務報表-Credit Suisse Group「附註

43-美國公認會計原則與瑞士公認會計原則銀行法律之間的重大估值及收入確認差異(真實及公平呈報)」。

Page 171: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)控制及程序

控制及程序披露控制與程序評估

本銀行已根據一九三四年證券交易法(交易法)第13(a)至 15(a)條規定,在包括本銀行行政總裁及財務總監在內的高層管理人員監控下評估其截至本報告所報期間期末的披露控制及程序的制定與運行效力,上述高層管理人員亦有參與評估。任何控制及程序系統的效率均有內在限制,包括人為錯誤及規避或無視控制及程序之可能性。因此,即使具備有效的控制及程序,亦僅能達致合理確保達成控制目標。

行政總裁及財務總監總括,截至二零一六年十二月三十一日,本銀行披露控制及程序的設計及營運在各重大方面均為有效,確保根據交易法存檔及呈交的報告內而須予披露的資料已按要求及當需要時記錄、處理、概述及報告。

管理層關於財務報告內部控制的報告

本銀行管理層負責建立並維持適當的財務報告內部控制。本銀行財務報告內部控制程序用以合理確保財務報告的可靠性及為供外部使用所編製的財務報表符合美國公認會計原則。由於內在局限性,財務報告內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。而且,對未來期間有效性的評估預測將會面對內部控制可能會因情況變化而有所不足或與有關政策或程序相符的程度將會下降的風險。

管 理 層 已 根 據Committee of Sponsoring Organizat ions of the Treadway Commission (COSO)於二零一三年頒佈的「內部控制-整合架構」標準對本銀行截至二零一六年十二月三十一日的財務報告內部控制作出評估及評價。

根據其審閱及評估,管理層(包括本銀行的行政總裁及財務總監)已議定,截至二零一六年十二月三十一日,本銀行對財務報告的內部控制為有效。

本銀行的獨立核數師KPMG AG已就本銀行截至二零一六年十二月三十一日財務報告的內部控制的成效發出無保留意見,如下文其報告中所述。

財務報告內部控制變動

於本報告所報期間內,本銀行財務報告內部控制概無發生已對或合理確認可能對本銀行財務報告內部控制產生重大影響的任何變動。

501

Page 172: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –

綜合財務報表-Credit Suisse(銀行)獨立註冊會計師事務所報告

502

致Credit Suisse AG,蘇黎世

獨立註冊會計師事務所報告

我們已根據全美反舞弊性財務報告委員會發起組織 (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)(「COSO」)頒佈的內部監控-二零一三年綜合框架所訂準則,審核Credit Suisse AG及附屬公司(「貴銀行」)截至二零一六年十二月三十一日財務報告的內部監控。 貴銀行董事會及管理層負責維持有效的財務報告內部監控,以及 貴銀行管理層就財務報告內部監控的成效進行評價,評估意見納入隨附的關於財務報告內部監控的管理層報告中。我們的責任是根據我們審核結果對 貴銀行財務報告內部監控出具意見。我們根據美國上市公司會計監察委員會 (Public Company Accounting Oversight Board)的準則進行審核。上述審核準則要求我們策劃並執行審核,以取得在所有重大方面是否對財務報告維持有效的內部監控的合理保證。我們的審核工作包括了解財務報告內部監控,評估存在重大缺陷的風險,並根據評估的風險測試及評估內部監控程式的制定及執行成效,亦包括根據具體情況執行我們認為必要的其他相關程序。我們相信,我們的審核為我們的意見提供了合理的基礎。

公司對財務報告的內部監控是為財務報告的可靠性和滿足外部使用的財務報表的編製符合公認會計原則提供合理保證的監控程序,具體包括以下監控政策和程序:(1)保持以合理的細節準確及公允地反映該公司資產的交易和處置的記錄;(2)為下列事項提供合理的保證:公司對發生的交易進行必要的紀錄,從而使財務報表的編製達致公認會計原則的要求;公司所有的收支活動經過公司管理層和董事的合理授權;及 (3)為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用和處置公司資產的行為提供合理保證。

由於內在局限性,財務報告內部監控可能無法防止或發現錯誤陳述。而且,對未來期間有效性的評估預測須承擔對內部監控可能會因情況變化而有所不足或與有關政策或程序相符的程度將會下降的風險。

我們認為,根據全美反舞弊性財務報告委員會發起組織 (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission)(「COSO」)頒佈的內部監控-二零一三年綜合框架所訂準則, 貴銀行對截至二零一六年十二月三十一日的財務報告於各重大方面維持有效的內部監控。

我們亦已根據美國上市公司會計監察委員會及瑞士核數準則的準則審核 貴銀行截至二零一六年及二零一五年十二月三十一日的綜合資產負債表,以及截至二零一六年十二月三十一日止三個年度期間各年的有關綜合營運表、綜合全面收入表、綜合權益變動表以及綜合現金流量表及其附註,而我們日期為二零一七年三月二十四日的報告已就該等綜合財務報表發表無保留意見。

KPMG AG

[已簽署 ] [已簽署 ]Nicholas Edmonds Anthony Anzevino持牌核數專家 環球首席合夥人主任核數師瑞士,蘇黎世二零一七年三月二十四日KPMG AG, Badenerstrasse 172, PO Box, CH-8036 Zurich

KPMG AG是KPMG Holding AG的附屬公司,而KPMG Holding AG是與瑞士法律實體KPMG International Cooperative(「KPMG International」)有聯繫的獨立公司的KPMG網絡成員。版權所有。

Page 173: Consolidated – Credit Suisse (Bank) · Consolidated – Credit Suisse (Bank) VII ... on a test basis, ... Changes in scope of consolidation, net > – 2 – –