BAO cAo TAI CHINH

CONG TY c6 PHAN CHONG KHOAN VSM

cho nam tai chfnh ket thuc ngay 3111212013

( cla clu<;1c ki~m toan)

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Tfing I , Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Da, Ha Ni)i

N<)IDUNG Trang ~ ~u)

02 - 03 ~ ~ Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Bao cao kii.\m toan di)c l?p 04 - 05

Bao cao tai chinh da duqc kii.\m toan 06 - 30

Bang can d6i k€ toan 06 - 08

Bao cao ki.\t qua ho(;lt di)ng kinh doanh 09

Bao cao luu chuyi.\n tiSn t¢ 10

Bao cao tinh hinh bi€n di)ng v6n chu s& hfru 11

Thuyi.\t minh Bao cao tai chinh 12 - 30

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Tdng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha NQi

BAo cAo ciJA BAN TONG GIAM D6c

Ban T6ng Gifun d6c Cong ty C6 phdn Chfrng khoan VSM (sau day gQi tlit la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2013.

CONG TY

Cong ty C6 phdn Chfrng khoan VSM, ti€n than la Cong ty C6 phdn Chfrng khoan Gia Phat, duqc thanh l~p va hoi;tt d9ng theo Gidy phep thanh l~p va hoi;tt d9ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nam 2007, duqc di€u chinh theo cac Gidy phep di€u chinh s6 269/UBCK - GP cua Uy ban Chfrng khoan Nha nu6c ngay 19/10/2009 v€ d6i ten Cong ty thanh Cong ty c6 phdn Chfrng khoan Stock Mart Vi~t Nam; Gidy phep di€u chinh s6 45/GPDC-UBCK cua Uy ban Chfrng khoan Nha nu6c ngay 02/08/2011 v€ d6i ten thanh Cong ty c6 phdn Chfrng khoan VSM; va Gidy phep di€u chinh s6 63/GPDC-UBCK cua Uy ban Chfrng khoan ngay 28/11/2011 v€ tang v6n di€u I~ tir 135.000.000.000 VND Ien 200.000.000.000 VND.

Tn,1 s& chfnh cua Cong ty: Tdng 1, Toa nha Hang Hai, s6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N9i.

H(>I DONG QUAN TRJ VA BAN TONG GIAM DOC

Cac thanh vien cua H9i dbng Quan tri trong nam va ti;ti ngay l~p bao cao nay bao gbm:

Ba Phi;tm Thi Hinh Chu tich

Ong Kh6ng Due Thi~n Ph6 Chu tjch

Ong Nguy~n An Thi;tnh Thanh vien

Ong Hoang Dinh K€ Thanh vien

Ong Lam Hoang Giang Thanh vien

Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c da di€u hanh Cong ty trong nam va ti;ti ngay l~p bao cao nay bao gbm:

Ba Phi;tm Thi Hinh

Ong Hoang Dinh K€

Ong Kh6ng Due Thi~n

Cac thanh vien cua Ban Ki€m soat:

Ba Phling Thi Kim Anh

Ong Le Due DUng

KIEM TOAN VIEN

T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Giam d6c tai chinh

Tnr&ng ban

Thanh vien

( B6 nhi~m ngay 15 thang 4 nam 2013)

( B6 nhi~m ngay 15 thang 4 nam 2013)

Cong ty TNHH Hang Ki€m toan AASC da th\fc hi~n ki€m toan cac Bao cao tai chinh cho Cong ty.

CONG BO TRACH NHI¥M CUA BAN TONG GIAM DOC DOI VOi BAO cAo TAI CHiNH

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m v€ vi~c l~p Bao cao tai chinh phan anh trung thµc, hqp Jy tinh hinh hoi;tt d9ng, k€t qua hoi;tt d9ng kinh doanh va tinh hinh Iuu chuy€n ti€n t~ cua Cong ty trong nam. Trong qua trinh J~p Bao cao tai chinh, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t da tuan thti cac yeu du sau:

2

~ ~

(

CHl

~ . o -~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(>i

Xay dl,l11g va duy trl kiem soat n<)i b<) ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Cong ty xac djnh la dn thi€t de dam bao cho vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh khong con sai s6t tr9ng y€u do gian l~n ho~c do nhfrm !fin;

Lt,ra ch9n cac chinh sach k€ toan thich hqp va ap di.mg cac chinh sach nay m<)t each nhclt quan;

Dua ra cac danh gia va dt,r doan hqp ly va tMn tr9ng;

Neu ro cac chudn mvc k€ toan duqc ap d\lng c6 duqc tuan thu hay khong, c6 nhtlng ap d\lng sai !~ch tr9ng y€u d€n muc dn phai cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;

L~p va trlnh bay cac bao cao tai chinh tren ca sa tuan thu cac chudn mi,rc k€ toan, ch€ d9 k€ toan va cac quy djnh c6 lien quan hi~n Mnh;

L~p cac bao cao tai chinh dµa tren ca sa hoi;it d<)ng kinh doanh lien ti.ic, trir truemg hqp khong th€ cl1o r&ng Cong ty Se ti€p t\lC hoi;tt d<)ng klnh doanh.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao r&ng cac s6 k€ toan duqc luu gift de phan anh tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty, v6i muc d<) trung thµc, hqp ly ti;ii btlt cu thai diem nao va dam Mo r&ng Bao cao tai chinh tuan thu cac quy djnh hi~n hanh cua NM nu6c. D6ng thai c6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va thµc hi~n cac bi~n phlip thich hqp de ngan cMn, phlit hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi phi;tm khac.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t r&ng Bao cao tai chinh da phan anh trung thvc va hqp ly tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty ti;ii thai diem ngay 31 thang 12 nam 2013, k€t qua hoi;it d<)ng klnh doanh, tlnh hlnh luu chuyen ti~n t~ va tinh hlnh bi€n d<)ng v6n chu s& hfru cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay, phu hqp v6i chudn mi,rc, ch€ d<) k€ toan Vi~t Nam va tuan thU cac quy djnh hi~n Mnh c6 lien quan.

Cam k~t khac

Ban T6ng Giam d6c cam k€t r&ng Cong ty khong vi phi;tm ngh'i'a V\I cong b6 thong tin theo quy djnh ti;ii Thong tu s6 52/2012/TT-BTC ngay 05/04/2012 cua B9 Tai chfnh hu6ng dfin v~ vi~c cong b6 thong tin tren Thi truemg chtrng khoan.

Ph1;tm Thj H inh

ChU tich H<)i d6ng Quan tri

Ha N9i, ngay 19 thcing 03 nam 2014

3

ONG :o

7

P~ ING I

t/S

aasc.com.vn

aasc slncel991

S6: 362/20 14/BC.KTTC-AASC.KTl

Kinh gfri :

BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P

Quy C6 dong, Hi)i dfing Quan trj va Ban T6ng Giam d6c

Cong ty c6 phfin Chfrng khoan vsM

Bao cao ki~m toan v~ Bao cao tai chinh

Chling toi da ki€m toan Bao cao tai chinh kem theo cua COng ty C6 phfrn ChU11g khoan VSM duqc l~p ngay 19 thang 03 nam 2014, ru trang 06 d€n trang 30, bao g6m: Bang can d6i k€ toan t~i ngay 31 thang

12 nam 20 13, Bao cao k€t qua ho~t d(mg kinh doanh, Bao cao luu chuy€n ti€n t~ cho nam tai chinh k€t thUc cling ngay va Ban Thuy€t minh bao cao tai chinh.

Trdch nhi?m ciia Ban Gidm a6c Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m v€ vi~c l~p va trinh bay trung th1Jc va hqp ly bao cao tai chinh cua Cong ty theo chucln m1Jc k€ toan, ch€ di) k€ toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly co lien

quan d€n v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chiiili va chju trach nhi~m v€ ki€m soat ni)i bi) ma Ban T6ng

Giam d6c xac djnh Ia cfrn thi€t d€ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot

tr9ng y€u do gian l~n ho~c nhfrm Ifin.

Trdc/1 nlzi?m ciia Kilm todn vien Trach nhi~m cua chung toi Ia dua ray ki€n v€ bao cao tai chinh dt,ra tren k€t qua cua cui)c ki€m toan.

Chung toi da ti€n hanh ki€m toan theo cac chucln mlJc. ki€m toan Vi~t Nam. Cac chucln mlJc nay yeu du

chung toi tuan thu chucln m1Jc va cac quy dinh v€ d~o due ngh€ nghi~p, l~p k€ ho~ch va th1Jc hi~n cui)c

ki€m toan d€ d~t duqc SIJ dam bao hqp.Jy v€ vi~c li~u bao cao tai chinh cua Cong ty c6 con sai sot tr9ng

y€u hay khong.

Cong vi~c ki€m toan bao g6m thvc hi~n cac thu tvc nhim thu th~p cac bing chung ki€m toan v€ cac s6 li~u va thuy€t minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tvc ki€m toan duqc Iva ch9n d\i-a tren xet doan cua

ki€m toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai sot tr9ng y€u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nhfrm tfin. Khi thvc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat ni) i bi) cua Cong

ty lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh trung th1Jc, hqp ly nhim thi€t k€ cac thu tvc ki€m toan phu hqp v6"i tinh hinh thv·c t€, tuy nhien khong nhim mvc dich dua ray ki€n v€ hi~u qua cua ki€m

soat ni)i bi) cua Cong ty. Cong vi~c ki€m toan cung bao g6m danh gia tinh thich hqp cua cac ch inh sach

k€ toan duqc ap dvng va tinh hqp ly cua cac u6"c tinh k€ toan cua Ban Giam d6c cung nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th€ bao cao tai chfnh.

ChUng tOi tin tu6ng ring cac bing chung ki€m toan ma chung tOi da thu th~p duqc la dfry du va thich hqp lam ca s6 cho y ki€n ki€m toan cua chung tOi .

Cu su ciia j kiin kilm todn ngo{li trk Cac hqp d6ng hqp tac dfru tu chU11g khoan duqc Cong ty kY v6'i cac ca nhan dang theo doi tren Khoan

mvc Dfru tu chU11g khoan ng~n h~n, khong phU hqp v6"i quy djnh t~i Cong van s6 2787/UBCK/QLKD

ngay 30 thang 08 nam 2011.T~i 31/12/2013, gia tri hqp d6ng hqp tac dfru tu v6'i cac d6i tac Ia

6.764.242.558 VND va chua duqc COng ty th1Jc hi~n danh gia va xem xet trich l~p di! phong cho cac

hqp d6ng nay. VO-i cac thu tvc da th1Jc hi~n, chung tOi khong danh gia duqc anh hu6ng cua vfin d€ nay

d€n Bao cao tai chinh cua Cong ty.

T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of !!I international

HANG KIEM TOAN AASC 4

.,_

T IAI

(H

N

T?i thai di€m 31/12/2013, Cong ty da thµc hi¢n phan lo?i s6 du g6c trai phi€u phat hanh cho Ngan hang TMCP Tien phong va lai phai tra ruang (mg v6i s6 ti€n lfin lugt la 284.257.963.313 VND va 131.876.626.859 VND tren Chi tieu Vay va Nq dai h?n va Phai tra dai h?n khac. Cac trai phi€u nay da d€n h?n vao ngay 28/12/2012, tuy nhien COng ty thµc hi¢n vi¢c phil.n lo?i nay dµa tren Bien ban lam vi¢c ngay 11/06/2013 giila COng ty C6 phfin Chung khoan VSM va Ngan hang TMCP Tien Phong, trong d6 chi th6a thu~n v€ vi¢c cac khoan thanh toan se duqc hai ben ch6t vao ngay 30/06 va 31/12 hang nam (chi ti€t Thuy€t minh s6 18,19). Do d6, chUng toi chua c6 du cac thOng tin dn thi€t v€ thai h?n g6c va lai trai phi€u duqc gia h?n, s6 ti€n phai thanh toan hang nam.

Y kiin kiim toan ngo{li trir

Theo y ki€n cua chung toi, ngo?i trir anh hu&ng cua cac vfrn d€ neu t?i do?n "Ca s& cua y ki€n ki€m toan ngo?i trir", bao cao tai chinh da phan anh trung thµc va hqp ly, tren cac khia c?nh trQng y€u tinh hinh tai chinh cua Cong ty C6 phfin Ch(rng khoan VSM t?i ngay 31/12/2013, ciing nhu k€t qua ho?t d()ng kinh doanh va tinh hlnh luu chuy€n ti€n t¢ cho nam tai chinh k€t thuc cling ngay, phi.I hqp v6i chuiin mµc k€ toan, ch€ d() k€ toan Vi¢l Nam va cac quy djnh phap ly co lien quan d€n vi¢c l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Viin d~ cifn nllfln m{lnlz

Chung toi luu y nguai dQc vfrn d€ sau: T6ng s6 du trai phi€u Cong ty da dfiu ru trong nam 2012 va chua d€n h?n

thanh toan t?i 31112/2013 la: 485.000.000.000 VND, d?t cy 1¢ 241 % v6n chu s& hilu. TY 1¢ dfiu tu nay vugt quy djnh t?i Thong tu 210/2012/TT-BTC ngay 30/11/2012 v€ thanh l~p va ho?t d()ng cong ty chfrng khoan.

Vifn tl~ cfin ltru f Khong nh~m phU nh~n y ki€n neu tren, chUng t6i xin luu y nguai dQc Bao cao tai chinh r~ng t?i thai di€m 31112/2013 , Cong ty khong thµc hi¢n vi¢c trich l~p dµ phong d6i v6i cac khoan diiu ru vao c6 phi€u chua niem y€t, do khong co ca s& xac dinh gia tri thi truang cua cac c6 phifo nay.

Nguy~n Qufic Dung

Pho T6ng Giam d6c

Gifry chung nh~n dang ky hanh ngh€ ki€m toan s6: 0285-2013-002-1

Ha Nr)i, ngay 20 thcing 03 niim 2014

5

Phi.im Anh Tu§n

Ki€m toan vien

Gifry chUng nh~n dang ky hanh ngh€ ki€m toan s6: 0777-2013-002-1

.~i . ~\C

· ' ct

;.,='

__..._,/

•1t"1' ~

i / ' \: > _,.

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, s 6 01 Dao Duy Anh, Qu~n E>6ng E>a, Ha N()i

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013

BANG CAN DOI KE TOAN T(li ngay 31 thdng12 niim 2013

Ma TAI SAN s6

100 A. TAISANNGANH~N

110 I. Ti~n va cac khoan tU'ang dll'O'ng ti~n

111 1. Ti~n

120 II. Cac khoan a§u tU' tai chinh ng~n hi.in

121 1. E>fru tu ng~n hi;m

130 III. Cac khoan phiii thu ng~n hi.in

131 1. Phai thu cua khach hang

132 2. Tra truac cho nguCri ban

135 4. Phai thu ho?t d()ng giao djch chirng khoan

138 5. Cac khoan phai thu khac

139 6. Di.r phong phai thu ng~n h?n kh6 doi

150 V. Tai san ng~n hi.in khac

151 1. Chi phi tra truac ng~n h?n

152 2. Thu€ gia tri gia tang duqc khAu trir

154 3. Thu€ va cac khoan phai thu Nha nuac

158 5. Tai san ng~n h?n khac

200 B. TAI SAN DAI H~N

210 I. Cac khoan phai thu dai hi.in

218 4. Phai thu dai h?n khac

220 II. Tai san c6 djnh

221 1. Tai san c6 djnh hfiu hinh

Nguyen gia 222 -

223 - Gia tri hao mon luy k€

227 3. Tai san c6 djnh v6 hinh

228 - Nguyen gia

229 - Gia tri hao mon luy k€

250 IV. Cac khoan a§u tll' tai chinh dai hi.in

253 3. E>du tu chirng khoan dai h?n

260 v. Tai san dai hi.in khac

261 I. Chi phi tra truac dai h?n

263 3. Ti~n n()p quy h6 trq thanh toan

268 4. Tai san dai h?n khac

270 TONG CQNG TAI SAN

6

Thuy~t minh

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

31112/2013

VND

73.599.671. 758

50.409.265.399

50.409.265.399

16.902.552.558

16.902.552.558

783.871.316

120.000.000

200.960.000

1.430.925

1.383.716.463

(922.236.072)

5.503.982.485

18.040.002

4.405.220

5.481.537.263

550.947.567.702

63.827.638.889

63 .827.638.889

519.518.093

120.306.146

3.288.242. 723

(3.167.936.577)

399.211.947

4.739.533.184

(4.340.321.237)

485.000.000.000

485.000.000.000

1.600.410. 720

70.641.566

1.206.769.154

323 .000.000

624.547.239.460

01/01/2013

VND

83.647.770.710

1.246. 750.876

1.246. 750.876

73.628.880.000

73 .628 .880.000

3.213.515. 729

278.560.946

233 .105.880

3.614.366.930

(912.518.027)

5.558.624.105

32.116.750

527.826

23.266.875

5.502.712.654

498.301.143.784

10.537.500.000

10.537.500.000

1.443.294.993

757.442.452

4.677 .967 .649

(3.920.525.197)

685 .852.541

4.501.669.738

(3.815.817.197)

485.000.000.000

485 .000.000.000

1.320.348. 791

11.870.830

985.477.961

323.000.000

581.948.914.494

·'

.~ . /-

\

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N VSM

Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(H

Bao cao tai chinh nam tai chinh k@t thuc ngay 31112/2013

BANG CAN DOI KE TOAN T~i ngay 31 tMng 12 nam 2013

(ti~p theo)

Ma NGUONVON s6

300 A. NQ PHAI TRA

310 I. NQ' ngi\n h~n 311 I. Vay va nq ngiin hi;m

312 2. Phai tra nguai ban

313 3. Nguai mua tra ti~n tru6c

314 4. Thu@ va cac khoan phai n()p Nha nu6c

315 5. Phai tra nguai lao d()ng

316 6. Chi phi phai tra

319 8. Cac khoan phai tra, phai n()p ngiin hi;m khac

320 9. Phai tra ho;;it d()ng giao djch ch(mg khoan

321 lo. Phai tra h() c6 rue, g6c va lai trai phi@u

323 12. Quy khen thu6ng, phuc lqi

330 II. NQ' dai h~n

333 3. Phai tra dai h;;in khac

334 4. Vay va nq dai h;;tn

400 B. VON CuU SO HUu

410 I. V6n chii sO' hfru

411 I. V 6n dfru tu cua chU s6' hfru 417 7. Quy ddu tu phat tri€n

418 8. Quy di! phOng tai chinh

419 9. Quy khac thu()c v6n chU s6' hfru

420 10. Lqi nhu~n sau thu@ chua phan ph6i

440 TONG C<)NG NGUON VON

7

Thuy~t minh

14

15

16

17

18

19

31112/2013

VND

423.455.564.281

7.320.974.109

1.065.680.304

173.000.000

23.429.109

413.076.893

124.225.300

154.737.858

5.320.264.903

1.003.200

45.556.542

416.134.590.172

131.876.626.859

284.257.963.313

201.091.675.179

201.091.675.179

200.000.000.000 87.438.309

365.780.059

132.607.798

505.849.013

624.547.239.460

0110112013

VND

380.937.412.145

380.937.412.145

294.631.520.000

1.355.080.355

73.000.000

9.621.258

8.500.000

83.485.027.504

161.968.627

1.126.137.859

86.556.542

200.000.000.000 87.438.309

361.771.417

128.599.156

433.693.467

581.948.914.494

·~ ·-:;:. ·, ,. )p.

J I

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfing 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(>i

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

Ma CHITIEU s6

006 6. Chfrng khoan hru ky 007 6.1. Chlrl1g khoan giao djch

Thuy~t minh

009 - Chung khoan giao djch cua khcich hang trong nu&c

027 6.5. Chlrl1g khoan cha thanh toan

029 - Chung khoan cha thanh toan cua khach hang trong nu&c

037 6.7. Chlrl1g khoan cha giao djch

039 - Chung khoan cha giao djch cua khcich hang trong nu&c

Ngu·O'i l~p bi@u K~ toan trm'Yng

Thai Thj Thu Hi~n Nguy~n Thj Thanh Van

8

31/12/2013

51.379. 790.000

50.969. 770.000

50.969. 770.000

409.850.000

409.850.000

170.000

170.000

01/01/2013

1.007 .840.000

1. 007. 840. 000

1.007.840.000

Ha Ni}i, ngay 19 thcing 03 ni:im 2014

·. "ng Quan trj ~ ---..::: ,...

. "

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tftng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N9i

Bao cao tai chinh nam tai chinh k~t thllc ngay 31/12/2013

BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH Niim 2013

M_}i CHITIEU so

01 1. Doanh thu

01.1 Doanh thu ho~t d9ng moi gi6'i ch(rng khoan

01.2

01.5

01.6

01.9

Doanh thu ho~t d9ng dftu tu ch(rng khoan, g6p v6n

Doanh thu ho~t d9ng tu vfo

Doanh thu luu kY ch(rng khoan

Doanh thu khac

02 2. Cac khoan giam trir doanh thu

10 3. Doanh thu thuh v~ ho~t d()ng kinh doanh

11 4. Chi phi ho~t d()ng kinh doanh

20 5. LQ·i nhu~n g()p cua ho~t d()ng kinh doanh

25 6. Chi phi quan ly doanh nghi~p

30 7. LQ'i nhu~n thu§n tir ho~t d()ng kinh doanh

31 8. Thu nh~p khac

32 9. Chi phi khac

40 10. LQ·i nhu~n khac

50 11. Tang Igi nhu~n k~ toan trmrc thu~

51 12. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

60 14. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

70 15. Lai CO' ban tren ca phi~u

Thuy~t minh

20

20

20

21

22

23

24

K~ toan trmYng

Thai Thi Thu Hi~n Nguy~n Thj Thanh Van

9

Nam 2013

VND

56.582.946.470

392.460.404

55.695.116.815

200.000.000

10.257.068

285.112.183

56.582.946.470

49.324.195.810

7.258.750.660

7.147.815.331

110.935.329

2.307

4.040.529

(4.038.222)

106.897.107

26.724.277

80.172.830

4

Nam 2012

VND

73.285.273.940

894.008.699

71.441.011.896

3.500.000

5.208.671

941.544.674

73.285.273.940

63.476.076.647

9.809.197.293

9.683.654.130

125.543.163 ~ .:~

5.72o ll~Al lfWMW 20.426.411 ?*lltM roA~

(20.420.691) .. A.St~ ··------- · ~~Ii' .·~ 105.122.472

31.376.754

73.745.718

4

Cl

\ <'h ~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfing 1, Toa nha Hang Hai, s b 01 Dao Duy Anh, Qu~n Dbng Da, Ha N('>i

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ Nli.m2013

(Theo phudllg phdp tr11c tilp)

Ma CHiTIEU s6

I. LUU CHUYEN TIEN TU' HOAT D<)NG KINH DOANH CHUNG KHOAN

01 1. Ti€n thu tir ho~t d()ng kinh doanh

02 2. Ti€n chi ho~t d()ng kinh doanh

05 3. Ti€n chi n()p Quy h6 trg thanh toan

06 4. Ti€n thu giao djch cht'.mg khoan khach hang

07 5. Ti€n chi tra giao djch cht'.mg khoan khach hang

10 8. Ti€n chi tra cho nguai cung dp hang h6a va djch V\I

11 9. Ti€n chi tra cho nguai lao d()ng

12 10. Ti€n chi tra lai vay

13 11 . Ti€n chi n()p thu@ thu nh~p doanh nghi~p

14 12. Ti€n thu khac

15 13. Ti€n chi khac

20 Luu chuyin tiJn thulin tir ho{lt ilvng kinh doanh chll'ng khoan

21

23

24

27

30

II. LUU CHUYEN TIEN TU' HO~T D<)NG DAU TU

I. Ti€n chi d~ mua s~m, xiiy d\Tllg tai san cb djnh va cac tai san dai h~n khac

3. Ti€n chi cho vay, mua cac cong cv ng cua dcm v! khac

4. Ti€n thu h6i cho vay, ban l~i cac cong cv ng cua dcm vi khac

7. Ti€n thu lai cho vay, c6 t(rc va lgi nhu~n dugc chia

Luu chuyin tiJn thulin tir hof!I ilrng illiu tu

III.LUU CHUYEN TIEN TU' HO~T D<)NG TAI CHiNH

34 4. Ti€n chi tra ng gbc vay

40 Luu chuyin tiJn thulin tir hof!I ilrng tiii chlnh

50 Ltru chuy~n ti@n thufin trong nam

60 Ti@n va cac khoan ttro-ng du·o-ng ti@n dfiu nam

70 Ti@n va cac khoan tu·o-ng duo-ng ti@n cu6i nam

Thuy@t minh

4

K@ toan tmO'ng

Thai Thi Thu Hi@n Nguy~n Thj Thanh Van

10

Nam 2013

VND

876.862.852

(l.112.647.568)

(220.913 .765)

97.195.274.065

(93 .030.617.803)

(2.243 .888.567)

(2.565.133.664)

58.569.341

(777.193.623)

(1.819.688. 732)

(343. ~02.500)

(64.900.000.000)

121.714.637.442

4.884.825.000

61.355. 759.942

(I 0.3 73.556.687)

(10.373.556.687)

49.162.514.523

1.246.750.876

50.409.265.399

Nam 2012

VND

39.608.729.646

(905.837.603)

(455 .168.444)

551.356.752.470

(553 .671.314.163)

(2.814.873.050)

(3 .310.196.646)

(7.000.000.000)

(71.654.784)

6.987.472.404

(1.167.320.268)

28.556.589.562

(26.380.000)

(7 5 6 .3 90. 000. 000)

726.172.651.130

(5.368.480.000)

(5.368.480.000)

(6.968. 761.132)

8.215.512.008

1.246. 750.876

i 105

'.'1GT

•\\~~~ :'(\EM

J\S

-' 1 '<IEM =

Y: ?: cc c(

'iUN

v >--­VG [ ~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T~ng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Bao cao tai chinh Qu~n D6ng Da, Ha N(>i nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013

BAO cAo TiNH HINH BIEN DQNG VON CHU so HUU

Nam 2013 Thuy~t minh

v6n d~u tu ctia chti s6 hfru 19

Quy dftu tu phat tri@n

Quy dg phong tai chinh

Quy khac thu(>c v6n chti s6 hfru

Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i

C(>NG VON CHU so H(JlJ

Nam2012 Thuy~t minh

V6n dftu tu ctia chti s6 hfru 19

Quy d~u tu phat triSn

Quy dg phOng tai chinh

Quy khac thu(>c v6n chti s6 hfru

Lqi nhu~n sau thu~ chua phiin ph6i

C(>NG VON CHU SO HUlJ

NgrrOi. l~p bi~u

Thai Thi Thu Hi~n

ii~ I rJ1 G') '-':, z "O - \~ii

Niim 2013

DAu ky Tang trong nam

VND VND

200.000.000.000 -87.438.309 -

361.771.417 4.008.642

128.599.156 4.008.642

433.693.467 80.172.830

201.011.502.349 88.190.114

D§u ky Tang trong nam

VND VND

200.000.000.000 -87.438.309 -

358.084.131 3.687.286

124.911.870 3.687.286

367.322.321 73.745.718

200.937.756.631 81.120.290

K~ toan tmOllg

Nguy~n Thi Thanh Van

11

~\ 0 0 ~~ . ! ">-\__ ~::- ~ /<~')/

~-?~~-~ -- , \.//

Giam trong nam

VND

----

(8.017.284)

(8.017.284)

Giam trong nam

VND

----

(7.374.572)

(7.374.572)

Cu6i ky VND

200.000.000.000

87.438.309

365.780.059

132.607.798

505.849.013

201.091.675.179

Cu6i ky VND

200.000.000.000

87.438.309

361.771.417

128.599.156

433.693.467

201.011.502.349

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfrng I, Toa nM Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh,

Qu~n D6ng Da, Ha N(>i

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013

THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH Nam 2013

1 . THONG TIN CHUNG

Hinh th frc sO' hii'u v6n

Cong ty Cb phfrn Chl'.rng khoan VSM, ti€n than la Cong ty C6 phfrn Chl'.rng khoan Gia Phat, dugc tMnh l~p va

ho~t d(>ng theo Gifry phep tMnh l~p va ho~t d(>ng s6 65/UBCK - GP ngay 03 thang 12 nam 2007, dugc di€u

chinh theo cac Gifry phep di€u chinh s6 269/UBCK - GP cua Uy ban Chl'.rng khoan NM nu6c ngay 19/10/2009

v€ d6i ten Cong ty thanh Cong ty c6 phfrn Chl'.rng khoan Stock Mart Vi~t Nam; Gifry phep di€u chinh s6

45/GPDC-UBCK cua Uy ban Chl'.rng khoan NM nuoc ngay 02/08/2011 v€ d6i ten thanh Cong ty c6 phfrn

Chl'.rng khoan VSM; va Gifry phep di€u chinh s6 63/GPDC-UBCK cua Uy ban Chl'.rng khoan ngay 28111/201 1

v€ tang v6n di€u l~ tir 135.000.000.000 VND !en 200.000.000.000 VND.

Tr1,1 sa chinh cua Cong ty : Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 0 I Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(>i.

v6n di€u l~ cua Cong ty la 200.000.000.000 VND; tucmg ducmg v6i 20.000.000 c6 phfrn, m~nh gia m(>t c6

phfrn la 10.000 VND.

Nganh ngh~ kinh doanh

Ho~t d(>ng chinh cua Cong ty la: Moi gi6i chl'.rng khoan; T\T doanh chl'.rng khoan; Tu vfo dfru tu chl'.rng khoan.

f>~c di~m hoi.tt d{)ng kinh doanh trong nam c6 anh hU"O'ng d~n Bao cao tai chinh

Trong nam 20 13, do anh huang cua n€n kinh t€ n6i chung va thi tru0ng chl'.rng khoan n6i rieng, ho~t d(>ng moi

gioi chl'.rng khoan cua Cong ty giam so voi nam truoc. Cong ty t~p trung chu y€u vao vi~c quan ly cac ho~t d(>ng

dfru tu tir nam truoc. Phfrn Ian doanh thu trong nam la tir lai cua hgp dbng hgp tac dfru tu, d\T thu lai dfru tu trai

phi€u. Chi phi ho~t d(>ng kinh doanh chU y€u tu d\T chi lai trai phi€u phat hanh.

2 . CHE E>(> v A cHiNH sAcH Kt TOAN AP DVNG T ~1 co NG TY

2.1 . Ky k~ toan, do-n vj ti~n t~ sfr d\)ng trong k~ toan

Ky k€ toan nam cua Cong ty bAt dfru tir ngay 01/01 va k@t thllc vao ngay 31/12 hang nam.

Dem vi ti€n t~ sir dl,!Ilg trong ghi chep k@ toan la dbng Vi~t Nam (VND).

2.2 . Chuftn ID\)'C va Ch~ ct{) k~ toan ap d\)ng

chi a9 M toan ap d1:mg

Cong ty ap dl,!Ilg Ch@ d(> Ki§ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang

03 nam 2006 da dugc sira d6i, b6 sung theo quy djnh t~i Thong tu 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 truang B9 Tai chinh va Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 da dugc sira

d6i, b6 sung theo quy djnh t~i Thong tu 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua B(> Tai chinh v€

:vi~c hu6ng dfrn k@ toan ap d1,1ng d6i v6i cong ty chl'.rng khoan.

Tuyen b6 vJ vi?c twi n thit Chudn mJ!C ki toan va chi a(J M loan

Cong ty da ap dl,!Ilg cac Chuiln m\fc k@ toan Vi~t Nam va cac van ban hu6ng dfrn Chuiln m\fc do NM nu6c da

ban M nh. Cac bao cao tai chinh dugc l~p va trlnh bay theo dung m9i quy djnh cua tirng chuiln m\fc, thong tu htr6ng dfrn th\TC hi~n chuiln m\fC va Ch€ d(> k€ toan hi~n Mnh dang ap dl,!Ilg.

12

; T' HAN

KHC

M

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T§ng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Da, Ha N (Ji

mnh thUc ki toan ap d;mg

Cong ty ap d\lng hinh thuc ke toan tren may vi tinh.

2.3 . Cong C\I tai chinh

Ghi nh{m ban adu

Tai san tai chinh

Bao cao tai chinh

nam tai chinh ket thllc ngay 31/12/2013

Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti8n va cac khoan tuong duong ti8n, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu hoi;tt d()ng giao djch chtrng khoan va phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan d§u tu ngiin hi;tn va dai hi;tn. Ti;ti thbi di€m ghi nh?n ban d§u, tai san tai chinh duqc xac djnh theo gia mua/chi phi phat hanh c()ng cac chi phi phat sinh khac lien quan trµc tiep den vi~c mua, phat hanh tai san tai chinh d6.

Nq phai tra tai chinh Nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban, phai tra hoi;tt d9ng giao djch chtrng khoan va phai tra khac, chi phi phai tra. Ti;ti thai di€m ghi nh?n l§n d§u, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac djnh theo gia phat hanh c()ng cac chi phi phat sinh lien quan trµc tiep den vi~c phat hanh nq phai tra tai chinh d6.

Gia trf sau ghi nh{m ban adu

Hi~n ti;ti chua c6 cac quy djnh v8 danh gia li;ti cong C\l tai chinh sau ghi nh?n ban d§u.

2.4 . Ti~n va cac khoiin tu-O'ng du-O'ng ti~n

Ti8n va cac khoan tuong duong ti8n bao g6m ti8n m?t t<;ti quy, ti8n giri ngan hang, cac khoan d§u tu ngiin hi;tn c6 thai gian dao hi;tn khong qua 03 thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy€n d6i d~ dang thanh cac luqng ti8n xac djnh va khong c6 nhi8u rui ro trong chuy€n d6i thanh ti8n.

Ti@n va cac khoan tuong duong ti8n ciing bao g6m cac khoan ti8n giri d€ kinh doanh chtrng khoan cua nha d§u tu.

2.5 . Cac khoiin phiii thu

Cac khoan phai thu duqc trinh bay tren Bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac sau khi trir di cac khoan d\l' phong duqc l?p cho cac khoan nq phai thu kh6 doi.

D\l' phong nq phai thu kh6 doi duqc trich l?p cho rung khoan phai thu kh6 doi can cu vao tu6i nq qua hi;tn cua cac khoan nq ho?c d\l' kien muc t6n thM c6 th€ xay ra.

2.6 . Tai siin c6 djnh va kh§u hao tai siin c6 djnh

Tai san c6 djnh hfru hinh, tai san c6 djnh vo hinh duqc ghi nh?n theo gia g6c. Trong qua trinh sir d\lng, tai san c6 djnh hfru hinh, tai san c6 djnh VO hlnh duqc ghi nh?n theo nguyen gia, hao mon luy ke va gia trj con li;ti.

-Kh~u hao dtiqc trich theo phuong phap duang thing. Thai gian khdu hao duqc u6c tinh nhu sau:

Thiet bi van phong

Ph§n m8m may tinh

13

03 - 05 nam

03 nam

>A

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tftng 1, Toa nha Hang Hai, s 6 01 Dao Duy Anh, Qu~ D6ng Da, Ha N9i

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013

Tu thang 06/20 13, Cong ty da th\fc hi~n thay d6i chinh sach k€ toan d6i v&i tai san c6 djnh va khfru hao TSCD theo hu&ng dfo t?i Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua B9 Tai chinh hu&ng dfrn ch€ d9 quan ly, sir di.mg va trich khfru hao TSCD, C\l th€ nhu sau:

Nguyen gia t6i thi€u cua tai san c6 dinh tang tu 10 tri~u dbng Jen 30 tri~u dbng. D6i v&i nhltng tai san c6 dinh tru&c day khong thOa man di€u ki~n nay thl gia tri con l?i duqc di€u chinh sang Chi phi tra tru&c dai h?n va phan b6 vao chi phi san xufrt kinh doanh trong thai h?n khong qua 2 nam.

2.7 . Chfrng khoan dfiu tll'

Chtrng khoan dftu tu dm;rc ghi nh?n theo gia g6c. C6 rue va trai rue nh?n duqc trong nam tai chinh duqc ghi nh?n giam gia v6n chtrng khoan d6i v&i khoan lai dbn tich tru&c ngay mua va ghi nh?n tang doanh thu dftu tu d6i v&i phftn lai k€ tir ngay mua.

Cong ty ap d\lllg phuong phap blnh quan gia quy€n di d(>ng d€ tinh gia v6n c6 phi€u ban ra va phuong phap dich danh d€ tinh gia v6n trai phi€u ban ra.

2.8 . Cac khoan dfiu tU' tai chinh

Cac khoan dftu tu tai chinh t?i thai di€m Mo cao, n€u:

Ki phi€u, tin phi€u kho b?c, ti€n giri ngan hang c6 thai h?n thu hbi ho~c dao h?n khong qua 3 thang k€ tir

ngay mua khoan dftu tu d6 duqc coi la "tuong duong ti€n";

C6 tMi h?n thu hbi v6n du&i 1 nam ho~c trong 1 chu kY kinh doanh duqc phan lo?i la tai san ngiin h?n;

C6 tMi h?n thu hbi v6n tren 1 nam ho~c hon 1 chu kY kinh doanh duqc phan lo?i Ia tai san dai h?n.

2.9 . Di.r phOng giam gia dfiu tU' ng~n hl}.n, dai hl}.n

D\l phong giam gia dftu tu duqc l?p vao tMi di€m cu6i nam la s6 chenh !~ch giua gia g6c cua cac khoan dftu tu duqc h11ch toan tren s6 k€ toan l&n hon gia tri thi truang ho~c gia tri hqp ly cua chilng t11i thai di€m l?p d\l phong.

D6i v&i cac khoan dftu tu chtrng khoan: n€u chtrng khoan da duqc niem y€t thl gia tri thi truang duqc tinh theo gia giao djch binh quan t11i ngay trich l?p dµ phong tren Sa Giao djch Chtrng khoan Ha N9i (HNX) ho~c gia d6ng cira t?i ngay trich l?p dµ phOng tren Sa Giao djch Chll11g khoan Thanh ph6 Hb Chi Minh (HOSE); n€u chtrng khoan chua duqc niem y€t tren thi truang chtrng khoan thl gia trj thi truang duqc xac djnh theo gia giao dich binh quan tren thj truang giao djch cua cac cong ty d?i chung chua niem y€t (UPCom) t11i ngay l?p d\l phong ho~c gia trung blnh tren co s& gia giao djch duqc cung dp t6i thi€u b&i ba cong ty chtrng khoan t?i tMi di€m l?p d\l phong. Truang hqp khong th€ xac djnh duqc gia thi truang cua chtrng khoan thi Cong ty khong trich l?p dµ phong giam gia chll11g khoan. D6i v&i chtrng khoan niem y€t bi huy giao djch, ngirng giao djch k€ tir ngay giao djch thu sau tr& di thi gia tri thi truang la gia tri s6 sach t11i ngay l?p bang can d6i k€ toan gftn nhfrt

D6i v&i cac khoan dftu tu dai h11n vao t6 chUc kinh t€: muc trich l?p dµ phong duqc xac djnh dµa vao Mo cao tai chinh t?i thai di€m trich l?p d\f phOng cua t6 chuc kinh t€.

2.10 . ·chi phi di vay

Chi phi di vay duqc ghi nh?n vao chi phi san xufrt, kinh doanh trong nam khi phat sinh, trir chi phi di vay lien quan tf\J'c ti€p d€n vi~c dftu tu xay d\fllg ho~c san xufrt tai san d& dang duqc tinh vao gia tri cua tai san d6 ( duqc v6n hoa) khi c6 du cac di€u ki~n quy dinh trong ChuAn mµc K€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay".

14

-) 111 .-CONG -~NH/EM

·"J KIE~ ,As

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfrng I, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Da, Ha N()i

2.11 . Chi phi tra trmrc

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thUc ngay 31112/2013

Cac chi phi tra tru&c chi lien quan d€n chi phi san xuAt kinh doanh cua m()t niim tai chinh ho?c m()t chu kY kinh doanh duqc ghi nh?n la chi phi tra tru&c ng~n h?n va duqc tinh vao chi phi san xudt kinh doanh trong nam tai chinh.

Cac chi phi da phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d€n k€t qua ho?t d()ng san xuAt kinh doanh cua nhi€u nien d9 k€ toan duqc h?ch toan vao chi phi tra tru&c dai h?n d€ phiin b6 dfrn vao k€t qua ho?t d()ng kinh doanh trong cac nien d() k€ toan sau.

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru&c dai h?n vao chi phi san xudt kinh doanh tirng kY h?ch toan duqc can cu vao tinh chdt, mfrc dQ tirng lo?i chi phi d€ ch9n phucmg phap va tieu thfrc phiin b6 hqp ly. Chi phi tra tru&c duqc phan b6 dfrn vao chi phi san xudt kinh doanh theo phucmg phap duemg thAng.

2.12 . Chi phi phai t ra

Cac khoan chi phi th\fc t€ chua phat sinh nhung duqc trich tru&c vao chi phi san xudt, kinh doanh trong nam d€ dam bao khi chi phi phat sinh th\fc t€ khong gay d()t bi€n cho chi phi san xudt kinh doanh tren ca sa dam Mo nguyen t~c phu hqp gifra doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phat sinh, n€u c6 chenh !~ch v&i s6 da trich, k€ toan ti€n hanh ghi b6 sung ho?c ghi giam chi phi tucmg frng v&i phfrn chenh !~ch.

2.13 . v6n chii s& hii·u

V6n dfru tu Cua chU SO hfru duqc ghi nh?n theo s6 v6n th\fC g6p cua chu SO hfru.

v6n khac cua chU sa hfru duqc ghi theo gia tri con i?i gifra gia tri hqp ly cua cac tai san ma doanh nghi~p dugc cac t6 chuc, ca nhan khac t?ng, bi€u sau khi trir (-) cac khoan thu€ phai n()p (n€u c6) lien quan d€n cac tai san dugc t?ng, bi€u nay; va khoan b6 sung tir k€t qua ho?t dQng kinh doanh

LQ"i nhu?n sau thu€ chua phan ph6i la s6 lgi nhu?n tir cac ho?t d()ng cua doanh nghi~p sau khi trir (-) cac khoan di€u chinh do ap di.mg hbi t6 thay d6i chinh sach k€ toan va di€u chinh hbi t6 sai s6t trQng y€u cua cac nam tru&c. Lgi nhu?n sau thu€ chua phiin ph6i c6 th€ dugc chia cho cac nha dfru tu d\fa tren cy I~ g6p v6n sau khi dugc H()i dbng quan tri phe duy~t va sau khi da trich I?p cac quy d\f phong theo Di€u I~ Cong ty va cac quy dinh cua phap lu?t Vi~t Nam.

c6 rue phai tra cho cac c6 dong dugc ghi nh?n la khoan phai tra trong Bang Can d6i k€ toan cua Cong ty sau khi c6 Nghi quy€t chia c6 rue cua D?i hQi dbng c6 dong Cong ty va thong bao ch6t quy€n nh?n c6 rue cua Trung tam luu kY chfrng khoan Vi~t Nam.

2.14 . Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu cung cdp dich v~

Doanh thu cung dp djch V\l duqc ghi nh?n khi k€t qua cua giao djch d6 dugc xac djnh m()t each dang tin c?y. Truemg hqp vi~c cung dp djch vv lien quan d€n nhi€u kY thl doanh thu dugc ghi nh?n trong kY theo k€t qua phfrn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p Bang can d6i k€ toan cua kY d6. K€t qua cua giao djch cung djch V\l duqc xac djnh khi th6a man cac di€u ki~n sau:

Doanh thu dugc xac djnh tucmg d6i ch~c ch~n;

C6 kha nang thu dugc lgi ich kinh t€ tir giao djch cung dp djch V\l d6;

Xac dinh dugc phfrn cong vi~c da hoan thanh vao ngay l?p Bang Can d6i k€ toan;

Xac djnh duqc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d€ hoan thanh giao djch cung dp djch V\l d6.

15

~ S,

""' -y

JIJH1 -oA .-···

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tftng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha NQi

Bao cao tai chinh

nam tai ehinh k€t thue ngay 3 1112/2013

Phftn eong vi~e eung dp djeh vv da hoan thanh duqe xae djnh theo phuong phap danh gia eong vi~e hoan thanh.

Doanh thu vd v6n kinh doanh, c6 tuc va /<Ji nhu{m ilu(lc chia

Thu nh~p phat sinh tir tien lai duqe ghi nh~n tren Bao eao k€t qua kinh doanh tren ea sa dbn tieh.

Cb rue, !qi nhu~n duqe ehia duqe ghi nh~n khi Cong ty duqe quyen nh~n eb rue ho~e duqe quyen nh~n lqi nhu~n tir vi~e g6p v6n.

2.15. Cac khoan thu~

Thud hi?n hanh

Tai san thu€ va eae khoan thu€ phai n9p eho nam hi~n hanh va eae nam tru6e duqe xae djnh bing s6 tien d\I ki€n phai n<?p eho (ho~e duqe thu hbi tir) ca quan thu€, d\fa tren eae mue thu€ suM va eae lu~t thu€ e6 hi~u l\Ie d~n ngay k~t thUe kY tinh thu€.

3 . GIA TRI KHOI LUQNG GIAO DJCH CHUNG KHOAN THVC HI¥N TRONG NAM

Kh6i luqng giao djeh ehi1ng khoan th\Ie hi~n trong nam

Gia tri kh6i luqng giao djeh ehi1ng khoan

th\Ie hi~n trong nam

Cua Cong ty Chfrng khoan

Cb phifo

Cua ngU"iri dftu tU'

Cb phi€u

Muavao

Banra

4 . TIEN v A cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN

Tien m~t t~i quy

Tien gui ngiin hang

Tien gui thanh toan giao djeh ehi1ng khoan

Tien gui etla nha dftu tu ve giao djeh ehi1ng khoan

16

45.000

45.000

28.912.395

28.912.395

13.431.272

15.481.123

28.957.395

31/12/2013

VND

11.841.599

45. 128.416.607

80.876.160 5.188.131.033

50.409.265.399

VND 88.310.000

88.310.000

216.253.330.800

216.253.330.800

97.343.263. 700

118. 9 JO. 067.100

216.341.640.800

01/01/2013

VND

42.388.731

38.004.938

1.166.357.207

1.246. 750.876

CONGTYCOPHANCHUNGKHOANVSM

Tfulg 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~ D6ng Da, Ha NQi

5 . cAc KHOAN DAU TUTAJ CHiNH NGAN ~N

1. Chung khoan thu·ong m~i (i)

cb phiSu COng ty CP VFI Vi~t Nam

KHL

2. D§u tu- nglin h~n khac (ii) Hgp dBng hgp tac dfru tu

S6 lm;mg

Cu6i niim Dfru niim

757.500 712.500

757.500 712.500

712.500 712.500

45.000 -

Gia tri theo sb kS toan Tang so v&i gia thi

trubng

Cudi niim

VND

10.138.310.000

10.138.310.000

10.050.000.000

88.310.000

6. 764.242.558

6.764.242.558

Dfru niim Cu6i niim Dfru nam

VND

10.050.000.000

10.050.000.000

10.050.000.000

63.578.880.000

63.578.880.000

VND VND

TONGC<)NG 757.500 712.500 16.902.552.558 73.628.88().000

Giam so vm gia thi trubng Tbng gia tri theo gia thi tnrbng

Cu6i niim Dfru niim Cu6i nam Dfru niim

VND VND VND VND

10.138.310.000 10.050.000.000

10.138.310.000 10.050.000.000

10.050.000.000 10.050.000.000

88.310.000

6. 764.242.558 63.578.880.000

6. 764.242.558 63.578.880.000

16.902.552.558 73.628.880.000

(i): Ddi vm cac khoan dfru tu vao cb phiSu chua niem ySt, d\f phong giam gia chl'.rng khoan chua duqc trich l~p do chtra xac dinh duqc gia thi trubng cua cac cb phiSu nay.

(ii): Day la gia tri cac hgp dBng hgp tac dfru tu v&i cac ddi tac. COng ty duqc hm'mg lai sufrt 9%/ nam, thai gian hgp tac la 90 ngay. Tai san dam bao cua hgp dBng la cac chl'.rng khoan duqc dfru tu bfutg ngubn v6n hgp tac dftu tu va cac chl'.rng khoan c6 tren tai khoan cua cac ca nhan nh~ hgp tac dftu tu. Trubng hgp ddi tac thanh toan tru&c h~ hgp dBng, muc lai sufrt c6 thS di8u chinh giam theo thoa thu~ gifra 2 hen. Trong nam 2013 , COng ty miSn tinh lai cho m9t s6 ddi tac tu 01/01/2013 dSn 15/03/2013 va 06 thang cu6i nam 2013.

!llY~ ' , :::i: c::,,.., n\.-'\\

17

. . ~~ A~-o~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM Bao cao tai chinh

Tftng l , Toa nha Hang Hai, Sb 01 Dao Duy Anh, Qu~n Df>ng Da, Ha NQi nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013

6 . cAc KHOAN PHAI THU NGA.NH~

s6 dfru kY s6 phat sinh trong kY s6 cu6i kY T6ng s6 di! phong

T6ng s6 s6 qua h~n s6 kh6 doi Tang Giam T6ng s6 s6 qua h~n s6 kh6 doi dal~p

VND VND VND VND VND VND VND VND VND

1. Pha i thu cua khach hang - - - 120.000.000 - 120.000.000

- Phai thu djch V\l tu vftn - - - 120.000.000 - 120.000.000

2. Tra tnr6'c cho ngtrOi ban 278.560.946 - 149.400.000 304.819.054 382.420.000 200.960.000 - 149.400.000 (149.400.000)

- Ung tru6c cho Cong ty 104.400.000 104.400.000 - - 104.400.000 l 04.400.000 (1 04.400.000) Truy~n thOng TB

- Ung tru6c cho Cong ty 45.000.000 45.000.000 - - 45.000.000 45.000.000 (45.000.000) Hqp nhftt

- Cac khoan t'.rng tru6c khac 129.160.946 304.819.054 382.420.000 51.560.000

3. Phai thu ho~t d{)ng giao 233.105.880 - - 36.979.031 268.653.986 1.430.925 djch chlfng khoan

- Phi'li thu khach hang v~ 233 .105.880 - - .36.979.031 268.653 .986 1.430.925 giao djch cht'.rng khoan

4. Cac khoan phai thu khac 3.614.366.930 - 763.118.027 2.599.615.926 4.830.266.393 1.383. 716.463 - 772.836.072 (772.83-6.072)

- Phai thu lai tir HD hqp tac 2.691.433.332 - 2.406.563.926 4.639.667.867 458.329.391 dftu tu

- Cac khoan phai thu khac 922.933.598 - 763 .118.027 193.052.000 190.598.526 925.387.072 - 772.836.072 (772.836.072)

TONGC(>NG 4.126.033.756 - 912.518.027 3.061.414.011 5.481.340.379 1.706.107.388 - 922.236.072 (922.236.072)

18 If~:/ -~~CA.\~\ /!:ii ~ ~· o~g· \"°\\ .

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tftng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 E>ao Duy Anh, Qu~ E>6ng E>a, Ha N()i

7 . TAI SAN NGAN H~N KHAC

Tc;tm img

Cac khoan th€ chfrp, kY quy, kY cuqc

Cong ty TNHH £Jdu tu FC (*)

Cong ty CJ phdn T~p iloan Mai Linh

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013

31 /1 2/20 13 01/0112013

VND VND

111.537.263 132.712.654

5.370.000.000 5.370.000.000

5. 3 60. 000. 000 5. 3 60. 000. 000

10.000.000 10.000.000

5.481.537.263 5.502. 712.654

(*) Khoan d~t c9c v6'i s6 ti€n 5.360.000.000 VND d€ mua c6 phftn cua Cong ty c6 phftn Djch V\l va Xay d\l'Ilg E>ja 6c E>fit Xanh (ma tren san HOSE: DXG) tir Cong ty TNHH E>ftu tu FC theo Hqp d6ng nguyen tAc chuy8n nhuqng c6 phftn s6 01-11 /FC-E>T-DXG ngay 08 thang 11 nam 2011.

Ngay 27/02/2014, Ngan hang TMCP Tien Phong da gui cong van v€ vi~c Cong ty TNHH E>ftu tu FC va Ngan hang TMCP Tien Phong ("NH Tien Phong") da th6ng nhfrt vi~c NH Tien Phong se nh~ nq s6 ti€n 5.360.000.000 VNE> (nam cy ba tram sau muai tri~u d6ng). s6 ti€n Cong ty TNHH E>ftu tu FC con phai tra Cty CP Chimg khoan VSM theo HE> s6 01-11/FC-E>T-DXG ngay 08111/201 1 neu tren se duqc Ngan hang TMCP Tien Phong thµc hi~n thu nq tir Cty TNHH E>ftu tu FC.

8 . cAc KHOAN PHAI THU DAI H~N

31/12/2013 01/01/2013

VND VND

Lai trai phi€u dµ thu 63.827.638.889 10.537.500.000

63.827.638.889 10.537.500.000

19

5

~G

PH,

:; K

\-1

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfuig 1, Toa nha Hang Hai, s 6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N (>i

9 . TAI SAN CO l>JNH Hiru HINH

Phuong Mn v~n tai, truy~n dfrn

VND

NGUYEN GIA

s6 dll' dft u nam 14.800.000

s6 tang trong nam

s6 giam trong nam (14.800.000)

Phan lo~i l~i theo Thong tu (14.800.000) 45/2013/TT-BTC

s6 du· cu6i nam

GIA TRJ HAO MON LUY KE s6 du· d ft u nam 11.716.674

s6 tang t rong nam

Trich kh§u hao

s6 giam t rong nam (11. 716.674)

Phan Io~i I~i theo Thong tu (11.716.674) 45/2013/TT-BTC

s6 dU' cu6i nam

GIA TRJ CON L~I T~i ngay dAu nam 3.083.326

T~i ngay cu6i nam

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thllc ngay 31112/2013

Thi€t bj, d\lllg C\l quanly

VND

4.663.167.649

(1.374.924.926)

(1.374.924.926)

3.288.242. 723

3.908.808.523

557.529.446

557.529.446

(1.298.401.392)

(1.298.401.392)

3.167 .936.577

754.359.126

120.306.146

CQng

VND

4.677.967.649

(1.389. 724.926)

(1.3 89.724.926)

3.288.242. 723

3.920.525.197

557.529.446

557.529.446

(1.310.118.066)

(1.310.118.066)

3.167.936.577

757.442.452

120.306.146

Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam da kh§u hao h€t nhung vfin con sir d\lllg: 2.859.444.096 dbng

10 . TAI SAN co l>JNH VO HINH

NGUYEN GIA

s6 du· dftu nam

s6 tang t rong nam

Mua sAmm&i

s6 giam trong nam

Giam khac

s6 dU' cu6i nam

GIA TRJ HAO MON LUY KE s6 dU' dftu nam

s6 tang trong nam

Trich kh§u hao

s6 giam t rong nam

s6 dU' cu6i nam

GIA TRJ CON L~I T~i ngay dAu nam

T~i ngay cu6i nam

Nguyen gia tai san c6 djnh cu6i nam da kh§u hao h€t nhung vfrn con sfr d\lng:

20

Phftn m~m may tinh

VND

4.501.669.738

343. 702.500

343.702.500

(105.839.054)

(105.839.054)

4. 739.533.184

3.815.817.197

524.504.040

524.504.040

4.340.321.237

685.852.541

399.211.947

2.583.969.738 dbng

~ c

-......: (

~¥ .I,\(

5(

. .-/

~ .:;;:;::;;;-'

~

~ TY AN

H01

I.I ~ ~ ~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfutg 1, TOa nha Hang Hai, s 6 o 1 E>ao Duy Anh, Qu~n £>6ng E>a, Ha N9i

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thuc ngay 31/ 12/2013

11 . cAc KHOAN DAU TU TAI CHINH DAI H~N

12

E>fru tu trai phi€u dai h~n (i) Trai phiiu Cong ty CP VFI Vi¢t Nam

Trai phiiu Cong ty CP Tu vdn Ddu tu Xdy d1,mg Ba Dinh

Trai phiiu Cong ty CP PhuO'flg Trung

31/12/20 13 VND

485 .000.000.000

235.000.000.000

I 50. 000. 000. 000

I 00. 000. 000. 000

485.000.000.000

01/01/2013 VND

485.000.000.000

2 35. 000. 000. 000

I 50. 000. 000. 000

I 00. 000. 000. 000

485.000.000.000

(i). Chi ti~t cac khoan d§u tu· trai phi~u nhu· sau: ~ - Trai phi€u Cong ty CP VFI Vi~t Nam; S6 lm;mg 235 trai phi€u; M~nh gia 1 cy VND/ trai phi€u; Ky h~ 29 · ·1-

thang, ngay phat hanh la 28/09/2012, ngay dao h~n la 28/02/2015; Lai sufrt 7,5%/ nam, lai sufrt duqc thanh toan a 1 lfrn vao ngay dao h~n; Trai phi€u phat hanh khong c6 tai san dam bao. Cong ty VFI cam k€t mua l~i toan b9 . ~ trai phi€u da pMt hanh khi c6 yeu cfru cua Cong ty Chtrng khoan VSM. s6 du trai phi€u t~i ngay 31 /12/2013 la: 235.000.000.000 VND.

- Trai phi€u Cong ty CP Tu vfrn E>fru tu Xiiy d\ffig Ba E>inh; S6 luqng 150 trai phi€u; M~nh gia 1 cy VND/ trai jl phi€u; Ky h~n 2 nam, ngay phat hanh la 18/12/2012, ngay dao h~n la 18112/2014; Lai sufrt 12%/ nam, lai sufrt duqc thanh toan 1 lfrn vao ngay dao h~n; Trai phi€u phat hanh khong c6 tai san dam bao. Cong ty CP Tu vfrn E>fru tu Xiiy d\ffig Ba E>inh cam k€t mua l~i toan b9 trai phi€u da phat hanh khi c6 yeu cfru cua Cong ty Chlrng khoan VSM. Gia tri trai phi€u t~i 31112/2013 la: 150.000.000.000 VND.

- Trai phi€u Cong ty CP Phuong Trung; S6 luqng 85 trai phi€u; M~nh gia 1 cy VND/ trai phi€u; Ky h~n 5 nam, ngay phat hanh Ia 24/10/2011, ngay dao h~ la 24/10/2016; Lai sufrt 8%/nam; Lai sufrt duqc thanh toan 1 lfrn vao ngay dao h~n; Trai phi€u phat hanh khong c6 tai san dam bao. Cong ty CP Phuong Trung cam k€t mua l~i toan b9 trai phi€u da phat hanh khi c6 yeu du cua Cong ty Chtrng khoan VSM. Gia tri trai phi€u t~i 31112/2013 la: 100.000.000.000 VND .

. CHI PHI TRA TRUOC DAI H~N

Nam2013 Nam 2012 VND VND

s6 du dfru nam 11.870.830 107 .851.464

st; tang trong nam 126.576.861 49.885.000

st; da k€t chuy~n vao chi phi san xufrt kinh doanh trong nam (67.806.125) (145.865.634)

s6 dU' cu6i nam 70.641.566 11.870.830

Trong d6 chi ti~t s6 du· cu6i nam bao g6m:

31/12/2013 01/01/2013

VND VND Ti~n thue van phong 3.300.000

Cong c1,1 d\lllg c1,1 cha phan b6 63 .209.238 8.570.830

Chi phi tra tru6c dai h~n khac 8.023.317

71 .232.555 11.870.830

21

... ' ::'

" I\

! \> :;:

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfuig 1, Toa nha Hang Hai, s 6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N<)i

13 . TIEN N<)P QUY HO TRQ THANH TOAN

Ti€n n<)p ban dfiu

Ti€n n<)p b6 sung

Ti€n lai phan b6 trong nam

s6 dtr cu6i nam

14 .CHIPHi PHAI TRA

Chi phi Iai vay phai tra

Chi phi di~n, nu6c, cuac vi€n th6ng

Chi phi ki~m toan phai tra

15 . cAc KHOAN PHAI TRA, PHAI N<)P NGAN H~N KHAC

Bao hi~m xa h<)i

Bao hi~m y t~

Bao hi~m thM nghi~p

Cac khoan phai tra, phai n<)p khac

16 . PHAI TRA HO~T D<)NG GIAO DJCH CHUNG KHOAN

Phai tra Trung tam luu kY cht!ng khoan

Phai tra nha dfiu tu v€ giao djch cht!ng khoan

22

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k~t tMc ngay 31112/2013

31112/2013 0110112013

VND VND

120.000.000 120.000.000

836.970.38 1 783.460.958

249.798.773 82.017.003

1.206. 769.154 985.477.961

31112/2013 0110112013

VND VND

83.451.654.700

54.225.300 33 .372.804

70.000.000

124.225.300 83.485.027.504

31/12/2013 0110112013

VND VND

31.218.428 49.156.873

1.338.295 5.843.922

1.834.461 4.287.435

120.346.674 102.680.397

154.737.858 161.968.627

31112/2013 01/0112013

VND VND

132.133.870 7.930.813

5.188.131.033 1.118.207.046

5.320.264.903 1.126.137.859

~ j

~

~ .>

\ N

~ ..,_.,.

,j

- -----------,---

•

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T§.ng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N(li

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013

17 . PHAI TRA DAI H~N KHAC

31/12/201 3 01/01/2013

VND VND

Phai tra lai trai phi€u phat hanh cho Ngan hang Tien Phong 131 .876.626.859

131.876.626.859

Nam 2012, lai trai phi€u phai tra nay theo doi a chi tieu "Chi phi phai tra" va phan lo~i tren khoan m1,1c "Nc;r ngin h~n".

18 . VAYVA NQDAIH~N

19

a)

01 /01 /2013

VND

Trai phi~u 294.631.520.000

pMt hanh

Ngan hang 294.631.520.000

TMCP Tien Phong

294.631.520.000 (i)

s6 vay trong nam

VND

=======

s6 tra trong nam

VND

(10.373.556.687)

(10.373 .556.687)

(10.373.556.687)

(i): Nam 2012, trai phi€u nay theo doi 6 chi tieu Vay va nq ngin h~n.

31/12/2013

VND

284.257 .963.313

284.257.963 .313

284.257 .963.313

Ghi chu: Trai phi€u phat hanh theo Hqp d6ng s6 01/TPB-VSM ngay 29/12/2010 kY v6"i Ngan hang TMCP Tien Phong. S6 luqng trai phi€u phat hanh 300 trai phi€u; M~nh gia 1 cy VND/l trai phi€u; Ky h~n 1 nam; Lai suftt thay d6.i 3 thang/lfrn vao ngay 29 cua thang va bing lai suftt ti€t ki~m VND lai tra sau k)' h~n 12 thang cua Ngan hang t~i thCYi diem di€u chinh nhung khong thftp hon lai suftt kY dfo tien; Lai suftt ap dl,lilg k)' d§.u tien la 17%/nam; Lai suftt ap dl,lilg trong 06 thang dftu nam 2013 la 20,5%, lai suftt ap dl,lilg trong 06 thang cu6i nam 2013 la 12%/nam theo Bien ban lam vi~c ngay 01/12/2013 gifra Cong ty C6 ph§.n Chtrng khoan VSM va Ngan hang Tien Phong v€ vi~c di€u chinh lai suftt; Ti€n lai dug thanh toan 3 thang 1 lftn vao ngay 29 cua thang, tren ca sa 1 nam c6 360 ngay va theo s6 ngay thl!c t€ tren m~nfi> ·a trai phi€u chua thanh toan. Hqp d6ng da d€n h~n vao ngay 28/12/2012. Trong nam 2013, Cong ty C6 ph*'fl htrng khoan VSM da tra 10.373.556.687 VND. Ngay 11/06/2013, hai ben da kY Bien ban th6a thu~n lien ~111c d€n khoan vay trai phi€u trong d6 chi th6a thu~n v€ vi~c cac khoan thanh toan se duc;rc hai ben ch6t vao ngay 0/06 va 31112 hang nam va tai san th€ chftp thanh

) ' ' toan la cac tai san cua ca nhan. Dl!a tren Bien ban nay, Co : ty da phan lo~i trai phieu nay tiI chi tieu Vay ngan h~n sang Vay va nq dai h~n .

. VON DAU TU CUA CHU so HiJu

Bang bi~n d{)ng v 6n chu so· hii"u

T~I~ Cu6i kY T~l~ Dftu kY (%) VND (%) VND

v6n g6p cua d6i tuqng khac 100,00% 200.000.000.000 100,00% 200.000.000.000

TM nhdn niim giii 100,00% 200.000.000.000 100,00% 200.000.000.000

100% 200.000.000.000 100% 200.000.000.000

23

·~ /c . (

:?-~C' n~N

:~ ·~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T§ng 1, TOa nha Hang Hai, S6 0 1 E>ao Duy Anh, Qu~n E>6ng E>a, Ha N(H

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013

b) Cac giao d jch v~ v6n v<Yi cac chu sO' hfi'u va phan ph6i c6 tll'c, chia IQ'i nhu~n

31/12/2013 01/01/2013

VND VND

V6n d§u tu cua chu s6' hfru 200.000.000.000 200.000.000.000

vJn g6p adu niim 200. 000. 000. 000 200. 000. 000. 000

V Jn g6p cu6i niim 200. 000. 000. 000 200. 000. 000. 000

c) c6 phi~u

31/12/2013 01/01/2013

s6 luqng cb phi€u dang kY phat hanh 20.000.000 20.000.000

s6 luqng cb phi€u da ban ra cong ch(mg 20.000.000 20.000.000

c6 phiiu ph6 th6ng 20.000.000 20.000.000

s6 luqng cb phi€u dang luu hanh 20.000.000 20.000.000

c6 phiiu ph6 th6ng 20.000.000 20.000.000

M~nh gia cb phi€u da luu Mnh (VND) 10.000 10.000

20 . DO ANH THU HO~ T f>(>NG KINH DO ANH CHUNG KHO AN

Nam 2013 Nam 2012

VND VND

Doanh thu hol].t dQng kinh doanh chll'ng khoan 56.582.946.470 73.285.273.940

Trong d6:

Doanh thu ho~t d()ng moi gi6i chtrng khoan 392.460.404 894.008.699

Doanh thu ho~t d()ng d§u tu chtrng khoan, g6p v6n (*) 55.695.116.815 71.441.011.896

Doanh thu ho~t d()ng tu vfo 200.000.000 3.500.000

Doanh thu luu kY chtrng khoan 10.257.068 5.208.671

Doanh thu khac 285.112.183 941.544.674

Cac khoan giiim trir doanh thu

Doanh thu thu§n v~ ho!].t dQng kinh doanh 56.582.946.470 73.285.273.940

(*): Ddy la doanh thu ti.r /iii cac h(Yp aJng h(Jp tac adu tzr vai cac a Ji tac va d11 thu !iii adu tzr trai phiiu.

24

T

::: /

::;1 ( .

~l

1 ~ )~ ;;::::::;

-111

';-NG

«HIEM .•

. KIE

\A~

--. ~-'~"' ·=

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

T~ng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Ba, Ha N(>i

21 . CHI PHI HO~ T E>(>NG KINH DO ANH CHUNG KHO AN

22

23

Chi phi ho~t d(>ng moi gi6i ch(mg khoan

Chi phi ho~t d(>ng d~u tu ch(mg khoan, g6p v6n (*)

Chi phi ho~t d(>ng luu kY ch(mg khoan

Chi phi khac

(*): D<iy la /iii d11 chi trai phiiu ph<it hiinh cha Ngan hang Tien Phong.

. CHI PHi QUAN LY DOANH NGHI¥P

Chi phi nhan vien quan ly

Chi phi v?t li~u, cong cv d1,1ng cv

Chi phi kh~u hao tai san c6 djnh

Thu€, phi va I~ phi

Chi phi dv phong

Chi phi dich V\I mua ngoai va khac b&ng ti€n

. THUE THU NH~P DOANH NGHI¥P

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

T6ng !qi nhu?n k€ toan tru6c thu€

Cac khoan di€u chinh tang

Chi phi kh6ng h<Jp /¢

Cac khoan di€u chinh giam

T6ng thu nh?p tfnh thu€

Thu nhc;ip tinh thui con l(li

Thu€ sufit thu€ thu nh?p doanh nghi~p

Chi phi thu€ Thu nh?p doanh nghi~p tinh tren thu nh?p chju thu€ va thu€. su~t nam hi~n hanh

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

25

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t tMc ngay 31112/2013

Nam2013 Nam 2012

VND VND

821.597.461 805.089.648

48.424.972.1 59 62.500.543.590

40.069.000 89.542.357

37.557.190 80.901.052

49.324.195.810 63.476.076.647

Nam 2013 Nam 2012

VND VND

3.377.073.666 3.477.231.862

401.182.206 581. 790.878

1.082.033.485 1.486.895.362

3.000.000 3.000.000

9.718.045 912.518.027

2.274.807.929 3.222.218.001

7.147.815.331 9.683.654.130

Nam 2013 Nam 2012

VND VND

106.897.l 07 105.122.472

20.384.542

20.384.542

106.897.107 125.507.014

106.897.107 125.507.014

25% 25%

26.724.277 31.376.754

26.724.277 31.376.754

~ •) - C'

·0 :Vu KAI

TOA

c /

-------<~ ~ -~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

TAng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N (Ji

Thu€ Thu nh~p doanh nghi~p phai n9p dAu nam

Thu€ Thu nh~p doanh nghi~p da n9p trong nam

Thu~ Thu nh~p doanh nghi~p phai n()p cu6i nam

24 . LAI ca BAN TREN co PHI:Eu

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t tMc ngay 31I12/2013

(20.917.889)

5.806.388

19.360.141

(71.654.784)

(20.917.889)

Vi~c tinh toan Iai ca ban tren c6 phi€u c6 th€ phan ph6i cho cac c6 dong so hfru c6 phAn ph6 thOng cua Cong ty duqc thµc hi~n dµa tren cac s6 li~u sau :

Nam 2013

VND

T6ng lqi nhu~n sau thu€ 80.172.830

Lqi nhu~n phan b6 cho c6 phi€u ph6 thong 80.172.830

c6 phi€u ph6 thOng luu hanh binh quan trong nam 20.000.000

Lai cO" ban t ren cb phi~u

25 . CONG cv TAI CHiNH

Cac Io~i cong cv tai chinh cua Cong ty bao g6m:

Tai san tai chinh

Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n

31/12/2013

Giag6c

VND

50.409.265 .399

Phai thu ho~t 65.332.786.277 d9ng kinh doanh chfrng khoan, phai thu khac

DAu tu ng~n h~n

DAu tu dai h~n

16.902.552.558

485.000.000.000

617.644.604.234

4

Gia tri s6 k€ toan

Dµ phong

VND

(922.236.072)

(922.236.072)

26

01/01/2013

Gia g6c

VND

1.246.750.876

14.384.972.810

73 .628.880.000

485.000.000.000

57 4.260.603.686

Nam 2012

VND

73.745 .718

73.745.718

20.000.000

4

Dµ phong

VND

(912.518.027)

(912.518.027)

)t­

o N<

r:

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu?n D6ng Ba, Ha N()i

NQ' phai tra tai chinh Vay va ng

Phai tra nguOi ban, phai tra khac va phai tra hoi;it d()ng giao djch chimg khoan Chi phi phai tra

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013

Gia tri s6 k€ toan

31/12/2013

VND

284.257.963.3 13

138.41 7.309.924

124.225.300

422. 799.498.537

01/01/2013

VND

294.631.520.000

2.643.186.841

83 .485.027.504

380. 759. 734.345

Tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh chua dugc danh gia Ii.ii theo gia tri hgp ly ti;ii ngay k€t thuc kY k€ toan do Thong tu 210/2009/TT-BTC va cac quy dinh hi~n hanh yeu du trinh bay Bao cao tai chinh va thuy€t minh thong tin d6i voi cong cv tai chinh nhung khong dua ra cac hu6ng dfut tuong duong cho vi~c danh gia va ghi nh?n gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh, ngoi;ii trir cac khoan trich l?p dl,l' phong ng phai thu kh6 doi va dl,l' phOng giam gia cac khoan dfru tu chimg khoan da dugc neu chi ti€t ti.ii cac Thuy€t minh lien quan.

Quan Iy rui ro tai chinh

Rui ro tai chinh cua Cong ty bao g6m mi ro thi tru0ng, rui ro tin d1µ1g va rui ro thanh khoan. Cong ty da xay dl,l'Ilg M th6ng ki€m soat nh&m dam bao S\l' can b&ng 6 muc hgp ly gilta chi phi mi ro pMt sinh va chi phi quan ly mi ro. Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhi~m theo doi quy trinh quan ly nii ro d€ dam bao S\l' can b~g hgp ly gilta mi ro va ki€m soat rui ro.

Riii ro tlti truimg

Hoi;it d()ng kinh doanh cua Cong ty se chU y@u chiu mi ro khi c6 S\l' thay d6i v€ gia, t)' gia h6i doai va lai sufit.

Rui ro v€ gia:

Cong ty chju mi ro v€ gia cua cac cong cv v6n pMt sinh tir cac khoan dfru tu c6 phi€u ng~n hi;in va dai hi.in do tinh khong ch~c ch~n v€ gia tuong lai cua c6 phi€u dfru tu. Cac khoan dfru tu c6 phi€u dai hi;in dugc n~m gilt voi ml,lc dich chi€n luge Iau dai, ti;ii thoi di€m k€t tMc nam tai chinh Cong ty chua c6 k€ hoi;ich ban cac khoan dfru tu nav.

Rui ro v€ t)' gia h6i doai:

Cong ty chju rui ro v€ tY gia do gia tri hgp ly cua cac Iu6ng ti€n trong tuong lai cua m()t cong C\l tai chinh se bi€n d()ng theo nhttng thay d6i cua cy gia ngoi;ii t~ khi cac khoan vay, doanh thu va chi phi cua Cong ty dugc thµc hi~n bAng don vi ti€n t~ khac voi d6ng Vi~t Nam.

Rui ro v€ lai suk

Cong ty chju mi ro v€ Iai sufit do gia trj hgp ly cua cac lu6ng ti€n trong tuong lai cua m()t cong cv tai chinh se bi€n d()ng theo nhltng thay d6i cua lai sufrt thi tru0ng khi Cong ty c6 phat sinh cac khoan ti€n gfri c6 ho?c khong c6 kY hi;in, cac khoan vay va ng chju lai suAt tha n6i. Cong ty quan ly rui ro lai suAt b&ng each phan tich tinh hinh ci;inh tranh tren thi tru0ng d€ c6 dugc cac lai sufrt c6 lgi cho ml,lc dich cua Cong ty.

Rui ro tfn d(lng

Rui ro tin dl,lng la mi ro ma m()t ben tham gia trong m()t cong cv tai chinh ho?c hgp d6ng khong c6 kha nang thµc hi~n dugc nghia V1,l cua minh dfut d€n t6n thdt v€ tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 cac mi ro tin d1µ1g tir

hoi;it d()ng d()ng san xufrt kinh doanh ( chu y€u d6i voi cac khoan phai thu khach hang) va hoi;it d()ng tai chinh (bao g6m ti€n gfri ngan hang, cho vay va cac cong C\l tai chinh khac ).

27

I(

p

\

4i ~ ~RACH NHl

.iANG Kl

AA :;;;;:__ ~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfrng 1, Toa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Bao cao tai chinh

Qu~n D6ng Da, Ha N()i nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013

Tir 1 nam Tren 1 nam Tren 5 nam C()ng

tr6xu6n~ d€n 5 nam VND VND VND VND

T1;ti 31/12/2013

Ti€n va cac khoan 50.409.265 .399 50.409.265.399 tuong duong ti€n

Phai thu ho?t 582.911.3 16 63 .827.638.889 64.410.550.205 d()ng kinh doanh chl'.rng khoan, phai thu khac

Dfru tu ngAn h?n 16.902.552.558 16.902.552.558

Dfru tu dai h?n 485.000.000.000 485.000.000.000

67.894. 729.273 548.827.638.889 616. 722.368.162

T1;t i 01/01/2013

Ti€n va cac khoan 1.246.750.876 1.246.750.876 tuong duong ti€n

Phai thu ho?t 2.934.954. 783 10.53 7 .500.000 13.472.454.783 d()ng kinh doanh chl'.rng khoan, phai thu khac

Dfru tu ngAn h?n 73.628.880.000 73.628.880.000

Dfru tu dai h?n 485.000.000.000 485 .000.000.000

77.810.585.659 495.537.500.000 573.348.085.659

Riii ro thanh khoan

Rtii ro thanh khoan la rtii ro Cong ty g~p kh6 khan khi th\fc hi~n cac nghia V\l tai chinh do thi€u v6n. Rtii ro thanh khoan ctia Cong ty chti y€u phat sinh tir vi~c cac tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh c6 cac tMi di@m dao h?n khac nhau.

Thai h?n thanh toan ctia cac khoan nq phai tra tai chinh d\fa tren cac khoan thanh toan d\l' ki€n theo hqp d6ng (tren ca so dong ti€n ctia cac khoan g6c) nhu sau:

28

-.::

---..

~T

HAI

KH

LV ----.;~

·~

!~ : .• A HUUHAN

·· M TOAN

sc /. ~~

:£JY

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tfing 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha NQi

Ti;ti 31/12/2013 Vay va nq

Phai tra nguai ban, phai tra khac va phai tra ho~t

d()ng giao djch chung khoan

Chiphiphaitra

Ti;ti 01/01/2013 Vay va nq

Phai tra nguai ban, phai tra khac va phai tra ho~t

d()ng giao djch ch(rng khoan

Chi phi phai tra

Tir 1 nam tra xu6ng

VND

6.540.683.065

124.225.300

6.664.908.365

294.631.520.000

2.643 .186.841

83 .485 .027 .504

380. 759. 734.345

Tren 1 nam dfo 5 nam

VND

284.257 .963 .3 13 131 .876.626.859

416.134.590.172

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thuc ngay 31 /1 2/2013

Tren 5 nam

VND

C()ng

VND

284.257.963.313 138.4 17.309.924

124.225.300

422. 799.498.537

294.631.520.000

2.643 .186.841

83.485.027.504

380.759.734.345

Cong ty cho r~ng mfrc d9 t~p trung rui ro d6i v6i vi~c tra nq la th~p . Cong ty c6 kha nang thanh toan cac khoan nq d€n h~n tir dong ti€n tir ho~t d()ng kinh doanh va ti€n thu tU: cac tai san tai chinh dao h(;ln.

26 . NHU'NG Sl/ KI~N PHAT SINH SAU NGAY KET THVC KY KE TOAN NAM

Khong c6 SIJ ki~n tr9ng y€u nao xay ra sau ngay k€t thuc kY k€ toan doi h<'>i duqc di€u chinh hay cong b6 tren Bao cao tai chinh.

27 . BAO cAo B<) PH~N

Trong k)', ho~t d()ng dfiu tu ch(rng khoan chi€m 98,64% t6ng doanh thu ho(;lt d()ng kinh doanh. D6ng thai cac ho~t d()ng kinh doanh cua Cong ty chi th1Jc hi~n tren Hinh th6 Vi~t Nam. Do v~y Cong ty khong l~p bao cao b9 ph~n theo Hnh V\l"C kinh doanh va khu Vl,l"C dja ly.

29

\ \1

: il ·/

/

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN VSM

Tftng 1, TOa nha Hang Hai, S6 01 Dao Duy Anh, Qu~n D6ng Da, Ha N9i

28 . NGHI~P vv v A so DU vm cAc BEN LIEN QUAN

Giao djch v6i cac ben lien quan khac nhu sau:

Thu nh~p cua Ban Giam d6c va H9i d6ng quan trj

29 . SO LI~U SO SANH

Bao cao tai chinh

nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013

Nam2013 Nam 2012

VND VND

792.775.955 872.940.045

s6 li~u so sanh la s6 li~u tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2012 da duqc Cong ty TNHH Djch V\I Tu vfrn Tai chinh K@ toan va Kiem toan ( AASC) kiem toan.

M9t s6 chi tieu da duqc phiin loi;ii li;ii cho phU hqp de so sanh v6i s6 li~u nam nay.

Phan loi;ii va Mas6 trinh ba~ li;ii

VND VND

Bang can d&i k~ toan

Cac khoan phai thu khac 138 3 .614.366.930 14.151.866.930

Phai thu dai hi;in khac 218 10.537.500.000

Ngu·Oi l~p bi~u K~ toan tm<l'ng

Thai Thi Thu Hi~n Nguy~n Thi Thanh Van

30