Embed Size (px)
Citation preview
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
BAO CAO TAI CHiNH Cho nam tai chinh kt thtic ngay 31 thang 12 nam 2015
Ba dtrqc kiém toan
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
SO' 1 CN6 Cum CN tAp trung vita và nhO Tir Liem, Bc TA. Liem, HA Ni
NO! DUNG Trang
Bao cat) ctia Ban TOng Giant dc 02-03
Bao cao Kim toan a(ic 14.p 04-05
Bao cat) Tai chinh dã dir9v ki&n toan
Bang can di k toan 06-07
Bao cao k6t qua hot dOng kinh doanh 08
Bao cao ltru chuyn tin t" 9
Thuy6t minh Bao cao tai chinh 10-29
1
CONG TY cO PHAN OMNISYSTEM VN
S6 1 CN6 Cam CN tap trung vira va nho Tr Liam, Bac Tir Liem, Ha Ni
BAO CAO CtJA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Giarn dc Cong ty C6 phAn OMNISYSTEM VN (sau day g9i tat la "Cong ty") trinh bay Bao cao
caa minh va Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kat thac ngay 31/12/2015.
CONG TV
COng ty C6 phAn OMNISYSTEM VN hoat dOng theo giay ch(mg phep du tu. s6 011032000112 do I:Jy ban nhan dan thanh ph 6 Ha Ni cap ngay 03/10/2008 thay di Ian thir tis ngay 15/05/2015.
V6n dieu 1 dm Cong ty theo GiAy phep dAu ttr s6 011032000112 ngay 15/05/2015 la 16.000.000.000 VND
(Mtrei sau t d6ng).
HO! DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIM SOAT
Hi diing qua!' tri
Cac thanh vier' cda Hi d6ng quan tri trong nam va tai th6i diem lap bao cao nay gm c6:
H9 va ten CUT vy
Ong: Lee Jin Hyung ChU tich HDQT
Ong: Nguyen Thanh Binh Uy vien HDQT
Ong: Mai Chi Hang "Cly vien HDQT
Ong: Hwang Jin Chul f1y vier' HDQT
Ong: Kim Ji Hyo Uy vien HDQT
Ban Ping Giam d6c
Cac thanh vien dm Ban T6ng Giant d6c trong nam va tai th6i diem lap bao cao nay gm có:
Hy va ten Chtic vy
Ong: Lee Jin Hyung T6ng Giam dc
Ong: H Qu6c Hoang Ph6 T6ng Giam d6c
Ban Kiem wit
Cac thanh vien cila Ban Kim sok trong nam va tai thoi diem lap bao cao nay g6m c6:
H9 va ten Chiic vy
Ong: Nguy'en Gia Cuong Twang ban
Ong: va Van Manh Thanh vien
Ong: Kim Hyung Soo Thanh vien
2
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
S6 1 CN6 Cpm CN tap trung vira va nho Tr Liam, Bac Tr Liam, Ha Nai
KIEM TOAN VIEN
Bao cao tai chinh cho nam tai chinh kat thiac ngay 31/12/2015 cUa C6ng ty da duvc kiern toan bOi C6ng ty
TNHH Kim toan va Tham dinh gia Viet Nam (AVA) - don vi dä docyc UY ban Chung khoan Nha nu& chip
thuan la cong ty kiam toan doe lap dii diau kien kiam toan cho cac t chic niem yat, t chirc phat hanh va kinh doanh chtrng khoan tai Viet Nam.
CONG BO TRACH NIHEM CUA BAN TONG GIAM DOC DOI VI BAO CAO TAI CHLNH
Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem v viec lp Bao cao tai chinh phan anh trung thkrc, hop ly tinh
hinh hog Ong, kat qua hoat clang kinh doanh va tinh hinh luu chuyan tin t ciia Cong ty trong ky. Trong
qua, trinh lap Bao cao tai chinh, Ban Tang Giam dc Gong ty duvc yeu cu
• Xay dung va duy tri kiam soat nal ba ma Ban Tang Giam de va Ban quan tri Cong ty xac dinh la
can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khong con sai sot trong yeu do gian Ian hoac do nharn fan;
• Loa chon cac chinh sach k toan thich hop \fa áp dking cac chinh sach nay mat cach nhat quan;
• Dim ra cac danh gia va do cloan hop ly va than trong;
• Neu ro cac chuan moc ka toan &rot áp dking c6 duvc wan thn hay khong, c6 nhang áp dung sai lech
trong )(au d6n milt can phai cong b va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
• Lap va trinh bay cac bao cao tai chinh tren ca s& tuan thi cac chuan moc ka toan, cha do k toan va cac quy dinh c6 lien quan hien hanh;
• Lap cdc bao cao tai chinh doa tren ca sr hoot (tang kinh doanh lien tpc, trir trixang hop khong the cho rang C6ng ty se flap tpc hog clang kinh doanh.
Ban Tang Giam de Cong ty dam bao rang cac sak toan &rot luv Oa. d phan anh tinh hinh tai chinh cna Cong ty, mdc do trung thkrc, hop ly tai bAt thai diam nao va dam bao rang Bao cao tai chinh tuan thU cac quy dinh hien hanh cuia Nha mr&c. Dang thai c6 trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san dia
COng ty va thoc hien cac bien phap thich hop de ngan chan, phat hien cac hanh vi gian Ian va cac vi pham khac.
-7
Ban Tang Giam dc Cong ty cam ket rang Bao cao tai chinh dä phan anh trung thkrc va hop l tinh hinh tai
chinh ciaa Cong ty tai thai diam ngay 31/12/2015, kat qua hoot clang kinh doanh va Bao cao Inv chuyan tian
cho nam tai chinh kat thiac ding ngdy, phui hop vai chuan mire, ch dak toan Doanh nghiep Viet Nam vá tuan thu cac quy dinh hien hanh c6 lien quan.
Ha NOV, ngery 10 thcing 03 natn 2016 1,4
"ng Giam d6c ,c,32 pi,,
14in-thamil \ -6
(
CONG y KH of C6 P cr) " • • '' " * ‘,04141'YSTEM
\ Are* ,
-
Lee Jin Hyung
3
41I ®
Thanh vien Hang Kim wan MCI Qucic
Se) : 1421/BCKT/TC/NV7
CONG TY TNHH KleM TOAN VA THAM DINH GIA VICT NAM Dia chi: Ting 14 T6a nha SUDICO, dirttng M Tri, PhutIng M9 Dinh 1, Qua'n Nam Tr Liam, TP. Ha N6i
Tel: (+84 4) 38689 566/88 • Fax: (+84 4) 38686 248 • Web: kiemtoanava.com.vn
mg BUS1NFT55OLIgIONS WORLDWIDE
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP Kinh Red: Qu3', CO don, Hi dng quart tri NI Ban TOng Giam dc
Cong ty CO phAn OMNISYSTEM VN
Ching toi dä kiem toan Bao cao tai chinh cüa Cong ty C6 phan OMNISYSTEM VN dtrgc lap ngay 10/03/2016 bao gm: Bang can di ke toan ti ngay 31/12/2015, Bao cao ket qua hot Ong kinh doanh, Bao cao Itru chuyen tin te cho Warn tai chinh ket thiac ding ngay va Ban thuyet minh Bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang 06 den trang 29 kern theo.
Trach nhiOn ctia Ban TOng Clam dOc
Ban Tong Giam cl6c Cong ty chiu trach nhiem ve viec lap va trinh bay trung thkrc va hgp lY bao cao tai
chinh cüa Cong ty theo chuAn mkrc ke toan, che d6k toan Viet Nam va cac quy dinh phap l cO lien
quan den viec lp va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiem ve kiem sok n6i b6 ma Ban T6ng
Giam dc xac dinh la can thiet d dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai sot trcing yeti do gian ln hoc nham ran.
Trach nhiOn cita Kim toan vien
Trach nhiem cia chung Col la dtra ra kin v bao cao tai chinh dkra tren ket qua dia cuec kiem toan.
ChtIng toi dã tin hanh kiem toan theo cac chuAn mkrc kiem toan Viet Nam. Cac chuan mkrc nay yeu cau
chang toi tuan thu chudn mut va cac quy dinh v do that nghe nghiep, lp ke hoach va thkrc hien cu6c kiem toan a dat dtrgc sr dam bao hop ly ve viec lieu bac cao tai chinh cua Cong ty co con sai sot trong ye'u hay khong.
COng viec kiem toan bao gm thkrc hien cac thit tvc nham thu thap cac bang chimg kiern toan v cac s6
va thuyet minh ten bao cao tai chinh. Cac th6 tvc kiem toan dtrgc lira ch9n dkra tren xet doan cCta
kiem toan vien, bao gm danh gia rui ro c6 sai sot trong yeti trong bac cao tai chinh do gian Ian hoc
nham IAn. Khi thkrc hien olanh gia cac rUi ro nay, kiem toan vien dã xem xet kiem scat nei b6cüa Cong
ty lien quan dn vi'c lap va trinh bay bao cao tai chinh trung thkrc, hgp l2 nham thiet ke cac th6 tvc kiem toan ph6 hop voi tinh hinh thkrc t , tuy nhien khong nham mvc dich dtra ra kin ve hieu qua dm kiem sok nei b6 cua Cong ty. Cong viec kiem toan cling bao gm clanh gia tinh thich hp c6a cac chinh sach
toan &pc ap citing va tinh hap l ca cac trot tinh k toan ctia Ban Teng Giam dc ciing nhi.r danh gia viec trinh bay tang the bao cao tai chinh.
Chang toi tin ttrOng rang cac bang chimg kiem toan ma chang toi dã thu thap dtrgc la day du va thich hgp lam ca se( cho kin kiem toan ngoai trir cua chang toi.
Co so Ma ji kian kiam loan ngogi trit
A - ChtIng toi da khong the tham gia kiem ke hang t6n kho va tai san cO dinh tai ngay 31/12/2015, vi tai theYi diem do ch6ng toi chtra dtryc b6 nhiem lam ki6'm toan. V&i nhfing tai lieu hien c6 tai Cong ty,
chang toi cimg khong the kiem tra dirgc tinh dung dan s6 lung hang t6n kho va tai sari c6 dinh tai thei diem tren bang cac th6 tvc kiem toan khac.
- COng ty chtra cung cAp dC this xac nhan cong ng phai thu, phai tra va tam Crng tai thoi diem 31 /12/2015.
4
fkian cña kièm twin vien
Theo Y kin càa chimg tôi, ngoai trir nhang van de neu tren va anh hu*ng ciia chung, Bao cao tai chinh da phan anh trung thkrc và hop ly, tinh hinh tai chinh cia Ong ty C phan OMNISYSTEM VN tai ngay 3 1/12/2015, ding nhu ket qua kinh doanh va cac 1ung Iuu chuyen tin t cho nam tai chInh ket thilc ding ngay, phO hap vó.i chuan mkrc va che dO k toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap lY có lien quan den viec lp va trinh bay bac) cao tai chinh.
A.2-557F77--,1, siw A 0
5' PON? TY 1RAcliNHIOHNHP1 • '-ts.
2 tcl TOAN VA * "NAM DIN •
VIET - /
NGU
VIET LONG
Pho Tong Giam dee
Giciy CNDKHNKT 0692-2014-126-1
Thay mat va dai din cho
CONG TY TNHH KIEM TOAN VA
THAM DINH GIA VItT NAM (AVA)
Ha N0i, ngay 29 thang 03 narn 2016
NGUYEN THANH CONG
Kim toan vien
Giciy CNDKHNKT sa: 1912 -2014-126-1
5
CONIC TV CO PHAN OMNISYSTEM VN BAO CAO TAI CH1NH S6' 1 CN6 Cum CN tap trung vira va nhe Tir Lien', Bic hr Lietn, Ha NOi Cho tram tai chinh ket thac ngay 31/12/2015
BANG CAN DO! Kt TOAN Tai nay 31 thing 12 nam 2015
CHi TIEU Ma se; Thuyet minh 31/12/2015
Don vi tinh: ang
01/01/2015
A. TAI SAN NGAN HAN 100 23.358.900.621 16.104.338.990 I. Tien va cae khoan twang duvng tin 110 V.01 618.325.957 1.528.983.155 I. Tien 111 618.325.957 1.528.983.155 2. Cac khoan Wang &tong tin 112
H. Diu tir tai chinh ngin han 120
III. Cac khoin phai thu ngin Ilan 130 9.579.153.174 1.348.267.937 1. Phai thu ngin han ca khach hang 131 V.02 9.240.877.578 1.262.559.223 2. Tra tarot cho ngubi ban ngin han 132 V.03 298.915.606 45.253.890 3. Phal thu ngin han khac 136 V.04 39.359.990 40.454.824 4. Tai san thin ch& 'dr bi 139
IV. Hang Om kho 140 V.05 12.534.949.790 12.442.897.760 1. Hang tOn kho 141 12.534.949.790 12.442.897.760 2. Dv phong giam gia hang tOn kho (*) 149
V. TM sin ngin hin khic
1. 150 626.471.700 784.190.138
Thug GTGT dugc khiu trir
2. 152 619.822.431 777.651.410
Thug va cac khoan khac phi thu Nha nu& 153 V.06 6.649.269 6.538.728 I B. TAI SAN DAL HAN 200 3.697.751.578 3.653.529.889 / I. Cac khoin phai thu dal han 210 187.945.320 1. Phai thu clai ban khac 216 V.07 187.945.320 II. Tai sin cil dinh
1. 220 3.212.019.582 3.350.301.828
Tai sin co' dinh hiru hinh 221 V.08 3.122.543.772 3.350.301.828 - Nguyen gici 222 6.044.655.066 6.044.655.066 - Gici tri hao mon lily kJ(*) 223 (2.922.111.294) (2.694.353.238) 2. Tai san cii dinh vo hinh 227 V.09 89.475.810 - Nguyen gia
228 105.000.000 - Cid tri hao mon lily ke(*) 229 (15.524.190)
VI. Tai san dai han khac 260 297.786.676 303.228.061 1. Chi phi tra tar& dai han
TONG C9NG TAI SAN
261 V.10 297.786.676 303.228.061
270 27.056.652.199 19.757.868.879
6
21.126.999.907
21.126.999.907
17.743.582.297
72.435.000
528.893.831
584.288.779
2.197.800.000
5.929.652.292
5.929.652.292
16.000.000.000
16.000.000.000
(10.070.347.708)
(10.090.578.128)
20.230.420
13.668.447.007
13.668.447.007
12.752.575.065
57.605.000
228.432.052
538.511.553
91.323.337
6.089.421.872 .
6.089.421.872
16.000.000.000
16.000.000.000
:
(9.910.578.128)
(9.910.578.128)
27.056.652.199 19.757.868.879
300
310
311 V.I1
312 V.12
313 V.13
314
319 V.14
320 V.15
322
330
331
338
400
410 V.16
411
41 la
41 I b
412
418
421
421a
42Ib
430
440
CONG TV CO PHAN OMNISYSTEM VN St) 1 CN6 Cum CN tap trung vira va nhO Tir Liem, Bac Tir Liem, Ha Ni
BAO CAO TAI CHINH Cho nam tai chinh ket thilc ngay 31 /12/2015
BANG CAN DO! Kt TOAN
Tai ngay 31 thang 12 film 2015
(Tip theo)
CHI TIEU Ma Th uyet minh 31/12/2015
Don vi tinh: 6ng
01/01 /2015
C. NO PHAI IRA
I. No• ngAn 114n
1. Phi tra ngtrai ban ngan han
2. Ngue,i mua tra tier' truck ngAn han 3. Thud va cac khoan phai np Nha nuatc 4. Phai tra nguCri lao Ong
5. Phai tra ngan han khac
6. Vay va nçi thue tai chinh ngAn flan
7. Quy khen thuerng phtic Içyi
II. Nicr dai 11#n 1. Phai tra dai han ngirei ban
2. Vay va no. thue tai chinh dai han
D. VON CM) SO HUU
I. Wm chü ser ham
1. Wm gap cOa chti so• hiru - CO phie'u phd thong có quye'n bieu quyt - phi&I tru dâi
2. Thang du vem c phan
3. Quy, du tu ',hat tri'en 4. bpi nhuan sau thug chin phan phi
- Laj nhuOn sau thuA chtra PP lOy Ice' cuari kj fru* - 1.91 nhuOn sau thu" chtra PP kY nay
II. Nguiln kin h phi vã cac quS, khac
TONG CONG NGUON VON
Ke' toan
Nguyen Thi Oanh
Ha Ni, ngdy 10 thang 03 nam 2016
7
' ONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN So 1 CN6 Cum CN tAp trung vim va nho Tr Liem, Bac îüLiem, Ha NOi
BAO CAO CHiNty Cho nam tai chinh lc& thac ngay 31 /12/2015,.
BAO CAO 'CET QUA HOAT BONG KINH DOANH
Nam 2015
CHi TIEU
I. Doanh thu ban hang va cung cap dich vy 2. Cac khoan giam tilr doanh thu
3. Doanh thu thuin bin hang va cung ch dich vy
4. Gia van hang ban
5. Lai nhuAn Op Nig ban hang va cung cap dich lip
6. Doanh thu hog dOng tai chinh
7. Chi phi tai chinh
- Trong do: Chi phi Idi vay
8. Chi phi ban hang
9. Chi phi quail l doanh nghigp
10. Lcri nhu'in thuin tir hot dang kinh doanh
1 I. Thu nh'ip khac
12. Chi phi khac
13. Lai nhulan khac
14. Tang 19.1 nhu'in ke toan trulk thu e 15. Chi phi thug TNDN hign hanh
16. Chi phi thug TNDN hoan lai
17. Li nhu'in sau thu e TNDN
Ma set Thuyet minh
VII
VI.2
V1.3
VI.4
VI.5
VI.6
Nam nay
Dan vi tinh: dgng
Nam truk
01
02
10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
50
51
52
60
8.669.419.000
8.669.419.000
7.184.607.449
1.484.811.551
50.920.676
8.566.708
173.840.397
1.332.447.052
20.878.070
38.657.787
39.305.437
(647.650)
20.230.420
20.230.420
8.006.758.180
8.006.758.180
6.304.487.482
1.702.270.698
8.714.676
213.548.828
959.470.487
1.685.910.238
(1.147.944.179)
//
1.226.257.540 'c
53.540.413
1.172.717.127 \\
24.772.948
24.772.948
Ha NOi, ngay 10 thang 03 nam 2016
...-7, 2Tiiii--03,- .ikm dew ----- \-.7,..) \
( /0V CoNG ((!? f CO PH
,kgqii13 ,
'N ' Li .c.J yung
toan
Nguyen Thi Oanh
0 0
A
Ha Noi • n ....,...,tha. du g 03 nam 2016
C.
0;4(10 ti
6
ra*, :5, c
..)7 C'o N'G Or . 1.
(' c(ONII=11S'
ca' PH f J f..2i
,
30
p iG
•1
uz, ung
CONG TY CO PHAN 01VINISYSTEM VN SO 1 CN6 Cum CN tap trung vira va nho Tr Liem, Bac Tr Liem, Ha NOi BAO CAO TAI CHINE
Cho nam tai chinh ke't thuc ngay 31/1 2/2015
BAO CAO LUAU CHUYEN TIEN TE (Theo ph trung pita') gian tip)
Nam 2015
CHI TIEU
Dom vi tinh: deng
I. Ltru chuyen tin tir hot Ong kinh doanh
Ma Nam nay Nam trtrot
1. Lgi nhuein int* thud
2. Didu chink cho cdc khodn
- Khau hao tai sari cO dinh \fa Bat dOng sari du t U. - Lai, 18 chenh lech tS/ gia hi dodi do danh gia la i cac khoan mic tin t c6 gOc ngoai
- Lai, 18 Ur boat Ong du tu
Lai nhuan tir hoat (tong kinh doanh trtroc thay &di 3. ,;* • „ • • von hru dgng
- Tang, giant cac khoan phai thu
- Tang, giam hang tOn kho
- Tang, giam cac khoan phai tra (khong ke lai vay phai tra, thus TNDN phai Op)
- Tang, giam chi phi tra truac
- Thus thu nhap doanh nghiep da nOp
- Tien chi khac cho hout dOng kinh doanh
Ltru chuyEn tidn thudn lit hogt &Ong kinh doanh
11. Ltru chuyen tin tir hoat d(ing du ttr
1. Tien chi de mua sam, XD TSCD \fa cac TSDH khac
2. Tien thu lai cho vay, c tire va Ici nhuan dirge chia Ltru chuydn tidn thutt'n lit hoar dOng ddu ttr
III. Ltru chuyen tin tir ho?t d(ing tai chinh 1. Tien thu tir di vay
2. Tien tra nx gOc vay
Lieu chuyIn tidn thudn tir hogt d'Ong tai chenh
Ltru chuyen tin thuAn trong 107
Tien vã tulyng dulyng tin du kji
Anh htrang cüa thay di t gia hOi dodi quy di ngoui te
Tien va twang dtrung ti'en cui kj,
01
02
04
05
08
09
10
11
12
15
17
20
21
27
30
33
34
40
50
60
61
70
20.230.420
219.591.564
243.282.246
(1.585.399)
(22.105.283)
239.82/.984
(8.261.112.119)
(92.052.030)
5.091.252.900
5.441.385
(3.016.64Z880)
(115.500.000)
22.105.283
(93.394.717)
2.197.800.000
2.197.800.000
(912.242.597)
1.528.983.155
1.585.399
618.325.957
24.772.948
227.758.056
227.758.056
252.531.004
1.211.133.227 •
(3.102.745.918)
2.177.455.371
599.921.236
(6.538.728)
(398.175.948)
733.580.244
8.714.676
8.714.676
742.294.920
786.688.235
1.528.983.155
Kt toan
Nguyen Thi Oanh
9
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM 'TN
S6 1 CN6 Cam CN tap trung vira va nho Tir Liem,
Bdc Tr Liern, Ha MO
BAO CAO TAI CHiNH
Cho nam tai chinh ktt fink ngay 31 /12/2015
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Nam 2015
C DIEM HOAT BONG DOANH NGHIEP
1. Hinh thav ser him von
COng ty C phdn OMNISYSTEM 'TN hoat dOng theo giacy chimg nhan clAu tu. s6 011032000112 do Oy ban nhan dan thanh ph 6 Ha NOi cAp ngay 03/1 0/2008 thay di 1An thir tir ngay 15/05/2015.
chinh cOa Gong ty tai: s6 1 CN6 Cam Cong nghitp tap trung vira va nh6 Tr Liem, phtrOng Minh Khai, quan Bac Tir Liem, Ha Ni, Viet Nam.
V6n clitu l cira Cong ty theo GiAy chang nhan du ttr la: 16.000.000.000 dong (Mtrai sau ti) cljng chZin).
2. Linh vwc kinh doanh
Linh vkrc kinh doanh cCia COng ty la san xuAt, thong mai.
3. Nganh nghe kinh doanh
Theo GiAy phép dAu ttr s6 011032000112 thay di lAn thir ba do fty ban nhan dan thanh ph 6 Ha Ni cAp ngay 01/08/2012, Filth vtrc hot dOng cua Cong ty la:
• San xuAt kinh doanh dtng h6 din tcr dt do din, gas, ntroc;
• Nhap khdu cac thitt b, h th6ng do xa dirge sir clang tai Vitt Nam va xuAt khdu.
Danh sach c6 &Ong sing lap theo gidy chang nhan clang 1(3'T doanh nghiep:
Ten Thanh vien Gia tri c6 phin So' c6 phin (trieu Tong)
Phin viin gap
T6ng Cong ty Dien Ikrc Mitn BAc 4.640 464.000 29%
Ttng Cong ty Dien Itrc TP Ha Ni 3.200 320.000 20%
Cong ty TNHEOMNISYSTEM - OMNI 8.160 816.000 51% Tang
16.000 16.000 100 %
4. Chu kji sin xuAt, kinh doanh thong thuirng
Hoat Ong sin xuAt, kinh doanh thong thtrOng càa Gong ty la 12 thing.
Chu kS, san xuAt kinh doanh binh quan ciia nganh, linh vtic: 12 thing.
1 IO
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
SO 1 CN6 Cum CN tap trung vira va nhO Tr Liam,
BAc Tli Liam, Ha Ni
BAO CAO TAI CHiNH
Cho nam tai chinh kat thac ngay 31/12/2015
5. Dc diem hoyt Ong ciia doanh nghib trong toan có anh hirerng den Bao cal) tai chinh
Trong k ka toan, hog dOng cüa Cong ty khong Co dc diem clang k nao c6 anh htrong clan Bao cao tai
chinh. Hoat dOng cüa Cong ty din ra binh thireyng tAt cá cac ky trong nAm.
II. IaKE TOAN, DUN VI TIEN TE SlY DUNG TRONG KE TOAN
1. IcY We' toan nam
KY Ice toan nam ca Cong ty bAt du tr ngay 01/01 va kat thlic vao ngay 31 /12 hang nam throng lich. 2. Doll vi teen q sir dyng trong ke toan
Don vi tin t sir dung trong ke toan la DOng Vie't Nam (ky hiéu qu6c gia la "d"; ky hien guOc ta la "VND").
HI. CHUAN MVC VA CHE DO Kt TOAN AP DUNG
1. 014 do k6 toan Ai) ding
Cong ty áp citing Ch a dO Ke toan doanh nghiep ban hanh theo ThOng fix se; 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 dm BO ml chinh Fludng d-"dn Cited k toan Doanh nghiap.
2. Tuyen bo'v vi4 tuan the' Chun nitre va Ch t' di)k toan
COng ty da Ai) dung cac Chuan mtrc ke toan Viet Nam \fa cac van ban htrong dan Chuan mut do Nha ntrac cla ban
hanh. Cac bao cao tai chinh &rot lap va trinh bay theo riling moi guy dinh cüa tang chuan tntrc, thong tu. fluxing dn thtrc hien chuan muc va Ch e diok toan hien hanh clang áp dung.
3. Thay di trong cac chinh sach tee'toán va thuyet minh
Ngay 22/12/2014, BO Tai chinh da ban hanh Thong ttr 200/2014/TT-BTC twang dan Ch a Id()k toan doanh nghiep thay the Quyet clinh sO 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006, vã c6 hien lrc cho nam tai chinh bAt dAu tlrhoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015.
Anh fluxing caa cac thay di chinh sad, ke toan theo twang clan ca Thong tir 200/2014/TT-BTC &rot áp
dyng phi hi te. Cong ty da bO sung thuyet minh thong tin so sanh tren Bao cao tai chinh di vol cac chi flat.' c6 str thay di giCra Thong tn. 200/2014/TT-BTC va Quyat dinh
15/2006/QD-BTC, tai Thuyat minh sO VI1.06.
IV. CAC CHINH SACH KE TOAN AP DUNG
1. Cac loyi t gia hi doai áp dyng trong k toan
Cc/rig ty c6 nghiap vu kinh t6 plat sinh bAng ngoai ta thtrc hien ghi s k toan va lap Bao cao tai chinh theo
mat don vi tin ta thOng nhat la Wng Viat Nam. Viac guy di cMng ngoai t ra D6ng V* Nam ca'n vao: - TY gia giao dich dive ta; - Ty' gia ghi s k toan.
11
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN S6 1 CN6 Cum CN tAp trung vera và nho Tu. Liem, Bac Tir Liem, Ha Nei
BAO CAO TAI CHINH Cho nam tai chinh ket thee ngay 31/12/2015
2. Nguyen tac xac clink Lai suat thtyc t (lai sua't hiu Ityc) dung d chit khAu (long tin
Lai sua't thtrc t (lai suit hieu h;rc) &lye xac dinh nhtr sau:
La lai suit ngan hang thong mai cho vay dang áp dung ph e bin tren thi trtreng tai thei diem giao dich;
Tnreng hop khong xac dinh &rot lai suit ngan hang thong mai cho vay neu tren thi Ii suit thtrc t6 la
lai suit Ong tycó the di vay dtrai hinh thav phat hanh cong c ng khong c6 guyen chuyen dei thanh ce
phie'u (nllir phat hanh trai phieu thtrong khong c6 guyen chuyen di hoc vay bang khe trgc thong
thiseng) trong dieu kien san xuit, kinh doanh dang din ra binh tinreng.
3. Nguyen fac ghi nhan tin va cac khoan ttrong throng tin
Tien va cac khoan Wang dung tin bao gem tin mat tai qu'y, tin gi ngan hang, cac khoan du tu- ngan
han c6 then gian dao han khong qua 03 thang, c6 tinh thanh khoan cao, Co kha nang chuyen di de" dang
thanh cac lung tin xac dinh va khong c6 nhieu rai ro trong chuyen di thanh den.
Cac khoan tin do doanh nghiep khac va ca nhan kji cugc, icy/ guSi" tai Cong ty duot quail l),"/ vá hach toan nhu. den cila Using ty.
Khi phat sinh cac giao dich bang ngoai te, ngoai t &dye guy di ra Deng Viet Nam theo nguyen tac: Ben Ng cac tai khoan tin áp dung t-Si gia giao dich -
Uwe te; Ben CO cac tai khoan tin áp dung tjf gia gin s6 binh guan gia guyen.
Tai thoi diem lap Bao cao tai chinh theo guy dinh cüa phap luat, se du ngoai t dirge clan]] gia lai theo t gia
giao dich thtsc te, la tS/ gia mua ngoai te cua ngan hang thisang mai nai Cong ty finding xuyen c6 giao dich tai tiled diem lap Bao cao tai chinh.
4. Nguyen tac k teat] cac khoin dau fir tai chinh
a. Ctic khotindu ht ncim girt' de'n ngtiy ciao Ilan
Gm cac khoan tin gi ngan hang CO IcS/ han va cac khoan cho vay nam giir den ngay dao han yeti mtic dich thu lai hang kSr.
Di vài cac klioan dAu ttr nam gi& den ngay dao han, nu chtra dtstsc lap dts pheng phai thu khó den theo guy
dinh cua phap luAt, k toan tin hanh danh gia kha nang thu lii. Tmeng hp c6 bang chung chac chan cho thy met phAn hoc toan be khoan du tu. co the khong thu hi dugc, ice toan tin hanh ghi nhan se t6n that vao chi phi tai chinh trong k. Tru.
eng hop se' ten thit khong the xac dinh dirge m(it each clang tin cay, ke toan tin hanh thuyet minh tren Bao cao tai chinh ve kha nang thu hi cUa khoan du
b. Ccic khorin cho vay
Cac khoan cho vay theo khe trot gina cac ben nhung khong &roc giao dich mua, ban tren tin trtreng nhtr
chting khoan. Thy theo tang hop ding, cac khoan cho vay theo khe trot c6 the duvc thu hi met lin tai thesi diem dao han hoac thu hi din ti:mg k.
12
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
S6 1 CN6 Cum CN tjp trung vira va nho Tr Liem,
BAc Tir Liem, Ha N6i
BAO CAO TAI CHiNH
Cho nam tai chinh ket tit& ngay 31/12/2015
Di vi cac khoin cho vay, nett chtra &roc ljp du phong phai thu khO doi theo quy clinh cüa phap lujt, ke
toan tin hanh danh gia kha nang thu hi. Truang hop co bang chUng chAc chin cho thy mOt phan hoc toan
b6 khoan cho vay có the khong thu hi dirge, k toan tin hanh ghi nhjn s ten that vac chi phi tai chinh
trong k. Truang hop se; t6n that khOng the xac dinh dui:7c mOt each dang tin cjy, ke toan tin hanh thuyet minh tren Bac cao tai chinh ve kha nang thu hi cüa khoan cho vay.
c. Diu tu. vtio Ong ty con; Ong ty lien kelt
Cac khoan du tr vao cac cong ty con ma trong do Cong ty nAm quyen kiem soat &roc trinh bay theo
phtrang phap gia g6c. Cac khoan phan phi loi nhujn ma cong ty me nhjn throe tir s6 Jai nhujn lay ke ca
cac cong ty con sau ngay cong ty me nAm quyen kiem scat dugc ghi vao ket qua hot dOng kinh doanh trong
kji ctia cong ty me. Cac khoan phan phi khac duoc xem nhu 'than thu hi cOa cac khoan du t va &roc trir vao gia tri dAu ttr.
Cac khoan du tr vao cac cong tylien ket ma trong do Cong ty có anh huong dang ke &roc trinh bay theo phtrang phap gia g6c.
Cac khoan phan phi lgi nhujn tir s6 loi nhujn thuan lay keca cac cong ty lien ket sau ngdy dAu tr &roc
phan b6 vao ket qua hog dOng kinh doanh trong kSicOa Cong ty. Cac khoan phan phi khac dugc xem nhu
phAn thu hi cac khoan dAu ttr va &roc trir vao gia trj du tu.
Du phong giant gia dAu tr dugc ljp vao thai diem cu6i nam. Mire trich ljp du pheng duoc xac djnh dua vao
bao cao tai chinh tai thai diem trich ljp du ph6ng cüa 6 chirc kinh te.
d. Lhu tw vrio cong cy van cfia don vi kith('
Cac khoan dAu tu vao cong c v6n caa don vj khac duct trinh bay theo phuong pita') gia g6c.
Du phong giant gia du ttr dirge ljp vac thai diem cu6i nam la s6 chenh lech gifta gia g6c &roc hach toan
tren s6 ke toan ln han gia tn thi truerng ctla chang tai thai diem ljp du phang. Hojc mire trich ljp du phong
cluvc xac djnh dua vao bao cao tai chinh tai thei diem trich ljp du phOng ca t6 chtk kinh te khi khong xac dinh &roc gia trj thj trueng.
5. Nguyen tAc k toán phai thu
Vic phan loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang, phai thu khac duoc thuc hien theo nguyen tac: a.
Phai thu cua khach hang Om cac khoan phai thu mang tinh chat thong mai phat sinh tO giao djch có tinh
chit mua - ban, nhu: Phai thu v ban hang, cung cap djch \ft], thanh l, nhuong ban tai san (TSCD, cac khoan du i tai chinh) gi&a Gong ty va ngtrai mua (la do
n vi dc ljp vOl ngtrai ban, gm cá cac khoan phai thu giira cong ty me va cong ty con, lien doanh, lien ket). Khoan phái thu nay gm ca cac khoan phai thu ve tin ban hang xuat khAu ctia ben giao Oy thac thong qua ben nhjn Oy the;
b. Phai thu khac gm cac khoan phai thu khong c6 tinh thuang mai, khong lien quan den giao djch mua -
ban, nhu:
13
ONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
S6 1 CN6 Cum CN tap trung vim va nho Tr Liem,
Bac Tfr Liem, Ha Ni
BAO CAO TAI CHiNH
Cho nam tai chinh k6t th6c ngay 31 /12/2015
Cac khoin phai thu tao ra doanh thu hoat dOng tai chinh, tire va lai nhuan duvc chia;
Cac khoan chi hO ben thd ba duac quyen nhan Cac cho ben giao 6y thac;
nhu: khoan phai thu v lai cho vay, den gdi, c6
khoan ben nhan iy thac xuAt khAu phai thu 110
- Cac khoan phai thu khong mang tinh thtrong mai nhu cho mdan tai san, phai thu v tin phat, bai thtrang, tai san thieu ch6
Khi lap Bao cao tai chinh, k toan can dr kj, flan con lai c6a cac khoan phai thu de' phan loai la dai han hoc ngAn han. Cac chi tieu phai thu cfba Bang can do'i k toan co the bao gam cà cac khoan dtrac phan anh 6 cac tai khoan khac ngoai cac tai khoan pha.i thu, nhu: Khoan cho vay duvc phan anh a TK 1283; Khoan kj, quj
,, kY, mac phan anh TK 244, khoan tam frng TK 141...
Cac khoan phai thu c6 gOc ngoai t dtrac danh gia lai cu6i k khi lap Bao cao tai chinh. TS, gia giao dich thtrc
khi danh gia lai cac khoan phái thu có g6c ngoai t tai thai diem lap Bao cao tai chinh la tj, giá ding 13.6
ca ngan hang thtrang mai nai Cong ty throng xuyen có giao dich (do Cong ty ttr Itra chon khi giao dich vol di tuvng phai thu).
Dtr ph6ng na phai thu kho dOi dtrac trich lp cho timg khoan phai thu khó doi can th theo quy dinh vao turSi no càa cac khoan ncr qua hp va dtr kin mdc fOn thAt c6 the xay ra.
Vic xac dinh cac khoan cAn lap dtr phong phai thu khó doi duac can dr vao cac khoan m6c dtrac phan loai
la phai thu ngAn han, dai han c6a. Bang can di k toan. D6 phong n6 phai thu khó dal dtrac trich lap cho
tang khoan phai thu khO doi can cu. vao tuoi ng qua han cua cac khoan n hoc dtr kin mdc ton that c6 the xay ra.
6. Nguyen tAc ghi nh4n hang din kho
a. Nguyen die ghi niu)n hang rdn kho
Hang tan kho cüa Cong ty la nhting tai san chivy mua vao d san xuAt hoc a ban trong kj, san xuAt, kinh doanh binh thdong. Di vai san phArn da dang, ne'u thai gian san xuAt, luan chuyen vticrt qua mOt chu kj
, kinh doanh thong thtrang thi khong trinh bay la hang tan kho tren Bang cAn di kA toan ma trinh bay la tai san dai
Cac loai san phAm, hang hOa, vat ttr, tai san nhan gid hO, nhan k gi, nhAn y the xuAt nhap khau, nhan gia
cong... khong thuOc quyen sO him va kiem soat ca Cong ty thi khong phan anh la hang tan kho.
Hang tOn kho duce tinh theo gia g6c. Truang hap gia tri thuan có the thtrc hien dirge thAp han gia go'c thi
hang tan kho &rot tinh theo gia tri thuan co the thtrc hien dtrac. Gia gOc hang tan kho bao gm chi phi mua,
chi phi che bien va cac chi phi lien quan trtrc tip khac phat sinh dA co &ivy hang tan kho dia diem va trang thai hien tai.
b. Phwang pluip tinh ghi 14 hang Mil kho
Gia tri hang t6n kho &pc xac dinh theo pluxong phap binh quail gia quyen.
Phtrang phap xac dinh gia tn san phAm da dang: chi phi san xuAt kinh doanh do dang duvc tap hp theo chi phi phat sinh thut te cho tfrng giai doan san xuAt trong day chuyen.
14
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN Si; 1 CN6 Cum CN tjp trung vira va nho Tir Liem,
BAc Tir Liem, Ha N9i
BAO CAO TAI CHINH
Cho nam tai chinh kit thac ngay 31 /12/2015
c. Phwong phdp hach loan hang rdn kho
Hang tOn kho duvc hach toan theo phtrang phap ké khai thuang xuyen.
d. Plurong phdp lap dy. phbng giam gia hang tiin kho
Du phong giam gia hang tan kho duvc ljp vao tiled dim cuOi nam la se, chenh llech gifin gia DSc cila hang t9n kho lon han gia tri thuAn có the' thuc hién du9c.
7. Nguyen tAc ghi nitiu va khAu hao tai sin ci; dinh
Tai san c dinh halt hinh, tai san ce") dinh vo hinh &Jac ghi nlijn theo gia ge)c. Trong qua trinh sir dung, tai
san c9 dinh hau hinh, tai san c9 dinh vo hinh dtrot ghi nhjn theo nguyen gia, hao mon lily/ ki va gia tri con lai.
Tai san c dinh thue tai chinh dtrgc ghi nhjn nguyen gia theo gia tri hop lY ho-ac gia tri hien tai ctia khoan
thanh toan tin thue t6; thiiu (khong bao gm thug GTGT) va cac chi phi trkrc tip phat sinh ban du lien
quan din TSCD thue tai chinh. Trong qua trinh sir dung, tai san c9 dinh thue tai chinh dugc ghi nhan theo nguyen gia, hao mon luji ki \fa gia tri con lai.
KhAu hao TSCD cüa Cong ty &rot wit tinh phi) hop va thtic hi9n theo phuong phap &rang thAng. Thai gian khau hao duvc tick tinh nhu. sau:
Nha cüa, vat kin truc
May auk, thie't bi
Phuang tin vjn tai
Thi6t bi van phong
08 - 20 nam
05 - 08 nam
05 - 08 nam
03 - 05 nam
8. Nguyen ti. e ke toil) chi phi tri trtrot
Cac chi phi tra truck chi lien quan din chi phi san xuAt kinh doanh càa mOt nam tai chinh flak in9t chu kY
kinh doanh otuvc ghi nhan la chi phi tra truck ngAn hn va duot tinh vao chi phi san xuAt kinh doanh trong nam tai chinh. Cac chi phi a
phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan din kit qua boat d9ng san xuAt kinh doanh cüa nhien nien do ki toan duce hach toan vao chi phi tra truat dai han d phan b dAn vao kit qua hog dOng kinh doanh trong cac nien d9 kg' toan sau.
Vilec tinh va phan b9 chi phi trá truac dai han vao chi phi san xuat kinh doanh tirng k hach toan duvc can dr
vao tinh chit, mac dO tUng loai chi phi d ch9n plurcmg phap va desk' thtic phan be) hop l. Chi phi tra truck duvc phan b dAn vao chi phi san xuAt kinh doanh theo phuang phap duang thing.
9. Nguyen dc k toán ncr phii tra
Vic phan loai cac khoan phai tra la phai tra nguai ban, phai tra khac du9c thkrc hign theo nguyen tAc:
a. Phai tra ngtrai ban gm cac khoan phai trà mang tinh chAt thuang mai phat sinh tir giao dich mua hang hoa, dich vu, tai san va ngtroi ban (la clan vi
dc ljp voi nguai mua, gm cã cac khoan phai tra eta cong ty mq va cong ty con, cong ty lien doanh, lien kit). Khoan phái tra. nay Om ca cac khoan phai tra khi nhjp khAu thOng qua nguoi nhjn üy thac (trong aiao dich nhap khAu ay thac);
15
ONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN S6 1 CN6 Cum CN tap trung vira va nhO Ter Liem,
Bic ha. Liem, Ha Nei
BAO CAO TAI CHiNH
Cho nam tai chinh ket thac ngdy 31 /12/2015
b. Phi, tra khac gam cac khoan phai tra khong có tinh among mai, khong lien quan den giao djch mua, ban, cung cap hang hoa djch vu:
Cac khoan phai tra lien quan den chi phi tai chinh, nInr: khoan phai tra v 151 vay, ca tirc va lai nhuan phai tra, chi phi hoat (tang du tu tai chinh phai tra;
Cac khoan phai tra do ben thir ba chi ha; Cac khoan den ben nhan ay thac nhan ca cac ben lien quan de thanh toan theo chi djnh trong giao djch ay thac xuat nhap khAu;
Cac khoan phai tra kheng mang tinh thong mai nlur phai tra do mtron tai san, phai tra v tin phat, bei thtreng, tai san thira cho' xr 13%, pha.i tra ve cac khoan BHXH, BHYT, BHTN, KPCD...
Khi lap Bao cao tai chinh, ice toan can C 1:r kS/ han con lai ca cac khoan phai tra d phan loai la dai han hoac
ngin han. Khi có cac bang chi:mg cho thAy mat khoan ten thAt có kha nang chic chin xay ra, k toan ghi nhan ngay met khoan phai tra theo nguyen the then trong.
Cac khoan phai tra có gac ngoai t duoc danh gia Jai cuai I<S/ khi lap Bao cao tai chinh. T5,' gia giao dich thtrc t6
khi danh gia lai cac khoan phai tra có gac ngoai t tai theyi diem lap Bao cao tai chinh la tjr gia cong be ca
ngan hang thuang mai nai doanh nghiep thtrong xuyen co giao dich (do Ceng tyt la chon khi giao djch vol di ttrong phai tra).
10. Nguyen Vac ghi nhOn cac khoan vay
Cac kho.an vay c6 thei gian tra ng han 12 thang k t thoi diem lap Bao cao tai chinh, k toan trinh bay la
vay va ng thue tai chinh dai han. Cac khoan den Ilan tra trong vong 12 thang tip theo ket theri diem lap
Bao cao tai chinh, k toan trinh bay la vay va ng thue tai chin]] ngin hp d có ke hoach chi tra.
Cac chi phi di vay lien quan truc tip den khoan vay (ngoai Jai vay phai tra), nhtx chi phi tham dinh, kiem
toan, lap ha, sa vay van... duoc hach toan vao chi phi tai chinh. Throng hop cac chi phi nay phat sinh tir
khoan vay rieng cho muc clich du ttr, xay dung hoac san xuAt tai san d& dang thi dc yen hOa.
Khi lap Bao cao tai chinh, se du cac khoin vay bang ngoai t Gilroy danh gia lai theo tS, gia giao djch thtrc te
tai theri diem lap Bao cao tai chinh. Cac khoan chenh lech tjr gia phat sinh tir viec thanh toan va danh gia lai cuei kS,
khoin vay bing ngoai t duoc hach toan vao doanh thu hoac chi phi hoat deng tai chinh.
11. Nguyen the ghi nhan va vn hóa cac khoin chi phi di vay
Chi phi di vay dirge ghi nhan vao chi phi san xuAt, kinh doanh trong l(S/ khi phat sinh, trir chi phi di vay lien quan trtrc tip den viec dAu tu xdy dtmg hoac san xuAt tai san do. dang &roc tinh vao gia tri caa tai san dO
(throt van hoa) khi có d cac dieu kien quy dinh trong Chan muc Ke' toan Viet Nam se) 16 "Chi phi di vay".
Chi phi di vay lien quan true tip d6n vi;ec dAu tu xay dung hoac san xuat tai san der dang cin c6 theri gian du dai (tren 12 thang) a
co the dua vao sir dung theo muc dich dinh truck hoac ban thi duoc tinh vao gia trj ca tai san do ((iliac yen hoa), bao gam cac khoan Jai tin vay, phan ba cac khoan chit khAu hoac ph
u trei khi phat hanh trai phi6u, cac khoan chi phi php phat sinh lien quan tói qua trinh lam tha ttic vay.
Di vài khoan vay rieng phuc v viec xay dung TSCD, BDSDT, lai vay hoc van hoa ice cá khi theri gian xay dung dudi 12 thang;
16
ONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN S6 1 CN6 Cum CN tAp trung vita va nho Tir Liem,
BAc Ta Liem, Ha Nei
BAO CAO TAI CHINH Cho nam tai chinh kSt th6c ngay 31/12/2015
12. Nguyen ta'c ghi nh;an chi phi phai tra
Cac khoan phai tra cho hang boa, dich v da nhan dugc tfr nguai ban hoac da cung cap cho ngueri mua trong kji bao cao nhung thuc t6 chua chi tra do chua có hoa clan hoac chua dah6sa, tai lieu ke toan, dugc ghi nhAn vao chi phi san xuAt, kinh doanh cüa kj, bao cao.
Vic hach toan cac khoan chi phi phai tra vao chi phi san xuAt, kinh doanh trong Icyphái thuc hien theo nguyen tAc phi) hop giaa doanh thu va chi phi phat sinh trong k
Cac khoan chi phi phai tra phai se' dc quyet toan vi so chi phi thuc te Oat sinh. SO chenh lech giaa so trich trugc va chi phi thuc t se- dirge hoan nhAp.
13. Nguyen tAc ghi nh;an vo'n chti sir Uhl
a. Nguyen ta'c ghi nhein van Op cáa chti so hint
V6n du tu dia chi) ser hau dugc ghi nhAn theo se) On thuc gop ca chasO hau.
b. Nguyen ttic ghi nhein li nlzui)n chtca phan ph&
Lgi nhuan sau thu S chua phan phi la s6 igi nhuan tir cac hog Ong cüa Cong ty sau khi trir (-) cac khoan
dieu chinh do ap dung }lei t6 thay di chinh sach kS toan va dieu chinh hi t6 sai sot trong ySu cüa cac nam
truck. Lgi nhuAn sau thus chua phan phi c6 thS dugc chia cho cac nha du tu da tren tS, 1 gop ven sau khi
dirge Hi cle)ng quan tri phe duyet va sau khi da trich lAp cac qey du phong theo Dieu le Cong ty va cac quy dinh cOa phap luAt Viet Nam.
\ 14. Nguyen tAc va 'Amon Oar, ghi nh:an doanh thu
a. Doanh thu btin hang
dugc chuyen giao cho
- Cong ty khong con nAm gift quyen qua.n 1S, hang Ma nips nguai sà hail hang boa hang hoa; hoc quyen kiSm soat
- Doanh thu dugc xac dinh tuang ct6i chic chAn;
COng ty da thu chive hoac se thu chive lgi ich kinh t tir giao dich ban hang;
Xac dinh dugc chi phi lien quan dn giao dich ban hang
b. Doanh thu cung ci;p dich vit
Doanh thu cung cAp dich vu dugc ghi nhAn khi Vet qua cüa giao dich do chrgc xac dinh met each dang tin
cAy. Truemg hop viec cung cAp dich vu lien quan dSn nhieu IcY thi doanh thu duvc ghi nhAn trong kS/ theo kSt
Doanh thu ban hang clugc ghi nhan khi deng thai th6a man cac dieu kin sau:
- Phan Ian riii ro va Igi ich gAn lien veri quyen so him san phAm hoac hang haa da ngugi mua;
17
1
C6NG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN BAO CAO TAI CHiNH S6 1 CN6 Cm CN tap trung vim va nho Tir Liam, Cho nam tai chinh kat thtic ngay 31/12/2015 Bac Tir Liam, Ha Nal
qua phAn cong viec da hoan thanh vao ngay lap Bang Can di 1,6 toan cUa kS, do. Kat qua cua giao dich cu cap dich Nip duvc xac dinh khi thoa man cac dian kien sau:
Doanh thu duvc xac dinh tuang di chAc chAn;
Co kha nang thu duvc lgi ich kinh t tr giao dich cung cap dich vp do;
Xac dinh duvc phAn cong viac da hoan thanh vao ngay lap Bang can dai k toan;
Xac dinh &roc chi phi phat sinh Cho giao dich va chi phi de' hoan thanh giao dich cung cap dich vi do
PhAn cong viec cung cap dich vu da !loan thanh duvc xac dinh theo phtrong phap danh gia cong viec ho thanh.
c. Doanh thu hoot d'Ong till chink
Doanh thu Oat sinh tr tin lai, CO tire, lgi nhuan duot chia va cac kho.an doanh thu hog Ong tai chinh kh duvc ghi nhan khi thoa man clang thai hai (2) diau kin sau:
Co kha nang thu duvc lgi ich kinh t tir giao dich do;
ng
an
ac
Doanh thu &roc xac dinh tuong dai chac chan.
Ca tire, Ii nhuan duvc Chia duvc ghi nhan khi Cong ty &rot quyan nhan ca tire hoc &roc quyan nhan lgi nhuan ttr viec Op van.
d. Thu nh(lp khcic
Phan anh cac khoan thu nhap khac ngoai hoat clang san xuat, kinh doanh ca doanh nghiep, bao gam:
Thu nhap tir nhuvng ban, thanh l TSCD;
Thu nhap tir nghiep vi ban va thue lai tai san;
Cac khoan thu a phai nap khi ban hang hoa, cung cap dich vi nhung sau do dirge giam, duvc hoan (thu
xuat khau duvc hoan, thu a GTGT, TTDB, BVMT phái nap nhtmg sau do duvc gia.m);
Thu tian bai thtrang cna ben thir ba d ba dAp cho tai san bi tan that (vi di thu tian bao hiam duvc bai thuang, tian dan bit di dai Co so kinh doanh va cac khoan CO tinh chat ttrang ttr);
Thu tian duvc ph-at do khach hang vi pham hop clang;
Cac khoan thu nhap kirk ngodi cac khoan neu ten.
15. Nguyen tAc k toan cac khoin giam trir doanh thu
Cac khoan duvc diau chinh giam trir vao doanh thu ban hang, cung
Chiat khau thuong mai, gia.rn gia hang ban va hang ban bi tra lai.
Twang hop san pham, hang hod, dich vy da tieu thy tir cac kS, trtrac thuong mai, giam gia hang ban hoac hang ban bi tra lai thi Cong ty gh
Nau san pham, hang hoa, dich vi da fiat' thy tir các kSi trtrac, dan
thirong mai, bi tra lai nhung Oat sinh truck dial diem phat hanh
cap dich Nip phat sinh trong gam:
, dan kS/ sau mói Oat sinh chi& khan
i giam doanh thu theo nguyen tic:
sau phái giam giá, phãi chiat khau
Bao cao tai chinh, kA toan coi day la
18
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
Se 1 CN6 Gum CN tjp trung vira va nho Tir Liem,
Bdc Tir Liem, Ha Ndi
BAO CAO TAI CHINH
Cho nam tai chinh ket fink ngay 31 /12/2015
m6t sr kien cjn dieu chinh phat sinh sau ngay ljp Bang can di kd toan va ghi giam doanh thu, tren Bao cao tai chinh cüa kS/ ljp bao cao (kS/ truck).
Twang hop san phAm, hang hoa, dich vv phai giam gia, phai chit khdu thtrang mai, bi tra lai sau thai diem phat hanh Bao cao tai chinh thi doanh nghiep ghi giam doanh thu cda kS, phat sinh (kji sau).
16. Nguyen tAc k toan gia yen hang ban
Phan anh tri gia vdn cüa san phjm, hang hoa, dich vu ban trong
Khoan dtr ph6ng giam gia hang t6n kho duvc tinh vao gia vdn hang ban tren cas& sd Itrang hang tdn kho va
phan chenh lech giira gia tri thujn c6 thd thtrc hien &rot nhO han gia gdc hang tdn kho.
Di vol phjn gia ft-I hang tdn kho hao hut, mdt mat, kd toan tinh ngay vao gia vdn hang ban (sau khi tth di cac khoan bdi thuang, nu c6).
Di voi chi phi nguyen vat lieu trtrc tip den hao vtrat mirc binh thirang, chi phi nhan cong, chi phi san xudt
chung cd dinh khong phan be vao gia tri sari phAm nhap kho, ke toan tinh ngay vao gia vdn hang ban (sau
khi trr di cac khoan bdi thtrang, nu co) kd ca khi san phdm, hang hoa chua duvc xac clinh là tieu thy.
Cac khoan thug nhjp khdu, thud tieu thy dac biet, thus bdo ve mdi trirang dã tinh vao gia tri hang mua, nu kin xudt ban hang h6a ma cac khoan thus do &rot hoan lai thi dtrac ghi giam gia vdn hang ban.
Cac khoan chi phi gia v6n hang ban khong dirge coi la chi phi tinh thud TNDN theo quy clinh ctia Lujt thus
nhung c6 djy dU h6a don chirng tir va dä hach toan dung theo Ch d dd kd toan Cong ty khong ghi giam chi
phi kd toan ma chi dieu chinh trong quydt toan thus TNDN d lam tang sd thud TNDN phai ndp.
17. Nguyen tic ke toan chi phi tai chinh
Phan anh nhang khoan chi phi boat ddng tai chinh bao gm cac khoan chi phi hoc cac khoan 13 lien quan
den cac hojt Ong dju ttr tai chinh, chi phi cho vay va di vay vdn, chi phi gOp vdn lien doanh, lien kdt,
chuydn nhuvng chUng khoan ngan hart, chi phi giao dich ban chimg khoan; Dtr pheng giam gia chi:mg khoan
kinh doanh, dkr phOng tdn thdt dju ttr vao don vi khac, khoan l phat sinh khi ban ngoai te, 16 tS, gia hi doai...
Cac khoan chi phi tai chinh khong duvc coi la chi phi tinh thud TNDN theo quy dinh ctia Lujt thud nhung co
day dii hoa don chting t va dã hach toan dang theo Chd dd kA toan COng ty khong ghi giam chi phi kd toan
ma chi dieu chinh trong quydt toan thud TNDN d lam tang sd thud TNDN phai ndp.
18. Nguyen tic ke than chi phi ban hang, chi phi quan IY doanh nghi0
Cac khoan chi phi ghi nhjn la chi phi ban hang bao gm: Cac chi phi thtrc t phat sinh trong qua trinh ban
san phAm, hang hoa, cung cdp dich vy, bao gm cac chi phi chao hang, giai thieu san phAm, quang cao san
phAm, hoa ling ban hang, chi phi bao hanh san phAm, hang hod, chi phi hao quan, doing goi, vjn chuyen,...
19
CONG TV CO PHAN OMNISYSTEM VN BAO CAO TAI CHiNH SO I CN6 Cum CN tap trung va va nho Ta Liam, Cho nam tai chinh kat the ngay 31 /12/2015
Cae khoan chi phi ghi nhan la chi phi quail l doanh nghidp bao gam: Cac chi phi vd luang nhan vien 1)0
phan quart l doanh nghidp (tin luang, tin cong, cac khoan bao him xã hi, bao him y kinh phi cong doàn, bao him that nghidp cOa nhan vien quan IY doanh nghidp; chi phi vat lidu van phong,
cong cu lao dông, khau hao TSCD dung cho quail l doanh nghidp; tin thue dt, thu 'a mon bai; khoan lap dkr phOng phai thu kho dal; dich vu mua ngoai (didn, mac, didn thoai, fax, bao him tai san, chay nO...); chi phi
bang tin khac (tip khach, hi nghl khaeh hang...)
19. Nguyen tAc va pluming pháp ghi nha'n chi phi thue' thu nhap doanh nghiep hien hanh
Chi phi thu a thu nhap doanh nghidp hidn hanh la sO thua thu nhap doanh nghidp phai nap tinh tren thu nhap
chiu thus trong nam VA thug suit thud thu nhap doanh nghidp hidn hanh.
20. Cac nguyen tAc va phtrong phap k6. toan khac
COng en tai chinh
Ghi nhein ban cldu
Tai san tai chinh
Tai san tai chinh cita Cong ty bao gam tin va cac khoan Mang throng tin, cac khoan phai thu khach hang
va phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan du ttr ngan han va dai han. Tai theyi dim ghi nhan ban du,
tai sari tai chinh throe xac dinh theo gia mua/chi phi Oat hanh Ong cite chi phi phat sinh khac lien quan trtrc tip an visc mua, Oat hanh tai san tai chinh do.
Ng phi tra tai chinh
Ng phai tra tai chinh cOa C6ng ty bao gam cac khoan vay, cac khoa.n phai tra ngtroi ban va phài tra khac, chi
phi phai tra. Tai thei dim ghi nhan Ian du, cac khoan no phai tra tai chinh duct xac djnh theo gia Oat hanh
cong cac chi phi Oat sinh lien quan trtic tip dan vidc phat hanh n phai tra tai chinh do.
Gia tri sau ghi nha2n ban cldu
Hidn tai chtra c6 cac quy dinh va danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dau.
b. Cac ben lien quan
Cac doanh nghidp, cac ca nhan, trtrc tip hay gian bap qua mat hoc nhiau trung gian, co quyan kiam sok
COng ty hoac chiu sr kiam sok ctia Ong ty, hoc ding chung sr kiam soat \fed Cong ty, bao gam ca cong ty
mc, cOng ty con va cong ty lien kat la cac ben lien quan. Cac ben lien kit, cac ca nhan trtic dap hoc gian tip
!lam quyan biau quyat cua Cong ty ma có anh htrong clang ka di vài COng ty, nhCrng nhan sr quail ly chit
cho't bao gm Ban Tang Giam dc, vien chac ca Cong ty, nhirng thanh vier' mat thiat trong gia dinh ca cac
cá nhan nay hoac cac ben lien kat nay hoac nhang ding ty lien kat voi cac Ca nhan nay ding &roc coi la ben lien quan.
Trong vide xem xet tang mOi quan h dm cac ben lien quan, can chit y ti ban chat dm mi quan hd chit.
khong chi hinh thae phap ly caa ctic quart lid do.
Bac hi Liam, Ha Nai
20
A
" CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN BAO CAO TAI CHINE I StS 1 CN6 Cum CN tap trung vfra va nho Th Li'em, Bac Tir Liem, Ha N6i Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 /12/2015.1,
V. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN
Don vi tinh: ang
31/12/2015 01/01/2015 Tien mat tai guy'
128.473.466 2.929.788 Tien gdi ngan hang khong IcY han
489.852.491 1.526.053.367 ging
618.325.957 1.528.983.155
2 . Phai thu khach hang ngAn han 31/12/2015 01/01/2015
a) Phai thu khach hang 9.240.877.578 1.262.559.223
- Cong ty TNHH Cong nghe thteang mai Lam Hoang 5.571.500.000 - Tang Cong ty Dien hie Ha Ni
3.058.906.400 - Cong ty TNHH ICONTROLS Viet Nam 115.021.178 717. 564.223 - Cling ty TNHH AT Dong Theang
495.450.000 544.995.000 Cifing
9.240.877.578 1.262.559.223
3 . Ira &irk ngtroi ban ngrin han 31/12/2015 01/01/2015
Tra tilt& cho ngudi ban 298.915.606 45.253.890
- Shenzhen Londion Electroci CO., LTD (SHENZHEN) 107.791.398 - Phan Thien Hwang
112.870.318 - Trung teim KTTC Do luang Chit twang 1
20.774.250 20.774.250 - Tra truck cho ngteai ban khac
57.479.640 24.479.640 COng
4 . Phil thu nOn han khac 31/12/2015 01/01/2015
Gia tri Du phOng Gia tri Dij phong Tam dng
27.135.000 27.549.000 Ky mot, k qu'y ngL han 12.224.990 12.224.990
COng 39.359.990 40.454.824
5 . Hang ten kho 31/12/2015 01/01/2015
Gia g6c Du phong Gia g6c Du phong Nguyen lieu, vat lieu 5.566.658.225 2.933.298.558 C6ng cu, dung Cu 203.570.476 185.670.476 Thanh pham
6.715.064.029 9.171.553.116 Hang hoa
49.657.060 152.375.610
12.534.949.790 12.442.897.760
Gia tri hang t6n kho Cr dong, kern, mat phAm chat khong CO kha nang tieu thu tai thOi diem 31 /1 2/2015: 0 d6ng;
Gia tri hang tn kho cifing de" the chip bao dam cac khoan ng phai tra tai thiyi diem 31/12/2015: 0 deng;
1 . Tien
298.915.606 45.253.890
J.
ging
21
CONG TY CO P1-IAN OMNISYSTEM VN
SO 1 CN6 Cum CN tap trung vita va nhei Tir Liem, Bac Tit Liem, Ha Ni BAO CAO TAI CIHNH
Cho nam tai chinh ket thhc ngay 31/12/2015 1
•
6 . Thud va cac khohn phai thu Nhh nuCtc
Du nam SO phai nOp trong nam
SO da thvc np trong nam CuOi nam
- Thus thu nhap doanh nghiOp 6.538.728
6.538.728 - Thus thu nhap cá nhan 110.541
110.541
ging 6.538.728
110.541 6.649.269
7 . Phil thu dài han khac Cu"(Si nam Dau nam
Gia tri Dr phong Gia tri Dir phang
- KS, cugc, 14/ quy dai han
gong
8 . Tang, giam tai san ca dinh him hinh
Nha ci'ra Khoan mac vat kin true
187.945.320
187.945.320
May mac Phucmg tin thiet bi van tai
Thiet bi DCQL
COng
Nguyen gia TSCD
SO du du nam 5.914.775.990 129.879.076 6.044.655.066 SO tang trong nam
SO giam trong nam
SO du cuOi nam 5.914.775.990 129.879.076 6.044.655.066 Gia tri hao mon lay ke
SO du du Warn 2.607.752.036 86.601.202 2.694.353.238 SO tang trong nam 221.264.100 6.493.956 227.758.056 Khdu hao trong nam 221.264.100 6.493.956 227.758.056 SO giam trong nam
SO du cuOi nam 2.829.016.136 93.095.158 2.922.111.294 Gia tri con Jai
Tai ngay du nam 3.307.023.954 43.277.874 3.350.301.828 Tai ngay cuOi nam 3.085.759.854 36.783.918 3.122.543.772
9 . Tang, giam tai san c djnh vO hinh
Dan vi tinh: crtmg
Khoin muc Quyen dung dAt TSCD VH khac ging
Nguyen gia SO du dau nam
SO tang trong ky 105.000.000 105.000.000 - Mua trong Warn 105.000.000 105.000.000 SO giam trong IcS/
S6dtrcu6j kj, 105.000.000 105.000.000 Gia tri hao mon lay ke SO du dau nam
SO tang trong 15.524.190 15.524.190 - Khdu hao trong 15.524.190 1 5.524. 190 SO giam trong ky
SO cuOi kjr 15.524.190 15.524.190
Gia tri con lai
Tai ngay clAu nam
Tai ngay cuOi Icy 89.475.810 89.475.810
22
CONG TY CO P1-IAN OMNISYSTEM VN
BAO CAO TA! CHiNH S6 1 CN6 Cum CN tap trung vera va alto' 'Er Liem, Bac 'lir Liem, Ha Ni
Cho nam tai chinh kdt thac ngay 31/12/2015
10 Chi phi tra trtnk dai hn 31/12/2015
01/01/2015
- C6ng cu, dung cu ch6 phan 1)6
COng
297.786.676
303.228.061
297.786.676
303.228.061
11 Phil tra nguiri ban ngan hart 31/12/2015
SO CO kha nang tra no
01/01/2015 SO có kha nang
tra ng Gia tri Gia tri
17.743.582.297
9.332.158.491
7.844.323.296
436.841.950
130.258.560
Phai tra ngu6i ban ngan han
- Omnisystem Co.,LTD
- Hyundai Petatel Inc (HPI)
- CTCP Ph& trien CN Newtech Viet Nam
- Phái trci ngual ban ngn hgn khac
gong
17.743.582.297 12.752.575.065 12.752.575.065
9.332.158.491 4.792.993.209 4.792.993.209
7.844.323.296 7.844.323.296 7.844.323.296
436.841.950
130.258.560 115.258.560 115.258.560
12.752.575.065 12.752.575.065 17.743.582.297 I 7.743.582.297
12 . NgtrOi mua tra tin trtrOc ngin han
Ngix6i mua tra tin Mx& ngan han
- COng ty TNHH Navi Info
- COng ty TNHH he thang CN LS - Vina
- Cong ty CP SXTB Sao Viet
ging
13 Thu 6 va cac khoan phai np nha nu&
31/12/2015
01/01/2015
72.435.000
57.585.000
14.850.000
57.605.000
57.585.000
20.000
72.435.000
57.605.000 ;
01/01/2015 SO phai n6p trong nam
SO da thuc n6p trong nam
31/12/2015
Thud thu nhap cá nhan 228.432.052 228.432.052
Thus tai nguyen
Tin thue dat, thud nha dat
Cac loai thud khac
Cac khoan phi, 1 phi va cac khoan phai n'6p khac
gong 228.432.052 228.432.052
Quyet toan thud caa COng ty se chiu sty kidm tra cOa co quan thud. Do vidc Ai) clung luat va cac quy dinh vd thud di vOi nhieu loai giao dich khac nhau CO thd dugc giai thich theo nhidu cach khac nhau, sO thud dirge trinh bay tren Bao cao tai chinh co thd bi thay di theo quydt dinh cOa co quan thud.
14 . Phil tra nga'n han khac 31/12/2015
01/01/2015
- Kinh phi cong doan 5.200.886
- Bao him xã h6i, bac him y td, bao him that nghiep
- Cac khoan phai tra, phai n6p khac: 579.087.893
+ Ong Lee Jin Hyung 517.880.000
+ Phai tra phai np khac 61.207.893
ging 584.288.779
5.200. 886'ø\ c!.
24.914.558
61.207.893:
61.207.893
91.323.337
23
A CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
BAO CAO TAI CH1NH
S6 1 CN6 Cum CN tap trung vira \fa nhO Tir Liem, Bac 'fir Liem, Ha Ni
Cho nam tai chinh ket thdc ngay 31/12/2015
31/12/2015 Tang trong nam Giam trong nam 01/01/2015
2.197.800.000 2.197.800.000
2.197.800.000 2.197.800.000
2.197.800.000 2.197.800.000
2.197.800.000
2.197.800.000
15 Vay va nQ thue tai chinh
15.1 Vay va nq thue tai chinh ngAn hn
a, Vay ngan han
Omnisystem Co.,LTD
b, Ng dai han den han tra
c, Cac khoan ng thue tai chinh ngan han
15.2 Vay va ncr thue tai chinh dai hot
a, Vay dai han
b, Cac khoan ng thu*e tai chInh dai han
15.3 So' có kha nang tra
a, Vay va nçi thue tai chinh ngan han b, Vay vã ng thue tai chinh dai han
16 Vnchllsllhüu
16.1. Bang di chi'L bin d(ing cila vein chii sO him .01
Khoan nwc
Thang dir Quji du ttr Win gOp von co phan phat trie'n
Li nhuan sau thue chtra PP
Tong Ong
SO dtr dau nam truck 16.000.000.000 (9.539.351.076) 6.460.648.924 1. Tang v6n nam trtrOc 24.772.948 24.772.948 '
nam truck 24.772.948 24.772.948 Tang van
Giam viSn nam truot 396.000.000 396.000.000
Giam khcic 396.000.000 396.000.000
Dtr cu6i nam truck 16.000.000.000 (9.910.578.128) 6.089.421.872 Tang v6n nam nay 20.230.420 20.230.420
Lai/ra nem nay 20.230.420 20.230.420
Tang van
Giam vin trong nam 180.000.000 180.000.000
Chia c a tilt.
Giam khac 180.000.000 180.000.000
S6 dtr cued nam nay 16.000.000.000 - (10.070.347.708) 5.929.652.292
16.2. Chi tit vn (tau ttr ella chil sO ht-ru 31 /12/2015 01/01/201S
Win gap cia Nha nu.ac - *
Vtn g6p cüa cac cô Tong khac 16.000.000.000 16.000.000.000
COng 16.000.000.000 16.000.000.000
24
CONG TV CO PHAN OMNISYSTEM VN
BAO CAO TAI CHiNH
Sei' 1 CN6 Cum CN tap trung vira va nh6 Tir Liem, Bac Tir Liem, Ha Ni
Cho nam tai chtnh ke't thUc ngay 31/12/2015
_
16.3. Cac giao dich v vtin veri cac Chfi so' him va phan phi Co tire, hyi nhuAn
Nam nay Nam trtrac
- VOn Tau ttr cUa chit si hau
+ Von gop cfau nam 16.000.000.000 16.000.000.000
+ Van gap tang (rung /lam 0
+ Van gap gitim trong elm
+ VOn gOp cuOi nam 16.000.000.000 16.000.000.000
- CO tic, 1gi nhuan da chia 0
16.4. CO' phitu 31/12/2015 01/01/2015
St luvrig c phi6u dang k phat hanh 1.600.000 1.600.000
SO lucmg co phi6u da ban ra ngoai Ong chang 1.600.000 1.600.000
- CO phi'eu ph O thOng 1.600.000 1.600.000
- CO phieu tru dai (loai chrgc phan loai la vOn chn se( hau)
SO lucmg c phieu &rot mua lai
- CO phieu ph O thong
- CO phiL uu dal (loai ducfc phan loi la On chit so. hau)
SO lucmg cO phiOu dang km hanh 1.600.000 1.600.000
- CO phiL ph O thong 1.600.000 1.600.000
- CO phieu iru dal (14 duvc phan loai la von chn so' hitu)
Menh gia cO phiL dang km hanh 10.000 10.000
17 . Cac khoan myc ngoai bang can dtli kt toan 31/12/2015 01/01/2015
Ngoai t cac lc*
- USD 14.938,01 424,79
VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MIJC TRiNH BAY TRONG BAO CAO KET QUA KINH DOANH
Dan vi tinh: DOng
1 . Doanh thu ban hang va cung cp dich vy Nam nay Nam trtrac
- Doanh thu ban thanh pham 8.669.419.000 8.006.758.180
COng 8.669.419.000 8.006.758.180
2 . Doanh thu thuAn ban hang vä cung cAp dich vy Nam nay Nam trnac
- Doanh thu thuan ban thanh pham 8.669.419.000 8.006.758.180
COng 8.669.419.000 8.006.758.180
3 . Gla vOn hang ban Nam nay Nam truac
- Gia vOn cOa thanh pham da ban 7.184.607.449 6.304.487.482
C(ing 7.184.607.449 6.304.487.482
41.
25
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
BAO CAO TAI S6 1 CN6 Cum CN tap trung vira va nhe Tr Liem, Bac Tir Liem, Ha Ni
Cho Mtn tai chinh ket thoc ngay 31/12/2015
4 Doanh thu hot Ong tai chinh
Nam nay Nam truck
- Lai tin gui, tin cho vay
- Lai chenh tech t gia
22.105.283
28.815.393
8.714.676
COng
5 Chi phi tai chinh
L8 chenh ldch t gia
ging
7 . Chi phi thu thu nt4p doanh nghiOp hiOn hanh
50.920.676 8.714.676
Nam nay Nam truoc
8.566.708 213.548.828
8.566.708 213.548.828
Nam nay Nam truck
a. Lgi nhuan truck thug 20.230.420 24.772.948
b. Cac khoan dieu chinh tang (+), giant (-) lgi nhuan tinh thud
- Cac khoan dieu chinh tang
- Cac khoan dieu chinh giam 3.027.189.876 3.051.962.824
+ Chuydn lônãin fru& 3.027.189.876 3.051.962.824
c. Lgi nhuan tinh thug TNDN (a)+(b) (3.006.959.456) (3.027.189.876)
d. Thud TNDN ={(c)*thue silk thud TNDN)
VII. NHUNG THONG TIN KHAC
1 . NM-mg khoin no tiOln tang, khoan cam ke't và nhfing thong tin khac:
Kheng Oat sinh bAt ky khoan no tiem tang nao Oat sinh tr nhimg sir kin (la xay ra co the anh hung den cac thong tin dä dirge trinh bay trong Bao cao tai chinh ma Cong ty khong kiem soat dugc hoc chua ghi nhan.
2 . Nhiing str kin Oat sinh sau ngay ke't thac ky kt toan _
KhOng phat sinh bAt ky sty kin nao c6 the anh hubmg den cac thong tin TA dugc trinh bay trong Bao cao tai chinh ding ninx c6 4
hoac cO the tac dOng clang kA den hoat dOng cüa Cong ty.
3 . Thong tin vA cac ben lien quan
3.1 Danh sach cac ben lien quan
Ben lien quan Dia diOm M6i quan
Cong ty TNHH OMNISYSTEM - OMNI
T8ng Cong ty Dien Itrc TP. Ha Ni
Han Qu'oc
Ha NOi
Cong ty me
Cong ty lien lc& (gap vein dAu tit-)
3.2 Trong ky, Citing ty Oat sinh cac nghiOp vu v61 cac ben lien quan nlur sau:
TT Cac ben lien quan Nam nay Nam truck
a, Doanh thu ban hang
1 'rang Cong ty Dien lt,rc TP. Ha Ni 3.058.906.400
b, Mua nguyen vt lieu, hang hOa
1 Cong ty TNHH OMNISYSTEM - OMNI 4.539.165.282 5.938.693.720
c, Vay vtin (khong tinh
Cong ty TNHH OMNISYSTEM - OMNI 2.197.800.000
26
31/12/2015 01/01/2015
VND VND
18.327.871.076 12.843.898.402
2.197.800.000
Nq phai tra tai chinh
Phai tra ngugi ban va phai tra khac
Cac khoan vay
'
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
BAO CAO TAI CH1NH S6 I CN6 Cum CN tap trung vim va nho Tr Liem, Bac Tir Liem, Ha Ni
Cho nam tai chinh ket thOc ngay 31/12/2015
3.3 S6 du' v6i cac ben lien quan ti ngay 31/12/2015:
TT Cac ben lien quan 31/12/2015 01/01/2015
a, Phai thu ve ban hang 116a, dich vii
1 T6ng Cong ty Dien luc TP. Ha Ni
b, Phil tra nguOi cung cAp hang h6a, dich vy
1 COng ty TNHH OMNISYSTEM - OMNI
c, Phai tra tin vay
1 COng ty TNHH OMNISYSTEM - OMNI
3.058.906.400
9.332.158.491
2.197.800.000
4.792.993.209
4 Bao cao 1)6 ph4n
COng ty khong lp bao cao b6 phan vi khong them. man 1 trong 3 (lieu kin phai lap bao cao b6 phan theo 1Inh vtrc kinh doanh hay thu vise din l dugc quy clinh tai thong tu 20/2006/TT-BTC ngdy 26/3/2006 cda B6 Tai chinh v/v huang dan thuc hien (06) chuan muc k toan ban hanh theo Quyet clinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15/2/2005 oh B6 trugng B6 Tai chinh.
5 . Cong cy tai chinh Gia tri s6 1(6 toan 31/12/2015 01/01/2015
Gia go'c Du phOng Gin gc Du phong VND VND VND VND
Tai san tai chinh
Tien va Wang throng tin
Phai thu khach hang va phai thu khac
Tai san tai chinh san sang de ban
618.325.957 1.528.983.155
9.280.237.568 1.303.014.047
ging 9.898.563.525
2.831.997.202
Gia tri s6 kê toan
COng 20.525.671.076 12.843.898.402
Gia tri hop ly caa cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh clugc phan anh theo gia tri ma cong cy tai chinh có the' chrgc chuyen di trong m6t giao dich hien tai giaa cac ben cO day dO hieu bit va mong muo'n giao dich.
Phucmg phap va gia dinh sau day dugc sa dung a ugc tinh gia tri hop
- Tien mat, lien gai ngan hang, cac khoan phai thu khach hang, phai tra ngtrai ban va ng phai tra ngan han khac phan IOn x'Ap xi vai gia tri ghi s6 do kY han nga'n han cOa nhang c6ng cu nay.
- Gia tri hop lycüa cac khoan vay có lai sual c dinh hoac tha ni khOng xac clinh dugc do thong có old thong tin a áp dung cac mo hinh dinh gia pha hop.
- Ngoai trcr cac khoan neu tren, C6ng ty chtra danh gia gia tri hp ly cua tai san tai chinh N/A cong no. tai chinh tai ngay ket fink lcy ke toan do Th6ng tu 210/2009/TT-BTC yeu cu áp dung chuan muc Bao cao tai chinh Qu6c M v viec trinh bay Bao cao tai chinh va thuyet minh th6ng tin di vai ding cu tai chinh nhung khong clua ra huang dan Wang throng cho viec danh gia va ghi than cong cu tai chinh bao gm ca ap dung gia tri hop 1, nham phb hop vai chuan muc Bao cao tai chinh Qu6c t. Tuy nhien, Ban Tong Giam dc Cong ty danh gia gia tri hop 1y cila cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh nay thong co sr khac bit tong yeu so vgi gia tri ghi s vao ngay ket th6c ky ke toan.
A V
27
CONG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN
BAO CAO TAI CHiNH
SO 1 CN6 Cum CN tap trung vira va nho Tir Li'am, Bac Tir Liam, Ha Nei
Cho nam tai chinh kat thfic ngay 31/12/2015
Rüi ro tin dung
ROi ro tin dung la raj ro ma d6i tac sê khong thgc hien cac nghia vu cOa minh theo quy dinh dm met Ong cu tai chinh hoac hgp d6ng khach hang, dAn dri t6n thAt v tai chinh. Cong ty cog rid ro tin dung tir cac hog cleng kinh doanh cua minh (chit yeu dOi vgi cac khoan phai thu khach hang) va tir hog Ong tai chinh cda minh bao gm tin gcri ngan hang va cac Ong cu tai chinh khac.
Phai thu khach hang Viac quan 1 rai ro tin dung khach hang caa Cong ty dga ten cac chinh sach, thit tpc va quy dinh kiem soat cOa C6ng ty CO lien quan den viac quan ro tin dung khach hang.
Cac khoan phai thu khach hang chtra tra thugng xuyen dugc theo dOi. Cac phan tich v kha nang lap dtr phong dirge thgc hien tai ngay lap bao cao tren ca s& timg khach hang di vâi khach hang Ian.
Tin gui ngan hang
PhAn lan tin gui ngan hang dm Cong ty dugc gui tai cac ngan hang ion CO uy tin a Viet Nam. Cong ty nhan thAy mcrc de tap trung rOi ro tin dung di vai tin gfri ngan hang la thAp.
Rüi ro thanh khoan
ROi ro thanh khoan la rai ro COng ty gap kho khan trong viac dap Ong cac nghia vu tai chinh do tinh trang thieu von. Rüi ro thanh khoan cüa Cong ty phat sinh chit yeu do khong tuang ximg trong cac ky han cUa tai san tai chinh va cac khoan phai tra tai chinh.
COng ty giam sat rdi ro thanh khoan bang viac duy tri tY le tin mat vã cac khoan ttrang throng tin g mire ma Ban Ping Giam dec cho la du a h-.6 trg tai chinh cho cac hoat deng kinh doanh cna. Cong ty va d giam thieu anh huang cna nth:Mg thay dOi cac luong tien.
Th6ng tin thgi han dao han cOa ng phai tra tai chinh cüa C6ng ty dga tren cac gin tri thanh toan chtra chit khAu theo hgp d6ng ' nhu sau:
SO cu6i nam
TO 01 nam trer miring Tir 01 an 05 nam C6ng
Cac khoan vay 2.197.800.000 2.197.800.000
Phai tra ngtrai ban 17.743.582.297 17.743.582.297
Phai tra khac 584.288.779 584.288.779
S6 Tau nam
Cac khoan vay
Phai tra ngugi ban 12.752.575.065 12.752.575.065
Phai tra khac 91.323.337 91.323.337
COng ty cho rang mac de tap trung rOi ro d6i vai viac tra ng la thAp. COng ty co kha nang thanh toan cac khoan ng den han tit d6ng tien tin hog deng kinh doanh va tin thu tin cac tai san tai chinh dao
Rüi ro thi triromg
Rai ro thi truang la rdi ro ma gia tri hgp l hoac cac 1u6ng tin trong tuang lai cua cong cv tai chinh se bin deng theo nhang thay di cina gia thi trugng. Rai no thi tnirOng bao gm 03 loai: rni ro ngoai te, nh ro lai suAt va rni ro ve gia khac
ROi ro ngo,ai ta
ROi .0 ro ngoai ta la rOi no ma gin tri hop l hoc cac lung tin trong tuang lai cOa cong cv tai chinh se bin deng theo nhfing thay doi cOa ty gia hoi doái. Ngoai t c6 nOi ro nay cha yeu la Sing DO la my (USD).
Cong ty quan l rOi ro ngoai te bang cach xem xet thi truang hian hanh va du kin khi Cong ty lap ke hoach cho cac giao dich •N trong tucmg lai bang ngoai te. Gong ty giarn sat cac rai ro dOi veri cac tai san va ng phai tra tai chinh bang ngoai ta.
28
NguyZn Thi Oanh
PHO CHO TICH
AnZ
29
Ha Ni, ngay 10 thang 03 am 2016
COG TY CO PHAN OMNISYSTEM VN BAO CAO TAI CHiNH
S6 1 CN6 Cum CN tap trung vita va nhO Tit Liem, Bac Tr Liem, Ha Ni Cho nam tai chinh kat thilc ngay 31/12/2015
Rai ro Lai silk Rai ro lai suit la rai ro ma gia tri hop ly hoc cac luting tin trong Wong lai cUa mOt cOng cn tai chinh se' bin Ong do thay di
läi suit thi trugng. Rai ro ve thay di lai suit thi trutmg cüa Cong ty chit yeu lien quan den cac khoan tin gi ngan han, cac
khoan vay.
Cong ty quan 15/ rai ro lai suat bang each theo dOi chat che tinh hinh thi trirOng có lien quan de icac dinh cac chinh sach lai sut
hp 1 cc') bpi cho cac mac dich quan 1 giai han rai ro ctia Cong ty.
C6ng ty khong thgc hien phan tich d nhay di v6i I'm suit vi rui ro thay d6i lai suat tai ngay lap bao cao la khong dang k.
Rai no vt gia khac Rai ro v gia,khac la ro ma gia tri hop lY hoac cac luting tin trong Wong lai mOt-cOng cn tai chinh bin Ong theo
nhi-mg thay doi caa gia thi twang ngoai thay di cüa lài suit va ty gia hi doai.
6 . Thong tin so sanh
S6 lieu so sanh la s6 lieu tren Bao cao tai chinh nam 2014 cna Cong ty C6 phan OmniSystem Viet Nam dã dugc kiem toan beri
Cong ty TNHH Kim toan va Tam dinh gia Viet Nam (AVA).
Mt s6 chi tieu d ducic phan loai va diau chinh lai cho phCi hop de so sanh voi se) lieu nam nay:
Bang can dOi ke tan
Phan loai, trinh bay lai Da trinh bay tren bao cao nam trtroffc
Chi tieu Ma s6 S6 teen Chi tieu Ma s6 S6 tin
TAI SAN
Cac khan phai thu ngan ban
Phai thu ngan han khac Tai sari ngan han khac Tai san ngan han khac
130
136 150 155
1.348.267.937
40.454.824 784.190.138
TAI SAN
Cac khan phai thu ngAn han
Cac khan phai thu khac Tai san ngan han khac Tai san ngan han khac
130
135 150 158
1.308.493,947
680 44 823.9643 39.773#0
7 ThOng tin ye hat dOng lien tic
KhOng co bat kj, sir kien nao gay ra sir nghi ng& Ian v kha nang boat d6ng lien tuc va Cong ty khong có dinh cang nhu bu6c
phai ngimg hoat dOng, hoticNphai thu hfip lexietytEagre., 'nh.
toan
CH G TH C tho. buyOin se' - S617 S
Ngay: 28 -12- 2C(.3
TM.UBND Pt-WONG
013
Ci T 'HA
KH
BI
