COMPILADO de Finales Ordenados Hasta Año2014--Finanzas y Derecho Financiero (Abogacia)

Finales de Finanzas y derecho financiero- (abogaca)

EXAMENES FINALES- ORDENADOS POR AOS- FINANZAS Y DERECHO FINANCIERO (abogaca)AO 2004

Materia: Finanzas y Derecho Financiero

Examen: Final

Fecha:17 de Marzo/041.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

a)La Constitucin Nacional prohbe expresamente la irretroactividad de la ley fiscal.

b)El responsable sustituto es un obligado al pago del tributo al lado del contribuyente.

2.- Extincin de la obligacin tributaria: explique la admisibilidad de la compensacin en materia tributaria.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente omite abonar el perodo fiscal 1 de 2002 a 12 de 2002 del Impuesto al Valor Agregado por la suma de $ 95.000. 3.1. Indique y explique el procedimiento administrativo que debera seguir el fisco para cobrar el impuesto. 3.2. Indique y explique el tipo infraccional en el que se hallara incurso y la sancin que le correspondera aplicar. 3.3. Indique y explique si se sera pasible de la aplicacin de la Ley Penal Tributaria N 24.769.

4.- Explique las excepciones admisibles en el juicio de ejecucin fiscal previsto en la Ley N 11.683. Fundamente.

5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a las Ganancias.

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Examen: Final

Fecha:17 de Marzo/04

CUESTIONARIO N 2

1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

b)La analoga no es un medio admisible de aplicacin de la ley tributaria.

c)El agente de percepcin es aquel que por su profesin, oficio, actividad le presta al contribuyente un servicio o le transfiere un bien, por el que recibe un monto dinerario al cual adiciona el tributario.

2.- Explique el principio constitucional tributario de no confiscatoriedad de los tributos.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente se niega en reiteradas oportunidades a que el fisco nacional fiscalice sus operaciones y as constatar la veracidad de las declaraciones juradas presentadas. 3.1. Indique y explique que atribuciones tiene el fisco para enervar la negativa del contribuyente a verificar sus operaciones. 3.2. Indique y explique el tipo infraccional en el que se hallara incurso y la sancin que le correspondera aplicar. 3.3. En caso de que le corresponda la aplicacin de alguna sancin indique y explique el procedimiento para su aplicacin y cobro.

4.- Explique el inicio del proceso penal tributario y las condiciones para su admisibilidad. Fundamente.

5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta.Materia: Finanzas y Derecho Financiero

Examen: Final

Fecha:06/12/04CUESTIONARIO N 1


a)El Peaje es un precio pblico y no un tributo.

b)El nico mtodo de interpretacin en materia tributaria es el mtodo literal.

2.- Explique las distintas categoras de sujetos pasivos de la obligacin tributaria.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente presenta su declaracin jurada del Impuesto a las Ganancias perodo fiscal 2002 y compensa el saldo a abonar de $ 360.000 con un crdito que tena por Aportes de la Seguridad Social. La A.F.I.P. rechaza la compensacin e intima a su pago. 3.1. Explique el recurso administrativo que podra interponer el contribuyente contra dicha intimacin. 3.2. Explique la posibilidad de compensar tributos con los recursos de la seguridad social.

4.- RESPONDA: Cundo se configura la doble imposicin internacional?

5.- Explique el hecho imponible del Impuesto al Valor Agregado.

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Examen: Final

Fecha:06/12/041.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:






5.- Explique el hecho imponible del Impuesto al Valor Agregado.AO 2006Materia: Finanzas Pblicas y Derecho Financiero

Examen: Final alumnos regulares y libres

Fecha: 24 de febrero de 2006Hs.: 14:00

CUESTIONARIO N 1







5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a las Ganancias.

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Materia: Finanzas Pblicas y Derecho Financiero

Examen: Final alumnos regulares y libres


CUESTIONARIO N 2


a)El principio de la realidad econmica es un medio admisible de aplicacin de la ley tributaria.

b)El agente de percepcin es aquel que por su profesin, oficio, actividad le presta al contribuyente un servicio o le transfiere un bien, por el que recibe un monto dinerario al cual adiciona el tributario.




5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta. Materia: Finanzas y Derecho Financiero

Examen: Final

Fecha: 17 de marzo de 2006Hs.: 14:00

CUESTIONARIO N 1


a)El principio de la realidad econmica es un medio admisible de aplicacin de la ley tributaria.

b)El agente de percepcin es aquel que por su profesin, oficio, actividad le presta al contribuyente un servicio o le transfiere un bien, por el que recibe un monto dinerario al cual adiciona el tributario.

2.- Explique el principio constitucional tributario de capacidad contributiva.



5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta.

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Examen: Final


CUESTIONARIO N 2







5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a las Ganancias.Materia: Finanzas Pblicas y Derecho Financiero

Examen: Final

Fecha: 5 de diciembre de 2006Hs.: 14:00

Tema 1


a)El Principio de no confiscatoriedad surge implcito del texto constitucional a travs de una creacin pretoriana de la Corte Suprema de Justicia de la Nacin.

b)La analoga no es un medio admisible de aplicacin de la ley tributaria. nico mtodo de interpretacin de la ley tributaria es el mtodo literal.


3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente en un estado de necesidad omite abonar el Impuesto a las Ganancias perodo fiscal 2001 en la suma de $ 360.000 y paga los sueldos del personal. 3.1. Le corresponde la aplicacin de algn tipo penal. 3.2. Tiene algn eximente de responsabilidad.

4.- RESPONDA: Cules son las atribuciones que tiene la A.F.I.P. para verificar y fiscalizar las operaciones de los contribuyentes?

5.- Explique el hecho imponible del Impuesto al Valor Agregado.Materia: Finanzas Pblicas y Derecho Financiero

Examen: Final


Tema 2


a)El nico mtodo de interpretacin en materia tributaria es el mtodo literal

b)El reglamento, es la manifestacin de voluntad del Estado, emitida por los rganos a los que la Constitucin confa la tarea legislativa, y es la fuente inmediata de mayor importancia en el derecho financiero.

2.- Explique cuales son los sistemas aconsejables para pevenir o atenuar la doble imposicin.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La ley 19.798, dispone en su art. 39 que las empresas prestadoras del servicio pblico de telecomunicaciones estarn exentas de todo gravamen sobre el uso diferencial del suelo, subsuelo y espacio areo. La Municipalidad de Puerto Tirol, crea una Tasa sobre uso del espacio Pblico a Telecom y Telefnica de Argentina. 3.1. Indique y explique si la Municipalidad tiene poder tributario para gravar con una tasa el uso de su espacio pblico. 3.2. El Estado Nacional puede limitar las potestades tributarias de los municipios? Indique y explique cual es la norma de la constitucin nacional por la que el Estado Nacional podra limitar o eximir de tributos locales a dichas empresas.

4.- Explique las infracciones materiales. Fundamente.

5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a las Ganancias.Materia: Finanzas Pblicas y Derecho Financiero

Examen: Final


Tema 2


a)La ley, se ubica junto a los tratados internacionales, en la cspide de las fuentes del derecho tributario.

b)Las acciones y poderes del fisco para determinar y exigir el pago de los impuestos regidos por la ley 11.683 prescriben por el transcurso de diez aos en el caso de contribuyentes inscriptos.

2.- Explique el principio penal de non bis in idem y su aplicacin en el Derecho Penal Tributario.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La Provincia de San Luis crea y aplica un Impuesto a las Ventas. 3.1. La provincia tiene atribuciones para crear y aplicar impuestos. 3.2. Esta provincia esta limitada por alguna disposicin legal para crear este impuesto.

4.- RESPONDA: Cul es el fundamento constitucional para oponerse al principio de solve et repete? Fundamente.

5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta.AO 2007Materia: Finanzas Pblicas y Derecho Financiero

Examen: Final


Tema 1


a)El hecho imponible del Impuesto a los bienes personales son los rendimientos, rentas o enriquecimientos derivados de la realizacin a ttulo oneroso de cualquier acto o actividad habitual o no.

b)El requisito de configuracin para que haya doble o mltiple imposicin es que el destinatario legal tributario debe ser gravado dos o ms veces.

2.- Infracciones materiales en la Ley N 11.683: Explique la Defraudacin de Impuestos.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La Provincia de Neuqun crea derechos de importacin a la entrada de productos de las restantes provincias de un 15% sobre el valor de la mercadera, pero exime de dichos tributos cuando la empresa se encuentra radicada dentro de su mbito territorial. 1) Explique si la provincia tiene poder tributario para crear este impuesto. 2) La creacin de este impuesto resultara contrario a algn principio constitucional tributario. Explique?

4.- RESPONDA: Cules son las Sujetos Pasivos de la Obligacin Tributaria?

5.- Integracin de la norma tributaria: Explique la admisibilidad de la Analoga en materia tributaria.AO 200912 de Diciembre de 2009CUESTIONARIO N 1


a)El principio de Legalidad tributaria, significa que slo la ley puede establecer todos los elementos esenciales de la obligacin tributaria.

b)Cualquier tipo de crditos que tenga el contribuyente, sea por contratos de obras pblicas, o saldos acreedores de impuestos o recursos de la seguridad social, son compensables con los impuestos adeudados por los mismos.

2.- RESPONDA: El empobrecimiento es una condicin ineludible para entablar la accin de repeticin ante el fisco? Fundamente.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Cul es el procedimiento administrativo que debera seguir la A.F.I.P. para la percepcin del Impuesto a las Ganancias perodo fiscal 2002 ante la falta de presentacin de la declaracin jurada por parte del contribuyente?

4.- Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto sobre los Bienes Personales.

5. RESPONDA: Cul es el fundamento constitucional para oponerse al principio de solve et repete? Fundamente.

CUESTIONARIO N 21.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

-La Constitucin Nacional prohbe expresamente la irretroactividad de la ley fiscal.

-El responsable sustituto es un obligado al pago del tributo al lado del contribuyente.




5. Extincin de la obligacin tributaria: explique la admisibilidad de la compensacin en materia tributaria.

AO 2010Examen: Final


CUESTIONARIO N 1

1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:a) el principio de no confiscatoriedad de los tributos esta relacionado con lo que todos deben contribuir al sostenimiento de los gastos del estado b) en la novacin se presupone la existencia de un crdito liquido y exigible.-

2.- Explique y desarrolle la retroactividad en materia tributaria.-3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: un contribuyente con la finalidad de no pagar impuestos, engaa a la AFIP, y obtiene una exencin impositivo por $300.000.- A los dos aos el contribuyente se arrepiente y paga los $300.000.- existe delito en la ley penal tributaria por el hecho imputado?, Existira extincin de la accin penal?4.- Explique la clasificacin de los recursos pblicos5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del impuesto a los ingresos brutos.-

Examen: Final


CUESTIONARIO N 21.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:a) los impuestos indirectos consideran en forma exclusiva la riqueza gravada, con prescindencia de la situacin personal del contribuyenteb) los municipios solo pueden cobrar impuestos directos e indirectos2.- Desarrolle las posiciones sobre la autonoma del Derecho Tributario3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: un contribuyente omite abonar el periodo fiscal 1 de 2002 a 12 de 2002 del impuesto al valor agregado por la suma de $95.000. Indique y explique el procedimiento administrativo que debera seguir el fisco para cobrar el impuesto. Indique y explique el tipo infraccional en el que se hallara incurso y la sancin que le correspondera aplicar. Indique y explique si se seria pasible de la aplicacin de la ley Penal Tributaria 24.7694.- Explique la clasificacin de los gastos del estado 5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del impuesto sobre los bienes personales.-Examen: Final


CUESTIONARIO N 1

1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:a) los documentos indirectos gravan la riqueza por si misma con independencia de sus usosb) las provincias pueden percibir derechos de importacin y exportacin

2.- Desarrolle y explique la infraccion de defraudacin de impuestos en la ley 11.683

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: la empresa de transporte automotor de pasajeros TRAS S.A. es interceptada en la ruta nacional N 9, en el puesto de control de los naranjos (pcia de Salta ) por funcionarios de la direccin general de rentas, para requerirle la documentacin de sus operaciones. El contribuyente haba omitido acompaar el remito de transporte de vino, por lo que los funcionarios automticamente decomisan como sancin la mercadera. Que principios y/o garanta constitucionales se veian afectadas? 4.- Explique la actividad financiera del Estado

5.- determine y explique el hecho imponible al impuesto de las ganancias mnima presunta.-Examen: Final


CUESTIONARIO N 1

1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:a) el principio de igualdad para que el tributo sea constitucional no debe constituir un despojo y para ello debe respetar el derecho de propiedad.-b) la prescripcin se produce cuando una obligacin se transforma en otra diferente la cual sustituye a la primera, que se extingue.-

2.- las facultades fiscalizadoras e investigatorias de la AFIP desarrolle este tema en la doctrina y la jurisprudencia.-3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: un contribuyente es detectado por un inspector de la AFIP cuando no emitia factura por la venta de un TV de $2.000. el inspector clausura automticamente el local.- 1- el procedimiento seguido por el inspector para clausurar es el correcto?.- que infraccin correspondera aplicar al contribuyente?4.- explique los recursos patrimoniales del Estado.-

5.- determine y explique cual es el hecho imponible del impuesto inmobiliario.-

Examen: Final

Fecha: 30 de Junio de 2010Hs.: 14:00

CUESTIONARIO N 1


a)El principio de capacidad contributiva, para que un tributo sea constitucional no debe constituir un despojo, y para ello debe respectar el derecho de propiedad.

b)La compensacin se produce cuando una obligacin se transforma en otra diferente, la cual sustituye a la primera, que se extingue.

2.- Explique en que casos procede el recurso de apelacin al Tribunal Fiscal de la Nacin.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente es detectado por un inspector de la A.F.I.P. cuando no emita factura por la venta de un automotor de $ 150.000. El inspector clausura automticamente el local. 1.- El procedimiento seguido por el inspector para clausurar es el correcto?. 2.- Que infraccin le correspondera aplicar al contribuyente?

4.- Explique los recursos derivados del estado.

5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a los Ingresos Brutos.

Examen: Final

Fecha: 05 de Agosto de 2010Hs.: 14:00

CUESTIONARIO N 1


a)La prohibicin de retroactividad slo tiene lugar en lo que respecta a situaciones de derecho privado, pero no tiene lugar en relacin a cuestiones de derecho pblico.

a)Segn el art. 56 de la Ley N 11.683, el contribuyente que no esta inscripto en la A.F.I.P., teniendo la obligacin de hacerlo o no regulariz espontneamente su situacin, su obligacin sustancial en cuanto a importes no ingresados prescribir en el plazo de diez aos.

2.- Explique la contribucin especial.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente se niega a ser fiscalizado por sus obligaciones tributarias ante varios requerimientos solicitados por la Administracin Federal de Ingresos Pblicos 3.1. Cual es la facultad investigatoria que tiene el fisco nacional para dejar sin efecto la prohibicin del contribuyente y as poder verificar las obligaciones tributarias del contribuyente. 3.2. Explique cual sera la infraccin tributaria que estara cometiendo y la sancin que le correspondera aplicarle.

4.- RESPONDA: Cundo se produce la doble imposicin internacional?


Examen: Final

Fecha: 05 de Agosto de 2010Hs.: 20:00

CUESTIONARIO N 2


a)En la interpretacin de las leyes tributarias debe tenerse en cuenta su finalidad, su significado econmico y el desarrollo de las circunstancias.

b)Segn el art. 28 de la Ley N 11.683 la administracin fiscal tiene la obligacin de compensar de oficio los saldos acreedores del contribuyente con las deudas o saldos deudores de impuestos declarados por aqul o determinado por la A.F.I.P. y concernientes a perodos no prescriptos, comenzando por el ms antiguo.

2.- Limitaciones a la potestad tributaria: Explique la garanta de la circulacin territorial.

3.- La Administracin Federal de Ingresos Pblicos ante una fiscalizacin en un supermercados, constata que el cajero no entrega factura por la venta de un televisor. 3.1. cual sera la infraccin tributaria que estara cometiendo y la sancin que le correspondera aplicarle? 3.2. Asimismo explique el bien jurdico protegido por dicho tipo infraccional.

4.- Explique el delito tributario de evasin simple.

5. Explique cual es el hecho imponible del Impuesto a las Ganancias.Examen: Final

Fecha: 06 de Octubre de 2010Hs.: 14:00

CUESTIONARIO N 1


a)El responsable sustituto es un obligado al pago del tributo al lado del contribuyente.

b) La determinacin de oficio es siempre realizada por el organismo fiscal a travs de sus dependencia.

2.- Hecho imponible: explique el presupuesto de hecho y el efecto de su acaecimiento.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Cul es la sancin prevista en la Ley N 11.683 que le correspondera aplicar a un contribuyente que se niega a presentar los comprobantes y justificativos a requerimiento de la A.F.I.P.?

4.- RESPONDA: El empobrecimieto es una condicin ineludible para entablar la accin de repeticin ante el fisco? Fundamente.

Examen: Final

Fecha: 06 de Octubre de 2010Hs.: 14:00

CUESTIONARIO N 2


a)La interpretacin analgica es un mtodo general de la norma tributaria.

b)La potestad tributaria para aplicar impuestos directos e indirectos es ilimitada en los municipios.

2.- RESPONDA: Cundo existe violacin al principio constitucional tributario de la no confiscatoriedad? Fundamente.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente abona el Impuesto a las Ganancias perodo fiscal 1998 en la suma de $ 150.000 y luego en el ao 2003 se sanciona una Ley con efecto retroactivo al ao 1998 que incrementa el pago del impuesto en $ 300.000 que el contribuyente no paga. La A.F.I.P. en fecha 5/4/2005 promueve el juicio de ejecucin fiscal 3.1. Conforme la doctrina y Jurisprudencia resulta vlida la aplicacin de esta ley retroactiva. 3.2. Que excepciones puede oponer el contribuyente en el juicio de ejecucin fiscal.

4.- Explique las distintas formas de clasificacin de los impuestos.

Examen: Final

Fecha: 01 de Diciembre de 2010Hs.: 14:00

CUESTIONARIO N 1


a)La ley, se ubica junto a los tratados internacionales, en la cspide de las fuentes del derecho tributario. b)Las acciones y poderes del fisco para determinar y exigir el pago de los impuestos regidos por la ley 11.683 prescriben por el transcurso de diez aos en el caso de contribuyentes inscriptos.




5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto Inmobiliario.

Examen: Final


CUESTIONARIO N 2


a)El principio de Legalidad tributaria, significa que slo la ley puede establecer todos los elementos esenciales de la obligacin tributaria.

b)Cualquier tipo de crditos que tenga el contribuyente, sea por contratos de obras pblicas, o saldos acreedores de impuestos o recursos de la seguridad social, son compensables con los impuestos adeudados por los mismos.

2.- Explique el bien jurdico protegido en las infracciones tributarias tipificadas por la Ley N 11.683.



5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto sobre los ingresos brutos.

Examen: Final


CUESTIONARIO N 1


a)La evasin simple es para quienes omiten el pago de impuestos no

presentando declaraciones juradas o presentando declaraciones juradas inexactas.

b)El recurso de apelacin que tiene el contribuyente contra una

resolucin de determinacin de oficio dictada por la A.F.I.P. es la demanda contenciosa ante la justicia federal.




5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto Inmobiliario.

Examen: Final


CUESTIONARIO N 2


a)El Principio de no confiscatoriedad surge implcito del texto

constitucional a travs de una creacin pretoriana de la Corte Suprema de Justicia de la Nacin.

b)Por la omisin del pago de impuesto mediante la falta de

presentacin de declaraciones juradas o por ser inexactas las presentadas se sanciona con clausura o multa.

2.- Ejecucin Fiscal: Explique las excepciones admisibles.



5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto sobre los ingresos brutos.

AO 2011Examen: Final

Fecha: 17 de Febrero de 2011Hs.: 20:00

CUESTIONARIO N 2


a)La tasa es un tributo debido en razn de beneficios individuales o de grupos sociales derivado de la realizacin de obras o gastos pblicos o de especiales actividades del Estado.

b)El principio de capacidad contributiva significa que cuando una persona se halla en lcas condiciones que marcan el deber de contribuir, debe tributar, cualquiera sea su categora social, sexo, nacionalidad, edad o estructura jurdica.

2.- Desarrolle y explique los criterios de clasificacin de los gastos pblicos.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La Asociacin Civil Club 21, consideraba que por el alquiler de sus saln de fiestas se encontraba exenta de pagar el Impuesto al Valor Agregado, por lo que omiti abonar este tributo. La A.F.I.P. en una inspeccin la determina una deuda por $ 356.000 por los perodos fiscales 1 a 12 de 2007, la cual el contribuyente paga. 1.- Explique en que infraccin tributaria (Ley N 11.683) o delictual (Ley Penal Tributaria N 24.769) estara incurso el contrbuyente. 2. Puede el contribuyente alegar alguna causal que exima su responsabilidad de la infraccin tributaria?.

4.- Explique la distribucin del poder tributario en la Argentina entre el Estado Nacional y las Provincias.

5.- Explique el hecho imponible del Impuesto a las Ganancias.

Examen final Fecha: 09 de Marzo de 2011Hs.: 14:00

CUESTIONARIO N 1

1.-DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

a) Los impuestos indirectos consideran en forma exclusiva la riqueza

gravada, con prescindencia de la situacin personal del contribuyente.

b) Los municipios solo pueden cobrar impuestos directos o indirectos.

2.-Desarrolle las posiciones sobre la autonoma del Derecho tributario.

3.-DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente omite abonar el perodo fiscal 1 de 2002 a 12 de 2002 del Impuesto al Valor Agregado por la suma de $ 95.000. 3.1. Indique y explique el procedimiento administrativo que debera seguir el fisco para cobrar el impuesto. 3.2. Indique y explique el tipo infraccional en el que se hallara incurso y la sancin que le correspondera aplicar. 3.3. Indique y explique si se sera pasible de la aplicacin de la Ley Penal Tributaria N 24.769.

4.-Explique la clasificacin de los gastos del estado.

5.-Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto sobre los Bienes Personales.

Examen: Final Fecha: 09 de Marzo de 2011Hs.: 20:00

CUESTIONARIO N 2


a) El principio de no confiscatoridad de los tributos esta relacionado con que todos deben contribuir al sostenimiento de los gastos del estado.

b) En la novacin se presupone la existencia de un crdito lquido y exigible.

2.- La retroactividad en materia tributaria, desarrolle este tema en la doctrina y jurisprudencia.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente con la finalidad de no pagar impuestos, engaa a la A.F.I.P. y obtiene una exencin impositivo por $ 300.000. A los dos aos el contribuyente se arrepiente y paga los $ 300.000 1.- Existe delito en la ley penal tributario por el hecho imputado. 2.- Existira extincin de la accin penal?

4.- Explique la clasificacin de los recursos pblicos.

5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a los Ingresos Brutos.

Examen: Final

Fecha: 01 de Agosto de 2011 Hs14:00

CUESTIONARIO N 1

1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS

(F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

a) El principio de universalidad del derecho presupuestario significa que todos los gastos

y recursos del Estado sean reunidos y agrupados en nico documento.

b) El conjunto normativo que rige la actividad financiera recibe el nombre de derecho

tributario.

2.- Desarrolle y explique los recursos patrimoniales que tiene el estado.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La

A.F.I.P. detecta que tres empresas, junto a dos contadores y un abogado tienen montado

empresas apcrifas que generan crditos fiscales y gastos a contribuyentes que los

declaran en sus DDJJ para pagar menos impuestos. 1.- Qu facultades de verificacin o

fiscalizacin podra utilizar la A.F.I.P. para probar la evasin?. 2.- En que tipo penal podra

encuadrarse esta actividad ilcita?

Explique y fundamente

4.- Explique los reglamentos como fuente del derecho tributario.

5. Explique cual es el hecho imponible del Impuesto a la Ganancias Mnima Presunta.Examen: Final

Fecha: 01 de Agosto de 2011 Hs.: 20:00

CUESTIONARIO N 2

1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS

(F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

a) El principio de la realidad econmica es un medio admisible de aplicacin de la ley

tributaria.

b) El agente de percepcin es aquel que por su profesin, oficio, actividad le presta al

contribuyente un servicio o le transfiere un bien, por el que recibe un monto dinerario al

cual adiciona el tributario.


3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente se niega en reiteradas

oportunidades a que el fisco nacional fiscalice sus operaciones y as constatar la veracidad

de las declaraciones juradas presentadas. 3.1. Indique y explique que atribuciones tiene el

fisco para enervar la negativa del contribuyente a verificar sus operaciones. 3.2. Indique y

explique el tipo infraccional en el que se hallara incurso y la sancin que le correspondera

aplicar. 3.3. En caso de que le corresponda la aplicacin de alguna sancin indique y

explique el procedimiento para su aplicacin y cobro.

4.- Explique el inicio del proceso penal tributario y las condiciones para su admisibilidad.

Fundamente.

5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto a la Ganancia Mnima

Presunta.

Examen: FINAL // Fecha: 23 de Noviembre de 2011 // Hs: 14:00

CUESTIONARIO N 1

1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O

FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO

SON:

a) El reglamento, es la manifestacin de voluntad del Estado, emitida por los

rganos a los que la Constitucin confa la tarea legislativa, y es la fuente

inmediata de mayor importancia en el derecho financiero.

b) El principio de generalidad tributaria alude al carcter extensivo de la tributacin

y significa que cuando una persona fsica o ideal se halla en las condiciones que

marcan, segn la ley, la aparicin del deber de contribuir, este deber debe ser

cumplido, cualquiera que sea el carcter del sujeto.

2.- Explique el elemento cuantificante de la relacin jurdica tributaria principal.

3.- La A.F.I.P. considera que un contribuyente evadi el Impuesto al Valor Agregado

perodo 3 del 2003 en la suma de $ 1.500.000 y en la etapa de fiscalizacin hace la

denuncia penal en el marco de la Ley N 24.769. 3.1. La A.F.I.P. puede en dicha

instancia administrativa realizar la denuncia penal. 3.2. En que figura penal tributaria

se encontrara el contribuyente.

4.- Explique el principio de Sove et repete.

5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto sobre los bienes

Personales.

Examen: FINAL // Fecha: 06 de Diciembre de 2011 // Hs: 14:00

CUESTIONARIO N 1



SON:

a) La Corte Suprema de Justicia de la Nacin ha dispuesto en sus precedentes

que los municipios son estados autnomos y no autrquicos.

b) El hecho imponible del impuesto al Valor Agregado consiste en la

instrumentacin de actos jurdicos, contratos u operaciones de contenido

econmico.

2.- Explique la compensacin como forma de extincin de la obligacin tributaria.

3.- Un contribuyente de buena fe se consideraba exento de abonar el Impuesto al

Valor Agregado y por ello no paga el impuesto. La Administracin Federal de

Ingresos Pblicos le realiza un procedimiento de determinacin de oficio, y le

determina el Impuesto al Valor Agregado por los perodos fiscales 1 a 12 de 2005

en la suma de $ 1.300.000. Posteriormente realiza la denuncia penal tributaria y el

contribuyente paga el impuesto. 3.1. El contribuyente se encontrara encuadrado

en algn tipo penal de la Ley N 24.769. Explique? 3.2. El pago producira la

extincin de la accin Penal?.

4.- RESPONDA: Cules son las teoras acerca de la Actividad Financiera del

Estado?

5. Explique las facultades fiscalizadoras e investigatorias de la autoridad fiscal.Examen: FINAL // Fecha: 06 de Diciembre de 2011 // Hs: 20:00

CUESTIONARIO N 2



SON:

a) Le corresponde al Estado Nacional los impuestos directos de forma

permanente.

b) El hecho imponible del Impuesto a la Ganancias Mnima Presunta es el

expendio de artculos nacionales o importados definidos en la ley.

2.- Explique el aspecto temporal del hecho imponible.

3.- Un empleado de Feries S.A. hace una denuncia penal tributaria ante el Juzgado

Federal de Chaco, imputndole el delito de evasin por la falta de pago aportes y

contribuciones al rgimen de la seguridad social en la suma de $ 300.000 por el

perodo fiscal 12 del 2006 al tener 45 empleados no registrados. 3.1. Cul es el

procedimiento que debera seguir el juez federal a esta denuncia del trabajador? 3.2.

En que tipo penal se encontrara incurso Feries S.A.. Explique.

4.- Explique el crdito pblico.

5. Explique el principio de libre circulacin territorial y su aplicacin en el mbitoAO 2012Finanzas 24-02-12---- Febrero 2012 14hs1)determine v o f

a) el bien jurdico tutelado de la ley 24.769 es la administracin tributaria

b) la nica excepcin admisible en el juicio de ejecucin fiscal de la ley 11.683 es la litispendencia

2) explique el procedimiento especial para la sancin de multa y clausura del art 40 de la ley 11.683 RTA: artculos 41 y 42 ley 11683

3) caso: Un contribuyente a los fines de no pagar el Impuesto a las Ganancias por la venta de un inmueble, instrumenta la operacin como si se tratara de una donacin y percibe un importe de $ 500.000 sin que conste dicho acto en la escritura. Usted es la A.F.I.P.: 1.- Que mtodo especfico de interpretacin podra utilizar para encauzar la verdadera intencin del contribuyente? 2.- Que procedimiento debe seguir para que el contribuyente abone el Impuesto a las Ganancias? Explique y fundamente.

4) contribuciones especiales: concepto

5) determine y explique cual es el hecho imponible del impuesto a las ganancias

20 hs.:

V o F. 1) el empobrecimiento es necesario para el juicio de repeticin.

2) las resoluciones que dan lugar al recurso de apelacin es por la denegatoria de las excepciones.

3) Explique el ppio de capacidad contributiva.

4) La pcia. de misiones crea un impuesto a las ventas por la venta de madera. La pcia tiene potestad para crear ese impuesto? Que limitacin estara avasallando?

5) Explique el hecho imponible de los bienes personales.

Finanzas 8/03/12

1 v o f sobre a)- si una definicion es tasa,b) capacidad contributiva es la capacidad que tiene todo habitante sin distincion de sexo,raza,pers juridica o fisica

2 gasto publico

3 problema de un club que evade 350000 pesos se practica determinacion y paga.a)encuadra en la 11683? y en la 24769?porque?,b)que clase de exepciones podra oponer el contribuyente?

4-poder tributario entre nac y prov

5-hecho imponible al impuestos a las ganancias

Abril 20121)Determine v o f

a)los impuestos indirectos consideran en forma exclusiva la riqueza gravada, con prescindencia de la situacin personal del contribuyente

b) los municipios solo pueden cobrar impuestos directos e indirectos

2) desarrolle las posicin sobre la autonoma del derecho tributario

3) caso: un contribuyente omite abonar el periodo fiscal 1 de 2002 al 12 de 2002 del impuesto al valor agregado por la suma de $95.000 indique y explique el procedimiento administrativo, que debera seguir el fisco para cobrar el impuesto. Indique y explique el tipo infraccional en el que se hallara incurso y la sancin que le correspondera aplicar. Indique y explique si seria pasible la aplicacin de la ley penal tributaria 24.769; 1. Indique y explique el procedimiento administrativo que debera seguir el fisco para cobrar el impuesto. 2. Indique y explique el tipo infraccional en el que se hallara incurso y la sancin que le correspondera aplicar. 3. Indique y explique si se sera pasible de la aplicacin de la Ley Penal Tributaria N 24.769.

4) explique la calsificacion de los gastos del estado.

5) determine y explique cual es el hecho imponible de los impuestos sobre los bienes personales. Examen: FINAL // Fecha: 21 de Noviembre de 2012// Hs: 14:00

CUESTIONARIO N 1



SON:

a) El reglamento, es la manifestacin de voluntad del Estado, emitida por los

rganos a los que la Constitucin confa la tarea legislativa, y es la fuente

inmediata de mayor importancia en el derecho financiero.

b) El principio de generalidad tributaria alude al carcter extensivo de la tributacin

y significa que cuando una persona fsica o ideal se halla en las condiciones que

marcan, segn la ley, la aparicin del deber de contribuir, este deber debe ser

cumplido, cualquiera que sea el carcter del sujeto.


3.- La A.F.I.P. considera que un contribuyente evadi el Impuesto al Valor Agregado

perodo 3 del 2003 en la suma de $ 1.500.000 y en la etapa de fiscalizacin hace la

denuncia penal en el marco de la Ley N 24.769. 3.1. La A.F.I.P. puede en dicha

instancia administrativa realizar la denuncia penal. 3.2. En que figura penal tributaria

se encontrara el contribuyente.


5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto sobre los bienes

Personales.

Fecha: 21 de Noviembre de 2012 Hs: 20:00

CUESTIONARIO N 2


FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

a) El Peaje es un precio pblico y no un tributo.

a) El nico mtodo de interpretacin en materia tributaria es el mtodo literal.

2.- Explique la evasin simple de la Ley Penal Tributaria N 24.769.

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente presenta su

declaracin jurada del Impuesto a las Ganancias perodo fiscal 2002 y compensa el

saldo a abonar de $ 360.000 con un crdito que tena por Aportes de la Seguridad

Social. La A.F.I.P. rechaza la compensacin e intima a su pago. 3.1. Explique el

recurso administrativo que podra interponer el contribuyente contra dicha intimacin.

3.2. Explique la posibilidad de compensar tributos con los recursos de la seguridad

social.


5.- Explique el hecho imponible del Impuesto al Valor Agregado.Diciembre 2012 14hs

1) VoF

a- La Corte Suprema de la Nacin reconoce a los municipios como autnomos y no autrquicos.

b- El hecho imponible IVA cosiste en instrumentacin de actos jurdicos, contratos u operaciones de contenido econmico.

2) Explique la compensacin como forma de extincin de la obligacin tributaria.

3) Caso: Un contribuyente de buena fe se consideraba exento de abonar el Impuesto al Valor Agregado y por ello no paga el impuesto. La Administracin Federal de Ingresos Pblicos le realiza un procedimiento de determinacin de oficio, y le determina el Impuesto al Valor Agregado por los perodos fiscales 1 a 12 de 2005 en la suma de $ 1.300.000. Posteriormente realiza la denuncia penal tributaria y el contribuyente paga el impuesto.

El contribuyente se encontrara encuadrado en algn tipo penal de la Ley N 24.769. Explique? El pago producira la extincin de la accin Penal?

4) Cuales son las teoras acerca de la Actividad Financiera del Estado?

5) Explique las facultades fiscalizadoras e investigatorias de la autoridad fiscal

Diciembre 2012 20hs

V o F

a. corresponde al Estado Nacional los impuestos indirectos de forma exclusiva

b. el hecho imponible de la Ganancia Mnima presunta es el expendio de art nace importados definidos en la Ley.

2) aspecto temporal del hecho imponible

3. Caso: Un empleado de Feries S.A. hace una denuncia penal tributaria ante el Juzgado Federal de Chaco, imputndole el delito de evasin por la falta de pago aportes y contribuciones al rgimen de la seguridad social en la suma de $ 300.000 por el perodo fiscal 12 del 2006 al tener 45 empleados no registrados. 3.1. Cul es el procedimiento que debera seguir el juez federal a esta denuncia del trabajador?

4) Crdito Pblico

5) Libre circulacin territorial y su aplicacin en los tributosAO 2013Febrero 2013 14hs 1) V - F

a) la tasa es un tributo en razn de beneficios individuales o de grupos sociales derivado de la realizacin de obras o gastos pblicos o de especiales actividades del Estado

b) el principio de capacidada contributiva significa que cuando una persona se halla en las condiciones que marcan en deber de contribuir , debe tributar, cualquiera sea su categoria social, sexo , nacionalidad edad o estructura pblica

2) DESARROLLE Y EXPLIQUE LOS CRITERIOS DE CLASIFICACIN DE GASTOS PBLICOS

3) CASO: La Asoc Civil Club 21 , considera que por el alquiler de su saln de fiestas se encontraba exenta de pagar el impuesto al Valor Agregado, por lo que omiti abonar este tributo. La AFIP en una inspeccin determina una deuda por $356.000 por los perodos fiscales 1 al 12 de 2007, la cual el contribuyente paga.

a) explique en que infraccin tributaria (ley 11683) o delictual (ley penal tributaria n 24769) estara incurso el contribuyente.

b) puede el contribuyente alegar una causal que exima su responsabilidad de la infraccin tributaria?

4) EXPLIQUE LA DISTRIBUCIN DEL PODER TRIBUTARIO EN LA ARGENTINA ENTRE EL ESTADO NACIONAL Y LAS PROVINCIAS:

5) EXPLIQUE EL HECHO IMPONIBLE DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS.

Febrero 2013 20hsV o F

a) principio de universalidad del D. presupuestario significa que todos los gastos y recursos sean reunidos en un solo documento.

b) el conjunto normativo que rige la actividad financiera recibe el nombre de D. Tributario. FALSO

2) determine y explique los recursos patrimoniales que tiene el Estado.3) Caso: LA AFIP DETECTA QUE TRES EMPRESAS, JUNTO A DOS CONTADORES Y UN ABOGADO TIENEN MONTADO EMPRESAS APCRIFAS QUE GENERAN CRDITOS FISCALES Y GASTOS A CONTRIBUYENTES QUE LOS DECLARAN EN SUS DDJJ PARA PAGAR MENOS IMPUESTOS. 1) QU FACULTADES DE VERIFICACIN O FISCALIZACIN PODRA UTILIZAR LA AFIP PARA PROBAR LA EVASIN? 2) EN QU TIPO PENAL PODRA ENCUADRARSE ESTA ACTIVIDAD?

4) Explique los reglamentos como fuente del D. tributario

5) Explique cual es el hecho imponible a la ganancia minima presunta. repite

Marzo 2013 14 hs- nico tema1. V O F

a) bien jurdico tutelado de la ley 24769 es la administracin tributaria.

b) la unica excepcion admisible en el juicio ejecutivo fiscal es la de litispendencia.

3) Caso: DETERMINE: Un contribuyente a los fines de no pagar el Impuesto a las Ganancias por la venta de un inmueble, instrumenta la operacin como si se tratara de una donacin y percibe un importe de $ 500.000 sin que conste dicho acto en la escritura. Usted es la A.F.I.P.: 1.- Que mtodo especfico de interpretacin podra utilizar para encauzar la verdadera intencin del contribuyente? 2.- Que procedimiento debe seguir para que el contribuyente abone el Impuesto a las Ganancias? Explique y fundamente.

4) contrib especiales concepto.

5) hecho imponible impuesto ganancias.

Marzo 2013 20hs tema nico

V o F. a) el empobrecimiento es necesario para el juicio de repeticin.

b)las resoluciones que dan lugar al recurso de apelacin es por la denegatoria de las excepciones.

2)Explique la defraudacin fiscal del art 46 ley 11.683

3) Explique el ppio de capacidad contributiva.

4) caso: La pcia. de misiones crea un impuesto a las ventas por la venta de madera. La pcia tiene potestad para crear ese impuesto? Que limitacin estara avasallando?

5) Explique el hecho imponible de los bienes personales.

07-junio 2013- turno especial-

V o F

a) principio de universalidad del D. presupuestario significa que todos los gastos y recursos sean reunidos en un solo documento

b) el conjunto normativo que rige la actividad financiera recibe el nombre de D. Tributario

2) determine y explique los recursos patrimoniales que tiene el Estado.

3) Caso: LA AFIP DETECTA QUE TRES EMPRESAS, JUNTO A DOS CONTADORES Y UN ABOGADO TIENEN MONTADO EMPRESAS APCRIFAS QUE GENERAN CRDITOS FISCALES Y GASTOS A CONTRIBUYENTES QUE LOS DECLARAN EN SUS DDJJ PARA PAGAR MENOS IMPUESTOS. 1) QU FACULTADES DE VERIFICACIN O FISCALIZACIN PODRA UTILIZAR LA AFIP PARA PROBAR LA EVASIN? 2) EN QU TIPO PENAL PODRA ENCUADRARSE ESTA ACTIVIDAD?


5) Explique cual es el hecho imponible a la ganancia minima presunta

07 Junio- 2013- turno especial-20hs

1) v o f

a) La infraccin al incumplimiento de los deberes formales es sobre omisin de pago de impuestos.

b) Ppio. de no confiscatoriedad es una garanta que protege a todo tributo , establecido por ley.

2)Explique la retroactividad.

3) aspecto material del Hecho imponible

4)Determine y explique cul es el hecho imponible del Impuesto sobre los Bienes Personales.

Julio 2013--- 05/06/2013 turno ordinario 14hs1 v o f

a - el empobrecimiento es condicin necesaria para repetir tributo

b - las resoluciones que dan al recurso de apelacion del art, 76 de la ley 11683 es por negativa del fisco al reconocimiento de las excepciones

2 - explique la defraudacion fiscal

3- caso: la pcia de Misiones crea un impuesto a la venta de madera de algarrobo producida en esta pcia. ud es abogado de una empresa forestal a quien le realiza la siguiente pregunta:

1. esta pcia tiene potestad tributaria para crear y aplicar este impuesto

2. esta potestad tributaria esta limitada por alguna ley convenio

4- explique el principio de capacidad contributiva

5- hecho imponible del impuesto de bienes personales

14hs tema 21) V - F

A) la tasa es un tributo en razn de beneficios individuales o de grupos sociales derivado de la realizacin de obras o gastos pblicos o de especiales actividades del Estado

B) el principio de capacidada contributiva significa que cuando una persona se halla en las condiciones que marcan en deber de contribuir , debe tributar, cualquiera sea su categoria social, sexo , nacionalidad edad o estructura pblica

2) DESARROLLE Y EXPLIQUE LOS CRITERIOS DE CLASIFICACIN DE GASTOS PBLICOS

3) CASO: La Asoc Civil Club 21 , considera que por el alquiler de su saln de fiestas se encontraba exenta de pagar el impuesto al Valor Agregado, por lo que omiti abonar este tributo. La AFIP en una inspeccin determina una deuda por $356.000 por los perodos fiscales 1 al 12 de 2007, la cual el contribuyente paga.

a) explique en que infraccin tributaria (ley 11683) o delictual (ley penal tributaria n 24769) estara incurso el contribuyente.

b) puede el contribuyente alegar una causal que exima su responsabilidad de la infraccin tributaria?

4) EXPLIQUE LA DISTRIBUCIN DEL PODER TRIBUTARIO EN LA ARGENTINA ENTRE EL ESTADO NACIONAL Y LAS PROVINCIAS:

5) EXPLIQUE EL HECHO IMPONIBLE DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS.05/07/2013 -Julio turno ordinario- 20 hs:

1) v.f a. el bien jurdico protegido por la ley 24769 es la administracin fiscal.

b.la unica excepcin que puede oponerse es la de litispendencia

2) contribuciones especiales. concepto.

3) procedimiento del art 40 de la ley 11683

4) determine y explique el hecho imponible en el impuesto a las ganancias

5) caso prctico nro 6 del preguntero posta. el contribuyente que para no pagar impuestos a las ganancias simula una donacin en vez de venta.

07/08/2013- turno ordinario-

14hs

1.V o f

La relacin jurdica tributaria sustantiva es una relacin autnoma en cuanto tiene condiciones y vida propia. ( V o f)

Las acciones del fisco para reclamar impuestos de la ley 11683 prescriben a los 10 aos para los contribuyentes inscriptos. ( v o f)

a desarrollar:

2.emprestito

3. principio de la realidad economica

hecho imponible de impuestos internos

caso practico: muy similar al caso 25, solo que preguntaba si el pago extingue la accion penal?

el caso era que el fisco le inicia accion penal al contribuyente por evadir impuestos por una suma de 5.200.000, el contribuyente lo paga y a los 2 aos el fisco se da cuenta que en relaidad debia 1.000.000 y le inicia una segunda accion penal. ahi preguntaba. si el pago extingue la accion penal? y que principio se viola con la segunda demanda

20hs1.V o F

1) la infraccion al incumplimiento de los deberes formales es por la defraudacin de impuestos. 2) El principio de capacidad contributiva es una garanta q protege q todo tributo sea establecido x ley formal.

2. A desarrollar: Retroactividad, hecho imponible aspecto material

3.CASO: sobre un contribuyente que se consideraba exento de pagar IVA. Afip lo intima a pagar $1.200.000. el contribuyente paga. Afip lo denuncia. Es evasin simple?, que ppio de garanta se viol?

4.Hecho imponible del impuesto a las ganancias.

Turno especial 05 de Nov: tomo examen de febrero de 2012 turno 20 hs! !!Otro tema:del turno que Nov. Que no rindi ese diaHolaaa.. bueno ninguno de los temas q estan en compilado me tomo.. me parece q armo un examen. Me tomo el caso de la Ong q no presenta las DDJJ. Me tomo las teorias sobre la autonomia, gasto publico. y en verdadero y falso me tomo uno de evasion agravada.. y recurso de apelacion. Estoy buscando en los temas q tengo a ver si encuentro las preguntas

22/11/2013turno ordinario nov-14hs

Tema 1


a) El Principio de no confiscatoriedad surge implcito del texto constitucional a travs de una creacin pretoriana de la Corte Suprema de Justicia de la Nacin.

b) La analoga no es un medio admisible de aplicacin de la ley tributaria. nico mtodo de interpretacin de la ley tributaria es el mtodo literal.


3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente en un estado de necesidad omite abonar el Impuesto a las Ganancias perodo fiscal 2001 en la suma de $ 3.600.000 y paga los sueldos del personal. 3.1. Le corresponde la aplicacin de algn tipo penal. 3.2. Tiene algn eximente de responsabilidad.

4.- RESPONDA: competencia del tribunal fiscal de la nacin

5.- el hecho imponible del impuesto al iva

23/11/2013Tema 2

20hs


a) El nico mtodo de interpretacin en materia tributaria es el mtodo literal.-

b) El reglamento es la manifestacin de voluntad del Estado, emitida por los rganos a los que la Constitucin confa la tarea legislativa y es la fuente inmediata de mayor importancia en el derecho financiero.-

2.- Explique cuales son los sistemas aconsejables para prevenir o atenuar la doble imposicin

3.- Caso: la ley 19.798 en su art 39 que las empresas prestadoras de servicio publico de telecomunicaciones estarn exentan de todo gravamen sobre el uso diferencial del suelo, subsuelo y espacio areo. La municipalidad de Puerto Tirol crea una tasa sobre el uso del espacio publico a Telecom y Telefonica de Argentina. 3.1 Indique y explique si la municipalidad tiene poder tributario para gravar con una tasa el uso del espacio publico. 3.2 el estado nacional puede limitar las potestades tributarias de los municipios. Indique y explique cual es la norma de la Cosntitucion nacional por la que el Estado nacional podr limitar o eximir de tributos locales a dichas empresas-

4.- Explique las infracciones materiales. Fundamente.-

5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del impuesto a las ganancias.-

06/12/2013----- turno ordinario Dic-14hs

Tema 1


a) El Principio de no confiscatoriedad surge implcito del texto constitucional a travs de una creacin pretoriana de la Corte Suprema de Justicia de la Nacin.

b) La analoga no es un medio admisible de aplicacin de la ley tributaria. nico mtodo de interpretacin de la ley tributaria es el mtodo literal.


3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: Un contribuyente en un estado de necesidad omite abonar el Impuesto a las Ganancias perodo fiscal 2001 en la suma de $ 3.600.000 y paga los sueldos del personal. 3.1. Le corresponde la aplicacin de algn tipo penal. 3.2. Tiene algn eximente de responsabilidad.

4.- RESPONDA: Cules son las atribuciones que tiene la A.F.I.P. para verificar y fiscalizar las operaciones de los contribuyentes?


06/12/201320hs

Tema 2


a) El nico mtodo de interpretacin en materia tributaria es el mtodo literal.-

b) El reglamento es la manifestacin de voluntad del Estado, emitida por los rganos a los que la Constitucin confa la tarea legislativa y es la fuente inmediata de mayor importancia en el derecho financiero.-

2.- Explique cuales son los sistemas aconsejables para prevenir o atenuar la doble imposicin

3.- Caso: la ley 19.798 en su art 39 que las empresas prestadoras de servicio publico de telecomunicaciones estarn exentan de todo gravamen sobre el uso diferencial del suelo, subsuelo y espacio areo. La municipalidad de Puerto Tirol crea una tasa sobre el uso del espacio publico a Telecom y Telefnica de Argentina. 3.1 Indique y explique si la municipalidad tiene poder tributario para gravar con una tasa el uso del espacio publico. 3.2 el estado nacional puede limitar las potestades tributarias de los municipios. Indique y explique cual es la norma de la Constitucin nacional por la que el Estado nacional podr limitar o eximir de tributos locales a dichas empresas-

4.- Explique las infracciones materiales. Fundamente.-

5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del impuesto a las ganancias.-AO 2014Febrero 2014 14:00 hs1) v - f :

a) las municipalidades estn facultadas para percibir impuestos?b) las acciones dan poder al fisco para determinar y exigir el pago de los impuestos de la ley 11683 prescriben a los 10 aos en caso de contribuyentes inscriptos?2) Explicar el principio penal non in bis idem y su aplicacin en el derecho penal tributario.20- CASO: Un contribuyente presenta declaraciones juradas inexactas por considerar que se encontraba exento del pago del Impuesto a las Ganancias por el perodo fiscal 2001, realizada la determinacin de oficio por la A.F.I.P., esta determina la existencia de una diferencia a pagar de $ 350.000.

1.- Existe delito en la ley penal tributario por el hecho imputado.2.- Existira algn eximente de responsabilidad de parte del contribuyente?4) cual son los mtodos de interpretacin de las exenciones tributarias.5) determine y explique cul es el hecho imponible de impuesto inmobiliario.Febrero 2014 20hs

1-V o F

a.-La AFIP tiene potestad para allanar domicilios sin orden judicial-b.- Cualquier tipo de crditos que tenga el contribuyente, sea por contratos de obras pblicas, o saldos acreedores de impuestos o recursos de la seguridad social, son compensables con los impuestos adeudados por los mismos2- Explique el principio de Capacidad Contributiva3- caso: - A un contribuyente se le instruye sumario y con posterioridad se dicta una resolucin en la q se aplica una multa de $1100 cuales recursos puede interponer el contribuyente?4- Explique la evasin agravada en la Ley Penal Tributaria N 24.7695- Determine y explique el hecho imponible del Impuesto al Valor AgregadoMarzo 201414hs1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:






5.- Explique el hecho imponible del Impuesto a los ingresos brutos.Marzo 2014

20hs1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

a)El reglamento, es la manifestacin de voluntad del Estado, emitida por los rganos a los que la Constitucin confa la tarea legislativa, y es la fuente inmediata de mayor importancia en el derecho financiero.

b)El principio de generalidad tributaria alude al carcter extensivo de la tributacin y significa que cuando una persona fsica o ideal se halla en las condiciones que marcan, segn la ley, la aparicin del deber de contribuir, este deber debe ser cumplido, cualquiera que sea el carcter del sujeto.


3.- La A.F.I.P. considera que un contribuyente evadi el Impuesto al Valor Agregado perodo 3 del 2003 en la suma de $ 1.500.000 y en la etapa de fiscalizacin hace la denuncia penal en el marco de la Ley N 24.769. 3.1. La A.F.I.P. puede en dicha instancia administrativa realizar la denuncia penal. 3.2. En que figura penal tributaria se encontrara el contribuyente.


5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto sobre los bienes Personales.En Turno especial JUNIO 2014 REPITIO Junio turno especial 2013

junio 2014- turno especial-

V o F

a) principio de universalidad del D. presupuestario significa que todos los gastos y recursos sean reunidos en un solo documento

b) el conjunto normativo que rige la actividad financiera recibe el nombre de D. Tributario

2) determine y explique los recursos patrimoniales que tiene el Estado.

3) Caso: LA AFIP DETECTA QUE TRES EMPRESAS, JUNTO A DOS CONTADORES Y UN ABOGADO TIENEN MONTADO EMPRESAS APCRIFAS QUE GENERAN CRDITOS FISCALES Y GASTOS A CONTRIBUYENTES QUE LOS DECLARAN EN SUS DDJJ PARA PAGAR MENOS IMPUESTOS. 1) QU FACULTADES DE VERIFICACIN O FISCALIZACIN PODRA UTILIZAR LA AFIP PARA PROBAR LA EVASIN? 2) EN QU TIPO PENAL PODRA ENCUADRARSE ESTA ACTIVIDAD?


5) Explique cual es el hecho imponible a la ganancia minima presunta

07 Junio- 2013- turno especial-

20hs1) v o f

a) La infraccin al incumplimiento de los deberes formales es sobre omisin de pago de impuestos.

b) Ppio. de no confiscatoriedad es una garanta que protege a todo tributo , establecido por ley.

2)Explique la retroactividad.

3) aspecto material del Hecho imponible

4)Determine y explique cul es el hecho imponible del Impuesto sobre los Bienes Personales.26 de junio de 2014- turno ordinario-14 HS:1.- DETERMINE SI LAS SIGUIENTES ORACIONES SON VERDADERAS (V) O FALSAS (F) Y FUNDAMENTE CON DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA PORQUE LO SON:

a) El principio de Legalidad tributaria, significa que slo la ley puede establecer todos los elementos esenciales de la obligacin tributaria.

b) Cualquier tipo de crditos que tenga el contribuyente, sea por contratos de obras pblicas, o saldos acreedores de impuestos o recursos de la seguridad social, son compensables con los impuestos adeudados por los mismos.

2.- Explique el bien jurdico protegido en las infracciones tributarias tipificadas por la Ley N 11.683.


4- explique la evasion simple de la ley penal tributaria.

5.- Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto sobre los ingresos brutos.18:30HS


a) La ley, se ubica junto a los tratados internacionales, en la cspide de las fuentes del derecho tributario. (repetida 22/12/2006)

b) Las acciones y poderes del fisco para determinar y exigir el pago de los impuestos regidos por la ley 11.683 prescriben por el transcurso de diez aos en el caso de contribuyentes inscriptos.

2.- Explique el principio penal de non bis in idem y su aplicacin en el Derecho Penal Tributario. (repetida 22/12/2006 y 12/12/2009)

3.- DETERMINE EN EL SIGUIENTE CASO: La Provincia de San Luis crea y aplica un Impuesto a las Ventas.

1) La provincia tiene atribuciones para crear y aplicar impuestos?

2) Esta provincia est limitada por alguna disposicin legal para crear este impuesto?:

4.- Explique la evasin agravada5. Determine y explique cual es el hecho imponible del Impuesto Inmobiliario. AGOSTO 201414hs

1.-V o Fa.- el nico hecho imponible del impuesto al valor agregado es la venta de cosas muebles situadas o colocadas en el pas b.- por la omicion de pagos en el impuesto mediante falta de presentacin de declaraciones juradas o por ser inesactas las presentadas se sanciona con clausura o multa

2.- ejecucin fiscal: explique el proceso previsto en el art: 92 de la ley 11.683

3.-CASO La direccin general de rentas de la Provincia de Salta, aplica una sancin de decomiso-incautacin total de la mercadera a una empresa de transporte que llevaba 100 kg de harina desde Bs As a Salta, por llevar defectuosamente la documentacin para el traslado de la misma. Los recursos administrativos para la revocacin de la sancin impuesta tienen efecto devolutivo, es decir que pueden hacer efectivo el secuestro de la mercadera enajenndolo hasta tanto finalice el proceso-. En el procedimiento resuelven decomisar la mercadera y administracin. Segn el Art. 40 - Sern sancionados con multa quienes incurran en la accin tpica de transportar comercialmente mercaderas, aunque no sean de su propiedad, sin el respaldo documental que exige la AFIP. Adems todos los recursos administrativos tienen efecto suspensivo, no efecto devolutivo, por esto no puede hacer efectivo el secuestro de la mercadera enajenndolo hasta tanto finalice el proceso.-se estara afectando algn principio constitucional tributario?. Explique.- Asimismo explique la naturaleza jurdica de la sancin impuesta y si la misma resultara contraria a algn principio de derecho penal.4.- explique las exenciones y Beneficios tributarios

5.- explique la clasificacin de los recursos del estado.18:30hs1-V o F: a_ El hecho imponible del impuesto a los bienes personales son los rendimientos, rentas o enriquesimientos derivados de la realizacin a titulo oneroso de cualquier acto o actividad habitual o no. b-el requisito de configuracion para que haya doble o multiple imposicin es que el destinatario legal tributario debe ser gravado dos o mas veces. 2- infracciones materiales en la ley N 11683: explique la defraudacin de impuestos. 3_ CASO: la municipalidad de cordoba crea un impuesto ecologico a la emision de gases atmosferico sobre el 36% de la facturacion de las empresas industriales. 1 explique si el municipio tiene poder tributario para crear este impuesto. 2 la creacin de este impuesto resultaria contrario a algun principio constitucionaltributario .? explique. 4- responda cuales son las sujetos pasivos de la obligacion tributaria? 5-integracin de la norma tributaria: explique la admisibilidad de la Analoga en materia tributaria..Turno especial Noviembre de 2014, REPITO Noviembre 2013.-45

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COMPILADO de Finales Ordenados Hasta Año2014--Finanzas y Derecho Financiero (Abogacia)