Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación … · 2018. 7. 20. · Análisis de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017 7 Gasto Federalizado

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SERIE: ANÁLISIS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA 2017

JULIO 2018

CUADERNO 6

Cuaderno 6

Julio de 2018

ANÁLISIS DE LA PRIMERA ENTREGA DE INFORMES INDIVIDUALES DE

AUDITORÍAS DE LA CUENTA PÚBLICA 2017

GASTO FEDERALIZADO

Comisión de Vigilancia de la

Auditoría Superior de la Federación

Unidad de Evaluación y Control

SERIE: ANÁLISIS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA 2017

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Análisis de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017

3

Gasto Federalizado

Contenido

PRESENTACIÓN .................................................................................................................................. 5

1. Marco de Referencia ................................................................................................................... 7

1.1. Marco conceptual .......................................................................................................................... 7

1.2. Transferencia de Recurso a Entidades Federativas y Municipios 2017 ......................................... 8

1.2.1. Participaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios .................................. 11

1.2.2. Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios ..................................... 17

1.2.3. Protección Social en Salud (Seguro Popular) ....................................................................... 23

1.2.4. Convenios de Descentralización y Reasignación ................................................................. 24

1.2.5. Subsidios a Entidades Federativas ....................................................................................... 27

2. Datos Básicos de la Fiscalización Superior al Gasto Federalizado en 2017 .................................... 30

2.1. Auditorías practicadas ................................................................................................................. 30

2.2. Observaciones - Acciones ............................................................................................................ 33

2.3. Recuperaciones Determinadas .................................................................................................... 35

3. Resultados de Auditorías Relevantes en la Fiscalización 2017 por Fondo Auditado...................... 38

3.1. Seguridad Pública (FORTASEG) .................................................................................................... 38

3.2. Salud (FASSA, Seguro Popular y PROSPERA) ................................................................................ 40

3.3. Protección Social (FAFEF y FORTALECE) ....................................................................................... 49

3.4. Otras Auditorías (Contraloría Social, Participación Social, Sistema de Evaluación del Desempeño

del Gasto Federalizado y Otras Auditorías a Entidades Federativas) .......................................... 55

3.5. Participaciones Federales (Distribución de las Participaciones Federales) ................................. 61

4. Resultados de Auditorías Relevantes en la Fiscalización 2017 por Entidad Federativa ................. 63

4.1. Aguascalientes ............................................................................................................................. 63

4.2. Baja California .............................................................................................................................. 65

4.3. Baja California Sur ........................................................................................................................ 67

4.4. Campeche .................................................................................................................................... 69

4.5. Chiapas ......................................................................................................................................... 71

Análisis de los Informes Individuales de Auditoría. Primera Etapa

4

Gasto Federalizado

4.6. Chihuahua .................................................................................................................................... 73

4.7. Ciudad de México......................................................................................................................... 75

4.8. Coahuila ....................................................................................................................................... 77

4.9. Colima .......................................................................................................................................... 79

4.10. Durango........................................................................................................................................ 81

4.11. Guanajuato................................................................................................................................... 83

4.12. Guerrero ....................................................................................................................................... 85

4.13. Hidalgo ......................................................................................................................................... 87

4.14. Jalisco ........................................................................................................................................... 89

4.15. México .......................................................................................................................................... 91

4.16. Michoacán .................................................................................................................................... 93

4.17. Morelos ........................................................................................................................................ 95

4.18. Nayarit .......................................................................................................................................... 97

4.19. Nuevo León .................................................................................................................................. 99

4.20. Oaxaca ........................................................................................................................................ 101

4.21. Puebla ........................................................................................................................................ 103

4.22. Querétaro ................................................................................................................................... 105

4.23. Quintana Roo ............................................................................................................................. 107

4.24. San Luis Potosí ........................................................................................................................... 109

4.25. Sinaloa ........................................................................................................................................ 111

4.26. Sonora ........................................................................................................................................ 113

4.27. Tabasco ...................................................................................................................................... 115

4.28. Tamaulipas ................................................................................................................................. 117

4.29. Tlaxcala....................................................................................................................................... 119

4.30. Veracruz ..................................................................................................................................... 121

4.31. Yucatán ...................................................................................................................................... 123

4.32. Zacatecas .................................................................................................................................... 125


5

Gasto Federalizado

PRESENTACIÓN El presente documento constituye el sexto Cuaderno de Evaluación Sectorial preparado por la

Unidad de Evaluación y Control con la finalidad de apoyar los trabajos de análisis que realiza la

Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación acerca de la primera entrega de

informes individuales de la revisión de la Cuenta Pública 2017.

El Cuaderno expone los principales resultados del análisis de la Fiscalización Superior que fue

practicada por la Auditoría Superior de la Federación (ASF) a las Entidades Federativas y

Municipios, a través de 254 auditorías que representan el 73.8% del total de auditorías reportadas

por la ASF en la primera entrega de informes individuales.

El Cuaderno de Evaluación está divido en cuatro secciones. En la primera sección se ofrece un

Marco de Referencia de los recursos federales que son transferidos a los Gobiernos Estatales y

Municipales, para lo cual se exponen de manera concisa algunos datos y temas críticos

relacionados con la aplicación y destino de los recursos de los Fondos que se transfieren a las

Entidades Federativas.

En la segunda sección se presentan los principales datos numéricos de la Fiscalización Superior al

Gasto Federalizado, en el marco de la revisión de la Cuenta Pública 2017, refiriendo su cobertura

(número y tipo de auditorías practicadas), las observaciones y acciones promovidas, y los montos

de las recuperaciones determinadas, entre otros.

En la tercera y cuarta sección se presentan los resultados de auditorías relevantes en la

fiscalización, primero por Fondo auditado y posteriormente por Entidad Federativa.


7

Gasto Federalizado

1. Marco de Referencia

1.1. Marco conceptual

El Gasto Federalizado se integra de todos aquellos recursos de origen federal que se transfieren a las Entidades Federativas y Municipios por diversas vías, principalmente las establecidas en la Ley de Coordinación Fiscal y diversa normatividad relacionada; dicha coordinación se caracteriza por la centralización del ingreso y la creciente descentralización del ejercicio del gasto, lo que ha llevado a que las haciendas públicas de los gobiernos subnacionales dependan en gran medida de los recursos transferidos por el Gobierno Federal.

El Gasto Federalizado se transfiere a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México1 por dos vías: Gasto Federalizado Programable o transferencias condicionadas en su uso y destino; y Participaciones Federales, las cuales son de libre administración hacendaria por parte de los gobiernos locales2.

COMPONENTES DEL GASTO FEDERALIZADO

Las Aportaciones Federales (Ramo General 33), son los recursos etiquetados y que una vez que radican en los Estados, no pierden su naturaleza federal, quedando sujetos a fiscalización por parte de la Auditoría Superior de la Federación.

1 Anteriormente Distrito Federal, DOF 5/02/2016. 2 Es una de las garantías de pago de la deuda subnacional y cerca del 80% está comprometido a este rubro.

Gasto Federalizado Programable

Participaciones Federales

GASTO FEDERALIZADO

Aportaciones Federales

(Ramo 33 y 25)

Seguro Popular

Convenios

(Descentralización y

Reasignación)

Subsidios


8

Gasto Federalizado

Los siguientes componentes del Gasto Federalizado programable, a pesar de su menor cuantía, son relevantes, destaca en primer lugar el rubro relacionado con la Protección Social en Salud (Seguro Popular) y se crea para brindar protección financiera a la población no derechohabiente, es coordinado por el Gobierno Federal, a través de la Comisión Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS) y es operado por los Regímenes Estatales de Protección Social en Salud (REPSS), con el apoyo de los servicios Estatales de Salud.

El siguiente componente los constituyen los Convenios Descentralizados, los cuales son parte del Gasto Programable y sus recursos son destinados a procesos de descentralización de servicios, como son: salud, educación y seguridad pública, entre otros. Los Convenios son acuerdos que las dependencias del Gobierno Federal firman con las Entidades Federativas para transferir recursos presupuestales que son susceptibles de ser concurrentes con la Federación, con el propósito de impulsar la colaboración entre los tres órdenes de gobierno, el Estatal, el Municipal y el Federal, esto con el fin de diseñar políticas con más cercanía entre la autoridad y la población.

Los Subsidios, que en su definición atienden las obligaciones del Gobierno Federal cuyas asignaciones de recursos no corresponden al gasto directo de las dependencias ni de las Entidades. En este rubro se encuentran: Programas Regionales, el Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF), Fondos Metropolitanos, entre los más importantes.

Cabe mencionar que la totalidad del Gasto Federalizado es fiscalizable por la Auditoría Superior de la Federación (ASF), como lo establece el artículo 79, fracción I, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM), de conformidad con las modificaciones constitucionales del 27 de mayo de 2015.

1.2. Transferencia de Recurso a Entidades Federativas y Municipios 2017

En 2017, las Transferencias de Recursos a Entidades Federativas y Municipios (Gasto Federalizado) ascendió a 1 billón 867.7 mil millones de pesos, lo que representó una caída de 1.2% en términos reales respecto de 2016. Los recursos transferidos a las Entidades Federativas y Municipios representaron 35.5% del gasto neto total, mientras que en el 2016 esta proporción fue de 33.1%.


9

Gasto Federalizado

En lo referente a su estructura, en 2017 el 41.4% del Gasto Federalizado se destinó a Participaciones Federales3, 37.4% a Aportaciones Ferales, 10.9% a Convenios de Descentralización y Reasignación, 6.7% a Subsidios, y 3.6% a Protección Social en Salud (Seguro Popular). Es importante señalar que por segundo año consecutivo se presenta un cambio en la estructura del Gasto Federalizado, principalmente, por el aumento de las Participaciones Federales (Participaciones es mayor que las Aportaciones).

Respecto a la transferencia de recursos a las Entidades Federativas por grado de Rezago Social, encontramos que en el grupo de rezago social Muy alto, el estado de Veracruz es quien recibió mayores recursos de la federación. En el grupo de rezago social Alto, el estado de Puebla es el mayor beneficiado con los recursos federales.

3 Son recursos de libre administración hacendaria para los gobiernos locales, que se ejercen con base en los marcos jurídicos y normativos locales; hasta antes del ejercicio 2016 no eran recursos fiscalizables por la ASF.

2016 2016

Ejercicio Aprobado Ejercicio Importe % % Real

GASTO NETO TOTAL 5,377,849.6 4,888,892.5 5,255,867.6 366,975.1 7.5 -7.9

PARTICIPACIÓN DEL GASTO FEDERALIZADO EN EL GASTO TOTAL 33.1% 35.6% 35.5% 35.3%

GASTO FEDERALIZADO 1,781,660.7 1,738,002.7 1,867,671.4 129,668.6 7.5 -1.2

Participaciones 693,777.6 742,566.2 772,417.6 29,851.3 4.0 4.9

Aportaciones Federales 668,352.5 703,112.8 698,996.0 -4,116.8 -0.6 -1.5

Protección Social en Salud (Seguro Popular) 70,824.5 68,702.5 67,695.1 -1,007.4 -1.5 -9.9

Convenios 231,167.1 173,861.2 203,436.3 29,575.1 17.0 -17.1

Subsidios 117,539.1 49,760.0 125,126.3 75,366.3 151.5 0.3

Fuente: Elaborado por la UEC con datos de la SHCP.

TRANSFERENCIA DE RECURSOS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS

(Millones de pesos)

Concepto

PRESUPUESTO Variación respecto a:

2017Presupuesto

Aprobado

Participaciones41.4%

Subsidios6.7%

Convenios10.9%Protección Social en

Salud (Seg. Pop.)3.6%


37.4%


ESTRUCTURA DEL GASTO FEDERALIZADO EN 2017


10

Gasto Federalizado

En promedio las transferencias de recursos en términos per-cápita asciende a 15 mil

700.00 pesos por persona, sin embargo, a la CDMX le transfirieron 23 mil 479 pesos por persona, Campeche 21 mil 617.5 pesos y Baja California Sur 20 mil 001.9 pesos.

En términos de la evolución del Gasto Federalizado, encontramos diferentes periodos de crecimiento. De 2000 a 2017, las transferencias de recursos a Entidades Federativas y Municipios pasó de 934 mil 695.7 millones de pesos de 2017 a 1 billón 867 mil 671.4 millones de pesos, esto significa un crecimiento de 99.8% en términos reales. Este incremento se debe principalmente, por el aumento de las participaciones federales las cuales se analizarán en el siguiente apartado.

10

9,5

06

.8

87

,20

7.7

67

,93

3.6

60

,96

8.5

80,7

95.1

67

,20

8.7

45

,82

9.1

42

,86

2.6

33

,55

2.2

19

,92

0.9

70

,50

8.2

44

,16

6.0

29

,66

0.2

20

,90

0.8

19

,91

9.4

20

5,1

20

.3

10

0,1

41

.6

52

,14

7.5

49

,18

5.6

48

,36

9.0

48

,23

1.7

44

,81

2.3

30

,07

5.7

27

,89

7.7

26

,85

2.4

23

,62

8.3

15

,73

8.8

14

,48

1.0

20

7,4

07

.9

68

,82

1.7

42

,04

7.3

20

,13

2.8

41

,63

9.8

Ver

acru

z

Ch

iap

as

Oax

aca

Gu

erre

ro

Pu

eb

la

Mic

ho

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algo

San

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oto

sí

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pe

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Gu

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Tab

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Du

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Nay

arit

Tlax

cala

Méx

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Jalis

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Tam

aulip

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Ch

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Sin

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a

Baj

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al.

Son

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Baj

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CD

MX

Nu

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Leó

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Co

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Agu

asca

lien

tes

No

dis

trib

uib

le

TRANSFERENCIA DE RECURSOS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS Y GRADO DE REZAGO SOCIAL

(Millones de pesos)

Fuente: Elaborado por la UEC con datos de la Cuenta Pública, SHCP.

MUY ALTO MEDIOALTO BAJO MUY BAJO

Veracruz, 13,509.1

Chiapas, 16,398.7

Oaxaca, 16,826.3

Guerrero, 16,991.1

Puebla, 12,917.7

Michoacán, 14,522.5 Hidalgo, 15,731.8

San Luis Potosí, 15,429.3

Yucatán, 15,635.7

Campeche, 21,617.5Guanajuato, 12,023.9

Tabasco, 18,342.4

Durango, 16,642.4

Nayarit, 16,771.6

Tlaxcala, 15,372.5

México, 11,982.4

Jalisco, 12,483.1

Tamaulipas, 14,552.9

Chihuahua, 13,129.2

Sinaloa, 16,069.7

Baja Cal., 13,645.2

Sonora, 15,075.2

Querétaro, 14,786.3

Zacatecas, 17,563.2

Morelos, 13,819.8

Quintana Roo, 14,587.5

Baja Cal. Sur, 20,001.9

Colima, 19,682.7

CDMX, 23,479.9

Nuevo León, 13,343.3

Coahuila, 14,037.4

Aguascalientes, 15,430.5

TRANSFERENCIA DE RECURSOS PERCÁPITA 2017(Pesos)

PROMEDIO DE TRANSFERENCIA PERCÁPITA

$15,700.0


11

Gasto Federalizado

En el lapso 2012-2017, las transferencias de recursos a Entidades Federativas y Municipios creció a una tasa media anual de 2.7% inferior a los periodos 2000-2006 y 2006-2012

1.2.1. Participaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Las Participaciones Federales a Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 28) constituyen la esencia del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y son recursos que se otorgan por la Federación a las Entidades Federativas, con motivo de su adhesión a dicho sistema; son en consecuencia, recursos que al ser radicados en las Entidades adquieren la naturaleza de ingresos propios, y actualmente pueden ser fiscalizados por la Federación.

El monto que le corresponde a las Entidades Federativas depende del desempeño de la economía, expresado en la Recaudación Federal Participable (comportamiento del ISR, IVA e IEPS y desempeño del mercado del petróleo) y, en el caso de los fondos destinados a las entidades productoras de petróleo, a la producción y precios del gas asociado y del petróleo. Estos recursos son de libre administración hacendaria para los gobiernos locales, que se ejercen con base en los marcos jurídicos y normativos locales.

Las Participaciones Federales son fiscalizables por la Auditoría Superior de la Federación (ASF), como lo establece el artículo 79, fracción I, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM), de conformidad con las modificaciones constitucionales del 27 de mayo de 2015.

Las Participaciones a Entidades Federativas y Municipios se determinan en los términos que establece la Ley de Coordinación Fiscal, los Convenios de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y sus anexos, así como los Convenios de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos. Las participaciones e incentivos económicos que integran el Ramo General 28 son:

93

4,6

95

.7

1,0

06

,06

6.7

1,0

44

,16

4.4

1,1

06

,49

4.6

1,1

15

,95

4.4

1,1

87

,57

2.4

1,2

45

,66

1.5

1,2

75

,82

0.6

1,4

33

,94

7.3

1,3

02

,54

0.3

1,3

79

,78

7.5

1,5

73

,21

9.3

1,6

36

,73

9.0

1,7

67

,53

3.5

1,8

50

,64

5.8

1,9

18

,03

9.2

1,8

90

,94

5.2

1,8

67

,67

1.4

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

20

13

20

14

20

15

20

16

20

17

EVOLUCIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS DE RECURSOS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, 2000-2017(Millones de pesos de 2017)

Tasa media de crecimientoanual 2000-2006

4.9%


4.7%


2.7%


12

Gasto Federalizado

1) Fondo General de Participaciones, que se constituye con el 20.0% de la Recaudación Federal Participable y con

el 80.0% de la recaudación actualizada de las bases especiales de tributación de 1989.

2) Fondo de Fomento Municipal, integrado con el 1.0% de la Recaudación Federal Participable.

3) Fondo de Fiscalización y Recaudación, que se integra con el 1.25% de la Recaudación Federal Participable, para apoyar la fiscalización que realizan las entidades federativas.

4) Fondo de Compensación, el cual está formado por 2/11 de la recaudación derivada de las cuotas aplicadas a

la venta final de gasolina y diésel, de acuerdo con lo establecido en el artículo 2-A, fracción II, de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, mismo que se distribuye entre las 10 entidades federativas que, de acuerdo con la última información oficial del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), tengan los menores niveles de PIB per cápita no minero y no petrolero. Los 9/11 de la recaudación obtenida por la venta final a que se hace referencia, corresponden a las entidades federativas, en función del consumo efectuado en su territorio, siempre y cuando estén adheridas al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal y celebren convenio de colaboración con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

5) Fondo de Extracción de Hidrocarburos, estará conformado por los recursos que le transfiera el Fondo Mexicano

del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo, en términos del artículo 91 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria a las entidades federativas que formen parte de la clasificación de extracción de petróleo y gas definida en el último censo económico realizado por el INEGI.

6) Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS), en el que las entidades federativas participan con el

20.0% de la recaudación por la venta de cerveza, bebidas refrescantes, alcohol, bebidas alcohólicas fermentadas y bebidas alcohólicas, y con el 8.0% de la recaudación por la venta de tabacos labrados.

7) El 0.136% de la Recaudación Federal Participable, que se entrega a los municipios colindantes con la frontera

o los litorales por los que materialmente se realiza la entrada o la salida del país de los bienes que se importan o exportan.

8) El Fondo de Compensación del Régimen de Pequeños Contribuyentes (REPECOS) y del Régimen de Intermedios,

se integra considerando la recaudación correspondientes a los Regímenes de REPECOS e Intermedios que, en el ejercicio fiscal 2013, las entidades federativas hayan reportado en la Cuenta Mensual Comprobada. La distribución del Fondo entre los Estados considerará la misma información, siempre y cuando la entidad haya convenido con la Federación colaborar en la administración del Régimen de Incorporación Fiscal.

9) Las participaciones a municipios por los que se exportan hidrocarburos, se conforma por la transferencia del

Fondo Mexicano del Petróleo para la Estabilización y el Desarrollo que, en términos del artículo 92 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, (antes 3.17% del 0.0148% del Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos), que se distribuye entre los municipios por los que se exporta petróleo crudo y gas natural.

10) Fondo del Impuesto sobre la Renta, conforme a lo establecido en el artículo 3-B de la Ley de Coordinación

Fiscal, se entregará a las entidades el 100% de la recaudación que se obtenga del Impuesto sobre la Renta que efectivamente se entere a la Federación, correspondiente al salario del personal que preste o desempeñe un servicio personal subordinado en las dependencias de la entidad federativa, del municipio o demarcación territorial del Distrito Federal, así como en sus respectivos organismos autónomos y entidades paraestatales y paramunicipales.

En 2017, el ejercicio del presupuesto del Ramo General 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios fue de 772 mil 417.6 millones de pesos, cifra superior en 4.0% con relación al presupuesto aprobado, los recursos transferidos fueron mayores a los pagados en 2015 equivalente a 4.9% en términos reales.


13

Gasto Federalizado

El incremento respecto de lo previsto provino principalmente al mayor ejercicio presupuestario respecto al presupuesto aprobado en los siguientes rubros: Fondo General de Participaciones4 (6.2%), Fondo de Fomento Municipal (5.0%), Fondo de Fiscalización (3.6%) y las participaciones en el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (7.3%)5.

El Fondo General de Participaciones, Fondo de Fomento Municipal, el Fondo de Fiscalización y 0.136% de la Recaudación Federal Participable, son los fondos vinculados a la Recaudación Federal Participable y fueron superiores a lo presupuestado derivado del incremento en los ingresos que conforman esta última, destacando la dinámica en la recaudación de los impuestos federales.

En años recientes, la composición de la Recaudación Federal Participable ha cambiado como fruto de la caída de los precios del petróleo, ejemplo de ello es que en el año 2012, los ingresos petroleros representaban, en promedio, alrededor de 30% de la RFP y en el año 2017 estos ingresos representaron el 11.5%.

4 El Fondo General de Participaciones considera un reintegro del Fondo ISR de Baja California Sur y Yucatán, así como de Incentivos Económicos de Baja California derivado de un ajuste solicitado por el Servicio de Administración Tributaria. 5 Impuesto Especial recaudado aplicado a la cerveza fue mayor al aprobado en 3 mil 076.5 millones de pesos.

2016 2016



PARTICIPACIÓN EN EL GASTO FEDERALIZADO 38.9% 42.7% 41.4% 23.0%

PARTICIPACIONES FEDERALES 693,777.6 742,566.2 772,417.6 29,851.4 4.0% 4.9%

Fondo General de Participaciones 504,518.7 528,169.7 560,725.0 32,555.3 6.2% 4.7%

Fondo ISR 54,080.4 76,469.7 59,404.5 -17,065.2 -22.3% 3.5%

Fondo de Fiscalización y Recaudación 30,966.1 33,318.3 34,508.6 1,190.3 3.6% 5.0%

Fondo de Fomento Municipal 25,166.4 26,654.6 27,974.3 1,319.7 5.0% 4.7%

Otros Incentivos 19,914.7 17,911.8 27,443.3 9,531.5 53.2% 29.8%

Participaciones por la Venta Final de Gasolina y

Diésel21,542.1 26,966.3 21,548.8 -5,417.5 -20.1% -5.7%

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

(IEPS)11,651.7 12,923.1 13,871.8 948.7 7.3% 12.2%

Incentivos por el Impuesto sobre Automóviles

Nuevos9,070.1 11,051.0 10,756.6 -294.4 -2.7% 11.7%

Fondo de Compensación 4,790.4 4,790.2 4,790.2 -5.8%

0.136% de la Recaudación Federal Participable 3,422.6 3,625.0 3,804.5 179.5 5.0% 4.7%

Fondo de Extracción de Hidrocarburos 3,985.6 3,250.0 3,250.5 0.5 0.0% -23.2%

Fondo de Compensación del ISAN 2,282.9 2,340.9 2,340.9 -3.4%

Fondo de Compensación REPECOS e Intermedios 1,800.1 2,029.4 1,740.2 -289.2 -14.2% -8.9%

Participaciones a municipios que exportan

hidrocarburos258.6 197.3 197.4 0.1 0.0% -28.1%

Tenencia ó Uso de Vehículos 327.2 60.8 60.8 -82.5%

* Deflactado con el Índice de Precios Implícito del PIB.


PARTICIPACIONES FEDERALES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, 2017

(Millones de pesos)

Concepto


2017Presupuesto

Aprobado


14

Gasto Federalizado

Respecto al pago de Participaciones a las Entidades Federativas y Municipios encontramos que seis (18.8%) de las 32 Entidades Federativas concentraron el 46.1% de Participaciones pagadas (Estado de México, CDMX, Jalisco, Veracruz, Nuevo León y Puebla).

6

6 El rubro de no distribuible geográficamente de la SAGARPA corresponde básicamente a aquellos componentes que no se entregan a las haciendas públicas locales, ya que su ejecución y formalización se realiza mediante Convenios de Concertación, Colaboración, Anexos Técnicos y/o Acuerdos de Cooperación Técnica, suscritos entre esta dependencia y diversos agentes técnicos como son: Asociaciones Civiles; Instituciones Educativas; Organizaciones; Federaciones y Confederaciones; Consejos Agroempresariales; Empresas del Sector Privado; Patronatos; Fideicomiso y/o Fondos Especiales de Asistencia Técnica; Organismos Internacionales; Aseguradoras y Gobiernos Estatales, que

2016 2016

Recaudado Aprobado Recaudado Importe % % Real

PARTICIPACIONES FEDERALES 2,626,724.1 2,743,055.8 2,864,218.6 121,162.8 4.4% 2.7%

Tributarios 2,385,900.0 2,443,647.8 2,536,097.4 92,449.6 3.8% 0.2%

Renta 1,114,809.2 1,135,422.4 1,243,293.2 107,870.9 9.5% 5.1%

Valor Agregado 770,861.2 795,862.4 829,911.2 34,048.8 4.3% 1.4%

Producción y Servicios 415,905.6 431,563.3 370,296.8 -61,266.6 -14.2% -16.1%

Comercio Exterior 50,859.3 46,052.4 53,017.7 6,965.3 15.1% -1.8%

Automóviles Nuevos 1/ 11,323.6 11,050.9 12,924.2 1,873.4 17.0% 7.5%

Tenencia 328.5 0.0 62.2 62.2 -82.2%

Recargos y Actualizaciones 25,666.4 24,374.9 27,136.7 2,761.8 11.3% -0.4%

Otros 2/ -6,299.3 -3,132.2 -3,069.3 62.9 -2.0% -54.1%

Derecho a la Minería 2,445.6 2,453.7 2,524.8 71.1 2.9% -2.7%

Petroleros 240,824.0 299,407.9 328,121.1 28,713.2 9.6% 28.4%

Fondo mexicano del petróleo 240,644.0 299,407.9 333,661.7 34,253.8 11.4% 30.6%

ISR de contratos y asignaciones 180.1 0.0 -5,540.6 -5,540.6 -2999.1%



1/ Incluye Fondo de Compensación del ISAN .

2/ Impuestos no comprendidos en las fracciones de la Ley de Ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o de pago.

Nota: Las cifras corresponden a la información utilizada para el pago provisional de participaciones correspondientes a enero-diciembre, lo que implica que se refiere a

la recaudación del primero y segundo ajuste cuatrimestral enero-abril y mayo-agosto, y agosto-noviembre de 2017, de acuerdo con lo establecido en la Ley de

Coordinación Fiscal. Por esta razón, los datos del presente cuadro difieren de las cifras de recaudación contenidas en los demás apartados de este reporte. Las cifras

consignadas en los renglones de Tenencia Estatal e ISAN, corresponden al monto reportado como autoliquidable por las propias entidades federativas y se refieren a

enero-diciembre.

RECAUDACIÓN FEDERAL PARTICIPABLE, 2017

(Millones de pesos)

Concepto

Recaudación Variación respecto a:

2017 Aprobado

43,4

14.4

29,7

42.8

19,5

17.3

17,0

90.1

33,5

76.9

23

,65

3.8

15,3

93.0

17,3

98.8

13,2

48.9

7,11

3.3

33,3

67.3

21,6

78.2

10,4

32.7

7,80

5.0

7,64

4.9

102,

335.

6

52,6

79.5

23,7

15.2

23,3

57.6

18,5

98.0

22

,88

3.9

21,3

99.5

13,8

31.2

10,4

40.1

10,4

47.3

10,3

11.1

5,35

3.6

5,24

3.8

87,7

09.9

36,1

96.9

18,6

29.8

8,20

7.2

Ver

acru

z

Ch

iap

as

Oax

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Gu

erre

ro

Pu

eb

la

Mic

ho

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algo

San

Lu

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oto

sí

Yuca

tán

Cam

pe

che

Gu

anaj

uat

o

Tab

asco

Du

ran

go

Nay

arit

Tlax

cala

Méx

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Jalis

co

Tam

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as

Ch

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Sin

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a

Baj

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Mo

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al. S

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Agu

asca

lien

tes

PARTICIPACIONES FEDERALES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS Y GRADO DE REZAGO SOCIAL

(Millones de pesos)




15

Gasto Federalizado

La dinámica del pago de las participaciones tiene diferentes comportamientos. Entre 2000-2006 las Participaciones a Entidades Federativas y Municipios crecieron en 4.6% en términos reales, entre 2006-2012 aunque se ve una tendencia creciente, presenta importantes caídas en los años de 2007 y 2009, asociada por los efectos de la crisis financiera internacional de 2007 y que alcanzó su máxima intensidad en 2009. Entre 2012-2017 las Participaciones a Entidades Federativas y Municipios crecieron en 5.1% en términos reales el mayor crecimiento del periodo.

Destino de las participaciones federales. En el caso de las entidades federativas, la estructura de gasto financiado con las participaciones federales manifiesta una concentración en el gasto corriente, sobre todo en los servicios personales que concentran el 46.4% del gasto total, así los recursos destinados a la obra pública y a otros conceptos de inversión son significativamente menores.

se ejercen a nivel central, así como por padrones. Los programas de la SAGARPA en su mayoría se rigen por el esquema conocido como “a la demanda", lo que significa que no son programas cuyos apoyos sean determinados a priori. Los proyectos a los que se autorizarán apoyos, se deciden conforme a las solicitudes de las ventanillas ubicadas en toda la República, por lo que es conveniente abundar que la distribución de estos no se efectúa en función a la ubicación geográfica de los beneficiarios. Se distribuyen de acuerdo a la demanda generada en la población objetivo (personas físicas o morales), en apego a los requisitos de los programas contenidos en las Reglas de Operación de la SAGARPA.

41

2,6

79

.9

43

0,2

29

.2

44

5,0

17

.0

44

8,2

73

.5

44

2,2

45

.8

48

5,6

22

.6

53

9,0

20

.8

51

4,8

16

.1

61

7,0

47

.8

52

6,6

93

.8 58

6,4

08

.1

60

4,6

20

.8

60

1,7

03

.3

63

8,4

29

.6

67

1,9

68

.5

70

3,5

28

.5

73

6,3

32

.9

77

2,4

17

.6

20

00

20

01

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

20

12

20

13

20

14

20

15

20

16

20

17

EVOLUCIÓN DE LAS PARTICIPACIONES FEDERALES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, 2000-2017(Millones de pesos de 2017)


4.6%


1.9%


5.1%


16

Gasto Federalizado

En el caso de los municipios y demarcaciones territoriales, las participaciones federales se destinan también fundamentalmente al financiamiento de sus estructuras administrativas; es decir, a gasto corriente, principalmente servicios personales, como se manifiesta en el cuadro siguiente:

Las participaciones federales sustentan en grado importante la operación de las estructuras administrativas de los gobiernos locales, lo cual refleja la importancia estratégica que tienen esos recursos para los gobiernos de las entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales.

Concepto

Porcentaje

del monto

Ejercido

Total 100

Servicios Personales 46.4

Transferencias, Asignaciones, 27.3

Subsidios y Otras Ayudas

Servicios Generales 7.8

Deuda Pública 6.4

Participaciones y Aportaciones 5.7

Materiales y Suministros 2.5

Inversión Pública 1.5

Bienes Muebles, Inmuebles e 0.7

Intangibles

ADEFAS 0.6

Inversiones Financieras y Otras 0.3

Provisiones

Otros 0.8

ENTIDADES FEDERATIVAS: GASTO FINANCIADO CON LAS

PARTICIPACIONES FEDERALES, POR CAPÍTULO DE GASTO, 2016

FUENTE: ASF, Informes de auditoría de la Cuenta Pública 2016.

Concepto

Porcentaje

del monto

Ejercido

Total 100

Servicios personales 59.8

Servicios generales 13.1

Transferencias, asignaciones, 9.8

subsidios y otras ayudas

Deuda pública 5.6

Materiales y suministros 5.4

Inversión pública 4.7

Bienes muebles, inmuebles e 0.9

intangibles

Participaciones y aportaciones 0.3

ADEFAS 0.2

Otros 0.2

FUENTE: ASF, Informes de auditoría de la Cuenta Pública 2016.

MUNICIPIOS: GASTO FINANCIADO CON LAS PARTICIPACIONES

FEDERALES, POR CAPÍTULO DE GASTO, EN LOS MUNICIPIOS

AUDITADOS, 2016


17

Gasto Federalizado

1.2.2. Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

El Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios es el mecanismo presupuestario diseñado para transferir a los Estados y Municipios recursos que les permitan fortalecer su capacidad de respuesta y atender demandas del gobierno en los rubros siguientes:

Educación. Salud. Infraestructura básica. Fortalecimiento financiero y seguridad pública. Programas alimenticios y de asistencia social. Infraestructura educativa.

Con tales recursos, la Federación apoya a los Gobiernos Locales que deben atender los reclamos que les plantea su población; buscando además, fortalecer los presupuestos de las Entidades Federativas y las regiones que conforman.

El Marco jurídico específico, se encuentra establecido en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal (LCF), artículos 25 a 51, en los que se establecen las Aportaciones Federales para los Fondos siguientes:

I. Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo

(FONE). II. Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA). III. Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS). IV. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las

Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUNDF). V. Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM). VI. Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA). VII. Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del

Distrito Federal (FASP). VIII. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades

Federativas (FAFEF).

En 2017, las Aportaciones Federales pagadas a Entidades Federativas y Municipios a través del Ramo 33 fue de 661 mil 656.3 millones de pesos, cifra superior en 1.5% con relación al presupuesto aprobado. Este comportamiento se debió principalmente al mayor ejercicio presupuestario en los rubros de Servicios Personales (1.9%) y en Otros de Corriente (2.6%).


18

Gasto Federalizado

El Gasto Corriente observó un ejercicio del gasto mayor al presupuesto aprobado en 2.1%, Su evolución por rubro de gasto se presenta a continuación:

o Las erogaciones en Servicios Personales registraron un mayor ejercicio

presupuestario de 1.9% respecto al presupuesto aprobado, debido principalmente a las ampliaciones liquidas para cubrir los incrementos salariales y sus repercusiones, así como por reducciones de recursos transferidos al Ramo 23 “Provisiones Salariales y Económicas”, en cumplimiento de las disposiciones específicas para el cierre del ejercicio presupuestario 2017, establecidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), por concepto de restitución de remanentes del paquete salarial y reasignaciones presupuestarias medidas de cierre, por los reintegros al presupuesto efectuados por las Entidades Federativas, así como por reducciones en cumplimiento al artículo quinto transitorio del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017.

o En el FONE Servicios Personales, se observó un mayor ejercicio

presupuestario de 2.3% respecto al presupuesto aprobado. Este resultado se explica por ampliaciones liquidas al presupuesto para cubrir los incrementos salariales autorizados en el ejercicio y por los conceptos relacionados con las repercusiones como ISSSTE, FOVISSSTE, SAR y Cesantía y Vejez, así como por creación de plazas, transferencia de plazas y horas entre Entidades Federativas, reducciones liquidas de recursos transferidos al Ramo 23, en el concepto de reasignaciones presupuestarias por medidas de cierre Servicios Personales.

o En el FASSA se observó un mayor ejercicio presupuestario de 0.1% respecto

al presupuesto aprobado. Esta variación se atribuye por los recursos

2016 2016



PARTICIPACIÓN EN EL GASTO FEDERALIZADO 37.5% 40.5% 37.4% -3.2%

APORTACIONES FEDERALES 668,352.5 703,112.8 698,996.0 -4,116.7 -0.6% -1.5%

Ramo 33 631,340.3 651,861.8 661,656.3 9,794.6 1.5% -1.3%

Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) 354,962.7 355,903.7 363,338.1 7,434.4 2.1% -3.6%

Aportaciones para Salud (FASSA) 85,838.8 87,686.4 90,930.1 3,243.7 3.7% -0.2%

Infraestructura Social (FAIS) 61,419.6 67,420.2 67,202.7 -217.6 -0.3% 3.1%

Fortalecimiento de los Municipios y

Demarcaciones Territoriales del D.F.

(FORTAMUNDF)

62,218.5 68,297.2 68,196.0 -101.2 -0.1% 3.3%

Aportaciones Múltiples (FAM) 19,765.8 21,696.9 21,618.8 -78.0 -0.4% 3.1%

Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) 6,139.7 6,540.9 6,265.1 -275.8 -4.2% -3.9%

Seguridad Pública (FASP) 7,000.0 7,000.0 6,862.4 -137.6 -2.0% -7.6%

Fortalecimiento de las Entidades Federativas

(FAFEF)33,995.2 37,316.5 37,243.1 -73.4 -0.2% 3.2%

Ramo 25 37,012.2 51,251.1 37,339.7 -13,911.3 -27.1% -4.9%



APORTACIONES FEDERALES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, 2017

(Millones de pesos)

Concepto


2017Presupuesto

Aprobado


19

Gasto Federalizado

transferidos al Ramo 23, derivado de las medidas para el cierre presupuestario establecidas por la SHCP en materia de restitución de remanentes del paquete salarial, así como por las ampliaciones y reducciones en el presupuesto por la transferencia de plazas de diferentes áreas adscritas a la Secretaría de Salud Federal a las Entidades Federativas, por el complemento del paquete salarial a las partidas específicas y reducciones por los reintegros de los Estados a la Tesorería de la Federación.

o En el FAETA Educación Tecnológica, se presentó un ejercicio del gasto

mayor al presupuesto aprobado de 1.9%. Este resultado se explica por los incrementos salariales autorizados en el ejercicio y por los conceptos relacionados con las repercusiones como ISSSTE, FOVISSSTE, SAR y Cesantía y Vejez y por las reducciones por reintegros de los Estados a la Tesorería de la Federación.

o Por lo que respecta al FAETA Educación de Adultos, se observó un ejercicio

del gasto menor al presupuesto aprobado de 14.8%, comportamiento que se deriva por la transferencia de recursos al Ramo 11 “Educación” en cumplimiento del artículo quinto transitorio del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017, el cual señala que los recursos de este componente correspondientes a las Entidades Federativas que no hayan suscrito los Convenios a los que hace referencia el artículo 42 de la Ley de Coordinación Fiscal deberán ser transferidos al ramo de referencia. Asimismo, se registraron ampliaciones por incrementos salariales autorizados en el ejercicio y por los conceptos relacionados con las repercusiones como ISSSTE, FOVISSSTE, SAR y Cesantía y Vejez y reducciones por reintegros de los Estados a la Tesorería de la Federación.

o En Otros de Corriente presentó un mayor ejercicio presupuestario por el efecto

neto de movimientos compensados y ampliaciones y reducciones líquidas, entre estas últimas las relacionadas con los reintegros a la Tesorería de la Federación por parte de las Entidades Federativas y por el traspaso a la Auditoría Superior de la Federación, Ramo 01 Poder Legislativo de los recursos para el cumplimiento de la fracción IV del artículo 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Destaca en esta variación lo siguiente:

o En el FASSA se registró un ejercicio del gasto mayor al presupuesto

aprobado de 10.9%. Las causas de esta variación obedecen a que el Ramo 12 transfirió recursos destinados al Programa de Fortalecimiento de los Servicios Estatales de Salud de las Entidades Federativas.


20

Gasto Federalizado

o En el FAETA Educación de Adultos, se observa un menor ejercicio presupuestario del 14.5% el cual se explica por la transferencia de recursos en cumplimiento del artículo quinto transitorio del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2017, el cual señala que los recursos de este componente correspondientes a las Entidades Federativas que no hayan suscrito los Convenios a los que hace referencia el artículo 42 de la Ley de Coordinación Fiscal deberán ser transferidos al Ramo 11.

o En el rubro de Transferencias a fideicomisos, mandatos y otros análogos, se consideran los recursos que se transfieren al mecanismo establecido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a que se refiere el artículo 49, fracción V, de la Ley de Coordinación Fiscal. Estos recursos no estuvieron considerados en el presupuesto aprobado para este rubro.

En Inversión Física se registró un ejercicio del gasto de 155 mil 047.4 millones de pesos, cifra menor en 0.3% al presupuesto aprobado, derivado de las reducciones al presupuesto por reintegros que las Entidades Federativas realizaron a la Tesorería de la Federación, así como los traspasos para dar cumplimiento al artículo 49, fracciones IV y V de la Ley de Coordinación Fiscal.

Los principales componentes de la Aportaciones Federales para el 2017 fueron: FONE, al que se le canalizaron 54.9% de los recursos totales, para el FASSA se destinó el 13.7%, al FORTAMUNDF fue el 10.3%, y para el FAIS el 10.2%. Estos cuatro componentes de las Aportaciones representaron alrededor el 90% de las Aportaciones Federales.

Las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios ejercieron el presupuesto a través de dos finalidades: Gobierno y Desarrollo Social. La primera comprende la función Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior; y la segunda

FONE 54.9%

FASSA13.7%

FAIS10.2%

FORTAMUNDF10.3%

OTROS10.9%


DISTRIBUCIÓN DE LAS APORTACIONES FEDERALES, 2017


21

Gasto Federalizado

considera las funciones Vivienda y Servicios a la Comunidad, Salud, Educación y Protección Social.

La finalidad Desarrollo Social representó el 99.0% de las erogaciones totales del Ramo 33 y presentó un ejercicio del gasto mayor al aprobado de 1.5%, lo anterior refleja el carácter prioritario en la asignación y ejercicio de los recursos para atender las actividades fundamentales del Ramo como la educación básica y normal, educación tecnológica y de adultos, salud, combate a la pobreza, asistencia social, infraestructura educativa y el fortalecimiento de las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del distrito federal.

A través de la función Educación se erogó el 58.2% de la totalidad de los recursos de esta finalidad, mostrando un mayor ejercicio presupuestario de 1.9% respecto del presupuesto aprobado.

A través de la función Salud se erogó el 13.9% de la totalidad de los recursos de esta finalidad y mostró un mayor ejercicio presupuestario de 3.7% respecto del presupuesto aprobado.

Con los recursos de la función Vivienda y Servicios a la Comunidad, se erogó el 26.4% del presupuesto ejercido de la finalidad, presentando un ejercicio menor en 0.2% respecto del presupuesto aprobado.

Mediante la función Protección Social, se erogó el 1.5% del presupuesto

ejercido de la finalidad y presentó una variación de 0.1% menor respecto del presupuesto aprobado (los recursos se destinaron para el otorgamiento de desayunos escolares; apoyos alimentarios y de asistencia social a través de las instituciones públicas, con base en lo señalado en la Ley de Asistencia Social).

La finalidad Gobierno concentró el 1.0% del ejercicio del presupuesto total del Ramo y presentó una variación menor en 2.0 respecto al presupuesto aprobado (mediante la función Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior se erogó el 100% del presupuesto ejercido de la finalidad).

Respecto al pago de las Aportaciones por Entidad Federativa encontramos que seis (18.8%) de las 32 entidades federativas concentraron el 39.8% de las Aportaciones pagadas (México, Veracruz, Chiapas, Oaxaca, Puebla y Jalisco).


22

Gasto Federalizado

Asimismo, respecto a lo aprobado para el año de referencia, los Estados más beneficiados en cuanto al diferencial respecto del ejercido, fueron, Quintana Roo (9.5%), Baja California Sur (8.4%), Colima (8.1%) y Campeche (7.8%). En cambio, se destacan las siguientes Entidades Federativas que experimentaron incrementos en menor medida a las programadas: Tamaulipas (2.6%), Guanajuato (2.7%), Michoacán (2.7%) y Nuevo León (3.0%).

En el periodo 2000-2017, las Aportaciones pasaron de 452 mil 422.3 millones de pesos a 698 mil 996.0 millones de pesos de 2017, esto representó un incremento de 54.5% en términos reales.

En el periodo 2000-2006 las aportaciones crecieron a una tasa media anual real de 3.2%, mientras que en el periodo 2012-2017 en 1.5%, esto significa que los recursos etiquetados crecieron en menor magnitud que los recursos de libre disposición.

49,7

37.9

41,1

40.8

38,1

56.5

31,7

59.0

32,6

94.5

28,9

34.1

22,1

31.7

18,0

40.5

11,8

83.4

7,74

7.6

26,8

75.5

14,0

48.6

12,6

87.9

8,92

5.4

9,06

5.1

68,7

08.3

32,6

07.7

20,0

47.7

19,6

51.3

17,2

03.7

17,7

86.3

15,3

09.5

10

,90

0.3

11

,61

8.8

11,2

55.6

9,78

7.8

6,75

2.2

5,67

3.2 13

,758

.7 21,8

97.8

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APORTACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS Y GRADO DE REZAGO SOCIAL(Millones de pesos)




23

Gasto Federalizado

1.2.3. Protección Social en Salud (Seguro Popular)

El Seguro Popular es el mecanismo por el cual el Estado se propone garantizar el acceso efectivo, oportuno, de calidad, sin desembolso al momento de su utilización y sin discriminación a los servicios médico-quirúrgicos, farmacéuticos y hospitalarios que satisfagan de manera integral las necesidades de salud. El Seguro Popular es coordinado por el Gobierno Federal, a través de la Comisión Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS) y operado por los Regímenes Estatales de Protección Social en Salud (REPSS), con el apoyo de los servicios Estatales de Salud.

Entre 2012-2017, el gasto público orientado al Seguro Popular mostró una tendencia decreciente (3.8% anual en términos reales) a pesar de la importancia que tiene este rubro.

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EVOLUCIÓN DE LAS APORTACIONES FEDERALES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, 2000-2017(Millones de pesos de 2017)


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17

EVOLUCIÓN LOS RECURSOS OTORGADOS PARA SEGURO POPULAR, 2012-2017(Millones de pesos de 2017)


-3.8%


24

Gasto Federalizado

El monto de las transferencias a las Entidades Federativas a través del Sistema de Protección Social en Salud (Seguro Popular) fue de 67 mil 695.1 millones de pesos, equivalente a 3.6% del Gasto Federalizado pagado. En el ejercicio de 2017, los recursos por este concepto fueron inferiores en 0.6% (-1 mil 007.4 millones de pesos) a lo presupuestado para este año y menores en 9.9% real (-7 mil 473.7 millones de pesos de 2017) respecto a lo ejercido un año atrás.

El 64.1% de los recursos pagados al Seguro Popular, se asignaron principalmente a 6 Entidades Federativas: Ciudad de México con 19 mil 036.8 millones de pesos (28.1%), México con 8 mil 624.8 millones de pesos (12.7%), Puebla con 4 mil 391.3 millones de pesos (6.5%), Guanajuato con 4 mil 153.0 millones de pesos (6.1%) y Veracruz con 3 mil 773.5 millones de pesos (5.6%).

Los únicos Estados que mostraron un ligero incremento anual, en términos reales, en 2017, de los recursos para la Protección Social en Salud pagados son: Puebla (5.8%), Jalisco (2.3), Morelos (1.4%) y Guanajuato (0.5%). En contraste, el resto de las Entidades Federativas registran caídas reales, entre las más pronunciadas se observan: Tamaulipas (-21.1%), Nayarit (-20. 9%), y Sinaloa (-20.0%).

1.2.4. Convenios de Descentralización y Reasignación

El Gasto Federalizado se integra asimismo por un número importante de Programas financiados con los recursos comprendidos en la modalidad de Convenios de Descentralización y de Reasignación. Se sustentan en el artículo 82 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), y son transferidos mediante la

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PROTECCIÓN SOCIAL EN SALUD EN ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS Y GRADO DE REZAGO SOCIAL

(Millones de pesos)




25

Gasto Federalizado

celebración de Convenios de las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Federal con los Gobiernos de las Entidades Federativas.

A través de los Convenios de Descentralización y Reasignación con el Gobierno Federal se ejercieron 203 mil 436.4 millones de pesos, cifra que representa el 10.9% del Gasto Federalizado pagado en 2017 y resulta superior en 17.0% (29 mil 575.2 millones de pesos) a lo previsto en el PEF 2017. Respecto al monto ejercido en 2017 por este concepto, se identifican menores transferencias en 2017 por la cantidad de 27 mil 730.7 millones de pesos (-17.1% real).

A través de los Convenios de Descentralización, por cuyo conducto se ejerció 97.4% (198 mil 061.0 millones de pesos) del total de recursos aplicados a través de los Convenios con el Gobierno Federal, se transfirieron 13.9% más de lo que al efecto se presupuestó. Esto se debe al resultado neto de lo que registraron los distintos Convenios, a continuación se presentan las principales variaciones:

Por Convenios con la Secretaría de Educación Pública se erogaron 25 mil 536.6

millones de pesos adicionales a lo aprobado, lo que representa una expansión de 26.5%, esto se derivó por los mayores gastos en los programas de “Apoyos a centros y organizaciones de educación” (23 mil 367.2 millones de pesos) y “Subsidios para organismos descentralizados estatales” (4 mil 276.0 millones de pesos).

2016 2016




CONVENIOS 231,167.1 173,861.2 203,436.4 29,575.2 17.0% -17.1%

De Descentralización 223,881.6 173,861.2 198,061.0 24,199.8 13.9% -16.6%

SEP 121,036.9 96,428.3 121,964.9 25,536.6 26.5% -5.1%

SEMARNAT 17,920.3 4,857.8 10,387.0 5,529.2 113.8% -45.4%

SHCP 1,155.3 1,231.7 1,231.7 0.5%

SCT 2,600.0 621.9 621.9 -77.5%

Cultura 2,165.8 853.9 1,205.6 351.7 41.2% -47.6%

SEDESOL 71.5 0.0 31.9 31.9 -58.0%

SFP 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0% -5.8%

SEDATU 0.4 -0.4 -100.0%

Entidades no Sectorizadas 304.3 374.2 365.0 -9.2 -2.5% 13.0%

SECTUR 970.9 568.9 471.9 -97.0 -17.1% -54.2%

Legislativo 100.0 -100.0 -100.0%

SEGOB 7,771.1 5,122.4 4,914.2 -208.2 -4.1% -40.4%

SSA 8,487.5 10,280.6 7,469.5 -2,811.1 -27.3% -17.1%

SAGARPA 61,397.8 55,274.6 49,397.2 -5,877.4 -10.6% -24.2%

De Reasignación 7,285.5 5,375.4 5,375.4 -30.5%

SCT 7,285.5 5,375.4 5,375.4 -30.5%



CONVENIOS PAGADOS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, 2017

(Millones de pesos)

Concepto


2017Presupuesto

Aprobado


26

Gasto Federalizado

Los Convenios con la Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales pagaron 5 mil 529.2 millones de pesos más de lo presupuestado, es decir, 113.8% superior a lo aprobado. Estos recursos se destinaron principalmente a los programas de Devolución de Aprovechamientos (3 mil 600.9 millones de pesos), Devolución de Derechos (1 mil 867.6 millones de pesos), Saneamiento de Aguas Residuales (145.3 millones de pesos) y Fortalecimiento Ambiental en Entidades Federativas (65.4 millones de pesos).

Los Convenios con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público reportan recursos

que no se tenían estimados por un monto de 1 mil 231.7 millones de pesos, estos recursos se destinaron al programa de Diseño de la política de ingresos.

Mediante los Convenios con la Secretaría de Comunicaciones y Transportes se

gastaron 621.9 millones de pesos que no se tenían presupuestados, recursos que se transfieren a proyectos de inversión e infraestructura.

Por Convenios con la Secretaría de Cultura se erogaron 351.7 millones de pesos

adicionales a lo aprobado, lo que representa una expansión de 41.2%, esto se derivó por los mayores gastos en los programas de “Apoyos a la Cultura” (268.1 millones de pesos), “Desarrollo Cultural” (265.1 millones de pesos) y Programas de Cultura en las Entidades Federativas (181.5 millones de pesos).

Los Convenios establecidos con la Secretaría de SEDESOL, canalizados a Subsidios

a programas para jóvenes, fueron superiores en 31.9 millones de pesos respecto a lo aprobado, recursos que no se tenían estimados.

Por su parte, los Convenios de Reasignación, que representan el 2.6% de los recursos transferidos a través de los Convenios con el Gobierno Federal, no tenían asignación presupuestaria y sin embargo se ejercieron 5 mil 375.4 millones de pesos mediante Convenios con la Secretaría de Comunicaciones y Transportes firmados con diversas Entidades Federativas para proyectos de infraestructura económica de carreteras, ferroviaria, puertos, aeropuertos, caminos rurales y carreteras alimentadoras.

Entre 2000-2017, las transferencias por convenios ha mostrado diversos comportamientos. Entre 2000-2006 creció a una tasa media anual de 5.0%, mientras que en el periodo 2006-2012 creció a una tasa anual de 21.7% en términos reales y entre 2012-2017 mostro una caída de 2.8% en términos reales.


27

Gasto Federalizado

1.2.5. Subsidios a Entidades Federativas

Los Subsidios garantizan el consumo de bienes necesarios en poblaciones con escaso crecimiento económico o para garantizar la sobrevivencia de un sector económico estratégico, en particular el Subsidio es toda prestación pública con una duración determinada y enfocada a un grupo específico de la población, por lo cual, es una ayuda económica que se presta con un fin definido.

El rubro de Otras Transferencias Federales (Subsidios), se integran en el Ramo General 23, mediante los siguientes Programas, Fondos y Proyectos:

Fondo para el Fortalecimiento Financiero Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF) Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados (FIES) Fondo para entidades federativas y municipios productores de hidrocarburos Programas Regionales Programa para el Rescate de Acapulco Tradicional Fondo de Apoyo a Migrantes Fondo para la Accesibilidad de las Personas con Discapacidad Proyecto para el Desarrollo Regional de la Zona Henequenera del Sureste

(Yucatán) Fondo de Capitalidad Fondos Metropolitanos Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal Fondo Regional Proyectos de Desarrollo Regional Otros

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17

EVOLUCIÓN DE LOS CONVENIOS DE DESCENTRALIZACIÓN Y REASIGNACIÓN, 2000-2017(Millones de pesos de 2017)


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21.7%


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28

Gasto Federalizado

Estos recursos han sido señalados como “recursos cuya asignación queda a criterio exclusivo de la SHCP; sin reglas de operación, sin diseño ni normatividad, esta secretaría decide a quién otorgarle recursos, por qué, cuánto y cuándo. La entrega de recursos se efectúa por medio de convenios que la misma secretaría define, los cuáles en su mayoría no se publican”. (México Evalúa, Centro de Análisis de Políticas Públicas, A. C.)

A través de los Subsidios se ejercieron 125 mil 126.3 millones de pesos, cifra que representó el 6.7% del Gasto Federalizado pagado en 2017 y resulta superior en 151.5% a lo previsto en el PEF 2017 (75 mil 366.4 millones de pesos).

El ejercicio del presupuesto para el Fondo de Fortalecimiento Financiero ascendió a 55 mil 116.4 millones de pesos, cifra superior en 1,599.2% con relación al presupuesto aprobado (sobre ejercicio de 51 mil 872.8 millones de pesos).

Cinco estados concentraron el 41.0% de Fondo de Fortalecimiento Financiero (Estado de México, Guerrero, Michoacán, Chiapas y Ciudad de México).

2016 2016




SUBSIDIOS 117,539.1 49,759.9 125,126.3 75,366.4 151.5% 0.3%

Fondo para el Fortalecimiento Financiero 62,258.1 3,243.6 55,116.4 51,872.8 1599.2% -16.6%

Fondo de Estabilización de los Ingresos de las

Entidades Federativas (FEIEF)3,110.7 2,476.1 25,860.3 23,384.2 944.4% 683.3%

Fideicomiso para la Infraestructura en los

Estados (FIES)2,744.2 9,353.6 9,353.6 221.2%

Fondo para entidades federativas y municipios

productores de hidrocarburos3,738.8 4,114.7 4,531.0 416.3 10.1% 14.2%

Programas Regionales 7,406.4 2,837.4 3,010.3 172.9 6.1% -61.7%

Programa para el Rescate de Acapulco Tradicional 98.9 100.0 100.0 0.0 0.0% -4.7%

Fondo de Apoyo a Migrantes 299.6 263.0 262.1 -0.9 -0.3% -17.6%

Fondo para la Accesibilidad de las Personas con

Discapacidad540.5 443.4 420.4 -23.0 -5.2% -26.7%

Proyecto para el Desarrollo Regional de la Zona

Henequenera del Sureste (Yucatán)90.0 323.0 91.0 -232.0 -71.8% -4.7%

Fondo de Capitalidad 3,952.4 2,430.4 1,835.7 -594.7 -24.5% -56.2%

Fondos Metropolitanos 8,431.3 3,214.2 2,015.9 -1,198.3 -37.3% -77.5%

Fondo para el Fortalecimiento de la

Infraestructura Estatal y Municipal9,307.0 8,924.3 7,699.9 -1,224.4 -13.7% -22.0%

Fondo Regional 4,622.5 2,297.1 -2,297.1 -100.0% -100.0%

Proyectos de Desarrollo Regional 7,219.3 16,784.8 10,932.0 -5,852.8 -34.9% 42.7%

Otros 3,719.4 2,307.9 3,897.7 1,589.8 68.9% -1.3%



SUBSIDIOS PAGADOS ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, 2017

(Millones de pesos)

Concepto


2017Presupuesto

Aprobado


29

Gasto Federalizado

Para el Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas se programó 2 mil 476.1 millones de pesos y ejercieron 25 mil 860.3 millones de pesos, esto representó un sobre ejercicio de 23 mil 384.2 millones de pesos que representa un incremento de 944.4%.

Entre 2012-2017, el pago de recursos a Entidades Federativas y Municipios a través Subsidios adquirió mayor importancia, en este periodo la trasferencia de recursos por este rubro creció a una tasa media anual de 13.1% en términos reales, mientras que en el periodo 2006-2012 presentó una caída anual de 4.5% en términos reales.

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EVOLUCIÓN DE LOS SUBSIDIOS PAGADOS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS, 2000-2017(Millones de pesos de 2017)


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-4.5%


13.1%



30

Gasto Federalizado

2. Datos Básicos de la Fiscalización Superior al Gasto Federalizado en 2017

2.1. Auditorías practicadas7

En la primera entrega de informes de resultados de la fiscalización superior de la Cuenta Pública 2017 correspondientes a Gasto Federalizado, la ASF reportó 242 auditorías practicadas a 32 Entidades Federativas y 4 dependencias públicas, las cuales representaron el 70.3% de los informes presentados (344 auditorías).

De las 242 auditorías concluidas, 66 correspondieron a las Aportaciones Federales, 69 a Convenios de Descentralización, 65 a Subsidios y 7 a Participaciones Federales. Asimismo, efectuaron 2 auditorías al Sistema de Evaluación del Desempeño, 30 a la Participación Social y 3 a la Contraloría Social.

Las 242 auditorías corresponden al 22.6% del total de la auditorías programadas a Gasto Federalizado en el PAAF 2017. Cabe mencionar que en la primera entrega de los informes

7 No se incluyen 12 auditorías a otras a entidades federativas, sin embargo, se analizan en el apartado 3.4 de este cuadernillo.

Auditorías concluidas

Al 30 de junio de 2018

344 1,592 21.6%

242 1,071 22.6%

Total de Auditorías concluidas de Gasto Federalizado al 30 de junio 242 360 67.2%

Aportaciones Federales 66 66 100.0%

FASSA 33 33 100.0%

FAFEF 33 33 100.0%

Convenios de Descentralización 69 69 100.0%

Ramo 04 51 51 100.0%

FORTASEG 51 51 100.0%

Ramo 12 18 18 100.0%

PROSPERA Programa de Inclusión Social (Componente de Salud) 18 18 100.0%

Subsidios 65 67 97.0%

Seguro Popular 33 33 100.0%

Ramo 23 32 34 94%

FORTALECE 32 34 94.1%

Otros 35 125 28.0%

Contraloría Social 3 20 15.0%

Participación Social 30 71 42.3%

Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado 2 34 5.9%

7 33 21.2%

Distribución de las Participaciones Federales 7 33 21.2%

AVANCE DE LAS AUDITORÍAS PRACTICADAS EN LA REVISÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2017 VS EL PAAF 2017

Fuente: Elaborado por la UEC con base en el Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017, ASF.


Total de Auditorías de la Cuenta Pública 2017

Total de Auditorías de Gasto Federalizado

PAAF 2017 AvanceRamo / Fondo


31

Gasto Federalizado

individuales, la ASF concluyó el total de las revisiones programadas a 5 fondos y programas: FASSA, FAFEF, FORTASEG, PROSPERA Programa de Inclusión Social (componente de salud) y Seguro Popular.

La ASF menciona que el Universo Seleccionado en la fiscalización parcial de la Cuenta Pública 2017 ascendió a 228 mil 618.7 millones de pesos y la muestra auditada a 191 mil 082.8 millones de pesos, es decir, el 83.6%. Dichos importes significaron el 23.2% y el 19.4%, respectivamente, del total de los recursos asignados a los fondos y programas fiscalizados por la ASF.

Los Estados con mayor avance de auditorías realizadas respecto de las programadas, son: Aguascalientes (35.3%); Colima (31.3%); Sinaloa (31.3%); Baja California (30.3%); y Yucatán (30.3%). Mientras que, los de menor avance son: Veracruz (16.0%) y Tlaxcala (16.1%).

Por tipo de revisión realizada, la ASF practicó 175 auditorías de Cumplimiento Financiero, (72.3% del total realizado a Gasto Federalizado) y 67 auditorías de Cumplimiento Financiero con Enfoque de Desempeño (27.7% del total de Gasto Federalizado).

Por Entidad Federativa, los siete Estados con mayores revisiones realizadas fueron: Aguascalientes con 12; y Baja California, Campeche, Colima, México, Sinaloa y Yucatán con 10 cada una. Cabe mencionar que estos siete Estados concentran el 29.8% de las auditorías realizadas a Entidades Federativas y Municipios.

No. Entidad Informe

IndividualPAAF 2017 Avance No. Entidad

Informe

IndividualPAAF 2017 Avance

Entidades Federativas 242 1,071 27.8% Entidades Federativas 242 1,071 27.8%

30 Veracruz 8 50 16.0% 8 Coahuila 6 32 18.8%

5 Chiapas 9 37 24.3% 9 Colima 10 32 31.3%

4 Campeche 10 36 27.8% 12 Guerrero 7 32 21.9%

14 Jalisco 8 36 22.2% 16 Michoacán 6 32 18.8%

21 Puebla 7 36 19.4% 25 Sinaloa 10 32 31.3%

7 Ciudad de México 7 35 20.0% 29 Tlaxcala 5 31 16.1%

15 México 10 35 28.6% 23 Quintana Roo 7 30 23.3%

1 Aguascalientes 12 34 35.3% 26 Sonora 6 30 20.0%

10 Durango 6 34 17.6% 3 Baja California Sur 6 29 20.7%

17 Morelos 6 34 17.6% 22 Querétaro 6 29 20.7%

18 Nayarit 6 34 17.6% 24 San Luis Potosí 7 29 24.1%

19 Nuevo León 6 34 17.6% 11 Guanajuato 6 27 22.2%

32 Zacatecas 7 34 20.6% 27 Tabasco 5 27 18.5%

2 Baja California 10 33 30.3% 28 Tamaulipas 6 27 22.2%

13 Hidalgo 8 33 24.2% Otras 5 19 26.3%

20 Oaxaca 8 33 24.2%

31 Yucatán 10 33 30.3%

6 Chihuahua 6 32 18.8%

AVANCE DE LAS AUDITORÍAS PRACTICADAS EN LA REVISÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2017 VS EL PAAF 2017



32

Gasto Federalizado

Los Fondos del Ramo General 33 (Aportaciones Federales): FAFEF y FASSA, se revisaron en las 32 Entidades Federativas.

Respecto de los Convenios de Descentralización, les realizaron 69 auditorías: 51 a FORTASEG y 18 a PROSPERA. El FORTASEG se revisó en las 32 Entidades Federativas y PROSPERA en 17.

Al rubro de Subsidios le practicaron 65 auditorías: 32 a FORTALECE y 33 a Seguro Popular. Las revisiones al Seguro Popular se llevaron a cabo en las 32 Entidades Federativas, mientras que la revisión del FORTALECE se llevó a cabo en 29.

En relación a las evaluaciones del Desempeño y Contraloría Social en el Gasto Federalizado se realizaron 35 auditorías: 30 a Participación Social, 2 al Sistema de Evaluación del Gasto Federalizado y 3 a Contraloría Social. Las revisiones de Participación Social se llevaron a cabo en 10 Entidades Federativas, las del Sistema de Evaluación en 2 Entidades, y las de Contraloría Social en 1.

No. EntidadCumplimiento

Financiero

Cumplimiento

Financiero con

Enfoque de

Desempeño

Total No. EntidadCumplimiento

Financiero

Cumplimiento

Financiero con

Enfoque de

Desempeño

Total

175 67 242 175 67 242

1 Aguascalientes 5 7 12 3 Baja California Sur 5 1 6

2 Baja California 6 4 10 6 Chihuahua 5 1 6

4 Campeche 6 4 10 8 Coahuila de Zaragoza 5 1 6

9 Colima 6 4 10 10 Durango 5 1 6

15 México 6 4 10 11 Guanajuato 5 1 6

25 Sinaloa 6 4 10 16 Michoacán de Ocampo 5 1 6

31 Yucatán 5 5 10 17 Morelos 5 1 6

5 Chiapas 5 4 9 18 Nayarit 5 1 6

13 Hidalgo 4 4 8 19 Nuevo León 5 1 6

14 Jalisco 7 1 8 22 Querétaro 5 1 6

20 Oaxaca 7 1 8 26 Sonora 5 1 6

30 Veracruz de Ignacio de la Llave 7 1 8 28 Tamaulipas 5 1 6

7 Ciudad de México 6 1 7 27 Tabasco 4 1 5

12 Guerrero 6 1 7 29 Tlaxcala 4 1 5

21 Puebla 6 1 7 33 CNPSS 2 2

23 Quintana Roo 6 1 7 34 SHCP 1 1

24 San Luis Potosí 3 4 7 35 SSA 1 1

32 Zacatecas 5 2 7 36 SESNSP 1 1

TIPOS DE AUDITORÍAS PRACTICADAS POR LA ASF EN LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2017

GASTO FEDERALIZADO

Total de Auditorías de Gasto Federalizado Total de Auditorías de Gasto Federalizado



33

Gasto Federalizado

2.2. Observaciones - Acciones

En la revisión de la Cuenta Pública 2017 se determinaron 1,773 resultados con observaciones de las cuales se solventaron 747 durante el transcurso de las auditorías, y quedaron pendientes 1,026. Estas últimas, representa el 42.1% del total de las Observaciones emitidas.

Las observaciones determinadas generaron 1,070 acciones promovidas; de ellas, 162 fueron Recomendaciones (R); 32 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF); 56 Solicitudes de Aclaración (SA); 537 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (PRAS), y 283 Pliegos de Observaciones (PO).


FAFEF FASSA FORTASEGPROSPERA:

Componente de SaludFORTALECE

Seguro

popular

Participación

Social

SED del Gasto

Federalizado

Contraloria

Social

Distribución de las


Total general 242 33 33 51 18 32 33 30 2 3 7

Aguascalientes 12 1 1 1 1 1 1 3 3

Baja California 10 1 1 3 1 1 3

Baja California Sur 6 1 1 2 1 1

Campeche 10 1 1 2 1 1 3 1

Chiapas 9 1 1 2 1 1 3

Chihuahua 6 1 1 1 2 1

Ciudad de México 7 1 1 3 1 1

Coahuila 6 1 1 1 1 1 1

Colima 10 1 1 2 1 1 1 3

Durango 6 1 1 1 1 1 1

Guanajuato 6 1 1 1 1 1 1

Guerrero 7 1 1 2 1 1 1

Hidalgo 8 1 1 1 1 1 3

Jalisco 8 1 1 2 1 1 1 1

México 10 1 1 2 1 1 1 3

Michoacán 6 1 1 1 1 1 1

Morelos 6 1 1 2 1 1

Nayarit 6 1 1 1 1 1 1

Nuevo León 6 1 1 1 2 1

Oaxaca 8 1 1 3 1 1 1

Puebla 7 1 1 2 1 1 1

Querétaro 6 1 1 1 1 1 1

Quintana Roo 7 1 1 2 1 1 1

San Luis Potosí 7 1 1 1 1 3

Sinaloa 10 1 1 2 1 1 3 1

Sonora 6 1 1 1 1 1 1

Tabasco 5 1 1 1 1 1

Tamaulipas 6 1 1 1 1 1 1

Tlaxcala 5 1 1 1 1 1

Veracruz 8 1 1 2 1 2 1

Yucatán 10 1 1 1 1 1 3 1 1

Zacatecas 7 1 1 1 1 1 1 1

CNPSS 2 1 1

SHCP 1 1

SSA 1 1

SESNSP 1 1

Convenios de Descentralización Subsidios Convenios de Descentralización


Entidad Total


AUDITORÍAS PRACTICADAS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS EN LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2017


34

Gasto Federalizado

La mayor cantidad de acciones se presentó en el Estado de Michoacán con 76, seguido de México con 65, Baja California con 60 y Tamaulipas con 57. Entre estas cuatro Entidades representan el 24.1% de las acciones promovidas a Gasto Federalizado.

En contra parte, los cinco Estados con menor número de acciones promovidas son: Querétaro con 1, Morelos con 2, Durango con 6, Sonora con 7 y Puebla con 7.

En total se emitieron 162 Recomendaciones a Gasto Federalizado, lo que representa el 39.7% del total de las Recomendaciones emitidas en la revisión de la Cuenta Pública 2017. Los Estados con mayor número de Recomendaciones emitidas promovidas son: Baja California Sur con 16; Yucatán con 13, Aguascalientes con 13; Chiapas con 12 y Sinaloa con 10 cada uno.

R RD PEFCF SA PRAS PO TOTAL

TOTAL CUENTA PÚBLICA 2017 344 1,579 408 319 33 176 619 337 1,892

Estructura % respecto al total IRFSCP 2017 70.3% 65.0% 39.7% 0.0% 97.0% 31.8% 86.8% 84.0% 56.6%

Total Entidades Federativas y Municipios 242 1,026 162 0 32 56 537 283 1,070

Gasto Federalizado 242 1,026 162 0 32 56 537 283 1,070

Aguascalientes 12 21 13 0 0 1 0 8 22

Baja California 10 59 7 0 2 1 40 10 60

Baja California Sur 6 38 16 0 0 0 17 7 40

Campeche 10 13 1 0 1 0 6 5 13

Chiapas 9 56 12 0 6 3 26 9 56

Chihuahua 6 24 2 0 0 2 15 5 24

Ciudad de México 7 31 3 0 0 1 15 14 33

Coahuila 6 41 5 0 3 2 23 17 50

Colima 10 44 3 0 1 2 19 19 44

Durango 6 6 4 0 2 0 0 0 6

Guanajuato 6 13 5 0 0 1 5 2 13

Guerrero 7 55 5 0 3 1 33 14 56

Hidalgo 8 23 2 0 0 2 16 3 23

Jalisco 8 31 3 0 0 3 13 13 32

México 10 60 5 0 6 2 38 14 65

Michoacán 6 73 4 0 3 7 43 19 76

Morelos 6 2 1 0 0 0 1 0 2

Nayarit 6 16 8 0 0 0 0 8 16

Nuevo León 6 17 1 0 0 1 16 0 18

Oaxaca 8 54 3 0 3 5 27 18 56

Puebla 7 7 4 0 0 1 1 1 7

Querétaro 6 1 1 0 0 0 0 0 1

Quintana Roo 7 38 5 0 0 1 26 6 38

San Luis Potosí 7 21 2 0 0 1 12 6 21

Sinaloa 10 51 10 0 1 9 16 19 55

Sonora 6 7 2 0 0 0 5 0 7

Tabasco 5 18 7 0 1 0 0 10 18

Tamaulipas 6 52 2 0 0 5 20 30 57

Tlaxcala 5 21 1 0 0 1 20 0 22

Veracruz 8 31 4 0 0 4 21 5 34

Yucatán 10 38 13 0 0 0 18 8 39

Zacatecas 7 54 6 0 0 0 37 13 56

CNPSS 2 0 0 0 0 0 0 0 0

SHCP 1 0 0 0 0 0 0 0 0

SSA 1 0 0 0 0 0 0 0 0

SESNSP 1 10 2 0 0 0 8 0 10

R. Recomendación.

SA. Solicitud de Aclaración.

PO. Pliego de Observaciones.

AUDITORÍAS Y OBSERVACIONES-ACCIONES EMITIDAS POR LA ASF A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS EN LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2017

Entidad REVISIONES OBSERVACIONESACCIONES

PEFCF. Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal.

PRAS. Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

RD. Recomendaciones de Desempeño.

Fuente. Elaborado por la UEC con datos del IRFSCP 2017, ASF.


35

Gasto Federalizado

Respecto a las Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (PEFCF) se emitieron 32, esto representa el 97.0% de las PEFCF emitidas en la revisión de la Cuenta Pública 2017. Los Estados con mayor PEFCF emitidos son: Chiapas con 6; México con 6; Guerrero, Coahuila, Michoacán y Oaxaca con 3 cada uno.

Fueron emitidas 537 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (86.8% del total emitido en la revisión de la Cuenta Pública 2017) principalmente a las siguientes Entidades Federativas: Michoacán con 43; Baja California con 40; México con 38; Zacatecas 37; y Guerrero con 33.

Se emitieron 56 Solicitudes de Aclaración esto representa el 31.8% del total emitido en la revisión de la Cuenta Pública 2017, principalmente a los estados de Sinaloa con 9 y Michoacán con 7.

Respecto a los Pliegos de Observaciones se emitieron 283 esto representa el 84.0% del total emitido en la revisión de la Cuenta Pública 2017, principalmente a los estados de Tamaulipas con 30; Michoacán con 19; Colima con 19; y Sinaloa con 19.

2.3. Recuperaciones Determinadas

En las auditorías practicadas por la ASF en la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 a Gasto Federalizado, se determinaron recuperaciones por 3 mil 940.8 millones de pesos, de las que 3 mil 691.4 millones de pesos son probables y 249.4 millones de pesos son operadas. Las recuperaciones determinadas por la fiscalización al Gasto Federalizado representaron en 87.0% de las recuperaciones determinadas totales.

Las recuperaciones determinadas se concentraron en las Aportaciones Federales con 74.6%; los Subsidios con 16.9%; los Convenios de Descentralización 7.1%; y Participaciones Federales 1.4%. Esto significa que el 98.6% del monto fue determinado es de las auditorías realizadas al gasto federalizado programable y el 1.4% restante a la distribución de las participaciones federales.

Las recuperaciones determinadas surgieron principalmente por: recursos o rendimientos financieros no ejercidos, devengados o sin ser reintegrados a la TESOFE (830.1 millones de pesos); por falta de documentación justificativa y/o comprobatoria del gasto (587.8 millones de pesos); pago de trabajadores no identificados en los centros de trabajo (566.3 millones de pesos); Transferencias de recursos a otras cuentas bancarias (456.3 millones de pesos); Recursos ejercidos en conceptos que no cumplen con los objetivos específicos de cada fondo o programa (446.9 millones de pesos); Bienes adquiridos no localizados o que no operan, o servicios no realizados (268.5 millones de pesos); Pago de remuneraciones indebidas o injustificadas al personal (265.4 millones de pesos).


36

Gasto Federalizado

El indicador de monto determinado respecto a la muestra auditada tuvo un valor de 2.06%.

Por Entidad Federativa, el mayor monto de recuperaciones determinadas en las auditorías practicadas se presentó en el Estado de Coahuila con 685.4 millones de pesos; Oaxaca con 449.7 millones de pesos; Tamaulipas con 449.5 millones de pesos; y Tabasco con 391.3 millones de pesos.

Operadas Probables Total

TOTAL 249.4 3,691.4 3,940.8

Aportaciones Federales 186.7 2,753.8 2,940.5

FASSA 85.6 1,578.3 1,664.0

FAFEF 101.1 1,175.5 1,276.5

Convenios de Descentralización 11.9 268.1 280.0

Ramo 04 0.3 48.6 49.0

FORTASEG 0.3 48.6 49.0

Ramo 12 11.6 219.5 231.1

PROSPERA Programa de Inclusión Social (Componente de Salud) 11.6 219.5 231.1

Subsidios 13.6 653.0 666.6

Seguro Popular 7.6 575.6 583.2

Ramo 23 6.0 77.4 83.4

FORTALECE 6.0 77.4 83.4

Otros 0.0 0.0 0.0

Contraloría Social - - -

Participación Social - - -

Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado - - -

Participaciones Federales 37.2 16.5 53.7

Distribución de las Participaciones Federales 37.2 16.5 53.7


AUDITORÍAS PRACTICADAS A LOS RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS EN LA REVISIÓN DE LA

CUENTA PÚBLICA 2017

Ramo / FondoRecuperaciones Determinadas


37

Gasto Federalizado

Monto % del Total Monto % del Total

TOTAL CUENTA PÚBLICA 2017 322.3 7.1% 4,205.6 92.9% 4,527.9

Estructura % respecto al total IRFSCP 2017 77.4% 87.8% 87.0%

Total 249.4 6.3% 3,691.4 93.7% 3,940.8

Coahuila de Zaragoza 3.6 0.5% 681.7 99.5% 685.4

Oaxaca 14.9 3.3% 434.8 96.7% 449.7

Tamaulipas 0.0 0.0% 449.5 100.0% 449.5

Tabasco 0.1 0.0% 391.3 100.0% 391.3

Guerrero 0.2 0.1% 298.3 99.9% 298.5

Michoacán de Ocampo 0.6 0.2% 292.2 99.8% 292.8

Jalisco 68.0 31.7% 146.7 68.3% 214.8

Ciudad de México 7.6 4.1% 176.9 95.9% 184.5

México 1.3 1.0% 132.3 99.0% 133.6

Chiapas 0.2 0.2% 131.3 99.8% 131.5

Campeche 0.6 0.5% 117.7 99.5% 118.3

Hidalgo 23.7 28.0% 60.8 72.0% 84.4

Zacatecas 1.2 1.8% 65.0 98.2% 66.2

Sinaloa 0.0 0.0% 61.8 100.0% 61.8

Yucatán 31.3 54.8% 25.8 45.2% 57.2

Baja California 21.5 38.7% 33.9 61.3% 55.4

Colima 0.1 0.2% 47.7 99.8% 47.8

Baja California Sur 23.5 52.6% 21.2 47.4% 44.7

Aguascalientes 1.2 2.9% 39.5 97.1% 40.7

Quintana Roo 1.2 4.1% 27.5 95.9% 28.6

Guanajuato 0.4 1.5% 22.8 98.5% 23.1

Veracruz de Ignacio de la Llave 13.6 74.7% 4.6 25.3% 18.2

San Luis Potosí 0.2 0.9% 16.6 99.1% 16.8

Sonora 10.9 100.0% 0.0 0.0% 10.9

Nayarit 1.0 10.1% 9.2 89.9% 10.3

Puebla 7.5 99.4% 0.0 0.6% 7.6

Durango 7.0 100.0% 0.0 0.0% 7.0

Tlaxcala 5.8 100.0% 0.0 0.0% 5.8

Chihuahua 1.1 33.5% 2.2 66.5% 3.3

Querétaro 1.0 100.0% 0.0 0.0% 1.0

Nuevo León 0.1 100.0% 0.0 0.0% 0.1

Morelos 0.0 0.0 0.0

CNPSS 0.0 0.0 0.0

SHCP 0.0 0.0 0.0

SSA 0.0 0.0 0.0

SESNSP 0.0 0.0 0.0


IMPACTO DE LAS OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA FISCALIZACIÓN A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS EN LA

REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de Pesos)

ENTIDAD

RECUPERACIONES DETERMINADAS

Operadas ProbablesTOTAL


38

Gasto Federalizado

3. Resultados de Auditorías Relevantes en la Fiscalización 2017 por Fondo Auditado

3.1. Seguridad Pública (FORTASEG)

Subsidio a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal y, en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de manera directa o coordinada la Función de Seguridad Pública (FORTASEG)

El objetivo del FORTASEG es apoyar a los beneficiarios en la profesionalización, la certificación y el equipamiento personal de los elementos policiales de las instituciones de seguridad pública. De manera complementaria, se podrá destinar al fortalecimiento tecnológico, de equipo e infraestructura de las instituciones de seguridad pública, a la prevención social de la violencia y la delincuencia, así como a la capacitación, entre otras, en materia de derechos humanos y de igualdad de género. Para la revisión de los recursos federales transferidos a las entidades federativas, por medio del FORTASEG en la Cuenta Pública 2017, se realizaron 50 auditorías a nivel municipal y a las demarcaciones territoriales de la Ciudad de México, con una cobertura en las 32 entidades federativas; así como una revisión a nivel central al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP), todas realizadas directamente por la ASF. El universo seleccionado ascendió a 1 mil 489.5 millones de pesos y la muestra auditada a 1 mil 378.4 millones de pesos, el 92.5% del universo seleccionado. Como resultado de las auditorías practicadas por la ASF se determinaron 164 Observaciones, que generaron 174 Acciones; de ellas 30 fueron Recomendaciones; 108 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 36 Pliegos de observación. Derivado de las auditorías realizadas al FORTASEG se determinaron recuperaciones por 49.0 millones de pesos, de las cuales 0.3 millones de pesos correspondientes a recuperaciones operadas y 48.6 millones de pesos de recuperaciones probables.


39

Gasto Federalizado

R PEFCF SA PRAS PO M Total Operadas Probables

TOTAL 51 164 174 30 0 0 108 36 0 49.0 0.3 48.6

Primera entrega 51 164 174 30 0 0 108 36 0 49.0 0.3 48.6

Aguascalientes 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Baja California 3 9 9 5 0 0 3 1 0 2.0 0.0 2.0

Baja California Sur 2 7 7 2 0 0 2 3 0 0.2 0.0 0.2

Campeche 2 2 2 0 0 0 1 1 0 0.5 0.0 0.5

Chiapas 2 10 10 1 0 0 9 0 0 0.0 0.0 0.0

Chihuahua 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Ciudad de México 3 3 3 0 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

Coahuila 1 7 11 1 0 0 4 6 0 5.4 0.0 5.4

Colima 2 9 9 1 0 0 7 1 0 0.2 0.0 0.2

Durango 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Guanajuato 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Guerrero 2 9 9 1 0 0 5 3 0 15.4 0.0 15.4

Hidalgo 1 3 3 1 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

Jalisco 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

México 2 14 18 3 0 0 11 4 0 3.3 0.0 3.3

Michoacán 1 8 8 1 0 0 7 0 0 0.0 0.0 0.0

Morelos 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Nayarit 1 3 3 1 0 0 0 2 0 1.7 0.0 1.7

Nuevo León 1 5 5 0 0 0 5 0 0 0.1 0.1 0.0

Oaxaca 3 8 8 0 0 0 6 2 0 2.6 0.0 2.6

Puebla 2 2 2 1 0 0 0 1 0 0.0 0.0 0.0

Querétaro 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.2 0.2 0.0

Quintana Roo 2 6 6 3 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

San Luis Potosí 1 6 6 1 0 0 4 1 0 0.6 0.0 0.6

Sinaloa 2 3 3 0 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

Sonora 1 4 4 1 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

Tabasco 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Tamaulipas 1 10 10 0 0 0 6 4 0 11.5 0.0 11.5

Tlaxcala 1 3 3 0 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

Veracruz 2 4 6 2 0 0 0 4 0 4.3 0.0 4.3

Yucatán 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Zacatecas 1 17 17 1 0 0 13 3 0 0.9 0.0 0.9

Secretariado

Ejecutivo del

Sistema Nacional de

Seguridad Pública

1 10 10 2 0 0 8 0 0 0.0 0.0 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.


SUBSIDIO A LOS MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL Y, EN SU CASO, A LAS ENTIDADES

FEDERATIVAS QUE EJERZAN DE MANERA DIRECTA O COORDINADA LA FUNCIÓN DE SEGURIDAD PÚBLICA

(FORTASEG)

Entidad Revisiones ObservacionesTotal

Acciones

Acciones Promovidas Recuperaciones (Millones de pesos)


40

Gasto Federalizado

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría considerados en la fiscalización de los recursos asignados al SPA, se determinaron diversos resultados con observación que implican recuperaciones, entre los que se destacan los siguientes:

Finalmente, se detectaron deficiencias en la gestión y operación de los recursos del Fondo como sigue:

Se observó que la cuenta bancaria no fue específica para la administración de los recursos del FORTASEG.

La documentación comprobatoria del gasto no se canceló con la leyenda de operado o con el sello que avale el nombre del programa y el ejercicio correspondiente.

La información que remiten las entidades federativas carece de la calidad y oportunidad requeridas.

No se pusieron a disposición del público en general, por medio de sus órganos locales oficiales de difusión, ni se presentó evidencia de la publicación de los resultados de las evaluaciones realizadas al programa.

La entidad no publicó en su página de Internet ni en otros medios oficiales el Convenio Específico de Coordinación y Adhesión del FORTASEG 2017 y su Anexo Técnico.

3.2. Salud (FASSA, Seguro Popular y PROSPERA)

Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) El objetivo principal del Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud consiste en prestar los servicios de salud a la población abierta aquella que no se encuentra incorporada en ningún régimen de seguridad en salud, mediante la implementación de mecanismos que apoyen las actividades de protección contra riesgos sanitarios; la promoción de la salud y prevención de

Monto

Millones de

Pesos

49.0

19.2

13.9

6.5

9.4


Gasto Federalizado

(Ramo 04

Gobernación)

Falta de documentación comprobatoria del gasto.

Bienes adquiridos no localizados.

Bienes adquiridos que no operan o que no cumplen con las especificaciones contratadas.

Otras irregularidades.

Total

SUBSIDIO A LOS MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL Y, EN SU CASO, A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS QUE EJERZAN DE

MANERA DIRECTA O COORDINADA LA FUNCIÓN DE SEGURIDAD PÚBLICA

(FORTASEG)

Grupo Funcional Irregularidad


41

Gasto Federalizado

enfermedades; la mejora en la calidad de la atención y la seguridad en salud; así como el abasto y entrega oportuna y adecuada de medicamentos. La importancia del FASSA radica en que contribuye a propiciar el fortalecimiento del Sistema Nacional de Salud, a partir de la consolidación de los sistemas estatales, y de un federalismo en materia de salud, que busca articular un sistema que dé fuerza y solidez a los gobiernos locales en un marco de respeto a las atribuciones de éstos, encauzado por un mecanismo dinámico que logre la distribución equilibrada de facultades, responsabilidades, acciones y recursos que respondan a las necesidades cambiantes de atención a la salud, así como, impulsar el papel normativo y rector de las secretarías de salud federal y de las entidades federativas. Para el análisis integral del fondo se realizaron 33 auditorías, de las cuales, 32 se efectuaron a entidades federativas y una a la SSA, todas de manera directa. El Universo Seleccionado fue de 90 mil 838.8 millones de pesos, y la Muestra Auditada fue de 73 mil 185.0 millones de pesos, que representa el 80.6% del Universo Seleccionado. Derivado de las revisiones realizadas, se determinaron 332 observaciones, de las cuales se solventaron 119 en el transcurso de la auditoría; las 213 observaciones restantes promovieron 219 acciones; éstas corresponden a: 103 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria; 73 Pliegos de Observaciones; 17 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal; 13 Solicitudes de Aclaración y 13 Recomendaciones. Como resultado de las auditorías efectuadas, se determinaron recuperaciones por 1 mil 663.9 millones de pesos, 85.6 millones de pesos fueron recuperaciones operadas y 1 mil 578.3 millones de pesos son recuperaciones probables.

Continúa…


TOTAL 33 213 219 13 17 13 103 73 0 1,664.0 85.6 1,578.3

Primera entrega 33 213 219 13 17 13 103 73 0 1,664.0 85.6 1,578.3

Aguascalientes 1 3 3 1 0 0 0 2 0 5.0 0.3 4.7

Baja California 1 12 12 0 1 0 9 2 0 22.0 21.5 0.5


Campeche 1 10 10 0 1 0 5 4 0 117.2 0.0 117.2

Chiapas 1 11 11 1 2 1 4 3 0 99.0 0.0 99.0

Chihuahua 1 2 2 1 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

Ciudad de México 1 13 15 1 0 1 6 7 0 59.2 1.9 57.3

Coahuila 1 5 5 0 1 0 4 0 0 2.1 2.1 0.0

Colima 1 10 10 1 0 0 4 5 0 11.6 0.1 11.5

Durango 1 2 2 1 1 0 0 0 0 4.2 4.2 0.0

Guanajuato 1 2 2 1 0 0 1 0 0 0.2 0.2 0.0

Guerrero 1 13 14 1 3 0 7 3 0 38.0 0.0 38.0

Hidalgo 1 5 5 0 0 0 4 1 0 0.2 0.0 0.2

Jalisco 1 11 11 0 0 0 8 3 0 55.4 38.0 17.5

FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS DE SALUD

(FASSA)


Acciones



42

Gasto Federalizado

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría considerados en la fiscalización de los recursos asignados al FASSA, se determinaron diversos resultados con observación que implican recuperaciones y montos por aclarar, entre los que se destacan los siguientes:


TOTAL 33 213 219 13 17 13 103 73 0 1,664.0 85.6 1,578.3

Primera entrega 33 213 219 13 17 13 103 73 0 1,664.0 85.6 1,578.3

México 1 18 19 1 4 1 7 6 0 62.1 0.0 62.1

Michoacán 1 10 11 0 1 1 4 5 0 131.3 0.0 131.3

Morelos 1 2 2 1 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

Nayarit 1 2 2 1 0 0 0 1 0 1.5 0.2 1.2

Nuevo León 1 2 2 0 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

Oaxaca 1 15 15 0 2 2 6 5 0 304.7 0.0 304.7

Puebla 1 0 0 0 0 0 0 0 0 3.1 3.1 0.0

Querétaro 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1 0.1 0.0

Quintana Roo 1 5 5 0 0 0 4 1 0 0.5 0.1 0.4

San Luis Potosí 1 11 11 0 0 0 8 3 0 10.8 0.2 10.7

Sinaloa 1 11 12 0 0 5 1 6 0 41.9 0.0 41.9

Sonora 1 2 2 0 0 0 2 0 0 3.9 3.9 0.0

Tabasco 1 4 4 1 1 0 0 2 0 273.3 0.0 273.3

Tamaulipas 1 10 10 0 0 1 1 8 0 380.8 0.0 380.8

Tlaxcala 1 3 3 0 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

Veracruz 1 1 1 0 0 1 0 0 0 8.7 8.7 0.0

Yucatán 1 8 8 0 0 0 5 3 0 1.0 0.1 1.0

Zacatecas 1 5 5 0 0 0 2 3 0 26.0 1.0 25.0

Secretaría de Salud 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.



(FASSA)


Acciones


Monto

Millones de

Pesos

3,591.2

1,187.1

1,135.6

446.4

330.6

273.3

60.4

44.1

38.7

13.0

62.0

1 El monto observado de 3 mil 591.2 millones de pesos se integra con los montos de las recuperaciones por 1 mil 663.9 millones de pesos más el monto por aclarar por 1 mil

927.3 millones de pesos

Otras iregularidades.


Gasto Federalizado

(Aportaciones

Federales Ramo 33)

Recursos o rendimientos financieros no ejercidos, devengados o sin ser reintegrados a la TESOFE.

Personal no validado electrónicamente o no localizado en su centro de trabajo y del que no se acreditó su

existencia.

Falta de documentación justificativa y comprobatoria del gasto

Transferencia de recursos a otras cuentas bancarias.

Recursos ejercidos en conceptos que no cumplen con los objetivos específicos del Fondo.

Pagos posteriores a la fecha de baja, con licencia sin goce de sueldo y no se realizó reintegro de cheques

cancelados en las cuentas bancarias pagadoras de nómina.

Personal que no acredita el perfil académico.

Otras observaciones de obra pública o adquisiciones.

Pagos al personal de honorarios sin tener evidencia de los contratos que amparen la relación laboral, o existen

diferencias entre el monto pagado y el contratado.

Total1


(FASSA)



43

Gasto Federalizado

Adicionalmente, se detectaron deficiencias en la gestión y operación de los recursos del Fondo, como sigue:

No se abrió una cuenta bancaria específica y productiva para la administración de los recursos del fondo.

No se implementaron medidas para la entrega de los recursos al ente ejecutor o se dejaron de transferir los rendimientos financieros generados.

Se utiliza más de una cuenta bancaria productiva para la recepción y administración de los recursos del fondo.

La documentación comprobatoria del gasto no se identificó con un sello con el nombre del fondo y el origen del recurso.

Registro de recursos de otros fondos o ejercicios fiscales.

Deficiencia o falta de registros contables, presupuestales o virtuales, así como la no coincidencia con el saldo en bancos y pendientes de ejercer.

Inadecuada integración, control y resguardo de expedientes de personal.

El proceso de licitación o adjudicación de los bienes adquiridos (medicamentos, material de curación, etc.) no se efectuó conforme a la normativa.

No se realizaron pagos en tiempo y forma a terceros institucionales.

Recursos Federales transferidos a través del Acuerdo de Coordinación celebrado entre la Secretaría de Salud y la Entidad Federativa (Seguro Popular)

El Seguro Popular forma parte del Sistema de Protección Social en Salud (SPSS), el cual busca otorgar cobertura de servicios de salud en todo el país, mediante un aseguramiento público y voluntario, para aquellas personas que no cuentan con empleo o que trabajan por cuenta propia y que no son derechohabientes de ninguna institución de seguridad social, como el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE), entre otras. Las personas afiliadas al Sistema de Protección Social en Salud tienen acceso, por medio del Seguro Popular, a los servicios médico-quirúrgicos, farmacéuticos y hospitalarios que satisfagan de manera integral sus necesidades de salud. En 2011, el Seguro Popular ofreció una cobertura de 275 intervenciones, las cuales se encuentran descritas en el Catálogo Universal de Servicios de


44

Gasto Federalizado

Salud (CAUSES); desde 2016, el CAUSES se incrementó a 287 conceptos “por la inclusión de nuevos esquemas de vacunación, acciones dirigidas a la prevención de trastornos de la alimentación y fortalecimiento de la atención de personas de la tercera edad, diabetes y salud del hombre y la mujer en edad adulta”, asimismo, en algunos casos se conjuntaron dos o más intervenciones relacionadas entre sí, con la finalidad de mejorar su administración. El objetivo general del Seguro Popular es evitar el empobrecimiento de la población por motivos de salud, en lo específico:

Contribuir al logro de la cobertura universal en salud.

Lograr que la población afiliada al Sistema de Protección Social en Salud (SPSS) tenga acceso efectivo a servicios de salud.

Fortalecer y consolidar la operación y la sustentabilidad financiera del SPSS. Para la revisión de los recursos del Programa se realizaron 33 auditorías en 32 Entidades Federativas y una a la Comisión Nacional de Protección Social en Salud, todas de manera directa por la ASF. El Universo Seleccionado fue de 53 mil 990.0 millones de pesos, la Muestra Auditada fue de 39 mil 662.6 millones de pesos que representó el 73.5% del Universo Seleccionado. Con las revisiones practicadas, se determinaron 302 observaciones, de las cuales se solventaron 127 en el transcurso de la auditoría, y quedaron pendientes 175, las cuales promovieron 181 acciones; éstas corresponden a 19 Recomendaciones; 9 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal; 16 Solicitudes de Aclaración; 76 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria, y 61 Pliegos de Observaciones. Como resultado de las auditorías practicadas, se determinaron Recuperaciones por 583.2, de las cuales 7.6 millones de pesos son Recuperaciones Operadas y 575.6 millones de pesos son Recuperaciones Probables.

Continúa…


TOTAL 33 175 181 19 9 16 76 61 0 583.2 7.6 575.6

Primera entrega 33 175 181 19 9 16 76 61 0 583.2 7.6 575.6

Aguascalientes 1 2 2 1 0 0 0 1 0 1.0 0.9 0.2

Baja California 1 10 10 0 1 1 5 3 0 14.1 0.0 14.1


Campeche 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Chiapas 1 8 8 1 2 1 4 0 0 0.0 0.0 0.0

Chihuahua 1 13 13 0 0 1 7 5 0 2.2 0.0 2.2

Ciudad de México 1 8 8 0 0 0 3 5 0 101.9 0.0 101.9

Coahuila 1 3 3 0 1 0 2 0 0 0.1 0.1 0.0

Colima 1 6 6 0 0 0 2 4 0 2.7 0.0 2.7

SEGURO POPULAR


Acciones



45

Gasto Federalizado

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría considerados en la fiscalización del Seguro Popular 2017, se determinaron diversos resultados, entre los más significativos están los siguientes:


TOTAL 33 175 181 19 9 16 76 61 0 583.2 7.6 575.6

Primera entrega 33 175 181 19 9 16 76 61 0 583.2 7.6 575.6

Durango 1 2 2 1 1 0 0 0 0 1.9 1.9 0.0

Guanajuato 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Guerrero 1 5 5 1 0 1 1 2 0 36.5 0.0 36.5

Hidalgo 1 8 8 1 0 0 5 2 0 60.6 0.0 60.6

Jalisco 1 2 2 0 0 0 0 2 0 107.2 0.0 107.2

México 1 7 7 0 1 0 4 2 0 16.8 0.2 16.6

Michoacán 1 19 20 0 1 4 8 7 0 146.0 0.0 146.0

Morelos 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Nayarit 1 2 2 2 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Nuevo León 1 3 4 0 0 0 4 0 0 0.0 0.0 0.0

Oaxaca 1 14 15 2 1 2 6 4 0 9.3 0.0 9.3

Puebla 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.9 0.9 0.0

Querétaro 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.5 0.5 0.0

Quintana Roo 1 10 10 1 0 0 6 3 0 18.4 0.0 18.4

San Luis Potosí 1 4 4 1 0 1 0 2 0 5.4 0.0 5.4

Sinaloa 1 11 12 1 1 2 2 6 0 12.7 0.0 12.7

Sonora 1 0 0 0 0 0 0 0 0 3.1 3.1 0.0

Tabasco 1 3 3 2 0 0 0 1 0 0.3 0.0 0.3

Tamaulipas 1 9 11 1 0 2 1 7 0 16.7 0.0 16.7

Tlaxcala 1 2 2 0 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

Veracruz 1 1 1 0 0 1 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Yucatán 1 14 14 2 0 0 8 4 0 24.9 0.0 24.9

Zacatecas 1 4 4 1 0 0 2 1 0 0.1 0.0 0.1

Comisión Nacional

de Protección Social

en Salud1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.

SEGURO POPULAR


Acciones



46

Gasto Federalizado

Adicionalmente, se detectaron irregularidades que generan opacidad y discrecionalidad en la gestión de los recursos del Seguro Popular, como sigue:

No abrieron una cuenta bancaria específica y productiva para la administración de los recursos del fondo.

Se utiliza más de una cuenta bancaria productiva específica para la recepción y administración de los recursos del programa, y/o falta de transferencia de recursos al ejecutor por el principal o intereses.

Diferencia de registros contables-presupuestarios con la Cuenta Pública, o dificultad para identificar los recursos del programa.

La documentación comprobatoria no se encuentra identificada con un sello que indique el nombre del programa, origen del recurso y el ejercicio correspondiente.


Incumplimiento o deficiencias en los procesos de adquisición.

Deficiencia en la integración del expediente de personal.

El monto reportado como ejercido al 31 de diciembre de 2017 en el informe del cuarto trimestre a nivel financiero no coincide con los registros contables y presupuestales.

Monto

Millones de

Pesos

1,440.7

382.4

380.6

253.3

102.7

93.9

77.4

63.5

36.4

18.0

32.5

1 El monto observado de 1 mil 440.7 millones de pesos se integra con los montos de las recuperaciones por 583.2 millones de pesos más el monto por aclarar por 857.5 millones

de pesos


Total 1

RECURSOS FEDERALES TRANSFERIDOS A TRAVÉS DEL ACUERDO DE COORDINACIÓN CELEBRADO ENTRE LA SECRETARÍA DE SALUD Y LA

ENTIDAD FEDERATIVA (SEGURO POPULAR)



Personal no validado electrónicamente o no localizado en su centro de trabajo y del que no se acreditó su

existencia.

Falta de documentación justificativa y/o comprobatoria del gasto.

Gasto Federalizado

Subsidios

(Ramo 12. Salud)


Pago excedente en sueldos, prestaciones o estímulos a los autorizados o que no son financiables con el

programa.


Adquisición de medicamento y servicios no incluidos y/o superiores al CAUSES.

Conceptos de nómina no autorizados.

Otras observaciones de obra pública o adquisiciones.

Aplicación de recursos que excedieron el porcentaje y/o que no se encuentran dentro de los rubros autorizados

por la CNPSS en el Anexo IV de Convenio.


47

Gasto Federalizado

Falta de envío de información trimestral a la SHCP, así como su difusión y cumplimiento con calidad y oportunidad.

PROSPERA Programa de Inclusión Social (Componente de Salud) El PROSPERA, constituyó una reforma al programa OPORTUNIDADES, con base en las necesidades de la población en pobreza extrema y una estrategia óptima para garantizar la atención a la salud y alimentación básica, a través de un esquema de familias beneficiarias, por lo que se busca apoyar a la población más vulnerable, así como su superación contribuyendo a propiciar el fortalecimiento del Sistema Nacional de Salud, con un enfoque específico en la atención de la salud; la prevención y atención a la mala nutrición, así como la capacitación para el autocuidado de la salud, que busca articular un sistema que dé fuerza y solidez a los gobiernos locales en un marco de respeto a las atribuciones de éstos, encauzado por un mecanismo dinámico que logre la distribución equilibrada de facultades, responsabilidades, acciones y recursos que respondan a las necesidades cambiantes de atención a la salud y a impulsar el papel normativo y rector de la Secretaría de Salud y de las entidades federativas. El objeto del PROSPERA es proporcionar servicios de salud básica, promover la mejor nutrición, así como fomentar y mejorar el autocuidado de la salud de las familias beneficiarias que se encuentran en situación de pobreza extrema; así como contribuir a la ruptura del ciclo intergeneracional de la pobreza, como promover la asistencia regular de los niños, niñas, adolescentes y jóvenes a las citas médicas programadas y a los talleres para el auto-cuidado de la salud, con la finalidad de que las nuevas generaciones cuenten con un mayor nivel de capital humano y logren insertarse al sector productivo para eventualmente salir de su condición de pobreza; por otra parte, proponer estrategias y acciones para mejorar la salud y la alimentación. Para el análisis integral del programa se realizaron 18 auditorías, 17 a Entidades Federativas y una a la Comisión Nacional de Protección Social en Salud, las cuales se realizaron de manera directa por la ASF. El Universo Seleccionado fue de 2 mil 342.4 millones de pesos, y la Muestra Auditada fue de 1 mil 852.4 millones de pesos, que representa el 79.1% del Universo Seleccionado. Con las revisiones practicadas, se determinaron 117 observaciones, de las cuales se solventaron 43 en el transcurso de la auditoría, por lo que quedaron pendientes 74 observaciones, las cuales promovieron 76 acciones, éstas corresponden a 6 Solicitudes de Aclaración; 6 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal; 39 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 25 Pliegos de Observaciones. Como resultado de las auditorías efectuadas, se determinaron recuperaciones por un total de 231.1 millones de pesos, de éste monto, 11.6 millones de pesos son Recuperaciones Operadas y 219.5 millones de pesos son Recuperaciones Probables.


48

Gasto Federalizado

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría considerados en la fiscalización de PROSPERA Programa de Inclusión Social. (Componente de Salud) 2017, se determinaron diversos resultados, entre los más significativos están los siguientes:


TOTAL 18 74 76 0 6 6 39 25 0 231.1 11.6 219.5

Primera entrega 18 74 76 0 6 6 39 25 0 231.1 11.6 219.5

Aguascalientes 1 1 1 0 0 0 0 1 0 6.9 0.1 6.8

Chiapas 1 11 11 0 2 1 5 3 0 6.2 0.0 6.2

Coahuila 1 4 4 0 1 0 3 0 0 0.5 0.5 0.0

Colima 1 3 3 0 1 1 0 1 0 0.8 0.0 0.8

Durango 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.8 0.8 0.0

Guanajuato 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Guerrero 1 4 4 0 0 0 3 1 0 0.0 0.0 0.0

Jalisco 1 1 1 0 0 0 1 0 0 5.0 5.0 0.0

México 1 11 11 0 1 1 7 2 0 50.3 0.0 50.3

Michoacán 1 9 10 0 1 1 4 4 0 6.4 0.6 5.8

Nayarit 1 2 2 0 0 0 0 2 0 1.0 0.8 0.1

Oaxaca 1 7 7 0 0 0 3 4 0 117.4 0.0 117.4

Querétaro 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.2 0.2 0.0

Quintana Roo 1 5 5 0 0 0 5 0 0 0.0 0.0 0.0

Sonora 1 0 0 0 0 0 0 0 0 3.5 3.5 0.0

Tamaulipas 1 15 16 0 0 1 8 7 0 31.8 0.0 31.8

Veracruz 1 1 1 0 0 1 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Comisión Nacional

de Protección Social

en Salud1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.


PROSPERA PROGRAMA DE INCLUSIÓN SOCIAL (COMPONENTE DE SALUD)


Acciones


Monto

Millones de

Pesos

547.9

418.1

46.7

40.2

37.8

2.3

0.8

0.7

0.7

0.4

0.2

1 El monto observado de 547.9 millones de pesos se integra con los montos de las recuperaciones por 231.1 millones de pesos más el monto por aclarar por 316.8 millones de

pesos


Total 1

PROSPERA PROGRAMA DE INCLUSIÓN SOCIAL (COMPONENTE DE SALUD)


Gasto Federalizado

(Ramo 12. Salud)


Adquisición de medicamento y servicios no incluidos y/o superiores al Paquete Básico Garantizado de Salud.

Pagos posteriores a la fecha de baja, con licencia sin goce de sueldo o no se reintegraron los cheques

ancelados en las cuentas bancarias pagadoras de nómina.

Personal que no acredita el perfil académico.

Conceptos de nómina no autorizados.

Pago excedente en sueldos, prestaciones o estímulos a los autorizados o que no son financiables con el fondo o

programa.

Bienes adquiridos no localizados o que no operan, o servicios no realizados.

Falta de documentación justificativa y comprobatoria del gasto.


Pagos al personal de honorarios sin tener evidencia de los contratos que amparen la relación laboral, o existen



49

Gasto Federalizado

Adicionalmente, se detectaron deficiencias en la gestión y operación de los recursos del Programa, como sigue:

Se utiliza más de una cuenta bancaria productiva específica para la recepción y administración de los recursos del programa.

No se implementan las medidas necesarias para agilizar la entrega de los recursos.

Se determinaron diferencias y falta de registros contables y presupuestales.

No presentan documentación que evidencie el registro contable de las operaciones.


No presentan evidencia del Programa Anual de Adquisiciones.

No se publica en su página de internet, la información sobre el ejercicio destino y la aplicación de los recursos del programa, así como los resultados obtenidos, no lo hizo conforme a lo que establece la normativa.

El monto reportado como ejercido al término del ejercicio en el informe del cuarto trimestre a nivel financiero no es coincidente con los registros contables y presupuestales.

3.3. Protección Social (FAFEF y FORTALECE)

Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF)

El FAFEF, tiene como principal objetivo fortalecer el presupuesto y capacidad de respuesta de las Entidades Federativas, atendiendo las demandas de gobierno en temas estratégicos y prioritarios en los rubros de fortalecimiento de infraestructura, saneamiento financiero y del sistema de pensiones, protección civil y educación pública.

Los recursos del FAFEF, tal como se plantea en la Ley de Coordinación Fiscal (LCF), pueden utilizarse para distintos fines; es decir, las entidades federativas podrán convenir entre ellas o con el Gobierno Federal la aplicación de estos recursos, los cuales no podrán destinarse para erogaciones de gasto corriente o de operación, salvo excepciones expresadas en la misma LCF. Los recursos del Fondo son asignados de forma anual en el Presupuesto de Egresos de la Federación, para el ejercicio fiscal 2017, estos recursos de forma pormenorizada se notificaron a las entidades federativas con el “ACUERDO por el que se da a conocer a los Gobiernos de las Entidades Federativas la Distribución y Calendarización para la Ministración durante el Ejercicio Fiscal 2017, de los Recursos Correspondientes a los Ramos Generales 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, y 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios”.


50

Gasto Federalizado

Para la revisión de los recursos del FAFEF, la ASF realizó 33 auditorías, de estas 32 auditorías se realizaron a las Entidades Federativas y una revisión a la SHCP. El Universo Seleccionado ascendió a 37 mil 260.5 millones de pesos y la Muestra Auditada a 33 mil 202.8 millones de pesos, lo que representó el 89.1% del Universo Seleccionado. Como resultado de las auditorías practicadas se determinaron 166 Observaciones, que generaron 175 Acciones promovidas: de ellas 23 fueron Recomendaciones; 92 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria, 7 Solicitudes de Aclaración y 53 Pliegos de Observaciones. De las auditorías realizadas se determinaron recuperaciones por 1 mil 276.5 millones de pesos, de los cuales 1 mil 175.5 millones de pesos son recuperaciones probables y 101.1 millones de pesos son recuperaciones operadas en el transcurso de las auditorías.


TOTAL 33 166 175 23 0 7 92 53 0 1,276.5 101.1 1,175.5

Primera entrega 33 166 175 23 0 7 92 53 0 1,276.5 101.1 1,175.5

Aguascalientes 1 5 6 1 0 1 0 4 0 27.8 0.0 27.8

Baja California 1 15 15 1 0 0 12 2 0 5.9 0.0 5.9


Campeche 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Chiapas 1 8 8 1 0 0 4 3 0 26.3 0.2 26.1

Chihuahua 1 4 4 1 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

Ciudad de México 1 5 5 1 0 0 3 1 0 11.6 5.8 5.8

Coahuila 1 12 15 2 0 0 5 8 0 675.8 0.9 674.9

Colima 1 8 8 1 0 0 2 5 0 19.0 0.0 19.0

Durango 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Guanajuato 1 7 7 2 0 0 3 2 0 22.9 0.1 22.8

Guerrero 1 13 13 1 0 0 10 2 0 197.2 0.2 197.0

Hidalgo 1 3 3 0 0 1 2 0 0 23.7 23.7 0.0

Jalisco 1 7 7 0 0 0 1 6 0 46.9 25.1 21.8

México 1 2 2 0 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

Michoacán 1 3 3 0 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

Morelos 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Nayarit 1 4 4 2 0 0 0 2 0 6.1 0.0 6.1

Nuevo León 1 1 1 0 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

Oaxaca 1 7 8 1 0 1 5 1 0 11.9 11.7 0.2

Puebla 1 3 3 1 0 1 1 0 0 0.0 0.0 0.0

Querétaro 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1 0.1 0.0

Quintana Roo 1 6 6 0 0 0 5 1 0 7.0 1.0 6.0

San Luis Potosí 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Sinaloa 1 2 2 0 0 0 0 2 0 0.4 0.0 0.4

Sonora 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.4 0.4 0.0

Tabasco 1 9 9 2 0 0 0 7 0 117.7 0.0 117.7

Tamaulipas 1 6 8 0 0 1 4 3 0 8.6 0.0 8.6

Tlaxcala 1 5 6 0 0 1 5 0 0 5.6 5.6 0.0

Veracruz 1 4 4 1 0 1 2 0 0 4.9 4.9 0.0

Yucatán 1 4 4 0 0 0 4 0 0 0.0 0.0 0.0

Zacatecas 1 11 12 1 0 0 9 2 0 29.8 0.0 29.8

SHCP 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.


FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS

(FAFEF)


Acciones



51

Gasto Federalizado

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría considerados en la fiscalización de los recursos asignados al FAFEF, se determinaron diversos resultados con observación, entre los que se destacan los siguientes:

Adicionalmente, se detectaron deficiencias en la gestión y operación de los recursos del Fondo como sigue:

La entidad fiscalizada no informó ni documentó la debida atención y seguimiento de los acuerdos establecidos durante la fiscalización de la Cuenta Pública 2016.

No se instrumentaron las medidas necesarias para agilizar la entrega de los recursos del fondo a los entes ejecutores, por lo que en algunos casos se retrasó el ejercicio de los recursos.

Se identificaron casos en donde no se realizó el registro contable de los ingresos en especie entregados.

Se determinaron deficiencias u omisiones, en los registros contables y presupuestales en algunos sujetos de fiscalización, que derivaron en diferencias o faltantes de recursos en los mismos. Adicionalmente, en las operaciones registradas no se especificó la fuente de financiamiento y el ejercicio fiscal correspondiente.

Se observaron deficiencias en los procesos de planeación, ejecución y entrega de las obras, así como en los de adjudicación de bienes y servicios, principalmente en la amortización de anticipos y aplicación de penas convencionales.

Monto

Millones de

Pesos

1,963.9

610.9

76.4

49.2

300.8

170.3

434.7

0.6

33.4

17.1

44.8

196.9

20.8

8.0


1 El monto observado de 1 mil 963.9 millones de pesos se integra con los montos de las recuperaciones por 1 mil 276.5 millones de pesos más el monto por aclarar por 687.4

millones de pesos

Gasto Federalizado

(Aportaciones

Federales Ramo 33)

Recurso comprometido que a la fecha de la auditoría no ha sido ejercido.

Falta de amortización de los anticipos.

Obras terminadas que no se encuentran en operación.

Obra pagada que no es financiable geográficamente.


Transferencia de recursos a otras cuentas bancarias, fondos o programas.


Recursos ejercidos en conceptos que no cumplen con los objetivos específicos del fondo.


Recursos ejercidos por encima de los límites establecidos para Gastos Indirectos o pagos improcedentes en este

concepto.

Obra pagada no ejecutada o de mala calidad.

Penas convencionales no aplicadas.

Bienes adquiridos que no operan o que no cumplen con las especificaciones contratadas.

Total 1

FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS

(FAFEF)



52

Gasto Federalizado

Se encontraron obras terminadas, las cuales no estaban en operación, así como obras que operan inadecuadamente o son de mala calidad, dicha situación no permite el cumplimiento de los objetivos del fondo.

Se realizó una integración deficiente de los expedientes técnicos de las obras ejecutadas con el fondo.

No se cumplió el principio de anualidad en el ejercicio de los recursos en su totalidad, ya que los recursos del fondo no se ejercieron en tiempo. Esta cuestión no favorece al objetivo principal del FAFEF, el cual consiste en el fortalecimiento de los presupuestos estatales.

Fondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura Estatal y Municipal (FORTALECE) Los recursos del FORTALECE previstos en el artículo 10 y anexo 20.2 del PEF 2017, se destinaron a las entidades federativas, municipios y demarcaciones territoriales de la Ciudad de México (CDMX), a través del Ramo General 23 Provisiones Salariales y Económicas, y tienen como finalidad la generación de infraestructura, principalmente, pavimentación de calles y avenidas, alumbrado público, drenaje y alcantarillado, mantenimiento de vías; construcción, rehabilitación y ampliación de espacios educativos, artísticos y culturales; construcción, ampliación y mejoramiento de los espacios para la práctica del deporte, entre otras acciones de infraestructura urbana y social. El total de los apoyos económicos asignados a través del PEF 2017 al FORTALECE ascendió a 8 mil 996.3 millones de pesos, de los cuales, le correspondieron 2 mil 701.2 millones de pesos para beneficiar a 27 entidades federativas y 6 mil 295.1 millones de pesos para beneficiar a 817 municipios y demarcaciones territoriales, que representaron el 30.0% y 70.0% respectivamente del monto total aprobado en el PEF, los cuales, significaron el 6.8% del total asignado al Ramo General 23 en el ejercicio fiscal de 2017; asimismo, dichos recursos fueron otorgados con la finalidad de incrementar la inversión pública y reducir el rezago en infraestructura en las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales beneficiados. Para el análisis del fondo, se realizaron un total de 32 auditorías, de las cuales 31 fueron a municipios y la restante a una demarcación territorial de la Ciudad de México. El Universo Seleccionado fue de 912.9 millones de pesos y la Muestra Seleccionada fue de 836.6 millones de pesos, que representó el 91.6% del Universo Seleccionado. Como resultado de las 32 revisiones practicadas, se determinaron 238 observaciones, de las cuales se solventaron 67 en el transcurso de la auditoría y quedaron pendientes 171, las cuales promovieron 176 acciones; éstas corresponden a 23 Recomendaciones; 112 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria; 10 Solicitudes de Aclaración, y 31 Pliegos de Observaciones.


53

Gasto Federalizado

Como resultado de las auditorías efectuadas, se determinaron recuperaciones por 83.4 millones de pesos, de las cuales 6.0 millones de pesos corresponden a recuperaciones operadas, 77.4 millones de pesos, a recuperaciones probables.

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría considerados en la fiscalización del FORTALECE en 2017, se determinaron diversos resultados, entre los más significativos están los siguientes:


TOTAL 32 171 176 23 0 10 112 31 0 83.4 6.0 77.4

Primera entrega 32 171 176 23 0 10 112 31 0 83.4 6.0 77.4

Aguascalientes 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Baja California 1 13 14 1 0 0 11 2 0 11.4 0.0 11.4

Campeche 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.4 0.4 0.0

Chihuahua 2 5 5 0 0 1 4 0 0 1.1 1.1 0.0

Ciudad de México 1 2 2 1 0 0 0 1 0 11.9 0.0 11.9

Coahuila 1 10 12 2 0 2 5 3 0 1.5 0.0 1.5

Colima 1 8 8 0 0 1 4 3 0 13.4 0.0 13.4

Durango 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Guanajuato 1 3 3 1 0 1 1 0 0 0.0 0.0 0.0

Guerrero 1 11 11 1 0 0 7 3 0 11.2 0.0 11.2

Hidalgo 1 4 4 0 0 1 3 0 0 0.0 0.0 0.0

Jalisco 1 1 1 0 0 0 0 1 0 0.1 0.0 0.1

México 1 8 8 1 0 0 7 0 0 1.1 1.1 0.0

Michoacán 1 24 24 3 0 1 17 3 0 9.0 0.0 9.0

Morelos 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Nayarit 1 3 3 2 0 0 0 1 0 0.1 0.0 0.1

Nuevo León 2 6 6 1 0 1 4 0 0 0.0 0.0 0.0

Oaxaca 1 3 3 0 0 0 1 2 0 3.8 3.2 0.7

Puebla 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Querétaro 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Quintana Roo 1 6 6 1 0 1 3 1 0 2.6 0.0 2.6

Sinaloa 1 14 15 0 0 1 10 4 0 6.0 0.0 6.0

Sonora 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Tabasco 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.1 0.1 0.0

Tamaulipas 1 2 2 1 0 0 0 1 0 0.0 0.0 0.0

Tlaxcala 1 8 8 1 0 0 7 0 0 0.2 0.2 0.0

Veracruz 2 20 21 1 0 0 19 1 0 0.2 0.0 0.2

Yucatán 1 2 2 1 0 0 0 1 0 0.0 0.0 0.0

Zacatecas 1 14 14 1 0 0 9 4 0 9.2 0.0 9.2

R. Recomendación.





M. Multa.


FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA ESTATAL Y MUNICIPAL (FORTALECE)


Acciones



54

Gasto Federalizado

Adicionalmente, se detectaron deficiencias en la gestión y operación de los recursos del Fondo.

No se contó con los Programas Anuales de Evaluación, que incluyeran la correspondiente sobre los recursos del Fondo y su envío a la SHCP (14 casos).

Faltan leyendas en la documentación generada del fondo, establecidas por la normativa (10 casos).

Inconsistencias en la conclusión de las obras públicas (falta de actas de entrega recepción, finiquito, avisos de terminación de obra, entrega de fianza de vicios ocultos, etc.) (6 casos).

La entidad federativa o el ejecutor omitieron acreditar haber publicado en su página de Internet y en otros medios accesibles al ciudadano la información relacionada con los recursos del fondo (5 casos).

La entidad federativa o instancia ejecutora no incluyó en su Cuenta Pública la información relativa al ingreso y aplicación de los recursos del fondo (5 casos).

El ejecutor no realizó el registro contable, presupuestal o patrimonial de los ingresos y egresos de los recursos del fondo y rendimientos financieros o no fueron específicos (5 casos).

La documentación comprobatoria del gasto no presentó el sello de cancelación “OPERADO FORTALECE 2017” (5 casos).

La entidad federativa no publicó en su página de internet, las ministraciones realizadas a los ejecutores (5 casos).

Monto

Millones de

Pesos

177.8

111.8

33.9

11.6

6.5

5.7

5.0

2.2

0.9

0.1

0.1

1 El monto observado de 177.8 millones de pesos se integra con los montos de las recuperaciones por 83.1 millones de pesos más el monto por aclarar por 94.7 millones de

pesos

Otras observaciones de obra pública o adquisiciones .


Pagos improcedentes o en exceso.


Falta de amortización de los anticipos.


Total 1

FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA ESTATAL Y MUNICIPAL (FORTALECE)




Penas convencionales no aplicadas.

Ramo 23

(Provisiones

Salariales y

Económicas)

Rendimientos financieros no entregados a los ejecutores.

Bienes adquiridos no localizados o que no operan, o servicios no realizados.


55

Gasto Federalizado

3.4. Otras Auditorías (Contraloría Social, Participación Social, Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado y Otras Auditorías a Entidades Federativas)

Contraloría Social Para la primera entrega de informes individuales, la ASF realizó 3 auditorías de Contraloría Social en el Estado de Aguascalientes. Con la aplicación de los procedimientos de auditoría se determinaron 3 Observaciones, las cuales generaron 9 acciones, que generaron 9 Recomendaciones.

Entre los principales resultados de la fiscalización de Contraloría Social se encuentran:

Participación Social Para la primera entrega de informes individuales, la ASF realizó 30 auditorías a la Participación Social en los Estados de: Aguascalientes, Baja California, Campeche, Chiapas, Colima, Hidalgo, estado de México, San Luis Potosí, Sinaloa y, Yucatán.


TOTAL 3 9 9 9 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Primera entrega 3 9 9 9 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Aguascalientes 3 9 9 9 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.


CONTRALORÍA SOCIAL


Acciones


Se determinaron insuficiencias en la implementación de la estrategia de contraloría social en los entes fiscalizados, no

permitieron que la participación de los beneficiarios de las obras y acciones, organizados en comités de contraloría

social, tuviera la cobertura y alcance de actuación previstos por la normativa, a efecto de apoyar el logro de los

objetivos de los programas con los cuales se vinculan, vigilar y dar seguimiento a su gestión y resultados, y coadyuvar a

su desarrollo eficiente y transparente.

En materia de difusión:

No se consideraron los elementos establecidos por la normativa; no se proporcionó material de difusión a todos los

comités de contraloría social constituidos; ni se presentó evidencia de que se realizaron las actividades de contraloría

social acordadas.


CONTRALORÍA SOCIAL

Entidad

FederativaIrregularidad

Aguascalientes


56

Gasto Federalizado

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría se determinaron 18 Observaciones que generaron igual número de acciones, las cuales generaron 18 Recomendaciones.

Entre los principales resultados relacionados con la fiscalización de la Participación Social se encuentran:


TOTAL 30 18 18 18 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Primera entrega 30 18 18 18 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Aguascalientes 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Baja California 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Campeche 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Chiapas 3 8 8 8 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Colima 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Hidalgo 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

México 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

San Luis Potosí 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Sinaloa 3 5 5 5 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Yucatán 3 5 5 5 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.


PARTICIPACIÓN SOCIAL


Acciones


Edo. México

SLP

B. California

Chiapas

Hidalgo

Las insuficiencias determinadas en el proceso de participación social en desayunos escolares, no

permitieron que sus figuras participativas tuvieran la cobertura y alcance de actuación previstos por la

normativa, a efecto de apoyar el logro de sus objetivos, vigilar y dar seguimiento a la gestión y resultados

de la acción institucional con la cual se vinculan, y coadyuvar a su desarrollo eficiente y transparente.

B. California

Hidalgo

Participación social en Educación

Sinaloa

Se determinaron insuficiencias en el proceso de participación social en educación básica que no

permitieron que sus figuras participativas tuvieran la cobertura y alcance de actuación previstos por la

normativa, a efecto de apoyar el logro de sus objetivos, vigilar y dar seguimiento a la gestión y resultados

de la acción institucional con la cual se vinculan, y coadyuvar en su desarrollo eficiente y transparente.

Participación social en Salud

Aguascalientes Las insuficiencias determinadas en el proceso de participación social en el sector salud no permitieron que

sus figuras participativas tuvieran la cobertura y alcance de actuación previstos por la normativa, a efecto

de apoyar el logro de los objetivos, vigilar y dar seguimiento a la gestión y resultados de la acción

institucional con la cual se vinculan, y coadyuvar en su desarrollo eficiente y transparente.

Sinaloa

Yucatán

Campeche

Chiapas

Colima

Participación Social en Desayunos Escolares

Entidad Federativa Irregularidad



57

Gasto Federalizado

Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado Para la primera entrega de informes individuales, la ASF realizó 2 auditorías al Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado en el mismo número de Entidades Federativas, a saber: Yucatán y Zacatecas.

Participación Social en el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal

Mpio. de Rincón de

Romo, Ags.

Las insuficiencias determinadas en el proceso de participación social en el Fondo de Aportaciones para la

Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, no permitieron

que sus figuras participativas tuvieran la cobertura y alcance de actuación previstos por la normativa, a

efecto de apoyar el logro de sus objetivos, vigilar y dar seguimiento a la gestión y resultados de la acción

institucional con la cual se vinculan, y coadyuvar en su desarrollo eficiente y transparente.

Se destaca que en los Estados de:

- El Municipio de Rincón de Romos, Aguascalientes; no dispuso de evidencia de la capacitación otorgada a

los integrantes de los comités de obra; no se dispuso de la evidencia documental que compruebe la

difusión realizada de la participación de los comités de obra y no se elaboró algún diagnóstico o informe

con la información proveniente de los cuestionarios.

- En el Municipio de San Francisco del Rincon de Romo, Aguascalientes; no capacitó a los integrantes de los

comités comunitarios para el buen desempeño de sus funciones; no existieron mecanismos de captación y

atención dequejas, denuncias y sugerencias al alcance de los comités y beneficiarios de las obras

financiadas con el FISMDF.

- El Municipio de Calakmul, Campeche; no dio seguimiento a las actividades que realizaron los comités

ciudadanos del FISM-DF; no se dispuso de mecanismos sistematizados para el registro y seguimiento de las

actividades de los comités responsables de la vigilancia de las obras y acciones del FISM-DF.

- El Municipio de San Cristobal de las Casas, Chiapas; no elaboró y entregó los formatos necesarios para

realizar las actividades de vigilancia por parte de los integrantes de los comités; el municipio no realizó el

seguimiento ni generó informes de resultados sobre las actividades de los comités que intervinieron en la

vigilancia de las obras.

- El Municipio de Manzanillo, Colima; no se dispuso de un programa de trabajo anual en relación con la

participación social del FISM-DF; tampoco se entregó la totalidad de las actas de entrega-recepción de las

obras; ni evidencia del seguimiento de las actividades realizadas por los comités, no se elaboró un informe

al respecto y no se comprobó la capacitación ni la entrega de información de las obras a los comités

ciudadanos.

- El Municipio de Zinacantepec, Edo. Mex; no entregó el acta constitutiva de los comités ciudadanos para el

100.0% de las obras y acciones realizadas con recursos del FISMDF en el municipio; no se dispuso de

elementos que demostraran la intervención de los comités ciudadanos en los distintos procesos del

FISMDF; no se dispuso de información del seguimiento y atención de las acciones de los comités

ciudadanos de obra del FISMDF 2017; no hubo atención por parte de la Contraloría Municipal ni del área

encargada de la participación social para la captación de quejas, denuncias y sugerencias de los COCICOVIS.

- El Municipio de Culiacán, Sinaloa; nodispuso de la totalidad de las actas de entrega-recepción de las obras

realizadas con recursos del FISM-DF en el ejercicio 2017 y no se constató la realización de alguna

evaluación integral al FISM-DF, donde se mencionara el desempeño de las figuras de participación social

en el FISM-DF.

Mpio. de San Fco.

del Rincón de

Romo, Ags.

Mpio. de Tijuana

B.C.

Mpio. de Calakmul,

Camp.

Mpio. de

Hopelchén, Camp.

Mpio. San Cristobal

de las Casas, Chia.

Mpio. De Progreso,

Yuc.

Mpio. De Yaxcabá,

Yuc.

Mpio. De

Manzanillo, Col.

Mpio. De Villa de

Álvarez, Col.

Mpio. De Mineral

del Monte, Hgo.


Mpio. De Tenango

del Valle, Edo.

Mex.

Mpio. De Cd.

Valles, SLP.

Mpio. De Soledad

de Graciano

Sánchez, SLP.

Mpio. De Culiacán,

Sin.

Mpio. De

Zinacantepec, Edo.

Mex.




58

Gasto Federalizado

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría se determinaron 2 Observaciones, las cuales generaron 2 acciones, que generaron 2 Recomendaciones.

Entre los principales resultados relacionados con la fiscalización del Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado se encuentran:


TOTAL 2 2 2 2 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Primera entrega 2 2 2 2 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Yucatán 1 2 2 2 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Zacatecas 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.


SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL GASTO FEDERALIZADO


Acciones


El Gobierno del Estado de Yucatán carece de mecanismos de control para garantizar que todas las evaluaciones

programadas en el PAE, se realicen de conformidad con el calendario establecido en el mismo.

- En el caso de los indicadores de desempeño del FAETA (2) y FAM (1) seleccionados, no se dispone de elementos para

verificar la calidad de los valores reportados, ni la bitácora o memoria de cálculo y sustento estadístico para su

determinación.

- La entidad fiscalizada no cuenta con mecanismos de control para el registro y seguimiento de los ASM determinados

en las evaluaciones de desempeño, mediante los cuales asegure su cumplimiento y atención en las fechas y plazos

establecidos en la normativa.

- Se carece de mecanismos de control e instancias de coordinación para considerar los resultados de las evaluaciones

para apoyar una gestión eficiente y transparente del gasto federalizado.

- Los resultados de las evaluaciones no fueron considerados para apoyar una gestión eficiente y transparente del gasto

federalizado.

15 dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal carecen de un área responsable de la materia de

evaluación, debidamente formalizada.

- El gobierno del estado carece de mecanismos de control que garanticen que la coordinadora del SED en la entidad

formule Términos de Referencia para las evaluaciones de desempeño realizadas.

- El Anexo 1 incluido en la Norma para establecer el formato para la difusión de los resultados de las evaluaciones de

los recursos federales ministrados a las entidades federativas, respecto de la evaluación del Fondo de Aportaciones

para la Seguridad Pública de los Estados y el Distrito Federal, no fue publicado en la página de internet del estado.

- No se disponen de mecanismos de control para registrar en el Sistema de Formato Único de la SHCP, todas las

evaluaciones de desempeño realizadas, así como los avances de los indicadores de desempeño de los fondos y

programas del gasto federalizado revisados.

- En el caso de los indicadores de desempeño del FAETA y FAM seleccionados, no se dispone de elementos para verificar

la calidad de los valores reportados, ni la bitácora o memoria de cálculo y sustento estadístico para su determinación.

- La entidad fiscalizada carece de mecanismos de control automatizados para el registro y seguimiento de los ASM

determinados en las evaluaciones de desempeño, que asegure su cumplimiento mediante la semaforización de los

avances, responsables, fechas y plazos para su atención; tampoco tiene uno mediante el cual se garantice la

publicación de los documentos generados en materia de seguimiento de los ASM, conforme lo establece la normativa.


Yucatán

Zacatecas


SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DEL GASTO DEFERALIZADO


59

Gasto Federalizado

Otras Auditorías a Entidades Federativas La Auditoría Superior de la Federación realizó de forma directa 12 auditorías en 10 Entidades Federativas como sigue: Practicó 7 para revisar recursos públicos de Programas y Fondos Federales y 5 para revisar recursos relacionados con obra pública en las Entidades Federativas. El Universo Seleccionado fue de 4 mil 761.9 millones de pesos y la Muestra Seleccionada fue de 4 mil 719.1 millones de pesos, lo que representó el 99.1% del Universo Seleccionado. Como resultado de las auditorías practicadas se determinaron 72 Observaciones, que generaron 89 acciones, de las cuales: 30 son Recomendaciones, 42 Solicitudes de Aclaración, 15 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 2 Pliegos de Observaciones. Asimismo, se determinaron 9.2 millones de pesos de recuperaciones, de los cuales 8.8 millones de pesos son recuperaciones operadas y 0.4 millones de pesos fueron recuperaciones probables. Es importante destacar el monto observado que está pendiente de aclarar por la entidades fiscalizadas por 537.6 millones de pesos.

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría considerados en la fiscalización de los recursos relacionados en las 53 auditorías, se determinaron diversos resultados con impacto económico, entre los que se destacan los siguientes:

R SA PRAS PO Total Operadas Probables

TOTAL 12 72 89 30 42 15 2 9.2 8.8 0.4

Primera entrega 12 72 89 30 42 15 2 9.2 8.8 0.4

Baja California 1 8 11 1 7 3 0 1.2 1.2 0.0

Chiapas 1 1 1 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

Durango 1 10 16 9 5 2 0 0.0 0.0 0.0

Jalisco 2 20 26 8 10 7 1 6.1 6.0 0.0

Michoacán 1 9 9 6 2 1 0 0.0 0.0 0.0

Nuevo León 1 6 6 1 4 1 0 0.3 0.3 0.0

Tabasco 1 7 9 4 5 0 0 0.0 0.0 0.0

Veracruz 2 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

Yucatán 1 7 7 1 6 0 0 0.0 0.0 0.0

Zacatecas 1 4 4 0 2 1 1 1.6 1.2 0.4

R. Recomendación.





OTRAS AUDITORÍAS A ENTIDADES FEDERATIVAS


Acciones



60

Gasto Federalizado

Monto

Millones de

Pesos

546.8

1.5

1.0

0.5

0.9

56.4

4.0

4.5

3.9

44.0

344.3

Programas y Fondos Federales 272.1

11.1

2.0

59.1

44.6

10.6

34.0

35.8

8.9

26.9

28.6

16.4

10.5

1.7

7.5

3.3

27.2

17.2

10.0

Obra pagada no ejecutada 0.9

Obra pagada no ejecutada 4.2

Total


Anticipo no amortizado

Obra de mala calidad

Precios unitarios de conceptos no previstos en el catálogo original del contrato de obra

pública

Yucatán

Total Yucatán

Construcción del Hospital

Materno Infantil de 160

Camas en Mérida y Centro

Nacional de la Música

Mexicana, en el Estado de

Yucatán

Diferencias de obra pagada

Zacatecas

Total Zacatecas

Recursos del Fondo Metropolitano no ejercidos

Recursos del Programa de Agua Potable, Drenaje y Tratamiento Apartado Urbano (APAUR)

que no fueron erogados o vinculados con compromisos y obligaciones formales de pago

al 31 de diciembre de 2017.

Programas y Fondos Federales

Tabasco

Total Tabasco


Recursos federales del Fondo Metropolitano 2017 que a la fecha de la revisión (marzo de

2018) no se erogaron conforme al calendario de ejecución.Recursos federales del fondo Proyectos de Desarrollo Regional de 2017 que la SOTOP no

ejerció conforme a los calendarios establecidos.

Otras irregularidades

Nuevo León

Total Nuevo León


Jalisco


Recursos no ejercidos del fondo Proyectos de Desarrollo Regional 2017

Recursos no comprometidos al 31 de diciembre de 2017 del Fondo Regional 2017

Michoacán

Obra pagada no ejecutada

Total Baja California

Pagos indebidos de obra

Anticipos no amortizados en los contratos de obras públicas formalizados al amparo de

los recursos del PROAGUA-vertiente Urbana de 2017

Falta de documentación comprobatoria de los recursos del PROAGUA - APAUR

Durango

Falta de cdocumentación comprobatoria

Total Durango

Proyecto Construcción del

Primer Complejo Creativo de

Ciudad Creativa Digital en

Guadalajara, en el Estado de

Jalisco

Penas convencionales no aplicadasConstrucción del Hospital de

Especialidades (Incluye

Oncología) en la Localidad de

Gómez Palacio, en el Estado de

Durango

Chiapas

Total Jalisco

Recursos comprometidos no ejercidos del FONMETRO.

Entidad

FederativaIrregularidad

Total Chiapas

Construcción del Hospital

General de Tapachula, en el

Estado de Chiapas

Total Michoacán

OTRAS AUDITORÍAS

Rendimientos financieros no reintegrados a la TESOFE.

Baja California Recursos no comprometidos al 31 de diciembre de 2018.Programas y Fondos Federales


61

Gasto Federalizado

3.5. Participaciones Federales (Distribución de las Participaciones Federales) La Ley de Coordinación Fiscal (LCF) establece para los fondos de participaciones, características en cuanto a su forma de cálculo, su fuente de financiamiento, la frecuencia de su distribución, así como en qué casos y porcentajes, estos fondos deben participarse también a los Municipios de cada Entidad Federativa. En la primera etapa de la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 se realizaron siete auditorías a la distribución de las participaciones federales, de las cuales, tres se realizaron de manera coordinada con las Entidades Estatales de Fiscalización. En estas auditorías se verificó el cálculo y la distribución de los recursos, así como su transferencia a los municipios de siete entidades federativas: Baja California Sur, Campeche, Jalisco, Puebla, Sinaloa, Yucatán y Zacatecas. El universo seleccionado de las siete auditorías realizadas fue de 41,784.5 millones de pesos y la muestra auditada fue de 40,964.8 millones de pesos; es decir, el 98.0% del universo seleccionado. Como resultado de las siete auditorías realizadas en la primera etapa del proceso de fiscalización de la Cuenta Pública 2017 a la distribución de las participaciones federales, se determinaron 59 observaciones; de éstas, 25 se solventaron en el transcurso de las auditorías y 34 quedaron pendientes, para las cuales se emitieron 40 acciones, que fueron las siguientes: 25 Recomendaciones; 4 Solicitudes de Aclaración; 7 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 4 Pliegos de Observaciones. Derivado de las auditorías realizadas a la distribución de las Participaciones Federales se determinaron recuperaciones por 53.7 millones de pesos, de los cuales 37.2 millones de pesos son Recuperaciones Operadas y 16.5 millones de pesos corresponden a Recuperaciones Probables.


TOTAL 7 34 40 25 0 4 7 4 0 53.7 37.2 16.5

Primera entrega 7 34 40 25 0 4 7 4 0 53.7 37.2 16.5


Campeche 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0.1 0.1 0.0

Jalisco 1 9 10 3 0 3 3 1 0 0.1 0.0 0.1

Puebla 1 2 2 2 0 0 0 0 0 3.5 3.5 0.0

Sinaloa 1 5 6 4 0 1 0 1 0 0.9 0.0 0.9

Yucatán 1 3 4 3 0 0 1 0 0 31.3 31.3 0.0

Zacatecas 1 3 4 2 0 0 2 0 0 0.2 0.2 0.0

R. Recomendación.





M. Multa.


DISTRIBUCIÓN DE LAS PARTICIPACIONES FEDERALES


Acciones



62

Gasto Federalizado

Con la aplicación de los procedimientos de auditoría considerados en la fiscalización de la distribución de las Participaciones Federales, se determinaron diversos resultados con observación que implican recuperaciones, entre los que se destacan los siguientes:

Monto

Millones de

Pesos

65.0

24.2

22.6

16.2

1.0

1.0


Participaciones

Federales

(Ramo 28)

No se transfirieron recursos del ISR a Municipios.

Retraso en la ministración de los Incentivos a la Venta Final de Gasolina y Diésel y el Impuesto sobre la Renta.


Errores en la distribución del Fondo Municipal de Participaciones (FMP) y Fondo de Fiscalización y Recaudación

(FOFIR).

Deducciones no justificadas y falta de documentación que acredite el pago a terceros.

Total

DISTRIBUCIÓN DE LAS PARTICIPACIONES FEDERALES



63

Gasto Federalizado

4. Resultados de Auditorías Relevantes en la Fiscalización 2017 por Entidad Federativa

4.1. Aguascalientes

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 12 auditorías al Estado de Aguascalientes.

El Universo Seleccionado ascendió a 2 mil 182.1 millones de pesos y la muestra auditada fue de 1 mil 834.5 millones de pesos, lo que representa el 84.1% del alcance del universo.

Se formularon 21 Observaciones, que generaron 22 Acciones, de las cuales 13 son Recomendaciones (59.1%); 1 Solicitud de Aclaración (4.5%); y 8 Pliegos de Observaciones (36.4%).

El monto total de las recuperaciones ascendió a 40.7 millones de pesos, de los cuales 1.2 millones de pesos son operados (2.9%) y 39.5 millones de pesos son probables (97.1%).

Principales resultados de fiscalización (primera entrega)

R PEFCF SA PRAS PO M

12 2,182.1 1,834.5 84.1% 21 22 13 0 1 0 8 0 40.7 1.2 39.5

533-DS-GFContraloría Social en el Programa de Cultura Física y

Deporte1 0.00 0.00 0 4 4 4 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0.00

534-DS-GFContraloría Social en el Programa Educación para

Adultos1 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0

535-DS-GF Contraloría Social en el Seguro Popular 1 0.00 0.00 0 5 5 5 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0

539-DS-GF Participación Social en Salud 1 0.00 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

542-DS-GFPROSPERA Programa de Inclusión Social: Componente de

Salud1 25.91 17.65 68.1 1 1 0 0 0 0 1 0 6.91 0.0715 6.8343

544-DS-GFRecursos del Fondo de Aportaciones para el

Fortalecimiento de las Entidades Federativas1 314.28 265.06 84.3 5 6 1 0 1 0 4 0 27.8 0 27.7993

548-DS-GFRecursos del Fondo de Aportaciones para los Servicios

de Salud1 1,495.17 1,284.00 85.8 3 3 1 0 0 0 2 0 4.96 0.2677 4.6903

551-DS-GF

Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de

Coordinación Celebrado entre la Secretaría de Salud y la

Entidad Federativa

1 277.94 209.59 75.4 2 2 1 0 0 0 1 0 1.01 0.858 0.1502

553-DS-GFFondo para el Fortalecimiento de la Infraestructura

Estatal y Municipal1 20.27 20.27 100 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0

557-GB-GF

Otorgamiento del Subsidio para el Fortalecimiento del

Desempeño en Materia de Seguridad Pública a los

Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad

de México y, en su caso, a las Entidades Federativas que

Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función

1 48.55 37.97 78.2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

562-DS-GF

Participación Social en el Fondo de Aportaciones para la

Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal

1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

564-DS-GF




1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017, matriz de datos básicos, ASF.

TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE AGUASCALIENTES, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de

AuditoríaRamo / Fondo, Programa, Fideicomiso / Titulo Auditorias

Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones

Acciones Promovidas Recuperaciones

FAFEF FASSA PROSPERASeguro

Popular

TOTAL 27.8 5.0 6.9 1.0 40.7

Recursos o rendimientos financieros no ejercidos,

devengados o sin ser reintegrados a la TESOFE.1.5 0.2 6.9 0.7 9.3

Obra pagada no ejecutada o de mala calidad. 1.0 1.0

Penas convencionales no aplicadas. 5.4 5.4

Falta de amortización de los anticipos. 19.9 19.9

Pagos posteriores a la fecha de baja, con licencia sin

goce de sueldo o no se realizó reintegro de cheques

cancelados en las cuentas bancarias pagadoras de

nómina.

0.3 0.0 0.4

Otros 4.4 0.3 4.7

AGUASCALIENTES(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de

DescentralizaciónSubsidios

Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe Individual de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017, ASF.

TOTALConcepto Observado


64

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Aguascalientes, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 20 mil 132.8 millones de pesos, una cantidad superior en 2 mil 415.5 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.1% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Aguascalientes recibió 8 mil 207.2 millones de pesos, equivale al 1.1% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Aguascalientes ejerció 8 mil 889.5 millones de pesos, equivalente a 1.3% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Aguascalientes ejerció 246.7 millones de pesos, con una participación del 0.4% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Aguascalientes se ubicó en el lugar 29 nacional, como uno de los Estados con menores recursos utilizados; con un monto ejercido de 1 mil 871.4 millones de pesos, lo que representa el 0.9% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 918.0 millones de pesos, lo que significó un total de 0.7% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

2016

EJERCIDO APROBADO EJERCIDO Importe %

20,254.7 17,717.3 20,132.8 2,415.5 13.6

7,803.1 7,961.4 8,207.2 245.8 3.1

12,451.6 9,755.9 11,925.6 2,169.7 22.2

Aportaciones Federales 8,523.7 8,497.3 8,889.5 392.2 4.6

Protección Social en Salud 247.8 246.7 246.7

Convenios de Descentralización 2,310.9 1,258.6 1,871.4 612.8 48.7

1,369.2 918.0 918.0

Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir debido al redondeo.

Fuente: elaborado por la UEC con datos de la Cuenta Pública 2017, SHCP.

Presupuesto Aprobado

TRANSFERENCIA DE RECURSOS A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS(Millones de pesos)

Aguascalientes

Gasto Federalizado

Otros Recursos (Ramo 23)

Ramo 28 Participaciones

Gasto Programable

2017C O N C E P T O


65

Gasto Federalizado

4.2. Baja California

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 10 auditorías al Estado de Baja California. El Universo Seleccionado ascendió a 4 mil 473.9 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 528.9 millones de pesos, lo que representa el 56.5% del alcance del universo. Se formularon 59 Observaciones, que generaron 60 Acciones, de las cuales 7 son Recomendaciones (11.7%); 2 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (3.3%), 1 Solicitud de Aclaración (1.7%); 40 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (66.7%), y 10 Pliegos de Observaciones (16.7%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 55.4 millones de pesos, de los cuales 21.5 millones de pesos (38.8%) son recuperaciones operadas y 33.9 millones de pesos (61.2%) son recuperaciones probables.



10 4,473.9 2,528.9 56.5% 59 60 7 2 1 40 10 0 55.4 21.5 33.9

571-DS-GF Participación Social en Desayunos Escolares 1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

572-DS-GF Participación Social en Educación 1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


Fortalecimiento de las Entidades Federativas1 1,229.5 778.7 63.3 15 15 1 0 0 12 2 0 5.9 0.0 5.9


de Salud1 2,101.1 1,135.0 54 12 12 0 1 0 9 2 0 22.0 21.5 0.5

584-DS-GF



Entidad Federativa

1 995.4 515.2 51.7 10 10 0 1 1 5 3 0 14.1 0.0 14.1


Estatal y Municipal1 11.9 11.9 100 13 14 1 0 0 11 2 0 11.4 0.0 11.4

590-GB-GF






1 48.8 29.6 60.7 6 6 2 0 0 3 1 0 2.0 0.0 2.0

594-GB-GF






1 76.5 52.1 68 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

597-GB-GF






1 10.8 6.5 60.3 2 2 2 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

598-DS-GF




1

0

0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



66

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado

Durante 2017, el Estado de Baja California, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 48 mil 231.8 millones de pesos, una cantidad superior en 7 mil 794.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.6% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País. Baja California recibió 22 mil 883.9 millones de pesos, equivale al 3.0% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Baja California ejerció 17 mil 786.3 millones de pesos, equivalente a 2.5% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Baja California ejerció 939.6 millones de pesos, con una participación del 1.4% del total nacional.

FAFEF FASSA FORTASEGSeguro

PopularFORTALECE

TOTAL 5.9 22.0 2.0 14.1 11.4 55.4

Falta de documentación justificativa y/o comprobatoria

del gasto.6.2 6.2


devengados o sin ser reintegrados a la TESOFE.4.8 18.6 23.5

Recursos ejercidos en conceptos que no cumplen con los

objetivos específicos del Fondo.1.0 2.5 3.6

Recursos no entregados a los ejecutores. 0.1 0.1

Bienes adquiridos que no operan o que no cumplen con

las especificaciones contratadas.2.0 2.0

Aplicación de recursos que excedieron el porcentaje y/o

que no se encuentran dentro de los rubros autorizados


5.9 5.9

Otras observaciones de obra pública o adquisiciones. 0.3 0.3

Otros 0.5 2.0 11.4 13.9


Concepto Observado TOTAL

BAJA CALIFORNIA(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de



67

Gasto Federalizado

En los Convenios de Descentralización, Baja California se ubicó en el lugar 16 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 429.6 millones de pesos, lo que representa el 2.2% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 2 mil 192.4 millones de pesos, lo que significó un total de 1.8% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.3. Baja California Sur

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Baja California Sur. El Universo Seleccionado ascendió a 2 mil 603.2 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 276.2 millones de pesos, lo que representa el 87.4% del alcance del universo.

2016


45,649.5 40,437.1 48,231.8 7,794.7 19.3

19,901.9 21,061.5 22,883.9 1,822.4 8.7

25,747.6 19,375.6 25,347.9 5,972.3 30.8

Aportaciones Federales 17,288.9 16,748.8 17,786.3 1,037.5 6.2

Protección Social en Salud 1,009.6 939.6 939.6

Convenios de Descentralización 5,309.6 2,626.8 4,429.6 1,802.8 68.6

Convenios de Reasignación 79.4

2,060.1 2,192.4 2,192.4



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Baja California

C O N C E P T O2017 Presupuesto Aprobado


6 2,603.2 2,276.2 87.4% 38 40 16 0 0 17 7 0 44.7 23.5 21.2

603-DE-GF Distribución de las Participaciones Federales 1 1,222.4 1,222.4 100 11 13 10 0 0 1 2 0 17.5 2.0 15.5


Fortalecimiento de las Entidades Federativas1 198.3 198.3 100 10 10 2 0 0 6 2 0 27.0 21.5 5.5


de Salud1 1,014.6 716.8 70.6 5 5 1 0 0 4 0 0 0.0 0.0 0.0

617-DS-GF



Entidad Federativa

1 141.4 112.3 79.4 5 5 1 0 0 4 0 0 0.0 0.0 0.0

621-GB-GF






1 10.0 10.0 100 2 2 1 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

624-GB-GF






1 16.5 16.5 100 5 5 1 0 0 1 3 0 0.2 0.0 0.2


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA SUR, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



68

Gasto Federalizado

Se formularon 38 Observaciones, que generaron 40 Acciones, de las cuales 16 son Recomendaciones (40.0%); 17 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (42.5%), y 7 Pliegos de Observaciones (17.5%).

El monto total de las recuperaciones ascendió a 44.7 millones de pesos, de los cuales 23.5 millones de pesos (52.6%) son recuperaciones operadas y 21.2 millones de pesos son recuperaciones probables (47.4%).


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Baja California Sur, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 15 mil 738.7 millones de pesos, una cantidad superior en 3 mil 896.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 0.8% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

FAFEF FASSA FORTASEG

TOTAL 27.0 0.0 0.2 17.5 44.7



Rendimientos financieros no entregados a los ejecutores. 0.0 0.0

Penas convencionales no aplicadas. 0.0 0.0 0.1


Bienes adquiridos no localizados. 0.1 0.1

Rendimientos generados por el retraso en la

ministración de los recursos del Impuesto Especial sobre

Producción y Servicios a la venta final de Gasolina y

Diésel.

0.2 0.2

Recursos del ISR que no habían sido transferidos a los

Municipios de Comondú y Los Cabos.14.9 14.9

Deducciones no justificadas y falta de documentación

que acredite el pago a terceros.2.3 2.3

Rendimientos financieros correspondientes al reintegro

del Municipio de Comondú0.1 0.1


BAJA CALIFORNIA SUR(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de

DescentralizaciónDistribución de las

Participaciones FederalesTOTALConcepto Observado

2016


15,801.9 11,842.0 15,738.7 3,896.7 32.9

4,440.5 4,644.4 5,353.6 709.2 15.3

11,361.4 7,197.6 10,385.1 3,187.5 44.3



Convenios de Descentralización 2,555.4 969.5 1,710.9 741.4 76.5

Convenios de Reasignación 109.8 109.8

2,155.7 1,685.6 1,685.6



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Baja California Sur



69

Gasto Federalizado

Baja California Sur recibió 5 mil 353.6 millones de pesos, equivale al 0.7% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Baja California Sur ejerció 6 mil 752.2 millones de pesos, equivalente a 1.0% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Baja California Sur ejerció 126.6 millones de pesos, con una participación del 0.2% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Baja California Sur se ubicó en el lugar 31 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 1 mil 710.9 millones de pesos, lo que representa el 0.9% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 109.8 millones de pesos, representa el 2.0% del total nacional En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 685.6 millones de pesos, lo que significó un total de 1.3% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.4. Campeche

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 10 auditorías al Estado de Campeche. El Universo Seleccionado ascendió a 3 mil 961.5 millones de pesos y la muestra auditada fue de 3 mil 528.7 millones de pesos, lo que representa el 89.1% del alcance del universo.


10 3,961.5 3,528.7 89.1% 13 13 1 1 0 6 5 0 118.3 0.6 117.7

Ç632-DE-GF Distribución de las Participaciones Federales 1 1,878.0 1,878.0 100 1 1 1 0 0 0 0 0 0.1 0.1 0.0

635-DS-GF Participación Social en Salud 1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


Fortalecimiento de las Entidades Federativas1 241.3 145.9 60.4 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


de Salud1 1,508.8 1,271.8 84.2 10 10 0 1 0 5 4 0 117.2 0.0 117.2

645-GB-GF






1 12.0 12.0 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

647-DS-GF



Entidad Federativa

1 298.4 199.4 66.8 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

649-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

654-GB-GF






1 13.1 11.8 90.2 2 2 0 0 0 1 1 0 0.5 0.0 0.5



662-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE CAMPECHE, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



70

Gasto Federalizado

Se formularon 13 Observaciones, que generaron 13 Acciones, de las cuales 1 es Recomendación (7.7%); 1 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (7.7%); 6 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (46.2%), y 5 Pliegos de Observaciones (38.5%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 118.3 millones de pesos, de los cuales 0.6 millones de pesos son recuperaciones operadas (0.5%) y 117.7 millones de pesos son recuperaciones probables (99.5%).



Durante 2017, el Estado de Campeche, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 19 mil 920.9 millones de pesos, una cantidad superior en 3 mil 914.4 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.1% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Convenios de

Descentralización

FASSA FORTASEG FORTALECE

TOTAL 117.2 0.5 0.4 0.1 118.3



Personal no validado electrónicamente o no localizado

en su centro de trabajo y del que no se acreditó su

existencia.

112.8 112.8



Errores en la distribución del FMP y FOFIR. 0.0 0.0

Retrasos en la ministración a los municipios del FOFIR y

de los Incentivos a la Venta Final de Gasolina y Diésel.0.1 0.1

Otros 4.0 4.0


CAMPECHE(Millones de pesos)

Aportaciones

FederalesSubsidios

Concepto Observado

Distribución de

las Participaciones

Federales

TOTAL

2016


19,189.7 16,006.5 19,920.9 3,914.4 24.5

7,959.9 7,240.9 7,113.3 -127.6 -1.8

11,229.8 8,765.6 12,807.6 4,042.0 46.1




1,141.1 1,995.6 1,995.6



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Campeche



71

Gasto Federalizado

Campeche recibió 7 mil 113.3 millones de pesos, equivale al 0.9% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Campeche ejerció 7 mil 747.6 millones de pesos, equivalente a 1.1% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Campeche ejerció 268.1 millones de pesos, con una participación del 0.4% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Campeche se ubicó en el lugar 24 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 2 mil 796.3 millones de pesos, lo que representa el 1.4% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 995.6 millones de pesos, lo que significó un total de 1.6% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.5. Chiapas

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 9 auditorías al Estado de Chiapas. El Universo Seleccionado ascendió a 10 mil 583.7 millones de pesos y la muestra auditada fue de 8 mil 153.2 millones de pesos, lo que representa el 77.0% del alcance del universo. Se formularon 56 Observaciones, que generaron 56 Acciones, de las cuales 12 son Recomendaciones (21.4%); 6 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal


9 10,583.7 8,153.2 77.0% 56 56 12 6 3 26 9 0 131.5 0.2 131.3

669-DS-GF Participación Social en Desayunos Escolares 1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0



Salud1 310.3 238.2 76.7 11 11 0 2 1 5 3 0 6.2 0.0 6.2


Fortalecimiento de las Entidades Federativas1 2,471.7 2,415.3 97.7 8 8 1 0 0 4 3 0 26.3 0.2 26.1


de Salud1 4,202.2 3,009.1 71.6 11 11 1 2 1 4 3 0 99.0 0.0 99.0

683-DS-GF



Entidad Federativa

1 3,556.1 2,447.2 68.8 8 8 1 2 1 4 0 0 0.0 0.0 0.0

696-DS-GF




1 0.0 0.0 0 2 2 2 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

697-GB-GF






1 14.3 14.3 100 6 6 1 0 0 5 0 0 0.0 0.0 0.0

700-GB-GF






1 29.1 29.1 100 4 4 0 0 0 4 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE CHIAPAS, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



72

Gasto Federalizado

(10.7%); 3 Solicitudes de Aclaración (5.4%); 26 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (46.4%), y 9 Pliegos de Observaciones (16.1%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 131.5 millones de pesos, de los cuales 0.2 millones de pesos (0.2%) son recuperaciones operadas y 131.3 millones de pesos (99.8%) son recuperaciones probables.


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Chiapas, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 87 mil 207.7 millones de pesos, una cantidad superior en 17 mil 261.4 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 4.7% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

FAFEF FASSA FORTASEG PROSPERA

TOTAL 26.3 99.0 0.0 6.2 131.5


del gasto.6.0 6.0

Transferencia de recursos a otras cuentas bancarias,

fondos o programas.23.0 23.0


devengados o sin ser reintegrados a la TESOFE.6.6 6.6


objetivos específicos del Fondo.0.0

Recursos ejercidos por encima de los límites

establecidos para Gastos Indirectos o pagos

improcedentes en este concepto.

0.0



Pagos al personal de honorarios sin tener evidencia de

los contratos que amparen la relación laboral, o existen


0.2 0.2

Pago de bonos no considerados en las Condiciones

Generales de Trabajo.73.7 73.7

Pago a 10 servidores públicos que no cumplen con el

perfil académico solicitado.2.4 2.4



CHIAPAS(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de

Descentralización


73

Gasto Federalizado

Chiapas recibió 29 mil 742.8 millones de pesos, equivale al 3.9% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Chiapas ejerció 41 mil 140.8 millones de pesos, equivalente a 5.9% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Chiapas ejerció 3 mil 405.4 millones de pesos, con una participación del 5.0% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Chiapas se ubicó en el lugar 3 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 8 mil 631.3 millones de pesos, lo que representa el 4.4% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 470.6 millones de pesos, representa el 8.8% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 3 mil 816.8 millones de pesos, lo que significó un total de 3.1% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.6. Chihuahua

2016


82,502.1 69,946.3 87,207.7 17,261.4 24.7

26,962.8 27,606.6 29,742.8 2,136.2 7.7

55,539.3 42,339.7 57,464.9 15,125.2 35.7


Protección Social en Salud 3,527.6 3,405.4 3,405.4


Convenios de Reasignación 230.0 470.6 470.6

5,344.1 3,816.8 3,816.8



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Chiapas



6 5,115.9 4,272.8 83.5% 24 24 2 0 2 15 5 0 3.3 1.1 2.2




de Salud1 2,540.3 2,089.8 82.2 2 2 1 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

717-DS-GF



Entidad Federativa

1 1,174.8 804.8 68.5 13 13 0 0 1 7 5 0 2.2 0.0 2.2


Estatal y Municipal1 33.9 27.6 81.2 4 4 0 0 0 4 0 0 1.1 1.1 0.0

723-GB-GF






1 48.5 48.5 100.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0




TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE CHIHUAHUA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



74

Gasto Federalizado

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Chihuahua. El Universo Seleccionado ascendió a 5 mil 115.9 millones de pesos y la muestra auditada fue de 4 mil 272.8 millones de pesos, lo que representa el 83.5% del alcance del universo. Se formularon 24 Observaciones, que generaron 24 Acciones, de las cuales 2 son Recomendaciones (8.3%); 2 Solicitudes de Aclaración (8.3%); 15 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (62.5%), y 5 Pliegos de Observaciones (20.8%). El monto total de las recuperaciones ascendió 3.3 millones de pesos, de los cuales 1.1 millones de pesos son operados (33.3%) y 2.2 millones de pesos son probables (66.7%).


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Chihuahua, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 49 mil 185.6 millones de pesos, una cantidad superior en 5 mil 165.4 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.6% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Seguro Popular FORTALECE

TOTAL 2.2 1.1 3.3



Otros 2.2 2.2

Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe Individual de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública

2017, ASF.

CHIHUAHUA(Millones de pesos)

SubsidiosConcepto Observado TOTAL

2016


46,819.9 44,020.1 49,185.5 5,165.4 11.7

20,346.1 22,280.8 23,357.6 1,076.8 4.8

26,473.8 21,739.3 25,827.9 4,088.6 18.8




1,844.5 927.5 927.5



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Chihuahua



75

Gasto Federalizado

Chihuahua recibió 23 mil 357.6 millones de pesos, equivale al 3.0% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Chihuahua ejerció 19 mil 651.3 millones de pesos, equivalente a 2.8% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Chihuahua ejerció 1 mil 119.3 millones de pesos, con una participación del 1.7% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Chihuahua se ubicó en el lugar 21 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 129.7 millones de pesos, lo que representa el 2.1% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 927.5 millones de pesos, lo que significó un total de 0.7% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.7. Ciudad de México

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 7 auditorías a la Ciudad de México.

El Universo Seleccionado ascendió a 9 mil 530.0 millones de pesos y la muestra auditada fue de 7 mil 320.4 millones de pesos, lo que representa el 76.8% del alcance del universo. Se formularon 31 Observaciones, que generaron 33 Acciones, de las cuales 3 son Recomendaciones (9.1%); 1 Solicitud de Aclaración (3.0%); 15 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (45.5%), y 14 Pliegos de Observaciones (42.4%).


7 9,530.0 7,320.4 76.8% 31 33 3 0 1 15 14 0 184.5 7.6 176.9




de Salud1 4,176.2 3,757.8 89.9 13 15 1 0 1 6 7 0 59.2 1.9 57.3

750-DS-GF



Entidad Federativa

1 3,269.8 2,201.2 67.3 8 8 0 0 0 3 5 0 101.9 0.0 101.9



757-GB-GF






1 5.4 5.4 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

760-GB-GF






1 6.7 6.7 100 2 2 0 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

764-GB-GF






1 9.6 9.6 100 1 1 0 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0


Probables

DATOS BÁSICOS DE LA CIUDAD DE MÉXICO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones

Acciones Promovidas RecuperacionesUniverso

Seleccionado

TOTAL

Total Total Operadas


76

Gasto Federalizado

El monto total de las recuperaciones ascendió 184.5 millones de pesos, de los cuales 7.6 millones de pesos (4.1%) son recuperaciones operadas y 176.9 millones de pesos (95.9%) son recuperaciones probables.


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, la Ciudad de México, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 207 mil 407.9 millones de pesos, una cantidad superior en 23 mil 817.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 11.1% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

La Ciudad de México recibió 87 mil 709.9 millones de pesos, equivale al 11.4% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.

FAFEF FASSA Seguro Popular FORTALECE

TOTAL 11.6 59.2 101.9 11.9 184.5







existencia.

9.3 5.2 14.5

Otras observaciones de obra pública o adquisiciones. 7.8 77.5 85.3




nómina.

21.4 21.4




11.8 11.8

Otros 1.8 0.0 1.9


CIUDAD DE MÉXICO(Millones de pesos)

Concepto ObservadoAportaciones Federales Subsidios

TOTAL

2016


174,964.0 183,590.2 207,407.9 23,817.7 13.0

81,494.4 82,202.6 87,709.9 5,507.3 6.7

93,469.6 101,387.6 119,698.0 18,310.4 18.1

Aportaciones Federales 50,063.0 64,387.2 51,098.4 -13,288.8 -20.6

Protección Social en Salud 21,418.0 28,925.7 19,036.8 -9,888.9 -34.2


Convenios de Reasignación 576.0 2,732.2 2,732.2

16,133.0 4,970.3 42,097.0 37,126.7 747.0



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Ciudad de México



77

Gasto Federalizado

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), la Ciudad de México ejerció 51 mil 098.4 millones de pesos, equivalente a 7.3% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, la Ciudad de México ejerció 19 mil 036.8 millones de pesos, con una participación del 28.1% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, la Ciudad de México se ubicó en el lugar 11 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 733.6 millones de pesos, lo que representa el 2.4% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 2 mil 732.2 millones de pesos, representa el 50.8% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por la Ciudad, se ministraron 42 mil 097.0 millones de pesos, lo que significó un total de 33.6% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.8. Coahuila

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Coahuila. El Universo Seleccionado ascendió a 3 mil 098.3 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 689.5 millones de pesos, lo que representa el 86.8% del alcance del universo. Se formularon 41 Observaciones, que generaron 50 Acciones, de las cuales 5 son Recomendaciones (10.0%); 3 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (6.0%); 2 Solicitudes de Aclaración (4.0%); 23 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (46.0%), y 17 Pliegos de Observaciones (34.0%). El monto total de las recuperaciones ascendió 685.4 millones de pesos, de los cuales, 3.6 millones de pesos son operados (0.5%) y 681.7 millones de pesos son probables (99.5%).


6 3,098.3 2,689.5 86.8% 41 50 5 3 2 23 17 0 685.4 3.6 681.7


Salud1 31.0 27.0 87.1 4 4 0 1 0 3 0 0 0.5 0.5 0.0




de Salud1 1,858.2 1,616.5 86.9 5 5 0 1 0 4 0 0 2.1 2.1 0.0

784-DS-GF



Entidad Federativa

1 488.9 339.3 69.4 3 3 0 1 0 2 0 0 0.1 0.1 0.0

788-GB-GF






1 13.5 13.0 96.8 7 11 1 0 0 4 6 0 5.4 0.0 5.4




TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE COAHUILA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



78

Gasto Federalizado


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Coahuila, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 42 mil 047.3 millones de pesos, una cantidad superior en 7 mil 595.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.3% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

FAFEF FASSA FORTASEG PROSPERASeguro

PopularFORTALECE

TOTAL 675.8 2.1 5.4 0.5 0.1 1.5 685.3


del gasto.422.9 1.3 1.1 425.4


Fondos o Programas.41.1 41.1


devengados o sin ser reintegrados a la TESOFE.0.9 0.3 0.2 1.4


objetivos específicos del Fondo.1.3 1.3



las especificaciones contratadas.196.9 1.2 198.0

Personal que no acredita el perfil académico. 0.2 0.2





nómina.

2.8 2.8

Otros 2.1 0.1 0.1 2.3


COAHUILA DE ZARAGOZA(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de



2016


41,686.8 34,451.6 42,047.3 7,595.7 22.0

16,793.8 17,297.3 18,629.8 1,332.5 7.7

24,893.0 17,154.3 23,417.5 6,263.2 36.5




3,187.5 2,575.0 2,575.0



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Coahuila



79

Gasto Federalizado

Coahuila recibió 18 mil 629.8 millones de pesos, equivale al 2.4% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Coahuila ejerció 15 mil 815.0 millones de pesos, equivalente a 2.3% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Coahuila ejerció 433.4 millones de pesos, con una participación del 0.6% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Coahuila se ubicó en el lugar 14 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 594.1 millones de pesos, lo que representa el 2.3% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 2 mil 575.0 millones de pesos, lo que significó un total de 2.1% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.9. Colima

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 10 auditorías al Estado de Colima. El Universo Seleccionado ascendió a 1 mil 772.5 millones de pesos y la muestra auditada fue de 1 mil 567.9 millones de pesos, lo que representa el 88.5% del alcance del universo.


10 1,772.5 1,567.9 88.5% 44 44 3 1 2 19 19 0 47.8 0.1 47.7



Salud

110.7 10.7 100 3 3 0 1 1 0 1 0 0.8 0.0 0.8


Fortalecimiento de las Entidades Federativas

1234.9 234.9 100 8 8 1 0 0 2 5 0 19.0 0.0 19.0


de Salud

11,300.0 1,149.0 88.3 10 10 1 0 0 4 5 0 11.6 0.1 11.5

816-DS-GF



Entidad Federativa

1

170.1 119.4 70.2 6 6 0 0 0 2 4 0 2.7 0.0 2.7


Estatal y Municipal

133.4 30.3 90.7 8 8 0 0 1 4 3 0 13.4 0.0 13.4

823-DS-GF




1

0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

827-GB-GF






1 12.8 12.8 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

829-DS-GF




1

0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

831-GB-GF






1

10.7 10.7 100 9 9 1 0 0 7 1 0 0.2 0.0 0.2


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE COLIMA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



80

Gasto Federalizado

Se formularon 44 Observaciones, que generaron 44 Acciones, de las cuales 3 son Recomendaciones (6.8%); 1 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (2.3%); 2 Solicitudes de Aclaración (4.5%); 19 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (43.2%), y 19 Pliegos de Observaciones (43.2%). El monto total de las recuperaciones ascendió 47.8 millones de pesos, de los cuales 0.1 millones de pesos (0.2%) son recuperaciones operadas y 47.7 millones de pesos (99.8%) son recuperaciones probables.


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Colima, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 14 mil 481.1 millones de pesos, una cantidad superior en 2 mil 786.1 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 0.8% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.


PopularFORTALECE

TOTAL 19.0 11.6 0.2 0.8 2.7 13.4 47.8


del gasto.1.4 0.8 2.2








0.1 0.1



existencia.

6.1 6.1



Obras terminadas que no se encuentran en operación. 10.2 10.2

Obra pagada que no es financiable geográficamente. 8.0 8.0




nómina.

1.6 1.6


Otros 0.5 1.6 2.0


COLIMA(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de




81

Gasto Federalizado

Colima recibió 5 mil 243.8 millones de pesos, equivale al 0.7% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Colima ejerció 5 mil 673.2 millones de pesos, equivalente a 0.8% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Colima ejerció 144.1 millones de pesos, con una participación del 0.2% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Colima se ubicó en el lugar 28 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 2 mil 320.3 millones de pesos, lo que representa el 1.2% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 75.1 millones de pesos, representa el 1.4% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 024.6 millones de pesos, lo que significó un total de 0.8% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.10. Durango

2016


14,328.3 11,695.0 14,481.1 2,786.1 23.8

4,932.3 4,785.1 5,243.8 458.7 9.6

9,396.0 6,909.9 9,237.3 2,327.4 33.7





1,347.5 1,024.6 1,024.6



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Colima



6 3,288.9 2,741.4 83.4% 6 6 4 2 0 0 0 0 7.0 7.0 0.0


Salud1 49.1 43.2 87.9 0 0 0 0 0 0 0 0 0.8 0.8 0.0




de Salud1 2,114.5 1,832.8 86.6 2 2 1 1 0 0 0 0 4.2 4.2 0.0

852-DS-GF



Entidad Federativa

1 474.3 290.0 61.1 2 2 1 1 0 0 0 0 1.9 1.9 0.0



858-GB-GF






1 14.6 14.6 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE DURANGO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



82

Gasto Federalizado

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Durango. El Universo Seleccionado ascendió a 3 mil 288.9 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 741.4 millones de pesos, lo que representa el 83.4% del alcance del universo. Se formularon 6 Observaciones, que generaron 6 Acciones, de las cuales 4 son Recomendaciones (66.7%); 2 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (33.3%). El monto total de las recuperaciones ascendió 7.0 millones de pesos, de los cuales el 100% son recuperaciones operadas.


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Durango, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 29 mil 660.3 millones de pesos, una cantidad superior en 5 mil 626.3 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.6% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

FASSA PROSPERA Seguro Popular

TOTAL 4.2 0.8 1.9 7.0


fondos o programas.1.8 0.0 1.8





existencia.

0.5 0.5

Adquisición de medicamento y servicios no incluidos y/o

superiores al Paquete Básico Garantizado de Salud.0.8 0.8




nómina.

0.2 0.2


Otros 0.3 1.9 2.2


DURANGO(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de




83

Gasto Federalizado

Durango recibió 10 mil 432.7 millones de pesos, equivale al 1.4% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Durango ejerció 12 mil 687.9 millones de pesos, equivalente a 1.8% del total nacional.

En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Durango ejerció 415.5 millones de pesos, con una participación del 0.6% del total nacional.

En los Convenios de Descentralización, Durango se ubicó en el lugar 23 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 3 mil 905.1 millones de pesos, lo que representa el 2.0% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 162.1 millones de pesos, representa el 3.0% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 2 mil 057.0 millones de pesos, lo que significó un total de 1.6% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.11. Guanajuato

2016


29,450.4 24,034.0 29,660.3 5,626.3 23.4

9,103.0 9,570.6 10,432.7 862.1 9.0

20,347.4 14,463.4 19,227.6 4,764.2 32.9





3,419.6 2,057.0 2,057.0



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Durango



6 8,805.9 6,515.2 74.0% 13 13 5 0 1 5 2 0 23.1 0.4 22.8


Salud1 180.9 142.8 78.8 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0




de Salud1 2,995.4 1,797.2 59.9 2 2 1 0 0 1 0 0 0.2 0.2 0.0

916-DS-GF



Entidad Federativa

1 4,097.9 3,345.6 81.6 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0



921-GB-GF






1 12.7 12.7 100 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE GUANAJUATO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado


84

Gasto Federalizado

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Guanajuato.

El Universo Seleccionado ascendió a 8 mil 805.9 millones de pesos y la muestra auditada fue de 6 mil 515.2 millones de pesos, lo que representa el 74.0% del alcance del universo.

Se formularon 13 Observaciones, que generaron 13 Acciones, de las cuales 5 Recomendaciones (38.5%); 1 Solicitud de Aclaración (7.7%); 5 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (38.5%), y 2 Pliegos de Observaciones (15.4%).

El monto total de las recuperaciones ascendió 23.1 millones de pesos, de los cuales 0.4 millones de pesos son operados (1.5%) y 22.8 millones de pesos son probables (98.5%).



Durante 2017, el Estado de Guanajuato, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 70 mil 580.2 millones de pesos, una cantidad superior en 10 mil 250.6 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 3.8% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.


Popular

TOTAL 22.9 0.2 0.0 0.0 23.1





GUANAJUATO(Millones de pesos)

TOTAL


Aportaciones

Federales

Convenios de


Concepto Observado

2016


68,144.9 60,257.6 70,508.2 10,250.6 17.0

30,005.9 31,184.5 33,367.3 2,182.8 7.0

38,139.0 29,073.1 37,140.9 8,067.8 27.8





3,276.8 1,792.9 1,792.9



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Guanajuato



85

Gasto Federalizado

Guanajuato recibió 33 mil 367.3 millones de pesos, equivale al 4.3% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Guanajuato ejerció 26 mil 875.5 millones de pesos, equivalente a 3.8% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Guanajuato ejerció 4 mil 153.0 millones de pesos, con una participación del 6.1% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Guanajuato se ubicó en el lugar 19 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 169.6 millones de pesos, lo que representa el 2.1% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 149.9 millones de pesos, representa el 2.8% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 792.9 millones de pesos, lo que significó un total de 1.4% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.12. Guerrero

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 7 auditorías al Estado de Guerrero. El Universo Seleccionado ascendió a 8 mil 399.9 millones de pesos y la muestra auditada fue de 7 mil 314.5 millones de pesos, lo que representa el 87.1% del alcance del universo. Se formularon 55 Observaciones, que generaron 56 Acciones, de las cuales 5 son Recomendaciones (8.9%), 3 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (5.4%); 1 Solicitud de Aclaración (1.8%); 33 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (58.9%); y 14 Pliegos de Observación (25.0%).


7 8,399.9 7,314.5 87.1% 55 56 5 3 1 33 14 0 298.5 0.2 298.3


Salud1 335.1 251.8 75.1 4 4 0 0 0 3 1 0 0.0 0.0 0.0




de Salud1 4,712.2 4,503.9 95.5 13 14 1 3 0 7 3 0 38.0 0.0 38.0

943-DS-GF



Entidad Federativa

1 1,894.7 1,458.5 76.9 5 5 1 0 1 1 2 0 36.5 0.0 36.5

948-GB-GF






1 44.8 44.8 100 7 7 1 0 0 5 1 0 0.3 0.0 0.3



956-GB-GF






1 15.2 15.2 100 2 2 0 0 0 0 2 0 15.2 0.0 15.2


Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE GUERRERO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


Seleccionado

TOTAL



86

Gasto Federalizado

El monto total de las recuperaciones ascendió 298.5 millones de pesos, de los cuales 0.2 millones de pesos (0.1%) son recuperaciones operadas y 298.3 millones de pesos (99.9%) son recuperaciones probables.



Durante 2017, el Estado de Guerrero, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 60 mil 968.6 millones de pesos, una cantidad superior en 10 mil 869.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 3.3% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Guerrero recibió 17 mil 090.1 millones de pesos, equivale al 2.2% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Guerrero ejerció 31 mil 759.0 millones de pesos, equivalente a 4.5% del total nacional.


PopularFORTALECE

TOTAL 197.2 38.0 15.4 0.0 36.5 11.2 298.5


del gasto.33.2 15.2 48.3


fondos o programas.0.1 36.4 2.3 38.7







Otros 0.2 0.2


GUERRERO(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de



2016


60,369.6 50,098.9 60,968.6 10,869.7 21.7

16,053.2 16,410.7 17,090.1 679.4 4.1

44,316.4 33,688.2 43,878.5 10,190.3 30.2





4,965.5 100.0 4,406.3 4,306.3 4,306.3



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Guerrero



87

Gasto Federalizado

En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Guerrero ejerció 1 mil 687.3 millones de pesos, con una participación del 2.5% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Guerrero se ubicó en el lugar 9 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 5 mil 808.3 millones de pesos, lo que representa el 2.9% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 217.6 millones de pesos, representa el 4.0% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 4 mil 406.3 millones de pesos, lo que significó un total de 3.5% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.13. Hidalgo

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 8 auditorías al Estado de Hidalgo. El Universo Seleccionado ascendió a 5 mil 211.1 millones de pesos y la muestra auditada fue de 5 mil 184.8 millones de pesos, lo que representa el 99.5% del alcance del universo. Se formularon 23 Observaciones, que generaron 23 Acciones, de las cuales 2 son Recomendaciones (8.7%), 2 Solicitudes de Aclaración (8.7%); 16 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (69.6%); y 3 Pliegos de Observación (13.0%). El monto total de las recuperaciones ascendió 84.4 millones de pesos, de los cuales 23.7 millones de pesos (28.1%) son recuperaciones operadas y 60.8 millones de pesos (72.0%) son recuperaciones probables.


8 5,211.1 5,184.8 99.5% 23 23 2 0 2 16 3 0 84.4 23.7 60.8

ç963-DS-GF Participación Social en Desayunos Escolares 1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0





de Salud1 3,012.0 3,012.0 100 5 5 0 0 0 4 1 0 0.2 0.0 0.2

976-DS-GF



Entidad Federativa

1 1,264.6 1,264.6 100 8 8 1 0 0 5 2 0 60.6 0.0 60.6



982-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

986-GB-GF






1 15.8 15.8 99.9 3 3 1 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE HIDALGO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



88

Gasto Federalizado


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Hidalgo, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 45 mil 829.1 millones de pesos, una cantidad superior en 8 mil 323.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.5% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Hidalgo recibió 15 mil 393.0 millones de pesos, equivale al 2.0% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Hidalgo ejerció 22 mil 131.7 millones de pesos, equivalente a 3.2% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Hidalgo ejerció 1 mil 115.6 millones de pesos, con una participación del 1.6% del total nacional.

FAFEF FASSASeguro

Popular

TOTAL 23.7 0.2 60.6 84.4






57.4 57.4

Otros 0.2 3.2 3.4

Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe Individual de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017,

ASF.

HIDALGO(Millones de pesos)

Aportaciones

FederalesSubsidios


2016


44,545.9 37,505.4 45,829.1 8,323.7 22.2

13,769.0 13,952.3 15,393.0 1,440.7 10.3

30,776.9 23,553.1 30,436.1 6,883.0 29.2




3,146.4 2,501.0 2,501.0



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Hidalgo



89

Gasto Federalizado

En los Convenios de Descentralización, Hidalgo se ubicó en el lugar 12 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 687.8 millones de pesos, lo que representa el 2.4% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 2 mil 501.0 millones de pesos, lo que significó un total de 2.0% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.14. Jalisco

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 8 auditorías al Estado de Jalisco. El Universo Seleccionado ascendió a 23 mil 578.5 millones de pesos y la muestra auditada fue de 21 mil 516.4 millones de pesos, lo que representa el 91.3% del alcance del universo. Se formularon 31 Observaciones, que generaron 32 Acciones, de las cuales 3 son Recomendaciones (9.4%), 3 Solicitudes de Aclaración (9.4%); 13 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (40.6%) y 13 Pliegos de Observación (40.6%). El monto total de las recuperaciones ascendió 214.8 millones de pesos, de los cuales 68.0 millones de pesos son operados (31.7%) 146.7 millones de pesos son probables (68.3%).


8 23,578.5 21,516.4 91.3% 31 32 3 0 3 13 13 0 214.8 68.0 146.7


Salud1 110.3 85.8 77.7 1 1 0 0 0 1 0 0 5.0 5.0 0.0




de Salud1 4,438.6 3,861.3 86.9 11 11 0 0 0 8 3 0 55.4 38.0 17.5

1013-DS-GF



Entidad Federativa

1 3,308.4 2,331.3 70.4 2 2 0 0 0 0 2 0 107.2 0.0 107.2



1020-GB-GF






1 76.4 76.4 100.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1028-GB-GF






1 64.0 64.0 100.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

995-DE-GF Distribución de las Participaciones Federales 1 13,263.8 12,780.7 96.3 9 10 3 0 3 3 1 0 0.1 0.0 0.1


Operadas Probables

TOTAL

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE JALISCO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones

Acciones PromovidasTotal

Núm. de


Universo

Seleccionado

RecuperacionesTotal


90

Gasto Federalizado


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Jalisco, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 100 mil 141.6 millones de pesos, una cantidad superior en 13 mil 606.1 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 5.4% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Jalisco recibió 52 mil 679.5 millones de pesos, equivale al 6.8% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.


PopularFORTALECE

TOTAL 46.9 55.4 5.0 107.2 0.1 0.1 214.8


del gasto.11.0 5.0 16.0




devengados o sin ser reintegrados a la TESOFE.25.1 37.9 5.0 0.1 0.1 68.3

Adquisición de medicamento y servicios no incluidos y/o

superiores al CAUSES.102.2 102.2






nómina.

10.3 10.3


Otros 3.2 3.2


Concepto Observado

JALISCO(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de


TOTAL


Participaciones

Federales

2016


92,951.2 86,535.6 100,141.7 13,606.1 15.7

46,544.1 48,235.3 52,679.5 4,444.2 9.2

46,407.1 38,300.3 47,462.2 9,161.9 23.9




3,193.1 3,222.1 3,222.1



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Jalisco



91

Gasto Federalizado

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Jalisco ejerció 32 mil 607.7 millones de pesos, equivalente a 4.7% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Jalisco ejerció 3 mil 219.7 millones de pesos, con una participación del 4.8% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Jalisco se ubicó en el lugar 5 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 8 mil 412.7 millones de pesos, lo que representa el 4.2% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 3 mil 222.1 millones de pesos, lo que significó un total de 2.6% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.15. México

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 10 auditorías al Estado de México. El Universo Seleccionado ascendió a 24 mil 150.3 millones de pesos y la muestra auditada fue de 16 mil 401.4 millones de pesos, lo que representa el 67.9% del alcance del universo. Se formularon 60 Observaciones, que generaron 65 Acciones, de las cuales 5 son Recomendaciones (7.7%), 6 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (9.2%); 2 Solicitudes de Aclaración (3.1%); 38 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (58.5%) y 14 Pliegos de Observación (21.5%).


10 24,150.3 16,401.4 67.9% 60 65 5 6 2 38 14 0 133.6 1.3 132.3



Salud1 389.5 239.0 61.3 11 11 0 1 1 7 2 0 50.3 0.0 50.3




de Salud1 9,599.2 5,789.1 60.3 18 19 1 4 1 7 6 0 62.1 0.0 62.1

884-DS-GF



Entidad Federativa

1 8,628.0 6,039.8 70 7 7 0 1 0 4 2 0 16.8 0.2 16.6

886-GB-GF






1 11.8 10.9 92.8 3 3 1 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

890-GB-GF






1 14.6 12.6 86 11 15 2 0 0 9 4 0 3.3 0.0 3.3



897-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

900-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE MÉXICO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado


92

Gasto Federalizado

El monto total de las recuperaciones es de 133.6 millones de pesos, de las cuales 1.3 millones de pesos (1.0%) son recuperaciones operadas y 132.3 millones de pesos (99.0%) de las recuperaciones probables.


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de México, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 205 mil 120.3 millones de pesos, una cantidad superior en 39 mil 080.4 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 11.0% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

FASSA FORTASEG PROSPERA Seguro Popular FORTALECE

TOTAL 62.1 3.3 50.3 16.8 1.1 133.6


del gasto.0.2 0.2







existencia.

1.5 1.5


Pago excedente en sueldos, prestaciones o estímulos a

los autorizados o que no son financiables con el

programa.

16.6 16.6





0.2 0.2




0.1 0.1

Servicios no realizados o que no cumplen con las

especificaciones contratadas.1.5 1.5


las especificaciones contratadas.0.8 46.7 47.6




nómina.

9.1 9.1



ESTADO DE MÉXICO(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de




93

Gasto Federalizado

El Estado de México recibió 102 mil 335.6 millones de pesos, equivale al 13.2% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de México ejerció 68 mil 708.3 millones de pesos, equivalente a 9.8% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de México ejerció 8 mil 624.8 millones de pesos, con una participación del 12.7% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, el Estado de México se ubicó como la principal entidad en recibir estos recursos a nivel nacional, por un monto ejercido de 13 mil 925.9 millones de pesos, lo que representa el 7.0% del total nacional en este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 11 mil 525.6 millones de pesos, lo que significó un total de 9.2% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.16. Michoacán

2016


196,863.1 166,039.8 205,120.2 39,080.4 23.5

88,553.8 93,610.3 102,335.6 8,725.3 9.3

108,309.3 72,429.5 102,784.6 30,355.1 41.9




Convenios de Reasignación 4,704.2 0.0

13,202.4 1,502.1 11,525.6 10,023.5 667.3



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Estado de México



6 7,775.9 6,645.4 85.5% 73 76 4 3 7 43 19 0 292.8 0.6 292.2


Salud1 119.8 77.1 64.3 9 10 0 1 1 4 4 0 6.4 0.6 5.8


Fortalecimiento de las Entidades Federativas1 1,560.8 1,560.8 100 3 3 0 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0


de Salud1 3,301.6 2,610.8 79 10 11 0 1 1 4 5 0 131.3 0.0 131.3

1045-DS-GF



Entidad Federativa

1 2,716.6 2,332.7 85.8 19 20 0 1 4 8 7 0 146.0 0.0 146.0



1053-GB-GF






1 63.2 50.1 79.3 8 8 1 0 0 7 0 0 0.0 0.0 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE MICHOACÁN, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado


94

Gasto Federalizado

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Michoacán. El Universo Seleccionado ascendió a 7 mil 775.9 millones de pesos y la muestra auditada fue de 6 mil 645.4 millones de pesos, lo que representa el 85.5% del alcance del universo. Se formularon 73 Observaciones, que generaron 76 Acciones, de las cuales 4 son Recomendaciones (5.3%), 3 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (3.9%), 7 Solicitudes de Aclaración (9.2%); 43 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (56.6%) y 19 Pliegos de Observación (25.0%). El monto total de las recuperaciones ascendió 292.8 millones de pesos, de los cuales 0.6 millones de pesos son operados (0.2%), 292.2 millones de pesos son probables (99.8%).


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Michoacán, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 67 mil 208.7 millones de pesos, una cantidad superior en 13 mil 248.2 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 3.6% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

FASSA PROSPERASeguro

PopularFORTALECE

TOTAL 131.3 6.4 146.0 9.0 292.8


del gasto.1.6 0.5 44.2 46.3





Conceptos de nómina no autorizados. 0.3 88.4 88.7




nómina.

0.2 4.9 5.1

Personal que no acredita el perfil académico. 3.5 0.1 3.6

Otros 0.1 8.6 8.7


MICHOACÁN DE OCAMPO(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de




95

Gasto Federalizado

Michoacán recibió 23 mil 653.8 millones de pesos, equivale al 3.1% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Michoacán ejerció 28 mil 934.1 millones de pesos, equivalente a 4.1% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Michoacán ejerció 2 mil 633.7 millones de pesos, con una participación del 3.9% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Michoacán se ubicó en el lugar 7 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 7 mil 078.8 millones de pesos, lo que representa el 3.6% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 4 mil 908.3 millones de pesos, lo que significó un total de 3.9% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.17. Morelos

2016


63,733.2 53,960.5 67,208.7 13,248.2 24.6

22,039.1 22,216.1 23,653.8 1,437.7 6.5

41,694.1 31,744.4 43,554.9 11,810.5 37.2




3,863.1 4,908.3 4,908.3



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Michoacán



6 3,189.9 2,260.2 70.9% 2 2 1 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0




de Salud1 1,596.3 957.8 60 2 2 1 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

1078-DS-GF



Entidad Federativa

1 1,018.4 727.4 71.4 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0



1088-GB-GF






1 10.0 10.0 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1094-GB-GF






1 11.4 11.4 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE MORELOS, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado


96

Gasto Federalizado

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Morelos. El Universo Seleccionado ascendió a 3 mil 189.9 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 260.2 millones de pesos, lo que representa el 70.9% del alcance del universo. Se formularon 2 Observaciones, que generaron 2 Acciones, de las cuales 1 es Recomendación (50%), 1 Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (50%). No existe monto total de las recuperaciones para esta primera entrega.

Principales resultados de fiscalización (primera entrega) En la primera entrega, la ASF no encontró observaciones que determinan recuperaciones.

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Morelos, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 26 mil 852.4 millones de pesos, una cantidad superior en 4 mil 369.8 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.4% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Morelos recibió 10 mil 447.3 millones de pesos, equivale al 1.4% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Morelos ejerció 11 mil 255.6 millones de pesos, equivalente a 1.6% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Morelos ejerció 1 mil 039.7 millones de pesos, con una participación del 1.5% del total nacional.

2016


25,795.4 22,482.6 26,852.4 4,369.8 19.4

9,135.9 9,791.9 10,447.3 655.4 6.7

16,659.5 12,690.7 16,405.1 3,714.4 29.3


Protección Social en Salud 965.9 1,039.7 1,039.7


1,507.7 1,329.2 1,329.2



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Morelos



97

Gasto Federalizado

En los Convenios de Descentralización, Morelos se ubicó en el lugar 25 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 2 mil 780.6 millones de pesos, lo que representa el 1.4% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 329.2 millones de pesos, lo que significó un total de 1.1% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.18. Nayarit

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Nayarit. El Universo Seleccionado ascendió a 2 mil 474.0 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 094.1 millones de pesos, lo que representa el 84.6% del alcance del universo. Se formularon 16 Observaciones, que generaron 16 Acciones, de las cuales 8 son Recomendaciones (50%) y 8 Pliegos de Observación (50%). El monto total de las recuperaciones ascendió 10.3 millones de pesos, de los cuales 1.1 millones de pesos (10.7%) son recuperaciones operadas y 9.2 millones de pesos (89.3%) son recuperaciones probables.



6 2,474.0 2,094.1 84.6% 16 16 8 0 0 0 8 0 10.3 1.0 9.2


Salud1 18.9 12.9 67.9 2 2 0 0 0 0 2 0 1.0 0.8 0.1




de Salud1 1,603.5 1,399.2 87.2 2 2 1 0 0 0 1 0 1.5 0.2 1.2

1113-DS-GF



Entidad Federativa

1 367.3 278.6 75.8 2 2 2 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1127-GB-GF






1 25.1 21.7 86.3 3 3 1 0 0 0 2 0 1.7 0.0 1.7




Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE NAYARIT, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado


98

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Nayarit, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 20 mil 900.8 millones de pesos, una cantidad superior en 3 mil 320.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.1% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Nayarit recibió 7 mil 805.0 millones de pesos, equivale al 1.0% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.

FAFEF FASSA FORTASEG PROSPERA FORTALECE

TOTAL 6.1 1.5 1.7 0.9 0.1 10.3


del gasto.0.2 0.2









nómina.

0.2 0.0 0.2


los autorizados o que no son financiables con el Fondo o

Programa.

0.1 0.1

Otros 1.2 1.2

NAYARIT


(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de



2016


20,741.0 17,580.1 20,900.8 3,320.7 18.9

6,948.8 7,224.8 7,805.0 580.2 8.0

13,792.2 10,355.3 13,095.8 2,740.5 26.5




1,873.3 1,452.2 1,452.2



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Nayarit



99

Gasto Federalizado

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Nayarit ejerció 8 mil 925.4 millones de pesos, equivalente a 1.3% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Nayarit ejerció 328.3 millones de pesos, con una participación del 0.5% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Nayarit se ubicó en el lugar 27 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 2 mil 389.9 millones de pesos, lo que representa el 1.2% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 452.2 millones de pesos, lo que significó un total de 1.2% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.19. Nuevo León

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Nuevo León. El Universo Seleccionado ascendió a 4 mil 950.4 millones de pesos y la muestra auditada fue de 4 mil 665.3 millones de pesos, lo que representa el 94.2 % del alcance del universo. Se formularon 17 Observaciones, que generaron 18 Acciones, de las cuales 1 es Recomendación (5.6%), 1 Solicitud de Aclaración (5.6%); 16 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (88.9%). El monto total de las recuperaciones ascendió 0.1 millones de pesos, de los cuales el 100% son recuperaciones operadas.


6 4,950.4 4,665.3 94.2% 17 18 1 0 1 16 0 0 0.1 0.1 0.0


Fortalecimiento de las Entidades Federativas1 1,191.4 1,191.4 100 1 1 0 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0


de Salud1 2,516.7 2,516.7 100 2 2 0 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0

1146-DS-GF



Entidad Federativa

1 1,110.3 825.2 74.3 3 4 0 0 0 4 0 0 0.0 0.0 0.0





1158-GB-GF






1 74.5 74.5 100 5 5 0 0 0 5 0 0 0.1 0.1 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado


100

Gasto Federalizado



Durante 2017, el Estado de Nuevo León, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 68 mil 821.7 millones de pesos, una cantidad superior en 8 mil 408.2 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 3.7% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Nuevo León recibió 36 mil 196.9 millones de pesos, equivale al 4.7% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Nuevo León ejerció 21 mil 897.8 millones de pesos, equivalente a 3.1% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Nuevo León ejerció 1 mil 045.0 millones de pesos, con una participación del 1.5% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Nuevo León se ubicó en el lugar 6 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 7 mil 509.5 millones de pesos, lo que representa el 3.8% del

FORTASEG

TOTAL 0.1 0.1



Fuente: Elaborado por la UEC con datos del Informe Individual de la Fiscalización Superior de la Cuenta

Pública 2017, ASF.

NUEVO LEÓN(Millones de pesos)

Convenios de

Descentralización TOTALConcepto Observado

2016


67,564.2 60,413.5 68,821.7 8,408.2 13.9

33,692.7 33,476.7 36,196.9 2,720.2 8.1

33,871.5 26,936.8 32,624.8 5,688.0 21.1





2,979.8 1,572.5 1,572.5



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Nuevo León



101

Gasto Federalizado

total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 600.0 millones de pesos, representa el 11.2% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 572.5 millones de pesos, lo que significó un total de 1.3% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.20. Oaxaca

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 8 auditorías al Estado de Oaxaca. El Universo Seleccionado ascendió a 8 mil 192.8 millones de pesos y la muestra auditada fue de 7 mil 076.4 millones de pesos, lo que representa el 86.4 % del alcance del universo. Se formularon 54 Observaciones, que generaron 56 Acciones, de las cuales 3 son Recomendaciones (5.4%), 3 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (5.4%), 5 Solicitudes de Aclaración (8.9%); 27 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (48.2%) y 18 Pliegos de Observación (32.1%). El monto total de las recuperaciones ascendió 449.7 millones de pesos, de las cuales 14.9 millones de pesos (3.3%) son recuperaciones operadas y 434.8 millones de pesos (96.7%) son recuperaciones probables.



8 8,192.80 7,076.42 86.4% 54 56 3 3 5 27 18 0 449.7 14.9 434.8


Salud1 196.6 196.6 100.0 7 7 0 0 0 3 4 0 117.4 0.0 117.4




de Salud1 4,159.5 3,629.9 87.2 15 15 0 2 2 6 5 0 304.7 0.0 304.7

1178-GB-GF






1 49.4 49.4 100.0 2 2 0 0 0 1 1 0 0.0 0.0 0.0

1180-DS-GF



Entidad Federativa

1 2,227.8 1,738.5 78.0 14 15 2 1 2 6 4 0 9.3 0.0 9.3

1188-GB-GF






1 19.7 19.7 100.0 6 6 0 0 0 5 1 0 2.5 0.0 2.5



1193-GB-GF






1 14.0408 14.0 100.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total Total Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE OAXACA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


Seleccionado


102

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Oaxaca, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 67 mil 933.6 millones de pesos, una cantidad superior en 10 mil 132.3 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 3.6% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Oaxaca recibió 19 mil 517.3 millones de pesos, equivale al 2.5% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.


PopularFORTALECE

TOTAL 11.9 304.7 2.6 117.4 9.3 3.8 449.7







existencia.

29.3 9.2 38.5







nómina.

9.4 0.2 9.6




0.6 1.0 1.7

Otros 1.4 0.1 0.1 1.5


OAXACA(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de



2016


66,927.9 57,801.3 67,933.6 10,132.3 17.5

17,796.4 18,426.5 19,517.3 1,090.8 5.9

49,131.5 39,374.8 48,416.3 9,041.5 23.0





6,427.8 3,772.8 3,772.8



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Oaxaca



103

Gasto Federalizado

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Oaxaca ejerció 38 mil 156.5 millones de pesos, equivalente a 5.5% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Oaxaca ejerció 2 mil 011.9 millones de pesos, con una participación del 3.0% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Oaxaca se ubicó en el lugar 20 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 146.3 millones de pesos, lo que representa el 2.1% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 328.8 millones de pesos, representa el 6.1% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 3 mil 772.8 millones de pesos, lo que significó un total de 3.0% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.21. Puebla

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 7 auditorías al Estado de Puebla.

El Universo Seleccionado ascendió a 17 mil 476.0 millones de pesos y la muestra auditada fue de 14 mil 735.5 millones de pesos, lo que representa el 84.3 % del alcance del universo.

Se formularon 7 Observaciones, que generaron 7 Acciones, de las cuales 4 son Recomendaciones (57.1%), 1 Solicitud de Aclaración (14.3%); 1 Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (14.3%) y 1 Pliego de Observación (14.3%).

El monto total de las recuperaciones es de 7.6 millones de pesos, 7.5 millones de pesos son recuperaciones operadas (98.7%) y 0.1 millones de pesos (1.3%) son recuperaciones probables.


7 17,476.0 14,735.5 84.3% 7 7 4 0 1 1 1 0 7.6 7.5 0.0





de Salud1 3,507.4 2,615.5 74.5 0 0 0 0 0 0 0 0 3.1 3.1 0.0

1213-DS-GF



Entidad Federativa

1 4,360.4 2,867.1 65.7 0 0 0 0 0 0 0 0 0.9 0.9 0.0



1219-GB-GF






1 10.0 8.4 83.9 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1231-GB-GF






1 10.0 7.3 72.6 1 1 0 0 0 0 1 0 0.0 0.0 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE PUEBLA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado


104

Gasto Federalizado


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Puebla, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 80 mil 795.1 millones de pesos, una cantidad superior en 12 mil 712.1 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 4.3% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Puebla recibió 33 mil 576.9 millones de pesos, equivale al 4.3% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Puebla ejerció 32 mil 694.5 millones de pesos, equivalente a 4.7% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Puebla ejerció 4 mil 391.3 millones de pesos, con una participación del 6.5% del total nacional.

FASSA Seguro Popular

TOTAL 3.1 0.9 3.5 7.6




Otros 0.1 0.9 0.1 1.0


PUEBLA(Millones de pesos)

Concepto Observado

Aportaciones

FederalesSubsidios


Participaciones

Federales

TOTAL

2016


79,615.4 68,082.9 80,795.0 12,712.1 18.7

29,473.6 31,353.1 33,576.9 2,223.8 7.1

50,141.8 36,729.8 47,218.1 10,488.3 28.6





6,574.0 3,421.7 3,421.7



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Puebla



105

Gasto Federalizado

En los Convenios de Descentralización, Puebla se ubicó en el lugar 8 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 6 mil 710.6 millones de pesos, lo que representa el 3.4% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 3 mil 421.7 millones de pesos, lo que significó un total de 2.7% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.22. Querétaro

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Querétaro. El Universo Seleccionado ascendió a 2 mil 996.9 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 409.5 millones de pesos, lo que representa el 80.4 % del alcance del universo. Se formuló 1 Observación, que genero 1 Acción, de las cuales; 1 es Recomendación (100%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 1.0 millones de pesos de las cuales el 100% son recuperaciones operadas.



6 2,996.9 2,409.5 80.4% 1 1 1 0 0 0 0 0 1.0 1.0 0.0


Salud1 50.1 50.1 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0.2 0.2 0.0




de Salud1 1,735.5 1,526.7 87.9 0 0 0 0 0 0 0 0 0.1 0.1 0.0

1246-DS-GF



Entidad Federativa

1 645.2 418.0 64.7 0 0 0 0 0 0 0 0 0.5 0.5 0.0



1257-GB-GF






1 73.7 57.0 77.3 0 0 0 0 0 0 0 0 0.2 0.2 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE QUERÉTARO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado

FAFEF FASSA FORTASEG PROSPERA Seguro Popular

TOTAL 0.1 0.1 0.2 0.2 0.5 1.0


fondos o programas.0.1 0.1 0.2 0.3

Conceptos de nómina no autorizados. 0.5 0.5



QUERÉTARO(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de




106

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Querétaro, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 30 mil 075.7 millones de pesos, una cantidad superior en 4 mil 798.4 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.6% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Querétaro recibió 13 mil 831.2 millones de pesos, equivale al 1.8% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Querétaro ejerció 10 mil 900.3 millones de pesos, equivalente a 1.6% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Querétaro ejerció 640.1 millones de pesos, con una participación del 0.9% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Querétaro se ubicó en el lugar 26 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 2 mil 715.3 millones de pesos, lo que representa el 1.4% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 988.8 millones de pesos, lo que significó un total de 1.6% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

2016


29,499.9 25,277.3 30,075.7 4,798.4 19.0

12,460.0 12,603.8 13,831.2 1,227.4 9.7

17,039.9 12,673.5 16,244.5 3,571.0 28.2




2,319.4 1,988.8 1,988.8



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Querétaro



107

Gasto Federalizado

4.23. Quintana Roo

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 7 auditorías al Estado de Quintana Roo. El Universo Seleccionado ascendió a 2 mil 423.7 millones de pesos y la muestra auditada fue de 1 mil 989.5 millones de pesos, lo que representa el 82.1% del alcance del universo. Se formularon 38 Observaciones, que generaron 38 Acciones, de las cuales 5 son Recomendaciones (13.2%); 1 Solicitud de Aclaración (2.6%); 26 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (68.4%), y 6 Pliegos de Observaciones (15.8%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 28.6 millones de pesos, de los cuales 1.2 millones de pesos son operados (4.0%) y 27.5 millones de pesos son probables (96%).



7 2,423.7 1,989.5 82.1% 38 38 5 0 1 26 6 0 28.6 1.2 27.5


Salud1 57.1 54.0 94.5 5 5 0 0 0 5 0 0 0.0 0.0 0.0




de Salud1 1,532.0 1,230.7 80.3 5 5 0 0 0 4 1 0 0.5 0.1 0.4

1276-DS-GF



Entidad Federativa

1 441.3 334.3 75.7 10 10 1 0 0 6 3 0 18.4 0.0 18.4



1281-GB-GF






1 41.3 41.3 100 2 2 1 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

1283-GB-GF






1 10.0 7.6 76.4 4 4 2 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE QUINTANA ROO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado


TOTAL 7.0 0.5 18.4 2.6 28.6






Otros 0.1 0.1


Concepto Observado

QUINTANA ROO(Millones de pesos)

Aportaciones Federales SubsidiosTOTAL


108

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Quintana Roo, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 23 mil 628.3 millones de pesos, una cantidad superior en 3 mil 919.9 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.3% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Quintana Roo recibió 10 mil 311.1 millones de pesos, equivale al 1.3% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Quintana Roo ejerció 9 mil 787.8 millones de pesos, equivalente a 1.4% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Quintana Roo ejerció 390.6 millones de pesos, con una participación del 0.6% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Quintana Roo se ubicó en el lugar 32 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 1 mil 574.1 millones de pesos, lo que representa el 0.8% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 574.1 millones de pesos, lo que significó un total de 1.3% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

2016


22,170.6 19,708.4 23,628.3 3,919.9 19.9

8,995.5 9,592.3 10,311.1 718.8 7.5

13,175.1 10,116.1 13,317.2 3,201.1 31.6




1,667.7 1,564.7 1,564.7



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Quintana Roo



109

Gasto Federalizado

4.24. San Luis Potosí

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 7 auditorías al Estado de San Luis Potosí. El Universo Seleccionado ascendió a 4 mil 010.4 millones de pesos y la muestra auditada fue de 3 mil 013.8 millones de pesos, lo que representa el 75.2 % del alcance del universo. Se formularon 21 Observaciones, que generaron 21 Acciones, de las cuales 2 son Recomendaciones (9.5%); 1 Solicitud de Aclaración (4.8%); 12 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (57.1%), y 6 Pliegos de Observaciones (28.6%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 16.8 millones de pesos, de los cuales 0.2 millones de pesos son operados (1.2%) y 16.6 millones de pesos son probables (98.8%).



7 4,010.4 3,013.8 75.2% 21 21 2 0 1 12 6 0 16.8 0.2 16.6





de Salud1 1,801.0 1,294.8 71.8 11 11 0 0 0 8 3 0 10.8 0.2 10.7

1305-DS-GF



Entidad Federativa

1 1,386.4 896.0 64.6 4 4 1 0 1 0 2 0 5.4 0.0 5.4

1309-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1314-GB-GF






1 64.1 64.1 100 6 6 1 0 0 4 1 0 0.6 0.0 0.6

1318-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


Operadas Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


TOTAL

Total TotalUniverso

Seleccionado

FASSA FORTASEG Seguro Popular

TOTAL 10.8 0.6 5.4 16.8





existencia.

7.1 4.8 11.9


Personal que no acredita el perfil académico 2.0 2.0



Otros 0.5 0.5


SAN LUIS POTOSÍ(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de




110

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de San Luis Potosí, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 42 mil 862.6 millones de pesos, una cantidad superior en 8 mil 193.3 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.3% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

San Luis Potosí recibió 17 mil 398.8 millones de pesos, equivale al 2.3% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de San Luis Potosí ejerció 18 mil 040.5 millones de pesos, equivalente a 2.6% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de San Luis Potosí ejerció 1 mil 289.2 millones de pesos, con una participación del 1.9% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, San Luis Potosí se ubicó en el lugar 22 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 000.5 millones de pesos, lo que representa el 2.0% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 2 mil 133.5 millones de pesos, lo que significó un total de 1.7% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

2016


40,124.8 34,669.3 42,862.6 8,193.3 23.6

14,026.1 14,517.1 17,398.8 2,881.7 19.9

26,098.7 20,152.2 25,463.7 5,311.5 26.4




2,809.0 2,133.5 2,133.5



Gasto Federalizado


Gasto Programable



San Luis Potosí



111

Gasto Federalizado

4.25. Sinaloa

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 10 auditorías al Estado de Sinaloa. El Universo Seleccionado ascendió a 8 mil 733.3 millones de pesos y la muestra auditada fue de 8 mil 394.1 millones de pesos, lo que representa el 96.1% del alcance del universo. Se formularon 51 Observaciones, que generaron 55 Acciones, de las cuales 10 son Recomendaciones (18.2%); 1 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (1.8%); 9 Solicitudes de Aclaración (16.4%); 16 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (29.1%), y 19 Pliegos de Observaciones (34.5%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 61.8 millones de pesos, de los cuales el 100% recuperaciones probables.



10 8,733.3 8,394.1 96.1% 51 55 10 1 9 16 19 0 61.8 0.0 61.8







de Salud1 2,526.5 2,297.7 90.9 11 12 0 0 5 1 6 0 41.9 0.0 41.9

1335-GB-GF






1 86.9 86.9 100 1 1 0 0 0 1 0 0 0.0 0.0 0.0

1337-DS-GF



Entidad Federativa

1 753.5 643.2 85.3 11 12 1 1 2 2 6 0 12.7 0.0 12.7



1342-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1346-GB-GF






1 74.1 74.1 100 2 2 0 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE SINALOA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



112

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Sinaloa, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 48 mil 369.0 millones de pesos, una cantidad superior en 9 mil 695.5 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.6% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Sinaloa recibió 18 mil 598.0 millones de pesos, equivale al 2.4% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.


TOTAL 0.4 41.9 12.7 6.0 0.9 61.8


del gasto.10.0 4.6 14.6



existencia.

3.5 9.9 13.4





Pagos improcedentes o en exceso. 0.3 0.3



Rendimientos generados por el retraso en la

ministración de los Incentivos a la venta final de

Gasolina y Diésel

0.9 0.9


los autorizados o que no son financiables con el

programa.

1.5 1.5


Otros 0.8 1.0 1.7


SINALOA(Millones de pesos)

Aportaciones

FederalesSubsidios



Participaciones

Federales

2016


44,533.5 38,673.5 48,369.0 9,695.5 25.1

16,357.0 17,098.1 18,598.0 1,499.9 8.8

28,176.5 21,575.4 29,771.0 8,195.6 38.0




3,518.3 3,228.1 3,228.1



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Sinaloa



113

Gasto Federalizado

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Sinaloa ejerció 17 mil 203.7 millones de pesos, equivalente a 2.5% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Sinaloa ejerció 659.7 millones de pesos, con una participación del 1.0% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Sinaloa se ubicó en el lugar 2 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 8 mil 679.5 millones de pesos, lo que representa el 4.4% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 3 mil 228.1 millones de pesos, lo que significó un total de 2.6% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.26. Sonora

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 6 auditorías al Estado de Sonora. El Universo Seleccionado ascendió a 3 mil 963.3 millones de pesos y la muestra auditada fue de 3 mil 037.8 millones de pesos, lo que representa el 76.6% del alcance del universo. Se formularon 7 Observaciones, que generaron 7 Acciones, de las cuales 2 son Recomendaciones (28.6%); y 5 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (71.4%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 10.9 millones de pesos, de los cuales el 100% son recuperaciones operadas.


6 3,963.3 3,037.8 76.6% 7 7 2 0 0 5 0 0 10.9 10.9 0.0


Salud1 50.2 33.7 66.9 0 0 0 0 0 0 0 0 3.5 3.5 0.0




de Salud1 2,389.9 1,645.5 68.8 2 2 0 0 0 2 0 0 3.9 3.9 0.0

1368-DS-GF



Entidad Federativa

1 607.5 442.9 72.9 0 0 0 0 0 0 0 0 3.1 3.1 0.0

1373-GB-GF






1 10.1 10.1 100 4 4 1 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0




TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE SONORA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



114

Gasto Federalizado



Durante 2017, el Estado de Sonora, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 44 mil 812.3 millones de pesos, una cantidad superior en 6 mil 876.9 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.4% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Sonora recibió 21 mil 399.5 millones de pesos, equivale al 2.8% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Sonora ejerció 15 mil 309.5 millones de pesos, equivalente a 2.2% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Sonora ejerció 530.5 millones de pesos, con una participación del 0.8% del total nacional.


Popular

TOTAL 0.4 3.9 3.5 3.1 10.9








0.4 0.4


SONORA(Millones de pesos)

Aportaciones

Federales

Convenios de



2016


42,527.1 37,935.4 44,812.3 6,876.9 18.1

18,664.2 19,998.6 21,399.5 1,400.9 7.0

23,862.9 17,936.8 23,412.8 5,476.0 30.5





2,112.9 2,326.6 2,326.6



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Sonora



115

Gasto Federalizado

En los Convenios de Descentralización, Sonora se ubicó en el lugar 10 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 891 millones de pesos, lo que representa el 2.5% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 355.2 millones de pesos, representa el 6.6% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 2 mil 326.6 millones de pesos, lo que significó un total de 1.9% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.27. Tabasco

En la Fiscalización de la Cuenta Pública 2017, (primera entrega) se realizaron 5 auditorías al Estado de Tabasco. El Universo Seleccionado ascendió a 4 mil 590.0 millones de pesos y la muestra auditada fue de 4 mil 121.6 millones de pesos, lo que representa el 89.8% del alcance del universo. Se formularon 18 Observaciones, que generaron 18 Acciones, de las cuales 7 son Recomendaciones (38.9%); 1 Promociones del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal (5.6%); y 10 Pliegos de Observaciones (55.6%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 391.3 millones de pesos, el 100.0% son recuperaciones probables.


5 4,590.0 4,121.6 89.8% 18 18 7 1 0 0 10 0 391.3 0.1 391.3




de Salud1 2,428.3 2,428.3 100 4 4 1 1 0 0 2 0 273.3 0.0 273.3

1396-DS-GF



Entidad Federativa

1 1,411.8 943.4 66.8 3 3 2 0 0 0 1 0 0.3 0.0 0.3



1403-GB-GF






1 32.3 32.3 100 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE TABASCO, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



116

Gasto Federalizado


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Tabasco, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 44 mil 166.0 millones de pesos, una cantidad superior en 6 mil 435.8 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.4% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Tabasco recibió 21 mil 678.2 millones de pesos, equivale al 2.8% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Tabasco ejerció 14 mil 048.6 millones de pesos, equivalente a 2.0% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Tabasco ejerció 1 mil 359.0 millones de pesos, con una participación del 2.0% del total nacional.


TOTAL 117.7 273.3 0.3 0.1 391.3






Obras terminadas que no se encuentran en operación. 10.6 10.6


TABASCO(Millones de pesos)

Aportaciones Federales SubsidiosConcepto Observado TOTAL

2016


44,434.5 37,730.2 44,166.0 6,435.8 17.1

22,336.2 21,421.4 21,678.2 256.8 1.2

22,098.3 16,308.8 22,487.8 6,179.0 37.9




1,916.2 2,605.7 2,605.7



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Tabasco



117

Gasto Federalizado

En los Convenios de Descentralización, Tabasco se ubicó en el lugar 15 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 474.5 millones de pesos, lo que representa el 2.3% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 2 mil 605.7 millones de pesos, lo que significó un total de 2.1% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.28. Tamaulipas

En la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 (primera entrega), se realizaron 6 auditorías al Estado de Tamaulipas. El Universo Seleccionado ascendió a 5 mil 016.3 millones de pesos y la muestra auditada fue de 4 mil 552.2 millones de pesos, esto representa el 90.7% del alcance del universo. Se formularon 52 Observaciones, que generaron 57 Acciones, de las cuales 2 fueron Recomendaciones (3.5%); 5 Solicitudes de Aclaración (8.8%); 20 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (35.1%) y 30 Pliegos de Observaciones (52.6%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 449.5 millones de pesos, de los cuales el 100.0% son recuperaciones probables.



6 5,016.3 4,552.2 90.7% 52 57 2 0 5 20 30 0 449.5 0.0 449.5


Salud1 90.6 63.9 70.5 15 16 0 0 1 8 7 0 31.8 0.0 31.8




de Salud1 2,870.8 2,591.3 90.2 10 10 0 0 1 1 8 0 380.8 0.0 380.8

1423-DS-GF



Entidad Federativa

1 988.5 839.5 84.9 9 11 1 0 2 1 7 0 16.7 0.0 16.7

1433-GB-GF






1 38.4 38.4 100 10 10 0 0 0 6 4 0 11.5 0.0 11.5




TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE TAMAULIPAS, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



118

Gasto Federalizado

Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Tamaulipas, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 52 mil 147.5 millones de pesos, una cantidad superior en 6 mil 995.0 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 2.8% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

FAFEF FASSA FORTASEG PROSPERA Seguro Popular FORTALECE

TOTAL 8.6 380.8 11.5 31.8 16.7 0.0 449.5


del gasto.0.9 5.3 6.1

Pagos improcedentes o en exceso 0.0 0.0







existencia.

334.4 3.1 337.5







0.4 1.1 1.6




nómina.

5.2 0.3 5.5

Personal que no acredita el perfil académico. 1.5 0.1 1.6


los autorizados o que no son financiables con el Fondo o

Programa.

0.1 0.1

Otros 0.0 2.4 2.4


TAMAULIPAS(Millones de pesos)

Aportaciones FederalesConvenios de




119

Gasto Federalizado

Tamaulipas recibió 23 mil 715.2 millones de pesos, equivale al 3.1% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Tamaulipas ejerció 20 mil 047.7 millones de pesos, equivalente a 2.9% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Tamaulipas ejerció 873.3 millones de pesos, con una participación del 1.3% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Tamaulipas se ubicó en el lugar 17 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 339.7 millones de pesos, lo que representa el 2.2% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 3 mil 171.6 millones de pesos, lo que significó un total de 2.5% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.29. Tlaxcala

2016


50,312.2 45,152.5 52,147.5 6,995.0 15.5

21,853.9 22,496.4 23,715.2 1,218.8 5.4

28,458.3 22,656.1 28,432.3 5,776.2 25.5


Protección Social en Salud 1,042.9 873.3 873.3


2,951.3 3,171.6 3,171.6



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Tamaulipas



5 2,834.39 2,263.60 79.9% 21 22 1 0 1 20 0 0 5.8 5.8 0.0




de Salud1 1,593.2 1,147.1 72.0 3 3 0 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0

1452-DS-GF



Entidad Federativa

1 743.5 621.2 83.5 2 2 0 0 0 2 0 0 0.0 0.0 0.0



1465-GB-GF






1 10.7 8.3 77.2 3 3 0 0 0 3 0 0 0.0 0.0 0.0


Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE TLAXCALA, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


Seleccionado

TOTAL



120

Gasto Federalizado

En la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 (primera entrega), se realizaron 5 auditorías al Estado de Tlaxcala. El Universo Seleccionado ascendió a 2 mil 834.4 millones de pesos y la muestra auditada fue de 2 mil 263.6 millones de pesos, esto representa el 79.9% del alcance del universo. Se formularon 21 Observaciones, que generaron 22 Acciones, de las cuales 1 fue Recomendación (4.5%); 1 Solicitud de Aclaración (4.5%) y 20 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (91.0%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 5.8 millones de pesos, de los cuales el (100%) son recuperaciones operadas.


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Tlaxcala, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 19 mil 919.4 millones de pesos, una cantidad superior en 2 mil 533.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.1% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.


TOTAL 5.6 0.0 0.0 0.2 5.8


Pagos improcedentes o en exceso. 0.0 0.0

Conceptos de nómina no autorizados. 0.0 0.0

Otros 0.0 0.0

TLAXCALA(Millones de pesos)

Aportaciones

FederalesSubsidios

TOTAL


Concepto Observado

2016


19,348.4 17,385.8 19,919.5 2,533.7 14.6

6,952.6 7,258.8 7,644.9 386.1 5.3

12,395.8 10,127.0 12,274.6 2,147.6 21.2




944.9 776.7 776.7



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Tlaxcala



121

Gasto Federalizado

Tlaxcala recibió 7 mil 644.9 millones de pesos, equivale al 1.0% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Tlaxcala ejerció 9 mil 065.1 millones de pesos, equivalente a 1.3% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Tlaxcala ejerció 714.6 millones de pesos, con una participación del 1.1% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Tlaxcala se ubicó en el lugar 30 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 1 mil 718.2 millones de pesos, lo que representa el 0.9% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 776.7 millones de pesos, lo que significó un total de 0.6% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.30. Veracruz

En la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 (primera entrega), se realizaron 8 auditorías al Estado de Veracruz. El Universo Seleccionado ascendió a 12 mil 963.6 millones de pesos y la muestra auditada fue de 10 mil 985.3 millones de pesos, esto representa el 84.7% del alcance del universo. Se formularon 31 Observaciones, que generaron 34 Acciones, de las cuales 4 fueron Recomendaciones (11.8%); 4 Solicitudes de Aclaración (11.8%); 21 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (61.8%) y 5 Pliegos de Observaciones (14.7%).


8 12,963.6 10,985.3 84.7% 31 34 4 0 4 21 5 0 18.2 13.6 4.6


Salud1 316.25 308.26 97.4 1 1 0 0 1 0 0 0 0.0 0.0 0.0




de Salud1 6,104.45 4,970.71 81.4 1 1 0 0 1 0 0 0 8.7 8.7 0.0

1483-DS-GF



Entidad Federativa

1 3,951.40 3,137.42 79.4 1 1 0 0 1 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1486-GB-GF






1 10.00 8.31 83.1 3 5 1 0 0 0 4 0 4.3 0.0 4.3



1500-GB-GF






1 10.00 8.48 84.8 1 1 1 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0




Probables

DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE VERACRUZ, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones


Seleccionado

TOTAL



122

Gasto Federalizado



Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Veracruz, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 109 mil 506.8 millones de pesos, una cantidad superior en 17 mil 979.6 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 5.9% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Veracruz recibió 43 mil 414.4 millones de pesos, equivale al 5.6% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.

Convenios de

Descentralización

FAFEF FASSA FORTASEG FORTALECE

TOTAL 4.9 8.7 4.3 0.2 18.2


del gasto.2.4 2.4






Pago de volúmenes en exceso en las obras y

adquisiciones1.8 1.8


Otros 0.3 0.1 0.3


VERACRUZ DE IGNACIO DE LA LLAVE(Millones de pesos)

Aportaciones

FederalesSubsidios


2016


98,726.4 91,527.2 109,506.8 17,979.6 19.6

37,119.4 38,798.5 43,414.4 4,615.9 11.9

61,607.0 52,728.7 66,092.4 13,363.7 25.3





4,027.5 3,875.8 3,875.8



Gasto Federalizado


Gasto Programable



Veracruz



123

Gasto Federalizado

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Veracruz ejerció 49 mil 737.9 millones de pesos, equivalente a 7.1% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Veracruz ejerció 3 mil 773.5 millones de pesos, con una participación del 5.6% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Veracruz se ubicó en el lugar 4 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 8 mil 530.9 millones de pesos, lo que representa el 4.3% del total nacional de este rubro. Por lo que respecta a Convenios de Reasignación ejerció 174.3 millones de pesos, representa el 3.2% del total nacional. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 3 mil 875.8 millones de pesos, lo que significó un total de 3.1% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.31. Yucatán

En la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 (primera entrega), se realizaron 10 auditorías al Estado de Yucatán. El Universo Seleccionado ascendió a 6 mil 539.7 millones de pesos y la muestra auditada fue de 6 mil 245.3 millones de pesos, esto representa el 95.5% del alcance del universo. Se formularon 38 Observaciones, que generaron 39 Acciones, de las cuales 13 fueron Recomendaciones (33.3%); 18 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (46.2%); y 8 Pliegos de Observaciones (20.5%).


10 6,539.7 6,245.3 95.5% 38 39 13 0 0 18 8 0 57.2 31.3 25.8

1519-DE-GF Distribución de las Participaciones Federales 1 3,201.2 3,176.9 99.2 3 4 3 0 0 1 0 0 31.3 31.3 0.0





de Salud1 1,913.3 1,676.5 87.6 8 8 0 0 0 5 3 0 1.0 0.1 1.0

1532-DS-GF



Entidad Federativa

1 652.3 619.1 94.9 14 14 2 0 0 8 4 0 24.9 0.0 24.9

1533-GB-GFSistema de Evaluación del Desempeño del Gasto

Federalizado1 0.0 0.0 0 2 2 2 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0



1540-GB-GF






1 73.9 73.9 100.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1541-DS-GF




1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0

1548-DS-GF




1 0.0 0.0 0 5 5 5 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE YUCATÁN, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



124

Gasto Federalizado



Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Yucatán, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 33 mil 552.2 millones de pesos, una cantidad superior en 7 mil 259.7 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.8% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

FASSA Seguro Popular FORTALECE

TOTAL 1.0 24.9 0.0 31.3 57.2


del gasto.23.8 23.8





No se realizó la ministración del Fondo del ISR a dos

Municipios de la entidad.8.6 8.6

Pagos improcedentes de plazas de personal fuera del

tabulador autorizado.0.6 0.6

Pagos de medicamentos por encima del precio de

referencia establecido en la normativa.0.4 0.4



Otros 0.6 0.1 0.8


Concepto Observado

YUCATÁN(Millones de pesos)

Aportaciones

FederalesSubsidios

TOTAL


Participaciones

Federales

2016


31,312.2 26,292.4 33,552.1 7,259.7 27.6

11,653.0 12,163.7 13,248.9 1,085.2 8.9

19,659.2 14,128.7 20,303.2 6,174.5 43.7




3,165.9 323.0 3,160.6 2,837.6 878.5


Yucatán




Gasto Federalizado


Gasto Programable



125

Gasto Federalizado

Yucatán recibió 13 mil 248.9 millones de pesos, equivale al 1.7% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales. En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Yucatán ejerció 11 mil 883.4 millones de pesos, equivalente a 1.7% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Yucatán ejerció 584.9 millones de pesos, con una participación del 0.9% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Yucatán se ubicó en el lugar 13 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 674.3 millones de pesos, lo que representa el 2.4% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 3 mil 160.6 millones de pesos, lo que significó un total de 2.5% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

4.32. Zacatecas

En la fiscalización de la Cuenta Pública 2017 (primera entrega), se realizaron 7 auditorías al Estado de Zacatecas. El Universo Seleccionado ascendió a 13 mil 732.6 millones de pesos y la muestra auditada fue de 12 mil 747.3 millones de pesos, esto representa el 92.8% del alcance del universo. Se formularon 54 Observaciones, que generaron 56 Acciones, de las cuales 6 fueron Recomendaciones (10.7%); 37 Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (66.1%); y 13 Pliegos de Observaciones (23.2%). El monto total de las recuperaciones ascendió a 66.2 millones de pesos, de los cuales 1.2 millones de pesos son operados (1.8%) y 65.0 millones de pesos son probables (98.2%).


7 13,732.6 12,747.3 92.8% 54 56 6 0 0 37 13 0 66.2 1.2 65.0





de Salud1 2,190.4 1,819.8 83 5 5 0 0 0 2 3 0 26.0 1.0 25.0

1566-DS-GF



Entidad Federativa

1 567.0 320.0 56.4 4 4 1 0 0 2 1 0 0.1 0.0 0.1

1567-GB-GFSistema de Evaluación del Desempeño del Gasto

Federalizado1 0.0 0.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0



1581-GB-GF






1 10.0 7.4 74.2 17 17 1 0 0 13 3 0 0.9 0.0 0.9


TOTAL

Total TotalUniverso


DATOS BÁSICOS DEL ESTADO DE ZACATECAS, CUENTA PÚBLICA 2017

(Millones de pesos)

Núm. de


Muestra

Auditada

Alcance

(%)

Observa-

ciones



126

Gasto Federalizado


Gasto Federalizado del Estado Durante 2017, el Estado de Zacatecas, ejerció un Gasto Federalizado por un total de 27 mil 897.7 millones de pesos, una cantidad superior en 4 mil 413.8 millones de pesos con respecto a lo aprobado en el PEF 2017; lo que equivale al 1.5% del total de Gasto Federalizado transferido a las 32 Entidades Federativas del País.

Zacatecas recibió 10 mil 440.1 millones de pesos, equivale al 1.4% del total nacional, por vía del Ramo 28 Participaciones Federales.

FAFEF FASSA FORTASEGSeguro

PopularFORTALECE

TOTAL 29.8 26.0 0.9 0.1 9.2 0.2 66.2


del gasto.6.8 6.8




devengados o sin ser reintegrados a la TESOFE.23.0 1.0 0.4 0.1 6.8 0.1 31.4



existencia.

22.0 22.0




Errores en la distribución de las participaciones

federales.0.0 0.0




nómina.

2.7 2.7


ZACATECAS(Millones de pesos)

TOTAL



Participaciones

Federales

Aportaciones

Federales

Convenios de


Concepto Observado

2016


28,892.9 23,483.8 27,897.6 4,413.8 18.8

9,609.2 9,981.3 10,440.1 458.8 4.6

19,283.7 13,502.5 17,457.5 3,955.0 29.3




3,093.6 1,099.7 1,099.7


Zacatecas




Gasto Federalizado


Gasto Programable



127

Gasto Federalizado

En el caso de las Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios (Ramo General 33 y 25), el Estado de Zacatecas ejerció 11 mil 618.8 millones de pesos, equivalente a 1.7% del total nacional. En el rubro de Protección Social en Salud, el Estado de Zacatecas ejerció 493.8 millones de pesos, con una participación del 0.7% del total nacional. En los Convenios de Descentralización, Zacatecas se ubicó en el lugar 18 nacional, con recursos utilizados por un monto ejercido de 4 mil 245.2 millones de pesos, lo que representa el 2.1% del total nacional de este rubro. En cuanto a Otros Recursos ejercidos por el Estado, se ministraron 1 mil 099.7 millones de pesos, lo que significó un total de 0.9% de los recursos ejercidos a nivel nacional.

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Comisión de Vigilancia de la Auditoría Superior de la Federación … · 2018. 7. 20. · Análisis de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2017 7 Gasto Federalizado