CONG TY CO PHAN VICEM VATLIEU xAY DUNG BA NANG

o

° °

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2012

CONG TY CO PHA.N VICEM V~ T LI~U XA Y Dl/NG BA. NANG15 Le H5ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

Cong ty C6 ph~n Vicem V~t lieu Xay dung Da N~ng (sau day goi t~t la "Cong ty") diroc thanh I~p tren eoso' c6 phan h6a doanh nghiep Nha nuoc (Cong ty Xi mang V~t li~u Xay dung Xay I~p Ba N~ng) theeQuyet dinh s6 671/QB-BXD ngay 07 thang 5 nam 2007 cua BQ tnrong BQ Xay dung, Cong ty la don vihach toan dQC lap, heat dong san xu~t kinh doanh thee Oi~y chirng nhan dang kY kinh doanh s63203001458 ngay 01 thang 6 nam 2007, Luat Doanh nghiep, Bi~u I~ Cong ty va cac quy dinh phap Iy hienhanh c6 lien quan. Tu khi thanh I~p d~n nay, Cong ty da 4 I~n di~u chinh Gi~y chirng nhan dang kY kinhdoanh va I~n di~u chinh g~n nh~t vao ngay 09 thang 11 nam 20 11 v~ viec d6i ten Cong ty thanh Cong ty C6ph~n Vicem V~t lieu Xay dung Ba N~ng.

van iliJu If: 99.000.000.000 d6ng

van gop thuc ti ilin 31/1212012: 99.000.000.000 d6ng, trong do phan v6n cua T6ng Cong ty Cong nghiepXi mang Vi~t Nam chi~m 65,81 %.

Cong ty da thirc hien niem y~t C6 phieu ph6 thong tai S6' Giao dich chirng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minhthee Quyet dinh s6 16IQB-SGDHCM ngay 24/0112008 cua S6' Giao dich chirng khoan Thanh ph6 H6 ChiMinh voi ma chirng khoan la DXV.

BAo cAo CUA BAN GIAM DOe

Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Vicem V~t lieu Xay dung Da N~ng cong b6 bao CaDnay cung voi cac Baocao tai chinh da diroc ki~m toan cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2012.

Thong tin khai quat

Ciing ty co cdc don vi true tltu9c, gam:

• NM may Gach An Hoa;

• Xi nghiep Gach Tuynen Lai Nghi;

• Xi nghiep San xu~t V0 bao Xi mang Da N~ng;

• Xi nghiep Kinh doanh Xi mang V~t li~u xay dung Ba N~ng;

• Chi nhanh cua Cong ty tai cac Tinh: Quang Ngai, Binh Dinh, Phu Yen, Khanh Hoa, Ninh Thuan,Daklak;

• T6 d~u nguon Hoang Mai, t6 d~u nguon Hoang Thach.

Tru SO' chinlt

• Dia chi:

• Dien thoai:

• Fax:

S6 15 Le H6ng Phong, Quan Hai Chau, Thanh ph6 Ba N~ng

(0511) 3822811- 3822832

(0511) 3834984 - 3822338

Ngitnlt ngltJ kink doanlt chink

• San xu~t, kinh doanh xi mang, cac san pham tir xi mang va v~t li~u xay dung khac;

• San xu~t vo bao xi mang, bao bi cac loai;

• Xay dung cac cong trinh cong nghiep, dan dung;

• Kinh doanh xu~t nhap khAu v~t tu, phu tung thiet bi, v~t lieu xay dung;

• Kinh doanh v~n tai duong s~t, duong bQva duong thuy;

• B~u tu kinh doanh b~t dong san, dich vu cho thue nha va van phong,

Trang 1

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIl):U XA Y DVNG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hili Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAl CH/NHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

BAo eAo eUA BAN GIAM Doe (ti~p theo)

Nhiin S'l

e Ba Tr~n Thi Minh Anh

• Ong Nguyen Duy DiSn

• OngH6 Ngai

• Ba Nguyen Thi Thanh ThUy

• Ong Pham Thanh Binh

Chti tich

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Tai b6 nhiem ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

,/.<

T6ng s6 cong nhan vien hien c6 d~n cu6i ky k~ toan la 417 ngiroi. Trong do, nhan vi en quan ly la 37 ngiroi,

Cac thanh vien cua HQi d6ng quan tri, Ban KiSm scat, Ban Giam d6c va K~ toan tnrong trong nam taichinh va d~n ngay I~p Bao cao tai chinh nay g6m c6:

Hri tf8ng quiin tri

• Ba H6 Hfti Y~n

• Ong VB H6ng Long

Tnrong ban

Uy vien

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

B6 nhiern ngay 25105/2007MiSn nhiern ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiem ngay 28/04/2012

Tai b6 nhiern ngay 28/04/2012

Ban Kiim sodt

• Ba Nguyen Thi Thu Hang

• Ong Tr~n Minh Hoang

Uy vien

Uy vien

Ban Gidm tfae va Ki loan tnaing

• Ong Nguyen Duy DiSn

• OngH6 Ngai

• Ong D6 Van Nhan

Giam d6c

Ph6 Giam d<3c

Ph6 Giam d<3c

• Ba Nguyen Thi Thanh Thuy K~ toan tnrong

B6 nhiem ngay 01/06/2007

B6 nhiern ngay 01/06/2007

B6 nhiern ngay 01/06/2007

MiSn nhiem ngay 0111112012

B6 nhiem ngay 01/0612007

Ki~m toan dQc I~p

Cac Bao cao tai chinh nay diroc kiem toan boi Cong ty TNHH KiSm toan va K~ toan AAC (Tru sa chinh217 Nguyen Van Linh, Thanh ph6 Da N~ng; Di~n thoai: (84) 0511.3655886; Fax: (84) 0511.3655887;Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn).

Trach nhiem ciia Ban Giam d6c trong vi~c l~p cac Bao cao tfti chinh

Ban Giam d<3cCong ty chiu trach nhiem I~p cac Bao cao tai chinh nay tren eo sa:

• Tuan thu cac Quy dinh cua cac ChuAn mire k~ toan Viet Nam, Ch~ dQ k~ toan Viet Nam va cac quydjnh phap Iy hien hanh khac c6 lien quan;

• Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hQP va ap dung cac chinh sach d6 mot each nh~t quan;

• Dira ra cac phan dean va uoc tinh k~ toan mot each hQ'PIy va th~n trong;

• Lap Bao cao tai chinh tren eo se)'heat dQng lien tuc,

Trang 2

CONG TY CO PHAN VICEM V~T LII):UXAY DVNG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hili Chau - TP Da Ngng

BAO CAO TAl CHiNHCho niim tai chlnh kit thuc ngay 3111212012

BAo cAn CUA BAN GIAM Doe (ti~p theo)

Cac thanh vien cua Ban Giam d6c Cong ty, bang bao CaDnay xac nhan rang: Cac Bao cao tai chinh baog6rn Bang can d6i k~ toan, Bao CaDk~t qua heat dong kinh doanh, Bao cao hru chuyen ti~n t~ va cacThuyet rninh Bao cao tai chinh kern theo dii phan anh trung thuc va hop Iy v~ tinh hinh tai chinh cua Congty tai thoi diSrn 31112/2012 va k~t qua heat dong kinh doanh ciing nhir cac luong hru chuyen ti~n t~ trongnam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2012, phi! hQ'Pvoi cac Chuan mire, Ch~ dQ k~ toan Viet Narn hien hanhva cac quy dinh phap Iy hien hanh eo lien quan v~ l?p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Trang 3

CONG TY KIEM ToAN VA KE ToAN AACTHANH VIEN Quae TE eUATru sa chinh217 Nguyen van Linh, Q.Thanh Khe, Tp. Da NangTel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887Ernail: aaC@dng.vnn.vnWebsite: http://www.aac.com.vn

POLARIS INTERNATIONALChi nhanh t~i Thanh ph6 HA Chi Minh47-49 Hoang S. (Tang 5 To. nha Hoang Dan)Quan I. Tp. HA Chi MinhTel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349Email: aac.hcm@aac.com.vn

S6: 269/BCKT-AAC t»N&ng, ngay 20 thong 03 ndm 2013

BAo cAn KIEM ToANKinh gm: HQi d6ng quan tr], Ban Giam d&c vi cac cA dong

Cong ty cA ph§n Vicem V~t Ii~u Xay d.,ng Di Ning

Chung toi dii ki~m toan cac Bao CaD tai chinh nam 2012, g6m: Bang din d6i k€ toan tai ngay31112/2012, Bao CaDk€t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao luu chuyen ti~n t~ va Thuyet minh bao CaDtai chinh cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay, diroc I~p ngay 28/02/2013 cua Cong ty C6 phh VicemV~t li~u Xay dung Da N~ng (sau day goi tit la "Cong ty") dinh kern tu trang 6 d€n trang 30. Cac Baocao tai chinh nay duce I~p thee Ch€ dQ k€ toan Vi~t Nam.

Trach nhiern cua Ban Giam d&c Cong ty vi cua Ki~m toan vi en

Viec I~p cac Bao CaDtai chinh nay la trach nhiern cua Ban Giam d6c Cong ty. Trach nhiern cua Ki~mtoan vien la dua tren cac bang clurng kiern toan d~ dira ra y kien dQc I~p cua minh v~ tinh trung thuc vahop Iy cua cac Bao cao tai chinh dii duoc kiem toan.

Coo sO'dira ra y ki~n

Chung toi dii tien hanh cong viec kiern toan thee cac Chuan mire Ki~m toan Vi~t Nam. Theo do, chungtoi dii thirc hien viec kiem tra thee phuong phap chon m~u va ap dung cac thir nghiem dn thiet, cacb~ng chirng xac minh nhirng thong tin trong cac Bao CaDtai chinh; danh gia viec tuan thu cac Chuanmire va Ch€ dQ k€ toan Viet Nam hien hanh, cac nguyen tic va phirong phap k€ toan duoc ap dung, caciroc tinh va xet doan quan trong cua Ban Giam d6c Cong ty cling nhir each trinh bay t6ng quat cac BaoCaDtai chinh. Chung toi tin rang cong viec ki~m toan cua chung toi dii dira ra nhirng eo sa hop Iy d~ lamcan cir cho y kien cua minh.

y ki~n cua Ki~m toan vien

1. Nhir trinh bay Thuyet minh s6 32, DI,Ian Nha may Xi mang Cam Ranh dii duoc chuyen nhirong v~mat phap Iy va ban giao v~ mat hi~n v~t cho Cong ty Cong ty C6 ph fin Xi mang Ha Tien 1. Tuynhien, cho d€n thoi di~m hien nay, Cong ty chira xac dinh diroc gia tri chinh thirc cua tai san diichuyen nhirong va chira hach toan giam gia tri tai san tren bao CaDtai chinh nam 2012. MQt s6 s6lieu CI,Ith~ lien quan d€n du an duoc trinh bay tai muc (@) cua Thuyet minh s6 32, thu nhap dochuyen nhirong du an v~n chira diroc xac djnh mot each chic chin. V6'i nhirng tai li~u hien eo taiCong ty, chung toi khong du eo sa d~ dira ra y ki€n v~ v§n d~ neu tren.

2. Rieng 16chenh lech tY gia h6i doai lien quan d€n dfiu tu xay dung Nha may Xi mang Cam Ranh lilyk€ d€n ngay 18/8/2011 la 23.565.578.593 d6ng dii khong duce Cong ty C6 phan Xi mang Ha Tien 1d6ng y tiep nhan. Hien nay, cac ben thong nh§t bao cao vci T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mangVi~t Nam d~ xin huong d~n xir ly khoan chenh lech tY gia nay. Trong tnrong hop khong chuyen giaodiroc gia tri neu tren, Cong ty se phat sinh mot khoan 16nrong irng.

3. Cac khoan no phai thu, phai tra lien quan d€n Nha may Xi ma~g Cam Ranh (Ifin hrot la11.689.781.888 d6ng va 566.373.429.633 d6ng) chira duce d6i chieu, xac nhan tai thoi di~m31112/2012. Han ch€ nay, chung toi cling khong khic phuc diroc bang cac thu tuc kiem toan thay th€do han ch€ tu phia Cong ty. Do do, chung toi khong dira ra y ki€n v~ tinh hien httu cua cac cong noneu tren va anh huang cua chung d€n cac khoan ml,lc khac cua Bao CaDtai chinh.

Bao cao nay au()'c a(Jc a6ng thOi v&i cac Bao cao tai chinh va cac Thuyit rninh Mo cao ainh kern Trang 4

Dinh Th! Ng9c ThuyKiem toan vien

Chicng chi KTV s6 14631KTV

Bao eao nay duoc age a6ng thai vai eae Bdo eao tai ehinh va eae Thuyet minh bdo eao dinh kern Trang 5

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LItu XAY DVNG BA. NANG BAo CAD TAICHiNH15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng Cho nom tai ehinh kit thuc ngiiy 3111212012

BANG CAN DOl KE TOA.NMftu s8 B 01 - DN

Ban hanli theo QD seS 15120061QD - BTC

Ngay 31 thang 12 nam 2012 ngay 201312006 va ccic sua deSi,beSsungco lien quan cua B9 Tai chinh

Ma Thuyet 31112/2012 31112/2011TAl SAN s6 minh VND VND

A. TAl SAN NGAN H~N 100 157.707.339.344 124.185.729.958I. Ti~n va cac khoan nrong durmg ti~n 110 5 55.738.668.614 33.170.300.5261. Ti~n 111 35.738.668.614 l3.170.300.526

2. Cac khoan nrong dirong ti~n 112 20.000.000.000 20.000.000.00011. Cac khoan oAu nr tat chinh ng~n han 1201. f)~u tu ngan han 1212. Du phong giarn gia d~u tu ngan han 129Ill. Cac khoan phai thu ng~n han 130 53.268.786.062 55.662.748.1051. Phai thu khach hang l31 38.049.150.859 36.686.679.468

2. Tra truce cho nguoi ban 132 2.3l3.3] 8.1]4 4.823.353.085

3. Cac khoan phai thu khac l35 6 ] 2.931.6] 8.789 ]4.] 78.017.2524. Du phong phai thu ngan han kh6 doi l39 (25.301.700) (25.301.700)

IV. Hang t6n kho 140 38.753.471.800 26.808.509.5211. Hang t6n kho 141 7 38.753.471.800 26.808.509.52 ]

2. Du phong giam gia hang t6n kho 149V. Tai san ng~n han khac 150 9.946.412.868 8.544.171.8061. Chi phi tra truce ngan han ]51 23.481.887 ] 1.850.2592. Thu~ GTGT duce kh~u trir ]52 8.790.611.847 8.024.606.8173. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc 154 8 457.989.058 11.405.683

4. Tai san ngan han khac 158 9 674.330.076 496.309.047

B. TAl SAN DAI H~N 200 573.890.348.044 541.253.198.313I. Cac khoan phai thu dai han 21011. Tai san c6 djnh 220 573.572.601.862 541.253.198.3131. Tai san c6 dinh huu hinh 221 10 40.449.054.053 46.309.875.739

-Nguyen gia 222 111.121.017.439 116.208.747.368- Gia tri hao man lily ki 223 (70.671.963.386) (69.898.871.629)

2. Tai san c6 djnh VD hinh 227 11 6.826.229 25.664.885- Nguyen gia 228 15 0.000.000 15 0.000.000- Gia tri hao man lUy ki 229 (143.173.771) (l24.335.Jl5)

3. Chi phi xay dung CO' ban do dang 230 12 533.116.721.580 494.917.657.689Ill. B~t d{>ng san dAu tu 240IV. Cac khoan dAu tu tai chinh dai han 250v. Tai san dai han khac 260 317.746.1821. Chi phi tra tnroc dai han 261 l3 3]7.746.182

2. Tai san dai han khac 268

TONG CONG TAl SAN 270 731.597.687.388 665.438.928.271

Cac Thuyet minh kem theo tu trang 10 din trang 30 la b9 phdn h9P thanh cac Bdo cao tai chinh nay Trang 6

CONG TY CO PHAN VICE M V~ T LIJ):U XA Y DVNG BA NANG BAO CAO TAl CHiNH15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Ba N~ng Cho ndm tai chlnh kit thuc ngay 3111212012

BANG CAN DOl Kt TOA.N(ti~p theo)Ngay 31 thang 12 nam 2012

Ma Thuyet 31112/2012 3111212011NGUONVON so minh VND VND

A. N(}PHAITRA 300 636.549.447.817 567.736.879.281I. Ng ng~n han 310 280.083.311.803 213.387.802.6391. Vay va no ngin han 311 14 140.034.956.827 102.644.266.427

2. Phai tra nguoi ban 312 81.499.348.636 70.843.766.7583. Nguoi mua tra ti~n truce 313 64.513.001 1.028.001

4. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha nuoc 314 15 298.987.860 1.790.482.735

5. Phai tra nguoi lac d9ng 315 5.404.970.519 5.942.619.9446. Chi phi phai tra 316 16 1.881.980.386 2.864.715.7457. Cac khoan phai tra, phai n9P ngan han khac 319 17 50.476.717.852 28.668.455.715

8. Quy khen thuong, phuc loi 323 421.836.722 632.467.314

11. Ng dal han 330 356.466.136.014 354.349.076.642 01. Phai tra dai han khac 333 18 230.501.326 603.665.1322. Vay va no dai han 334 19 356.176.425.596 353.665.775.146 I..,

Du phong tro dp m~t viec lam 336 rJ. -4. Doanh thu chira thuc hien 338 59.209.092 79.636.364 rB. VON CHU Sa HUu 400 95.048.239.571 97.702.048.990I. v6n chii sir hiru 410 95.048.239.571 97.702.048.9901. V6n dau tu cua chu sa htru 411 20 99.000.000.000 99.000.000.0002. V6n khac cua chu sa hffu 413 20 725.357.511 725.357.511

3. Chenh lech 15'gia h6i doai 416 20 (26.181.439.984) (26.181.439.984)4. Quy dau tu phat trien 417 20 15.178.555.289 15.178.555.2895. Quy du phong tai chinh 418 20 l.l86.206.321 807.850.0866. Loi nhuan sau thu~ chtra phan phoi 420 20 5.139.560.434 8.171.726.08811. NguAn kinh phi va quy khac 430

TONG CONG NGUON VON 440 731.597.687.388 665.438.928.271

cAc CHI TIEU NGOA.I BANG CAN DOl Kt ToAN

CHiTIEU 31112/2012 31112/2011

1. No kh6 doi da xu Iy (VNO)2. Ngoai t~ cac loai (USO)

1.845.086.049

183,591.845.086.049

196,55

K~ toan tnrirng NgU'Oi l~p bi~u

Nguy~n Th] Thu H~ngNguy~n Thj Thanh Thtiy

--.....;~-:na N&ng, ngay 28 thong 02 ndm 2013

eae Thuyet minh kem theo tit trang 10 din trang 30 IQbi) phdn h9P thanh eae Bdo eao tai ehinh nay Trang 7

Ma Thuyet Nam 2012 Nam 2011CHiTIEU s6 minh VND VND

1. Doanh thu ban hang & cc dich vu 01 21 647.627.031.980 587.134.899.952

2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 21 1.549.521.156 170.889.325

3. Doanh thu thuan v~ ban hang & c.cap dich vu 10 21 646.077.510.824 586.964.010.627

4. Gia v6n hang ban 11 22 637.259.362.501 572.836.671.148

5. LQ'i nhuan gi)p vS ban hang & c.dp djch vu 20 8.818.148.323 14.127.339.479

6. Doanh thu heat dong tai chinh 21 23 3.138.528.753 4.297.322.346

7. Chi phi tai chinh 22 24 2.002.633.000 3.310.373.025

Trong do: Chi phi liii vay 23 2.002.633.000 3.310.373.025 '0

8. Chi phi ban hang 24 12.361.069.740 11.957.278.263

9. Chi phi quan ly doanh nghiep 25 11.710.085.884 11.705.060.610

10. LQ'i nhuan thuh tir hoat di)ng kinh doanh 30 (14.117.111.548) (8.548.050.073)

11. Thu nhap khac 31 25 28.317.027.355 28.923.322.191

12. Chi phi khac 32 26 7.858.016.580 10.226.138.364

13. LQ'i nhuan khac 40 20.459.010.775 18.697.183.827

14. TBng IQ'inhu~n k~ toan trurrc thu~ 50 27 6.341.899.227 10.149.133.75415. Chi phi thue TNDN hien hanh 51 27 1.803.996.176 2.582.009.058

16. Chi phi thue TNDN hoan lai 5217. LQ'i nhuan sau thu~ TNDN 60 28 4.537.903.051 7.567.124.696

18. Lai eo ban tren cb phieu 70 28 458 764

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIl);UXAY Dl!NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai CMu - TP Ba N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

BAo cAn KET QuA KINH DOANHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2012

M§u s8 B 02 - DNBan hanh theo QD sc5 J 5120061QD - BTCngay 201312006 va eae sua d6i. b6 sung

eo lien quan eua B6 Tai chlnh

K~ toan trmmg NgllOO l~p bi~u

Nguy~n Th! Thanh Thiiy Nguy~n Th! Thu H~ng

DC! NJng, ngay 28 thong 02 nam 2013

Cac Thuyet minh kern theo tu trang 10 din trang 30 la b(Jphdn hop thanh cua Bdo eao tai chlnh nay Trang 8

K~ toan trmrng NgU'Oi l~p bi~u

CONG TY CO PHA.N VICEM V~ T LItU XA Y Dl/NG BA. NANG BAo CAD TAl CHiNH15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Ba Ngng Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212012

BAO CAO LW CHUYENTIEN T~ M§u s6 B 03 - DN

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2012Ban hann theo QD s6 l5120061QD - BTCngay 201312006 va c,le sua d6i, b6 sung

co lien quan cua B(J Tai chinh

CHiTIEU Ma Nam 2012 Nam 2011

so VND VND

I. Liru chuy~n ti~n tir hoat oQng kinh doanh1. Ti6n thu tu ban hang, CC DV vel.doanh thu khac 01 702.354.939.377 622.674.944.5302. Ti6n chi tra cho ngiroi cung dp HH vel.DV 02 (661.050.388.108) (557.865.958.871 )3. Ti6n chi tra cho ngiroi lao d9ng 03 (24.726.808.855) (21.355.546.421 )

4. Ti6n chi tra Hiivay 04 (1.972.633.000) (3.533.415.981)5. Ti6n chi n9P thuS thu nhap doanh nghiep 05 (2.601.416.365) (8.727.4 72.509)6. Ti6n thu khac ill hoat dong kinh doanh 06 18.007.191.488 9.567.255.2287. Ti6n chi khac cho heat d9ng kinh doanh 07 (29.150.999.457) (48.745.574.947)

Liru chuyen ti~n thu§n tir hoat oQng kinh doanh 20 859.885.080 (7.985.768.971)

11. Liru chuyen ti~n tir hoat oQng o§u tu1. Ti6n chi d~ mua stun XD TSCB vel.cac TS DH khac 21 (223.777.735) (67.942.616.780) ;>

2. Ti6n thu tu TLy, nhircng ban TSCD vel.cac TS DH khac 22 1.079.165.000 789.304.3193. Ti6n chi cho vay, mua cac cong cu no cua don vi khac 23 (426.412.272)4. Ti6n thu h6i cho vay, ban lai cac CC no cua don vi khac 24 852.824.5445. Ti6n thu liii cho vay, c6 tire vel.loi nhuan duoc chia 27 3.014.793.043 5.018.989.013

LU'U chuyen ti~n thu§n tir hoat oQng o§u tu 30 3.870.180.308 (61.707.911.176)

1. Liru chuyen ti~n tir hoat oQng tai chinh1. Ti6n vay ngan han, dai han nhan duce 33 20.000.000.000 41.749.779.8712. Ti6n chi tra no g6c vay 34 (72.597.100)3. C6 tire, loi nhuan dii tra cho chu sa hfru 36 (2.161.697.300) (7.895.196.500)

LU'u chuyen ti~n thuan tir hoat oQng tiii chinh 40 17.838.302.700 33.781.986.271

Liru chuyen ti~n thu§n trong ky 50 22.568.368.088 (35.911.693.876)

Ti6n vel.tirong dirong ti6n dftu ky 60 33.170.300.526 69.081.994.402Anh huong cua thay d6i tY gia h6i doai qui d6i ngoai t~ 61Ti~n vii tUO'DgOUO'Dgti~n cuBi kY 70 55.738.668.614 33.170.300.526

Nguy~n Th! Thanh Thiiy

fJa N{mg, ngay 28 thdng 02 ndm 2013

Nguy~n Th] Thu H~ng

Cac Thuyet minh kern theo lu Irang 10 din Irang 30 la b(Jphdn h9P thanh cua Bao cao tai chinh nay Trang 9

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIJ):U xA Y Dl/NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho niim tai chinh k€t thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9P thanh va can duac doe a6ng thai WYi cac Bao cdo tai chinh)

1. D~c di~m hoat dQng

Cong ty cs phan Vicem Vat lieu Xay dung Da N~ng (sau day goi t~t la "Cong ty") duce thanh I~ptren eo se)'c6 phan hoa doanh nghiep Nha mroc (Cong ty Xi rnang V~t li~u Xay dung Xay I~p DaN~ng) thee Quyet dinh s6 6711QD-BXD ngay 07 thang 5 narn 2007 cua Be) tnrong Be) Xay dung.Cong ty la don vi hach toan de)c I~p, heat de)ng san xu~t kinh doanh thee Giay chirng nhan dang IcYkinh doanh s6 3203001458 ngay 01 thang 6 nam 2007, Luat Doanh nghiep, BiSu I~ Cong ty va cacquy dinh phap 1:9 hien hanh eo lien quan. Tu khi thanh I~p d~n nay, Cong ty dil 4 I~n diSu chinh Gi~ychirng nhan dang ky kinh doanh va I~n diSu chinh g~n nh~t vao ngay 09 thang 11 nam 2011 vS viecd6i ten Cong ty thanh Cong ty cs phan Vicem V~t li~u Xay dung Ba N~ng.

Cong ty eo cac don vi true thuQc gBm:

• Nha may Gach An Hoa;

• Xi nghiep Gach Tuynen Lai Nghi;

• Xi nghiep San xu~t V0 bao Xi mang Da N~ng;

• Xi nghiep Kinh doanh Xi mang V~t lieu xay dung Da N~ng;

• Chi nhanh cua Cong ty tai cac Tinh: Quang Ngai, Binh Dinh, Phu Yen, Khanh Hoa, Ninh Thuan,Daklak;

• T6 d~u nguon Hoang Mai, t6 d~u nguon Hoang Thach.

"'c

Nganh ngh~ kinh doanh chinh

• San xuat, kinh doanh xi mang, cac san pham ill xi mang va v~t lieu xay dung khac;

• San xu~t vo bao xi mang, bao bi cac Ioai;

• Xay dung cac cong trinh cong nghiep, dan dung;

• Kinh doanh xu~t nhap khAu v~t tu, phu tung thiet bi, v~t lieu xay dung;

• Kinh doanh van tai duong s~t, duong be) va dirong thuy;

• D~u tu kinh doanh b~t dong san, dich vu cho thue nha va van phong.

2. Nien dQ k~ toan, don vi ti~n t~ sir d1}ng trong k~ toan

Nien de)k~ toan b~t d~u tu ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam,

Bao cao tai chinh va cac nghiep vu k~ toan duce I~p va ghi s6 bang Dong Viet Nam (VND).

3. Chu~n rmrc vii ch~ dQ k~ toan ap dung

Cong ty ap dung Ch~ de) k~ toan Viet Nam, ban hanh thee Quyet djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay20103/2006, H~ thong Chuan mire K~ toan Vi~t Nam va cac quy djnh vS sua d6i, b6 sung eo lien quando Be) Tai chinh ban hanh.

Hinh thirc k~ toan: NMt IcY chung.

4. Tom t~t cac chinh sach k~ toan chu y~u

4.1 TiJIl va cdc khodn tuong duong tiJIl

TiSn bao gom: TiSn mat, tiSn gir! ngan hang va tien dang chuyen.

Trang 10

CONG TY CO PHAN VICE M V~ T LIl):U XA Y DT!NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hili Chau - TP m. N~ng

iuo cso TAICHiNHCho niim tal chinh kit thuc ngay 31112/2012

THUYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn duoc doe a6ng thai veri cac Bdo cao tai chlnh)

Cac khoan tuong duong tiSn la cac khoan dh tu ngan han eo thoi han thu h6i hoac dao han khongqua 3 thang k~ tu ngay mua, eo kha nang chuyen d6i dS dang thanh mot IUQ1lgtien xac dinh va khongeo nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tien.

4.2 Cdc nghifp V!l bang ngoai tf

Cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~ duce chuyen d6i sang d6ng Vi~t Nam thee tY gia do Nganhang Nha mroc Viet Nam cong b6 tren thi tnrong ngoai t~ lien ngan hang tai thoi di~m phat sinh.Cac tai khoan eo s6 du ngoai t~ duce chuyen d6i sang d6ng Viet Nam thee tY gia tren thi tnrongngoai t~ lien ngan hang tai thoi di~m k~t thuc ky k~ toan.

Chenh lech tY gia ngoai t~ phat sinh trong nam va chenh lech tY gia do danh gia lai s6 du ngoai t~cuoi nam dUQ'Cphan anh vao k~t qua heat d(>ngkinh doanh trong nam.

Rieng Chenh lech tY gia ngcai t~ phat sinh trong nam va chenh lech tY gia do danh gia lai s6 du ngoait~ cuoi nam lien quan d~n heat d(>ng d<1utu xay dung Nha may Xi mang Cam Ranh duce phan anhliiy k~ 0' khoan muc "Chenh lech tY gia h6i doai" tren Bang can d6i k~ toan.

Cac khoan phai thu duce trinh bay tren bao cao tai chinh thee gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khachhang va phai thu khac.

DIJ phong no phai thu kh6 dei th~ hien phan gia tri du ki~n bi t6n th~t do cac khoan phai thu khongdiroc khach hang thanh toan phat sinh d6i voi s6 du cac khoan phai thu tai thoi di~m k~t thuc kY k~toan, Viec trich l?p du phong thuc hien thee hirong d~n tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay07112/2009 cua B(>Tai chinh.

4.3 Cdc khodn pluii thu

4.4 Hang tan kho

Hang t6n kho duce ghi nhan thee gia thap hon gitra gia g6c va gia tri thuan eo th~ thuc hien duce. Giag6c hang t6n kho bao gom chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan true tiep khac phatsinh d~ eo diroc hang t6n kho 0' dia di~m va trang thai hien tai. Gia tri thuan c6 th~ thuc hien la gia baniroc tinh tnr di chi phi uoc tinh d~ hoan thanh hang t6n kho va chi phi iroc tinh dn thiet cho vi~c tieuthu chung,

Gia g6c hang t6n kho duce tinh thee phirong phap binh quan gia quyen va duce hach toan theephuong phap ke khai thirong xuyen.

DIJ phong giam gia hang t6n kho diroc trich I?p khi gia tri thuan eo th~ thirc hi~n diroc cua hang t6nkho nho hon gia goc. Viec trich I?p dir phong thuc hien thee huong d~n tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 cua B(>Tai chinh.

4.5 Tai siin ca dinlt hiiu hinh

Nguyen gid

Tai san c6 djnh htru hinh duce phan anh thee nguyen gia tnr di kh~u hac lfiy k~.

Nguyen gia bao g6m gia mua va toan b(>cac chi phi ma Cong ty bo ra d~ c6 duoc tai san c6 dinh tinhd~n thoi di~m dua tai san c6 dinh do vao trang thai s~n sang sir dung, Cac chi phi phat sinh sau ghinhan ban d<1uchi duce ghi tang nguyen gia tai san c6 djnh n~u cac chi phi nay chac chan lam tang IQ'iich kinh t~ trong tuong lai do sir dung tai san do, Cac chi phi khong thoa man diSu kien tren duce ghinhan la chi phi trong ky. .

Trang 11

Quyen 511' dung oftt diroc ghi nhan la tai san c6 dinh vo hinh khi Cong ty duce Nha mroc giao oftt eothu tiSn sir dung oftt hoac nhan duce quyen sir dung oftt (tnr tnrong hop thue oftt) va olIQ'C cAp giftychirng nhan quyen str dung okNguyeri gia tai san c6 dinh vo hinh la quyen sir dung oftt duce xac dinh la toan bQ cac khoan tiSn chi rao~ eo quyen su dung oftt hop phap cong cac chi phi cho oSn bu, giai phong m~t bang, san lftp m~tbang, l~ phi tnroc ba, .. ,

Quyen su dung oftt khong eo thoi han thi khong thirc hien khftu hao.

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XAY DTfNG BA. NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP £la N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9P thimh va can duac doe tl6ng thoi voi cac Bdo CaDtai chinh)

Khau hao

Khftu hao duce tinh theo phirong phap duong thing dira tren thoi gian hfru dung tree tinh cua tai san,Mire khau hao phu hop voi Thong tu s6 203/2009/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2009 cua BQ Taichinh.

Loai tai san Thai gian khftu hao (nam)

Nha cira, v~t kien true

May moc, thiet bi

Phirong tien v~n tai

ThiSt bj dung cu quan ly

5 - 50

5 - 20

6 - 10

3 - 10

4.6 Tai stin ca tlinh vo hinlt

QuyJn su dung tlat

Cdc tai stin ca dinl: vo hlnlt khtic

Cac tai san c6 dinh vo hinh khac duce phan anh theo nguyen gia tnr di khftu hao lily kS,

Khftu hao cua tai san c6 dinh vo hinh khac duce tinh theo phirong phap duong thing dira tren thoi gianhfiu dung uO'C tinh cua tai san. Ty l~ khftu hao phu hQ'P voi Thong tu s6 203/2009/TT-BTC ngay 20thang 10 nam 2009 cua BQ Tai chinh.

Loai tai san

PhAn mem may tinh

Thai gian khftu hao (nam)

8

4.7 Chi phi trti trutrc dai lu;m

Chi phi tra tnroc dai han phan anh cac chi phi thirc tS oa: phat sinh nlnrng eo lien quan oSn kSt qua hoatoQng san xu~t kinh doanh cua nhieu ky kS toan, Chi phi tra truce dai han duce phan b6 trong khoangthoi gian ma loi Ich kinh tS duce dir kiSn tao ra.

4.8 Cdc khoiin pluii tra vii chi phi trich trutrc

Cac khoan phai tra va chi phi trich tnroc duce ghi nhan cho s6 tiSn phai tra trong nrong lai lien quanoSn hang hoa va dich vu oa: nhan olIQ'C khong phu thuoc vao viec Cong ty oa: nhan duce hoa don cuanha cung cftp hay chira.

Trang 12

CONG TY CO PHAN VICEM VJ.T LIJ):U XAY DT/NG DA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la bo phdn hop thanh va cdn duce doe a6ng thai voi cac BaD CaDtai chinh)

4.9 Chi phi di vay

Chi phi di vay trong giai doan d§.utu xay dung cac cong trinh xay dung ca ban do dang duce tinh vaogia tri cua tai san do, Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di vay duce tinh vac chi phi tai chinh trongky,

T~t ea cac chi phi di vay khac duoc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky khi phat sinh.

4.10Phan phbi i(1inhuiin thu&n

LQ'inhuan thu§.n sau thuS duce trich l~p cac quy va chia cho cac c6 dong then Nghi quyet cua Dai hQiC6 dong.

4.11 Ghi nltiin doanlt thu

• Doanh thu bin hang va cung dp dich vu duce ghi nhan khi eo kha nang thu duce cac IQ'iich kinhtS va eo thS xac dinh duce mot each chic chin, d6ng thoi thoa man diSu kien sau:

./ Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi nhirng rui ro dang kS va quyen sa hiru vS san pham daduoc chuyen giao cho nguoi mua va khong con kha nang dang kS nao lam thay d6i quyet djnhcua hai ben vS gia ban hoac kha nang tra lai hang,

./ Doanh thu cung dp dich vu duce ghi nhan khi da hoan thanh dich vu, Tnrong hop djch vuduce thirc hien trong nhieu ky kS toan thi viec xac dinh doanh thu trong nrng ky duce thirchien can cir vao tY l~ hoan thanh dich vu tai ngay kSt thuc ky kS toan,

• Doanh thu hoat dong tai chinh duce ghi nhan khi doanh thu duoc xac djnh nrong d6i chic chin vaeo kha nang thu duce IQ'iich kinh tS tu giao dich do,

./ TiSn lai dtroc ghi nhan tren ca so' thoi gian va lai su~t thuc tS,

./ C6 tire va IQ'inhuan duce chia diroc ghi nhan khi Cong ty diroc quyen nhan c6 tire hoac ducequyen nhan IQ'inhuan tu viec gap von.

4.12 Thui thu nhl)p doanh nghi~p

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong ky ban gom thue thu nhap hien hanh va thuS thu nhap hoanlai,

ThuS thu nhap hien hanh la khoan thue duce tinh dua tren thu nhap chiu thue trong ky voi thue su~teo hieu hrc tai ngay kSt thuc ky kS toan, Thu nhap chiu thue chenh lech so voi IO'inhuan kS toan la dodiSu chinh cac khoan chenh lech tarn thoi gitra thue va kS toan cling nhu diSu chinh cac khoan thunhap va chi phi khong phai chiu thue hay khong duce kh~u tnr.

ThuS thu nhap hoan lai duce xac djnh cho cac khoan chenh l~ch tarn thoi tai ngay kSt thuc ky kS toangitra eo sa tinh thuS thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho muc dichban can tai chinh. ThuS thu nhap hoan lai phai tra duce ghi nhan cho t~t ea cac khoan chenh lech tarnthoi, Tai san thue thu nhap hoan lai chi duce ghi nhan khi chic chin trong nrong lai se eo IO'inhuantinh thuS dS str dung nhirng chenh lech tarn thoi duce kh~u tnr nay, Gia tri cua thue thu nhap hoan laidtroc tinh then thuS su~t dir tinh se ap dung cho nam tai san duce thu h6i hay no phai tra duce thanhtoan dua tren cac mire thus su~t eo hieu lire tai ngay kSt thuc kY kS toan.

Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nhap doanh nghiep hoan lai phai duoc xem xet lai vao ngay kStthuc kY kS toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nhap hoan lai dSn mire dam bao chic

Trang 13

CONG TY CO PHAN VICE M V~ T LI~U XA Y DVNG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAl CH/NHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 31112/2012

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9'P thanh va cdn duce doe il6ng thai vai eae Bdo eao tai ehinh)

chan eo du 19i nhuan tinh thue cho phep 19i ich cua mot ph~n hoac toan b9 tai san thu~ thu nhap hoanlai duce sir dung,

Cac ben duce coi la lien quan n~u m9t ben eo kha nang kiem scat hoac eo anh hirong dang k~ d6i voiben kia trong viec ra quyet dinh v~ cac chinh sach tai chinh va heat d9ng.

4.13 Tltui sudt va cac I?phi n9P Ngiin sdch ma Cong ty dang tip dung

• Thu~ GTGT: Ap dung mire thue su~t 10% d6i voi mat hang gach, xi mang, VD bao xi mang; Cacmat hang khac ap dung theo thue su~t quy djnh hien hanh,

• Thu~ Thu nhap doanh nghiep: Ap dung mire thu~ su~t thue la 25%.

• Cac loai Thu~ khac va L~ phi n9P theo quy dinh hien hanh,

4.14 Cimg clJ. tai chinh

Ghi nh~n ban d§u

Tai san tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh diroc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich eolien quan true ti~p d~n viec mua s~m tai san tai chinh do. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m: ti~nmat, tien goi ngan han, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac va tai san tai chinh khac,

N9'phai trd tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh duce ghi nhan theo gia g6c cong voi cac chi phi giaodich eo lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh ne phai tra tai chinh do. No phai tra tai chinh cua Congty bao g6m cac khoan vay, phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.

Danh gia lai sau I§n ghi nh~n ban d§u

Hien tai, chira eo quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d&u

4.15Cac ben lien quan

5. Ti~n vii cac khoan tU'O'DgdU'O'Dgti~n

31112/2012VND

31112/2011VND

Ti~n matTi~n goi ngan hangCac khoan tuong duong ti~n (ti~n gai c6 ky han < 3 thang)

2.014.124.62233.724.543.99220.000.000.000

1.978.335.64111.191.964.88520.000.000.000

Ci}ng 55.738.668.614 33.170.300.526

Trang 14

CONG TY CO PHAN VICEM V~T LI~U XAY Dl/NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hili Chau - TP Da N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAD TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyit minh nay la bp phdn hop thanh va cdn duac doe a6ng thoi voi ccic Bao cdo tai chinh)

6. Cac khoan phai thu khac

31112/2012VND

3111212011VND

Phai thu ti~n khuyen mai xi mang duce huongLai du thuPhai thu nha th~uPhai thu khac

1.799.288.644168.735.710

10.809.952.500153.641.935

Ci)ng 12.931.618.789

7. Hang tBn kho

31112/2012VND

2.805.749.23745.000.000

10.809.952.500517.315.515

14.178.017.252

31112/2011VND

Hang mua dang di duongNguyen lieu, v~t li~uCong cu, dung cuChi phi san xuat, kinh doanh do dangThanh phamHang h6aHang giri di ban

8.069.573.94015.837.411.179

625.229.6654.994.512.l764.048.723.2124.540.605.628

637.416.000

Ci)ng 38.753.471.800

8. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha O1r6'e

31112/2012VND

3.657.923.91310.226.932.812

625.945.4362.544.008.7341.957.459.7037.796.238.923

26.808.509.521

31112/2011VND

Thue TNDN nQP thiraThue thu nhap ea nhan

442.842.08515.146.973

Ci)ng 457.989.058

31112/2012VND

11.405.683

11.405.683

31112/2011VND

Tai san thieu cho xir lyTarn irngKy quy, ky cuoc ng~n han

l.669.201660.660.875

12.000.000

Ci)ng 674.330.076

484.309.04712.000.000

496.309.047

Trang 15

BAo CAD TAICHiNHCho niim tai chinh kit thuc ngay 31112/2012

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XAY DVNG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da Ngng

THUYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la bi) phdn h9P thanh va cdn duac doe il6ng thoi vai cac Bao eao tai ehinh)

10. Tai san cB djnh hfru hlnh

Thi~t hi, dungcu quan Iy

VND

Hisan cadjnh khac

VND

P.ti~n v~n taitruy~n d§n

VND

C(lngNha cira,v~t ki~n true

VND

May macthi~t hi

VND VND

Nguyen giaS6 d~u namTang trong narnTfly, nhuong ban --~~~~~---------------------~~-S6 cu6i nam

292.608.136 116.208.747.368170.687.735

5.258.417.664

34.332.358.43857.051.371

3.912.764.21030.476.645.599

67.987.619.233113.636.364408.701.535

67.692.554.062

11.999.042.636 1.597.118.925

825.425.01911.173.617.617

111.526.900292.608.136 111.121.017.4391.485.592.025

Kh~u haoS6 d~u nam 17.167.035.042 40.631.832.709 10.523.486.921 1.400.952.077 175.564.880 69.898.871.629Tang trong nam 1.315.258.292 3.132.179.825 617.767.245 98.866.601 29.260.812 5.193.332.775Tfly, nhuong ban 3:....:.:....:33:...:.9....;.0:....:4..::.2;.:..6..:..60=---=3...:.1..:..1.:...:.84....;0;.;.;.9:....:8:...:.0--=..;65:....:7....;.8;.:.3..:..0';...;.4..:..78=-:...:.1.:..;11:...:..5:...:.2;.:.6.;.;..9:...:.0.:..;0 ........;4.....;42;;.;0...;.;..2:....:4..:..1.:...:.0:....:18:-S6 cu6i narn 15.143.250.674 43.452.171.554 10.483.423.688 1.388.291.778 204.825.692 70.671.963.386

Gia tr] con Il.liS6 d~u narnS6 cu6i nam

17.165.323.396 27.355.786.524 196.166.848 117.043.256 46.309.875.7391.475.555.71524.240.382.508 690.193.929 40.449.054.05315.333.394.925 97.300.247 87.782.444

Nguyen gia tai san c6 dinh d1i kh~u hac hSt nhung van con sir dung tai thoi di€m 31/12/2012:18.058.472.238 d6ng.

11. Tai san cB dinh VQ hinh

Pbflu memmay Hob

VND

CQng

VND

Nguyen gias6 d~unamTang trong namThanh ly, nhuong banSB cuBi narn

150.000.000 150.000.000

150.000.000150.000.000

Khftu baos6 d~unamKh~u hac trong namThanh ly, nhUQ11gbanSB cuBi narn

124.335.11518.838.656

124.335.11518.838.656

143.173.771143.173.771

Gia tr] con l:;tise d~u namSB cuBi narn

25.664.88525.664.8856.826.229 6.826.229

Trang 16

CONG TY CO PHA.N VICEM V~T LIJI;U XAY Dl)'NG DA NANG BAo CAD TAl CHiNlI15 Le H6ng Phong - Qu~n Hili eMu - TP Ba. N&ng Cho niim tai ehinh kit thue ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn GUIledoe G6ng thoi voi cdc Bdo eao tai ehinh)

12. Chi phi xay dung eo' ban drr dang

31112/2012VND

31112/2011VND

Dl,T an Nha may xi mang Cam RanhXi nghiep san xufrt VD bao xi mangKho clnra xi mang Hoa CamKho V~t 1i~u xay dung Hoa CMu

532.982.225.15462.183.51719.222.90953.090.000

494.836.251.26362.183.51719.222.909

CQng 494.917.657.689533.116.721.580

13. Chi phi phai tra dai ban31112/2012

VND31112/2011

VND

Chi phi cong Cl}, dung Cl} cho phan b6 317.746.182

CQng 317.746.182

14. Vay va nQ' ng~n han

USD31112/2012

VND3111212011

VND

Vay ng~n han- Cong ty Tai ehinh C6 phdn Xi mdng- Cac G6i tuong khacNo dai han d~n han tra- T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mdng VN- NH Ddu tu vd Phat trien Khanh Hoa (VND)- NH Ddu tu vd Phat triin Khanh Hoa (USD)- Cong ty Tai ehinh C6 phdn Xi mdng

186.850 #

112.170.050 :iiO(

112.170.050:~102.532.096.3771 T:85.109.000.000., i.

5. 464.850. oooE Tt3.891.703.469n8.066.542.908~,

20.112.170.05020.000.000.000

112.170.050119.922.786.77785.109.000.000

9.916.381.5086.821.289.136

18.076.116.133327.506 #

CQng 140.034.956.827 102.644.266.427

15. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mnrc

31112/2012VND

3111212011VND

Thu~ gia tri gia tangThu~ thu nhap doanh nghiepThu~ khac

298.701.460

286.400354.578.104

1.435.904.631

CQng 298.987.860 1.790.482. 735

Cac bao cao thue cua Cong ty se chiu sir kiem tra cua Co quan thue, s6 thue duce trinh bay tren cac bao cao taichinh nay eo th~ se thay d6i thee quyet dinh cua Co quan thue,

Trang 17

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIl):U XA Y DTjNG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

31112/2012VND

31112/2011VND

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b(jphdn h9P thanh va can duac age a6ng thoi vai eae Bdo cdo tai ehinh)

16. Chi phi phiii tra

Trfch tnroc chi phi v~n chuyenTrfch tnroc chi phi b5c x~pTrich truce chi phi khuyen maiTrich truce cac chi phi khac

661.045.508659.295.100409.199.382152.440.396

1.551.588.277246.989.625868.821.747197.316.096

CQng 1.881.980.386 2.864.715.745

17. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac

31112/2012 3111212011VND VND

Kinh phi cong dean 137.809.549 66.493.701Cac khoan phai tra, phai n9P khac 50.338.908.303 28.601.962.014+ Phai tra ti€n ldi a9.t C9C lam dai Zf;xi mdng, liii duphong ban hang, gap v6n ldi xe 1.017.219.426 1.764.332.426

+ C6 tire phdi tra 4.410.314.649 137.011.949+ Phai tra ti€n Zai vay die an xi mang Cam Ranh 42.809.509.618 24.707.759.620+ Tong Cong ty Xi mdng Vi?t Nam 1.044.155.837 1.044.155.837+ Chi phi tu vein chuyen giao cong ngh? 228.596.551+ Phai tra khac 829.112.222 948.702.182

)~

TVCQng 50.476.717.852 28.668.455.715 .HoA

),

18. Phai tra dai han khac 031112/2012 31112/2011

VND VND

Nhan ky CUQ'C, kY quy dai han 230.501.326 603.665.l32

CQng 230.501.326 603.665.132

Trang 18

CONG TY CO PHA.N VICEM V~ T LItU XA Y DVNG nA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAOCAO TAICHiNHCho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn GU(Je G(Je G6ng thoi vai eae Bdo cdo tai ehinh)

19. Vay vii nQ' dai han

Vay dai han- NH Ddu tu vd Ph at triin Khdnh Hoa (VND)- NH os« tu vd Phcit triin Khcinh Hoa (USD)- C6ng ty Tai ehinh C6 phdn Xi mangNQ'dai han

31112/2012 31112/2011USD VND USD VND

356.176.425.596 353.665.775.146188.411.248.642 176.324.957.394

6.222.608 # 129.604.487.339 6.201.774 # 129.170.554.91238.160.689.615 48.170.262.840

CQng 353.665.775.146356.176.425.596

Vay Ngan hang B~u tu va PMt trien Khanh Hoa thee hop d6ng vay s6 01/2006IHBTD-XMCR ngay02111/2006 va cac phu luc hQ'P d6ng kern theo. Muc dich sir dung ti~n vay: "B~u tu xay dung Nha may Ximang Cam Ranh". Han rmrc vay 211.904.800.000 VND va 7.438.290 USD duoc d6ng cho vay boi Nganhang B~u tu va PMt trien Viet Nam - Chi nhanh Khanh Hoa (15' l~ 70%) va Ngan hang Ngoai thuong Vi~tNam - Chi nhanh Khanh Hoa (15' l~ 30%). Tu 25/6/2008, lai su~t cho vay ap dung la lai su~t huy d<)ng ti~tkiern binh quan cong voi 3%. Toan b<)khoan vay duoc th~ ch~p bang tai san hinh thanh tu v6n vay.

B~n thoi diSm 31/12/2012, cong ty dang phan anh khoan vay cua Ngan hang f)~u tu & PMt triSn la:Ti~n Viet Nam: 198.327.630.150 VND (bao g6m lai nhap g6c tinh d~n 30106/2012)Ngoai t~: 6.550.114 USD (bao g6m lai nhap g6c tinh d~n 30106/2012)

Ngay 1111012012, Ngan hang B~u tu va PMt trien, Ngan hang Ngoai thuong Viet Nam, Cong ty cb ph~nVicem VLXD Ba N~ng va Cong ty cb ph~n Xi mang Ha Tien 1 da ky Phu I\lC hQ'P d6ng tin dung s607/20 12IPLHBTD-XMCR voi cac n<)idung thay dbi nhir sau:Thay dbi ten cua Ben vay tren Hop d6ng sang Cong ty cb phan Xi mang Ha Tien 1 va ban giao cac khoanno vay cho Cong ty Co phan Xi mang Ha Tien 1, thoi diSm ban giao: ngay 18/08/2011. S6 du ti~n vay tai -"',., 'C')thoi diem ban giao thee Ph\l luc hQ'P dong nhir sau: 1Ti~n Vi~t Nam: 141.990.394.108 VND (bao g6m lai nhap g6c tinh d~n 18/08/2011) \T/1Ngoai t~: 6.231.115,13 USD (bao g6m lai nhap g6c tinh den 18/08/20 11) ~Va ph~n lai dang phat sinh chira d~n IcY nh~p g6c: 4.527.774.689 d6ng va 45.867,94 USD.

Cho d~n thoi diSm hien nay, Cong ty chira ban giao s6 lieu tai chinh cho Cong ty Xi mang Ha Tien 1 nen ~~khoan vay nay v~n phan anh tren Bao cao tai chinh Cong ty, Cong ty khong thuc hien danh gia lai s6 dircuoi ky d6i voi khoan vay bang ngoai t~.

Vay Cong ty Tai chinh cb ph~n Xi mang theo HQ'P d6ng vay s6 01120081TDH ngay 02/1212008 va cac phuluc hQ'P d6ng kern theo. Muc dich sir dung ti~n vay: "B~u tu xay dung Nha may Xi mang Cam Ranh". Ulisu~t cho vay: duoc xac dinh cu thS tai thoi diSm giai ngan d~u tien va di~u chinh 3 thang 1 l~n, ky han 8nam thee hinh thirc vay tin chap.

B~n thoi diSm 31112/2012, cong ty dang phan anh khoan vay cua Cong ty Tai chinh cb phan Xi rnang la:Ti~n g6c vay: 56.236.805.748 VNDLai vay: 14.851.203.118 VND (tinh d~n thoi diSm 28111/2012)

Ngay 2811112012, Cong ty Hi chinh cb ph~n Xi mang, Cong ty cb ph~ Vicem VLXD Ba N~ng va Congty ce phan Xi rnang Ha Tien 1 da ky Bien ban nhan no vay s6 01IBBNNV/CFC-DXV-HTI voi cac n<)idung nhir sau: KS tu ngay 2811112012, Cong ty CP Xi mang Ha Tien 1 k~ thua toan b<)toan b<)nghia vu taichinh phat sinh cua Cong ty CP Vicem VLXD Ba N~ng. S6 dir ti~n vay tai thoi diSm 28111/2012 nhu sau:Ti~n g6c vay: 56.236.805.748 VNDLai vay: 14.851.203.118 VND (tinh d~n thoi diSm 28/1112012)

Trang 19

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LltU XAY Dl/NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hili Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAl CHiNHCho niim tai chinh kit thuc ngay 31112/2012

THUVET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la be)phdn h9'P thanh va cdn duce doe tl6ng thai vai eae Bao cdo tai ehinh)

Cho d~n thoi diSm hien nay, Cong ty chira ban giao s6 lieu tai chinh cho Cong ty Xi mang Ha Tien 1 nenkhoan vay nay v~n phan anh tren Bao cao tai chinh Cong ty.

20. V6n chii SO' hfru

a. Bang d6i chi~u bi~n di)ng ciia V6n chii SO'hfru

LQ'i nhu~rVBn d§u ttr cua VBn khac cua Chenh I~ch ty gia Quy d§u nr Quy dl}' phong sau thul

chu so' huu chu so' hflu hBi doai ph at triSn tai chinh chua phan phBVND VND VND VND VND VNI

S6 duot?i 0110112011 99.000.000.000 725.357.511 (12.207.187.363) 562.120.774 25.177.532.551Tang trong narn (13.974.252.621 ) 15.178.555.289 245.729.312 7.567.124.696Giam trong narn 24.572.931.159S6 dir tai 3111212011 99.000.000.000 725.357.511 (26.181.439.984) 15.178.555.289 807.850.086 8.171.726.088

S6 dir tai 0110112012 99.000.000.000 725.357.511 (26.181.439.984) 15.178.555.289 807.850.086 8.171.726.088Tang trong nam 378.356.235 4.537.903.051Giarn trong narn 7.570.068.705S6 dir t?i 3111212012 99.000.000.000 725.357.511 (26.181.439.984) 15.178.555.289 1.186.206.321 5.139.560.434

b. Chi ti~t v6n d§u nr ciia chii sO' hfru

31112/2012VND

3111212011VND

V6n gap cua Tong Cong ty Cong nghiep Xi mang Viet NamV6n gap cua cac cb dong khac

65.147.000.00033.853.000.000

65.147.000.00033.853.000.000

Ci)ng 99.000.000.00099.000.000.000

c. CB phi~u

31112/2012CB phi~u

31112/2011CB phi~u

S6 hrong cb phieu da phat hanh- C6phieu thuong- C6phieu uu aliiS6 IU9ng cb phieu dang hru hanh- C6phieu thuong- C6phieu uu alii

Menh gia cb phieu: 10.000VND

9.900.0009.900.000

9.900.0009.900.000

9.900.0009.900.000

9.900.0009.900.000

Trang 20

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIJ):U XAY Dl/NG f)A NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAO CAO TAl CHiNHCho ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo CAD TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9'P thanh va cdn duac doe a6ng that WYi cac Bao CaDtai chinh)

d. LQi nhuan sau thue chtra phan ph6i

31112/2012VND

31112/2011VND

Dai hQi c6 dong thuong nien nam 2012 ngay 28/04/2012 cua Cong ty da quyet dinh chia c6 tire nam 2011la 6,5%/m~nh gia, Theo d6 don vi da ch6t danh sach c6 dong huong c6 tire vao ngay 14/12/2012 va chi tratu ngay 2711212012.

LQ'i nhuan nam tnroc chuyen sangLO'i nhuan sau thue Thu nhap doanh nghiepCac khoan giam lQ'i nhuan sau thu~+ Phan ph6i loi nhuan nam truce (*)- Chi e6 tire- Trieh Quy ddu tu phat trdn- Trieh Quy dtr phong tai ehinh- Trich Quy khen thuong, phuc loi- Trieh Quy khen thuang cua Ban di€u hanh

+ Tarn phan ph6i loi nhuan nam nay

8.171. 726.0884.537.903.0517.570.068.7057.570.068.7056.435.000.000

378.356.235605.369.976151.342.494

LQ'i nhuan sau thu~ clnra phan ph6i 5.139.560.434

(*) LQ'i nhuan nam 2011 duce phan ph6i theo Ngh] quyet cua Dai hQi c6 dong ngay 28/0412012.

e. cb tire

f. Chenh l~ch tY gia h6i doai

31112/2012VND

25.177.532.5517.567.124.696

24.572.931.15924.572.931.159

7.920.000.00015.178.555.289

245.729.312982.917.246245.729.312

8.171.726.088

31112/2011VND

(26.181.439.984)Chenh lech tY gia cua hoat dQng d~u tu xay dung eo ban @ (26.181.439.984)

CQng (26.181.439.984) (26.181.439.984)

@ La khoan chenh lech tY gia lien quan d~n heat dong d~u tu xay dung Nha may Xi mang Cam Ranh.

Ngay 01/06/2012, Cong ty va Cong ty C6 phan Xi mang Ha Tien 1 da c6 cuoc hop vS ban giao tai chinh,Cong ty C6 ph~ Xi mang Ha Tien 1 khong d6ng y ti~p nhan khoan chenh l~ch tY gia phat sinh d~n ngay18/08/2011 lien quan d~n Du an Nha may xi mang Cam Ranh, s6 tien: 23.565.578.593 d6ng. Hai ben thongnh~t bao cao T6ng Cong ty vS viec huong dfin xir ly khoan chenh lech tY gia nay.

Trang 21

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LIJ):U XAY Dl/NG DA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn duac doe a6ng thoi WYi cac Bao cao tai chinh)

21. Doanh thu

Nam 2012VND

Nam 2011VND

T6ng doanh thu+ Doanh thu ban xi mang+ Doanh thu ban gach+ Doanh thu ban VD bao xi mdng+ Doanh thu cung cdp dich v~ va khacCac khoan giarn trir doanh thu+ Hang ban tra lai+ cu« khdu thuong mai

647.627.031.980476.593.510.276

27.670.512.887141.242.340.143

2.120.668.6741.549.521.156

1.549.521.156

Doanh thu thuan v~ ban hang va cung dp djch v\1 646.077.510.824

22. Gia van hang ban

Nam 2012VND

587.134.899.952423.513.932.099

28.646.755.672133.196.066.688

1.778.145.493170.889.32525.054.139

145.835.186

586.964.010.627

Nam 2011VND

23. Doanh thu hoat dQng tai chinh

Nam 2012 Nam 2011VND VND

Lai ti~n giri, ti~n cho vay 3.13 8.528.753 4.297.322.346

CQng 3.138.528.753 4.297.322.346

24. Chi phi tai chinh

Nam 2012 Nam 2011VND VND

Lai ti~n vay 2.002.633.000 3.310.373.025

CQng 2.002.633.000 3.310.373.025

Gia v6n ban xi mangGia v6n ban gachGia v6n ban vo bao xi mangGia v6n dich vu da cung dp

484.275.888.51522.874.803.403

128.783.918.8591.324.751.724

CQng 637.259.362.501

427.927.477.46021.157.730.259

122.442.489.7031.308.973.726

572.836.671.148

Trang 22

CONG TY CO PHAN VICEM V! T LItU XAY Dl!NG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAOCAO TAICHiNHCho nom tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo CAD TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn duac doe t16ng thoi voi cac Bao cao tai chinh)

25. Thu nhap khacNam 2012

VNDNam 2011

VND

Ban ph~ lieuThu tien di~n, mrocThu thanh Iy tai san c6 djnhCho thue kho, ctra hangThu tu khuyen mai xi mangThu nhap tu ti~n d~n buThu nhap ill he; tro ban hangThu nh~p khac

1.714.073.90876.849.094

990.909.0911.003.436.371

20.285.727.5213.079.791.605

630.672.272535.567.493

CQng 28.317.027.355

26. Chi phi khacNam 2012

VND

1.382.424.080165.277.616805.181.819537.709.093

25.610.096.769

422.632.814

28.923.322.191

Narn 2011VND

15.877.500

27. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va IQinhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghiep»:

Nam 2012 Nam 2011~VND VND dT.

T6ng loi nhuan k~ toan truce thue 6.341.899.227 10.149.133.754 J~- Tit hoat dong san xudt, kinh doanh 6.341.899.227 10.149.133.754 rAIDi~u chinh cac khoan thu nhap chiu thu~ 874.085.475 178.902.478 ifij"'l+ DiJu chinh fang 874.085.475 178.902.478 ~- Thu lao HDQT kh6ng tham gia diJu hanh 54.000.000 54.000.000- Chi phi hao hut, nguyen vdt lieu vuot dinh mire 75.279.147- Tien phat 757.305.475- Chi phi kh6ng hop If; khac 62.780.000 49.623.331+ ou« chinh giamT6ng thu nhap chiu thue 7.215.984.702 10.328.036.232Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh (25%) 1.803.996.176 2.582.009.058

LQinhuan sau thu~ TNDN 4.537.903.051 7.567.124.696

Chi phi thanh ly tai san c6 dinhGia tri con lai cua TSCD thanh IyChi phi dien mroc cua cac Cong ty khac dung chungChi phi khuyen mai thee dau tc1ncho khach hangTi~n phatChi phi khac

9.850.000838.176.646

68.892.3765.937.705.550

757.305.475246.086.533

CQng 7.858.016.580

279.419.9059.437.796.937

493.044.022

10.226.138.364

Trang 23

Hien tai, Cong ty khong thirc hien cac giao dich c6 g6c ngoai t~, vi v~y se khong chiu rui ro v€ bi~ndong tY gia. Tuy nhien, trong qua trinh dAu tu dir an Nha may xi mang Cam Ranh, chenh lech tY giaphat sinh chira duce Cong ty khong hach toan vao k~t qua kinh doanh trong kY ma phan anh tren TK413 "Chenh lech tY gia". Ngay 18/08/2011, Cong ty dii chuyen giao dir an cho Cong ty Ha Tien 1, dfllam thu tI,ICban giao v€ mat hien v~t, chira ban giao v€ mat tai chinh. Tai cuoc hQP ngay 01/06/2012,Cong ty C6 phan Xi mang Ha Tien 1 khong d6ng y ti~p nhan khoan chenh lech tY gia phat sinh d~nngay 18/08/2011 lien quan d~n DlJ an Nha may xi mang Cam Ranh (s6 tien: 23.565.578.593d). Haiben thong nh~t bao cao T6ng Cong ty v€ viec huong d~n xir Iy khoan chenh lech tY gia nay. Hien nay,Cong ty chua nhan duce y ki~n phan h6i ID T6ng Cong ty.

CONG TY CO PHA.N VICEM V~ T LI~U XA Y DVNG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chill - TP Da N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho niim tai ehinh kit thuc ngay 31/12/2012

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn GU(J'edoe G6ng thai voi ellc Bao cdo tai ehinh)

28. Lai coo ban tren cB phieuNam 2012

VNDNam 2011

VND

Loi nhuan k~ to an sau thue thu nhap doanh nghiepCac khoan di~u chinh tang hoac giam loi nhuan k~ toan- Cac khoan ili€u chinh tang- Cac khoan ili€u chinh giamLN hoac L6 phan b6 cbo C6 dong sa hiru CP ph6 thongC6 phieu ph6 thong dang hru hanh binh quan trong ky

4.537.903.051 7.567.124.696

4.537.903.0519.900.000

7.567.124.6969.900.000

Lai coo ban tren cB phieu 764458

29. Cong cu tai chinh

a) Quan ly nii ro vBn

Thong qua cong tac quan tri nguon v6n, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 dir nguon v6n va nophai tra thich hop trong tirng thoi kY dS vira dam bao hoat dong lien tuc vira t6i da h6a Ioi ich cua cacc6 dong.

b) Quan ly rui ro tai chinh

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (rui ro liii su~t, rui ro tY gia, rui ro v€ gia hang h6a), rui rotin dung va rui ro thanh khoan.

Quiin Iy rid ro th] truong: Heat dQng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi c6 SlJ bi~ndQng 16n v€ liii suat, tY gia va gia hang h6a.

Quem If rid ro vi ldi sudt

Rui ro liii su~t cua Cong ty phat sinh chu y~u tir cac khoan vay cho dir an Nha may xi mang CamRanh. Ban Giam d6c cho r~ng Cong ty khong chiu anh hirong v€ lai su~t cua cac khoan vay nay vi 400toan bQ no liii se duce chuyen giao cung du an khi chinh thirc chuyen nhirong cho Cong ty ce phAn Ximang Ha Tien 1.

Quan If rid ro vi ty gici

Trang 24

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y DVNG BA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hili Chau - TP Da N~ng

BAo cso TAl CHiNHCho ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THVYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)

Gia tri ghi s6 cua cong cu tai chinh eo g6c ngoai t~ tai thoi diSm cuoi nam nhir sau:

3111212012USD

31112/2011USD

(Cdc Thuyet minh nay la bi) phdn h9'P thanh va cdn ilU9'Cdoe il6ng thoi voi cac Bao cdo tai chinh)

N(}, tai chinhNo phai tra ngiroi banNo vay

232.826,496.550.114,10

232.826,496.388.623,89

6.782.940,59 6.621.450,38

Quem If! rid ro vi gia hang hoa

Cong ty mua nguyen v~t lieu tu nha cung dp trong mroc dS phuc vu hoat dong san xu~t kinh doanh,do do se chiu sir rui ro tir viec thay d6i gia ban cua nguyen v~t lieu d~u vac. DS quan Iy rui ro, Cong tylen dir toan nhap mua nguyen v~t lieu, eo chinh sach dir trti' nguyen v~t li~u hop Iy nen rui ro vS gia eanguyen v~t li~u a mire thap.

Quan Ij rid ro tin dung

Khach hang cua Cong ty la cac dai Iy mua hang eo kY ciroc, bao lanh ngan hang va de cong ty thanhvien trong Tong Cong ty Cong nghiep xi mang Viet Nam nen rui ro tin dung voi khach hang o' mirech~p nhan duce.

Quan Ij rid ro thanlt khodn

DS quan ly rui ro thanh khoan, dap img cac nhu c~u vS von, nghia vu tai chinh hi~n tai va trong nronglai, Cong ty thuong xuyen theo d5i va duy tri du mire du phong tien, t6i iru hoa cac dong tiSn nhan r6i,t~n dung duce tin dung tu khach hang va d6i tac, chu d9ng kiSm scat cac- khoan no d~n han, s~p d~nhan trong S\! nrong quan voi tai san d~n han va nguon thu eo thS tao ra trong thoi IcY do, ...

T6ng h9'P cac khoan no phai tra tai chinh cua Cong ty theo thoi han thanh toan nhir sau:

Don vi tinh: VND

31112/2012 Khfing qua 1 nam Tren 1 narn Tang

Cac khoan vay va ne 140.034.956.827 356.176.425.596 496.211.382.423

Phai tra nguoi ban 81.499.348.636 81.499.348.636 lOOI

Chi phi phai tra 1.881.980.386 1.881.980.386 '"::7

Phai tra khac 50.338.908.303 230.501.326 50.569.409.629 fI.ro

CQng 273.755.194.152 356.406.926.922 630.162.121.074 roTang

;;::13111212011 Khong gUll 1 narn Tren 1 narn l;..-!J=-'Cac khoan vay va no 102.644.266.427 353.665.775.146 456.310.041.573

Phai tra ngiroi ban 70.843.766.758 70.843.766.758Chi phi phai tra 2.864.715.745 2.864.715.745Phai tra khac 28.601.962.014 603.665.l32 29.205.627.146

CQng 204.954.710.944 354.269.440.278 559.224.151.222

Trang 25

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XA Y Dl/NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Ba N~ng

BAo cAD TAl CH/NHCho ndm tai ehinh kit thuc ngay 3111212012

Theo Khu v1!c dja ly D.thu thu~nVND

D.thu thu~nVND

Gia vanVND

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn duoc age a6ng thai voi eae Bao cao tai ehinh)

Thirc t~, trong tong no phai tra tai chinh tai thoi di~m 31/12/2012 eo 566.373.429.633 d6ng (ng~n han:210.197.004.037 d6ng; dai han: 356.176.425.596 d6ng) la no se chuyen giao cho Cong ty C6 ph~n Ximang Ha Tien 1 vS dir an Cam Ranh. Trong khi do, tai san tai chinh se chuyen giao la 10.809.952.500d6ng trong s6 106.706.l36.562 d6ng tai san tai chinh ngan han cua Cong ty. Vi vay, Ban Giam d6c chorang Cong ty h~u nhu khong eo rui ro thanh khoan va tin tuong rang Cong ty eo th~ tao ra du nguon tiend~ dap irng cac nghia vu tai chinh khi d~n han.

T6ng hop cac tai san tai chinh hien eo tai Cong ty duce trinh bay tren eo sa tai san thuan nhir sau:

Don vi tinh: VND

31112/2012 Khfmg qua 1 nam Tren 1 narn Tang

Ti~n va cac khoan tuong duong ti~nPhai thu khach hangPhai thu khacHi san tai chinh khac

55.738.668.61438.023.849.15912.931.618.789

12.000.000

55.738.668.61438.023.849.15912.931.618.789

12.000.000

Ci,lng 106.706.136.562 106.706.136.562

3111212011 Khong qua 1 narn Tren 1 narn Tang

Ti~n va cac khoan nrong duong ti~nPhai thu khach hangPhai thu khacHi san tai chinh khac

33.170.300.52636.661.377.76814.178.0l7.252

12.000.000

33.170.300.52636.661.377.76814.178.0l7.252

12.000.000

84.021.695.546CQng 84.021.695.546

30. Bao CaD bQ ph~n

Nam 2012Gia van

VND

Nam 2011

Khu Vl,TC Da N~ng 220.085.370.143 216.384.408.224 207.633.086.846 256.059.611.506Khu Vl,TC Quang Nam 27.670.512.887 22.874.803.403 28.784.531.363 21.157.730.259Khu Vl,TC Quang Ngai 19.290.932.956 19.663.001.075 15.278.022.094 l3.016.733.521Khu Vl,TC Binh Djnh 160.078.885.272 161.094.059.491 118.327.909.063 104.007.137.443Khu Vl,TC Phu Yen 11.684.697.305 12.275.821.357 16.233.417.433 14.238.633.743Khu Vl,TC Nha Trang 83.596.232.216 80.362.925.586 95.648.782.530 75.038.835.477Khu Vl,TC Ninh Thuan 11.754.821.271 10.449.631.893 13.630.443.351 10.858.126.897Khu Vl,TC D~c Lac 111.916.058.774 114.154.711.473 91.427.817.947 78.459.862.302

646.077.510.824 637.259.362.501 586.964.010.627 572.836.671.148

Trang 26

CONG TY CO PHAN VICEM V~T LI~U XAY Dl!NG BA NANGJ 5 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Ba N~ng

BAOCAO TAICHiNHCho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9P thann va can dutrc doe a6ng then voi cac Bdo CaDtai chinh)

31. Chi phi san xu§t theo y~u ta

Nam 2012VND

Nam 2011VND

Chi phi nguyen lieu, V?t lieuChi phi nhan congChi phi khau hac tai san c5 dinhChi phi dich vu mua ngoaiChi phi khac b&ng tien

124.5l3.817.12725.674.476.915

5.115.183.3516.066.758.9104.776.827.168

116.910.906.77320.428.620.000

5.606.396.8435.431.600.4503.193.857.531

CQng 166.147.063.471 151.571.381.597

32. Sl! ki~n phat sinh trong nam tili chinh lien quan d~n chuy~n nhuong Nha may Xi mang Cam Ranh

Dir an nha may xi mang Cam Ranh tai thi xa Cam Ranh tinh Khanh Hoa duce tri€n khai nam 2004 theequyet dinh s5 271/XMVN-HDQT ngay 23/2/2004 cua Tong Cong ty cong nghiep xi mang Vi~t nam (T6ngC6ng ty) voi t6ng dir toan la 450 15' d6ng; Trong do v5n cua T6ng Cong ty la 20% (nrong dirong 85 tYd6ng), vay thuong mai 80% (nrong dirong 365 tY d6ng). Muc tieu cua dir an la d~u tu nha may moi d€ phattrien mang hroi san xuat xi mang cua T6ng Cong ty tai thi tnrong Mien Trung va Tay Nguyen, Cong tydiroc T6ng Cong ty uy quyen lam chu d~u tu.

Ngay 23/0112011, Cong ty C6 ph~n Xi mang V?t lieu Xay dung Xay l~p Ba N~ng da ky hQ'P d6ng s5 01-20111HTl-BN voi Cong ty C6 ph~n Xi mang Ha Tien 1 ve viec chuyen nhuong du an Nha may Xi mangCam Ranh va toan bQ tai san kern theo. .

Bieu kien eo ban tien quyet cho hQ'P d6ng la ben chuyen nhirong phai xin diroc cac chu tnrong hay pheduyet cua Uy ban Nhan dan Tinh Khanh Hoa ve viec chap thuan va cho phep thirc hien chuyen nhuong Diran va cac tai san kern theo. B6ng thoi ben nhan chuyen nhirong nhan diroc Gi~y chirng nhan d~u tu c~p boiUy ban Nhan dan Tinh Khanh Hoa ghi nhan CM d~u tu la Cong ty C6 ph~n Xi mang Ha Tien 1 va ghinhan d~y du nQi dung nhu Gi~y chirng nhan d~u tu ma Uy ban Nhan dan Tinh Khanh Hoa da c~p cho Congty C6 phan Xi mang V?t lieu Xay dung Xay I~p Ba Nfu1g.

Ngay 18/8/2011, Uy ban nhan dan Tinh Khanh Hoa da dp Giay clnrng nhan d~u tu dieu chinh thay d6i I~nthir nhat s5 37121000085 cho Dir an Nha may Xi mang Cam Ranh. Theo d6, dieu chinh chu d~u tu Du antu Cong ty C6 ph~n Xi mang VLXD Xay l~p Ba N~ng sang Cong ty C6 ph~n Xi mang Ha Tien 1, moi dieukhoan khac cua Gi~y chimg nhan d~u tu s5 37121000085 dp I~n d~u ngay 18/6/2008 vfin giu nguyen giatri phap IY.

Vac ngay 18/8/2011, Cong ty da chinh thirc ban giao du an, tai san, cong trinh va thiet bi day chuyen thuocDu an Nha may Xi mang Cam Ranh tai Khu V\fCHon Quy, Xa Cam Thinh Dong, Thi xa Cam Ranh, TinhKhanh Hoa cho Cong ty C6 ph~n Xi mang Ha Tien 1 thee tinh th~n cua HQ'P d6ng chuyen nhirong s5 01-20111HT1-BN ngay 23/0112011.

Theo hop d6ng s5 01-2011IHT1-BN ngay 23/01/2011 ve viec chuyen nhuong dir an Nha may Xi mangCam Ranh, gia trj chuyen nhUQ'TIgla toan bQ cac chi phi thirc t~ phat sinh duce quyet toan, kiern toan tirviec xay dung Nha may tu luc khoi cong cho d~n ngay chuyen giao, cac loai thu~ lien quan va cac khoanphai tra khac thee lu?t Viet Nam lien quan d~n viec xay dung Nha may. Cho d~n thoi diem hien nay, viecquy~t toan, kiem toan chira hoan thanh; Do do, Cong ty chua hach toan giam tai sari va cac khoan muc c6lien quan d~n Du an Nha may xi mang Cam Ranh tren Bao CaDtai chinh narn 2012.

Ngay 06/04/2012, Cong ty va Cong ty C6 phan Xi mang Ha Tien 1 ky phu luc hQ'P d6ng s5 02 dieu chinh

Trang 27

CONG TY CO PH AN VICEM V~ T LIJ):U XA Y Dl/NG DA NANG15 Le Hong Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAO CAO TAl CHiNHCho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAn TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn duac d9C d6ng thai voi cck Bao cao tai chinh)

met s5 nQidung cua Hop d6ng s5 01/2011IHTI-DN ngay 23/0112011 nhu sau:

- D6i ten Hop d6ng thanh Hop dting chuyen nhuong du an va toan bQv5n d~u tu

- Gill. tri chuyen nhuong la chi phi va nguon v5n d~u tu thuc hien, no phai tra phat sinh tinh d~n ngaychuyen giao trong pham vi dir an, tai san duce chuyen nhuong.

- Gill.tri chuyen nhuong tarn tinh duce xac dinh din cir theo Bao CaDtai chinh cua du an do ben chuyennhuong xac l~p tai ngay chuyen giao va duce don vi kiSm toan dQc l~p kiem toan hop l~.

- Gill.tri chuyen nhuong thirc t~ duce xac dinh thee bao CaDquyet toan v5n d~u tu cua dir an duce ki~mtoan, duce hai ben va dp c6 th:lm quyen hai ben tham tra, phe duyet,

Tai cuoc h9P ngay 01/06/2012, Cong ty C6 phan Xi mang Ha Tien 1 khong d6ng y ti~p nMn khoan chenhlech tY gill. phat sinh d~n ngay 18/08/2011 lien quan d~n D!! an Nha may xi mang Cam Ranh, s5 tien:23.565.578.593d. Hai ben thong nh~t bao CaDT6ng C6ng ty v~ viec hirong d~n xu ly khoan chenh l~ch tYgill.nay.

MQts5 s5li~u cu thS lien quan d~n D!! an th~ hien tren Bang can d5i k~ toan tai thoi diSm 31112/2012:

Ma 31112/2012TAl SAN s6 VND

A. TAl SAN NGAN ~N 100 11.689.781.888I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 11011. Cac khoan d§u nr tai chinh ng~n han 120Ill. Cac khoan phai thu ng~n han 130 11.689.781.8881. Tra tnroc cho ngiroi ban 132 879.829.3882. Cac khoan phai thu khac 135 10.809.952.500IV. Hang tAn kho 140V. Tai san ng~n han khac 150

B. TAI SAN DAI H~N 200 533.006.629.888I. Cac khoan phai thu dai han 21011. Tai san c6 djnh 220 533.006.629.8881. Tai san c5 dinh htru hinh 221 24.404.734

- Nguyen gill. 222 659.389.462- Gill.tri hac men liiy k~ 223 (634.984.728) \

2. Chi phi xay dung eo ban do dang 230 532.982.225.154

~Ill. Bl1t dQng san d§u tu 240IV. Cac khoan d§U nr tai chinh dai han 250

~v. Tai san dai han khac 260 /JTONG CQNG TAl SAN 270 544.696.411. 776

Trang 28

CONG TY CO PHAN VICEM V~ T LJI):U XAY Dl!NG BA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP Da N~ng

BAo CAD TAICHiNHCho nam tai chinh kit thuc ngay 3 J1J 2120J2

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)

NGUONVON31112/2012

VND

(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn hop thanh va cdn duce doe a6ng thoi vai cac Bdo CaDtai chinh)

A. NQ PHAI TlU.I. NQ' ng~n han1. Vay va no ng~n han2. Phai tra ngiroi ban3. Chi phi phai tra4. Phai tra n9i b95. Cac khoan phai tra, phai n9P ngan han khac11. NQ' dai han1. Vay va no dai han2. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra

B. VON CHU Sa HfJiJI. VBn chu SO'hfru1. Chenh lech ty gia h6i doai2. Quy d~u tu phat tri~n11. Ngudn kinh phi va quy khac

TONG CQNG NGUON VON

33. Thong tin v~ cac ben lien quan

a. Cac giao djch trong y~u vOi cac ben lien quan trong narn:

Chi tieu MBi guan h~Nam 2011

VND

Ban hangCong ty Xi mang Hoang ThachCong ty Xi mang B im SonCong ty Xi mang Hoang MaiCong ty Xi mang Hai VanCong ty Xi mang Ha Tien

Mua hangCong ty Xi mang Hoang ThachCong ty Xi mang Bim SanCong ty Xi mang Ha TienCong ty Xi mang Hai VanCong ty Xi mang Hoang Mai

Vay vBnCong ty Tai chinh cb ph~n Xi mang

Chi phi lai vayTbng Cong ty Cong nghiep Xi mang VNCong ty Tai chinh cb phan Xi mang

Thitnh vien TCTThanh vien TCTThanh vi en TCTThanh vien TCTThanh vien TCT

Thanh vien TCTThanh vien TCTThanh vien TCTThanh vien TCTThanh vien TCT

Thanh vien TCT

Ccng ty myThanh vi en TCT

Mas6

300310311

312316317319330334

335

570.877.851.760214.701.426.164

119.922.786.77747.141.946.802

1.790.192

4.502.631.93543.132.270.458

356.176.425.596356.176.425.596

(26.181.439.984)(26.181.439.984)(26.181.439.984)

400410416417430

440 544.696.411.776

Narn 2012VND

126.430.881.87219.756.600.0004.107.000.000

30.012.195.00035.401.179.93237.153.906.940

395.017.813.707316.436.096.839

35.680.872.925

1.751.314.64741.149.529.296

18.101. 749.9989.319.435.5008.782.314.498

118.301.368.18821.793.983.000

9.605.680.00014.778.185.00036.286.534.93835.836.985.250

349.463.720.484254.547.061.339

13.912.773.70014.679.550.6718.251.962.565

58.072.372.209

4.610.931.1354.610.931.135

9.319.435.5009.319.435.5006.068.888.620

Trang 29

CO G TY CO PHAN VICEM V~ T LI~U XAY Dl/NG DA NANG15 Le H6ng Phong - Quan Hai Chau - TP £)a N~ng

BAo cAD TAl CHiNHCho ndm tai chinh kit thuc ngay 3111212012

THUYET MINH BAo cAn TAl CHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b{5phdn h9]J thanh va cdn duce o9C o6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

b. Tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toan, cac khoan n9' phai thu, phai tra vo'i cac ben lien quan nhir sau:

Narn 2012 Narn 2011Chi tieu MBi quan h~ VND VND

Phai thu khach hang 26.320.674.108 23.480.660.976Cong ty Xi mang Bim Son Thanh vi en TCT 366.300.000Cong ty Xi mang Hoang Mai Thanh vien TCT 4.503.064.500 2.442.000.000Cong ty Xi mang Hai Van Thanh vi en TCT 6.371.507.908 4.266.208.095Cong ty Xi mang Ha Tien Thanh vi en TCT 15.446.101.700 16.406.152.881

Phai tra nguoi ban 21.719.027.024 14.042.212.302Cong ty Xi mang Hoang Thach Thanh vien TCT 15.682.513.330 16.285.052.007Cong ty Xi mang Bim Son Thanh vien TCT 5.170.049.847 1.137.557.629Cong ty Xi mang Ha Tien Thanh vi en TCT (759.205.990) (759.205.990)Cong ty Xi mang Hoang Mai Thanh vien TCT 1.625.669.837 (2.613.931.344 )Cong ty Xi mang Hai Van Thanh vien TCT (7.260.000)

9' goe vay 161.345.805.748 141.345.805.748T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang VN Cong ty my 85.109.000.000 85.109.000.000Cong ty Tai chinh C6 phan Xi mang Thanh vien TCT 76.236.805.748 56.236.805.748

Lai vay phai tra 42.809.509.618 18.638.871.000T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang VN Cong ty my 27.958.306.500 18.638.871.000Cong ty Tai chinh C6 phan Xi mang Thanh vi en TCT 14.851.203.118 6.068.888.620

Phai tra khac 1.044.155.837 1.044.155.837Tong Cong ty Cong nghiep Xi mang VN Cong ty my 1.044.155.837 1.044.155.837

34. SI! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien dQ k~ toan

Khong eo SIJ kien quan trong nao khac xay ra sau ngay kSt thuc nien do kS toan yeu eAu phai di€uchinh hoac cong b6 trong cac Bao cao tai chinh.

35. SB li~u so sanh

))K~ toan truong NgllOi l~p bi~u

Nguy~n Th] Thanh Thuy

Da N[mg, ngay 28 thong 02 niim 2013

Nguy~n Thj Thu H~ng

Trang 30