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7/24/2019 Clasificacin Calificacin SBS Provisiones
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CLASIFICACIN DECRDITOSSEGN LA SBS
7/24/2019 Clasificacin Calificacin SBS Provisiones
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La Superintendencia de Banca y Seguros tiene 8 clasificaciones de crditos:
Crditos corporativos
Crditos a grandes empresas
Crditos a medianas empresas
Crditos a pequeas empresas
Crditos a micro empresas
Crditos de consumo revolvente
Crditos de consumo no revolvente
Crditos Hipotecarios
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Crditos corporativos:
Estos crditos son otorgados a personas jurdicas que tengan ventas de al menos s/.
200 millones al ao. Es necesario que esa cifra sea real al menos en los dos ltimos
aos antes de solicitar el crdito.
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Crditos a grandes empresas:
Estos crditos se otorgan a personas jurdicas con ventas anuales maores a s/. 20
mil pero menores a s/. 200 millones en los dos ltimos aos antes de solicitar el
crdito.
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Crditos a medianas empresas:Este tipo de crditos se otorga a personas jurdicas que tengan un endeudamiento de al menos s/. !00 mil
en el "istema #inanciero en los ltimos seis meses que no cumplen con las caractersticas para u$icarseentre los corporativos las grandes empresas. %simismo& este crdito se otorga a las personas naturales
con deudas que no sean 'ipotecarias maores a s/.!00 mil en el "# en los ltimos seis meses siempre
cuando parte de este crdito este destinado a pequeas empresas o microempresas.
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Crditos a pequeas empresas:
Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de prestaci(n de
servicios& comerciali)aci(n o producci(n& cuo endeudamiento en el "# sea de al
menos s/. 20 mil menor a s/. !00 mil en los ltimos seis meses.
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Crditos a microempresas:
Es un crdito otorgado a personas jurdicas o naturales para fines de iguales alos de las pequeas empresas! salvo que en este caso el endeudamiento en el S"
de#e ser menor de s$% &' mil%
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Crditos de consumo revolvente:
Este tipo de crdito se otorga a las personas naturales con la finalidad de pagar
servicios& $ienes o deudas no empresariales. El crdito revolvente se refiere a que
estos crditos pueden ser pagados por un monto inferior al de la factura&
acumul*ndose la diferencia +a la que se le aplica la tasa de inters correspondiente,
para posteriores facturas.
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Crditos de consumo no revolvente:
Es& igual& un crdito que se otorga a personas naturales para fines distintos de la
actividad empresarial. -a diferencia est* en que en este caso el crdito se de$e
pagar por el mismo monto facturado no de manera diferida.
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Crditos (ipotecarios:
Estos crditos se otorgan a personas naturales para la compra& construcci(n&
reparaci(n& remodelaci(n& ampliaci(n& etc.& de vivienda propia siempre cuando
esos crditos se amparen en 'ipotecas inscritas.
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Crditos )ayoristas:
Crditos corporativos
Crditos a grandes empresas
Crditos a medianas empresas
Crditos Hipotecarios
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Crditos )inoristas:
Crditos a pequeas empresas
Crditos a micro empresas
Crditos de consumo revolvente
Crditos de consumo no revolvente
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CALIFICACIN DECRDITOSSEGN LA SBS
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La Superintendencia de Banca y Seguros distingue * categoras para calificar
los crditos:
' +,-).L
/ C00 1Con pro#lemas potenciales2
& 3E"4C4E+5E
6 373,S,
0E-343.
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Clasificaci9n ' +ormal
Esta es la clasificaci9n ideal! pues si la
tienes! quiere decir que puedes (acer frente
a todas las deudas y pagar en tiempo y
forma tus compromisos asumidos%
El usuario que tenga esta clasificaci9n a los
ojos del SBS y de las dem;s centrales de
riesgo contar; con mayores ventajas a la(ora de o#tener un crdito en 0er
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Clasificaci9n / C00
Con 0ro#lemas 0otenciales"i tienes esta clasificaci(n& eso significa que an
puedes atender todas tus o$ligaciones& si $ien 'a
algunas situaciones que pueden tornarse
pro$lem*ticas afectar seriamente tu capacidad de
pago en el futuro.
-os flujos se vuelven eiguos& que redundan en
incumplimientos espor*dicos. "i tienes estaclasificaci(n crediticia& ten cuidado& pues de lo
contrario pasar*s a la clasificaci(n 2 o !& que puede
comprometer seriamente tu perfil financiero.
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Clasificaci9n & 3eficiente
Si est;s en este casillero! se entiende que tienesdificultades para (acer frente a todos tus
compromisos financieros%
Si esta situaci9n contin
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DUDOSO
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Clasificaci9n 6 3udoso
En este caso se entiende que las
pro#a#ilidades de que el deudor cumpla
con sus compromisos son muy #ajas%
Si est;s en este nivel! tu situaci9n
financiera es crtica%
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Esta es la categora m*s complicada de la que es
m*s difcil poder salir. "i te encuentras en esta
categora& entonces tus deudas ser*n consideradas
inco$ra$les tu reputaci(n ante la "" las
Centrales de iesgos no puede ser m*s $aja.
"i llegaste 'asta aqu es porque no 'as pagado tus
compromisos por un pla)o considera$le.
Clasificaci9n 0rdida
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Crditos )ayoristas:
Crditos corporativos
Crditos a grandes empresas
Crditos a medianas empresas
Crditos Hipotecarios
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Crditos )inoristas:
Crditos a pequeas empresas
Crditos a micro empresas
Crditos de consumo revolvente
Crditos de consumo no revolvente
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La califcacin crediticia que otorga la SBS a los deudoresmayoristas est determinada principalmente por lacapacidad de pago del deudor. Esto se determina enuncin de las caractersticas de su ujo de caja y del gradode cumplimiento de sus obligaciones. simismo! se tomaen consideracin su ni"el de sol"encia! las califcacionescrediticias asignadas por otras empresas del sistemafnanciero! as como su #istorial crediticio! entre otros
elementos prudenciales.
$ara el caso de los deudores minoritas y los cr%ditos#ipotecarios! la califcacin crediticia de la SBS &nicamenteconsidera el grado de cumplimiento 'das de atraso(.
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PROVISIONES
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Son reservas de li!ide" !e lasins#i#!$iones %nan$ieras es#&n o'li(adas areali"ar )or e*i(en$ia de laS!)erin#enden$ia de Ban$a + Se(!ros, $onel %n de as!-ir el de#erioro de s!s$ar#eras de $r.di#os a -edida !e los$lien#es van en#ando )ro(resiva-en#e ensi#!a$i/n de -orosidad0
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E*is#en 1 #i)os de )rovisiones2
Provisiones (en.ri$as0
Provisiones Es)e$i%$as0
Provisiones Pro $3$li$as0
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Provisiones (en.ri$as04Son a!ellas !e se $ons#i#!+en, de -anera )reven#iva,
so're los $r.di#os dire$#os + la e*)osi$i/n e!ivalen#e aries(o $redi#i$io de los $r.di#os indire$#os de de!dores
$lasi%$ados en $a#e(or3a Nor-al0
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Provisiones es)e$3%$as04
Son a!ellas !e se $ons#i#!+en so're los $r.di#os dire$#os
+ la e*)osi$i/n e!ivalen#e a ries(o $redi#i$io de los
$r.di#os indire$#os de de!dores a los !e se 5a $lasi%$ado
en !na $a#e(or3a de -a+or ries(o !e la $a#e(or3a Nor-al0
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Provisiones procclicas.
Las provisiones procclicas son las que se constituyen en
perodos de auge econmico, sirven como una forma deahorro de recursos en pocas de abundancia, que pueden
necesitarse posteriormente en pocas de recesin.
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CENTRALES DE
RIESGO
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Cen#ral de ries(os SBS0
Es la $en#ral de ries(os o%$ial0 El re)or#e de la
Cen#ral de Ries(os SBS $on#iene la rela$i/n de$r.di#os dire$#os e indire$#os $on#ra#ados $on lase-)resas del Sis#e-a Finan$iero, in$l!+endo la$ali%$a$i/n !e $ada en#idad o#or(a al !s!ario
se(6n los $ri#erios )revis#os nor-a#iva-en#e, en#relos $!ales res!l#a 7!nda-en#al la -orosidad en el
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Cen#ral de ries(os )rivadas0
En nuestro pas e)isten centrales de riesgo pri"adascomo* Equia) '+nocorp(! +norma del $er&! Sentinel y,c#ange! estn centrales de riesgo son reguladas porlas Leyes -/01 y -023.
Estas! adems de acceder a lo registrado en la SBS!contrastan inormacin de la 5mara de 5omercio deLima! de la Sunat! empresas de ser"icios!comerciales! +nstituciones no reguladas! entre otras.
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CASO PRACTICO
Cr.di#o de S80 9,::: a ;
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dministracin de instituciones
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6icrofnancieras.
dministracin de instituciones
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En funci(n de los das de atraso& la clasificaci(n es m*s estricta para el caso de los crditos a pequeas
empresas& crditos a microempresas crditos de consumo. Estos crditos pasan de la categora 1normal
a 1C33 a los 4 das de atraso& mientras que para los crditos corporativos o 'ipotecarios esto ocurre a los
!5 das.
Esta diferencia se eplica en parte por el maor riesgo in'erente de los crditos dirigidos al sectorminorista por otro lado& por la dificultad en la evaluaci(n de los factores cualitativos +situaci(n
financiera& flujos de caja& etc., de los deudores minoristas& que genera que se requiera una maor
eigencia en cuanto al nmero de das de atraso.
6icrofnancieras.
dministracin de instituciones
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=>u significa cada categora de deudor?
6aamos de la calificaci(n deudora menos favora$le a la m*s favora$le. Comencemos por la calificaci(n
7 en la Central de iesgos.
Clasificaci9n 0rdida
Esta es la categora m*s complicada de la que te ser* m*s difcil poder salir. "i te encuentras en esta
categora& entonces tus deudas ser*n consideradas inco$ra$les tu reputaci(n ante la "" las Centrales
de iesgos no puede ser m*s $aja. "i llegaste 'asta aqu es porque no 'as pagado tus compromisos por un
pla)o considera$le. 3ara ser un deudor con calificaci(n 7& de 3rdida& la deuda tendr* que ser maor a
!89 das en el caso de los crditos corporativos a grandes medianas empresas e incluso los 'ipotecarios&
en el caso de crditos a pequeas microempresas de consumo el atraso ser* maor a 520 das.
6icrofnancieras.
dministracin de instituciones
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Clasificaci9n 6 3udoso
En este caso se entiende que las pro$a$ilidades de que el deudor cumpla con sus compromisos son mu
$ajas. "i est*s en este nivel& tu situaci(n financiera es crtica& tu endeudamiento so$repasa altamente tu
capacidad de pago tus incumplimientos so$repasan los 520 das +pero son menores a !89 das, en el
caso de los crditos corporativos a grandes medianas empresas e incluso los 'ipotecarios& en el caso de
crditos a pequeas microempresas de consumo el atraso ser* de 80 a 520 das.
6icrofnancieras.
dministracin de instituciones
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Clasificaci9n & 3eficiente
"i est*s en este casillero& se entiende que tienes dificultades para 'acer frente a todos tus compromisos
financieros. "i esta situaci(n contina as las perspectivas son poco auspiciosas& puesto que las empresas
$ancos miran con recelo a este tipo de deudor. 3or lo general& quien se encuentra en esta situaci(n solo
puede so$rellevar sus ltimas o$ligaciones& pero no todas. En este nivel se encuentran quienes tienen
incumplimientos entre 80 520 das en el caso de los crditos corporativos a grandes medianas
empresas e incluso los 'ipotecarios& en el caso de crditos a pequeas microempresas de consumo el
atraso ser* de !0 a 80 das.
6icrofnancieras.
dministracin de instituciones
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Clasificaci9n / 0ro#lemas 0otenciales
"i tienes esta clasificaci(n& eso significa que an puedes atender todas tus o$ligaciones& si $ien 'a
algunas situaciones que pueden tornarse pro$lem*ticas afectar seriamente tu capacidad de pago en el
futuro. -os flujos se vuelven eiguos& que redundan en incumplimientos espor*dicos. "i tienes esta
clasificaci(n crediticia& ten cuidado& pues de lo contrario pasar*s a la clasificaci(n 2 o !& que puede
comprometer seriamente tu perfil financiero.
Clasificaci9n ' +ormal
Esta es la clasificaci(n ideal& pues si la tienes quiere decir que puedes 'acer frente a todas las deudas
pagar en tiempo forma tus compromisos asumidos. El usuario que tenga esta clasificaci(n a los ojos del
"" de las dem*s centrales de riesgo contar* con maores ventajas a la 'ora de o$tener un crdito en
3er.
6icrofnancieras.
dministracin de instituciones
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0rovisiones genricas%@
"on aquellas que se constituen& de manera preventiva& so$re los crditos directos la eposici(n
equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos de deudores clasificados en categora ormal.
-as tasas mnimas de provisiones genricas que las empresas de$en constituir so$re los crditos directos
la eposici(n equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos& clasificados en categora ormal
son las siguientes:
6icrofnancieras.
dministracin de instituciones
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0rovisiones especficas%@
"on aquellas que se constituen so$re los crditos directos la eposici(n equivalente a riesgo crediticio
de los crditos indirectos de deudores a los que se 'a clasificado en una categora de maor riesgo que la
categora ormal.
En caso que los crditos cuenten con garantas preferidas autoliquida$les& la empresa constituir*
provisiones especficas por la porci(n cu$ierta& considerando un porcentaje no menor al 5;.
6icrofnancieras.