chinh nh~l - Trang Sức Cao Cấp PNJ · Kinh gfri: Quy cedong Cong ty cephan Vitng bac £);\ quy Phu Nhu~n ChUngtoi da ki,§m toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua Cong

$Page 1: chinh nh~l - Trang Sức Cao Cấp PNJ · Kinh gfri: Quy cedong Cong ty cephan Vitng bac £);\ quy Phu Nhu~n ChUngtoi da ki,§m toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua Cong$
Cong ty ce phan Vang bac £)a quy Phu Nhu;lin

Bao cao tal chinh hop nh~l

Ngay 31 thanq 12 narn 2013

Cong ty C6 phan Vang bac £)13 quy Phu Nhuan

Ml)C Ll)C

Thong lin chung

Bao cao cua Ban Giarn d6c

Bao cao ki{,m loan d¢c lap

Bang can d6i k{, loan hop nhat

Bao cao kEilI qua hoat dong kinh doanh hop nh~l

Bao cao hru chuyen li€ln 1$hop nh~l

Thuyet minh bao cao tai chl nh ho p nh~l

Trang

1

2

3 -4

5 - 6

7

8- 9

10 - 45

Cong tyce phan Vang bac Da quy Phu Nhuan

THONG TIN CHUNG

CONGTY

COng ly Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan ("COng ty") la cOng ly co pnan duoc thanh I~p lheot.uat Doanh ngh i~p cua Vi~l Nam lheo Giay Chling nhan Dang ky Kinh doanh so 0300521758 doSa K~ hoach va D~u Ill' Thanh phD HE> Chi Minh cap vao ngay 2 lhang 1 narn 2004, va cac GiayChling nhan Dang ky Kinh doanh di~u chinh.

COng ly dlJ'gc niern y~l l<;l i Sa Giao dich Chling khoan Thanh phD HE> Chi Minh k.§ ICY ngay 23 thanq3 narn 2009 lheo Quy~l dinh so 129/DKNY do Tong Giarn doc Sa Giao djch Chling khoan ThanhphD HE> ChI Minh ky ngay 26 lhang 12 nam 2008.

HO<;l1 dong chlnh lrong narn hien tal cua COng ty ta kinh doanh vanq, bac, nCr l rang va da quy, vaxuat nhap khau nCr l rang biing yang, bac va da quy.

COng ty co tru sa chlnh loa lac l<;li so 170E, DlJ'ang Phan Dang l.uu, ouan PhO Nhuan , Thanh phDHE> Chi Minh, Vi~t Nam. Ngoai ra, COng ty co mot tram sau rrur o t lam (165) ciJ'a hang tai cac tinhlhanh khac nhau aVi~l Nam.

HQI DONG QUAN TR!

c ac thanh vien HOi dE>ng o uan tri lrong narn va vao ngay lap bao cao nay nhlJ' sau:

Ba Cao Th] Ngoc DungOng NguyEln va PhanBa Nguyen Thi CucOng Nguyen Tuan QuynhBa Nguyen Thi Blch HaBa Pharn va Thanh GiangBa Nguyen Th] Hironp GiangOng HE> Andy

BAN KIEM SOAT

Chu tichPhOChu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien

bo nhiern ngay 2 lhang 4 narn 2013ICY nhiern ngay 2 thanq 4 narn 2013

cac thanh vien Ban ki.§m scat lrang narn va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

Ong Pharn Van TanBa Nguyen Ngoc Hu",Ong Tran Van Dan

BAN GIAMDOC

TrlJ'ang Ban ki.§m soatThanh vienThanh vlen

Cac thanh vien Ban Giarn doc lrang narn va vao ngay l;(lp bao cao nay nhu sau:

Ba Cao Th i Ngoc DungOng Le HCru HanhBa Nguyen Thi cueOng Nguyen va PhanBa Pharn Thi My Hanh

Tong Giarn docPhOTong Giarn docPhOTong Giarn docPhO Tong Giarn docPh6 Tong Giarn doc

NGU'O'I D~I DI~N THEO PHAp LU~T

NglJ'ai d<;l i dien lheo phap lu;(lt cua COng ly lrong narn va vao ngay lap bao cao nay la Ba Cao ThiNgoc Dung.

KIEM TOAN VIEN

COng ty TNHH Ernsl & Young Vi",l Nam la cOng ty ki.§m loan cho COng ty.

1

C6ng ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan

BAa cAo COA BAN GIAM 80e

Ban Giarn doc Cong ty Go phtln Vang bac Da quy Phu Nhuan ("Gong ly") trlnh bay bao cao nay vabao cao tal chinh hop nhal cua Gong ly va cac cong ty con ("To;ip dean") cho narn tal chinh kl!l thucngay 31 lhang 12 narn 2013.

TRAcH NHI~M COA BAN GIAM DOC DOl Val BAo cAo TAl CHiNH H<;YP NHAT

Ban Giarn doc chju trach nhiem dam bao bao cao tal chinh hop nhal cho ICYng narn tai chinh phananh lrung thvc va hop Iy llnh hlnh tai chinh hop nhal, kl!l qua heat de)ng kinh doanh hop nhal valinh hlnh ILrU chuyl!n lien 1$ hop nhal cua Tap dean lrang nam, Trang qua lrl nh lap bao cao talchinh hop nhal nay, Ban Giarn doc can phai:

~ l\I'a chon cac chin h sach kl! loan lhich hop va ap dung cac chinh sach nay me)l each nhal quan:

~ thuc hien cac danh gia va voc linh mot each hop Iy va than tronq;

~ neu ro cac chuan rnuc kl! loan ap dung cho Tap dean co dLrac tuan lhu hay khong va lal canhCl'ng sai I$ch tronq yl!u so vai nhCl'ng chuan rnuc nay da dLrac l rlnh bay va giai lhich lrong baocao tal chinh hop nhat; va

~ lo;ip bao cao lai chinh hap nhal tren CCY sa nguyen ltlc hoat de)ng lien tuc IrCY IrLrang hop khonglhe cho rilng Tap dean se lil!p tuc hoat de)ng.

Ban Giarn doc chiu trach nhiern dam bao viec cac so sach kl! loan lh ich hop dLrac luu giCl' de phananh linh hinh tai chinh hop nhal cua T('Ip dean, va i rmr c de) chinh xac hop Iy, tai bal ky tho i diemnao va dam bao rilng cac so sach kl! loan tuan lhu vai che de) kl! loan da dLrac ap dung. Ban Giarndoc cOng chlu trach nhiern ve viec quan Iy cac tal san cua T('Ip dean va do do phai thuc hien cacbien phap lhich hop de ngan chan va phat hien cac hanh vi gian l('In va nhCl'ng vi pharn khac,

Ban Giarn doc cam kl!l rilng T('Ip doan da luan lhu nhCl'ng yeu ctlu neu lren lrang viec lap bao caola i chinh haP nhal kem lheo.

CONG BO COA BAN GIAM DOC

Theo y kil!n cua Ban Giam doc, bao cao lai chinh haP nhal kem lheo phan anh lrung Ih\l'C va haP Iyli nh hlnh la i chin h ha P nhal cua T('Ip doan vao ngay 31 lhang 12 nam 2013, kl!l qua hO;;l1 de)ng kinhdoanh ha P nhal va llnh hinh ILrU chuyen l ien Ie ha P nhal cho nam lai chinh kl!l lhuc cimg ngay phuhaP va i cac Ghuan m\l'Ckl! loan, Ghl! de) kl! loan doanh nghieP Vi$l Nam va cac quy dinh phap Iyco lien quan dl!n vi$c lo;ip va lrlnh bay bao cao lai chinh haP nhal.

Ngay 11 lhang 3 nam 2014

2

EYBUilding a betterworking world

Ernst & Young Vietnam Limited28th Floor, Bitexco Financial Tower2 Hai Trieu Street, Dist r ict 1Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam

Tel: +84 8 38 24 5252Fax: +84 8 38245250ey.com

se tham chieu: 60984885/16345058/HN

sAo cAo KIEM ToAN DQC L';P

Ki nh gfri: Quy cedo ng Cong ty ce phan Vitng bac £);\ quy Phu Nhu~n

ChUng toi da ki,§m toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua Cong ty Co phan Yang bac 803 quyPhu Nhuan va cac cong ty con ("TaP doan") dU'ac lap Ngay 11 thang 3 narn 2014 va dU'ac trinh bay tCrtrang ? d,§n trang 45 bao g6m bang can doi k,§ toan hop nhiit vao ngily 31 thilng 12 narn 2013, baocao ket qua heat dong kinh doanh hop nhiit vii bao cao luu chuyen t i~n t.;. hop nhat cho narn tai chinhk,§t thuc cOng ngily, vii cac thuyet minh bao cao tili chinh hop nhiit kern theo.

Trech nbiem cua Ban Giem doc

Ban Glarn doc chju trach nhiern v~ vi';'c lap vii trinh bay trung thuc vii hop Iy bao cao tili chinh hopnhiit cua Tap doan theo cac Chuan rnuc k,§ toan, Ch~ dQ k,§ toan doanh nqhiep Vi.;.t Nam vii cac quydinh phap Iy co lien quan d~n viec laP vii trinh bil y bao cao tat chinh ha p nhii t vii chiu tril ch nhiem v~

ki,§m soat nQi bQ mil Ban Giarn d6c xac djnh Iii can thi,§t d,§ dam bao cho viec lap vii trinh bily bao caolil i chinh hop nhat knonq co sai s6t tronq y,§u do gian Ian hoac nharn Ian.

Trach nhi~m cua Kiem toan vien

Trach nhiem cua chung toi Iii dua ra y ki,§n v~ bao cao tai chinh ho p nhiit dua tren k,§t qua cua cuocki,§m loan. Chung toi da ti,§n hilnh ki,§m loan theo cac Chuan rnuc ki,§m toan Vi.;.t Nam. Cac chuanmuc nil y yeu cau chung toi tuan thu chuan mire vii cac quy dinh v~ dao dLrc ngh~ nghi';'p, laP k,§hoach va thuc hien cuoc ki,§m loan d,§ dat dU'ac Sll dam bao ho p Iy v~ viec li';'u bao cao tai chinh hopnhat cea TaP doil n c6 c6n sai s6t tronq y,§u hay khong.

Cong vi';'c ki,§m toan baD g6m thllc hi';'n cae thu t~c nhiim thu thaP cae bii ng chLrng ki,§m toan v~ cacs6 li';'U vii thuy,§t minh tren baDCaD tili chinh haP nhiit. Cac thu t~e ki,§m toiln dU'ac lila chan dlla trenxet doan cua ki,§m toan vien, baDg6m dilnh gia rui ro c6 sai s6t trang y,§u trong baD CaD til i ehinh haPnhiit do gian Ian hoi;ic nhll m Ian. Khi thllc hi';'n danh gia cac rui ro nil y, ki,§m toan vien da xem xet ki,§msoat nQi bQ cua TaP doiln lien quan d,§n vi';'C laP vii trinh bily baD CaD tili chinh haP nhflt trun~ thllc,haP Iy nhiim thi,§tk,§ cac thu t~c ki,§m toan phO haP vai li nh hinh thllc t,§, tuy nhien khong nham m~e

dich dU'a ra y ki,§n v~ hieu qua cua ki,§m soat nQi bQ cua TaP doiln. Cong vi';'c ki,§m toil n cOng baog6m danh gia linh thich ha P cua cac chinh sach k,§ toan dU'ac ap d~ng villinh ha P Iy cua cac U'aclinh k,§ toan cua Ban Giam d6e cOng nhU' danh gia vi';'c trinh bily tong th,§ bao CaD til i chinh ha P nhflt.

Chung toi tin tU'ang riing cac biing chLrng ki,§m toan mil chung toi da thu thaP dU'ac Iii dlly du vii thichhaP d,§ Iil m CO' So' cho y ki,§n ki,§m toan eua chung tal.

A member fir m of Ernst & Youn(j Global Limited

EYBuilding a betterworking world

Ykitm ctia Kiem toan vien

Theo 'I ki~n cua chunq 16i, bao cao tai chlnh hop nhal da phan anh lrung thuc va hop 1'1, tren cac khiacanh tronq y~u lin h hinh tal chfnh hop nhal cua Tap doan tai ngay 31 lhang 12 narn 2013, cOng nhu'k~l qua heat dong kinh doanh hop nhat va linh hinh luu cnuyen tien Ie hop nhal cho nam lai chfnh k~lthuc cung ngay, phu hop va i cac Chuan rnuc k~ loan, Ch~ do k~ loan doanh nghieP Viet Nam va cacquy dinh phap 1'1 co lien quan d~n viec li;lpva lrinh bay bao cao tai chinh hop nhat.

Le VO TrU'angKi~m loan vienGi<!ty CN8KHN ki~m loanso: 1588-2013-004-1

Thanh phOHO Chi Minh, Viel Nam

Ngay 11 lhang 3 nam 2014

A member firm of Ernst & YOllnl;J Glob al Limi ted

Cong ty cll phan Vang bac £)8 quy Phu Nhuan

SANG CAN £>6 1K~ To AN HOP NHATngay 31 lhang 12 narn 2013

S01-0N/HN

N f)

Ma so TAl SANThuy{,tmlnh So cuo! nem So daunam

100 A. TAl SAN NGAN HJ;\N 1.717.592.172.977 1.342.948.159.392

110 I. Ti~n va cac kh oan tU'O'ng dU'O'ngt/~n 5 507.821.745.184 468.655.700.806

111 1. Ti.§n 53.915.192.251 34.076.003.469112 2. Cac khoan IlfO'ng dlfO'ng li.§n 453.906.552.933 434.579.697.337

130 II. Cae khoan phill thung£n h{ln 6 76.020.840.245 53.722.534.510

131 1. PMi lhu khach hang 52.341.746.512 15.555.505.035132 2. Tra truoc cho nglf6'i ban 8.912.739.502 10.110.406.855135 3. Cac khoan phai lhu khac 23.485 .827.790 35.808.841.279139 4. Ol)' phong phai lhu ngiln ban

kh6 doi (8.719.473.559) (7.752.218.659)

140 III. Hang ton kh o 1.087.344.363.095 791.136.127.118141 1. Hang Ibn kho 7 1.087.344.363.095 791.136.127.118

150 IV. Tal san ng£n h{ln khac 46.405.224.453 29.433.796.958151 1. Chi phi Ira truoc ngiln han 19.924.285.797 9.800.584.428152 2. Thue gia lrj gia lang dlf<;l'C

khil u lrlf 12.001.552.590 7.697.287.196154 3. Thue va cac khoan khac

phal lhu Nha nuoc 1.845.657.246 69.000.000158 4. Tai san ngiln han khac 8 12.633.728.820 11.866.925.334

200 B. TAl SAN DAI HJ;\N 1,239,106,817,480 1.200.037.803.867

220 I. Tal san codjnh 497.858.382.162 431.898.544.676221 1. Tai san co dinh hCru hin h 9 198.086.650.153 141.328.725 .256222 Nguyen gia 314.131.546.728 228.464.773.059223 Gia tri khau hao lOy k~ (116.044.896.575) (87.136.047.803)227 2. Tal san co dinh vO hinh 10 290.655.810.463 279.551.935.394228 Nguyen gia 292.453 .176.966 280.112.851.451229 Gia tr] khau lrlf lOy k~ (1.797.366.503) (560.916.057)230 3. Chi phi xay dl)'ng co ban

dO' dang 9.115.921.546 11.017.884.026

II. B§t dgng san dau tIP 11 52.150.619.987 -241 1. Nguyen g.ia 53.598.367.628 -242 2. Gia tr] khau hao lOy k~ (1.447.747.641) -250 III. Cae kho an dau tIPtal chlnh

dal hlffl.n . 12 589.705.137.986 760.781 .225.093252 1. £>au l lf vao cOng ly lien ket 80.652.729.586 258.339.816.693258 2. £>~lU llf dal han khac 523.602.408.400 513.241.408.400259 3. Olf phong qiarn gia dfiu tu tal

chinh dai han (14.550.000.000) (10.800.000.000)

260 IV. Tal san dal nen khae 14.403.411.252 7.358.034.098261 1. Chi phi Ira truce dai han 13 13.701.560.928 6.681.494.466262 2. Tai san lhu~ lhu nhap

hoan lal 25.3 701.850.324 481.539.632268 3. Tai san dai han khac - 195.000.000

269 V. Lg'i th{, thU'O'ng mei 14 84.989.266.093 -270 TONG CQNG TAl SAN 2.956.698.990.457 2.542.985.963.259

5

Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan

BANG CAN 801K~ TOAN HOP NHAT (tiep theo )ngay 31 thanq 12 narn 2013

B01-DN/HN

VNfJ

Mas6 NGU0NV6NThuytHminh s6 cuoi nem s6 a{;u nam

300 A. NQ'PHAI TRA 1.550.680.871 .025 1.301 .246.946.986

310 I. N9' ngan him 1.415.480.783.876 1.130.464.996.486311 1. Vay ngtm han 15 1.163 .972.366.976 1.008.230.455.000312 2. PMi Ira nglJ'6'i ban 16 111.132 .232 .389 52.168 .925.843313 3. NglJ'6'i mua Ira li,§n truoc 8.483.360 .904 1.737 .185.759314 4. Thu~ va cac khoan

phai nop Nha nuoc 17 48.283 .681 .689 21.767.812 .994315 5. Phai tra nglJ'6'i lao cong 11.299.793.720 7.999.497.651316 6. Chi ph i pha! tra 3.524.676.090 3.329.829.410319 7. Cac khoan phai tra , phai nop

ng~n han khac 18 31.966 .060 .795 27.480.312.148323 8. Quy khen thlJ'cYng, phuc lQ'i 36.818 .611 .313 7.750 .977.681

330 II. N9'dai h,m 135.200.087.149 170.781.950.500333 1. Phai tra dai han khac 5.617 .050.500 426 .284 .500334 2. Vay dai han 19 129 .583.036 .649 170.355 .666 .000

400 B. VON CHO sa HO'U 1.318.220.581 .226 1.241.739.016.273

410 I. Von eM s Oo tiou 20 1.318.220.581.226 1.241.739.016.273411 1. VOn c6 phan 755 .970.350.000 719.978.350 .000412 2. Thang du vOn c6 pban 105.021 .650 .000 105.021.650 .000414 3. c6 phieu quy (7.090 .000) (7.090 .000)417 4. Quy c~u tlJ' phat lri,§n 126.070.897 .000 96.070.897 .000418 5. Quy dl,J' phonq tai chin h 57.634 .153 .783 46.376 .732.783420 6. LQ'i nhuan sau thue chua

phan phOi 273 .530 .620.443 274.298.476.490

439 C. LO'I iCH COA cAc coDONGTHII~U so 87.797.538 .206 -

440 TONG CQNG NGUON VON 2.956.698.990.457 2.542.985.963.259

CHi TIEU NGoAI BANG CAN DOl K~ ToAN

Chi/ieu secu6i nam s6 a{;u nam

Nqoai l~ cac leal:86 la My ("US$")Vang lhai

8. hi LalK~ loan IrlJ'cYng

/ ~6.930// ' 9.949

Ngay 11 thanq 3 nam 2014

6

C6ng ty cephan Vang bac Da quy Phu Nhuan

BAo cAo K~T QuA HOAT DONG KINH DOANH HO P NHATeho narn tai ehinh k~t thuc nqay 31 thang 12 narn 2013

B02-DN/HN

VND

Thuylitminh Nem ney Nem inroc

21.1 8.973.965.897.995 6.777.869.795.148

21.1 (59.783.311.660) (61.026.428.725)

21.1 8.914.182 .586.335 6.716.843.366.423

22 (8.244.494.727.893) (6.118.336.274.620)

Ma 56 CH{ T1EU

01 1. Doanh thu ban hang va cungcap djch vlJ

02 2. cac khoan giam trii' doanh thu

10 3. Doanh thu thuan vfl ban hangva djch VIJ cung cap

11 4. Gia vbn hang ban va dich vucung cap . .

20 5. LQ'i nhuan ggp vfl ban hang vadjch vlJ cung cap

21 6. Doanh thu hoat dgng tal chinh 21.2

22 7. Chi phi tal ch inh 2323 - Trong (f6: Chi phi /ti; vay

24 8. Chi phi ban hang

25 9. Chi phi quan lyo doanh nghi~p

30 10. LQ'i nhuan thuan tii' hoat dgngkinh doanh

31 11. Thu nh~p khac

32 12. Chi phi khac

40 13. LQ'i nhuan khac

45 14. Phan (16) lai tii' cong ty lien kilt

50 15. LQ'i nhu~n truoc thuil

51 16. Chi phi thuil TNDN hi~n hanh 25.1

52 17. Thu nh~p (chi phi) thuil TNDNhoan I~i 25.3

60 18. LQ'i nhuan sau thuil TNDNTrang (f6:

61 Loi ich ella cac e6 (fang th;liu 5662 La; thuQe vii cac e6 (fang

ella Cang ty

669.687.858.442 598.507.091 .803

23.797.867.875 120 .569 .293.310

(84.970 .680.816) (91.405.694.428)(83.525.727.307) (101.497.808.442)

(262.496.218.357) (267.972 .724.506)

(113.373.916.451) (89.631.912.787)

232.644.910 .693 270.066.053.392

3.181.797.660 49.775.091.650

(2.239.943.652) (20.041.344.299)

941.854.008 29.733.747 .351

(579.477.436) 10.294.076.985

233.007.287.265 310.093.877.728

(64.190.342.200) (55.247 .602 .683)

220.310 .692 (437.612.552)

169.037.255.757 254.408.662.493

5.866.063.304 -

163.171 .192.453 254.408.662.493

DU'ong Quang HiliNglJ'ai lap

70 19. Lai co ban valai suy 9iam trenc6 phleu (VND/c6 phi!ll ) 3.891

/

Ngay 11 thang 3 narn 2014

7

Conq ty ce phan Vanq bac Da quy Phu Nhuan

BAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TE HOP NHATcho narn tai chinh k4!t thuc ngay 31 th~ng 12 narn 2013

B03-DN/HN

VND

Ma sci CHi T/EVThuytitminh Namnay Nam tnroc

I. LU'U CHUY~N TII~N Tty

01HO~T DQNG KIN)"i DOANH

LQ',i nhuan truoc thue 233,007,287 ,265 310,093,877,728Dieu chinh cho esc knoen:

02 KhtJu hao va khau trll' tal san 9, 10,co dinh 11, 14 23.809.470.760 15.134.039.127

03 Cac khoan dl,J' phonq 967.254.900 (3.188.027.641)04 La chenh lech ty gia hoi doai

chua thuc hi$n - 31.596.846.63805 Lai tll' hoat dong d~u tu (14.205.354.346) (105.602.734.355)06 Chi phi lai vay 23 83.525.727.307 101.497.808.442

08 LQ'i nh uan til', hoat d(>ng kinh doanhtruoc thay doi von hru d(>ng 327.104.3 85.886 349.531.809.939

09 Giarn (tang) cac khoan phai thu 1.257.008.085 (165.811.248.496)10 (Tang) giam hang t6n kho (296.208.235.977) 172.002.642.35511 Tang (giam) cac khoan phai tra 77.256 .168.164 (141.420.759.807)12 (Tang) giam chi phi tra truce (13.198.313.124) 192.926.943.72513 Ti4!n lai vay da tra (83.525.727.307) (101.911.586.414)14 Thu4! thu nhap doanh nghi$p

da nop 25.2 (43.806.298.357) (53.996.209.047)15 Ti~n thu khac cho hoat dong

kinh doanh 30.001.580.000 -16 Ti~n chi khac cho hoat dong

kinh doanh (24.326.682.734) (56.348.884.453)

20 LII'u chuyi\n t ii\n thu~n (siP d~ngvao) tiP hoat d(>ng kinh doanh (25.446.115 .364) 194.972.707.802

II. LU'U CHUY~N TII~N TIlHOAT DONG DAu TU'

21 Ti~~ chi dll mua sam, xil y dl,J'ngtai san co dinh (56.559.512.129) (70.213.384.150)

22 Tien thu do thanh 19tai sanco djnh 8.041.831.601 11.728.380.455

24 Ti~n glYi dinh ky tal ngiln hang - 70.000.000.00025 Ti~n chi d~u tll' g6p von

vao dan vi khac 153.763.708.000 (38.020.910.985)26 Ti~n thu tll' thanh 19cac khoan

d~u tll' vao cac dan vi khac - 99.569.666.28227 Lai ti~n glYi va co tuc nhan dll'O'c 13.884.155.145 53.764.811.788

30 LII'u ch!,yi\n tii\n thuan tiP hoatd(>ng dil u til' 119.130.182.617 126.828.563.390

III. LU'U CHUY~N TII~N TlYHO~T DQNG TAl CHiNH

32 Ti~n thu tll' phat hanh co phieu 35.992.000.000 -33 Ti~n vay ng~n han, dai han nhan

dll'O'c 4.889.634.614.815 3.427.905.909.70834 Ti~n chi tra no goc vay (4.886.547.452.190) (3.585.225.129.370)36 Co tCfc dil tra 20.2 (93.597.185.500) (149.965.528.175)

40 LII'U chuyi\n tii\n thuan siP d~ng

vao hoat d(>ng tal chinh (54.518.022.875) (307.284.747.837)

8

Conq ty ce phan Yang bac Da quy Phu Nhuan

BAa c Ao LU'U CHUY~N TI~N TI; HO P NHAT (tiep thea)cha narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

B03-DN/HN

£Ja hi LaiK~ toan irn&ng

VNfJ

Thuy{JIMas6 CHfTlEU minh Nem ney Nam tfU'&c

50 Tang til!n va tll'O'ng dll'O'ng til!nthuan trong nam 39 .166 .044.378 14.516.523.355

60 Ti l!n va tll'O'ng dll'O'ng ti l!n d~u nam 468.655.700.806 454.113.948.194

61 Anh hll'an~ cua thay d6i ty gia h6idoai quy doi ngo~i t~ 25.229.257

70 Til!n va tll'O'ng dll'O'ng t il!ncu6i narn 5 468 .655.700.806

~DU'cyng 8uang Hai


g

C6ng ty Co phan Vanq bac Da quy Phu Nhuan

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHATvao nqay va cho narn ta! chinh k,§t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

1. THONG TIN CONG TY

B09-DN/HN

COng ty Co phan Vang bac f)a quy Phu Nhuan ("COng ty") la cOng ty co phan OlfQ'C thanhlap thee l.uat Doanh '"!ghii;!p cua Vii;!t Nam theo Gi~y Chll'ng nhan f) ang ky Kinh doanh so0300521758 do Sa ~e hoach va f)~u tu Thanh phD Ho Chi Minh cap vao nqay 2 thang 1narn 2004, va cac Giay Chll'ng nhan £lang ky Kinh doanh oi{,u chinh.

COng ty oa OlfQ'C niern y,§t ta! Sa Giao djch Chll'ng khoan Thanh phD He Chi Minh k{, tll'ngay 23 thanq 3 narn 2009 theo Quy,§t ojnh so 129/f)KN Y do T6ng Giam ooc Sa Giao dichChll'ng khoan Thanh ph6 He Chi Minh ky ngay 26 thanq 12 narn 2008. .

Hoat oong chinh trong nam hii;!n tai cua COng ty la kinh doanh vanq, bac, nO' trang va oaquy, va xutlt nhap khtlu nO' trang biing vanq, bac va da quy. .

Cong ty c6 tru sa chinh toa lac tal 56 170E, f) lfang Phan f) ang t.uu , Quan Phu Nhuan,Thanh ph6 He Chi Minh, Vii;!t Nam. Ngoai ra, COng ty c6 mot tram sau rnuot lam (165) ciYahang tai cac linh thanh khac nhau aViet Nam.

se IlfQ'ng nhan vien cua Tap dean tai nqay 31 thanq 12 narn 2013 la 2.653 (ngay 31 thang12 narn 2012: 2.172).

CO' cau tocnocCOng ty c6 ba cong ty con, nhlf sau:

Cong ty ce phan nhien lii;!u Sal GOn ("SFC") la cong ty c6 phan OlfQ'C thanh lap thee tuatDoanh nghii;!p cua Viet Nam thee Gitly Chll'ng nhan f)ang ky Kinh doanh 56 0300631013 doSa K,§ hoach va f)~u tlf Thanh ph6 He Chi Minh cap vao ngay 20 thanq 6 narn 2000. SFCc6 tru sa oang ky tea lac tai 56 1A, f)lfang Pharn NgQc Thach , Phuonq B,§n Nghe, Ouan 1,Thanh ph6 He Chi Minh, Viet Nam. Heat oong chinh cua SFC la kinh doanh cac san pharnd~u va gas; kinh doanh cong cu, dung cu va may m6c cho cho d~u va gas; san xuat va kinhdoanh cac san pharn nong nghii;!p; nhap khtlu, san xuat va kinh doanh cac san pharn go vacung cap dich vu van chuyen, cho thue va xay dl,J'ng. Vao ngay 5 thanq 7 nam 2013, COngty oa nhan c6 toe dlf6'i hlnh thuc c6 phieu thlfang tCr SFC. Theo 06, COng ty oa tang Ii Ii;!sa hO'u trong SFC tCr 49,99% len 50,02%, va SFC tra thanh cOng ty con tCY ngay 06.

COng ty TNHH Thai trang CAO ("CFC") la cOng ty trach nhii;!m hO'u h<;ln mot thanh vien OlfQ'Cthanh lap thee LUat Doanh nghii;!p cua Vii;!t Nam thee Gitly Chll'ng nhan f)ang ky Kinh doanh 560309279212 do Sa K,§ hO<;lch va f)~u tlf Thanh ph6 He Chi Minh clp vao ngay 14 thang 8 nam2009. CFC c6 tru sa oang ky tQa l<;Ic t<;li 56 170E, f)lfang Phan f)ang LlfU, Quan Phu Nhuan,Thanh ph6 He Chi Minh, Vii;!t Nam. HO<;lt oong chinh cua CFC la san xutlt va kinh doanh cacsan phtlm thai trang, trang Sll'Cvang va b<;lc, cac san ph!!m nghi;! thuat va thu cong, nhap kh!!uva xu!!t kh!!u cac san ph!!m nghi;! thuat va thu cOngo

Cong ty TNHH Giam oinh PNJ ("PLC") la cOng ty trach nhii;!m hO'u han mot thanh vien OlfQ'Cthanh lap theo LUat Doanh nghii;!p cua Vii;!t Nam theo Gitly Chll'ng nhan £lang ky Kinhdoanh 56 0310521330 do Sa K,§ hO<;lch va £l~u tlf Thanh ph6 He Chi Minh ctlp vao ngay 16thang 12 nam 2010. PLC c6 tru sa oang ky tQa l<;Ic t<;li 56 205, f)lfa ng Phan f) ang LlfU,QUan Phu Nhuan, Thanh ph6 He Chi Minh, Vii;!t Nam. HO<;lt oong chinh cua PLC la cungctlp dich Vu giam oinh va tlf vtln lien quan o,§n vang, b<;lc va oa quy.

10

Ccnq ty c6 phan Vang bac £)a quy PM Nhuan

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT (tiep theo)vao ngay va cho nam tai chinh ket thuc nqay 31 thanq 12 narn 2013

2. co so TRiNH sAy

B09-DN/HN

2.1 ChuJn m!J'C va Che 09 ke toan ap d!Jng

B~o cao tai chinh hO'P nhat cua Cong ty va cac cong ty con ("TaP dean") dU'O'c trinh baybang,dong Vi~t Nam ("VN£>") phu hO'P vai Che do Ke toan Doanh nghi",p Viet Nam va cacChuan rnuc Ke toan Vi",t Nam ("CMKTVN ") do Bo Tal chinh ban hanh theo:

~ Quyet dinh so 149/2001/Q£>-BTC ngay 31 thanq 12 narn 2001 ve vlec ban hanh bonChuan rnuc Ke toan Vi",t Nam (Dot 1); .

~ Ouyet dinh so 165/2002/Q£>-BTC ngay 31 thang 12 narn 2002 ve viec ban hanh sauChuan rrurc Ke toan Viet Nam (Dot 2); .

~ Quyet djnh so 234/2003/Q£>-BTC ngay 30 thang 12 narn 2003 ve viec ban hanh sauChuan rnuc Ke toan Vi",t Nam (Dot 3);

~ Quyet djnh so 12/2005/Q£>-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve viec ban hanh sauChuan rnuc Ke toan Vi",t Nam (£>Q'l4); va .

~ Quyet dinh so 100/2005/Q£>-BTC ngay 28 thang 12 narn 2005 v€; viec ban hanh bonChuan rnuc Ke toan Vi",t Nam (Dot 5).

Theo do, bang can doi ke toan hO'P nhat, bao cao ket qua hoat dong kinh doanh hO'P nhat,bao cao luu chuyen ti€;n t", hO'P nhat va cac thuyet minh bao cao tai chinh hO'P nhat diroctrlnh bay kern thea va viec SlY dung cac bao cao nay khong danh cho cac doi tU'O'ng khongdU'O'c cung cap cac thong tin v€; cac thO tuc, nguyen tac, va thong I", ke toan tal Vi",t Nam vahan nQ>a khong dU'O'c chO dinh trinh bay tlnh hinh tal chinh , ket qua hoat dong kinh doanhva luu chuyen ti€;n t", thea cac nguyen tac va thong I", ke toan duoc chap nhan rong rai acac ruroc va lanh th6 khac nqoai Vi",t Nam.

2.2 Hinh tturc 56 ke toan ap d!mg

Hlnh thli'c 56 ke toan dU'qc ap dung cua TaP doan 103 Nhat ky chung .

2.3 N/en 09 ke toan

Nien do ke toan cua TaP doan ap dung cho vi",c laP bao cao tai chinh hO'P nhat bat d<1tu tCrngay 1 thang 1 va ket thuc ngay 31 thang 12.

2.4 f)O'n vi ti~n t~ SIP d!Jng trong ke toan

Bao cao tai chinh hqp nhat dU'qc laP bang dan vi ti€;n t", SlY dung trong ke toan cOa TaPdoan 103 VN£>.

2.5 CO' scY hc;rp nhiit

Bao cao tai chinh hqp nhat bao gom bao cao tai chinh cOa Cong ty va cac cong ty con chonam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013.

Cac cong ty con dU'qc hqp nhat toan bo ke tCr n.gay mu~, 103 ngay TaP doa~ nilm quy~nkiem soat cong ty con, va tiep tuc dU'qc hqp nhat cho den ngay Tap doan cham dli't quyenkiem soat doi vai cong ty con.

Bao cao tai chinh cOa Cong ty va cac cong ty con SlY dung de hO'P nhat dU'O'c laP cho cungmot ky ke toan va dU'O'c ap dung cac chinh sach ke toan mot cach thong nhat.

So dU' cac tai khoan tren bang can doi ke toan giQ>a cac dan vi trang cung TaP doan, cackhoan thu nhaP va chi phi, cac khoan lai hOac 10 noi bo chU'a thU'c hi",n phat sinh tCr cacgiao dich nay dU'O'c 10<;li trCr hoan toan.

LO'i ich cOa cac c6 dong thieu so 103 ph<1tn 100i ich trang lai, hoac 10, va trong tal san thu<1tn cOacong ty con khong dU'qc nam giQ> bal rap doan va dU'qc trlnh bay rieng bi",t tren bao caoket qua hO<;lt dong kinh doanh hqp nhat va dU'O'c lrinh bay rieng bi",l vai ph<1tn von chu sahQ>u cua cac c6 dong cua cong ly me trang ph<1tn von chu sa hQ>u tren bang can doi ke toanhqp nhal.

11

Cong ty C6 phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOP NHAT (tiep thea)vao ngay va cho nam tal chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

3. TOM TAT cAc cHiNH SACH K~ TOAN CHO YEU

B09-0N/HN

3.1 T;tJn va cac khoim tU'O'ng c1U'O'ng t;tJn

Tien va cac khoan tu:O'ng all'O'ng tien bao g6m tien mat tal quy, tien gui ngan hang, vanq,cac khoan a~u tll' ngan han c6 thai han goc khong qua ba thanq, co linh thanh khoan cao,co kha nang chuyen aoi de dang thanh cac 11l'O'ng tien xac d jnh va khong co nhielU rOi rotrong chuyen a6i thanh tien.

3.2 Cae khoim phil; thu

Cac khoan phai thu all'O'c trinh bay tren bao cao tal chinh ho p nhat theo gia tr] ghi so cackhoan phai thu tti khach hang va phai thu khac sau khi can tnr cac khoan dl!' ph6ng dtroclap cho cac khoan pMi thu kh6 aoL

DI!' pMng no phai thu kh6 doi the hien phan gia tri cua cac khoan phai thu rna TaP dean dl!'kian khong c6 kha nang thu h6i t<;li ngay ket thuc ky ke toan nam, Tang hoac giam so du' taikhoan dl!' ph6ng all'O'c hach toan vao chi phi quan Iy doanh nghi$p trong narn,

3.3 Hang ton kho

Hang t6n kho duoc ghi nhan thea gia thap hon giCfa gia thanh ae all'a moi san pham aen vitri va aieu ki$n hien tai va gia tri thuan co the thuc hien all'O'c.

Gia tr] thuan co the thuc hiE)n duoc la gia ban ll'ac tinh cua hang t6n kho trong aieu kiE)nkinh doanh blnh thll' ang tnr chi phi uoc tinh ae, hoan thanh va chi phi ban hang ll'ac tinh .

TaP doan ap dung phuonq phap ke khai thll'ang xuyen ae, hach toan hang t6n kho voi qiatr] all'O'c xac dinh nhu sau:

Nguyen vat lieu, hang h6a vakhac

Thanh pharn va chi phi sanxuat, kinh doanh d6' dang

- chi phi mua thea phuonq phap binh quan giaquyen.

- gia von nguyen vat liE)u va lao dong true tiep cangchi phi san xuat chung c6 lien quan duoc phan b6dir a tren muc do hoat dong binh thll'ang theaphll'O'ng phap binh quan gia quyen.

Dir phong cho hang t6n kho

Ol!' ph6ng cho hang t6n kho dll'O'c trich laP cho ph~n gia tri dl!' kien bi ton that do cac khoansuy giam trong gia tri (do giam gia, hll' hong, kem phllm chat, loi thai v.v.) c6 the, xay ra doivai hang h6a nguyen vat liE)u , thanh phllm, va hang t6n kho khac thuac quyen s6' hCfu cOaTaP doan dl!'a tren bang chting hO'p Iy ve Sl!' suy giam gia tri t<;li ngay ket thuc ky ke toannam.

So tang hOac giam khoan dl!' ph6ng giam gia hang t6n kho all'O'c h<;lch toan vao gia vonhang ban trong nam.

3.4 Ta; sim eo c1inh

Tai san co dinh hCfu hlnh va tai san co dinh va hinh dll'O'C the, hiE)n theo nguyen gia trti di giatri khau hao 'IOy ke va gia tri khau hao iOy ka.

Nguyen gia tai san co dinh bao g6m gia mua va nhCfng chi phi c6 lien quan trl!'c tiep denviE)c dll'a tai san vao san sang hO<;lt dong nhll' dl!' kien.

Cac chi phi mua sam, nang cap va doi mai tai san co dinh dll'O'c ghi tang nguyen gia cua talsan va chi phi bao tri , sua ch Cfa dll'O'c h<;lch toan vao bao cao ket qua hO<;lt dong kinh doanhhO'p nhat khi phat sinh.

Khi tai san co dinh all'O'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri khau hao hay gia tri khautrti lOy ke dll'O'c x6a s6 va cac khoan lai 10 phat sinh do thanh Iy tai san dll'O'c h<;lch toan vaobao cao ket qua hO<;lt dong kinh doanh hO'p nhal.

12

Cong ty Co phan Vang bac £)8 quy Phu Nhuan

THU YIOT MINH BAa cAo TAl c HINH HQ'P NHAT (tiep thea)vao nqay va cho narn tai chi nh k,§tthuc ngay 31 thang 12 narn 2013

B09-DN/HN

3. TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHU YIOU (tiep Iheo)

3.4 Tili san c6 ojnh (ti{'p thea)

Quytm s& dl,mg (fat

Quy €m SLr 9ung d<!lt duoc ghi nhi;l,n la t~i san c.6 djnh ~o h!nh tren b,ang can d6i k,§ toan hopnhat kh! TaP d,!an nhan duoc glay chll'ng nhan quyen su dung dat. Nguyen gia quyen SLrdung 9at bao gam t<!lt ca nhCfng chi phi c6 lien quan true li,§p d,§n viec dll'a tai san vao Irangthai san sang d,§ SLrdung. .

3.5 Khtw hao vii khtw tro

Kh<!lu hao va khau trCJ' tai san c6 djnh hCfu hinh va tai san c6 dinh va hinh duoc tri ch theophuonq phap khau hao dll'on g th~ng trang su6t thoi gian hCfu' dung u oc tinti cua cac talsan nhu' sau:

Nha clfa va vat ki,§n trueMay moe, th i~t b]Phll'O'ng t ien van taiThi,§tbi van ph6ngPhan rnern may tinh

3 - 25 narn3 -15 narn4- 10 nam3 - 8 narn

3 narn

3.6 Sat oi)ng san o!lu tIP

B<!It d¢ng san d~u tu dll'Q'c th.§ ~ ien thea nguyen gia bao g6m ca cac chi phi giao dich lienquan trCJ' di gia tr] khau IrCJ' lOy ke.

Cac khoan chi phi lien quan d~n b<!ll d¢ng san d~u tll' phat sinh sau ghi nhan ban d~u dll'Q'chach loan VaG gia tri c6n lai cua b<!lt dong san d~u tll' khi TaP doan c6 kha nang thu dll'Q'ccac loi ich kinh t~ trang tuonq lai nhieu hon mu c hoat d¢ng dll' Q'c danh qia ban d~u cua b<!ltd¢ng san d~u tll' d6.

Kh<!lu hao b<!lt d¢ng san d~u tll' dll'Q'c Irich thea phuonq phap khau hao dll'on g th~ng trangsuet thoi gian hCfu dung ll'ac tinh cua cac b<!lt d¢ng san nhu sau:

Quy.§n Slf dung d<!lt 10 narnNha clfa 10 narn

B<!It d¢ng san d~u tll' khang c6n duoc trinh bay trang bang can d6i k~ toan hop nhat sau khida ban hoac sau khi bat d¢ng san d~u tll' da khong c6n duoc Slf dung va xet th<!ly khongthu dll'Q'c lQ'i ich kinh t~ trang tll'O'ng lai tCJ' viec thanh Iy b<!lt d¢ng san d~u tll' d6. Chenh lechgiCfa ti.§n thu thuan tCJ' viec ban tal san vai gia tri c6n lai clla b<!lt d¢ng san d~u tll' dll'Q'c ghinhi;ln vilO k~t qua hOat d¢ng kinh doanh hQ'p nh<!lt trong nam thanh IY.

Viec chuylm tCJ' b<!lt d¢ng san chll sa hCfu Slf dung hoi;ic hang t6n kho thanh b<!lt d¢ng sand~u tll' chi khi c6 Sl,!' thay dbi v.§ muc dich SLr dung nhll' trU'ong hQ'p chll sa hCfu ch<!lm d(rtSLr dung tai san d6 va b~t d~u cho ben khac thue hoat d¢ng hOac khi k~t thuc giai dOan xaydl,!'ng. Viec chuy,§n tCJ' b<!lt d¢ng san d~u tll' sang b~t d¢ng san chll sa hCfu Slf dung hayhang t6n kho chi khi c6 Sl,!' thay dbi v.§ muc dich SLr dung nhll' cac trU'ong hQ'p chll sa hCfub~t d~u SLr dung tai san nay hoi;ic b~t d~u tri,§n khai cho muc dich ban. Viec chuy,§n tCJ' b<!ltd¢ng san d~u tll' sang b<!lt d¢ng san chll sa hCfu Slf dung hoi;ic hang t6n kho khang lam thaydbi nguyen gia hay gia tr ! c6n lai cll a b<!lt d¢ng san tai ngay chuyen dbi.

3.7 Chi phi oi vay

Chi phi di vay bao g6m lai ti.§n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trl,!'c ti~p d~n cackhoan vay clla Ti;lp doan va dll' Q'c hach toan nhll' chi phi phat sinh trang nam.

13


THUY~T MINH BAa c Ao TAl C~iNH HOP NHAT (li~p lheo)vao ngay va cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 lhang 12 nam 2013

3. TOM TAT c Ac c HiNH SAC H K~ TOAN CHU Y~U (tiep lheo)

B09-DN/HN

3.8 Chi phitr.!l truoc

Chi phi Ira tnroc bao gOm cac chi phi Ira tnroc ngiln han hoac chi phi Ira tnrcc dai han trenbang can dOi k~ loan hoop nh~l va duQ'C phan bO lrong khoa ng lhai gian Ira truoc hoac lh a igian cac IQ'i ich kinh l~ luang O'ng du Q'c tao ra Ill' cac chi phi nay.

Cac loai chi phi sau day duoc hach loan vao chi phi Ira tnroc dal han d~ phan bb vao baocao k~l qua heat dong kinh doanh hoop nhat,

.. Chi phi thue Ira truoc bao gOm chi phi thue d~l va thue clYa hang Ira truoc nhiew narnlheo cac hop dOng thue hoat dong va duc;rc phan bb lheo the i gian thue:

.. COng cu. dung cu san xU~1 dung tren 1 narn c6 gia tr] Ion; va

.. Chi phi khac duoc phan bb ICY 2 dem 3 nam vao bao cao k~l qua hoat dong kinh doanhhop nh~l.

3.9 Hr;YP nhat kinh doanh va 191 the thlJ'CYf1g mi'i

Hop nh~l kinh doanh duc;rc hach loan lheo phuon q phap gia mua. Gia phi hoop nh~l kinhdoanh bao gOm gia tr] hop Iy tai ngay dien ra trao dbi cua cac tal san dem trao dbi. cackhoan no phai Ira da pMI sinh hoac da IhCYa nhan va cac cOng Cu v6n do ben mua phathanh d~ dbi I~y quy.§n ki~m seal ben b] mua va cac chi phi lien quan tru e li~p d~n vi$c hopn h~l kinh doanh. Ta l san, no phai Ira co lh~ xac djnh dlfQ'C va nhCl'ng khoan no tiern langpMi ganh chiu lrang hoop nhat kinh doanh cua ben b] mua d.§u ghi nhan lheo gia tr] hop Iytai ngay hoop nh~l kinh doanh.

Sau ghi nhan ban dflu , tQ'i the lhuang rnai duQ'c xac djnh gia lr j bilng nguyen gia IrCY di giaIii pM n bb lay k~. LQ'i lh~ thironq rnai duQ'c phan bb lheo phuang phap dlfang lhilng lronglha i gian hCl'u ich duQ'c uoc linh 103 muai (10) narn.

3.10 fJliu tIP vao cac cong ty lien ket

Cac khoan dflu tu vao cac cOng ly lien kel duc;rc hoop nhat theo phuonq phap v6n chu sO'hCl'u. COng ly lien kel la cOng ly ma lrong d6 Tap doan c6 anh huO'ng dang k~ nhu ng khOngphai 103 cOng ly con hay cOng ly lien doanh cOa Tap doan. ThOng lhuang. TaP doan dlfc;rCcoi 103 c6 anh hu O'ng dang k~ neu sO' hCl'u l ren 20% quy.§n bo phieu & dan vi nhan dflu lu.

Theo phuang phap vOn chu sO' hCl'u , khoan dflu lu duQ'c ghi nhan ban dflu lren bang cand6i ke loan hoop nh~llheo gia gOc. sau d6 duQ'c di.§u chinh lheo nhCl'ng lhay dbi cua phflnsO' hCl'u cua Tap doan Irong gia Iii la i san lhufln cua cOng ly lien kel sau khi mua. Lc;ri lh elhuang mi;li pMI sinh Ill' vi$c dflu lu vao cOng ly lien kel dllQ'C phan anh lrang gia Iii c6n li;licua khoan dflu III va dllQ'C phan bb lrong khoang lhai gian mllai (10) nam. Bao cao kel quakinh doanh hoop nh~l phan anh phfln sO' hCl'u cua Tap doan lrong bao cao kel qua hO<;i1 dongkinh doanh cOa cOng ly lien k~l sau khi mua.

Phfln sO' hCl'u cua nM dflu III lrang IQ'i nhuan (10) cua cOng ly lien kel sau khi mua dllQ'Cphan anh l ren bao cao k~l qua kinh doanh hoop n h~l va phfln sO' hCl'u cua nha dflu l ll l ronglhay dbi sau khi mua cua cac quy cua cOng ly lien k~l dlfQ'C ghi nhan vao cac quy. Thay dbiJOy ke sau khi mua dllQ'Cdieu chinh vao gia Iii c6n li;li cua khoan dflu III vao cOng ly lien k~l.cb 100c nhan dllc;rC ICY c6ng ly lien kel dllQ'C c~n 1m vao khoan dflu III vao cOng ly lien k~l.

Bao cao lai chinh cua cOng ly lien kel dllQ'C lap cung ky voi bao cao lai ch inh hoop nh~l cuaTaP doan va SlY dung cac ch inh sach k~ loan nh~l quan voi Tap doan. Cac di.§u chinh hoopnh~llhlch hc;rp da duQ'c ghi nhan d~ bao dam cac chinh sach ke loa n dllQ'C ap dung nhalquan voi TaP doan lrang lrllang hoop cfln lhi el.

14

Cong ty ce phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiN H HOP NHAT (tiep lh eo)vao nqay va cho narn tai chinh kel thuc ngay 31 lhang 12 narn 2013

B09- DN/ HN

3. TOM TAT cAc cHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (tiep lheo)

3.11 f)!iu tU'eh(Pngkho{m va cac khoim d!iu tU'khae

flt.u Ill' chCfng khoan va cac khoan dt.u Ill' khac dtroc ghi nhan lheo gia mua Ihl,J'C Ie. DI,J'phOng du oc lap cho viec giam gia l~ cua cac khoan dt.u Ill' vao nqay kel thuc ky ke loan narnlheo h1l'O'ng dan cua ThOng Ill' s6 228/2009ffi-BTC do Bo Tai chinh ban hanh ngay 7 lhang12 narn 2009 va ThOng Ill' s6 89/2013ffi-BTC do BO Tal chinh ban hanh nqay 28 lhang 6nam 2013. Tan g hoac giam s6 du' tal khoan dl,J' phonq duoc hach loan vao chi phi tai chinhtren bao cao kel qua heat dong kinh doanh hop nhat.

3.12 Cae khoim phal tra va chi phi trieh tnroc

Cac khoan phai Ira va chi phi lrich truoc duoc ghi nhan cho s6 l ien phai Ira lrong l ll'ang lailien quan den hang hoa va dich vu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Tap dean danhan dtroc hoa dan cua nha cung cap hay chua.

3.13 Cae nghi~p vll bang ngo(li t~

Tap doan ap dung h1l'O'ng dan lheo Chu an rnuc Ke loan VI$1 Nam s6 10 - Anh hll'an g cuaviec lha y dOi ly gia h6i doal va ThOng Ill' s6 179/2012ffi-BTC quy dinh ve ghi nhan, danhgia, xti Iy cac khoan chenh lech tY gia h6i doai lrang doanh ngh i$p do BO Tai chinh banhanh ngay 24 lhang 10 narn 2012 lien quan den cac nghi$p vu bt.ng nqoai 1$ nhll' da apdung nhal quan lrang narn truoc,

Cac nghi$p vu phat sinh biin g cac dan vi l ien 1$ khac vO'i dan vi lien 1$ ke loan cua Tapdoan (VNfl) dll'Q'c hach loan lheo ly gia giao djch vao ngay phat sinh nghi$p vu. Tai nqaykel thuc ky ke loan narn, cac khoan rnuc lien Ie co g6c nqoai Ie duoc danh gia lai lh eo lygia mua vao cua nqan hang thuonq mal noi Tap doan ma tai khoa n l <;li thoi diem nay. Talca cac khoan chenh lech ly gia Ih l,J'c Ie phal sinh lrong m'im va chenh lech do danh gia l<;l i s6dll' lien Ie co g6c ngo <;li Ie cu6i nam dll'Q'c h<;lch loan vao bao cao kel qua hO<;lt dong kinhdoanh hQ'p nhat.

3.14 Cd phitw quy

Cac cOng Cu v6n chu So' hO'u dll'Q'C Tap doan mua l<;li (cO phieu quy) dll'Q'c ghi nh(ln lheonguyen gia va lr(r vao v6n chu So' hO'u . Tap doan khOng ghi nhan cac khoan lai (10) khi mua,ban, phal hanh hOac huy cac eOng Cu v6n chu So' hO'u cua mlnh .

3.15 Phiin ehia /9'i nhu?n

LQ'i nhuan lhut.n sau lhu e lhu nh(lp doanh nghi eP co the dll'Q'c chia cho cac cO dang sau khidll'Q'c fl<;li hOi cOdang phe duy$l va sau khi da lrich lap cac quy dl,J' phong lheo flieu 1$ Tapdoan va cac quy dinh cua phap IUal Viel Nam .

Tap doan lrich l(lp cac quy dl,J' phong sau l(r IQ'I nhuan lhu t.n sau lhu e lhu nh(lp doanhnghi$p cua Tap doan lheo de nghi cua Hoi dOng Quan lr! va dll' Q'C cac cO dang phe duy$ll<;li d<;li hOi dOng cOdang Ih1l'O'ng nien.

~ Quy dl,J' phong lai chinh

Quy nay dll' Q'c lrich lap de bao v$ hO<;l1 dong kinh doanh IhOng Ih1l'O'ng cua Tap doanIr1l'O'c cac rui ro hOac lhi$l h<;li kinh doanh, hoac de dl,J' phong cho cac khoan 10 hay lh i$lh<;li ngoai dl,J' kien do cac nguyen nhan kM ch quan hOac do cac Ir1l'O'ng hQ'p bal kMkhang nhll' hoa hO<;ln , bal On lrang llnh hlnh kinh Ie va lai chinh lrong n1l'O'c hay n1l'O'cngoai.

~ Quy dt.u Ill' phal lrien

Quy nay dll'Q'c lrich laP nhiim phuc Vu vi$c ma rong hO<;l1 dong hOac dt.u Ill' chieu saucua T(lp doan.

~ Quy khen lh ll'ang va phuc lQ'i

Quy nay dll'Q'c lrich iaP de khen lhll'ang, khuyen khich val chal, dem l<;li lQ'i ich chun g vanang cao dO'i s6ng val chal va linh l ht.n cho cong nhan vien va dll' Q'C ghi nh(ln nhll' mOlkhoan nQ'.

15

Cong ty cs phan Vang bac £)13 quy Phu Nhuan

THUY~T MINH BAa GAo TAl GHINH HO'P NHAT (ti~p theo)vao ngay va cho nam tai ch fnh k~t thuc ngay 31 thanq 12 nam 2013

3. TOM TAT cAc CHiNH SA CH KIO ToAN CHU YIOU (tf~ p thea)

BOQ-DN/HN

3.16 Uii trim mol co phleu

Lai co ban tren mof co ph i~u dl1O'c linh bilng each chia la f nhuan sau thu~ phan bo cho codong sa hLiu co phi~u phD thong cua Gong ty cho so 1110'ng binh quan gia quy~n cua so cophieu pho thong dang 111u hanh trang narn.

Lai suy giam tn~n co phieu dl1O'c lin h bilng each chia 100i nhuan sau thu~ phan bo cho cO dongsa hLiu cO phieu phD thong cua Gong ty (sau khi da di~u chinh cho co tee cua cO phieu l1U daic6 quy~n chuyen doi) cho so 1110'ng binh quan gia quy~n cua so cO phi~u phD thong dang 111uhanh trong narn va ;;0 111Q'ng binh quan gia quy~n cua cO phi~u phD thong se dl1O'c phat hanhtrong trl1ang hop tat ca cac cO phieu ph6 thong ti~m nang c6 tac dong suy giam d~u dl1O'cchuy~n thanh co phieu phDthong. .

3.17 Ghl nh?n doanh thu

Doanh thu dl1Q'c ghi nhan khi Tap doan co kM nang nhan duoc cac 100i fch kinh t~ co th~

xac djnh dl1Q'c mot each chac chiln. Doanh thu duoc xac djnh thea gia tr] hop Iy cua cackhoan da thu boac se thu dl1O'c sau khi tni' di cac khoan chlet khflU thuonq mal, giam giahang ban va hang ban bj tra 1<;Ii. Cac di~u kien ghi nhan cu th~ sau day cOng phai dl1O'c dapifng khi ghi nhan doanh thu :

Doanh thu btin hang

Doanh thu ban hang dl1Q'c ghi nhan khi cac nji ro tronq y~u va cac quyen sa hLiu hang hoada duoc chuyen sang ngl1ai mua, thl1ang la trung vai viec chuyen giao hang hoa.

Doanh thu cung c~p dicn V(J

Doanh thu dl1O'c ghi nhan khi dich vu hoan thanh.

Ti6n lai

Doanh thu duoc ghi nhan khi t i~n lai phat sinh tren co sa don lich trLY khi kha nang thu h6iti~n Jai khong chilc chan .

C6t&c

Doanh thu dl1Q'c ghi nhan khi quyen dl1Q'c nhan khoan thanh toan co tifc cua TaP doandl1O'c xac lap.

3.18 Thue

Thu6 thu nh?p hi~n nennTal san thu~ thu nhap va thu~ thu nhap phai nop cho narn hien hanh va cac narn truocdl1Q'c xac djnh bilng so ti~n dl,f ki~n dl1Q'C thu hoi tLY hOac pMi nop cho CO' quan thu~, dl,fatren cac mifc thu~ suftt va cac IUat thue c6 hi('>u Il,fc d~n ngay k~t thuc ky ke toan nam .

Thu~ thu nhap hi('>n hanh dl1()'c ghi nhan vao bao cao k~t qua hO<;lt dong kinh doanh h?,p nhfttngO<;li trlJ' trl1ang hQ'P thue thu nhap pMt sinh lien quan den mot khoan mvc dl1()'C ghi thang vaovon cM sa hLiu, trong trl1ang hoop nay, thu~ thu nhap hi('>n Mnh cOng dl1O'c ghi nhan lrI,fc ti~p vaovon cM sa hLiu.

Tap doan chi dl1Q'c bu trLY cac tai san thu~ thu nhap hi('>n hanh va thU~ thu nhap hi('>n hanhphai tra khi Tap doan co quy~n hOOp phap dl1O'c bu trLY giLia tai san thue thu nhaP hi('>n hanhvai thu~ thu nhap hi('>n hanh phai nop va TaP doan dl,f dinh thanh toan thu~ thu nhaP hi('>nhanh phai tra va tai san thu~ thu nhap hi('>n hanh trEm cO' sa thuil n.

16

Cong ty Co phan Vang bac f)a quy Phu Nhuan

THUY~T MIN H BAa c Ao TAl CHiN H HOOP NHAT (liE!!p lheo)vao ngay va cho narn tal ch fnh kE!!1thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

B09-DN/HN

3. TO M TAT cAc c HiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (lillp lheo)

3.18 Thue (l iE!!p lheo)

Thue thu nh(Jp hoiJn I<li

Thu~ lhu nhap hoan lai dl1Q'cxac dinh cho cac khoan chenh I<')ch tarn lha i tai ngay klll thucky ke loan narn gfO'a CCI sa linh IhuE!! lhu nhap cua cac tai san va no pha i Ira va gfa tr] ghi socua chung cho rnuc dich lap bao cao tai chinh hop nhat.

Thu E!! l hu nhap hoan lai pha i Ira dl1Q'c ghi nhan cho l~l ca cac khoa n chen h I<')ch tarn lhaichiu IhuE!!, ngo;;li lrif thuE!! lh u nhap hoan lai phai Ira phat sinh ICr ghi nhan ban d~u cua m¢ltai san ~ay no phai Ira ICr mot giao djch rna giao djch nay khong co anh hl1ang dE!!n lQ'inhuan ke loan va lQ'i nhuan l inh IhuE!! l hu nnap (hoac 10 linh thue) tai lhai di~m phat sinhgiao dich.

Ta i san Ihu E!! lhu nhap hoan lai can duoc ghi nhan cho l~l ca cac cbenh I<')ch tarn lhai duockhau tnr , gia tri dl1Q'c kh~u I rCr chu yen sang cac narn sau cua cac khoa n 10 tinh lhull va cackhoan l1U dai lhull chua SlY dung, khi ch:\\c chan lrang 111C1ng lai se c6 lQ'i nhuan tin h lh ull deSlY dung nhO'ng chenh lech tarn lhai dl1Q'c khau IrCr, cac khoan 10 linh lhu ll va cac l1U daiIhuE!! chua SlY dung nay , ngo;;li IrCr tai san lh ull hoan lai phat sinh ICr ghi nhan ban dau cuamol tai san ho(ic no phai Ira ICr mol giao djch rna giao djch nay khong c6 anh hl1ang dlln lQ'inhuan kE!! loan va lQ'i nhuan linh lhull lhu nhap (hoac 10 linh thue) tai thol di~m phat sinhgiao dich .

Gia tr] ghi so cua tal san IhuE!! lhu nhap doanh nghi<')p hoan lal phal dl1Q'c xem xet lai vaon~ay kE!!1 thuc ky kE!! loan narn va phai giam gia lrj ghi so cua tal san IhuE!! lhu nhap hoan lalden moe bao dam ch:\\c ch:\\n c6 dO lQ'i nhu(in linh Ihu E!! cho phep lQ'i ich cOa mol phan ho(lcloan bo lai san lhu ll lhu nh(ip hoan l<;I i d l1Q'c SlY dung . Cac lai san Ihu E!! lhu nh(ip doanhnghi<')p hoan l<;I i chl1a dl1Q'c ghi nh(in Ir l1ei'c day dl1Q'C xem xel l<;I i vao ngay kE!!1 lhu c ky kllloan nam va dl1Q'C ghi nh(in khi ch:\\c ch:\\n c6 dO lQ'i nhu(in linh IhuE!! l rang 111C1ng lai d~ c6lh~ SlY dung cac lai san Ihu E!! lh u nh(ip hoa n l<;Ii chl1a ghi nh(in nay.

Tai san thull lhu nh(ip hoan l<;Ii va thuE!! lhu nh(ip hoan l<;Ii phai tra dl1Q'c xac dinh lhea thuE!! sU~1dl! l inh se ap dung cho nam tai chinh khi tai san dl1Q'c thu hoi hay nQ' phai Ira dl1Q'c lhanh loan ,dl!a Iren cac m(rc thuE!! sU~1 va IU(i1 IhuE!! c6 hi<')u Il!c vao ngay klll thuc kY kE!! loan m'lm.

ThuE!! thu nh(ip hoan l;;Ii dl1Q'C ghi nh(in vao bao cao klll qua hO<;l1 dong kinh doanh hQ'p nh~lngo<;li lrif lrLYang hQ'p thull thu nh(ip phal sinh lien quan dE!!n mol khoan muc dl1Q'c ghi thang vaovon chOsahO'u, trong lrLYang hQ'p nay, thull lhu nh(ip hoan l;;Ii cOng dl1Q'C ghi nh(in wC tillp vaovon chOsa hO'u.

T(ip doan chi dl1Q'C bu lrCr cac tai san thuE!! thu nh(ip hoan l<;1i va thuE!! thu nh(ip hoan l;;Ii phai Irakhi T(ip doan c6 quy{m hQ'p pM p dl1Q'c bu trCr giO'a tai san thuE!! thu nh(ip hi$n M nh vai IhuE!! thunhaP hi$n M nh phai n¢p va cac tai san thuE!! thu nh(ip hoan l;;Ii va thuE!! lhu nhaP hoan l<;1i phai Iranay lien quan lei'i thuE!! thu nhap doan h nghi<')p dl1Q'c quan Iy ba i cung mol CCI quan thull, ho(lcT(ip doan dl! dinh lhanh loan IhuE!! thu nhap hi<')n hanh phai tra va tai san thuE!! lhu nh(ip hi<')nMnh Iren CCI So' thuan ho(ic thu hoi tai san dong thai vei'i vi$Cthanh loa n nQ' phai Ira Irong tlrngky ll1C1ng Iai khi cac khoan lrong yE!!u cOa IhuE!! lhu nh(ip hoan l<;I i phai tra ho(lc la i san thuE!! thunh(ip hoan l<;Ii dl1Q'c lhanh loa n ho(lc lhu hoi.

17

Cong ty cs phan Vang bac £)13 quy PM Nhuan

THUY~T MINH BAa c Ao TAl CHINH HO'P NHAT (tiep theo)vao ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ ToAN CHU YIOU (t i ~p thea)

B09-DN/H N

3.19 Cong cll tili chinh

Cong CI,/ tili chinh - Ghi nh(m ban d<iu va trinh bay

Tai san tai chinh

Theo ThOng tll so 210/2009/TT- BTC hlla ng di~m ap dl,/ng Chuan rnuc Bao cao Tal chinhOuoc t~ v{) trinh bay bao cao tal chinh va thuy~t minh thOng tin doi va i cOng cu tal chinh doBO Tal chinh ban hanh ngay 6 thanq 11 narn 2009 ("ThOng tll 210"), tai san tal chinh duocphan loai mot each phu ho p, cho rnuc dlch thuyet minh trang bao cao tai chinh hop nhat,thanh tai san tai chinh dllO'C ghi nhan thea gia trj hop Iy thOng qua bao cao k~t qua hoatdong kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu , cac khoan dau tll giCr d~n ngay dao hanva tal san tai chinh san sang d~ ban. Tap doan quyet d jnh viec phan loai cac tal san talchinh nay t;;li thai di~m ghi nhan Ian dau.

Tai tha i di~m ghi nhan Ian dau, tal san tal chinh dllO'Cxac djnh thea nguye n gia cong vai chiphi giao djch true ti~p co lien quan.

cac tal san tal chinh cua Tap doan bao gam ti{)n, cac khoan tllO'ng dllO'ng ti{)n, cac khoanti{)n gili ngan han, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac,

Nq phai tra tai chin h

NO' phai tra tai chinh theo pharn vi cua ThOng tll 210, cho rnuc dich thuy~t minh trang baocao tal chinh hop nhat, dllO'C phan loai mot each phu ho p thanh cac no phai tra tal chi nhdllO'Cghi nnan thOng qua bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh , cac khoan no phai tra taichinh dllO'C xac djnh thea gia tli phan bo. Tap doan xac dinh viec phan loai cac no phai tratal chinh thai di~m ghi nhan Ian dau.

Tat ca no pha! tra tai chinh dllO'C ghi nMn ban dau theo nguyen gia cong vai cac chi phigiao djch true ti~p co lien quan.

NO' phai tra tai chi nh cua Tap doan bao gam cac khoan phai tra ngllai ban, cac khoan phaitra khac, va vay.

Gia tli sau ghi nhan l<in d<iu

Hien t;;li, ThOng llf 210 khOng c6 hllang dan v{) vi(!c xac djnh l;;Ii gia trj clla cac c6ng Cl,/ tai chinhsau ghi nh~n ban dau. Do d6 gia tri sau ghi nh~n ban dau clla cac cOng Cl,/ tai chinh dang dllO'Cphan anh thea nguyen gia.

Butfir cac cdng Cl,/ tai chinh

Cac tai san tai chinh va nO' phai tra tai chinh dllO'Cbu tni' va gia trj thuan se dllO'C trlnh baytn!!n bang can doi k~ toan hO'p nhat n~u , va chi n~u , T~p doan c6 quy{)n hO'p phap thl,l'c hienviElc bu trLr cac gia tri da dllO'C ghi nh~n nay va c6 y djnh bu trLr tren cO' s& thuan, hOIlCthudllO'C cac tai san va thanh toan nO' phai tra dong thai.

18

Cong ty cephan Vang bac £)13 quy PhD Nhuan

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT (tiep theo)vao nqay va cho narn tai chinh k,;,t thuc nqa y 31 thang 12 narn 2013

4. HQ'P NHAT KINH DOANH

B09-DN/HN

Vao nqay 5 thang 7 narn 2013, C6ng ty da nhan c6 tuc dll'O'i hinh th(Yc c6 phi';'u thll'O'ng tCPSFC. Theo do, C6ng ty da tang Ii 1$ sO' hou tronq SFC tCP 49 ,99% len 50 ,02% va SFC trO'thanb c6ng ty con tCJ' ngay d6 . Gia tr] hop 19 tarn thO'i cua cac tal san va no phai tra co th';'xac djnh duoc cua SFC vao ngay hop nhat kinh doanh dll'O'c tri nh bay nhtr sau :

Gia tri hQ'p 19 tern tnoighi nhtin tei ngay bop nhfJt

VND

Tid sanTi';'n va cac khoa n tll'O'ng dll'O'ng ti§nPMi thu khach hangHang ton khoTai san n!;l1\n han khacTa i san c6 djnh hO'u hinhTa l san c6 dinh v6 hinhChi phi xay dl,J'ng co ban dO' dangB<!it dong san dtlu tuTai san dai han khac

Cac khoan dtlu tu tal ehinh dai h<;ln

Ng phal traVayPhai tra ngll'ai banCac khoan phai tra khac

T6ng tai san thuan

LO' i ich c6 d6ng thi{,u s6LO' i th ';' thll'O'ng rnai phat sinh tCJ' viec ho p nh<!it (Thuy~t minh s6 14)

T6ng chi phi hgp nhat

153.828.708.00020.565.357.31249.272.998.189

2.657.455.42225.120.843 .394

5.212.227.67122.434.834.82459 .240 .930.395

3.427.851 .2786.546.000.000

348.307.206.485

111.882.120.00068 .964.999.273

3.531.566.000

184.378.685.273

163.928.521 .212

(81.931.474.902)89.462.385 .361

171.459.431 .671

cac s6 li$u k';' toan ghi nhan trang bao cao tal chinh hop nh<!it eho narn tai chin h k,;,t thucngay 31 thanq 12 narn 2013 dll'O'e dua tren gia tri ho p 19 tarn thai d{, ghi nhan hach toangiao djch ho p nh<!it kinh doanh nay do C6ng ty van chua hoa n thanh viec dinh gia cac taisan vao ngay mua.

5. TI~N vA cAe KHoAN TU'O'NG £lU'O'NGTI~N

Ti§n matTi§n gll' i ngan hangTi§n dang chuyenCac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti§n

TONG CQNG

19

S6cuo! nem

33.096.471.91518.313 .361.4472.505.358.889

453.906.552.9 33

507.821.745.184

VND

S6 afJu nem

23.152 .070.8529.520 .161.1171.403 .771 .500

434 .579 .697 .337

468.655.700 .806

Cong ty ce phan Vang bac £)aquy PM Nhuan

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOP NHAT (tiep thea)vao nqay va eho narn tal ehln h ket thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

6. cAc KHOAN PHAr THU NGAN H~N

B09-DN/HN

Phai thu khach hang

Trang cI6:Ben th&ba

Tnl truce eha nglJ'&i ban

Trang cI6:Ben th&ba

Cac khoan phai thu khac

Trang cI6:Ben trur b«Ben fi{;n quan

DlJ' phong phai thu ng1\n han kho doi

GIA TR! THUAN

Chi tie t dl,P phong phSi thu nglin h{jn kh6 cioi

VNfJS6 eu6i nem S6cI{,u nsm

52.341.746.512 15.555.505.035

52.341. 746.512 15.555.505.035

8.912.739 .502 10.110.406.855

8.912.739.502 10.110.406.855

23.485.827.790 35.808.841 .279

23.485.827.790 24.259. 966.27911.548.875.000

(8.719.4 73.559) (7.752.218.659)

76.020.840 .245 53.722.534.510

sedilu narnGQng: DlJ' phong trieh I$p trang narn

86 eu6i narn

20

Nemnev

(7.752.218.659)(967.254 .900)

(8.719.473.559)

VNfJ

Namtru&c

(7.752.218.659)

(7.752.218.659)


THUYt:T MINH BAo c Ao TAl CHINH HOP NHAT (tiep thee)vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

7. HANG TON KHO

S6 cu6i nam

B09-DN/HN

VNf)

S6 c1iiu nem

Hang h6aNguyen vat lieuThanh pharnChi phi san xuat kinh doanh dO- dangC6ng cu, dung cuHang mua dang di tren dLrcYng

TONGCQNG

974.547.900.90435.727.945.67904.000.318.88323.435 .085.32815.249.323.6094.383.788.692

1.087.344.363.095

712.824.638.58313.052.985.94846.328.191.292

2.453.511.12811.987.400.9544.489.399.213

791 .136.127.118

Hang tlln kho tr] gia la 200.000.000.000 VND da dLrQ'c dung de th~ chap cho cac khoan vayng~n han tai Ngan hilng ThLrO'ng mai CO phan Phat trien - Chi nhanh Hil Chi Minh (ThuYf!tminh 56 15).

8. TAl SAN NGAN H~N KHAc

Ky quy ng~n han tnue cera hangTarn I1ng cho nnan vien

TONGCQNG

21

S6 cuoinem

11.685.238.240948.490.580

12.633.728.820

VNf)

S6 c1iiu nem

10.584.747.2611.282.178.073

11.866.925.334

Cong ty Co phan Vanq bac Da quy PhD NhuanB09- DN/ HN

THUY~T MINH BAa c Ao TAl CHINH HOP NHAT (tiep thea)vao ngay va cho narn tal chlnh kEflt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

9. TAl SAN co DINH HCl'U HiNH

VNf)

Nha c&a va May m6c, PhlfCYng ti~n Thi{,t b]vat kien true thiet bi Van tai van ph6ng T6ng eOng

Nguyen gia:

86 dau narn 109.174.617.948 89.100.012 .86 1 18.605.029.661 11.585.112.589 228.464.773 .059H ng do hop nhat kinh doanh tCfeong ty con 27.825.584 .084 12.399.098.486 1.570 .039 .031 822 .988 .081 42.617.709.682Mua trong narn 34.186.276.446 16.500.596 .180 22.000 .000 3.969.617.881 54.678 .490.507Thanh ly - (1.019.811.912) - (214 .275.920) (1.234.087.832)

Giam khac (") (26 .594.300) (5.886.400.328) (270 .738 .315) (4.211.605.745) (10.395.338.688)

8 6 cu6i narn 171.159.884.178 111.093.495.287 19.926.330.377 11.951 .836.886 314.131.546 .728

Trong do:f)tJ kht.u hao het 2.123.252.603 33.589.526.562 2.083.009.057 51.875.730.130 89.67 1.518.352

Giii tr ] khau hao lOy k4:

86 dau nam (9.722.817 .342 ) (57.917 .361.278) (10.407.102.543) (9.088 .766.640) (87.136.047.803)H ng do ho p nhat kinh doanh tCfcong ty con (9.084.930.214) (7.474.058 .153) (363 .758.483) (574 .119.438) (17.496.866.288)Khau hao trong nam (5.503.544 .525) (9.438.631.136) (949.487.336) (2.880.830.053) (18.772 .493.050)Thanhly - 1.514.027.444 . 214.275 .920 1.728.303.364

Giam khac ( ') 26.594.300 2.697.316.787 164.481 .969 2.743.814 .146 5.632.207 .202

86 cu6i nam (24.284 .697.781 ) (70.618.706.336) (11.555 .866.393) (9 .585.626.065) (116.044.896.575)

Giii t r] con I ~ i :

8 6 dau nam 99.451.800 .606 31.182 .651.583 8.197.927.118 2.496.345 .949 141.328.725.256

8 6 cu6i narn 146.875 .186.397 40.4 74.788.95 1 8.370.463.984 2.366 .210 .821 198.086.650.153

Nha ctYa va may moe v6'i gia tr] con lai la 15.550.763.206 VND dll'OOc dung lam tal san thEfl chap eho khoan vay tCf cac ngan hang thu onq rnai(Thuyet minh s6 19).

(') Trang narn, Tap dean aa phan 10<,1; lai cac tal san khong au di~u ki$n ghi nhan tal san hCl'u hlnh sang chi phi tra truoc dal han theo hll'6'ng d~n cua ThongIll' 45/2013fTT-BTC ban hanh boi B¢ Tal chlnh ngay 25 thang 4 narn 2013 - Hll'6'ng d~n quan Iy, stY dung va trich khau hao tai san c6 dinh.

22


THUYI::T MINH BAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT (ti'§p thea)vao ngay va eho nam tal ehinh k,§t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

B09-DN/HN

10. TAl SAN coD!NH VO HiNH

VNfJQuy~n

5Lr dl,mg c1~tPhtin mem

may tinh T6ng e¢ng

280.112.851.451

6.157.436.3656.182.889.150

292.453.176.966

1.112.471.613

1.112.471.613

6.157.436.3656.182.889.150 _

291.340.705.353

279.000.379.838

Nguyen gill:

se oflu narnTiing do hop nhat kinh doanhtCl' eong ty conTiing trong narn

Socuoi narn

Gill t r] khau t riP liiy k,§:

se oflu narnTiing do hop nhflt kinh doanhtCl' eong ty conKhflu trCl' trong narn

s6 eu6i narn

(945.208 .694)(84.408.420)

(1.029.617.114)

(560.916.057)

(206.833.332)

(767.749.389)

(560.916.057)

(945.208.694)(291.241.752)

(1.797.366.503)

Gill tr] con I~i:

s6 oflu narn

se cuoi narn

279.000.379.838

290.311.088.239

551.555.556 279.551.935.394

344.722.224 290.655.810.463

Quylm SlJ' dung oflt vo i gia tri 103 69.152.139.738 VNEl olfge SlJ' dung lam tal san darn baoeho cac khoan yay tai cac ngiin hang thuonq rnai (Thuy.§tminh 56 19).

23

Cong ty Co phan Vang bac f)a quy PhO Nhuan

THUYt:T MINH BAa c Ao TAl CH iNH HOP NHAT (tiep theo)vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 201 3

11. BAT DO NG SAN DAu TU'

B09-DN/HN

VNf)

Ngu yen giii :

So dtJu narnTang do hop nhtJt kinhdoan h tll' cong ty co nThanh Iy

So cuoi narn

Giii t r] kh Au hao liiy k~:

So dtJu narnTan g do hop nhflt kinhdoanh tll' cong ty conKhfl u trll' trong narnThanh Iy

So cuoi narn

Giii tri con lai :

So dtJu narn

So cuo i narn

QUY{insU dt,mg aSt

60.044 .507.738(6.762.377.610)

53.282.130.128

(971.742.225)(264.642.733)

59.937.955

(1.176.447.003)

52.105 .683 .125

Nne eire

687.167.500(370.930.000)

316.237 .500

(519.002.618)(7.973.957

255.675 .937

(271 .300 .638)

44 .936.862

T6ng c¢ng

60.731.675.238(7.133.307.610)

53.598.367 .628

(1.490.744 .843)(272. 616.690)

315.613.892

(1.447.747 .641)

52.150.619 .987

Gia tr j hop Iy cua bflt dong san dtJu tll chua dllllC danh gia va xac djnh mot each chinhtho c tal ngay 31 thang 12 narn 2013. Tuy nhien, dl,l'a tren ty Ie cho thue cua cac tai san nay,Ban Giarn doc tin tllang ning gia tri ho p Iy cua tal san dtJu III lon hon gia tr] con lai tren sotai ngay k~t thuc ky k~ toan nam .

12. c Ac KH OAN DAu TU'TAI cHiNH o AI H~N

12.1 f)au tv viio cong ty lien k{,t

Ten don vi s6cu6inamTy I~ sa

Gia tti a~u til' nou (%)

s6 afw namTy I~ sa

Gia trj a~u til' hii'U (%)

VNDCong ty Co phan 8 ia oc 8 0ng A 80.652.729.586Cong ty Co phan Nhien lieuSa; Gon

TONG CQN G 80.652.729.586

VNEJ30,62 85.060.000 .925 30,62

173.279 .815.768 49,99

258 .339.816.693

Gia goc dtJu tir vao cong ty lien ketPhtJn lOy ke (10) loi nhuan tll' cong ty lien kelsau khi muaCo toe da nhan

TON GCQNG

24

s6cu6inam

91.866.300 .000

(9.344.245 .789)(1.869.324 .625)

80.652.729.586

VNf)

s6 a~u nam

230.474.829 .680

38.134.403.013(10.269.416.000)

258 .339.816.693

Cong tycll phan Vanq bac f)a quy Phu Nhuan

THU Yt:T MINH BAa c Ao TAl CHiNH HOP NHAT (ti'§p thea)vao nqay va cho narn tal chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 20 13

B09-DN/H N

12. cAc KHOAN £lAu TU' TA l CHiN H o AI H~N (ti'§p thea)

12.1 fJtlU tU' vao cong ty lien ket (tiep thea)

Conq ty Co phan Dj a 6c £long A ("DAL") ta cong ty co phan duoc thanh l<;ip thea t.uatDaanh nghi$p cua Vi$t Nam thea Gi<fly ChCrng nhan £lang ky Kinh daanh 56 41030017 39 doSa K,§ hoach va £l~u tll' Thanh ph6 H6 Chi Minh cap vao ngay 24 thang 7 narn 2003. DALco tru sa da~g ky toa lac tai 56 43R/12, £lll'6'ng H6 Van Hue, Phll'6'ng 9, ouan Phu Nhuan,Thanh ph6 He Chi Minh, Vi$t Nam. Hoat dong chinh cua DAL la cung cap dich vu thi,§tk,§, quanII' dU'an, dich vu xay dU'ng nha coa, cung cap d[ch vu tll' v<fln va dai II' bat dong san, kinh daanhnha va trang tri noi th<flt.

12.2 o so ur dai him khac

Ten con vi s6cu6i nem s6 rJflu nem

2.615.215 65.380.375.000 2.615 .215 65.380 .375.000

38.496.250 395.271.613.400 38.4 96.250 395.271.613.400

625.000 10.000.000.000

29.200 296.000.00065.000.000

513.241.408.400

(10.800.000.000)

502.441 .408 .400

916.662 42.499.920.000

10.089.500.000

S6 1U'Q'ngc6 phitJu Giti Iri rJflu Ill'

VNf)VND

Giti tri rJflu Ill'

523.602.408.400

(14.550.000.000)

509.052.408 .400

916.662 42.499.920.000

10.089.500 .000

S6 Iu'(;mgc6 phitJu

Ngan hang Thuonq mal Cophan £long A ("DAB") (i)Cong ty Co phan B<flt dongSan Sal G6n M&CCong ty Co phan QueHll'ang Liberty

DU'an Hoanq Minh Giam (if)

Cong ty csphan Phat tri l,n£l~u tll' Gia Dinh

Cong ty cs ph~n Ca phePETEC£l~u tu dai han khac

TONGCQNG

DU' ph6ng giam gia d~u tll'tal chinh dai han

GIA TR! THUAN

(i) ce phieu cua DAB dti duoc dung dl, th,§ chap cho cac khoan vay tal cac nqan hangthll'ang rnai (ThuytJIminh 56 15).

(ii) Khoan d~u tll' dai han nay thl, hien khoan tam Crng thea ho p d6ng hop tac kinh doanh voiCong ty TNHH Du lich Festival va Cong ty cs ph~n £l[a 6c £long A dl, d~u t~ p~at tril,n dU'an toa lac tai 56 8 £lll'6'ng Hoang Minh Giam, ouan Phu Nhuan, Thanh pho Ho Chi Minh,Vi$t Nam.

13. CHI PHi TRA TRU'O'C DAI H~N

s6 cuct namVNfJ

s6 rJau nem

Chi phi cai tao van ph6ng va clra hangChi phi thue clra hangChi phi cong cu va dung cuKhac

6.831.856.7423.670.835.1892.998 .868 .972

200.000 .025

5.404.424.785912.555.834

364.513.847

TONGCQNG 13.701.560.928 6.681.494.466

25


THUY~T MINH BAa cAo TAl CHINH HO'P NHAT (tiep thea)vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc nqay 31 thanq 12 narn 2013

14. LQ'ITH~ THU'O'NG M~I

Tinh hinh tang giam lo i th~ thLYO'ng rnai trang narn aLYqc trinh bay nhLY 5au:

Nguyen gia:

seailu narnTang trang narn (Thuyflt minh 56 4)

secuol narn

Gia t r] hao mon liiy k~:

Soailu narnPhanbetrang narn

secuoi narn

Gia t r] con lal:

So ailu narn

s e cu6i nam

15. VAY NGAN H~N

s6 cu6i nem

B09·D N/HN

VNfJ

89.462.385.361

89.462.385.361

(4.473.119.268)

(4.473.119.268)

84.989.266.093

VNfJs6 c1~u niun

Vay nqan hang (i)Vay ca nhan (ii)Vay dai han a~n han tra (Thuyflt minh 56 19)

TONG CQNG

26

921.080.789.816234.315.577.160

8.576.000.000

1.163.972.366.976

383.351.676.00056.808.906.400

568.069.872.600

1.008.230.455.000

Cong ty Co phan Vang bac £)13 quy Phu Nhuan B09-DN/HN

THUYIOT MINH BAa c Ao TAl CHiNH HOP NHAT (tiep thea)vao ngay va cno nam ta l ch ln h ket th uc ngay 31 thanq 12 narn 2013

15. YAY NGAN H~N (t iep thea )

(i) Chi ti~t esc kha tm vay ngtm hii/n tv ngan hang ntnr sau:

Ngan hang Socuoi nam Ngay aao han Muc rJich La;suaf Hinh truroVND vay %/nam aambiJo

Ngan him~ Thuonq 309.000.000.000 Tir ngay 22 thang 80 sung ro 8 den Co phieurnai Co phan A 2 nam 2014 den vonlLPu 8,5 cua DABChau - Sa giao ngay 19 lhang 6 d('>ng (Thuy~t minhdich nam 2014 s6 12.2)

Ngan hang Thuonq 102.795.278.070 Tir ngay 6 thang 2 Bosung 8 Hangmal Co phfm Phat nam 2014 den vonlll'u ton khololm- Chi nhanh ngay 13 thang 5 d('>ng (Thuy~t minhHo Chi Minh nam2014 s67)

Ngan hang ThlJ'o ng 99.100.795.590 Tir ngay 19 thanq 80 sung 8 Co phieurna; Co phan Xual 2 narn 2014 den von IlYU cua DABNhaP Khau Vi$l ngay 20 thang 5 d('>ng (Thuy~t minhNam -Sa Giao narn 2014 s6 12.2)dich 1 1.315.300.000 Ngay 12 thang 1 B6 sung 5,7 Tin chap

nam 2014 von luud('>ng

Ngan hang ThlJ'o ng 96.361.600.000 Ngay 13 thang 1 80 sung 5,6 Tin chapmal Co phan Cong narn 2014 von lU'ul hlJ'<Yng Vi$l Nam - d('>ngChi nhanh Ho ChiMinh 60.371.050.362 Tir ngay 20 thanq 80 sung Tir 4 den Tin chap

1 narn 2014 den vonlU'u 6,9ngay 30 thang 3 d('>ng

narn 2014

Ngan hang TNHH 51.019.825.794 Tir ngay 10 thanq 80 sung T" 6,3 Tin chapM('>t thanh vien 1 narn 2014 den vonlU'u den 6,4Shinhan - Chi ngay 31 thang 1 d('>ngnhanh Ho Chi Minh narn 2014

51.075.940.000 Ngay 29 thang 1 80 sung 5,85 Tin chapnam 2014 vonlU'u

d('>ng

Ngan hang ThlYon g 60.000.000.000 T" ngay 24 thanq Bo sung 9 Tin chaprnai Co phan 7 narn 2014 den von luuPhlYong Elong - ngay 25 thang 7 d('>ngChi nhanh Ho Chi narn2014Minh 5.000.000.000 Ngay 2 thanq 1 80 sung 5,5 Tin chap

narn2014 von hrud('>ng

Ngan hang Thuonq 48.802.000.000 Ngay 24 lhang 1 Bosung 5,4 Tin chaprnai Co phan Ky narn 2014 vonlLYulh lJ'o ng Viet Nam - d('>ngPhong giao dichPh" Nhuan

Ngan hang TNHH 36.239.000.000 Ngay 21 thang 1 80 sung 6 Tin chapM('>t thanh vien narn 2014 vonlU'uHSBC (Viet Nam) - d('>ngChi nhanh Ho ChiMinh

rONG CQNG 921.080. 789.816

27


THUYt:T MINH BAa cAo TAl CHfNH HOP NHAT (ti~p thee)vao ngay va cho narn tal chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

15. VAY NGAN H~N (ti~p theo)

(ii) Chi titJt esc kho;!m vay ngtm h,m t& cac ca nnsnntur sau:

B09-DN/HN

Ben cho vay

Cac ca nhanvay biing VN8

se cuo!nsm Ngay c1ao hen Ml)c c1ich Lai su~t Hlnh thocVNfJ vay %/nam c1am Mo

234.315.577.160 TCf ngay 28 Bo sung TCf 1,05 Tin chapthang 1 narn von llJ'u c1~n

2014 d~n ngay dOng 823 thang 11

narn 2014

16. PHAI TRA NGU'O'I SAN

VNfJ

s 6 c1iiu nem s6 cuo! nem

Phai tra ben thCf ba 109.627.278.389 51.535.711.230Pha l tra ben lien quan (Thuy(Jt minh s6 26) 1.504.954.000 633.214.613

TONG CONG 111.132.232.389 52.168.925.843

17. THUE vA cAc KHOAN PHAI NOP NHA NU'O'C

VNfJ

s6 c1iiu nsm se cu6i nem

Thu~ thu nhap doanh nghieP(Thuy(Jt minh s6 25.2) 34.652.596.198 12.811.414.276Thu~ gia tri gia tang 7.371.279.970 8.832.086.394Thu~ khac 6.259.805.521 124.312.324

TONG CONG 48.283.681.689 21.767.812.994

18. cAe KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN H~N KHAc

VNfJ

Bao hi€!m y t~ va bao hi€!m xa hOiCac khoan phal tra khac

TONG CONG

28

s6 c1iiu nsm

5.824.124.51526.141.936.280

31.966.060.795

s6 cuo! nsm

5.178.029.79922.302.282.349

27.480.312.148

Cong ty Co phan Yang bac £lEi quy Phu Nhuan

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiN H HOP NHAT (Ii{'p Iheo)vao ngay va cho narn tai chinh k{,1thuc ngay 31 thanq 12 nam 2013

19. VAY DAr H~N

s6a~u nam

B09-DN/HN

VND

s6cu6i nam

Vay nqan hang

Trong a6:Vay dai han a§n han tra (Thuy§t minh 56 15)Vaydai han

Chi li {,1cac khoan vay ngan hang nhU'sau:

138.159.036.649

8.576.000.000129.583.036.649

738.42 5.538.600

568.069.872.600170.355.666.000

Ngan Mng s6cu6i nem Ngayaao Muc LaiVND han alch vay 5u~t

(%/ nam)

Hlnh moeaamMo

Ngan hangTluronq malcs ph~n8 0ng A- H9isa chinh

Ngan hangThU'O'ng rnaiC6 phan AChau-Sagiao djchchinh

78.128.000.000 T(P ngay24 Ihimg 4narn 2014d{,n ngay

29Iha ng 4

narn 2015

51.455.036 .649 T (P ngay31 Ihang 1narn 2014d{,n ngay

31lhang 1

narn 2020

B6 sungvon hr u

d9ng

B6 sungv6nlU'u

d9ng

6 Quy{,n Slr dung d~1 IQaI;;IC l;;Ii s6 577 Nguyen

Kiern, PhU'a ng 9, OuanPhu Nhuan , Th anh ph6

H6 Chi Minh; nha cuaIQa I;;ICtai 56 52A-52 B

Nguyen Van Tr6i,PhU'ang 15, ouan PhuNhuan, Thanh ph6 H6

Chi Minh, nha clra va valki{,n true tai 8U'ang LEi

Th anh Ton, PhU'ang B{,nTh anh, Ouan 1, Thanh

ph6 H6 Ch i Minh(Thuy§t minh 569 va 10)

6,5 Quylln Slr dung d~1 IQalac tai 10 56 2, 8 U'angDU'O'ng Quang Ham,

Ouan Binh Thanh,Th anh ph6 H6 Chi Minh

(Thuy§t minh 56 10)

rONG CQNG 129.583.036.649

29

Cong ty C6 phan Vang bac £)8 quy Phd Nhuan B09-DN/HN

THUYt:T MIN H BAo cAo T A l C HINH HOP NHAT (ti'§p theo)vao nq ay va cho narn ta l chlnh k,§t thuc ngay 3 1 thang 12 narn 2013

20. VON CHU so H O'U

20.1 Tinh hinh thay d6i ng udn v6n chli SlY hiPu

VNf)

Lvi nhu~nTMngdU' C6 phi~u Ouyd~u tir Ouy dl,fphOng sau thu~ cture

Von co phan v6n c6 ph~n quy phBt tri~n tal chlnh ph8n ph61 T6ng cCng

Nam t rlP&c

se dAu narn 599.991.420.000 225.008 .580.000 (7.090.000) 72.461.168.576 35.866.235.360 197.131.063.497 1.130.451.377.433Tang vOn 119.986.930.000 (119.986.930.000)L<;Ii nhuan thuan trong narn - 254.408.662.49 3 254.408.662.493COtlYC cOng bO - (89.997.649.500) (89.997.649.500)Phan phOi l<;Ii nhuan 45 .000.000.000 12.085 .000.000 (62.785.000.000) (5.700 .000.000)Thanh IycOng ty can - (21.390.271.576) (1.574.502.577) (22.964.774.153)Trich quy khen thU'a ng.

(24.458.600.000) (24.458 .600.000)phuc l<;Ii .

SOcuOi nam !.Ill iWI llil IS mJ X 105.021.650.000 (7.090.000) 96.070.897.000 46.376 .732.783 274.298.476.490 1.241 .739.016.273

Nam nay:

se aaunam 719.978.350.000 105.021 .650 .000 (7.090.000) 96.070.897.000 46.376 .732.783 274.298.476.490 1.241 .739.016.273Tang vOn 35.992.000.000 . - 35.992.000.000L<;Ii nhuan thuan trong narn 163.171.192.453 163.171.192.453COtlYC cOng bO va ail tra (93.597.185.500) (93.597.185.500)Phan phOi l<;Ii nhuan - 30.000.000.000 11.257 .421.000 (41.257.421.000)Trich quy khen thU'a ng,

(29.084.442.000) (29.084.442.000)phuc l<;Ii -

se cuoi nam 755 .970.350.000 105.021.650.000 (7.090.000) 126.070.897.000 57.634.153.783 273.530.620.44 3 1.318.220.581.226

Vao ngay 3 thanq 10 narn 20 13 , COng ty di!l nhan dU'Q'c COng van 56 6 171 /UBCK-QLPH ban hanh ba i Uy ban Ch il' ng khoan Nha nuoc Vi~t Nam chapthuan viec ph at hanh mol c6 phieu cho can b¢ cOng nhan vien COng ty thea Chu'onq tr ln h h, a chon cho ngU'a i lao d¢ng . Theo do, COng ty phat hanh rnoi3 .599.200 co ph i,§u cho can b¢ cOng nhan vi~n COng ty thea Nghi quy,§t Dai h¢i dong co dOng 56 485/2012/NQ-DHDCD-CTY ngay 25 thang 4 narn 2013va Nghi qu y'§l h¢ i H¢i dong Quan tr] so 955/2 013/NQ· HDQT·CTY ngay 12 tha ng 9 nam 201 3.

3 0

Conq ty Co phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan

THUYIOTMINH BAo cAo TAl CHIN H HOP NHAT (ti~p theo)vao ngay va cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

20. VON CHU so' HO'U (tiep theo )

20.2 Cac giao djch va v6n v&i cac ch ri SlYnou va phfm ph6i co t&c

B09-DN/HN

VNfJNamnay Namtl1J'&c

(599.99'.'20.000) .

V6n co ph/m (fa gop cria ch ri SlY hCPu

seoau nam 719 .978.350.000Ta ng v6n 35.992.000.000 119.986.930.000

secuoi nam 755.970.350.000 719 .978.350.000

C6 t&c (fa tra 93.597.185.500 149.965.528.175C6 t&c (fa cong b6 93.597.185.500 89.997.649.500

20.3 Co phiau - c6 phiau ph6 thong

S6 (ffJu nam secuoi narn

S6 c6 phi6u S6 c6 phi6u

seco phieu oU'Q'c phep phat hanh 75.597.035 71.997.835

seco phieu oii phat hanh , gop v6n oay ouC6 phi6u thU'&ng 75.597.035 71.99 7.835

Co phieu quyCo phi6u thU'&ng (709) (709)

Co ph i~u danq luu hanhC6 phi6u thU'&ng 75.596.326 71.997.126

20.4 Lai co- bfJn va suy giilm tren c6 phiau

Thu nhap va 56 co phieu duoc sil> dl,mg trong linh toan liii co ban tren moi co phi~u oU'Q'ctrlnh bay ben dU'6'i:

LQ' i nhuan thuan phan bo cho co oong sahiiu co phieu pho thong cua Cong tyS6 1U'<;l'ng co phieu pho thong luu hanhblnh quan

Liii CO' ban va liii suy giam tren moi co phieu

31

Namnay

163.171.192.453

72.877.150

2.239

VNfJ

Nam truoc

254.408.662.493

65 .390.846

3.891


THUY~T MINH BAa c Ao TAl CHIN H HOP NHAT (tiep thee)vao ngay va cho nam tai chi nh kilt thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

B09-DN/HN

21. DOANHTHU

21.1 Deanh thu ban htmg va cung ci3p djch vlJ

VNf)

Namnay NamtnJ'&c

T6ng deanh thu 8.973.965.897 .995 6.777 .869 .795.148

Trang rI6:Deanh thu ban vtmg va bee 7.611.715.510.190 6.441.007.227.886Deanh thu ban xang dfJu, gas va vobinh gas 1.313.994.762.889 314.717.065.705Deanh thu cung cfJp djch vu 29.913.547.651 6. 179.536.363Deanh thu ban pnu ki~n 10.455.218.391 15.965.965.194Deanh thu tCt bat rI¢ng san rIfJu til' 7.886.858.874

Khau trCP (59.783.311.660) (61.026.428.725)Hang ban bf tra li;li (11.963.078.881) (5.824.786.666)Thu6 gia trj gia tang thee phU'C1ng phfJptrue ti6p (47.820.232.779) (55.201.642.059)

Deanh thu thuan 8.914.182.586.335 6.716.843.366.423

Trang rI6:Deanh thu ban vang va bee 7.551.932.198.530 6.379.980.799.161Deanh thu ban xang dfJu, gas va vobinh gas 1.313.994.762.889 314.717.065.705Doenb thu cung cap dicn Vl,l 29.91 3.54 7.651 6.179.536.363Deanh thu ban ph l,lki~n 10.455.218.391 15.965.965.194Deanh thu tCt bat rI¢ng san rIfJu til' 7.886.858.874

21.2 Doanh th u heilt rI¢ng tai ch inh

Lili chenh lech tY giaLii i ti~n gLriCOtuc nhan OlfQ'C

Lai tCr thanh Iy khoan o~u tlfKhac

TONGCQNG

32

Nam nay

9.913 .712 .7308.910.778.8954.973 .376.250

23.797.867.875

VNf)

Nam tnJ'&c

1.171.927.2947.967 .148.225

57.267.924.00052.686.293.791

1.476.000 .000

120.569.293.310

Cong ty cll phan Vang bac f)a quy Phu Nhuan

THU Yt=T MINH s Ao cAo TAl CHINH HOP NHAT (tiep theo)vao ngay va eho narn tai ehinh k,§t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

S09-DN/HN

22. GIA VON HANG BAN vA D!CH VI) CUNG c Ap

VNDNam nay Nam tnroc

Gia vOn ban vang va bac 6.949 .345.429.458 5.820 .742 .004 .874Gia von ban xang di'iu, gas va VD binh gas 1.276.501.528.129 289.762 .142 .689Gia von ban phu ki~n 8.316.439.999 4.918.471 .330Gia vOn btlt aQng san ai'iu tLY 7.090 .309.408Gia vOn dieh vu 3.24 1.020 .899 2.913.655 .727

TONG CQNG 8.244.494.727 .893 6.118 .336 .274.620

23. CHI PHi TAl CHiNH

VND

Namnay Ni'JmtrU'&c

Chi phi lai vay 83.525 .727.307 101.497 .808.442DI,f phonq (hoan nhap dl,f phong) giam giaai'iutLY 914.265.314 (10.324 .694.250)Lachenh lech ty gia ail thuc hlen 530.688.195 232.580.236

rONGcQNG 84.970.680.816 91.405.694.428

24. CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO Yt=U TO

VND

Namnay Ni'JmtrU'&c

Chi phi nguyen vat li~u 6.872.839.994.572 6.142.532.421.096Chi phi nhan eong 206.253.924.347 158.640 .674.769Chi phi khfl u hao va khfl u trCr tai san(Thuy~t minh 56 9, 10, 11 va 14) 23.809.470.760 15.134.039.127Chi phi dich vu mua ngoai 60.407.074.545 105.130.025.013

Chi phi khac 33.189.953 .509 40.260.846.404

TONGCQNG 7.196.500.417 .733 6.461.698.006.409

33


THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOP NHAT (tiep thee)vao ngay va cho narn tal chlnh k~t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

B09-DN/HN

25. THUE THU NH~P DOANH NGHlep

Thu~ su~t thu~ thu nhap doanh nqhiep ("TNON") ap dung cho Tap dean la 25% loi nhuanchiu thue.

Cac baocao thu~ cua Tap dean chiu Sl,J' ki~m tra cua co quan thu~. Do vi",cap dung luat va cacqui djnh v~ thue c6 th~ dlJ'gc giai thich thee nhieu each khac nhau, 56 thu~ dlJ'gc trlnh bay trenbao cao tai chfnh hop nhat c6 th~ se bj thay doi theo quy~t djnh cu6i cung cua CO' quan thu~.

25.1 Chi phi thue TNDN hiijn hiinh

Chi phi thue TNON hi$n banh£lieu chinh thu~ TNDN trich thi~u narn trvoc

TONG CONG

Nilm nay

63.397.865.936792.476.264

64.190.342.200

VNfJNilm tnroc

54.566.752.261680.850.422

55.247 .602.683

25.2 tnu« TNDN hiijn nennThu~ TNON hi",n hanh phai tra dlJ'gc xac djnh dua tren thu nhap chju thu~ cua narn hi",n tal,Thu nnap chiu thue cua Tap doan khac vai thu nhap duoc bao cao trong bao cao k~t quahoat dong kinh doanh hop nh~t vi thu nhap chju thu~ kh6ng bao g6m cac khoan rnuc thunhap chiu thu~ ha¥ chi phi dlJ'gc khau trCr cho rnuc dich linh thu~ trong cac narn khac vacOng kh6ng bao gom cac khoan muc kh6ng phai chlu thu~ hay kh6ng dlJ'gc khau trlr chornuc dich linh thu~. Thu~ TNDN hien hanh phai tra cua Tap doan duoc lin h thee thu~ suatda ban hanh d~n ngay k~t thuc ky k~ toan narn,

34


THUYI::T MINH BAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT (ti~p thea)vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thanq 12 nam 2013

25. THUI::THU NH~P DOANH NGHIJ;:P (ti~p thea)

25.2 Thue TNDN hi~n nenn (tiep thea)

Dll'oi day 103 dOi chieu lo i nhuan truce thu~ va thu nhi;lp chiu thu~ uoc tinh:

Nam nay

B09-DN/HN

VNfJ

Nam truce

LQ'i nh~~n truoc th u,}Cac dieu chlnh:Hoan nhap dlJ' phOng (dlJ' phonq) dt.u tu vaocong ty lien k~t

PM n bO loi th~ thlJ'CYng maiChi phi khong duoc khau trCrThay dOi chi phi phai traChenh lech tY gia hOi daai chua thuc hienThanh Iycong ty canThay dOi dlJ' phonq tro cap thOi viecLQ' i nhuan chua thuc hlenCo tCrc nhan duoc trang narnLa (lQ'i nhuan) trang cac cOng ty lien k~t

Thu nh~p chju thu~ wac t inh narnhien hanhTh u~ TNDN phai tra ll'OC tinh narn hien hanhTang do hop nht.t kinh daanh tCr cOng ty canDil!u chinh thu~ TNDN trich thi~u narn tnrocThu~ TNDN phai tra dt.u narnThu~ TNDN da nop trang narn

Thu,} TNDN phal t ra cuOi nam

25.3 Thue TNDN haiin If/i

233.007.287.265

15.390.245.6804.473 .119.2683.850.640.1251.142.984.543

121.085.676

(4.973.376.250)579.477.436

253.591.463.74363.397.865.936

2.065.090.141792.476 .264

12.203.462.214(43.806.298.357)

34.652.596 .198

310.093.877 .728

(19.487.170.728)

4.689.985.0022.047.244.203

406.275.680(7.717.231.764)(3.765.452.000)

(438.518.092)(57.267.924.000)(10.294.076.985)

218.267.009.04454.566.752.261

680.850.42211.560.020.640

(53.996.209.047)

12.811.414.276

Tap coan da ghi nnan mot 50 khoan lhu~ TNDN hoan lai phai tra va tai san thu~ thu nhaphoan lal voi cac bien dong trang narn nay va narn truoc nhu sau:

VNfJ

Bang can d6i ke teenhc;rp nhf,t

S6d§u nam S6cu6i nsm

Baa cao ket quahot;lt d¢ng kinh doanh hc;rp nhf,t

Nam nay Nam trU'&c

Chi phi phai tra 701.850.324 511.811.051 190.039.273 511.811.051LQ'i nhuan crura thvchien (109.629 .523)Chenh lech ly gia hOidoai (30.271.419) 30.271.419 101.568.920

TrQ' cap lhOi viec (941.363.000)

TONG CQNG 701.850.324 481.539.632

Thu nh iip (chi phi) thu e thu nhiip hoiin If/i tinhvao baa cao ket qua haf/ t d(mg kinh daanh

220.310.692 (437.612.552)hgp nhllt

35

Cong ty C6 phan Vanq bac f)a quy PM Nhuan

THUYI::T MINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT (ti~p thee)vao ngay va che narn tai ch inh k~t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

26. NGHlep VI) VOl esc BEN LIEN QUAN

B09-DN/HN

NhQ>ng giae dich trong y~u cua Tap dean vai cac ben lien qua n treng narn bae gom:

Ben fi{)n quan

Ngan hang ThlfO'ng rnai csphan £long A

Cong ty cs phan £lia 6c£long A

M6i quan he

Ben lien quan

Ben lien quan

N¢idungnghieP vu

c6 tLFC nhan dtroc

Cung cap dich vu

VND

Giti Iri

10.606 .954.250

9.226.927.273

Thu nhap cua cac thanh vlen cua H¢i dong ouan tr], Ban Killm seat va Ban otam doc:

LlfO'ng va thlf&ng

Namnay

7.352.559.205

VND

Nam lrlJ'&c

7.186.677.807

Vae ngay 31 thang 12 narn 2013, khoan phai tra vai ben lien quan nlur sau:

Ben fi{)n quan

Phai Ira ngll'&i ban

Cong ty cs phan £lia oc£long A

VND

M6i quan he N¢i dung nghieP VI,/ Phili Ira

Cong ty lien k~t Cung cap djch VI,I (1.504.954.000)

36


THUY~T MINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT (l illp lheo)vao ngay va cho narn tai chlnh kllllhuc ngay 31 1hang 12 nam 2013

B09-DN/HN

27. CAM K~T THUE HO~TD(>NG

TaP doan hien dang thue cac cCra hang lheo h9'P d6ng thue hoat d¢ng. Vao ngay 31 thanq12 narn 2013, cac khoan tien thue phai Ira l rong llfang lai lheo h9'P d6ng thue hoat d¢ngdlf9'Clrinh bay nrnr sau:

f)ll n 1 narnT Cf 1 dlln 5 narnTren 5 narn

TONG C(>NG

56 atw nem

17.480.110 .34432.573 .796 .1646.356 .902.800

56.410 .809.308

VNfJ56 cu6inam

33.833 .398 .29340.650.436 .88110.492.878.800

84.976.713.974

28. THONG TIN THEO B(> PH~N

TaP doan h,fachon cac b¢ phan thee ITnh Vl,J'C kinh doanh la bQ phan bao cao chinh yllu vi rtii rova tY suat sinh la i cua TaP dean bi tac d¢ng chu yllu b6'i nhfrng khac bi~l VE> san pham va dichvu do TaP doan cung cap, cac hoat d¢ng kinh doanh cua TaP doan dlf9'C 16 chirc va quan Iytheo linh chat cua san pharn va dich vu do TaP doan cung cap vai moi mot b¢ phan la mot danvi kinh doanh chien Ilf9'C cung cap cac san phoflm khac nhau va phuc vu cac lh i lrlfang khacnhau.

TaP dean chu yllu hoat d¢ ng l rong Iinh vue la kinh doanh vanq, bac va nfr l rang, phu ki~n ,dich vu ki<~m djnh, bofll d¢ng san, xang dflu, gas va vo binh gas.

Gia ap dung cho cac giao djch gifra cac b¢ phan dlf9'C xac dinh tren co s6' khach quanllfang lU' nhlf vai cac ben lhu ba. Doanh lhu, chi phi va klll qua kinh doanh cua cac b¢phan bao g6m cac giao dich gifra cac b¢ phan, Cac giao dich nay dlf9'C loai l rCf khi laP baocao lai chinh h9'P nhofll.

TaP doan hoat d¢ng lrong m¢l khu vu e dia Iy la Vi~l Nam.

37

Cong ty ce phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan

THUYIOT MINH BAa c Ao TAl CHINH HO'P NHAT (tiep thee)vao ngay va cho narn tai chlnh k~t thuc nqay 31 thang 12 narn 2013

B09-DN/HN

28. THONG TIN THEa so PH~N (ti~p thee)

ThOng tin v~ doanh thu, Iqi nhuan va mot s6 tal san va cOng no' cua b¢ phan theo ITnh VI,l'C kinh doanh cua TaP dean nhv sau:VNfJ

Vang, beeva da quy Ph(J ki~n

X~ng d§u, gasva binh gas

Dich V(J B§f di)ng sankMm dinh d§u tir Loel trir T6ng ci)ng

Cho nam tili ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

Doanh thuDoanh thu tir ban hang raben ngoai 7.626.109.944.173 10.455.218.391 1.323.241.482.592 20.666.827.948 7.886.858.874 (14.394.433.983) 8.973.965.89 7.995CackhoangiamtriJ'doanh thu (59.783.311.660) - - - - (59.783.311.660)

7.566 .326.632 .513 10.455.218.391 1.323.241.482.592 20.666.827.948 7.886.858.874 (14.394.433.983) 8.914.182.586.335

(557.022.726) 669.687.858.442(375.870.134.808)

23.797.867.875(84.970.680816)

362.376.572233.007.287.265(63.970.031.508)

169.037.255.757

- (17.913.615.563) 1.481.896.198.91768.784.672.108

1.550.680.871.025

796.549.466

1.816.120.546

46.739.954.463 17.425.807.049

270.352.381.181

393.867.103.742 13.803.186.625 52.150.619.987 (85.595.995.411) 2.945.962.315.65210.736.674.805

2.956.698.990.457

603.143.791.798 2.138.778.392

1.227.641.312.753

TOng tal san

Cong no bi) phBnCong nQ' khOng pMn b6

TOng cong n9'

TOng doanh thu

K~t qua hoat dong klnh doanhLQ'I nhuan gi)p cua b(Jp hanChi phi khOngpM n boDoanh thu ho?t d(Jng fa; chlnhChi phi fai chlnhLQ'I nhuan khfJcLQ'I nhuan tl1J'&c fhu~ TNDNChi phlthu~ TNDN

L9'1nhuan thw'n sau thu~ TNDN

Tal san va cong n9'Tal san b(J phan 2.571.737.400.709Tal san khong pMn b6

38

Cong ty Co phan Vang bac £)a quy Phu Nhu~n

THUY~T MINH s Ao CAD TAl CHI NH HOP NHAT (ti~p thee)vao ngay va cho nam tal eh lnh k~t th ile ngay 31 thanq 12 narn 2013

28 . THONG TIN THEO B¢ PH~N ( ti~p thee)

Wmg, beeva (fa quy

Cho narn tal chlnh k6t thuc ngay 31 thil ng 12 nam 2012

Phl,J kicn Ban gas va binh gas Dieh VI,J ki~m c1inh Lo.i tnr

S09-DN /HN

VNfJ

T6ng e¢ng

Doanh thuDoanh thu tif ban hang fa

benngoai 6.486.831.450.473 6.179.536.363 314.717.065.705 15.965.965.194 (45.824.222.587) 6.777.869.795.148Cae khoan giam tnr doanh thu (60.987.322.575) - (39.106.150) - (61.026.428.725)

TOng doanh thu 6.425.844.127.898 6.179.536.363 314.677.959.555 15.965.965.194 (45.824.222.587 6.716.843.366.423

K6t qua hoat dQng kl nh doanhLlli nhulln g¢p cua b¢pMn 605.102.123.024 1.261.065.033 24.915.816.866 13.052.309.467 (45.824.222.587) 598.507.091.803Chi phi khOngpMn bo (357.604.637.293)Doanh thu noet (f¢ng tai ehinh 120.569.293.310Chi phi tai ehinh (91.405.694.428)Llli nhull n khae 40.027.824.336Llli nhulln tllJ'&e thu~ TNDN 310.093.877.728Chi phi thu~ TNDN (55.685.215.235)

L9'! nhuan thu~n sau thu~ TNDN 254.408.662.493

Ta l san va e6ng nO'Tai san b¢ pMn 2.493.347.214.735 - - 12.688.364.430 27.319.446.479 2.533 .355.025.644Tai san khOng pMn b6 9.630.937.615- -TOng ta l san 2.542.985.963.259

Cong no b¢ phlln 1.267.291.083.593 - - 1.168.829.708 (13 .086.240.367) 1.255.373.6 72.934Cong nQ' khongpMn b6 45.873.274.052

TOng cong "9' 1.301.246.946.986

39

Cong ty C6 phan Vang bac £)8 quy Phu Nhuan

THU YIOT MINH BAa c Ao TAl CHiNH HO'P NHAT (tiep theo)vao ngay va eho narn tal ehlnh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

29. MI,IC Di c H v A c HiNH SAC H QUAN LY RUI RO TAl CHiNH

NO' phai tra tal ehlnh cua Tap dean chu yeu bao gom cac khoan vay, phai tra ngU'a i ban vacac khoan phai tra. phai nop ng~n han khac, Mue dleh ehinh cua nhO'ng khoan no phai tratai ehinh nay la nharn huy d¢ng nguon tai ehlnh phuc vu cac hoat d¢ng cua Tap doan . Tapdoan co cac khoan phai thu kh~eh hang, cac khoan phai thu khac, tiEIn mat, cac khoantU'O'ng dU'O'ng ~ien va tlen gUi ngan han phat sinh tru e tiep ttY hoat d¢ng cua Tap dean. Tapdoan khOng narn giO' hay phat hanh eOng cu tal ehln h phai sinh.

Tap doan co rui ro tb] tmang , rui ro lin dl,lng va rui ro thanh khoan.

Ban Giarn doc xem xet va thong nhat ap dl,lng cac ehlnh sach quan Iy eho nhO'ng rIli ro noitren nhu sau :

RiI; ro th! trwng

Rul ro th] trU'ang ta rui ro rna gia tr] hop Iy cua cac luong tien trong tU'O'ng lai cua mot e6ngel,l tal ehlnh se bien d¢ng theo nhO'ng thay dbl cua gia thi tnronq, Gia th] tman!;l co bon loairui ro: rui ro lai suat , rIli ro tien te, rul ro gia hang hoa va rui ro ve gia khac, chan g han nhU'rui ro ve gia eb phan . COng cu tal ehlnh b] anh hU'ong boi ru i ro th] tmang bao gom cackhoan vay, tien gUi, va cac khoan dau tu slln sang de ban.

Cac phan lieh d¢ nhay nhu duoc trinh bay dU'a i day lien quan den t1 nh hinh tal ehlnh cuaTap doan tal ngay 31 thang 12 narn 2013 va ngay 31 thanq 12 narn 2012.

RiI; ro la; su;§t

Rui ro lal suat ta nii ro rna gla tri hop Iy hoac cac luong tlen !rong tU'ang lal cua met COng el,l talchlnh se bien d¢ng thee nhO'ng thay dbl eua lal suat thi lrU'ang . Rui ro thi lrU'ang do thay dbl laisuat eua T$p doan ehu y<f!u lien quan d<f!n cae khoan vay, tien g(ri va l lai suat tha nbl eua T$pdoan.

T$p doan quan Iy rui ro lai suat bling caeh phan lieh ehi;it ehe tinh hinh thi tmang co lien quande co dU'Q'e cae lal suat CO IQ'I eho mue dleh eua T$p doan va van nlim trong giai h<;ln quan Iy ruiro eua minh.

fJ6 nh?y d6; va; fa; su;§t

£)¢ nh<;ly eua cae khoan vay doi val SI,J' thay dbl co the xay ra 0 m(Pe d¢ hQ'p Iy trong lai suatdU'Q'e the hien nhU' sau.

Val gla dinh la cae bien so kMe khOng thay dbl, cae bien d¢ng trong lal suat eua cae khoanvay val lal suat tha nbl co anh hU'ong den IQ'I nhuan trU'ae thue eua TaP doan nhU' sau:

40


THUYI::T MINH sAo cAo TAl CHiN H HOP NHAT (till p thee)vao ngay va cho narn tal chinh kll t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

29. Ml,lC DicH vA CHiNH SACH QUAN LY RUI RO TAl cHiNH (till p thee)

Ruiro thj trlJ'Cyng (till p thee)

(2.548.065 .529)2.548.065.529

(1.703.556.660)1.703.556.660

+100+100

+100+100

VNEJTangl giam Anh hlJ'&ngaim toi

oitJmco ban nhu{in tnroc thutJ

Cho nam tai ch inh kilt thuc ngay 31 thang 12 narn 2013VangVangCho narn tai ch inh kilt thuc ngay 31 thang 12 nam 2012VangVang

Ru;TO ngo?; t~

Rui ro nge<li tt;! la nii ro rna gia t~ hop 19 hoac cac luang ti~n trong tliang lai cua mot congCu tai chinh se bill n d¢ng thee nhO'ng thay doi cua tY gia hoi doai, TaP dean chiu ni i re de51! thay doi cua ty gia hoi doai lien quan tnzc tillp dlln cac heat d¢ng kinh deanh cua TaPdean.

TaP dean khong SLY dung bat k9 cong cu tai chinh phai sinh di! ph6ng nglia rui ro nge<li tt;!cua mlnh.

EJ(J nh?y 06; voi ngo<l; t~

Va i gia dinh la cac billn so khac khong thay doi, bang dli&i day thi! hien d¢ nhay cua la inhuan tnroc thull cua TaP dean (de 51! thay doi gia tr] hop 19 cua tai san va no phai tra) doivoi cac thay doi co thi! xay ra & muc d¢ hop 19 cua tY gia do la My va vang. Rui ro de 51!thay doi ty gia hoi deai vai cac loai nqoai tt;! khac cua TaP dean 103 khong dang ki! .

Thay 06; tyg;a US$

Thay06;g;a vtmg

VNEJ

Anh hlJ'&ng oen 1(1;nhu{in trlJ'&c thulJ

Cho narn tal chinh kilt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013+1%

-1%

Cho nam ta i chinh kilt thuc ngay 31 thang 12 narn 2012+1%

-1%

+2% (6.092.023.553)

-2% 6.092.023.552

+2% (6.092.375.814)

-2% 6.092.375.814

41

Cong tycs phan Vang bac Da quy Phu Nhuan

THUYIOT MINH sAo cAo TAl CHINH HOOP NHAT (ti~p thea)vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

29. MI,JC e iCH vA CHiNH SACH QUAN LY RUI RO TAl CHiNH ( ti~p thea)

Rtii ro th ! trlJ'iyng (ti~p thea)

Rtii ro vel gia c6 phiElu

Cac co phleu da niem y~t va chua niern y,§t do Tap doan narn giCr bi anh hll'&ng b&i cac ruiro thi trll'cYng phat sinh tli linh khong chao chan v~ gia trj tll'O'ng lai cua co phi~u d~u tll'. Tapdoan quan Iy gia rui ro v~ gia co phieu b~ng each thiet lap han rnuc d~u tll' vao co phieu,Hoi d~ng 9 uan tr] cua Tap dean cOng xem xet va phe duyet toan b¢ cac quyet dinh d~u tll'vao co phieu.

T<;Ii ngay 31 thang 12 nam 2013 . gia trj hop Iy cua cac khoan d~u tll' vao co phieu niem y~t

va chua niern y,§t cua Tap doan la 509 .052.408.400 VN£l (ngay 31 tMng 12 narn 2012 :502.441.408.400 VN£l). N,§u gia cua cac co phi,§u nay giam 10% thi loi nhuan tnroc thu~

cua Tap dean se giam khoanq 50.905 .240.840 VN£l (ngay 31 thanq 12 narn 2012:50.244.140.840 VN£l), phu thuoc vao vi$c giam gia tr] nay c6 dang kf! hoac keo dal haykhonq. N,§u gia cua cac co phi~u nay tang len 10%, loi nhuan truoc thue cua Tap dean setang len khoanq 50.905.240.840 VN£l (ngay 31 tMng 12 narn 2012: 50.244 .140.840 VN£l).

Rtii ro vel gia hang h6a

TaP doan c6 nUi ro v~ gia hang h6a do thuc hien mua mot s6 loai hang hoa nh~t dinh. Tapdoan quan Iy rui ro v~ gia hang h6a th6ng qua viec theo doi chat che cac thon9 tin va tinhhinh c6 lien quan cua th] trU'ang hang h6a nharn quan Iy thai dif!m mua hang, ke hoach sanxu~t va rnuc hang t6n kho mot each hop IY. Tap dean chua Slr dung cac cong cu pMi sinhdam bao df! phong nglia cac rui ro v~ gia hang h6a.

Rtii ro tin d !Jng

Rui ro lin dung la rui ro rna met ben tham gia trong mot cong cu tai chinh hoac hop d6ngkhach hang khong thuc hien cac nghia vu cua minh, dan d,§n ton th~t v~ tai chinh. TaPdoan c6 nUi ro lin dung tli cac hO<;lt d¢ng san xu~t kinh doanh cua mlnh (chu y~u d6i vai cackhoan pMi thu kMch hang) va tli hO<;lt d¢ng tai chinh cua minh, bao g6m ti~n g(ri nganhang, nghi$p Vu ngo<;li h6i va cac cong Cu tai chinh khac.

PM i thu khach hang

TaP doan quan Iy rui ro tIn dung khach hang thong qua cac chlnh sach, thu tuc va quy trinhkif!m soal. Rui ro tIn dung cua TaP doan lien quan d~n cac khoan phai thu chju anh hll'&ngchu y~u b&i dac dif!m cua tling khach hang. Ph~n Ian doanh thu cua Tap doan la doanh thub~ng ti~n mat, nen c6 rui ro tIn dung la khong dang kf!.

TaP doan lhll'ang xuyen lheo doi cac khoan phai lhu khach hang chll'a lhu dll'Q'c. £l6i va icac khach hang lan , TaP doan thllc hi$n xem xet Sll suy giam trong ch~t Ill'Q'ng tin dungcua lling khach hang l<;li ngay laP bao cao. Tren cO' sO' nay va vi$c cac khoan phai thukMch hang cua Tap doan c6 lien quan d~n nh i~u khach hang kMc nhau, rui ro tIn dungkhong bi taP trung dang kf! vao m¢l khach hang nh~t dinh.

TiEln giri ngfm hang

Tap doan chu y~u duy tri s6 dll' ti~n g(ri t<;li cac ngan hang dll'Q'c nhi~u ngll'ai bi~t d~n & VietNam. Rui ro lin dung d6i val s6 dll' ti~n g(ri t<;li cac ngan hang dll'Q'c quan Iy theo chlnh sachcua TaP doan. Rui ro lin dung t6i da cua Tap doan d6i va l cac khoan muc lrong bang cand6i k~ loan hQ'p nh~l t<;li moi ky lap bao cao chlnh la gia trj ghi so nhll' trinh.bay lrong Thuy~lminh s6 4. TaP doan nhan lhay mlic d¢ lap lrung rui ro lin dung d6i vai lien g(ri ngan hangla lh~p.

42

C6ng ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhu~n

THUYt=T MINH BAa c Ao TAl CH[NH HOP NHAT (till p theo)vao ngay va cho narn ta i chlnh kll t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

29. Ml)C n icH vA cHiNH SACH QUAN LY RUI RO TAl CHiNH (tiep thea )

Rui ro thanh kho im

Rui ro thanh khoan 103 rui ro TaP doan gaP kh6 khan khi thuc hii)n cac nghia VII tal chinh dothillu von. Rul ro thanh khoan cua TaP doan chu yllu phat sinh tli viec cac tal san tal chinhva no phai tra tai chinh c6 cac thai di.§m dao han Ii)ch nhau.

TaP doan qiarn sat rOl ro thanh khoan thong qua viec duy trJ mot IlfO'ng ti.§n mat va cackhoan tlfO'ng dlfO'ng ti€ln, va cac khoan vay ngan hang a mire rna Ban Giarn doc cho 103 dud.§ dap ling cho cac heat d¢ng cua TaP doan va d.§ giam thi.§u anh hlfang cea nhiing billnd¢ng v€l luang ti€ln.

Bang dlfoi day t6ng hop tha i han thanh toan cua cac khoan no phai tra tal chi nh cua TaPdean dl,J'a tren cac khoan thanh toan dl,J' kill n thea hop dong tren CO' sa chua dlfO'c chietkh~u :

Ow i 1 niimVNf>

TLr 2 olin 5 niim T6ng cong

Ngay 31 thang 12 narn 2013Vay 1.163.972.366.976Phai tra nglfai ban 111.132.232.389Cac khoan phai tra, phain¢p nglln han khacva chi phi phai tra 35.490.736.885

Ngay 31 thang 12 nam 2012Vay 1.008.230.455.000Phai tra nglfai ban 52.168 .925.843Cac khoan phai tra, phain¢p khac ngan hanva chi phi phai tra 30.810 .141.558

T0NGCQNG

T0NGCQNG

Tel san dam bao

1.310.595.336.250

1.091 .209.522.401

129.5 83.036.649 1.293.555.403.625111.132.232.389

35.490.736.885

129.583.036.649 1.440.178.372.899

170.355.666.000 1.178.586.121 .00052.168.925.843

30.810.1 41.558

170 .355.666 .000 1.261.565.188.401

TaP doan da sil dllng hang ton kho, tal san co djnh va c6 phillu cua pAB lam tai san thllchap cho cac khoa n vay tal cac ngan hang thuonq rnai (Thuylit minh so 15 va 19).

TaP doan kMng narn giii tai san dam bao cua mot ben khac vao ngay 31 thang 12 narn2013 va nqay 31 thang 12 narn 2012.

43

Cong ty Co phan Vang bac Ela quy Phu Nhuan

THUY~T MINH BAa c Ao TAl CHINH HO'P NHAT (ti{;p thee)vao ngay va cho nam tal chlnh kilt thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

30. TAl SAN TAl cHINH vA NO' PHAI TRA TAl CHINH

Bang dLY&i day trlnh bay gia tri ghi s6 va gia tr] h9'P Iy cua cac cong cu tal chlnh dLY9'c trl nh bay trong bao cao tal chl nh h9'P nhilt cua Tap doan.

B09-DN/HN

VND

86 cJau nllm

Gitl tf; ghi s6

86 cu6i nllm

Gitl tf; bop Iy86 cJau nllm 86 cu6i nem

Gitl tri ghi 56 DI,J' ph6ng Gitl tiighi 56 DI,J' ph6ng

Titi san ta i ch inhEl~u tLY tal chlnh dai han 523.602.408.400 (14.550.000.000) 513.241.408.400 (10.800.000.000) 509.052.408.400 502.441.408.400Phai thu khach hang 52.341.746.512 - 15.555.505.035 - 52.341.746.512 15.555.505.035Phai thu khac 23.485 .827.790 (7.752.218.659) 35.808.841.279 (7.752.218.659) 15.733.609.131 28.056.622.620Tiiln va cac khoan tLYO'ngdLYO'ng tiiln 507.821 .745.184 - 468 .655.700.806 - 507.821.745.184 468 .655.700.806

TONG CONG 1.107.251.727.886 (22.302.218.659) 1.033 .261.455.520 (18.552.218.659) 1.084.949.509.227 1.014.709.236.861

VND

Gitl tf; ghi 56

86 cJau nem 86 cu6i nllm

Gitl tri hr;rp Iy86 cJau nsm 86cu6i nllm

1.293.555.403.625 1.178.586.121.000 1.293.555.403.625 1.178.586.121.000111.132.232.389 52.168.925.843 111.132.232.389 52.168.925.843

1.440.178.372.899 1.261.565.188.401

NQ' phal t ra tal chi nhVayPhal tra ngLYCri banCac khoan phal tra, phai nopng~n han khac, va ch i phi phai tra

TONG CONG

35.490.736.885 30.810.141.558 35.490.736.885 30.810.141.558

1.440.178.372.899 1.261.565.188.401

44

Cong ty Co phan Vang bac Da quy PhD Nhuan

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT (tiep thea)vao ngay va cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

30. TAl s AN TAl CHiNH v A NO' PHAI TRA TAl c HiNH (tiep thea)

B09-DN/HN

Gia tli nop Iy cua cac tai san tai chinh va no phai tra tat chinh cuoc pnan ann theo gia tr!rna cong cu tai chinh co the dU'Q'C chuyen d6i trong mot giao djch hi$n tai giO'a cac bentham gia, nqoai trlf trU'(l'ng hop bilt buoc phai ban hoac thanh IY.

Gia tri hop Iy cua tai san va no phai tra tai chinh khong duoc danh gia va xac djnh mot each ).Jchinh thlJ'c vao ngay 31 thang 12 nam 2013 va ngay 31 thanq 12 narn 2012. Tuy nhien, BanGiarn d6c danh gia gia tr! hop Iy cua nhO'ng tal san va phai tra tai chinh nay bilng va i gia trighi s6 cua chung tai ngay ket thuc ky ke toan narn.

31. cAc SI,I'KI~N PHAT SINH SAU NGAY K~T THUC KY K~ ToAN NAM

DU'O'ng Quang HalNgU'ai laP


45

Documents

chinh nh~l - Trang Sức Cao Cấp PNJ · Kinh gfri: Quy cedong Cong ty cephan Vitng bac £);\ quy Phu Nhu~n ChUngtoi da ki,§m toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua Cong