CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2016 … · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2016 PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram terdiri dari

1

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2016

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran

Pendapatan dan Belanja, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Operasional,

Laporan Perubahan Ekuitas, Neraca, Laporan Arus Kas dan Catatan Atas Laporan Keuangan

dengan penjelasan sebagai berikut:

Penjelasan atas akun Laporan Realisasi Anggaran (LRA)

Pendapatan

Realisasi Pendapatan TA 2016 senilai Rp1.396.393.380.673,64 atau 102,84% dari

anggaran yang ditetapkan yaitu sebesar Rp1.357.807.064.571,00 sedangkan realisasi

TA 2015 senilai Rp1.188.895.261.113,40 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian Anggaran Realisasi 2016 % Realisasi 2015

1 Pendapatan Asli Daerah 279.679.198.140,00 288.415.925.929,99 103,12 225.076.428.193,84

2 Pendapatan Transfer/Perimbangan

1.017.227.838.056,00

1.050.070.626.368,65

103,23

954.988.432.919,56

3 Lain-lain pendapatan yang sah

60.900.028.375,00

57.906.828.375,00

95,09

8.830.400.000,00

Jumlah 1.357.807.064.571,00 1.396.393.380.673,64 102,84 1.188.895.261.113,40

Terhadap realisasi Pendapatan senilai Rp1.396.393.380.673,64 termasuk Pendapatan

dari BLUD senilai Rp106.497.468.193,95 dan Dana JKN senilai Rp15.428.410.513,00

yang dikelola/digunakan secara langsung tanpa disetor ke Kas Daerah dengan

mekanisme BLUD pada RSUD Kota Mataram dan Mekanisme JKN pada Puskesmas

Lingkup Kota Mataram. Komposisi realisasi pendapatan TA 2016 seperti pada grafik

berikut:

2

Pendapatan Asli Daerah

Realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) sampai dengan 31 Desember 2016 senilai

Rp288.415.925.929,99 atau 103,12% dari anggaran senilai Rp279.679.198.140,00

sedangkan realisasi TA 2015 senilai Rp225.076.428.193,84 dengan rincian sebagai

berikut:

(dalam rupiah)


1 Pendapatan Pajak Daerah 121.485.000.000,00

124.416.352.803,94

102,41

96.844.712.692,84

2 Pendapatan Retribusi Daerah

20.172.500.000,00

18.338.313.673,00

90,91

18.247.789.512,00

3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

6.400.000.000,00

7.254.546.965,00

113,35

6.219.928.163,00

4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

131.621.698.140,00

138.406.712.488,05

105,15

103.763.997.826,00

Jumlah 279.679.198.140,00 288.415.925.929,99 103,12 225.076.428.193,84

Data pada tabel di atas menunjukkan bahwa realisasi PAD TA 2016 melampaui target

yang ditetapkan, hal ini antara lain disebabkan penerimaan dari Pajak Daerah terealisasi

sebesar 102,41%, Retribusi Daerah sebesar 90,91%, Pengelolaan kekayaan daerah yang

dipisahkan melampaui sebesar 113,35% dan Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah

sebesar 105,15%. Perbandingan realisasi TA 2016 dan 2015 seperti pada grafik berikut:

3

Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Pajak Daerah sampai dengan 31 Desember 2016 terealisasi senilai


sedangkan TA 2015 terealisasi senilai Rp96.844.712.692,84 dengan rincian sebagai

berikut:

(dalam rupiah)


1 Pajak Hotel 20.000.000.000,00 22.122.172.262,94 110,61 12.412.894.021,84

2 Pajak Restoran 16.000.000.000,00 17.507.039.773,00 109,42 11.438.711.582,00

3 Pajak Hiburan 3.500.000.000,00 3.840.269.858,00 109,72 1.466.622.671,00

4 Pajak Reklame 2.500.000.000,00 2.761.600.946,00 110,46 2.597.700.380,00

5 Pajak Penerangan Jalan 36.000.000.000,00 34.555.137.743,00 95,99 30.577.467.273,00

6 Pajak Parkir 1.000.000.000,00 1.175.475.830,00 117,55 660.156.990,00

7 Pajak Air Bawah Tanah 480.000.000,00 506.441.694,00 105,51 314.934.186,00

8 Pajak Sarang Burung Walet 5.000.000,00 300.000,00 6,00 1.300.000,00

9 Pajak Bumi dan Bangunan

Perdesaan dan Perkotaan

22.000.000.000,00 21.282.580.935,00 96,74 18.325.024.114,00

10 Bea Perolehan Hak Atas

Tanah dan Bangunan

(BPHTB)

20.000.000.000,00 20.665.333.762,00 103,33 19.049.901.475,00

Jumlah 121.485.000.000,00 124.416.352.803,94 102,41 96.844.712.692,84

Peningkatan pendapatan pajak daerah pada Tahun 2016 dibandingkan dengan tahun

2015 yang sangat signifikan yaitu pada pajak hotel, pajak restoran, pajak hiburan,

pajak penerangan jalan, kemudian Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan dan

Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan (PBB-P2).

Pendapatan Retribusi Daerah

Pendapatan Retribusi Daerah sampai dengan 31 Desember 2016 terealisasi senilai


sedangkan pada tahun 2015 terealisasi senilai Rp18.247.789.512,00 dengan rincian

sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Retribusi Jasa Umum 15.112.000.000,00 13.266.332.808,00 87,79 12.575.801.952,00

2 Retribusi Jasa Usaha 1.270.500.000,00 1.244.594.700,00 97,96 1.458.479.680,00

3 Retribusi Perizinan Tertentu 3.790.000.000,00 3.827.386.165,00 100,99 4.213.507.880,00

Jumlah 20.172.500.000,00 18.338.313.673,00 90,91 18.247.789.512,00

Data pada tabel di atas menunjukkan bahwa realisasi Pendapatan Retribusi Daerah

Tahun Anggaran 2016 melampaui dari target yang ditetapkan yaitu Retribusi

Perizinan Tertentu terlampaui sebesar 100,99%, Pendapatan Retribusi Jasa Umum

terealisasi sebesar 87,79% sementara Retribusi Jasa Usaha terealisasi sebesar 97,96%,

Pendapatan dari Retribusi Daerah dapat dijelaskan sebagai berikut:

4

a. Retribusi Jasa Umum

Pendapatan Retribusi Jasa Umum sampai dengan 31 Desember 2016 terealisasi

senilai Rp13.266.332.808,00 atau 87,79% dari anggaran senilai Rp

15.112.000.000,00 sedangkan pada tahun 2015 terealisasi senilai Rp

12.575.801.952,00 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Retribusi Pelayanan Kesehatan – Puskesmas 4.500.000.000,00 3.278.676.500,00 72,86 2.401.584.500,00

2 Retribusi Pelayanan Kesehatan Puskesmas

pembantu

0,00 10.241.000,00 0,00 8.319.000,00

3 Retribusi Pelayanan Kesehatan Tempat

Pelayanan Kesehatan Lainnya yang Sejenis

yang Dimiliki dan/atau Dikelola oleh Pemda

0,00 74.761.000,00 0,00 69.536.000,00

4 Retribusi Pelayanan

Persampahan/Kebersihan

4.350.000.000,00 4.525.823.000,00 104,04 4.197.506.500,00

5 Retribusi Pelayanan Parkir Di Tepi Jalan

Umum

2.000.000.000,00 1.466.921.000,00 73,35 1.362.867.000,00

6 Retribusi Pelayanan Pasar - Los 3.100.000.000,00 2.965.803.350,00 95,67 3.146.505.200,00

7 Retribusi PKB - Mobil Penumpang - Sedan 0,00 23.450.000,00 0,00 18.925.000,00

8 Retribusi PKB - Mobil Penumpang – Minibus 597.000.000,00 6.385.000,00 1,07 4.455.000,00

9 Retribusi PKB - Mobil Bus - Microbus 0,00 4.230.000,00 0,00 4.270.000,00

10 Retribusi PKB - Mobil Bus - Bus 0,00 12.380.000,00 0,00 12.695.000,00

11 Retribusi PKB - Mobil Barang/ Beban - Pick

Up

0,00 283.095.000,00 0,00 309.430.000,00

12 Retribusi PKB - Mobil Barang/ Beban - Light

Truck

0,00 91.565.000,00 0,00 106.120.000,00

13 Retribusi PKB - Mobil Barang/ Beban – Truck 0,00 145.065.000,00 0,00 155.860.000,00

14 Retribusi PKB - Sepeda Motor - Sepeda

Motor Roda 2

0,00 0,00 0,00 30.000,00

15 Retribusi PKB - Sepeda Motor - Sepeda

Motor Roda 3

0,00 1.295.000,00 0,00 1.405.000,00

16 Pemanfaatan Ruang untuk Menara

Telekomunikasi – LRA

500.000.000,00 329.616.958,00 65,92 770.768.752,00

17 Retribusi Penyediaan dan/atau Penyedotan

Kakus

65.000.000,00 47.025.000,00 72,35 5.525.000,00

Jumlah 15.112.000.000,00 13.266.332.808,00 87,79 12.575.801.952,00

b. Retribusi Jasa Usaha

Pendapatan Retribusi Jasa Usaha sampai dengan 31 Desember 2016 terealisasi

senilai Rp1.244.594.700,00 atau 97,96% dari anggaran senilai Rp

1.270.500.000,00 sedangkan pada tahun 2015 terealisasi senilai

Rp1.458.479.680,00 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

5


1 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah -

Penyewaan Tanah dan Bangunan

0,00 27.189.200,00 0,00 173.431.680,00

2 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah -

Kendaraan Bermotor

23.000.000,00 29.600.000,00 128,70 37.475.000,00

3 Retribusi Pasar Grosir/Pertokoan 755.000.000,00 752.421.500,00 99,66 770.415.000,00

4 Retribusi Terminal - Tempat Parkir untuk

Kendaraan Penumpang dan Bis Umum

367.500.000,00 35.095.500,00 9,55 42.395.000,00

5 Retribusi Terminal - Tempat Kegiatan Usaha 0,00 122.904.000,00 0,00 137.568.000,00

6 Retribusi Terminal - Fasilitas Lainnya di

Lingkungan Terminal

0,00 117.246.500,00 0,00 112.957.000,00

7 Retribusi Tempat Khusus Parkir 0,00 0,00 0,00 0,00

8 Retribusi Penyediaan dan/atau Penyedotan

Kakus

0,00 0,00 0,00 55.800.000,00

9 Retribusi Rumah Potong Hewan 125.000.000,00 160.138.000,00 128,11 128.438.000,00

Jumlah 1.270.500.000,00 1.244.594.700,00 97,96 1.458.479.680,00

c. Retribusi Perizinan tertentu

Pendapatan Retribusi Perizinan Tertentu sampai dengan 31 Desember 2016

terealisasi senilai Rp3.827.386.165,00 atau 100,99% dari anggaran senilai

Rp3.790.000.000,00 sedangkan pada tahun 2015 terealisasi senilai

Rp4.213.507.880,00 dengan rincian sebagai berikut :

(dalam rupiah)


1 Retribusi Izin Mendirikan Bangunan 3.000.000.000,00 2.971.599.165,00 99,05 3.201.949.480,00

2 Retribusi Izin Tempat Penjualan Minuman

Beralkohol

20.000.000,00 17.400.000,00 87,00 7.900.000,00

3 Retribusi Izin Gangguan tempat

Usaha/Kegiatan kepada Orang Pribadi

700.000.000,00 265.400.000,00 37,91 263.450.000,00

4 Retribusi Izin Gangguan tempat

Usaha/Kegiatan kepada Badan

0,00 552.299.000,00 0,00 628.870.000,00

5 Retribusi Pemberian Izin Trayek kepada

Orang Pribadi

6.000.000,00 4.980.000,00 83,00 94.830.000,00

6 Pemberian Perpanjangan IMTA kepada

Pemberi Kerja Tenaga Kerja Asing – LRA

64.000.000 ,00 15.708.000,00 24,54 16.508.400,00

Jumlah 3.790.000.000,00 3.827.386.165,00 100,99 4.213.507.880,00

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

Pendapatan dari hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan diperoleh dari

deviden yang disetorkan oleh perusahaan daerah dimana Pemerintah Kota Mataram

melakukan investasi jangka panjang berupa penyertaan modal pada 3 perusahaan

Daerah yaitu: Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM), BPR. LKP. Kebon Roek dan

PT Bank NTB. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan daerah yang dipisahkan

sampai dengan 31 Desember 2016 dari anggaran senilai Rp6.400.000.000,00

terealisasi senilai Rp7.254.546.965,00 atau 113,35% dari target yang sudah

6

ditetapkan, sedangkan pada tahun 2015 terealisasi senilai Rp6.219.928.163,00 dengan

penjelasan sebagai berikut :

(dalam rupiah)


1 Perusahaan Daerah

Air Minum (PDAM)

3.000.000.000,00 2.953.336.892,00 98,44 2.781.814.874,00

2 PD BPR NTB 452.000.000,00 462.337.373,00 102,29 489.286.900,00

3 PT Bank NTB 2.948.000.000,00 3.838.872.700,00 130,22 2.948.826.389,00

Jumlah 6.400.000.000,00 7.254.546.965,00 113,35 6.219.928.163,00

Lain-lain PAD yang Sah

Dari Realisasi Lain-lain PAD yang sah sebesar Rp138.406.712.488,05 atau 105,15%

dari target yang dianggarkan senilai Rp131.621.698.140,00, sudah termasuk

pendapatan dari BLUD RSUD senilai Rp106.497.468.193,95 yang dikelola/digunakan

secara langsung dengan mekanisme BLUD oleh RSUD Kota Mataram dan dana JKN

Puskesmas mekanisme non APBD sebesar Rp15.428.410.513,00. Rincian Lain-Lain

Pendapatan Asli Daerah yang Sah sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Hasil Penjualan Aset Daerah yang

Tidak Dipisahkan

0,00 45.600.000,00 0,00 336.465.400,00

2 Penerimaan Jasa Giro 1.979.198.140,00 2.084.889.827,00 105,34 2.737.267.122,00

3 Penerimaan Bunga Deposito 9.000.000.000,00 8.362.557.398,91 92,92 9.774.593.740,16

4 Tuntutan Ganti Kerugian Daerah

(TGR)

400.000.000,00 265.806.504,95

66,45

224.896.871,64

5 Pendapatan Denda Keterlambatan

Pelaksanaan Pekerjaan

0,00 230.302.816,76 0,00 78.459.617,86

6 Pendapatan Denda Pajak 475.500.000,00 761.222.555,08 160,09 928.863.839,00

7 Fasilitas Sosial dan Fasilitas

Umum

300.000.000,00 300.000.000,00 100,00 150.000.000,00

8 Hasil dari Pemanfaatan Kekayaan

Daerah

0,00 228.440.000,00

0,00 30.770.000,00

9 Pendapatan BLUD 102.092.000.000,00 106.497.468.193,95 104,32 68.690.967.881,83

10 Lain-lain PAD yang Sah Lainnya 3.500.000.000,00 4.202.014.678,40

120,06

3.820.280.136,51

11 Pendapatan Dana Kapitasi JKN 13.875.000.000,00 15.428.410.513,00 111,20 16.991.433.217,00

Jumlah 131.621.698.140,00 138.406.712.488,05 105,15 103.763.997.826,00

- Pendapatan dari Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan sebesar Rp

45.600.000,00 terdiri dari :

1. Penjualan drum bekas 400.000,00

2. Penjualan bahan-bahan bekas bangunan 45.200.000,00

- Penjualan bahan-bahan bekas bangunan sebesar Rp45.200.000,00 merupakan

pelelangan bongkaran bangunan gedung sekolah dan gedung Pasar Perumnas yang

dilakukan pada tanggal 28 Desember 2016 dengan rincian sebagai berikut :

7

a. Bangunan Pasar Perumnas pada

Kantor Koperindag Mataram j. SD 27 Cakranegara

b. SD 1 Mataram k. SD 48 Cakranegara

c. SD 25 Mataram l. SD 18 Ampenan

d. SD 30 Mataram m. SD 27 Ampenan

e. SD 33 Mataram n. SD 35 Ampenan

f. SD 1 Cakranegara o. SD 37 Ampenan

g. SD 5 Cakranegara p. SD 39 Ampenan

h. SD 11 Cakranegara q. SMA 3 Mataram

i. SD 20 Cakranegara r. SMKN 4 Mataram

- Penerimaan Jasa giro bersumber dari Jasa giro Kasda senilai Rp1.972.775.973,00

dan Jasa giro pemegang kas senilai Rp112.113.854,00;

- Penerimaan Bunga Deposito terealisasi senilai Rp8.362.557.398,91 merupakan

bunga atas deposito yang dilakukan dengan jangka waktu kurang dari 3 bulan pada

5 Bank yaitu PT Bank NTB, PT Bank BTN Cabang Mataram, PT Bank Syariah

Mandiri Cabang Mataram, PT Bank Mandiri Cabang Mataram dan PT Bank BRI

Syariah Cabang Mataram;

- Pendapatan Kerugian uang daerah bersumber dari pengembalian kas atas hasil

temuan auditor baik BPK, BPKP, Inspektorat maupun TGR perorangan dengan

realisasi senilai Rp265.806.504,95;

- Pendapatan Denda Atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan senilai Rp

230.302.816,76 merupakan pendapatan atas denda yang harus dibayarkan rekanan

karena waktu penyelesaian pekerjaan fisik tidak sesuai dengan kontrak yang telah

disepakati;

- Pendapatan Denda Pajak terealisasi senilai Rp761.222.555,08 merupakan

pendapatan dari denda keterlambatan pembayaran pajak daerah yang terdiri dari :

1. Pendapatan Denda Pajak Hotel 24.072.143,00

2. Pendapatan Denda Pajak Restoran 24.618.439,00

3. Pendapatan Denda Pajak Hiburan 1.035.197,00

4. Pendapatan Denda Pajak Reklame 78.783.365,00

5. Pendapatan Denda Pajak Parkir 31.456.504,00

6. Pendapatan Denda Pajak Air Bawah Tanah 2.691.336,00

7. Pendapatan Denda Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan

dan Perkotaan

598.565.571,08

- Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum terealisasi senilai Rp300.000.000,00

merupakan pembayaran atas royalti PT Pasific Cilinaya Mall;

- Hasil dari Pemanfaatan Kekayaan Daerah senilai Rp228.440.000,00, merupakan

Sewa tanah pecatu dan Lapangan umum Sangkareang;

- Pendapatan BLUD RSUD senilai Rp106.497.468.193,95; terdiri dari :

1. Pendapatan Jasa Layanan Umum BLUD 105.328.453.937,00

2. Pendapatan Lain-lain BLUD 1.169.014.256,95

- Lain-lain PAD yang Sah Lainnya terealisasi sebesar Rp4.202.014.678,40 termasuk

retribusi tera ulang metrologi yang diserahkan urusannya dari pemerintah provinsi

ke kabupaten kota dan belum dianggarkan tahun 2016 sehingga masuk ke rekening

lain-lain PAD yang sah sebesar Rp8.675.000,00 dan;

- Pendapatan dari Dana Kapitasi JKN terealisasi senilai Rp15.428.410.513,00.

8

Pendapatan Transfer

Pendapatan Transfer sampai dengan 31 Desember 2016 terealisasi senilai Rp

1.050.070.626.368,65 atau 103,23% dari anggaran senilai Rp1.017.227.838.056,00

sedangkan pada tahun 2015 terealisasi senilai Rp954.988.432.919,56 dengan rincian

sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Transfer Pemerintah

Pusat-Dana Perimbangan

948.543.457.384,00 981.706.491.599,00 103,50 757.189.767.596,00


Pusat-Lainnya

0,00 0,00 0.00 130.989.598.000,00


Provinsi

68.684.380.672,00 68.364.134.769,65 99,53 66.809.067.323,56

Jumlah 1.017.227.838.056,00 1.050.070.626.368,65 103,23 954.988.432.919,56

Pendapatan Transfer terdiri dari Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan,

Transfer Pemerintah Pusat Lainnya dan Transfer Pemerintah Provinsi.

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat-Dana Perimbangan

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat terealisasi senilai Rp981.706.491.599,00 atau

103,50% dari anggaran senilai Rp948.543.457.384,00, sedangkan pada tahun 2015

terealisasi senilai Rp757.189.767.596,00 dengan rincian sebagai berikut :

(dalam rupiah)


1 Dana Bagi Hasil Pajak 63.439.389.000,00 62.212.083.629,00 98,07 49.137.783.450,00

2 Dana Bagi Hasil Bukan

Pajak (Sumber Daya

Alam)

16.476.936.000,00 48.760.991.560,00 295,93 2.937.237.146,00

3 Dana Alokasi Umum 520.799.806.384,00 609.016.722.000,00 116,94 593.930.707.000,00

4 Dana Alokasi Khusus 229.247.637.000,00 186.850.390.255,00 81,51 111.184.040.000,00

5 Dana Alokasi Khusus

Non Fisik

118.579.689.000,00 74.866.304.155,00 63,14 0,00

Jumlah 948.543.457.384,00 981.706.491.599,00 103,50 757.189.767.596,00

Dana Bagi Hasil Pajak terealisasi sebesar 98,07%, Dana Bagi Hasil Sumber Daya

Alam melampaui realisasi sebesar 295,93%, Dana Alokasi Umum terealisasi sebesar

116,94%, Dana Alokasi Khusus terealisasi sebesar 81,51% dan Dana Alokasi Khusus

Non Fisik terealisasi sebesar 63,14% dari target yang ditetapkan.

9

Dana Bagi Hasil Pajak

Dana Bagi Hasil Pajak TA 2016 terealisasi sebesar Rp62.212.083.629,00 atau 98,07%,

dari target yang ditetapkan sebesar Rp63.439.389.000,00 dengan rincian sebagai

berikut:

(dalam rupiah)


1

Bagi Hasil dari Pajak Bumi

dan Bangunan Sektor

Pertambangan

6.613.882.000,00 5.503.451.237,00 83,21 7.721.514.250,00

2 Bagi Hasil dari Pajak

Penghasilan Orang Pribadi

30.508.885.000,00 29.546.275.610,00 96,84 13.530.043.200,00

3 Bagi Hasil dari Cukai

Tembakau

26.316.622.000,00 27.162.356.782,00 103,21 27.886.226.000,00

Jumlah 63.439.389.000,00 62.212.083.629,00 98,07 49.137.783.450,00

Dana Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam

Dana Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam TA 2016 terealisasi senilai

Rp48.760.991.560,00 atau 295,93% dari anggaran senilai Rp16.476.936.000,00 dengan

rincian sebagai berikut :

(dalam rupiah)


1 Bagi Hasil dari Provisi Sumber

Daya Hutan

3.098.000,00 929.400,00 30,00 13.056.294,00

2 Bagi Hasil dari Pungutan Hasil

Perikanan

1.089.194.000,00 452.025.539,00 41,50 703.264.033,00

3 Bagi hasil dari iuran eksplorasi

dan eksploitasi (Royalti)

15.384.644.000,00 48.308.036.621,00 314,00 0,00

4 Bagi Hasil dari Pertambangan

Panas Bumi

0,00 0,00 0,00 22.810.219,00

5 Bagi Hasil dari Pertambangan

Umum

0,00 0,00 0,00 2.198.106.600,00

Jumlah 16.476.936.000,00 48.760.991.560,00 295,93 2.937.237.146,00

Dana Alokasi Umum

Sampai dengan 31 Desember 2016 Pendapatan Dana Alokasi Umum terealisasi

seluruhnya sebesar Rp609.016.722.000,00 atau 116,94% dari target yang ditetapkan

senilai Rp520.799.806.384,00.

(dalam rupiah)


1 Dana Alokasi Umum 520.799.806.384,00 609.016.722.000,00 116,94 593.930.707.000,00

Jumlah 520.799.806.384,00 609.016.722.000,00 116,94 593.930.707.000,00

Pada tahun 2016 terjadi penundaan penyaluran sebagian Dana Alokasi Umum sebesar

Rp88.216.915.616,00 sesuai Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor

125/PMK.07/2016 tentang Penundaan Penyaluran sebagian Dana Alokasi Umum TA

10

2016. Namun realisasi tetap melebihi 100% karena telah dilakukan penyesuaian dan

rasionalisasi anggaran melalui mekanisme perubahan APBD TA 2016, namun pada

akhir tahun DAU yang tertunda disalurkan kembali.

Dana Alokasi Khusus

Pendapatan Dana Alokasi Khusus (DAK) terealisasi sebesar Rp261.716.694.410,00

sebesar 75,00% dari anggaran sebesar Rp347.827.326.000,00 yang terdiri dari Dana

Alokasi Khusus (DAK) dan DAK Non Fisik. DAK terealisasi sebesar

Rp186.850.390.255,00 atau 81,51% dari anggaran yang ditetapkan sebesar

Rp229.247.637.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 DAK Bidang Pendidikan 9.514.100.000,00 9.514.100.000,00 100,00 17.125.790.000,00

2 DAK Bidang Kesehatan 46.031.173.000,00 49.154.501.624,00 106,79 7.403.790.000,00

3 DAK Bidang Infrastruktur

Jalan

99.032.266.000,00 59.419.360.000,00 60,00 56.652.750.000,00


Irigasi

0,00 0,00 0,00 2.056.670.000,00

4 DAK Bidang Infrastruktur Air

Minum

992.616.000,00 389.430.000,00 39,23 2.145.550.000,00

5 DAK Bidang Kehutanan 1.926.432.000,00 4.538.385,00 0,24 1.179.860.000,00

6 DAK Infrastruktur Publik

Daerah

51.279.658.000,00 51.279.657.726,00 100,00 5.021.010.000,00

7 DAK Bidang Kelautan dan

Perikanan

2.559.605.000,00 2.935.541.520,00 114,69 2.887.370.000,00

8 DAK Bidang Pertanian 7.832.619.000,00 6.944.761.000,00 88,66 8.650.450.000,00

9 DAK Bidang Lingkungan

Hidup

1.671.869.000,00 1.979.066.000,00 118,37 2.123.120.000,00

10 DAK Bidang Perdagangan 5.309.337.000,00 4.247.469.000,00 80,00 2.211.020.000,00

11 DAK Bidang Keluarga

Berencana

1.812.567.000,00 0,00 0,00 1.018.910.000,00


Sanitasi

811.437.000,00 602.799.000,00 74,29 2.127.360.000,00

13 DAK Bidang Keselamatan

Transportasi Darat

473.958.000,00 379.166.000,00 80,00 580.390.000,00

Jumlah 229.247.637.000,00 186.850.390.255,00 81,51 111.184.040.000,00

Realisasi DAK tidak mencapai 100% dikarenakan adanya pengurangan DAK sebesar

Rp129.055.545.000,00 dari pagu alokasi DAK Fisik Tahun Anggaran 2016 berdasarkan

Surat Edaran Menteri Keuangan nomor SE-10/MK.07/2016 tentang

Pengurangan/Pemotongan Dana Alokasi Khusus Fisik Secara Mandiri Tahun Anggaran

2016.

11

Dana Alokasi Khusus Non Fisik

DAK Non Fisik sampai dengan 31 Desember 2016 terealisasi sebesar

Rp74.866.304.155,00 atau 63,14% dari anggaran senilai Rp118.579.689.000,00 dengan

rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 DAK Bantuan operasional

Penyelenggaraan PAUD

2.808.000.000,00 2.808.000.000,00 100,00

0,00

2 DAK Tunjangan Profesi Guru 110.882.979.000,00 70.048.744.155,00 63,17 0,00

3 DAK Tambahan Penghasilan

Guru

1.688.500.000,00 1.688.500.000,00 100,00 0,00

4 DAK Bantuan Operasional

Kesehatan

2.354.000.000,00 0,00 0,00 0,00

5 DAK Jaminan Persalinan 525.150.000,00 0,00 0,00 0,00

6 DAK Bantuan Operasional KB 321.060.000,00 321.060.000,00 100,00 0,00

Jumlah 118.579.689.000,00 74.866.304.155,00 63,14 0,00

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat Lainnya berupa Dana Penyesuaian dipindahkan

anggaran dan realisasinya pada APBD Perubahan TA 2016 ke rekening Dana Alokasi

Khusus (DAK) Non Fisik, sementara pada TA 2015 dianggarkan sebesar

Rp130.989.598.000,00 dan terealisasi sebesar Rp130.989.598.00,00 atau 100%.

Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi

Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi per 31 Desember 2016 dari anggaran senilai

Rp68.684.380.672,00 terealisasi senilai Rp68.364.134.769,65 atau 99,53% dengan


(dalam rupiah)



Kendaraan Bermotor

16.264.793.160,00 18.230.048.699,00 112,08 16.920.441.923,00

2 Bagi Hasil dari Bea Balik Nama

Kendaraan Bermotor

19.373.057.193,00 19.249.031.378,00 99,36 20.268.381.994,00

3 Bagi Hasil dari Pajak Bahan

Bakar Kendaraan Bermotor

17.540.097.750,00 16.334.373.826,39 93,13 18.203.519.061,28


Pengambilan dan Pemanfaatan

Air Permukaan

15.151.400,00 16.961.683,00 111,95 15.254.139,18

5 Bagi Hasil dari Pajak Rokok 15.491.281.169,00 14.533.719.183,26 93,82 11.401.470.206,10

Jumlah 68.684.380.672,00 68.364.134.769,65 99,53 66.809.067.323,56

Nilai transfer tersebut merupakan transfer atas dana bagi hasil PKB, BBNKB, PBBKB,

dan PABT dari Provinsi selama TA 2016, sudah termasuk pembayaran atas Piutang

Bagi Hasil Provinsi NTB Tahun lalu senilai Rp18.890.755.452,65 yang dibayar

seluruhnya pada tanggal 19 Februari 2016.

12

Lain-lain Pendapatan Yang Sah

Realisasi Lain-lain Pendapatan Yang Sah sampai dengan 31 Desember 2016 senilai

Rp57.906.828.375,00 atau 95,09% dari target yang ditetapkan senilai Rp

60.900.028.375,00 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Pendapatan Hibah 14.811.000.000,00 14.811.000.000,00 100,00 8.778.000.000,00

2 Pendapatan Lainnya 46.089.028.375,00 43.095.828.375,00 93,51 52.400.000,00

Jumlah 60.900.028.375,00 57.906.828.375,00 95.09 8.830.400.000,00

Pendapatan Hibah pada tahun 2016 dianggarkan sebesar Rp14.811.000.000,00

terealisasi sebesar Rp14.811.000.000,00 atau 100% dari target yang direncanakan,

bersumber dari Pemerintah Pusat dalam program Hibah Air Minum untuk Masyarakat

Berpenghasilan Rendah (MBR) yang merupakan kerjasama antara Pemerintah

Indonesia dengan Pemerintah Australia melalui AUSaid.

Pendapatan lainnya dianggarkan senilai Rp46.089.028.375,00 dan terealisasi sebesar

Rp43.095.828.375,00 atau 93,51% terdiri dari :

1. Bantuan keuangan dari Provinsi dengan target sebesar Rp3.434.652.375,00

terealisasi sebesar Rp429.652.375,00 atau 12,51%. Kecilnya capaian bantuan

keuangan dari Provinsi karena adanya rasionalisasi anggaran pada Pemerintah

Provinsi NTB terkait penundaan DAU dari Pemerintah pusat.

2. Pendapatan lainnya berupa Bantuan Dana Operasional Cash Management System

(CMS) yang merupakan kerjasama Pemerintah Kota Mataram dengan PT. Bank

NTB untuk extrafooding operator CMS, dianggarkan sebesar Rp52.400.000,00

terealisasi sebesar Rp64.200.000,00 atau 122,52%;

3. Pendapatan Lainnya berupa Dana Insentif Daerah dianggarkan sebesar

Rp42.601.976.000,00 dan terealisasi sebesar Rp42.601.976.000,00 atau 100% yang

diperoleh Pemerintah Kota Mataram sebagai bentuk insentif dari pemerintah pusat

kepada daerah yang berprestasi dan telah memenuhi kriteria tertentu antara lain

sudah melaksanakan fungsi pelayanan masyarakat dengan baik, mendapatkan opini

WTP dari BPK atas LKPD dan menetapkan APBD tepat waktu.

Belanja

Realisasi belanja untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 senilai

Rp1.330.717.743.924,42 atau 93,62% dari anggaran senilai Rp1.421.368.181.842,00.

Realisasi tersebut meningkat sebesar 11,95% senilai Rp142.069.229.591,23 dari

realisasi TA 2015 senilai Rp1.188.648.514.333,19 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Belanja Operasi 1.061.079.803.645,79 996.416.799.748,42 93,91 910.160.824.747,19

2 Belanja Modal 359.233.378.196,21 333.436.990.115,00 92,82 275.387.276.321,00

3 Belanja Tak Terduga 1.055.000.000,00 863.954.061,00 81,89 3.100.413.265,00

Jumlah 1.421.368.181.842,00 1.330.717.743.924,42 93,62 1.188.648.514.333,19

Perbandingan realisasi Belanja TA 2016 dan 2015 seperti ditunjukkan pada grafik

berikut:

13

Dari realisasi belanja senilai Rp1.330.717.743.924,42 sudah termasuk realisasi Belanja

RSUD Kota Mataram sebagai BLUD yang dicatat dan dilaporkan di LRA terkait

penggunaan senilai Rp106.046.283.372,46 dan Dana JKN senilai Rp14.969.338.968,00

yang terdiri atas:

(dalam rupiah)

No Uraian BLUD JKN

1 Belanja Pegawai 2.272.856.251,00

9.735.304.626,00

2 Belanja Barang Jasa 99.855.267.207,46

4.101.622.822,00

3 Belanja Modal 3.918.159.914,00

1.132.411.520,00

Total Belanja 106.046.283.372,46 14.969.338.968,00

Belanja Operasi

Realisasi belanja operasi untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 senilai

Rp996.416.799.748,42 atau 93,91% dari anggaran senilai Rp1.061.079.803.645,79.

Dari realisasi tersebut sudah termasuk realisasi belanja RSUD Kota Mataram sebagai

BLUD sebesar Rp102.128.123.458,46 yang terdiri dari Belanja Pegawai BLUD senilai

Rp2.272.856.251,00 dan Belanja Barang/Jasa senilai Rp99.855.267.207,46 yang dicatat

dan disajikan di LRA terkait penggunaan langsung penerimaan daerah. Selain itu juga

termasuk belanja operasi yang berasal dari Dana JKN Puskesmas yang tidak melalui

mekanisme APBD senilai Rp13.836.927.448,00 yang terdiri dari belanja pegawai

sebesar Rp9.735.304.626,00 dan belanja barang/jasa JKN sebesar Rp4.101.622.822,00.

Realisasi belanja operasi terdiri dari:

(dalam rupiah)


1 Belanja Pegawai 697.935.826.259,49 650.412.280.399,00 93,19 608.032.144.707,00

2 Belanja Barang/Jasa 295.955.885.606,00 284.523.141.903,46 96,14 227.322.631.550,19

3 Belanja Hibah 48.622.610.700,00 44.883.108.605,96 92,31 31.434.939.230,00

4 Belanja Bantuan Sosial

17.652.682.300,30 15.774.617.500,00 89,36 42.735.059.800,00

5 Belanja Bantuan Keuangan

912.798.780,00 823.651.340,00 90,23 636.049.460,00

Jumlah 1.061.079.803.645,79 996.416.799.748,42 93,91 910.160.824.747,19

14

Belanja Pegawai

Realisasi Belanja Pegawai senilai Rp650.412.280.399,00 atau 93,19% dari anggaran

senilai Rp697.935.826.259,49 sudah termasuk belanja pegawai yang dikelola oleh

RSUD Kota Mataram selaku BLUD dilaporkan di LRA terkait penggunaan langsung

penerimaan daerah senilai Rp2.272.856.251,00 dan belanja pegawai JKN Puskesmas

tanpa mekanisme APBD senilai Rp9.735.304.626,00 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

Uraian Anggaran Realisasi %

Belanja Pegawai 697.935.826.259,49 650.412.280.399,00 93,19

Belanja Pegawai (BTL) 604.179.991.659,49

566.359.394.373,00

93,74

Gaji dan Tunjangan 403.724.358.204,49

404.025.494.603,00

100,07

Tambahan Penghasilan PNS 189.347.584.030,00

151.603.079.937,00

80,07

Belanja Penerimaan lainnya Pimpinan dan anggota DPRD serta KDH/WKDH

4.228.800.000,00

4.131.780.000,00

97,71

Insentif Pemungutan Pajak Daerah 6.099.250.000,00

6.016.500.000,00

98,64

Insentif Pemungutan Retribusi Daerah 779.999.425,00

582.539.833,00

74,68

Belanja Pegawai (BL) 93.755.834.600,00

84.052.886.026,00

89,65

Honorarium PNS 43.688.747.085,00

40.268.172.485,00

92,17

Honorarium Non PNS 41.195.107.515,00

38.394.511.190,00

93,20

Uang Lembur 143.280.000,00

77.640.000,00

54,19

Uang untuk diberikan kepada Pihak Ketiga/Masyarakat

2.250.000,00

2.250.000,00

100,00

Belanja Beasiswa Pendidikan PNS (Diterima oleh Perorangan)

552.500.000,00

481.900.000,00

87,22

Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimtek PNS

154.600.000,00

56.006.100,00

36,23

Belanja Hadiah/Penghargaan 2.519.350.000,00

2.499.550.000,00

99,21

Belanja Pegawai BLUD 5.500.000.000,00

2.272.856.251,00

41,32

Pada belanja Gaji dan Tunjangan di Dikpora terdapat kelebihan belanja pada UPTD

Pengelola Administrasi SD/Tk Kec. Cakranegara dan Sandubaya sebesar

Rp1.072.437.769,00 dari anggaran sebesar Rp32.520.757.466,00 terealisasi sebesar

Rp33.593.195.235,00. UPTD Pengelola Administrasi SD/Tk Kec. Mataram dan

Selaparang sebesar Rp1.192.511.595,00 dari anggaran sebesar Rp40.990.103.843,00

terealisasi sebesar Rp42.182.615.438,00. UPTD Pengelola Administrasi SD/Tk Kec.

Ampenan dan Sekarbela kelebihan sebesar Rp1.068.606.986,00 dari anggaran sebesar

Rp26.994.930.335,00 terealisasi sebesar Rp28.063.537.321,00. Hal ini dikarenakan

adanya kebijakan rasionalisasi belanja karena dampak pengurangan DAU, dapat dirinci

sebagai berikut :

15

(dalam rupiah)

No Uraian Anggaran Realisasi Lebih/jkurang

1 UPTD Pengelola Administrasi SD/Tk Kec. Cakranegara dan Sandubaya

32.520.757.466,00

33.593.195.235,00

1.072.437.769,00

2

UPTD Pengelola Administrasi SD/Tk Kec. Mataram dan Selaparang

40.990.103.843,00

42.182.615.438,00

1.192.511.595,00

3 UPTD Pengelola Administrasi SD/Tk Kec. Ampenan dan Sekarbela

26.994.930.335,00

28.063.537.321,00

1.068.606.986,00

Pengeluaran tersebut dilakukan dengan menerbitkan SP2D manual dan sudah

dimasukkan ke dalam catatan akuntansi dan menambah belanja Gaji dengan rincian

sebagai berikut :

(dalam rupiah)

No Uraian Jumlah Potongan Jumlah Total

A UPTD Mataram dan selaparang :

Gaji pokok 2.454.985.780,00 IWP 263.061.227,00

tunjangan keluarga 175.626.555,00 PPH 21 1.172.945,00

tunjangan jabatan 1.030.000,00 Taperum 5.610.000,00

tunjangan fungsional 231.534.000,00

tunjangan umum 8.130.000,00

tunjangan beras 116.523.780,00

PPh21 1.172.945,00

pembulatan 32.512,00

Jumlah 2.989.035.572,00 269.844.172,00 2.719.191.400,00

B UPTD cakranegera dan Sandubaya

Gaji pokok 1.965.181.500,00 IWP 212.109.525,00

tunjangan keluarga 155.913.765,00 PPH 21 889.642,00

tunjangan jabatan 1.030.000,00 Taperum 4.511.000,00




PPh21 889.642,00


Jumlah 2.417.907.767,00 217.510.167,00 2.200.397.600,00

C UPTD Ampenan dan sekarbela :

Gaji pokok 1.664.181.140,00 IWP 177.383.996,00

tunjangan keluarga 109.658.890,00 PPH 21 890.699,00

tunjangan jabatan 490.000,00 Taperum 3.780.000,00




PPh21 890.699,00


Jumlah 2.007.994.095,00 182.054.695,00 1.825.939.400,00

16

No Uraian Jumlah Potongan Jumlah Total

Total A +B+ C 7.414.937.434,00 669.409.034,00 6.745.528.400,00

Belanja Barang dan Jasa

Realisasi Belanja Barang dan Jasa pada TA 2016 senilai Rp284.523.141.903,46 atau

96,14% dari anggaran senilai Rp295.955.885.606,00 sudah termasuk Belanja Barang

dan Jasa yang dikelola oleh RSUD Kota Mataram selaku BLUD yang dilaporkan di

LRA terkait penggunaan langsung penerimaan daerah senilai Rp99.855.267.207,46 dan

termasuk Belanja yang bersumber dari Dana JKN Puskesmas senilai

Rp4.101.622.822,00. Tidak termasuk dalam Belanja Barang dan Jasa tersebut adalah

Belanja Barang dan Jasa di SKPD yang dikonversi ke Belanja Hibah, yaitu belanja

barang yang diberikan kepada masyarakat sebesar Rp19.906.167.205,96 dan barang

yang diserahkan kepada pihak ketiga sebesar Rp812.050.000,00. Rincian anggaran dan

realisasi Belanja Barang dan Jasa TA 2016, sebagai berikut :

(dalam rupiah)

Uraian Anggaran Realisasi 2016 %

Belanja Bahan Pakai Habis 23.085.276.110,00 21.545.447.769,00 93,33

Belanja Bahan/Material 12.820.795.091,00 10.688.946.328,00 83,37

Belanja Jasa Kantor 77.880.579.434,00 72.985.205.222,00 93,71

Belanja Premi Asuransi 794.363.000,00 638.355.387,00 80,36

Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 9.625.959.538,00 7.770.320.749,00 80,72

Belanja Cetak dan Penggandaan 9.396.056.319,00 8.783.563.097,00 93,48

Belanja Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir

3.682.411.000,00 3.169.790.000,00 86,08

Belanja Sewa Sarana Mobilitas 156.750.000,00 118.450.000,00 75,57

Belanja Sewa Alat Berat 6.500.000,00 4.000.000,00 61,54

Belanja Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor

2.254.120.000,00 2.189.256.750,00 97,12

Belanja Makanan dan Minuman 16.951.381.850,00 14.855.980.075,00 87,64

Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya 2.098.866.999,00 2.078.990.500,00 99,05

Belanja Pakaian Kerja 854.808.000,00 828.731.500,00 96,95

Belanja Pakaian khusus dan hari-hari tertentu

1.613.915.000,00 1.502.455.800,00 93,09

Belanja Perjalanan Dinas 27.974.613.040,00 24.844.929.803,00 88,81

Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Teknis PNS (Kontribusi)

1.876.945.750,00 1.726.722.500,00 92,00

Belanja Pemeliharaan 5.361.287.350,00 4.997.830.075,00 93,22

Belanja Jasa Konsultansi 2.924.100.000,00 2.759.132.718,00 94,36

Belanja Barang dan Jasa BLUD 93.094.800.000,00 99.855.267.207,46 107,26

Belanja Uang Yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat/Pihak Ketiga

1.200.425.000,00 922.673.000,00 76,86

Belanja Hadiah/Penghargaan 2.170.102.125,00 2.125.532.088,00 97,95

Belanja Peralatan Dapur 131.830.000,00 131.561.335,00 99,80

Belanja Barang dan Jasa 295.955.885.606,00 284.523.141.903,46 96,14

Belanja Hibah

Belanja Hibah TA 2016 direalisasikan senilai Rp44.883.108.605,96 atau 92,31% dari

anggaran senilai Rp48.622.610.700,00 terdiri dari Belanja Hibah di SKPKD sebesar

Rp24.164.891.400,00 dan Belanja Barang dan Jasa di SKPD yang dikonversi ke

Belanja Hibah yaitu belanja barang yang diberikan kepada masyarakat sebesar

17

Rp19.906.167.205,96 dan barang yang diserahkan kepada pihak ketiga sebesar

Rp812.050.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


Belanja Hibah kepada Pemerintah Daerah lainnya

2.500.000.000,00 2.500.000.000,00 100,00

Hibah kepada Pemerintah Kabupaten 2.500.000.000,00 2.500.000.000,00 100,00

Belanja Hibah kepada Badan/Lembaga/Organisasi

19.523.821.000,00 17.335.891.400,00 88,79

Belanja Hibah kepada KPU Kota Mataram 200.000.000,00 199.969.700,00 99,98

Belanja Hibah kepada Instansi Vertikal 59.657.000,00 59.657.000,00 100,00

Belanja Hibah kepada Panwaslu 500.000.000,00 250.000.000,00 50,00

Belanja Hibah kepada BAKORPIN 150.000.000,00 0,00 0,00

Belanja Hibah kepada Komisi Penanggulangan AIDS (KPA)

200.000.000,00 200.000.000,00 100,00

Belanja Hibah kepada Badan Pengembangan Promosi Pariwisata Daerah

200.000.000,00 200.000.000,00 100,00

Belanja Hibah kepada Lembaga/Organisasi Bidang Pendidikan, Pemuda dan Olahraga

3.628.000.000,00 3.470.000.000,00 95,64

Belanja Hibah kepada Lembaga/Organisasi Bidang Keagamaan

2.645.000.000,00 2.134.000.000,00 80,68

Belanja Hibah kepada Lembaga/Organisasi Bidang Sosial Kemasyarakatan

1.768.000.000,00 1.305.000.000,00 73,81

Belanja Hibah kepada Lembaga/Organisasi Bidang Lingkungan Hidup

173.500.000,00 133.500.000,00 76,95

Belanja Hibah kepada Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS)

3.903.502.000,00 3.364.831.900,00 86,20

Hibah Kepada KONI Mataram 2.000.000.000,00 2.000.000.000,00 100,00

Hibah Kepada Komite dan BOSDA Kota Mataram

3.936.162.000,00 3.858.932.800,00 98,04

Hibah Kepada Majelis Ulama Indonesia (MUI)

100.000.000,00 100.000.000,00 100,00

hibah Kepada PMI 60.000.000,00 60.000.000,00 100,00

Belanja Hibah kepada Kelompok/Anggota Masyarakat

1.605.000.000,00 1.605.000.000,00 100,00

Belanja Hibah Dana Program Lingkungan 1.605.000.000,00 1.605.000.000,00 100,00

Belanja Hibah Dana BOP PAUD 2.736.000.000,00 2.724.000.000,00 99,56

Belanja Hibah Dana BOP PAUD ke Taman Kanak-Kanak (TK) Swasta

2.736.000.000,00 2.724.000.000,00 99,56

Belanja Hibah pada SKPKD 26.364.821.000,00 24.164.891.400,00 91,66

Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada Masyarakat

21.426.789.700,00 19.906.167.205,96 92,90

Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada Pihak Ketiga

831.000.000,00 812.050.000,00 97,72

Belanja Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pihak Ketiga

22.257.789.700,00 20.718.217.205,96 93,08

Belanja Hibah pada SKPKD dan SKPKD 48.622.610.700,00 44.883.108.605,96 92,31

Belanja Barang yang Diberikan kepada Masyarakat sebesar Rp19.906.167.205,96 dan

barang yang diserahkan kepada pihak ketiga sebesar Rp812.050.000,00 berupa hibah

barang kepada masyarakat terdapat pada SKPD berikut ini :

18

(dalam rupiah)

SKPD Belanja Barang Yang Akan Diserahkan Kepada

Masyarakat

Belanja Barang Yang Akan Diserahkan

Kepada Pihak Ketiga

DINAS PENDIDIKAN, PEMUDA DAN OLAHRAGA 82.460.000,00 7.200.000,00

DINAS KESEHATAN 189.545.400,00 0,00

DINAS PEKERJAAN UMUM 5.012.977.800,00 6.500.000,00

SATUAN PEMADAM KEBAKARAN 195.580.000,00 0,00

DINAS PERHUBUNGAN, KOMUNIKASI DAN INFORMATIKA

102.802.000,00 0,00

DINAS KEBERSIHAN 371.100.500,00 0,00

DINAS PERTAMANAN 1.132.681.000,00 0,00

BADAN LINGKUNGAN HIDUP 1.077.481.000,00 0,00

BADAN PEMBERDAYAAN PEREMPUAN DAN KELUARGA BERENCANA

319.221.000,00 635.850.000,00

DINAS SOSIAL, TENAGA KERJA DAN TRANSMIGRASI

827.280.000,00 0,00

DINAS KOPERASI, PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN

1.869.593.000,00 0,00

SATUAN POLISI PAMONG PRAJA 54.000.000,00 0,00

BADAN KESATUAN BANGSA DAN POLITIK 151.250.000,00 0,00

BADAN PENANGGULANGAN BENCANA DAERAH 93.774.300,00 0,00

SEKRETARIAT DAERAH 28.076.700,00 0,00

KECAMATAN CAKRANEGARA 204.653.500,00 0,00

KECAMATAN MATARAM 98.600.000,00 0,00

KECAMATAN AMPENAN 107.650.000,00 0,00

KECAMATAN SELAPARANG 283.380.000,00 12.500.000,00

KECAMATAN SANDUBAYA 131.862.000,00 0,00

KECAMATAN SEKARBELA 284.623.500,00 0,00

SEKRETARIAT DEWAN PENGURUS KORPRI 44.500.000,00 0,00

BADAN PELAKSANA PENYULUHAN PERTANIAN, PERIKANAN DAN KEHUTANAN

5.110.000,00 0,00

KANTOR KETAHANAN PANGAN 96.760.000,00 0,00

BADAN PEMBERDAYAAN MASYARAKAT 739.453.000,00 0,00

KANTOR PERPUSTAKAAN DAN ARSIP DAERAH 9.100.000,00 150.000.000,00

DINAS PERTANIAN, KELAUTAN DAN PERIKANAN 5.912.247.505,96 0,00

DINAS KEBUDAYAAN DAN PARIWISATA 480.405.000,00 0,00

JUMLAH 19.906.167.205,96 812.050.000,00

19

Belanja Bantuan Sosial

Belanja Bantuan Sosial TA 2016 direalisasikan senilai Rp15.774.617.500,00 atau 89,36

% dari anggaran senilai Rp17.652.682.300,30 terdiri dari :

(dalam rupiah)


Belanja Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan

14.405.995.000,00 12.777.617.500,00 88,70

Bantuan Tempat Ibadah/Kegiatan Keagaaman/Lembaga/Ponpes

4.595.745.000,00 4.205.117.500,00 91,50

Dukungan Dana/Pembinaan Lembaga Kesejahteraan Sosial

904.500.000,00 699.000.000,00 77,28

Dukungan Dana/Pemberdayaan Perempuan 668.000.000,00 665.000.000,00 99,55

Dukungan Dana/Pembinaan Organisasi Pemuda dan Olah Raga

1.005.000.000,00 712.000.000,00 70,85

Dukungan Dana PER 4.221.250.000,00 3.971.750.000,00 94,09

Bantuan Pemberdayaan Masyarakat 295.000.000,00 0,00 0,00

Bantuan Lembaga Pendidikan/Yayasan yang bergerak di Bidang Pendidikan dan Kesenian

1.066.500.000,00 874.750.000,00 82,02

Bantuan Kepada Badan Amil Zakat Daerah (BAZDA) 1.650.000.000,00 1.650.000.000,00 100,00

Belanja Bantuan Sosial Organisasi Profesi 1.962.160.000,00 1.962.000.000,00 99,99

Bantuan Dana untuk Siswa Miskin/Sharing Cost 1.962.160.000,00 1.962.000.000,00 99,99

Belanja Bantuan Sosial Yang Tidak Dapat Direncanakan

1.284.527.300,30 1.035.000.000,00 80,57

Belanja Bantuan Sosial Yang Tidak Dapat Direncanakan

1.284.527.300,30 1.035.000.000,00 80,57

Belanja Bantuan Sosial

17.652.682.300,30 15.774.617.500,00

89,36

Belanja Bantuan Keuangan Kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintahan

Desa

Realisasi Belanja Bantuan Keuangan senilai Rp823.651.340,00 atau 90,23% dari

anggaran senilai Rp912.798.780,00 dengan rincian sebagai berikut :

(dalam rupiah)


1 Belanja Bantuan

Keuangan 912.798.780,00

823.651.340,00

90,23 636.049.460,00

Jumlah 912.798.780,00 823.651.340,00

90,23 636.049.460,00

Belanja Modal

Realisasi Belanja Modal untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 senilai

Rp333.436.990.115,00 atau 92,82% dari anggaran senilai Rp359.233.378.196,21 sudah

termasuk Belanja modal dari BLUD senilai Rp3.918.159.914,00 dan dari Dana JKN

senilai Rp1.132.411.520,00 yang dikelola/digunakan secara langsung tanpa disetor ke

Kas Daerah dengan mekanisme BLUD pada RSUD Kota Mataram dan Mekanisme

JKN pada Puskesmas Lingkup Kota Mataram yang dilaporkan di LRA terkait

penggunaan langsung penerimaan daerah. Rincian Belanja Modal tersebut sebagai

berikut:

20

(dalam rupiah)


1 Belanja Modal Tanah 40.872.147.242,21

36.544.295.290,00

89,41

44.107.274.100,00

2 Belanja Peralatan dan

Mesin

61.871.985.686,00

57.752.373.006,00

93,34

42.668.881.591,00

3 Belanja Bangunan dan

Gedung

70.889.126.750,00

64.641.501.579,00

91,19

80.746.234.455,00

4 Belanja Jalan,Irigasi &

Jaringan

177.211.132.542,00

166.468.561.840,00

93,94

101.333.982.600,00

5 Belanja Aset Tetap

Lainnya

8.388.985.976,00

8.030.258.400,00

95,72

6.530.903.575,00

Jumlah 359.233.378.196,21

333.436.990.115,00

92,82

275.387.276.321,00

Belanja Tak Terduga

Realisasi Belanja Tak Terduga per 31 Desember 2016 senilai Rp863.954.061,00 dari

anggaran senilai Rp1.055.000.000,00 atau 81,89% dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Belanja Tak Terduga 1.055.000.000,00

863.954.061,00

81,89 3.100.413.265,00

Jumlah 1.055.000.000,00

863.954.061,00

81,89 3.100.413.265,00

Realisasi Belanja Tak Terduga TA 2016 tersebut digunakan untuk pembayaran :

- Penanganan Konflik Sosial antara Lingkungan Monjok Kelurahan Monjok

Kecamatan Selaparang dengan Lingkungan Taliwang Kelurahan Karang Taliwang

Kecamatan Cakranegara sebesar Rp356.460.000,00.

- Kepada Dikes Kota Mataram untuk penanggulangan penyakit demam berdarah

dangue di Kota Mataram Tahun 2016 sebesar Rp381.856.003,00.

- Penggantian biaya penyaluran bantuan bencana gelombang pasang yang

mengakibatkan tergenangnya beberapa rumah di pantai Ampenan Kota Mataram

Tahun 2016 sebesar Rp9.000.000,00.

- Kelebihan pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Tahun 2012 kepada

wajib pajak an. Nurdin Tjong/Afung Yuliana sebesar Rp1.110.231,00.

- Antisipasi, menyikapi kondisi keamanan dan ketertiban di Wilayah Kota Mataram

terkait adanya rencana Demonstrasi besar-besaran di Islamic Centre Kepada

Kepolisian Polres Kota Mataram sebesar Rp15.000.000,00.

- Pengembalian sisa dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) Tahun Anggaran

2011 sebesar Rp55.527.827,00.

- Kepada BPBD Kota Mataram untuk mengantisipasi terjadinya banjir dan

gelombang pasang di Wilayah Kota Mataram yang mengakibatkan meluapnya air

laut dan banjir sampai ke pemukiman warga sebesar Rp45.000.000,00.

21

Surplus/Defisit

Pada akhir Tahun 2016 Pemerintah Kota Mataram mengalami surplus sebesar Rp

65.675.636.749,22 terdiri dari surplus APBD senilai Rp64.765.380.382,73, surplus dana

JKN Puskesmas sebesar Rp459.071.545,00 dan surplus di RSUD Kota Mataram

sebagai BLUD sebesar Rp451.184.821,49 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Surplus/(Defisit) (63.561.117.271,00) 65.675.636.749,22 103,33 246.746.780,21

Jumlah (63.561.117.271,00) 65.675.636.749,22 103,33 246.746.780,21

Pembiayaan

Dalam TA 2016, penerimaan pembiayaan dianggarkan senilai Rp83.961.117.271,00 dan

terealisasi Rp83.920.800.314,01 yaitu sebesar 99,95%. Sementara pengeluaran

pembiayaan dialokasikan untuk penyertaan modal senilai Rp14.452.000.000,00

terealisasi 70,84% dari target yang ditetapkan senilai Rp20.400.000.000,00 dengan

rincian pada PT Bank NTB senilai Rp5.000.000.000,00, PDAM Giri Menang Mataram

senilai Rp9.000.000.000,00, dan BPR NTB Mataram senilai Rp452.000.000,00.

Realisasi penerimaan pembiayaan dan pengeluaran pembiayaan selama TA 2016 dan

2015 adalah sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 PENERIMAAN DAERAH 83.961.117.271,00

83.920.800.314,01

99,95 101.214.370.490,80

Penggunaan Sisa Lebih

Perhitungan Anggaran (SiLPA)

83.961.117.271,00

83.920.800.314,01

99,95 101.214.370.490,80

2 PENGELUARAN DAERAH 20.400.000.000,00

14.452.000.000,00

70,84 17.500.000.000,00

Penyertaan Modal (Investasi)

Pemerintah Daerah

20.400.000.000,00

14.452.000.000,00

70,84 17.500.000.000,00

PEMBIAYAAN NETO (1 - 2) 63.561.117.271,00

69.468.800.314,01

109,29 83.714.370.490,80

Penerimaan Pembiayaan Tahun 2016, sebesar Rp83.920.800.314,01, terdapat selisih

sebesar Rp40.316.957,00 dari anggaran merupakan kehilangan kas pada bendahara

pengeluaran inspektorat yang telah mendapat penetapan bebas dari BPK RI sesuai surat

No 07/S/MTP/06/2015 tanggal 8 Juni 2015. Akan tetapi karena suratnya diterima bulan

September 2016 maka baru dapat disesuaikan pada tahun ini.

22

SILPA

Pada akhir Tahun Anggaran 2016, Pemerintah Kota Mataram memiliki SILPA senilai

Rp135.144.437.063,23. SILPA tersebut naik sebesar 60,96% senilai

Rp51.183.319.792,22 dibandingkan tahun 2015 sebesar Rp83.961.117.271,01.

(dalam rupiah)

No Uraian Realisasi 2016 Realisasi 2015

1 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA) 135.144.437.063,23 83.961.117.271,01

Jumlah 135.144.437.063,23 83.961.117.271,01

SILPA sebesar Rp135.144.437.063,23 tersebut sudah termasuk SILPA yang bersumber

dari Badan Layanan Umum Daerah RSUD Kota Mataram sebesar Rp1.446.391.685,14

dan Dana JKN yang dikelola langsung oleh Puskesmas sebesar Rp5.625.853.547,00

Sementara SILPA APBD Kota Mataram diluar BLUD dan dana JKN sebesar

Rp128.072.191.831,09.

Penjelasan atas Akun Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih (LP-SAL)

Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih (LPSAL) adalah laporan yang menyajikan

informasi kenaikan dan penurunan Saldo Anggaran Lebih (SAL) pada tahun pelaporan.

Laporan Perubahan SAL tahun 2016 dapat dijelaskan sebagai berikut:

(dalam rupiah)

URAIAN 2016 2015

1. Saldo Anggaran Lebih Awal 83.961.117.271,01 101.214.370.490,80

2. Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan

83.920.800.314,01 101.214.370.490,80

Sub Total 40.316.957,00 0,00

3. Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran

(SILPA/SIKPA) 135.144.437.063,23 83.961.117.271,01

Sub Total 135.184.754.020,23 83.961.117.271,01

4. Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun

Sebelumnya 0,00 0,00

5. Lain-lain (40.316.957,00) 0,00

Saldo Anggaran Lebih Akhir 135.144.437.063,23 83.961.117.271,01

Saldo Anggaran Lebih Awal

Saldo Anggaran Lebih Awal TA 2016 merupakan akumulasi SiLPA tahun anggaran

sebelumnya, yaitu sebesar Rp83.961.117.271,01.

Penggunaan SAL Sebagai Penerimaan Tahun Berjalan

Penggunaan SAL merupakan SiLPA Tahun 2015 yang telah digunakan sebagai

Penerimaan Pembiayaan Tahun 2016, sebesar Rp83.920.800.314,01, terdapat selisih

sebesar Rp40.316.957,00 merupakan kehilangan kas pada bendahara pengeluaran

inspektorat yang telah mendapat penetapan bebas dari BPK RI sesuai surat No

07/S/MTP/06/2015 tanggal 8 juni 2015. Akan tetapi karena suratnya diterima bulan

september 2016 maka baru dapat disesuaikan pada tahun ini.

23

Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA)

Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SiLPA/SiKPA) sebesar

Rp135.144.437.063,23 dapat diuraikan sebagai berikut:

(dalam rupiah)

Surplus / Defisit Anggaran 65.675.636.749,22

Pembiayaan Netto 69.468.800.314,01

SiLPA/SiKPA Tahun berjalan 135.144.437.063,23

Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya

Koreksi kesalahan pembukuan tahun sebelumnya sebesar Rp0,00 terdiri dari:

a. Koreksi yang menambah SAL sebesar Rp0,00

b. Koreksi yang mengurangi SAL sebesar minus Rp0,00

Lain-lain

Transaksi lain-lain yang mempengaruhi perubahan SAL sebesar minus

Rp40.316.957,00 terdiri dari:

a. Transaksi yang menambah SAL sebesar Rp0,00

b. Transaksi yang mengurangi SAL sebesar minus Rp40.316.957,00 merupakan

kehilangan kas pada bendahara pengeluaran inspektorat yang telah mendapat

penetapan bebas dari BPK RI sesuai surat No 07/S/MTP/06/2015 tanggal 8 Juni

2015. Akan tetapi karena suratnya diterima bulan September 2016 maka baru

dapat disesuaikan pada tahun ini.

Saldo Anggaran Lebih Akhir

Saldo Anggaran Lebih Akhir TA 2016 merupakan SiLPA tahun berjalan, yaitu sebesar

Rp135.144.437.063,23 sudah termasuk SiLPA yang bersumber dari Badan Layanan

Umum Daerah RSUD Kota Mataram sebesar Rp1.446.391.685,14 dan Dana JKN yang

dikelola langsung oleh Puskesmas sebesar Rp5.625.853.547,00, sementara SiLPA

APBD Kota Mataram diluar BLUD dan dana JKN sebesar Rp128.072.191.831,09.

Penjelasan atas Akun Laporan Operasional (LO)

Laporan Operasional (LO) disajikan sebagai bagian dari laporan keuangan tahun 2016.

Pendapatan - LO

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah daerah yang diakui sebagai penambah ekuitas

dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.

Pendapatan - LO Kota Mataram untuk periode 1 Januari 2016 sampai dengan tanggal 31

Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp1.463.104.975.794,24 dan

Rp1.284.991.888.220,97, naik sebesar Rp178.113.087.573,27 atau 13,86% dibanding

tahun sebelumnya, dengan rincian sebagai berikut:

24

(dalam rupiah)

URAIAN SALDO SALDO KENAIKAN/ (%)

2016 2015 (PENURUNAN)

PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO 281.911.742.138,24 238.161.722.396,84 43.750.019.741,40 18,37

PENDAPATAN TRANSFER - LO 1.050.185.218.511,00 958.013.748.390,13 92.171.470.120,87 9,62

LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO

131.008.015.145,00 88.816.417.434,00 42.191.597.711,00 47,50

PENDAPATAN - LO 1.463.104.975.794,24 1.284.991.888.220,97 178.113.087.573,27 13,86

Pada Pendapatan – LO sudah termasuk Pendapatan dari BLUD senilai Rp

106.497.468.193,95, Dana JKN senilai Rp15.428.410.513,00 yang dikelola/digunakan

secara langsung tanpa disetor ke Kas Daerah dengan mekanisme BLUD pada RSUD

Kota Mataram dan Mekanisme JKN pada Puskesmas Lingkup Kota Mataram. Selain itu

juga sudah termasuk dari Dana BOS sebesar Rp73.530.839.145,00 yang diterima

langsung oleh masing-masing sekolah dan belum dianggarkan pada APBD TA. 2016.

Komposisi Realisasi Pendapatan – LO Kota Mataram sebagaimana tergambar pada

diagram berikut:

Pendapatan Asli Daerah – LO

Pendapatan Asli Daerah – LO Kota Mataram adalah Pendapatan untuk periode 1 Januari

sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp281.911.742.138,24 dan

Rp238.161.722.396,84 naik sebesar Rp43.750.019.741,40 atau 18,37% dengan rincian

sebagai berikut:

(dalam rupiah)



Pendapatan Pajak Daerah - LO 122.279.070.480,19 99.929.031.920,84 22.350.038.559,35

22,37

Pendapatan Retribusi Daerah - LO 18.311.309.089,00 17.808.983.078,00 502.326.011,00

2,82

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - LO

7.254.546.965,00 6.219.928.163,00 1.034.618.802,00

16,63

25

Lain-lain PAD Yang Sah - LO 134.066.815.604,05 114.203.779.235,00 19.863.036.369,05

17,39

PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO

281.911.742.138,24 238.161.722.396,84 43.750.019.741,40 18,37

Pendapatan Pajak Daerah – LO Tahun 2016 dan 2015 sebesar Rp122.279.070.480,19

dan Rp99.929.031.920,84 naik sebesar Rp22.350.038.559,35 atau 22,37% terdiri dari :

(dalam rupiah)

NO URAIAN SALDO SALDO KENAIKAN/ (%)


1 Pajak Hotel – LO 22.115.574.512,94 12.412.894.021,84 9.702.680.491,10 78,17

2 Pajak Restoran – LO 17.479.058.820,00 11.438.711.582,00 6.040.347.238,00 52,81

3 Pajak Hiburan – LO 3.840.269.858,00 1.466.622.671,00 2.373.647.187,00 161,84

4 Pajak Reklame – LO 2.769.898.320,25 3.055.274.834,00 (285.376.513,75) (9,34)

5 Pajak Penerangan Jalan – LO 34.555.137.743,00 30.577.467.273,00 3.977.670.470,00 13,01

6 Pajak Parkir – LO 1.175.475.830,00 660.156.990,00 515.318.840,00 78,06

7 Pajak Air Tanah – LO 503.298.360,00 379.202.797,00 124.095.563,00 32,73

8 Pajak Sarang Burung Walet – LO

300.000,00 1.300.000,00 (1.000.000,00) (76,92)

9 Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan Perkotaan – LO

19.174.723.274,00 20.887.500.277,00 (1.712.777.003,00) (8,20)

10 Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) – LO

20.665.333.762,00 19.049.901.475,00 1.615.432.287,00 8,48

JUMLAH 122.279.070.480,19 99.929.031.920,84 22.350.038.559,35 22,37

Pendapatan Retribusi Daerah – LO Tahun 2016 dan 2015 sebesar Rp18.311.309.089,00

dan Rp17.808.983.078,00 naik sebesar Rp502.326.011,00 atau 2,82% terdiri dari :

(dalam rupiah)



1 Retribusi Pelayanan Kesehatan – LO

3.363.678.500,00 2.479.439.500,00 884.239.000,00 35,66

2 Retribusi Pelayanan Persampahan/ Kebersihan - LO

4.525.823.000,00 4.197.506.500,00 328.316.500,00 7,82

3 Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan Umum - LO

1.466.921.000,00 1.362.867.000,00 104.054.000,00 7,63

4 Retribusi Pelayanan Pasar – LO

2.965.803.350,00 3.146.505.200,00 (180.701.850,00) (5,74)

5 Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor – LO

567.465.000,00 613.190.000,00 (45.725.000,00) (7,46)

6 Retribusi Penyediaan dan/atau Penyedotan Kakus - LO

47.025.000,00

61.325.000,00 (14.300.000,00) (23,32)

7 Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi - LO

329.616.958,00 688.685.066,00 (359.068.108,00) (52,14)

8 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah – LO

36.789.200,00 210.906.680,00 (174.117.480,00) (82,56)

9 Retribusi Pasar Grosir dan/ atau Pertokoan – LO

768.958.500,00 822.207.500,00 (53.249.000,00) (6,48)

10 Retribusi Terminal – LO 275.246.000,00 292.920.000,00 (17.674.000,00) (6,03)

11 Retribusi Rumah Potong Hewan – LO

160.138.000,00 128.438.000,00 31.700.000,00 24,68

12 Retribusi Izin Mendirikan Bangunan – LO

2.950.407.581,00 2.818.244.232,00 132.163.349,00 4,69

13 Retribusi Izin Tempat Penjualan Minuman Beralkohol–LO

17.400.000,00 7.900.000,00 9.500.000,00 120,25

14 Retribusi Izin Gangguan – LO

815.349.000,00 867.170.000,00 (51.821.000,00) (5,98)

15 Retribusi Izin Trayek – LO 4.980.000,00 95.170.000,00 (90.190.000,00)

26



(94,77)

16 Retribusi Perpanjangan Izin Mempekerjakan Tenaga Kerja Asing (IMTA) – LO

15.708.000,00 16.508.400,00 (800.400,00) (4,85)

JUMLAH 18.311.309.089,00 17.808.983.078,00 502.326.011,00 2,82

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LO Tahun 2016

dan 2015 sebesar Rp7.254.546.965,00 dan Rp6.219.928.163,00 berupa deviden yang

diterima atas penyertaan modal pada perusahaan daerah yaitu pada Bank NTB, PDAM

Menang Mataram, dan BPR Kebon Roek dengan rincian sebagai berikut :

(dalam rupiah)



1 Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD – LO

7.254.546.965,00 6.219.928.163,00 1.034.618.802,00 16,63

JUMLAH 7.254.546.965,00 6.219.928.163,00 1.034.618.802,00 16,63

Lain-lain PAD Yang Sah – LO Tahun 2016 dan 2015 sebesar Rp134.066.815.604,05

dan Rp114.203.779.235,00 naik sebesar Rp19.863.036.369,05 atau 17,39% terdiri dari:

(dalam rupiah)



1 Hasil Penjualan Aset Daerah Yang Tidak Dipisahkan - LO

45.600.000,00 336.465.400,00 (290.865.400,00) (86,45)

2 Penerimaan Jasa Giro – LO 2.084.889.827,00 2.737.267.122,00 (652.377.295,00) (23,83)

3 Pendapatan Bunga – LO 8.362.557.398,91 9.774.593.740,16 (1.412.036.341,25) (14,45)

4 Tuntutan Ganti Kerugian Daerah – LO

265.806.504,95 224.896.871,64 40.909.633,31 18,19

5 Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan Pekerjaan – LO

230.302.816,76 78.459.617,86 151.843.198,90 193,53

6 Pendapatan Denda Pajak – LO 761.222.555,08 928.863.839,00 (167.641.283,92) (18,05)

7 Hasil dari Pemanfaatan Kekayaan Daerah – LO

228.440.000,00 30.770.000,00 197.670.000,00 642,41

8 Pendapatan BLUD – LO 102.157.571.309,95 79.130.749.290,83 23.026.822.019,12 29,10

9 Lain-lain PAD Yang Sah Lainnya – LO

4.202.014.678,40 3.820.280.136,51 381.734.541,89 9,99

10 Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum – LO

300.000.000,00 150.000.000,00 150.000.000,00 100,00

11 Pendapatan Dana Kapitasi JKN – LO

15.428.410.513,00 16.991.433.217,00 (1.563.022.704,00) (9,20)

JUMLAH 134.066.815.604,05 114.203.779.235,00 19.863.036.369,05 17,39

Pada Lain-lain PAD Yang Sah – LO sudah termasuk Pendapatan dari BLUD dan Dana

JKN yang dikelola/digunakan secara langsung tanpa disetor ke Kas Daerah dengan

mekanisme BLUD pada RSUD Kota Mataram dan Mekanisme JKN pada Puskesmas

Lingkup Kota Mataram.

27

Pendapatan Transfer – LO

Pendapatan Transfer – LO Kota Mataram adalah Pendapatan untuk periode 1 Januari

2015 sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar

Rp1.050.185.218.511,00 dan Rp958.013.748.390,13 naik sebesar Rp92.171.470.120,87

atau 9,62% dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

URAIAN SALDO 2016

SALDO 2015

KENAIKAN/ (PENURUNAN)

(%)

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat -LO

910.306.947.444,00 757.189.767.596,00 153.117.179.848,00 20,22

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya - LO

71.399.544.155,00 130.989.598.000,00 (59.590.053.845,00) (45,49)

Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya - LO

68.049.074.537,00 69.834.382.794,13 (1.785.308.257,13) (2,56)

Bantuan Keuangan - LO 429.652.375,00 0,00 429.652.375,00 0,00

PENDAPATAN TRANSFER - LO

1.050.185.218.511,00 958.013.748.390,13 92.171.470.120,87 9,62

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat –LO sebesar Rp910.306.947.444,00 bersumber

dari Dana DAU dan Dana DAK, Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya – LO

sebesar Rp71.399.544.155,00 bersumber dari dana tunjangan sertifikasi guru dan

tambahan penghasilan guru, Pendapatan Transfer Pemerintah Daerah Lainnya – LO

sebesar Rp68.049.074.537,00 bersumber dari penerimaan Dana Bagi Hasil Provinsi

setelah dikurangi dengan pembayaran piutang bagi hasil provinsi tahun lalu dan

Bantuan Keuangan - LO sebesar Rp429.652.375,00 bersumber dari bantuan keuangan

dari Provinsi dengan target sebesar Rp3.434.652.375,00 terealisasi 12,51%. Kecilnya

capaian bantuan keuangan dari Provinsi karena adanya rasionalisasi anggaran pada

Pemerintah Provinsi NTB terkait penundaan DAU dari Pemerintah pusat.

Lain Lain Pendapatan yang Sah- LO

Lain Lain Pendapatan yang Sah – LO Kota Mataram, adalah Pendapatan untuk periode

1 Januari sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar

Rp131.008.015.145,00 dan Rp88.816.417.434,00 naik sebesar Rp42.191.597.711,00

atau 47,50% dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

URAIAN SALDO 2016

SALDO 2015

KENAIKAN/ (PENURUNAN)

(%)

Pendapatan Hibah - LO 88.341.839.145,00 88.764.017.434,00 (422.178.289,00) (0,48)

Dana Darurat - LO 0,00 0,00 0,00 0,00

Pendapatan Lainnya - LO

42.666.176.000,00 52.400.000,00 42.613.776.000,00 81.324,00

LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO

131.008.015.145,00 88.816.417.434,00 42.191.597.711,00 47,50

Pendapatan Hibah – LO pada tahun 2016 sebesar Rp88.341.839.145,00 terdiri dari :

a. Pendapatan sebesar Rp14.811.000.000,00 yang bersumber dari Pemerintah Pusat

dalam program Hibah Air Minum untuk Masyarakat Berpenghasilan Rendah

(MBR) yang merupakan kerjasama antara Pemerintah Indonesia dengan Pemerintah

Australia melalui AUSaid.

b. Dana BOS sebesar Rp73.530.839.145,00 yang diterima langsung oleh masing-

masing sekolah dan belum dianggarkan pada APBD 2016.

28

Pendapatan Lainnya-LO sebesar Rp42.666.176.000,00 terdiri dari :

a. Bantuan Dana Operasional Cash Management System (CMS) yang merupakan

kerjasama Pemerintah Kota Mataram dengan PT. Bank NTB untuk extrafooding

operator CMS dianggarkan sebesar Rp52.400.000,00 terealisasi sebesar

Rp64.200.000,00 atau 122,52% merupakan biaya operasional layanan Cash

Management System (CMS) yang merupakan kerjasama antara Pemkot Mataram

dan PT Bank NTB dan;

b. Dana Insentif Daerah sebesar Rp42.601.976.000,00 yang didapatkan oleh

Pemerintah Kota Mataram sebagai bentuk insentif dari pemerintah pusat kepada

daerah yang berprestasi dan telah memenuhi kriteria tertentu antara lain sudah

melaksanakan fungsi pelayanan masyarakat dengan baik, mendapatkan opini WTP

dari BPK atas LKPD dan menetapkan APBD tepat waktu.

Beban Daerah

Beban-LO adalah semua pengeluaran kas daerah dalam periode tahun anggaran yang

menjadi beban daerah. Beban diakui atas dasar akrual, pada saat timbulnya kewajiban,

yaitu pada saat terjadinya peralihan hak dari pihak lain ke Entitas Akuntansi atau

Entitas Pelaporan tanpa diikuti keluarnya kas umum daerah, dengan rincian sebagai

berikut:

Beban Operasi

Beban Operasi adalah Beban Operasi untuk periode 1 Januari sampai dengan tanggal

31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp1.139.075.695.249,22 dan

Rp1.601.729.754.164,58 turun sebesar Rp462.654.058.915,36 atau 28,88% dengan


(dalam rupiah)



Beban Pegawai - LO 664.525.789.609,00 618.916.872.232,00 45.608.917.377,00

7,37

Beban Barang dan Jasa

343.275.268.550,43 297.863.911.919,30 45.411.356.631,13

15,25

Beban Hibah 43.957.667.295,96 31.434.939.230,00 12.522.728.065,96

39,84

Beban Bantuan Sosial

15.774.617.500,00 42.818.772.332,00 (27.044.154.832,00)

(63,16)

Beban Penyusutan dan Amortisasi

74.279.585.073,45 603.332.805.946,98 (529.053.220.873,53)

(87,69)

Beban Penyisihan Piutang

(3.560.884.119,62) 6.726.403.044,30 (10.287.287.163,92)

(152,94)

Beban Lain-lain 0,00 0,00 -

-

Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya

823.651.340,00 636.049.460,00 187.601.880,00

29,49

BEBAN OPERASI 1.139.075.695.249,22 1.601.729.754.164,58 (462.654.058.915,36) (28,88)

Beban Pegawai

Beban Pegawai sudah termasuk beban pegawai yang diakui sebagai hutang pada tahun

berikutnya. Beban Pegawai sebesar Rp664.525.789.609,00 dan Rp618.916.872.232,00

naik sebesar Rp45.608.917.377,00 atau 7,37% dapat dirinci sebagai berikut :

(dalam rupiah)

29



1 Beban Gaji dan Tunjangan – LO

404.023.848.735,00 380.366.299.352,00 23.657.549.383,00

6,22

2 Beban Tambahan Penghasilan PNS – LO

157.379.362.512,00 144.638.067.070,00 12.741.295.442,00

8,81

3 Beban Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH – LO

4.131.780.000,00 3.923.880.000,00 207.900.000,00

5,30

4 Beban Insentif Pemungutan Pajak Daerah – LO

6.016.500.000,00 4.011.250.000,00 2.005.250.000,00

49,99

5 Beban Insentif Pemungutan Retribusi Daerah – LO

582.539.833,00 599.416.875,00 (16.877.042,00)

(2,82)

6 Beban Uang Lembur – LO 77.640.000,00 1.840.500.000,00 (1.762.860.000,00)

(95,78)

7 Beban Hadiah/Penghargaan – LO

2.499.550.000,00 4.032.050.000,00 (1.532.500.000,00)

(38,01)

8 Beban yang Bersumber dari Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional-LO

668.352.548,00 129.699.095,00 538.653.453,00

415,31

9 Beban Pegawai BLUD-LO 2.683.806.251,00 3.092.993.644,00 (409.187.393,00)

(13,23)

10 Honorarium PNS-LO 39.598.722.485,00 38.260.963.155,00 1.337.759.330,00

3,50

11 Honorarium Non PNS-LO 37.920.596.190,00 27.372.751.000,00 10.547.845.190,00

38,53

12 Uang untuk diberikan kepada Pihak Ketiga/Masyarakat-LO

2.250.000,00 589.698.000,00 (587.448.000,00)

(99,62)

13 Beban Beasiswa Pendidikan PNS (Diterima oleh Perorangan)-LO

481.900.000,00 259.000.000,00 222.900.000,00

86,06

14 Beban Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Teknis PNS-LO

11.204.600,00 214.911.950,00 (203.707.350,00)

(94,79)

15 Beban yang bersumber dari dana BOS-LO

8.447.736.455,00 9.585.392.091,00 (1.137.655.636,00) (11,87)

JUMLAH 664.525.789.609,00 618.916.872.232,00 45.608.917.377,00 7,37

Beban Barang dan Jasa

Beban Barang dan Jasa –LO Tahun 2016 dan 2015 sebesar Rp343.275.268.550,43 dan

Rp297.863.911,919,30 naik sebesar Rp45.411.356.631,13 atau 15,25%. Saldo awal

Beban Barang dan Jasa-LO TA 2015 sebesar Rp297.863.911,919,30 terdiri atas Beban

Barang dan Jasa dan Beban Lain-lain masing-masing sebesar Rp293.881.683.454,30

dan Rp3.982.228.465,00. Beban Barang dan Jasa sudah termasuk beban persediaan

tahun lalu yang digunakan pada tahun 2016, kemudian hutang beban barang jasa tahun

berjalan dan tidak termasuk persediaan tahun berjalan. Beban Barang dan jasa sudah

termasuk beban barang jasa BOS sebesar Rp53.515.816.392,00 yang diterima oleh

masing-masing sekolah tanpa melalui mekanisme APBD dan tidak dianggarkan pada

tahun 2016, dapat dirinci sebagai berikut:

30

(dalam rupiah)



1 Beban Bahan Pakai Habis 21.171.512.639,00 18.346.219.743,00 2.825.292.896,00

15,40

2 Beban Persediaan Bahan/ Material

3.458.014.293,30 7.395.134.224,91 (3.937.119.931,61)

(53,24)

3 Beban Jasa Kantor 64.873.259.523,00 59.759.915.206,50 5.113.344.316,50

8,56

4 Beban Premi Asuransi 576.133.315,00 573.055.111,34 3.078.203,66

0,54

5 Beban Perawatan Kendaraan Bermotor

7.403.451.356,00 8.032.039.509,00 (628.588.153,00)

(7,83)

6 Beban Cetak dan Penggandaan 8.111.811.199,00 7.984.558.940,00 127.252.259,00

1,59

7 Beban Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir

3.131.021.433,67 1.672.732.333,36 1.458.289.100,31

87,18

8 Beban Sewa Sarana Mobilitas 118.450.000,00 141.732.500,00 (23.282.500,00)

(16,43)

9 Beban Sewa Alat Berat 4.000.000,00 0,00 4.000.000,00

-

10 Beban Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor

2.189.256.750,00 1.587.773.250,00 601.483.500,00

37,88

11 Beban Makanan dan Minuman 14.145.860.075,00 10.399.273.892,00 3.746.586.183,00

36,03

12 Beban Pakaian Dinas dan Atributnya

2.084.990.500,00 625.425.000,00 1.459.565.500,00

233,37

13 Beban Pakaian Kerja 828.731.500,00 615.531.000,00 213.200.500,00

34,64

14 Beban Pakaian khusus dan hari-hari tertentu

1.496.455.800,00 1.056.374.000,00 440.081.800,00

41,66

15 Beban Perjalanan Dinas 24.357.999.503,00 21.096.154.345,00 3.261.845.158,00

15,46

16

Beban Pemeliharaan 4.997.830.075,00 4.583.950.200,00 413.879.875,00

9,03

17 Beban Jasa Konsultasi 2.759.132.718,00 4.219.092.000,00 (1.459.959.282,00)

(34,60)

18 Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pihak Ketiga

0,00 12.000.000,00 (12.000.000,00)

(100,00)

19 Beban Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Teknis PNS

1.723.747.500,00 1.101.540.000,00 622.207.500,00

56,49

20 Beban Uang untuk diberikan kepada Pihak Ketiga/Masyarakat

922.673.000,00 594.946.000,00 327.727.000,00

55,09

21 Beban yang bersumber dari Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional

13.168.074.900,00 5.663.805.318,00 7.504.269.582,00

132,50

22 Beban Persediaan Peralatan Dapur

131.561.335,00 280.297.125,00 (148.735.790,00)

(53,06)

23 Beban Hadiah/Penghargaan 2.085.862.338,00 332.229.600,00 1.753.632.738,00 527,84

24 Beban Barang dan jasa BLUD 110.133.253.548,46 75.030.168.339,19 35.103.085.209,27

46,79

25 Beban Persediaan Logistik (66.771.143,00) 0,00 (66.771.143,00) -

26 Beban Barang Jasa yang bersumber dari Dana BOS

53.515.816.392,00 62.777.735.817,00 (9.261.919.425,00) (14,75)

31



27 Beban Persediaan Alat Kesehatan

(46.860.000,00) 0,00 (46.860.000,00) -

JUMLAH A 343.275.268.550,43 293.881.683.454,30 49.393.585.096,13 16,81

1 Beban Lain-lain 0,00 3.982.228.465,00 0,00 (100)

JUMLAH B 343.275.268.550,43 3.982.228.465,00 0,00 -

JUMLAH A+B 343.275.268.550,43 297.863.911.919,30 45.411.356.631,13 15,25

Beban Hibah

Jumlah Beban Hibah untuk tahun 2016 dan 2015 sebesar Rp43.957.667.295,96 dan

Rp31.434.939.230,00 naik sebesar Rp12.522.728.065,96 atau 39,84% terdiri dari Beban

Hibah-LO di SKPKD sebesar Rp24.164.891.400,00 dan Beban Hibah-LO di SKPD

yaitu Beban Barang yang Diberikan ke Masyarakat sebesar Rp19.611.575.895,96 dan

Beban Barang yang Diserahkan Kepada Pihak Ketiga sebesar Rp181.200.000,00 yang

dikonversi ke Beban Hibah-LO, dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)



1 Beban Hibah kepada Pemerintah Daerah Lainnya

2.500.000.000,00 0,00 2.500.000.000,00 -

2 Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat

21.216.575.895,96 1.605.000.000,00 19.611.575.895,96

1.221,91

3 Beban Hibah kepada Organisasi Kemasyarakatan

20.241.091.400,00 29.829.939.230,00 (9.588.847.830,00)

(32,15)

JUMLAH 43.957.667.295,96 31.434.939.230,00 12.522.728.065,96 39,84

Beban Bantuan Sosial

Jumlah Beban Bantuan Sosial untuk tahun 2016 dan 2015 sebesar Rp15.774.617.500,00

dan Rp42.818.772.332,00, turun sebesar Rp27.044.154.832,00 atau 63,16% dengan


(dalam rupiah)



1 Beban Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan

8.805.867.500,00 12.589.429.500,00 (3.783.562.000,00) (30,05)

2 Beban Bantuan Sosial kepada Masyarakat

6.968.750.000,00 29.996.544.050,00 (23.027.794.050,00) (76,77)

3 Beban Bantuan Sosial dari Dana BOS

0,00 232.798.782,00 (232.798.782,00) (100,00)

JUMLAH 15.774.617.500,00 42.818.772.332,00 (27.044.154.832,00) (63,16)

Penurunan jumlah beban bantuan sosial yang sangat signifikan disebabkan karena

Beban Barang yang Diberikan ke Masyarakat sebesar Rp19.611.575.895,96 dan Beban

Barang yang Diserahkan Kepada Pihak Ketiga pada SKPD sebesar Rp181.200.000,00

dikonversi ke Beban Hibah-LO.

32

Beban Penyusutan dan Amortisasi

Beban Penyusutan dan amortisasi tahun 2016 dan 2015 sebesar Rp74.279.585.073,45

dan Rp603.332.805.946,98 sudah termasuk Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud di

RSUD selaku BLUD. Beban Penyusutan yang disajikan merupakan penyusutan tahun

berjalan. Dibanding tahun sebelumnya beban penyisihan turun Rp529.053.220.873,53

atau 87,69%.

Beban Penyisihan Piutang

Beban Penyisihan Piutang tahun 2016 dan 2015 sebesar minus Rp3.560.884.119,62 dan

Rp6.726.403.044,30 merupakan penyisihan tahun berjalan atas piutang pendapatan

pajak, retribusi, dan piutang lainnya termasuk pada RSUD Kota Mataram sebagai

BLUD. Dibanding tahun sebelumnya beban penyisihan turun Rp10.287.287.163,92 atau

152,94%.

Beban Transfer

Jumlah Beban Transfer untuk tahun 2016 dan 2015 sebesar Rp823.651.340,00 dan

Rp636.049.460,00 naik sebesar Rp187.601.880,00 atau 29,49% merupakan Beban

Transfer Bantuan Kepada Partai Politik yaitu :

1 Dukungan Dana Bantuan Keuangan Parpol Kepada DPD Partai

Golkar Kota Mataram dengan memperoleh 9 (Sembilan) kursi

DPRD Kota Mataram dengan suara sah 41.322 suara

187.601.880,00

2 Dukungan Dana Bantuan Keuangan Parpol kepada DPC Partai

Demokrasi Indonesia Perjuangan (PDIP) dengan memperoleh kursi

5 (lima) kursi DPRD Kota Mataram dan suara sah 26.335 suara.

119.560.900,00

3 Belanja Bantuan Keuangan Parpol kepada DPD Partai Nasdem

Kota Mataram dengan memperoleh kursi 2 (dua) Kursi DPRD

Kota Mataram dan suara sah 10.947 suara.

49.699.380,00

4 Belanja Bantuan Keuangan Parpol kepada DPC Partai Hati Nurani

Rakyat dengan memperoleh kursi 2 (dua) Kursi DPRD Kota

Mataram dan suara sah 15.763 suara.

71.564.020,00

5 Belanja Bantuan Keuangan Parpol kepada DPD Partai Keadilan

Sejahtera (PKS) dengan memperoleh kursi 3 (Tiga) Kursi DPRD


49.735.700,00

6 Belanja Bantuan Keuangan Parpol kepada DPD Partai Amanat

Nasional dengan memperoleh kursi 1 (Satu) Kursi DPRD Kota

Mataram dan suara sah 10.513 suara.

47.729.020,00

7 Belanja Bantuan Keuangan Parpol kepada DPC Partai Kebangkitan

Bangsa (PKB) dengan memperoleh kursi 1 (Satu) Kursi DPRD


58.693.120,00

8 Belanja Bantuan Keuangan Parpol kepada DPC Partai Gerakan

Indonesia Raya dengan memperoleh kursi 6 (Enam) Kursi DPRD


106.344.960,00

9 Belanja Bantuan Keuangan Parpol kepada DPC Partai Demokrat

Kota Mataram dengan memperoleh kursi 4 (empat) kursi DPRD


90.477.660,00

10 Dukungan Dana Belanja Bantuan Parpol kepada DPD Partai

Keadilan dan Persatuan Indonesia dengan memperoleh kursi 2

(dua) kursi DPRD Kota Mataram dan suara sah 9.305 suara.

42.244.700,00

Jumlah 823.651.340,00

33

Beban Luar Biasa

Beban Luar biasa merupakan beban tak terduga Tahun 2016 dan 2015 sebesar

Rp863.954.061,00 dan Rp3.100.413.265,00, turun sebesar Rp2.236.459.204,00 atau

72,13%. Beban Luar Biasa merupakan rekening yang menampung peristiwa atau

kejadian luar biasa tahun 2016 yang mempunyai karakteristik kejadiannya tidak normal

dan jarang terjadi serta di luar kendali entitas pemerintah daerah dengan uraian sebagai

berikut:

- Penanganan Konflik Sosial antara Lingkungan Monjok Kelurahan Monjok

Kecamatan Selaparang dengan Lingkungan Taliwang Kelurahan Karang Taliwang

Kecamatan Cakranegara sebesar Rp356.460.000,00.

- Kepada Dikes Kota Mataram untuk penanggulangan penyakit demam berdarah

dangue di Kota Mataram Tahun 2016 sebesar Rp381.856.003,00.

- Penggantian biaya penyaluran bantuan bencana gelombang pasang yang

mengakibatkan tergenangnya beberapa rumah di pantai Ampenan Kota Mataram

Tahun 2016 sebesar Rp9.000.000,00.

- Kelebihan pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Tahun 2012 kepada

wajib pajak an. Nurdin Tjong/Afung Yuliana sebesar Rp1.110.231,00.

- Antisipasi, menyikapi kondisi keamanan dan ketertiban di Wilayah Kota Mataram

terkait adanya rencana demonstrasi besar-besaran di Islamic Centre Kepada

Kepolisian Polres Kota Mataram sebesar Rp15.000.000,00.

- Pengembalian sisa dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) Tahun Anggaran

2011 sebesar Rp55.527.827,00.

- Kepada BPBD Kota Mataram untuk mengantisipasi terjadinya banjir dan

gelombang pasang di Wilayah Kota Mataram yang mengakibatkan meluapnya air

laut dan banjir sampai ke pemukiman warga sebesar Rp45.000.000,00.

Surplus defisit -LO

Surplus defisit - LO merupakan selisih minus antara jumlah pendapatan-LO dan jumlah

Beban-LO. Surplus defisit - LO tahun 2016 sebesar Rp323.165.326.484,02 dan tahun

2015 defisit sebesar Rp319.838.279.208,61. Bila dibandingkan dengan tahun 2015

Surplus defisit-LO tahun 2016 mengalami peningkatan sebesar Rp643.003.605.692,63

atau 201,04%.

Penjelasan atas Akun Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Perubahan Ekuitas merupakan laporan penghubung antara Laporan Operasional

dengan Neraca tentang kenaikan atau penurunan ekuitas atas aktivitas operasional pada

tahun pelaporan. Dari laporan ekuitas dapat dijelaskan sebagai berikut:

Ekuitas Awal

Jumlah ekuitas awal TA 2016 sebesar Rp2.097.520.998.530,92 merupakan ekuitas akhir

dana tahun 2015.

Penambahan/Pengurangan Ekuitas dari Laporan Operasional (LO)

Penambahan Ekuitas bersumber dari Saldo surplus/Defisit-LO pada akhir periode

pelaporan senilai Rp323.165.326.484,02.

34

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar TA 2016 sebesar

Rp328.088.816.352,89 yang terdiri dari:

a. Koreksi Nilai Persediaan Rp 0,00

b. Selisih Revaluasi Aset Tetap Rp 0,00

c. Koreksi ekuitas lainnya Rp 328.088.816.352,89

Ekuitas Akhir

Ekuitas akhir Pemerintah Kota Mataram pada Tahun 2016 dan 2015 sebesar

Rp2.748.775.141.367,83 dan Rp2.097.520.998.530,92 naik sebesar Rp651.254.142.836,91

atau naik 31,05% dari tahun sebelumnya, merupakan Ekuitas awal ditambah dengan

surplus defisit–LO dikurangi dengan Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan

Mendasar berupa koreksi nilai aset tetap dan koreksi lainnya.

Penjelasan atas akun Neraca

Aset

Saldo Aset per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp2.790.904.527.564,97 dan Rp2.145.387.549.772,06 meningkat sebesar

Rp645.516.977.792,91 atau 30,09% terdiri dari:

(dalam rupiah)

No Uraian Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015

1 Aset Lancar 192.083.976.944,25 139.080.480.314,93

2 Investasi Jangka Panjang 136.931.095.151,63 119.507.857.926,57

3 Aset Tetap 2.194.623.595.579,69 1.619.205.468.719,20

4 Aset lainnya 267.265.859.889,40 267.593.742.811,36

Jumlah 2.790.904.527.564,97 2.145.387.549.772,06

Aset Lancar

Saldo Aset Lancar per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp192.083.976.944,25 dan Rp139.080.480.314,93 atau naik 38,11% senilai


(dalam rupiah)


1 Kas 137.201.029.664,37 85.750.592.679,15

2 Piutang 74.442.207.825,22 81.292.480.643,94

3 Persediaan 16.036.075.607,84 8.454.852.893,14

4 Penyisihan piutang (35.595.336.153,18) (36.417.445.901,30)

Jumlah 192.083.976.944,25 139.080.480.314,93

Komposisi aset lancar tahun 2016 dan 2015 tersebut seperti pada grafik berikut:

35

Kas

Saldo Kas per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp137.201.029.664,37 dan Rp85.750.592.679,15 naik sebesar

Rp51.450.436.985,22 atau 60% yang terdiri dari:

(dalam rupiah)


1 Kas di Kas daerah 99.354.881.558,23 2.082.810.631,50

2 Deposito Kurang dari 3 bulan 30.000.000.000,00 77.000.000.000,00

3 Kas di Bendahara Pengeluaran 211.425.480,00

103.745.923,00

4 Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 0,00

5 Kas di BLUD

1.446.391.685,14

995.206.863,65

6 Kas JKN di Puskesmas

5.625.853.547,00

5.166.782.002,00

7 Kas Dana BOS

562.477.394,00

402.047.259,00

Jumlah 137.201.029.664,37 85.750.592.679,15

Posisi Kas TA 2016 dan 2015 dapat dilihat pada grafik dibawah ini :

36

Kas di Kas Daerah

Saldo Kas di Kas Daerah per 31 Desember 2016 dan 2015 senilai

Rp99.354.881.558,23 dan Rp2.082.810.631,50 merupakan saldo hasil rekonsiliasi

dengan saldo bank dengan rincian sebagai berikut :

(dalam rupiah)

Nomor Rekening

PT Bank NTB Cabang

Utama Uraian

Per 31 Desember

2016

Per 31 Desember

2015

001.21.05063.00-4 Rekening Kas Umum Daerah Kota

Mataram 99.354.881.558,23 2.088.810.631,50

Selisih, karena ada lebih entry pencairan oleh pihak CMS ke

rekening bendahara pengeluaran Dikpora 0,00 0,00

Selisih, karena ada salah entry penyetoran oleh pihak Bank TA

2013 atas setoran Dinas Perhubungan salah masuk ke rekening

Kasda Lombok Barat

0,00 0,00

Selisih karena kurang entry pencairan oleh pihak Bank NTB 0,00 6.000.000,00

Saldo hasil rekonsiliasi 99.354.881.558,23 2.082.810.631,50

Saldo antara rekening koran kasda dengan catatan Akuntansi sudah sesuai dan

tidak terdapat perbedaan.

Deposito Kurang dari 3 (tiga) Bulan

Pada Tahun 2016 Pemerintah Kota Mataram melakukan penambahan deposito

kurang dari 3 (tiga) bulan dengan metode Automatic Roll Over (ARO) pada

beberapa bank senilai Rp75 miliar dan pencairan deposito senilai Rp122 miliar

sehingga sisa Deposito per 31 Desember 2016 menjadi Rp30 miliar, dengan rincian

sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Nama Bank Per 31 Desember

2016

Per 31 Desember

2015

1 PT Bank NTB Cabang Utama Pejanggik 0,00 45.000.000.000,00

2 PT Bank BTN Cabang Mataram 20.000.000.000,00 20.000.000.000,00

3 PT Bank Syariah Mandiri Cabang Mataram 0,00 2.000.000.000,00

4 PT Bank Mandiri Cabang Mataram 10.000.000.000,00 5.000.000.000,00

5 PT Bank BRI Syariah Cabang Mataram 0,00 5.000.000.000,00

Jumlah 30.000.000.000,00 77.000.000.000,00

Dari deposito pada Tahun 2016, diperoleh pendapatan jasa deposito sebesar

Rp8.362.557.398,91. Deposito merupakan salah satu kebijakan manajemen kas

yang diambil terkait idle money dengan memperhatikan likuiditas dana.

Kas di Bendahara Pengeluaran

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2016 senilai

Rp211.425.480,00 sampai akhir tahun anggaran 2016 belum disetor ke Kas Daerah

terdiri dari Sisa UP/GU/TU senilai Rp211.425.480,00 dengan rincian sebagai

berikut :

(dalam rupiah)

37

No Unit Kerja/SKPD Sisa UP/GU/TU TA 2015 Per 31 Desember 2016

Pajak yang Belum Disetor

Jumlah

Sisa UP/TU dan Pajak yg Belum Disetor

1 Sekretariat DPRD 73.849.530,00 0,00 73.849.530,00

2 Kelurahan Pejeruk

750.000,00 0,00 750.000,00

3 Dinas Pendapatan 136.825.950,00 0,00 136.825.950,00

Jumlah 211.425.480,00 0,00 211.425.480,00

Kas di Bendahara Pengeluaran (UP/GU/TU) telah disetor seluruhnya ke Kas Daerah

pada awal Tahun 2017.

Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo kas di bendahara penerimaan per 31 Desember 2016 dan Tahun 2015 bernilai

Rp0,00 dan Rp0,00 artinya pada akhir Tahun Anggaran semua sisa Kas sudah

disetor ke Kas Daerah.

Kas di BLUD (RSUD Kota Mataram)

Kas di Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) RSUD Kota Mataram per 31

Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai Rp1.446.391.685,14 dan

Rp995.206.863,65 yang terdiri dari:

(dalam rupiah)


1 Kas di Bank BLUD 1.446.110.991,29 955.629.110,80

2 Kas di bend pengeluaran BLUD 280.693,85

39.577.752,85

3 Kas di bend penerimaan BLUD 0,00 0,00

Jumlah 1.446.391.685,14 995.206.863,65

Kas di Bank BLUD disimpan dalam bentuk rekening giro pada lima bank yaitu

Bank BTN, Bank BRI, Bank NTB, Bank BNI dan Bank Mandiri dengan rincian

sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Bank BTN (21.050063.00.4) Pendapatan PAD 0,00 719.166.481,80

2 Bank BTN (21.013000013-4) Pendapatan PAD 746.622.933,74 0,00

3 Bank BRI (00000052-01-001014-30-2) Dana Jamkesmas Pusat 114.516.253,00 19.749.296,00

4 PT Bank NTB (001.21.06669.00-9) Dana Jamkesda 80.027.532,00 15.282.028,00

5 Bank BNI (244313874) 3.731.976,00 10.049.232,00

6 Bank Mandiri (161-00-0108786-0) 327.231.021,55 5.738.094,00

7 BNI Syariah (4522233331) 4.505.546,00 0,00

8 BNI Syariah 169.475.729,00 185.643.979,00

Jumlah

1.446.110.991,29 955.629.110,80

38

Kas Dana JKN Puskesmas

Kas Dana JKN sebesar Rp5.625.853.547,00 merupakan sisa Dana Kapitasi JKN di

masing-masing Puskesmas yang dikelola langsung oleh Puskesmas. Pengelolaan

JKN tidak melalui mekanisme APBD dan sudah mengacu pada Surat Edaran

Mendagri Nomor 900/2280/SJ tanggal 5 Mei 2014 tentang Petunjuk Teknis,

Penganggaran, Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban. Bendahara Puskesmas

membuat BKU dan LRA disampaikan ke Kepala Puskesmas. Kepala Puskesmas

mengirim LRA ke Kepala SKPD/Kadikes. Kadikes mengirim surat SP3B (Surat

Permohonan Pengesahan Pendapatan dan Belanja) ke Kepala BPKAD. Atas dasar

itu Kepala BPKAD menerbitkan SP2B (Surat Pengesahan Pendapatan dan Belanja).

Atas dasar SP2B Akuntansi mencatat Pendapatan dan Belanja puskesmas perbulan.

Pedoman Pelaksanaan dana JKN diatur dalam Permenkes 28 Tahun 2014 dan jenis

belanja terbatas. Selain itu juga mengacu pada Perpres Nomor 32 tahun 2014 pasal

7 dalam hal pendapatan dana kapitasi tidak digunakan seluruhnya pada tahun

anggaran berkenaan, dana kapitasi tersebut digunakan untuk tahun anggaran

berikutnya.

Kas dana BOS

Saldo Kas Dana Bos per 31 Desember 2016 dan Tahun 2015 sebesar

Rp562.477.394,00 dan Rp402.047.259,00 merupakan sisa Dana BOS di masing-

masing sekolah negeri yang diterima langsung oleh masing-masing sekolah sesuai

juklak juknis bos dan digunakan langsung tanpa melalui mekanisme APBD. Tata

cara pelaporannya mengacu pada modul akuntansi pendapatan dan belanja yang

tidak melalui RKUD, dapat dirinci sebagai berikut :

a. Saldo awal Dana BOS awal tahun 2016 Rp

402.047.259,00

b. Koreksi kurang saldo awal sekolah swasta Rp

54.894.778,00

c. Koreksi tambah saldo kas SMPN 8 Mataram Rp 263.262.518,00

d. Alokasi Dana BOS tahun 2016 Rp

73.530.839.145,00

e. Penggunaan Dana BOS tahun 2016 Rp 73.578.776.750,00

f. Saldo akhir Dana BOS tahun 2016 (a-b+c+d-e) Rp

562.477.394,00

Rincian penggunaan Dana BOS TA 2016 terdiri dari :

a. Beban Pegawai Dana BOS Rp

8.447.736.455

b. Beban Barang Jasa Dana BOS Rp 53.515.816.392,00

c. Belanja Modal Dana BOS Rp 11.615.223.903,00

Total penggunaan Dana BOS Rp 73.578.776.750,00

Piutang

Piutang per 31 Desember 2016 dan per 31 Desember 2015 masing-masing senilai

Rp74.442.207.825,22 dan Rp81.292.480.643,94 dengan rincian sebagai berikut:

39

(dalam rupiah)

No Uraian Per 31 Desember

2016 Per 31 Desember

2015

1 Piutang Pajak 40.925.400.103,25

43.084.369.925,00

2 Piutang Retribusi 399.620.256,00

469.638.710,00

3 Piutang Bagi Hasil Pajak Pemerintah Daerah 18.575.695.220,00

18.890.755.452,65

4 Bagian Lancar Piutang TGR

23.037.274,00 77.022.005,32

5 Piutang Lainnya

14.518.454.971,97

18.770.694.550,97

Jumlah

74.442.207.825,22

81.292.480.643,94

Komposisi saldo piutang per 31 Desember 2016 seperti ditunjukkan pada grafik

berikut:

Pada pada awal tahun 2016 atas piutang pajak dan retribusi kadaluwarsa tahun 2015

sudah dihapuskan yaitu:

1. Piutang Piutang Pajak PBB-P2 kadaluarsa senilai Rp3.987.077.780,00 dengan

SK Walikota Nomor 167/II/2016 tentang Penghapusan Piutang Piutang Pajak

PBB-P2 yang sudah kadaluarsa.

2. Piutang Ret. Sewa cold storage kadaluarsa senilai Rp20.000.000,00 dengan SK

Walikota Nomor 220/II/2016 tentang Penghapusan Piutang Ret. Sewa cold

storage yang sudah kadaluarsa.

3. Piutang Piutang Pajak Hotel dan pajak restoran kadaluarsa senilai

Rp6.597.750,00 untuk pajak hotel dan Rp27.980.953,00 untuk pajak restoran

dengan SK Walikota Nomor 221/II/2016 tentang Penghapusan Piutang Pajak

Hotel dan Pajak Restoran Kadaluarsa.

4. Piutang Ret. Pasar Grosir dan Pertokoan kadaluarsa senilai Rp31.351.000,00

dengan SK Walikota Nomor 222/II/2016 tentang Penghapusan Piutang Ret.

Pasar Grosir dan Pertokoan yang sudah kadaluarsa.

40

5. Piutang Ret. IMB, PIMB dan Galian C kadaluarsa senilai Rp120.219.661,00

dengan SK Walikota Nomor 223/II/2016 tentang Penghapusan Piutang Ret.

IMB, PIMB dan Galian C yang sudah kadaluarsa.

6. Piutang Ret. Pajak reklame kadaluarsa senilai Rp105.056.593,00 dengan SK

Walikota Nomor 224/II/2016 tentang Penghapusan Piutang Ret. Pajak reklame

yang sudah kadaluarsa.

Piutang Pajak

Saldo Piutang Pajak per 31 Desember 2016 yang disajikan di neraca sudah

disajikan dengan nilai bersih yang dapat direalisasikan (Net Realizable Value)

artinya sudah dikurangi dengan penghapusan piutang kadaluarsa dan penyisihan

piutang berdasarkan umur piutang. Piutang Pajak per 31 Desember 2016 dan 2015

masing-masing senilai Rp40.925.400.103,25 dan Rp43.084.369.925,00 dengan


(dalam rupiah)


1 Piutang Pajak Hotel 34.260.730,00 40.858.480,00

2 Piutang Pajak Restoran 7.509.000,00 35.489.953,00

3 Piutang Pajak Air Bawah Tanah (ABT) 181.747.817,00 148.763.651,00

4 Piutang Pajak PBB-P2 40.073.543.339,00 42.181.401.000,00

5 Piutang Pajak Reklame 628.339.217,25 656.169.343,00

6 Piutang Pajak Minerba (Galian Gol C)

0,00 21.687.498,00

Jumlah 40.925.400.103,25 43.084.369.925,00

Penyisihan Piutang Pajak

Penyisihan piutang tak tertagih atas piutang pajak per 31 Desember 2016 dapat

dirinci sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian Piutang Penyisihan Piutang NRV

1 Piutang Pajak Hotel

34.260.730,00

(25.695.547,50)

8.565.182,50

2 Piutang Pajak Restoran

7.509.000,00

(5.706.750,00)

1.802.250,00

3 Piutang Pajak Air Bawah Tanah (ABT)

181.747.817,00

(18.197.557,10)

163.550.259,90

4 Piutang Pajak PBB-P2

40.073.543.339,00

(31.711.636.358,95)

8.361.906.980,05

5 Piutang Pajak Reklame (Dispenda + Pertamanan)

628.339.217,25

(74.675.003,68)

553.664.213,57

Jumlah

40.925.400.103,25

(31.835.911.217,23)

9.089.488.886,02

41

Dengan rincian mutasi piutang sebagai berikut:

1. Mutasi Piutang Pajak Hotel dan Restoran sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian Nilai Pajak Hotel Nilai Pajak Restoran

1 Saldo 31 Desember 2015

40.858.480,00

35.489.953,00

2 Penambahan Ketetapan 2016

0,00

0,00

3 Penghapusan Piutang kadaluarsa

6.597.750,00

27.980.953,00

4 Realisasi Pembayaran atas Piutang tahun berjalan 2015

0,00

0,00

5 Saldo 31 Desember 2016 34.260.730,00 7.509.000,00

6 Penyisihan Piutang

(25.695.547,50)

(5.706.750,00)

Saldo NRV 31 Desember 2016 8.565.182,50 1.802.250,00

2. Mutasi Piutang Pajak Air Bawah Tanah (ABT) sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian Nilai Pajak ABT

1 Saldo 31 Desember 2015 148.763.651,00

2 Penambahan Ketetapan 2016

539.425.860,00

3 Realisasi Pembayaran atas piutang tahun lalu 59.197.260,00

4 Realisasi Pembayaran atas piutang tahun berjalan 2015

447.244.434,00

5 Saldo 31 Desember 2016 181.747.817,00

6 Penyisihan Piutang (18.197.557,10)

Saldo NRV 31 Desember 2016 163.550.259,90

3. Mutasi Piutang PBB-P2 sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian Nilai Keterangan Jml NOP

1

Tahun 2014 dilakukan verifikasi/validasi atas Saldo PBB-P2

a. Kadaluarsa (1994 - 2009) 19.593.436.474,00 disisihkan 100% 464.241

b. Data/pemilik tidak jelas 1.570.141.704,00 disisihkan 100% 12.983

c. Pemilik tidak ditemukan 432.482.670,00 disisihkan 100% 1.785

d. Belum dibayar (dapat ditagih) 16.494.643.277,00 disajikan NRV 121.034

2 Penambahan piutang dari ketetapan TA 2014 1.978.493.790,00 disajikan NRV 6.504

3 Saldo tahun 2014 sebelum penyisihan 40.069.197.915,00

4 Penambahan ketetapan tahun lalu 1.192.342.541,00

5 Penambahan ketetapan tahun berjalan 19.620.445.481,00

6 Realisasi pembayaran atas ketetapan tahun lalu (2.433.357.272,00)

7 Realisasi ketetapan tahun berjalan (16.267.227.665,00)

8 Saldo tahun 2015 sebelum penyisihan 42.181.401.000,00

9 Penghapusan piutang PBB (3.987.077.780,00)

10 Penambahan Ketetapan tahun berjalan 2016 22.000.000.000,00

11 Penambahan Ketetapan tahun berjalan atas piutang yg dihapuskan 176.373.149,00

12 Penambahan Ketetapan tahun-tahun sebelumnya 922.998.565,00

42

No Uraian Nilai Keterangan Jml NOP

13 Dobel pengurangan di koreksi audited tahun lalu dan penghapusan piutang 62.429.340,00

14 Realisasi Pembayaran atas piutang tahun lalu (2.325.553.317,00)

15 Realisasi Pembayaran atas piutang tahun berjalan 2015 (18.957.027.618,00)

16 Saldo 31 Desember 2016 40.073.543.339,00

17 Penyisihan tahun lalu (21.596.060.848,00)

18 Penyisihan tahun berjalan (10.115.575.510,95)

Saldo NRV 31 Desember 2016 8.361.906.980,05

Terhadap piutang pajak PBB-P2 kadaluwarsa tahun 1994-2009 senilai

Rp19.593.436.474,00 telah diajukan ke walikota dan meminta persetujuan

DPRD karena di atas Rp5 Milyar dengan surat nomor

900/1197/BKAD/XII/2014 tanggal 30 Desember 2014. Sampai dengan saat ini

masih menunggu proses persetujuan di DPRD.

Adanya penambahan ketetapan pajak tahun lalu disebabkan karena

keperluan/kebutuhan masyarakat untuk mengurus BPHTB, pemecahan/

penggabungan sertifikat, anak masuk sekolah, urus ijin usaha, urus NA, hibah,

wasiat, waris, transaksi jual beli, masuk perguruan tinggi/meneruskan

pendidikan, daftar baru WP, keperluan ijin usaha, kredit Bank yang

persyaratannya harus lunas bayar PBB. Kondisi ini timbul karena pada saat

penyerahan PBB jumlah WP sekitar 100 ribuan kemudian dicetak ditetapkan

tahun 2013, dalam perjalanan sampai dengan tahun 2014, yang datang

membayar hanya 40 ribu WP, kemudian Dispenda Kota Mataram melakukan

evaluasi, ternyata sisa yang tidak membayar 60 ribu sejak tahun 1994. Dari hasil

evaluasi, data dari KPP ternyata harus dipertanyakan validitasnya. Sambil

menunggu waktu dan anggaran untuk mendata ulang pada tahun 2013

diputuskan untuk melakukan pembatalan ketetapan sejumlah 60 ribuan WP

sehingga piutang TA 2013 kosong karena dibatalkan. Setelah pembatalan TA

2014 dicetak hanya 40 ribuan WP. Dalam TA 2014 karena keperluan

masyarakat tadi ada yang datang membayar diantara 60 ribuan ketetapan yang

sudah dibatalkan ini, maka ditambahkan ketetapan atas pajak tahun lalu.

4. Mutasi Piutang Pajak Reklame sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian

Nilai Pajak Reklame

Dispenda Pertamanan Total


504.368.790,00

151.800.553,00

656.169.343,00

2 Penghapusan piutang kadaluarsa

(105.056.593,00) (105.056.593,00)

3 Penambahan ketetapan 2016

2.813.622.238,00

2.813.622.238,00

4 Realisasi Pembayaran atas piutang tahun lalu

(250.285.165,75)

(250.285.165,75)

5 Realisasi Pembayaran atas piutang tahun berjalan 2015

(2.486.110.606,00)

(2.486.110.606,00)

6 Koreksi pembulatan 1,00 1,00


581.595.257,25

46.743.960,00

628.339.217,25

8 Penyisihan piutang

(27.931.043,68)

(46.743.960,00)

(74.675.003,68)

Saldo NRV 31 Desember 2016

553.664.213,57

-

553.664.213,57

43

Mutasi piutang pajak reklame berasal dari saldo awal sebesar Rp656.169.343,00

merupakan saldo piutang pajak reklame pada Dinas Pertamanan senilai

Rp151.800.533,00 dan Dinas Pendapatan senilai Rp504.368.790,00 dikurangi

dengan penghapusan piutang pajak reklame kadaluarsa pada Dinas Pertamanan

senilai Rp105.056.593,00 ditambah dengan penambahan ketetapan atas Pajak

Reklame tahun 2016 sebesar Rp2.813.622.238,00 dikurangi dengan realisasi

pembayaran atas piutang tahun lalu senilai Rp250.285.165,75, dan tahun

berjalan sebesar Rp2.486.110.606,00. Sehingga Saldo akhir piutang pajak

reklame menjadi sebesar Rp628.339.217,25. Sementara Saldo NRV setelah

disisihkan sebesar Rp74.675.003,68 menjadi sebesar Rp553.664.213,57.

5. Mutasi Piutang Pajak Minerba (Galian Golongan C) sebagai berikut:

Piutang Pajak Minerba (Bahan Galian Golongan C) sebesar Rp0,00 yang

dikoordinasikan oleh Bagian Ekonomi Setda Kota Mataram sudah kadaluarsa

100% dan di awal tahun 2016 sudah dihapuskan seluruhnya sebesar Rp

21.687.498,00 sesuai SK Walikota Nomor 223/II/2016 tentang Penghapusan

Piutang Ret. IMB, PIMB dan Galian C yang sudah kadaluarsa.

(dalam rupiah)

No Uraian Nilai Pajak Galian C

1 Saldo 31 Desember 2015 21.687.498,00

2 Penghapusan piutang pajak kadaluarsa (21.687.498,00)

3 Saldo 31 Desember 2016 0,00

Piutang Retribusi

Piutang Retribusi per 31 Desember 2016 dan per 31 Desember 2015 masing-masing

senilai Rp399.620.256,00 dan Rp469.638.710,00. Piutang Retribusi TA 2016

disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan mengacu pada Net

Realizable Value (NRV) dengan rincian sebagai berikut :

(dalam rupiah)


1 Ret. Pasar Grosir dan Pertokoan 205.091.700,00 188.554.700,00

2 Retribusi IMB 135.158.647,00 207.962.937,00

3 Retribusi PIMB 10.319.909,00 26.171.073,00

4 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah (Cold Storage)

0,00 20.000.000,00

5 Retribusi Izin Gangguan (HO) 47.400.000,00 25.300.000,00

6 Retribusi Izin Trayek 1.650.000,00 1.650.000,00

Jumlah 399.620.256,00 469.638.710,00

Pada Tahun 2016 Piutang Ret. Sewa cold storage kadaluarsa senilai

Rp20.000.000,00 dihapuskan dengan SK Walikota Nomor 220/II/2016 tentang

Penghapusan Piutang Ret. Sewa cold storage yang sudah kadaluarsa. Mutasi

Piutang Retribusi adalah sebagai berikut:

44

1. Mutasi Piutang Retribusi Pasar Grosir dan Pertokoan :

(dalam rupiah)

No Uraian Piutang Retribusi Pasar Grosir dan

Pertokoan

1 Saldo 31 Desember 2015 188.554.700,00

2 Penghapusan piutang kadaluarsa (31.351.000,00)

3 Koreksi penghapusan piutang tahun lalu karena sudah terealisasi tahun 2011 624.000,00

4 Penambahan Ketetapan 2016 754.404.500,00

5 Realisasi Pembayaran atas piutang tahun lalu (42.436.500,00)

6 Realisasi Pembayaran atas piutang tahun berjalan 2016 (664.704.000,00)

7 Saldo 31 Desember 2016 205.091.700,00

8 Penyisihan Piutang (80.173.950)


2. Mutasi Piutang Retribusi IMB :

(dalam rupiah)

No Uraian Piutang Retribusi IMB

1 Saldo 31 Desember 2015 207.962.937,00


2.747.342.514,00

3 Realisasi pembayaran atas piutang tahun lalu

(100.826.653,00)

4 Realisasi pembayaran atas piutang tahun berjalan 2016

(2.719.320.151,00)

5 Saldo 31 Desember 2016 135.158.647,00


(78.639.952,20)


3. Mutasi Piutang Retribusi PIMB :

(dalam rupiah)

No Uraian Piutang Retribusi PIMB

1 Saldo 31 Desember 2015 26.171.073,00


145.926.482,00

3 Realisasi pembayaran atas piutang tahun lalu

(18.897.094,00)


(142.880.552,00)

5 Saldo 31 Desember 2016 10.319.909,00


(5.252.617,00)


45

4. Mutasi Piutang Retribusi HO :

(dalam rupiah)

No Uraian Piutang Retribusi HO

1 Saldo 31 Desember 2015 25.300.000,00


809.950.000,00

3 Realisasi pembayaran atas piutang tahun lalu (2.350.000,00)


(785.500.000,00)

5 Saldo 31 Desember 2016 47.400.000,00

6 Penyisihan piutang (44.925.000,00)


5. Mutasi Piutang Retribusi Izin Trayek :

(dalam rupiah)

No Uraian Piutang Retribusi Izin Trayek

1 Saldo 31 Desember 2015 1.650.000,00

2 Penambahan ketetapan 2016 0,00

3 Realisasi pembayaran atas piutang tahun lalu 0,00

4

Realisasi pembayaran atas piutang tahun berjalan

2016

0,00

5 Saldo 31 Desember 2016 1.650.000,00

6 Penyisihan piutang (1.650.000,00)

Saldo NRV 31 Desember 2016 0,00

Penyisihan Piutang Retribusi

Penyisihan Piutang Retribusi TA 2016 adalah sebesar Rp210.641.519,20 sehingga

jumlah piutang retribusi NRV menjadi sebesar Rp188.978.736,80 dapat dilihat pada

tabel dibawah ini:

(dalam rupiah)

No Uraian Piutang Penyisihan Piutang Piutang NRV

1 Ret.Pasar Grosir dan Pertokoan

205.091.700,00

(80.173.950,00)

124.917.750,00

2 Retribusi IMB

135.158.647,00

(78.639.952,20)

56.518.694,80

3 Retribusi PIMB

10.319.909,00

(5.252.617,00)

5.067.292,00

4 Retribusi Izin Gangguan (HO)

47.400.000,00

(44.925.000,00)

2.475.000,00

5 Retribusi Izin Trayek

1.650.000,00

(1.650.000,00) 0,00

Jumlah

399.620.256,00

(210.641.519,20)

188.978.736,80

- Penyajian Piutang Pasar Grosir di Neraca sudah menggunakan NRV yaitu dari

piutang senilai Rp205.091.700,00 disisihkan senilai Rp80.173.950,00 sesuai

umur piutang sehingga nilai NRV menjadi Rp124.917.750,00;

46

- Piutang Retribusi Izin Mendirikan Bangunan (IMB) yang dikelola oleh Dinas

Tata Kota sudah disajikan secara NRV yaitu dari piutang TA 2016 senilai

Rp135.158.647,00 setelah dilakukan penyisihan atas piutang tak tertagih senilai

Rp78.639.952,20 sehingga piutang NRV menjadi senilai Rp56.518.694,80;

- Piutang Retribusi Pemutihan Izin Mendirikan Bangunan (PIMB) yang dikelola

oleh Dinas Tata Kota sudah disajikan secara NRV yaitu dari piutang TA 2016

senilai Rp10.319.909,00 setelah dilakukan penyisihan atas piutang tak tertagih

senilai Rp5.252.617,00 sehingga piutang NRV menjadi senilai Rp5.067.292,00;

- Piutang Izin Gangguan (HO) yang dikelola oleh Bagian Ekonomi Setda Kota

Mataram pada tahun 2015 disajikan NRV yaitu dari piutang TA 2016 senilai

Rp47.400.000,00 setelah dilakukan penyisihan atas piutang tak tertagih senilai

Rp44.925.000,00 sehingga piutang NRV menjadi senilai Rp2.475.000,00;

- Piutang Izin Trayek yang dikelola oleh Dinas Perhubungan Kota Mataram pada

tahun 2016 disajikan NRV yaitu dari piutang TA 2016 senilai Rp1.650.000,00

setelah dilakukan penyisihan 100% atas piutang tak tertagih senilai

Rp1.650.000,00 sehingga piutang NRV menjadi senilai Rp0,00 dan;

- Piiutang Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah berupa Cold Storage yang

dikelola oleh Dinas Pertanian, Perikanan dan Kelautan senilai Rp20.000.000,00

sampai saat ini belum dapat ditagih kategori macet setelah dilakukan

perhitungan piutang NRV lebih dari 3 tahun kadaluarsa maka disisihkan

seluruhnya. Upaya yang sudah dilakukan dengan mencari pemilik CV Hermani

Artha Bahari sesuai alamat yang tertera akan tetapi yang bersangkutan sudah

pindah tanpa pemberitahuan kepada aparat kelurahan setempat. Pada awal

Tahun 2016 sudah dihapuskan sesuai SK Walikota Nomor 220/II/2016 tentang

Penghapusan Piutang Ret. Sewa Cold Storage yang sudah kadaluarsa.

Piutang Dana Bagi Hasil

Piutang Pendapatan Dana Bagi Hasil Provinsi NTB pada Tahun Anggaran 2016

senilai Rp18.575.695.220,00 sesuai dengan Keputusan Gubernur Nusa Tenggara

Barat Nomor 973-114 Tahun 2017 tanggal 9 Februari 2017 tentang Alokasi Dana

Bagi Hasil Pajak Kendaraan Bermotor, Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor,

Pajak Bahan Bakar Kendaraan, Pajak Air Permukaan dan Keputusan Gubernur

Nusa Tenggara Barat Nomor 973-27 Tahun 2017 tentang Alokasi Dana Bagi Hasil

Pajak Rokok untuk triwulan III TA 2016 kepada kabupaten/kota se-Nusa Tenggara

Barat Tahun Anggaran 2017 sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Jenis Pajak Per 31 Desember 2016 Per 31 Desember 2015

1 PKB

5.409.642.608,00 4.687.183.693,00

2 BBNKB

5.331.986.635,00 4.768.941.265,00

3 PBBKB

3.954.341.754,00 4.874.162.638,39

4 Pajak Air Permukaan (AP)

19.905.681,00 16.961.683,00

5 Pajak Rokok

3.859.818.542,00 4.543.506.173,26

Jumlah

18.575.695.220,00 18.890.755.452,65

47

Piutang Bagi Hasil Provinsi NTB senilai Rp18.890.755.452,65 sudah dibayar

seluruhnya pada tanggal 19 Februari 2016.

Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi (TGR)

Saldo Bagian Lancar TGR per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp23.037.274,00 dan Rp77.022.005,32 menurun sebesar Rp53.984.731,32 atau

70,09% dari tahun sebelumnya, merupakan saldo atas Tuntutan Ganti Rugi

perorangan atas kehilangan barang milik daerah yang telah mempunyai SKTJM

(Surat Keterangan Tanggung Jawab Mutlak) dan jangka waktunya 12 bulan setelah

tahun pelaporan.

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi Tambah/Kurang Jumlah

Saldo TGR per 31 Desember 2015

77.022.005,32

Penambahan :

Bagian Lancar TGR TA 2016 3.307.102,00

Bagian Lancar TGR TA 2017 19.730.172,00

Jumlah Penambahan 23.037.274,00

Pengurangan :

Setoran tahun berjalan atas saldo TA 2015 (30.802.591,00)

Reklas saldo TA 2015 karena lebih dari 12 bulan (46.219.414,32)

Jumlah Pengurangan (77.022.005,32)

Saldo Akhir Bagian Lancar TGR 23.037.274,00

Piutang Lainnya

Piutang lainnya per 31 Desember 2016 dan per 31 Desember 2015 masing-masing

senilai Rp14.518.454.971,97 dan Rp18.770.694.550,97 merupakan beban dibayar

dimuka, dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Piutang Asuransi Kebakaran Rusunawa Mandalika 53.246.917,00 0,00

2 Piutang Asuransi Kebakaran Rusunawa Selagalas 19.289.167,00 17.664.000,00

3

Piutang Pendapatan Pasien BPJS dan pasien Umum, RSUD Gerung, Ulti medika dan parkir (BLUD)

14.195.133.667,00 18.535.030.551,00

4 Sewa gedung Kantor Lurah Ampenan Utara 10.000.000,00 13.333.333,33

5 Sewa gedung Kantor Badan Kepegawaian 167.000.000,00 167.000.000,00

6 Sewa Gedung Dekopinda 11.666.666,64 11.666.666,64

7 Sewa kantor Lurah Mayura 0,00 8.000.000,00

8 Sewa kantor Lurah Karang Taliwang 8.333.333,33 8.000.000,00

9 Sewa kantor Lurah Mayura Cilinaya 22.500.000,00 10.000.000,00

10 Sewa kantor ketahanan pangan 15.000.000,00 0,00

11

Premi Asuransi Barang Milik Daerah untuk Premi Asuransi Mobil Khusus Promosi Kesehatan DR 9123 AK 7.349.988,00 0,00

12 Sewa Tempat/Gedung untuk Penyimpanan Barang Inventaris Puskesmas Tanjung Karang 1.962.232,00

0,00

13 Sewa Tempat/Gedung untuk Penyimpanan Barang Inventaris Puskesmas Ampenan 2.756.769,00

0,00

48


14 Sewa Tempat/Gedung untuk pelayanan sementara Puskesmas Pagesangan 4.216.232,00

0,00

Jumlah 14.518.454.971,97 18.770.694.550,97

Penyisihan Piutang Lainnya

Penyisihan Piutang Lainnya per 31 Desember 2016 senilai Rp3.548.783.416,75

merupakan penyisihan piutang pada RSUD berupa piutang pendapatan pasien BPJS

dan pasien Umum, RSUD Gerung, Ulti medika dan parkir (BLUD) sebesar

Rp14.195.133.667,00 sehingga nilai piutang NRV RSUD menjadi

Rp10.646.350.250,25.

Persediaan

Saldo persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp16.036.075.607,84 dan Rp8.454.852.893,14 dengan saldo persediaan terbesar

berupa persediaan obat-obatan dan vaksin, barang cetakan, alat tulis kantor dan

Persediaan alat rumah tangga lainnya. Saldo persediaan per 31 Desember 2016

termasuk persediaan pada gudang obat Dinas Kesehatan, obat dan vaksin pada

sembilan gudang obat Puskesmas dan Bidang Pengamatan, Pencegahan dan

Pemberantasan Penyakit, dan Penyehatan Lingkungan (P3PPL) Dinas Kesehatan

Pemerintah Kota Mataram, instalasi farmasi RSUD Kota Mataram, Badan

Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga Berencana, Kantor Perpustakaan dan Arsip

Daerah. Rincian Saldo Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Persediaan Alat Tulis Kantor 171.747.682,00 174.089.293,00

2 Persediaan Alat Listrik 809.000,00 1.526.600,00

3 Persediaan Bahan Baku Bangunan 81.815.700,00 36.161.350,00

4 Persediaan Suku Cadang Sarana Mobilitas 0,00 0,00

5 Persediaan Materai 24.000,00 0,00

6 Persediaan Bahan Makanan Pokok 197.652.533,00 122.969.700,00

7 Persediaan Obat, Vaksin 13.424.609.859,84 6.796.906.012,14

8 Persediaan Bahan Kimia 1.000.000,00 9.998.000,00

9 Persediaan alat kebersihan 84.335.700,00 281.388.200,00

10 Persediaan barang cetakan 867.621.130,00 714.954.038,00

11 Persediaan alat rumah tangga lainnya 136.140.700,00 283.624.200,00

12 Persediaan logistik 43.248.243,00 25.570.500,00

13 Persediaan alat kesehatan 36.720.000,00 7.665.000,00

14 Persediaan bibit ternak 15.100.000,00 0,00

15 Persediaan barang yang akan diserahkan kepada masyarakat dan pihak ketiga

935.581.310,00 0,00

16 Persediaan Hadiah 39.669.750,00 0,00

Jumlah 16.036.075.607,84 8.454.852.893,14

Persediaan Bahan Makanan Pokok senilai Rp197.652.533,00 sudah termasuk

persediaan logistik beras Pada Kantor Ketahanan Pangan sebanyak 13,7 Ton

sebesar Rp146.540.850,00 yang diperuntukan menghadapi gejolak harga pangan,

bencana alam, bencana sosial dan keadaan darurat sesuai dengan perwal nomor 31

tahun 2016 tentang Pengelolaan Cadangan Pangan Pemerintah Kota Mataram

49

Pengadaan tahun 2015, selain itu saldo Persediaan per 31 Desember 2016 sudah

termasuk persediaan pada beberapa SKPD yang terlambat dilaporkan dengan


Persediaan Barang Cetakan pada Dinas Koperasi Perindustrian dan Perdagangan

sebesar Rp61.934.000,00 terdiri dari:

1. Karcis Retribusi Pasar Rp600,00 Rp 1.074.000,00

2. Karcis Retribusi Pasar Rp800,00 Rp 60.860.000,00

Persediaan Bibit ternak pada Dinas Pertanian Kelautan dan Perikanan sebesar

Rp15.100.000,00.

Persediaan barang yang akan diserahkan kepada masyarakat dan kepada pihak

ketiga pada Badan Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga Berencana (BP2KB)

sebesar Rp646.639.130,00 terdiri dari:

1. Genere KIT Rp 8.326.335,00

2. Lansia KIT Rp 3.719.000,00

3. BKB KIT Rp 3.743.795,00

4. Obgyn Bed + Examnation Lamp Rp 140.000.000,00

5. Implant KIT Removal KIT Rp 174.600.000,00

6. Tempat Penyimpanan KIT Alat/Obat Kontrasepsi Rp 146.250.000,00

7. IUD KIT + Sterilisator Listrik Rp 170.000.000,00

Persediaan barang yang akan diserahkan kepada masyarakat pada Dinas Pertanian,

Kelautan dan Perikanan sebesar Rp288.942.180,00 terdiri dari :

1. Karamba Besi Rp 149.000.000,00

2. Sampan Nelayan Kecil Rp 104.977.180,00

3. Mesin Ketinting Rp 34.965.000,00

Persediaan Hadiah Undian Pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan

Perkotaan (PBB-P2) sebesar Rp39.669.750,00 terdiri dari:

1. Sepeda Polygon Type Strattos S2 Rp 5.771.250,00

2. Sepeda Polygon Type Premiere 3.0 Rp 3.645.000,00

3. Handphone lenovo A.600 Plus Rp 4.252.500,00

4. Notebook Acer 131 - 11,6'' Rp 4.131.000,00

5. Notebook Asus X200 - 11,6'' Rp 14.823.000,00

6. TV LG LED 43 LH-500 Rp 7.047.000,00

50

Investasi Jangka Panjang

Investasi jangka panjang per 31 Desember 2016 dan per 31 Desember 2015 masing-

masing senilai Rp136.931.095.151,63 dan Rp119.507.857.926,57 naik sebesar

Rp17.423.237.225,06 atau 14,58% dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian Saldo

Per 31 Desember 2016 Saldo

Per 31 Desember 2015

1 Investasi Non Permanen Lainnya 350.934.719,00 410.905.000,00

2 Penyisihan Investasi non permanen lainnya (350.934.719,00) (410.905.000,00)

3 Investasi Permanen – Penyertaan Modal Pemda 136.931.095.151,63 119.507.857.926,57

Jumlah 136.931.095.151,63 119.507.857.926,57

Investasi Non Permanen

Saldo Investasi Non Permanen per 31 Desember 2016 dan 2015 senilai

Rp350.934.719,00 dan Rp410.905.000,00 menurun sebesar Rp59.970.281,00 atau

sebesar dana bergulir pada Lembaga Keuangan Mikro yang sudah di terima kembali

pada kas daerah dalam proses di KPKNL selama TA 2016. Atas sisa dana dilakukan

perhitungan NRV ternyata sudah lebih dari 5 tahun dan kategori macet tidak ada setoran

sehingga diperhitungkan 100% untuk NRV.

Untuk investasi non permanen berupa piutang dana bergulir penyelesaiannya

diserahkan kepada KPKNL Mataram dengan surat Pj Walikota Mataram nomor

900/778/BPKAD/XI/2015 tanggal 10 November 2015. Sampai saat ini masih dalam

proses di KPKNL Mataram dengan perkembangan proses di KPKNL selama TA 2016

dapat dijelaskan sebagai berikut :

a. Tanggal 21 Januari 2016 pihak KPKNL meminta Perinciaan pokok hutang dan

Jasa/bunga dari tiap-tiap Koperasi yang menerima Bantuan sesuai surat nomor S-

23/WKN.14/KNL.03/2016.

b. Tanggal 30 Maret 2016 pihak KPKNL meminta Data Nama Debitur dan Alamat

Debitur 19 Koperasi untuk proses selanjutnya sesuai surat nomor S-

130/WKN.14/KNL.03/2016.

c. Tanggal 15 April 2016 pihak KPKNL menginformasikan Nilai Dana Bergulir

sesuai surat nomor S-161/WKN.14/KNL.03/2016 dengan melampirkan rekap dana

bergulir dan nilai pelunasan sd tanggal 29 Maret 2016 sebesar Rp23.321.297,00

dengan rincian sebagai berikut :

(dalam rupiah)

Tanggal URAIAN Jumlah

10 Maret 2016 LKM Galang Sejahtera 1.296.000,00

10 Maret 2016 KSU Agung Perdana 990.099,00

10 Maret 2016 KSP Dana karya 656.000,00

10 Maret 2016 KSP Mitra Agung 1.980.198,00

21 Maret 2016 KSP Central Lombok 4.644.000.00

29 Maret 2016 Kopkar Varindo 13.755.000.00

JUMLAH 23.321.297,00

d. Tanggal 21 April 2016 Pemerintah Kota Mataram mengirimkan Nama Pengurus

dan Alamat Debiur Koperasi sesuai surat nomor 516/608/Diskoperindag/IV/2016

sesuai permintaan dari KPKNL surat nomor S-130/WKN.14/KNL.03/2016 tanggal

30 Maret 2016.

51

e. Tanggal 21 April 2016 pihak KPKNL meminta pendampingan dari karyawan

Pemerintah Kota Mataram yang mengetahui alamat debitur dalam rangka kegiatan

penagihan langsung oleh pihak KPKNL tanggall 27 s.d 28 April 2016 sesuai surat

nomor S-172/WKN.14/KNL.03/2016 bahwa ada pelunasan sebesar

Rp23.321.297,00.

Sampai dengan akhir tahun per 31 Desember 2016 kondisi pengurusan piutang dana

bergulir berdasarkan Laporan Pihak KPKNL sebagai berikut :

1. Kondisi Koperasi dalam Penyampaian Surat Paksa (peny. SP) sebayak 9

Koperasi.

2. Kondisi Koperasi yang akan menerima Surat Paksa (SP) sebayak 15 Koperasi.

3. Kondisi Koperasi yang dalam Pengurusan Piutang Negara Sementara Belum

Dapat Ditagih (PSBDT) sebayak 4 Koperasi.

4. Yang sudah Lunas diterbitkan Surat Pernyataan Piutang Negara Lunas (SPPNL)

sebanyak 8 Koperasi.

Pada tahun 2016 jumlah dana yang sudah berhasil ditagih oleh pihak KPKNL

sebesar Rp59.906.644,00. Adapun rincian pelunasan dan angsuran dari Koperasi

yang sudah mengangsur dan yang sudah melunasi sebagai berikut :

(dalam rupiah)

Tanggal Uraian Jumlah Keterangan

10 Maret 2016 LKM Galang Sejahtera 1.296.000,00 SPPNL

10 Maret 2016 KSP Dana karya 656.000,00 SPPNL

21 Maret 2016 KSP Central Lombok 4.644.000,00 SPPNL

29 Maret 2016 Kopkar Varindo 13.755.000,00 SPPNL

14 April 2016 LKM Sangkareang 17.723.000,00 SPPNL

KSP Mitra Agung perkasa 13.104.000,00 SPPNL

Kopontren Hidaytaul Muttaqin 2.193.000,00 SPPNL

Kopwan Anjani 4.591.000,00 SPPNL

KSU Agung perdana 990.099,00 masih mengangsur

KSU Arrahmah 954.545,00 masih mengangsur

JUMLAH 59.906.644,00

Pada awal tahun 2017 dilaksanakan penyampaian surat paksa terhadap 15 Koperasi

pada poin 2 dan pihak KPKNL meminta pendampingan dari karyawan Pemerintah

Kota Mataram yang mengetahui alamat debitur tersebut sesuai surat dari KPKNL

Mataram nomor S-69/WKN.14/KNL.03/2017 yang dilaksanakan pad tanggal 27

Januari 2017. Terdapat selisih lebih setor KPKNL ke Kasda sebesar Rp63.637,00

(Rp59.970.281,00 - Rp59.906.644,00).

Penyisihan Investasi Non Permanen

Penyisihan Investasi Non Permanen per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar 100%

dari nilai pokok yang belum dikembalikan yaitu sebesar Rp350.934.719,00 dan

Rp410.905.000,00 menurun sebesar Rp59.970.281,00 atau sebesar dana bergulir pada

Lembaga Keuangan Mikro yang sudah diterima kembali pada kas daerah.

52

Investasi Permanen

Saldo Investasi Permanen per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah senilai

Rp136.931.095.151,63 dan Rp119.507.857.926,57 merupakan saldo investasi jangka

panjang yang dimiliki Pemerintah Kota Mataram berupa penyertaan modal pada Badan

Usaha Milik Daerah (BUMD), yaitu PDAM Giri Menang, BPR NTB Mataram, PT

Bank NTB Mataram dan PT Jamkrida NTB. Penilaian investasi permanen di PDAM

Giri Menang dan BPR NTB Mataram menggunakan metode ekuitas karena kepemilikan

lebih dari 20%, sedangkan pada PT Bank NTB dan PT Jamkrida NTB menggunakan

metode biaya sebesar penyertaan modal karena kepemilikan di bawah 20%. Rincian

saldo investasi permanen adalah sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian %

Kepemilikan Total ekuitas 2016 2015

1 PDAM Menang Mataram 40,01%

277.126.460.900,82

110.878.297.006,42

99.012.681.516,17

2 PT. Bank NTB 2,89%

1.257.528.157.376,00

20.097.130.000,00

15.097.130.000,00

3 BPR NTB Mataram 56,81% 8.723.232.081,00

4.955.668.145,21

4.398.046.410,40

4 PT Jamkrida NTB 3,13% 33.466.428.078,16

1.000.000.000,00

1.000.000.000,00

Jumlah

136.931.095.151,63

119.507.857.926,57

Dibandingkan dengan tahun sebelumnya investasi permanen bertambah senilai

Rp17.423.237.225,06 atau naik 14,58% dari tahun sebelumnya. Terhadap investasi

tersebut, Pemerintah Kota Mataram memperoleh deviden senilai Rp7.254.546.965,00

yaitu dari PDAM Menang Mataram senilai Rp2.953.336.892,00, BPR NTB Mataram

senilai Rp462.337.373,00 dan deviden dari PT Bank NTB senilai Rp3.838.872.700,00.

Aset Tetap

Saldo Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp2.194.623.595.579,69 dan Rp1.619.205.468.719,20. Nilai aset tahun 2016 naik

35,54% senilai Rp575.418.126.860,49 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

NO URAIAN SALDO AWAL PENAMBAHAN PENGURANGAN SALDO AKHIR

1 Tanah

877.656.346.539,00

49.152.237.859,00

(97.108.444.760,00) 829.700.139.638,00

2 Peralatan dan Mesin

376.846.388.849,98

64.739.232.894,00

(46.263.597.085,47) 395.322.024.658,51

3 Gedung dan Bangunan

820.598.537.491,91

68.871.066.579,00

(84.870.344.572,54) 804.599.259.498,37

4 Jalan, Jaringan dan Instalasi

501.810.217.034,94

167.808.939.288,00 0,00 669.619.156.322,94

5 Aset Tetap Lainnya

41.638.591.386,00

8.072.674.400,00

(14.806.214.917,61) 34.905.050.868,39

6 Konstruksi dalam Pengerjaan

477.824.000,00

16.306.089.980,00

(477.824.000,00) 16.306.089.980,00

7 Akumulasi Penyusutan

(999.822.436.582,63) 0,00

443.994.311.196,11

(555.828.125.386,52)

JUMLAH

1.619.205.468.719,20

374.950.241.000,00

200.467.885.860,49 2.194.623.595.579,69

Penambahan nilai BMD dipengaruhi oleh realisasi belanja modal dan belanja non

modal pada setiap Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD). Inventarisasi ulang atas

entrian data pada SIMDA BMD dan entrian data aset tahun anggaran sebelumnya

53

berpengaruh terhadap besaran nilai aset tahun anggaran berjalan, dari nilai belanja

modal tahun anggaran berjalan per 31 Desember 2016 ternyata tidak semuanya dapat

diakui menjadi aset tetap, hal ini disebabkan karena adanya :

1. Pengurangan nilai rincian barang ke neraca yang disebabkan penyerahan asset

SMA dan SMK Kota Mataram ke Pemerintah Propinsi Nusa Tenggara Barat pada

penggolongan BMD atas Tanah, Peralatan dan Mesin, Gedung/Bangunan, Aset

Tetap Lainnya serta Aset Lain - Lain;

2. Aset tetap yang sudah dilelang (pemindahtanganan, SK penghapusan dari

pencatatan sedang dalam proses dan SK disahkan pada TA 2017);

3. Pengakuan aset terhadap BMD yang sudah diserahkan ke masyarakat yang

disebabkan oleh keliru perencanaan dan penganggaran;

4. Keliru perencanaan dan pengganggaran terhadap belanja modal biaya pemeliharaan

atas asset yang bukan milik Pemerintah Kota Mataram;

5. Keliru perencanaan dan pengganggaran terhadap jenis belanja modal biaya

pemeliharaan yang tidak dapat di kapitalisasi;

6. Ditemukan aset kriteria rusak berat dari yang sudah tidak memiliki masa manfaat

dan tidak memiliki nilai ekonomis;

7. Belanja kriteria ekstrakompatabel yang diakui menjadi intrakompatabel dll.

Pengurangan atas nilai aset tetap ektrakompatabel kondisi baik, rusak ringan dan

rusak berat diklasifikasikan menurut harga kapitalisasi minimum pembelian, harga

kapitalisasi minimum pemeliharaan dan kriteria yang memiliki masa manfaat.

Berdasarkan kebijakan akuntansi, Pemerintah Kota Mataram telah melakukan penelusuran

dan kodefikasi atas BMD kriteria ekstrakompatabel, pencatatan atas BMD yang memiliki

nilai diatas batas kapitalisasi namun tidak dapat menambah masa manfaat atas objek BMD

terkait dengan kriteria sebagai berikut :

✓ Kondisi baik, memenuhi salah satu syarat standar kapitalisasi minimum, namun aset

tersebut tidak dapat dikapitalisasi dan tidak dapat disusutkan karena tidak masuk dalam

kriteria penambah masa manfaat. Dalam kebijakan akuntansi Pemerintah Kota

Mataram tidak ada kriteria kapitalisasi yang menambah masa manfaat suatu aset untuk

belanja modal aksesoris kendaraan bermotor (AC, jok, pengecatan, tape mobil dan

aksesoris lainnya). Hal yang sama berlaku untuk interior kantor pada belanja modal

gedung bangunan.

✓ Kondisi baik, tidak memenuhi salah satu syarat standar kapitalisasi minimum, anggaran

belanjanya keluar melalui mekanisme belanja modal (belanja per paket > standar

kapitalisasi minimum, harga persatuan < standar kapitalisasi minimum) Contohnya

belanja pengadaan bibit tanaman yang akan ditanam pada ruas jalan, belanja benih bibit

ikan untuk diserahkan ke masyarakat.

✓ Kondisi baik, namun aset tetap yang dimaksud sudah dalam proses usulan penghapusan

dari pencatatan pada KIB dengan kriteria :

a. BMD keliru perencanaan penganggaran (diserahkan ke masyarakat) ;

b. BMD yang sudah dilakukan proses pemindahtanganan;

c. BMD golongan Aset Tetap Tanah namun sedang dalam proses pemecahan

sertifikat.

54

Tanah

Saldo tanah per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp829.700.139.638,00 dan Rp877.656.346.539,00 atau menurun 5,46% senilai

Rp47.956.206.901,00. Mutasi tanah tahun 2016 dijelaskan sebagai berikut:

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi

Tambah/Kurang Jumlah

SALDO AKHIR PER 31 DESEMBER 2015 (AUDITED) 877.656.346.539,00

Mutasi Tambah :

- Belanja modal LRA

36.544.295.290,00

- Penambahan hutang tahun 2016

5.778.950.000,00

- Mutasi tambah (inventarisasi pencatatan nilai pada SD dan SMP)

6.215.743.569,00

- Mutasi tambah (antar SKPD) pelimpahan dari dikpora atas nilai tanah SD 29 yang di merger

613.249.000,00

jumlah penambahan 49.152.237.859,00

Mutasi Kurang :

- Mutasi kurang (penyerahan aset SMA dan SMK)

(67.722.447.460,00)

- Pembayaran atas hutang tanah tahun lalu

(28.183.196.300,00)

- BM Tanah urug ke gedung BPKAD

(396.180.000,00)

- Mutasi kurang (koreksi pencatatan ke KIB C pada dinas PU : belanja tanah urug yang diatasnya berdiri gedung bangunan)

(193.372.000,00)

- Mutasi kurang (antar SKPD) pelimpahan dari dikpora ke pengelola BMD atas nilai tanah SD 29 yang di merger

(613.249.000,00)

jumlah pengurangan (97.108.444.760,00)

NILAI TANAH S/D 31 DESEMBER 2016 829.700.139.638,00

Peralatan dan Mesin

Saldo peralatan dan mesin per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp395.322.024.658,51 dan Rp376.846.388.849,98 atau meningkat 4,90% senilai

Rp18.475.635.808,53. Mutasi peralatan dan mesin tahun 2016 dijelaskan sebagai

berikut:

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi


SALDO AKHIR PER 31 DESEMBER 2015 (AUDITED) 376.846.388.849,98 Mutasi Tambah :

- Belanja modal LRA APBD

57.752.373.006,00

- Belanja Modal BLUD

1.700.290.361,00 - Belanja Modal (BOS)

55

Uraian Mutasi


5.286.569.527,00

jumlah penambahan

64.739.232.894,00 Mutasi Kurang :

- Mutasi kurang (aset SMA dan SMK yang diserahkan ke Propinsi)

(27.738.816.235,00)

- Mutasi kurang (koreksi ekstrakompatabel)

(15.099.282.049,47)

- Mutasi Kurang (diserahkan ke pihak ketiga) dari Dikpora ke Sekolah Swasta

(59.287.000,00)

- Mutasi Kurang (reklasifikasi ke aset lain - lain)

(2.822.862.802,00)

- Mutasi Kurang (Belanja Modal yang tidak dapat diakui jadi aset)

(343.548.999,00)

- Mutasi Kurang (reklasifikasi ke aset tidak berwujud) pada Dinas Kesehatan

(199.800.000,00)

jumlah pengurangan

(46.263.597.085,47) NILAI BUKU PER 31 DESEMBER 2016 395.322.024.658,51

Rincian mutasi kurang dapat dijelaskan sebagai berikut :

1. Rincian mutasi kurang ekstrakompatabel :

- Dinas Pendidikan Pemudan dan Olahraga Rp. 14.202.111.694,47

- Dinas Kesehatan Rp. 109.711.067,00

- RS Kota Rp. 776.975.819,00

- Dinas Pendapatan Rp. 313.470,00

- Kecamatan Mataram Rp. 1.200.000,00

- Abian Tubuh Baru Rp. 2.000.000,00

- Kekalik Jaya Rp. 3.500.000,00

- Turida Rp. 1.050.000,00

- Pemadam Kebakaran Rp. 2.420.000,00

Jumlah Rp. 15.099.282.050,47

2. Rincian Mutasi Kurang ke Aset Lain – Lain:

- Dinas Pekerjaan Umum Rp. 516.200.000,00

- Dinas Kesehatan Rp. 2.116.592.803,00

- Bagian APP Rp. 85.844.999,00

- BPMP2T Rp. 104.225.000,00

Jumlah Rp. 2.822.862.802,00

3. Rincian Mutasi Kurang Belanja Modal yang tidak dapat diakui sebagai asset:

- Sekretariat DPRD Rp. 50.000.000,00

- Bappeda Rp. 10.000.000,00

- Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil Rp. 1.800.000,00

- Dinas Kebersihan Rp. 252.148.999,00

- Dinas Pertamanan Rp. 29.600.000,00

Jumlah Rp. 343.548.999,00

Gedung dan Bangunan

Saldo aset gedung dan bangunan per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing

senilai Rp804.599.259.498,37 dan Rp820.598.537.491,91 atau menurun 1,95% senilai

Rp15.999.277.993,54. Mutasi aset gedung dan bangunan tahun 2016 dijelaskan sebagai

berikut:

56

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi



RINCIAN PENJELASAN :

- Belanja modal APBD

64.641.501.579,00

- Belanja BLUD dari barang jasa

3.162.189.000,00

- Mutasi tambah tanah urug dari BPKAD

396.180.000,00

- Mutasi tambah tanah urug dari PU

193.372.000,00

- Mutasi tambah antar akun (dari KDP)

477.824.000,00

jumlah penambahan

68.871.066.579,00

- Mutasi kurang (Penyerahan aset SMA dan SMK ke Pemprov)

(65.315.976.718,14)

- Mutasi kurang (koreksi ke ATR)

(449.990.000,00)

- Mutasi kurang (diserahkan ke pihak ketiga)

(49.929.900,00)

- Mutasi kurang (koreksi ekstrakompatabel)

(676.634.726,40)

- Mutasi kurang (belanja modal yang tidak dapat diakui jadi aset) pada Sekretariat DPRD

(486.056.800,00)

- Mutasi kurang (koreksi ke KDP) pada Dinas Kesehatan

(16.306.089.980,00)

- Mutasi kurang (antar akun) dari Gedung Bangunan ke jaringan irigasi pada RSUD

(1.123.666.448,00)

-

Mutasi kurang (koreksi nilai meubelair yang pengadaannya sepaket dengan Gedung Bangunan) pada DIKPORA dan untuk rincian nilai latsinnya sedang dalam perincian ulang atas harga meubelair

(462.000.000,00)

jumlah pengurangan

(84.870.344.572,54)

NILAI GEDUNG DAN BANGUNAN S/D 31 DESEMBER 2016

804.599.259.498,37

57

Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing

senilai Rp669.619.156.322,94 dan Rp501.810.217.034,94 atau meningkat 33,44%

senilai Rp167.808.939.288,00. Mutasi Jalan, Irigasi, dan Jaringan tahun 2016 dijelaskan

sebagai berikut :

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi


SALDO AKHIR PER 31 DESEMBER 2015 (AUDITED)

501.810.217.034,94

Mutasi Tambah :

- Belanja modal LRA APBD 166.468.561.840,00

- Belanja Modal (BLUD) 216.711.000,00

- Mutasi tambah (antar akun ) dari Gedung Bangunan pada RSUD 1.123.666.448,00

jumlah penambahan

167.808.939.288,00

NILAI JALAN IRIGASI JARINGAN S/D 31 DESEMBER 2016 669.619.156.322,94

Aset Tetap Lainnya

Saldo Aset Tetap lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp34.905.050.868,39 dan Rp41.638.591.386,00 atau menurun 16,17% senilai

Rp6.733.540.517,61. Mutasi aset tetap lainnya tahun 2016 dijelaskan sebagai berikut:

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi



Mutasi Tambah :

- Belanja modal LRA APBD 8.030.258.400,00

- Buku yang belum tercatat pada 4 sekolah 42.416.000,00

jumlah penambahan

8.072.674.400,00

- Mutasi kurang (koreksi ekstrakompatabel) (14.653.604.663,61)

-

Mutasi kurang (koreksi pencatatan Aset Tetap Renovasi) pada Sekretariat DPRD (45.000.000,00)

- Mutasi kurang (di serahkan dari DIKPORA ke sekolah swasta) (57.465.254,00)

- Mutasi kurang (reklasifikasi ke Aset Lain-lain pada RSU Kota Mataram) (50.145.000,00)

jumlah pengurangan

(14.806.214.917,61)

NILAI ASET TETAP LAINNYA S/D 31 DESEMBER 2016 34.905.050.868,39

58

Rincian mutasi kurang ekstrakompatabel dapat dijelaskan sebagai berikut:

- Dinas Pendidikan Pemuda dan Olahraga Rp 12.889.588.163,61

- Inspektorat Rp 176.500,00

- Sekretariat Daerah Rp 1.468.700.000,00

- Dinas Pertamanan Rp 295.140.000,00

Jumlah Rp 14.653.604.663.61

Konstruksi Dalam Pengerjaan

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing

senilai Rp16.306.089.980,00 dan Rp477.824.000,00. Nilai Konstruksi Dalam

Pengerjaan tahun lalu seluruhnya sudah menjadi aset tetap gedung dan bangunan yang

dijelaskan sebagai berikut:

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi Tambah/Kurang Jumlah

Saldo awal 477.824.000,00

Mutasi Tambah : 16.306.089.980,00

Jumlah Penambahan 16.306.089.980,00

Mutasi kurang :

KDP menjadi gedung (477.824.000,00)

Jumlah Pengurangan (477.824.000,00 )

Saldo Akhir KDP 16.306.089.980,00

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan sebesar Rp16.306.089.980,00 merupakan

Pengerjaan (Penambahan Ruangan dan Rehab) Puskesmas Ampenan, Tanjung Karang,

Pagesangan, Dasan Agung dan Pembangunan Gedung Baru Farmasi dengan rincian

sebagai berikut :

(dalam rupiah)

No Uraian Nilai

1 Penyesuaian atas Konstruksi Dalam Pengerjaan (Penambahan Ruangan dan Rehab) Puskesmas Ampenan pada Bangunan Kesehatan yang realisasi fisiknya 89,61%

2.545.707.090,00

2 Penyesuaian atas Konstruksi Dalam Pengerjaan (Penambahan Ruangan dan Rehab) Puskesmas Tanjung Karang pada Bangunan Kesehatan yang realisasi fisiknya 90,02%

3.126.030.340,00

3 Penyesuaian atas Konstruksi Dalam Pengerjaan (Penambahan Ruangan dan Rehab) Puskesmas Pagesangan pada Bangunan Kesehatan yang realisasi fisiknya 80,09%

4.422.270.090,00

4 Penyesuaian atas Bangunan Kesehatan (Pembangunan Gedung Baru Farmasi) pada Konstruksi Dalam Pengerjaan (Realisasi Fisik 89%)

3.453.788.000,00

5 Penyesuaian atas Konstruksi Dalam Pengerjaan (Pembangunan/Relokasi) Puskesmas Dasan Agung pada Bangunan Kesehatan yang realisasi fisiknya 85%

2.758.294.460,00

JUMLAH 16.306.089.980,00

59

Akumulasi Penyusutan

Pemerintah Kota Mataram menerapkan penyusutan Aset Tetap dengan metode garis

lurus berdasarkan umur ekonomis masing-masing jenis aset tetap dengan metode

periodik perbulan, sehingga Akumulasi Penyusutan yang disajikan dalam Neraca per 31

Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp555.828.125.386,52 dan Rp999.822.436.582,63.

Atas aset tetap Tanah, Konstruksi Dalam Pengerjaan dan Aset Tetap Lainnya tidak

dilakukan penyusutan.

(dalam rupiah)

NO URAIAN Nilai aset tetap Penyusutan Nilai setelah penyusutan

1 Tanah

829.700.139.638,00

0,00

829.700.139.638,00

2 Peralatan dan Mesin

395.322.024.658,51

(247.417.119.141,10)

147.904.905.517,41

3 Gedung dan Bangunan

804.599.259.498,37

(66.371.147.570,63)

738.228.111.927,74

4 Jalan, Jaringan dan Instalasi

669.619.156.322,94

(242.039.858.674,79)

427.579.297.648,15

5 Aset Tetap Lainnya

34.905.050.868,39

0,00

34.905.050.868,39

6 Konstruksi Dalam Pengerjaan

16.306.089.980,00

0,00

16.306.089.980,00

JUMLAH

2.750.451.720.966,21

(555.828.125.386,52)

2.194.623.595.579,69

Aset Lainnya

Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai Rp

267.265.859.889,40 dan Rp267.593.742.811,36 atau berkurang sebesar 0,12% senilai

Rp327.882.921,96 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Tuntutan Ganti Rugi 73.350.999,60

54.989.924,28

2 Kemitraan dengan pihak ketiga 231.128.730.000,00

231.128.730.000,00

3 Aset Tidak Berwujud 1.579.194.800,00

753.929.800,00

4 Aset Lain-lain 34.696.693.026,80

35.770.685.697,08

5 Amortisasi Aset tidak berwujud

(212.108.937,00)

(114.592.610,00)

Jumlah 267.265.859.889,40

267.593.742.811,36

Tuntutan Ganti Rugi

Tuntutan Ganti Rugi (TGR) senilai Rp73.350.999,60 merupakan nilai TGR yang telah

ditetapkan SKTJM yang jatuh tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal pelaporan (31

Desember 2016) dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi


Saldo TGR per 31 Desember 2016 54.989.924,28

Penambahan :

TGR yang jatuh tempo lebih dari 12 bulan 12.458.618,00

Saldo Bagian Lancar TGR per 31 Desember 2015 yang belum tersetor 46.219.414,32

Jumlah Penambahan 58.678.032,32

60

Pengurangan :

Reklasifikasi Kas yang hilang di Bendahara Pengeluaran Inspektorat

(40.316.957,00)

Jumlah Pengurangan

(40.316.957,00)

Saldo Akhir Aset Lainnya –TGR 73.350.999,60

Sedangkan indikasi kerugian daerah yang masih berupa informasi dan masih dalam

proses penetapan tidak disajikan dalam Neraca per 31 Desember 2016.

Kemitraan Dengan Pihak Ketiga

Kemitraan Dengan Pihak Ketiga senilai Rp231.128.730.000,00 merupakan nilai hak

yang akan diperoleh atas suatu bangunan yang dibangun dengan cara kemitraan antara

Pemerintah Kota Mataram dengan PT Pasifik Cilinaya Fantacy Nomor 8 Tahun 1996

tanggal 11 Juli 1996. Saldo tersebut merupakan hasil penilaian tanah yang

dikerjasamakan dengan KPKNL Mataram pada tahun 2012 dengan laporan hasil

penilaian nomor: Lap-85/WKN.14/KNL.03/06.00/2012. Pemerintah Kota Mataram

menyerahkan pengelolaan tanah di Kr. Jangkong, Kelurahan Cakra Barat, Kecamatan

Cakranegara seluas 34.397 m2 yang merupakan sebagian dari luas 39.000 m2 kepada PT

Fasifik Cilinaya Fantacy selama 30 tahun terhitung sejak ditandatanganinya perjanjian

11 Juli 1996 s.d 11 Juli 2026 untuk pembangunan AHPM Cilinaya. Selanjutnya

pengelola membangun di atas tanah tersebut berupa gedung dan Fasilitas lainnya sesuai

Perjanjian. Pada Akhir masa kontrak/perjanjian, tanah, bangunan/gedung dan fasilitas

yang ada diatasnya akan diserahkan seluruhnya kepada Pemerintah Kota Mataram

dalam kondisi baik dan layak operasional. Atas izin pengelolaan tersebut Pemerintah

Kota Mataram memperoleh sejumlah bagian penghasilan (Royalty) senilai

Rp300.000.000,00 pertahun.

Aset Tidak Berwujud

Aset tidak berwujud tahun 2016 dan 2015 masing-masing senilai Rp1.579.194.800,00

dan Rp753.929.800,00 terdapat di RSU Mataram, BPMP2T, Dinas Koperindag, Bagian

Hukum dan Bagian APP Setda Kota Mataram terdiri dari Billing System terintegritas,

software, dan website dan Software Simyandu dapat dirinci sebagai berikut:

(dalam rupiah) No Uraian Nilai

1 Billing System Terintegrasi (IGD, Apotek, Rawat Jalan, Rawat Inap) RSUD Kota Mataram Tahun 2014 199.812.800,00

2 Software Remunerasi RSUD Kota Mataram Tahun 2014 50.000.000,00

3 Billing System Terintegrasi Rekam Medik RSUD Kota Mataram Tahun 2014 199.903.000,00

4 Website RSUD Kota Mataram Tahun 2014 15.000.000,00

5 Software Perijinan Di KIB B Koperindag 16.600.000,00

6 Software SIMYANDU BPMP2T 272.614.000,00

7 Software SISKUM Bagian Hukum Setda kota Mataram 162.734.000,00

8

Penyesuaian reklasifikasi Aset Tetap Peralatan dan Mesin Peralatan jaringan komputer ke Aset Tak Berwujud Bagian APP Setda kota Mataram sesuai surat terlampir.

145.765.000,00

61

9 Sistem Bridging SIMRS & BPJS RSUD Kota Mataram 274.390.000,00

10 Software SIPD Bappeda 192.830.000,00

11

Software Komputer Sistem Informasi Bahan Pokok Dinas Koperindag 38.352.000,00

12

Jurnal Penyesuaian Atas Belanja Software Aplikasi Informasi Data Perusahaan Dinas Koperindag

11.194.000,00

Jumlah

1.579.194.800,00

Aset Lain-lain

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp34.696.693.026,80 dan Rp35.770.685.697,08, berkurang senilai Rp1.073.992.670,28

atau sebesar 3,00% dari saldo 2015. Mutasi aset lain-lain tahun 2016 dijelaskan sebagai

berikut:

(dalam rupiah)

Uraian Mutasi


SALDO AKHIR PER 31 DESEMBER 2015 (AUDITED)

35.770.685.697,08

Mutasi tambah :

- Mutasi tambah antar akun dari KIB B : 2.822.862.802,00

- Mutasi tambah antar akun dari KIB E : 50.145.000,00

jumlah penambahan Aset Lain - Lain

2.873.007.802,00

- Mutasi kurang ekstrakompatabel pada Dinas Pendidikan Pemuda dan Olahraga :

- KIB B (3.091.645.472,28)

- KIB E (855.355.000,00)

Jumlah Pengurangan Aset Lain - Lain

(3.947.000.472,28)

NILAI ASET LAIN - LAIN S/D 31 DESEMBER 2016

34.696.693.026,80

Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Amortisasi atas Aset Tidak Berwujud senilai Rp212.108.937,00 merupakan nilai

amortisasi Billing System terintegritas, software, dan website di RSUD Kota Mataram.

Kewajiban

Saldo Kewajiban per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp42.129.386.197,14 dan Rp47.866.551.241,14 atau turun sebesar 11,99% senilai

Rp5.737.165.044,00 terdiri dari:

(dalam rupiah)


1 Kewajiban Jangka Pendek 42.101.330.640,14 47.819.773.441,14

2 Kewajiban Jangka Panjang 28.055.557,00 46.777.800,00

Jumlah 42.129.386.197,14 47.866.551.241,14

62

Perbandingan kewajiban TA 2016 dan 2015 seperti pada grafik berikut :

Kewajiban Jangka Pendek

Saldo Kewajiban/Utang Jangka Pendek per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-

masing senilai Rp42.101.330.640,14 dan Rp47.819.773.441,14 terdiri dari:

(dalam rupiah)


1 Utang PFK 1.494.115.207,14 1.487.143.192,14

2 Utang Jangka Pendek Lainnya 40.607.215.433,00 46.332.630.249,00

Jumlah 42.101.330.640,14 47.819.773.441,14

Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

Utang PFK di BUD dan SKPD per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp1.494.115.207,14 dan Rp1.487.143.192,14 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian Saldo Saldo

Per 31 Des. 2016 Per 31 Des. 2015

1 Pajak PPh 22, PPh 23, PPN Pusat dan PPh final BUD 19.835.885,64 25.641.657,64

2 Jaminan Bongkar reklame 1.474.279.321,50 1.400.947.008,50

6 Bagian Humas dan Protokol Setda Kota Mataram 0,00 927.272,00

7 Dinas Koperasi dan Perindustrian 0,00

10.500,00

8 Dinas Kesehatan 0,00 144.668,00

9 Dinas Pertanian 0,00 22.000,00

10 Dinas Pariwisata 0,00 52.000,00

11 RSUD Kota Mataram selaku BLUD 0,00 59.398.086,00

Jumlah 1.494.115.207,14 1.487.143.192,14

63

1. Utang Pajak PPh 22, PPh 23, PPN Pusat dan PPh final di BUD senilai

Rp19.835.885,64 pada akhir tahun 2016 disebabkan pajak SP2D LS yang sudah

cair di akhir tahun 2016 tapi yang pajaknya telat disetorkan pada tahun 2017.

2. Utang Jaminan jasa bongkar reklame TA 2016 senilai Rp1.474.279.321,50 berupa

dana titipan yang dikelola oleh Dinas Pertamanan yang disetor ke Kas Daerah.

Jaminan Jasa bongkar reklame akan dibayarkan kepada rekanan apabila rekanan

membongkar sendiri reklame yang dipasang yang sudah habis masa izinnya atau

izinnya tidak diperpanjang. Jika reklame tidak dibongkar oleh rekanan akan

ditertibkan oleh dinas pertamanan dengan biaya dari jaminan bongkar reklame

tersebut. Pada tahun 2016 mutasi tambah atas utang jaminan bongkar reklame

senilai Rp92.510.239,00 dari Dinas Pertamanan dan Rp48.859.319,00 dari

BPMP2T sementara pembayaran klaim jaminan bongkar reklame karena rekanan

membongkar sendiri reklame yang sudah habis masa sewanya yaitu senilai

Rp68.037.245,00 sehingga sisa dana jaminan bongkar reklame menjadi sebesar

Rp1.474.279.321,50.

Utang Jangka Pendek Lainnya

Saldo Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 senilai

Rp40.607.215.433,00 dan Rp46.332.630.249,00 terdiri dari:

(dalam rupiah)

No Uraian

Saldo Saldo



1

Utang kontribusi Pemerintah Kota Mataram untuk iuran ASKES yang belum disetor mulai TA 2007 s.d. 2011 0,00 587.174.349,00

2 Utang Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) dan hutang Jaminan kematian (JKM) dengan PT Taspen 149.853.737,00 0,00

3 Utang Pembebasan Tanah bagi penyediaan Jalur Hijau sepanjang Jalan Udayana seluas 500 m2 65.000.000,00 65.000.000,00

4 Utang Pembebasan Tanah bagi penyediaan Jalan baru maupun pelebaran jalan 9.366.738.108,00 31.770.984.408,00

5 Utang Beban Pegawai 6.431.818.607,00 239.783.797,00

6 Utang BLUD RSUD Kota Mataram 19.973.104.071,00 10.411.265.936,00

7

Utang Beban barang jasa Media Massa (Dikpora) 125.000.000,00 0,00

8

Utang Beban barang jasa Listrik, telepon dan air minum 4.495.700.910,00 2.780.597.759,00

9

Hutang pengadaan aset tetap (RPH Gubuk Mamben) 0 477.824.000,00

Jumlah

40.607.215.433,00

46.332.630.249,00

Saldo Utang Jangka Pendek Lainnya senilai Rp40.607.215.433,00 dapat dirinci sebagai

berikut:

- Saldo Utang Kontribusi Pemerintah Kota Mataram untuk iuran ASKES/BPJS TA

2014 dan utang TA 2015 sebesar Rp587.174.349,00 sudah dibayarkan seluruhnya

pada bulan Oktober 2016 dengan SP2D nomor 06050/SP2D-LS/KUD/12015-

01/X/2016.

64

- Utang Jaminan Kecelakaan Kerja (JKK) dan utang Jaminan Kematian (JKM)

dengan PT Taspen sebesar Rp149.853.737,00 sudah dibayarkan pada bulan

februari 2017.

- Saldo Utang Pembebasan Tanah bagi penyediaan jalur hijau sepanjang Jalan

Udayana seluas 500 m2 senilai Rp65.000.000,00 sampai saat ini belum dapat

dibayarkan karena pemiliknya tidak berada di Mataram. Dari Pihak Pemerintah

Kota Mataram yaitu Bagian Umum Setda Kota Mataram sudah berusaha mencari

pemilik dengan menghubungi penggarap sawah. Menurut penggarap yang

menggarap sawah sudah disampaikan kepada pemilik pada tahun 2003, akan tetapi

yang bersangkutan sampai saat ini belum pernah mengajukan permintaan

pembayaran atas tanah tersebut.

- Utang pembebasan tanah senilai Rp9.366.738.108,00 merupakan sisa utang

pembebasan tanah bagi penyediaan Jalur sepanjang Jalan BIL tahun lalu. Dapat

dijelaskan sebagai berikut :

(dalam rupiah)

No Uraian Jumlah

1 Saldo Awal Hutang 31.770.984.408,00

2 Penambahan Hutang Tahun 2016 5.778.950.000,00

3 Pengurangan Hutang /Pembayaran Tahun 2016 (28.183.196.300,00)

4 Saldo Akhir Hutang 9.366.738.108,00

Mutasi kurang atas pembayaran hutang tanah pada tahun 2016 sebesar

Rp28.183.196.300,00 dan penambahan hutang tanah tahun 2016 untuk pelebaran

jalan catur warga, tanah perkantoran Pagutan dan lingkar selatan sebesar

Rp5.778.950.000,00 yang belum dilunasi sampai dengan akhir tahun 2016.

- Utang Beban Pegawai sebesar Rp6.431.818.607,00 merupakan utang TKD pejabat

se Kota Mataram yang belum dibayarkan sampai dengan per 31 Desember 2016

sebesar Rp6.412.167.225,00 dan sudah dibayarkan seluruhnya pada bulan Januari

2017. Selain itu terdapat utang kekurangan gaji TA 2016 di Dinas Sosial sebesar

Rp3.456.803,00, Dinas Dukcapil sebesar Rp1.259.879,00, Dinas Pendapatan

sebesar Rp4.232.850,00, dan Kecamatan Ampenan sebesar Rp10.701.850,00,00.

- Utang Beban Barang Jasa sebesar Rp24.593.804.981,00 berupa utang tagihan

listrik, air dan telepon sebesar Rp4.495.700.910,00, utang beban media massa pada

dikpora sebesar Rp125.000.000,00 yang sudah selesai dikerjakan akan tetapi

karena adanya rasionalisasi anggaran tidak terbayarkan sampai dengan 31

desember 2016 dan sudah dianggarkan di tahun 2017 dan utang jangka pendek

BLUD RSUD Kota Mataram yang belum dibayarkan sampai dengan akhir tahun

2016 yaitu senilai Rp19.973.104.071,00 terdiri atas utang beban barang jasa yang

merupakan utang kepada principal, Jasa Pelayanan, utang obat-obatan dan utang

BHP medis.

- Atas utang beban barang jasa tahun lalu berupa pembelian obat-obatan sebesar

Rp37.661.000,00 atas 6 SP2D pada Dinas Kesehatan untuk pembelian bahan obat-

obatan yang sudah terbit akan tetapi hingga akhir TA 2015 tidak dicairkan sudah

dibayarkan seluruhnya tahun 2016.

- Tagihan listrik, air dan telepon beberapa SKPD masih dibayarkan melalui Setda

Kota Mataram karena masih satu gedung yaitu SKPD Tata Kota, Bappeda,

65

BPMP2T, BPM, BPKAD, dan KORPRI. Selain itu ada juga SKPD yang

menggunakan pulsa listrik yaitu Dinas Pariwisata.

- Utang pengadaan aset tetap Konstruksi Dalam Pengerjaan RPH Gubuk Mamben

yang dikoordinasikan oleh Dinas Pertanian sebesar Rp477.824.000,00, adalah

pembangunan Rumah Potong Hewan yang tahun 2016 sudah selesai dibayarkan

seluruhnya.

Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban Jangka panjang berupa Saldo Bagian Lancar utang jangka panjang lainnya

(BLUD RSUD) TA 2016 dan 2015 senilai Rp28.055.557,00 dan Rp46.777.800,00

merupakan pendapatan diterima di muka atas sewa lokasi Automatic Teller Machine

(ATM) yang sudah tidak ada.

Ekuitas

Jumlah ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai Rp

2.748.775.141.367,83 dan Rp2.097.520.998.530,92 atau meningkat sebesar 31,05%

senilai Rp651.254.142.836,91.

Kewajiban dan Ekuitas

Jumlah Kewajiban dan ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing senilai

Rp2.790.904.527.564,97 dan Rp2.145.387.549.772,06 atau meningkat sebesar

Rp645.516.977.792,91 atau 30,09%

Penjelasan atas akun Laporan Arus Kas

Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas selama periode

tertentu yang diklasifikasikan berdasarkan aktivitas operasi, investasi aset non keuangan,

pembiayaan, dan non anggaran. Pada Tahun 2016 Laporan arus Kas yang disusun sudah

termasuk arus kas keluar masuk dari aktivitas BLUD dan dana JKN sebesar ketetapan

pendapatan dan belanja yang disahkan atas transaksi yang dilakukan RSUD BLUD dan

Dana JKN Puskesmas yang dikelola diluar mekanisme APBD. Sementara Dana BOS tidak

dimasukkan ke dalam Laporan arus Kas Karena belum dianggarkan pada Tahun 2016.

Arus Kas Bersih per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah senilai Rp51.182.327.293,22 dan

minus Rp16.501.031.695,43. Dibandingkan dengan tahun sebelumnya arus kas bersih naik

senilai Rp67.683.358.988,65, dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian 2016 2015 Kenaikan /

(Penurunan)

1 Arus Masuk Kas 1.488.978.646.152,68

1.200.790.254.289,57

288.188.391.863,11

2 Arus Keluar Kas 1.437.796.318.859,46

1.217.291.285.985,00

220.505.032.874,46

Arus Kas Bersih 51.182.327.293,22

(16.501.031.695,43)

67.683.358.988,65

Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Arus kas dari aktivitas operasi menjelaskan aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas

untuk kegiatan operasional Pemerintah Kota Mataram selama satu periode. Pada TA 2016

dan 2015 terdapat arus kas bersih senilai Rp399.075.566.049,22 dan

Rp279.208.147.225,57 sehingga terjadi kenaikan arus kas bersih senilai

Rp119.867.418.823,65 dengan perhitungan sebagai berikut:

66

(dalam rupiah)


(Penurunan)

1 Arus Masuk Kas dari aktivitas operasi

1.397.754.237.268,64 1.112.011.597.376,57 285.742.639.892,07

2 Arus Keluar Kas dari aktivitas operasi

998.678.671.219,42 832.803.450.151,00 165.875.221.068,42

Arus Kas Bersih 399.075.566.049,22 279.208.147.225,57 119.867.418.823,65

Arus Masuk Kas dari Aktivitas Operasi

Arus masuk kas dari aktivitas operasi menjelaskan aktivitas penerimaan kas untuk

kegiatan operasional pemerintah Kota Mataram selama satu periode. Pada tahun 2016 dan

2015 terdapat Arus Masuk Kas Bersih dari aktivitas operasi senilai

Rp1.397.754.237.268,64 dan Rp1.112.011.597.376,57 sehingga terjadi kenaikan arus

masuk kas dari aktivitas operasi senilai Rp285.742.639.892,07 dengan perhitungan

sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian

2016 2015 Kenaikan /

(Penurunan)

1 Pendapatan Pajak Daerah 124.416.352.803,94 96.844.712.692,84 27.571.640.111,10

2 Hasil Retribusi Daerah 18.338.313.673,00 18.247.789.512,00 90.524.161,00

3 Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

7.254.546.965,00 6.219.928.163,00 1.034.618.802,00

4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

138.361.112.488,05 24.955.882.148,17 113.405.230.339,88

5 Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak

110.973.075.189,00 52.075.020.596,00 58.898.054.593,00

6 Dana Alokasi Umum 609.016.722.000,00 593.930.707.000,00 15.086.015.000,00

7 Dana Alokasi Khusus 186.850.390.255,00 111.184.040.000,00 75.666.350.255,00

8 Dana Alokasi Khusus non fisik

74.866.304.155,00 0,00 74.866.304.155,00

9 Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya

68.364.134.769,65 66.809.067.323,56 1.555.067.446,09

10 Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus

0,00 130.989.598.000,00 (130.989.598.000,00)

11 Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah Lainnya

0,00 0,00 0,00

12 Pendapatan Hibah 14.811.000.000,00 8.778.000.000,00 6.033.000.000,00

13 Pendapatan Lainnya 43.095.828.375,00 52.400.000,00 43.043.428.375,00

Penerimaan atas Pengembalian Belanja (CP) Operasi

1.406.456.595,00 1.924.451.941,00 (517.995.346,00)

Jumlah Arus Masuk Kas 1.397.754.237.268,64 1.112.011.597.376,57 285.742.639.892,07

Arus masuk kas dari aktivitas operasi termasuk Pendapatan dari BLUD senilai Rp

106.497.468.193,95 dan Dana JKN senilai Rp15.428.410.513,00 yang dikelola/digunakan

secara langsung tanpa disetor ke Kas Daerah dengan mekanisme BLUD pada RSUD Kota

Mataram dan Mekanisme JKN pada Puskesmas Lingkup Kota Mataram.

67

Arus Keluar Kas dari Aktivitas Operasi

Arus keluar kas dari aktivitas operasi menjelaskan aktivitas pengeluaran kas untuk

kegiatan operasional pemerintah Kota Mataram selama satu periode. Pada TA 2016 dan

2015 terdapat Arus Keluar Kas dari aktivitas operasi senilai Rp998.678.671.219,42 dan

Rp832.803.450.151,00 sehingga terjadi kenaikan arus keluar kas dari aktivitas operasi

senilai Rp165.875.221.068,42 dengan perhitungan sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian 2016 2015 Kenaikan / (Penurunan)

1 Belanja Pegawai 650.954.412.518,00 604.732.910.045,00 46.221.502.473,00

2 Belanja Barang dan Jasa 284.638.832.797,46 149.501.979.801,00 135.136.852.996,46

3 Belanja Hibah 45.421.809.005,96 31.875.537.780,00 13.546.271.225,96

4 Belanja Bantuan Sosial 15.834.617.500,00 42.956.559.800,00 (27.121.942.300,00)

5 Belanja Bantuan Keuangan 823.651.340,00 636.049.460,00 187.601.880,00

6 Belanja Tidak Terduga 1.005.348.058,00 3.100.413.265,00 (2.095.065.207,00)

Jumlah Arus Keluar Kas 998.678.671.219,42 832.803.450.151,00 165.875.221.068,42

Arus keluar kas dari aktivitas operasi termasuk Belanja pegawai dan barang jasa dari

BLUD senilai Rp2.272.856.251,00 dan Rp99.855.267.207,46 kemudian termasuk juga

Belanja pegawai dan barang jasa dari Dana JKN senilai Rp9.735.304.626,00 dan

Rp4.101.622.822,00 yang dikelola/digunakan secara langsung tanpa disetor ke Kas

Daerah dengan mekanisme BLUD pada RSUD Kota Mataram dan Mekanisme JKN pada

Puskesmas Lingkup Kota Mataram.

Kenaikan tertinggi terjadi pada Belanja Barang dan Jasa diikuti Belanja Pegawai,

kemudian Belanja Hibah dan Belanja Bantuan Keuangan sementara Belanja Bantuan

Sosial dan Belanja Tidak Terduga mengalami penurunan dibanding tahun sebelumnya.

Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Arus kas dari aktivitas investasi aset non keuangan menjelaskan aktivitas penerimaan dan

pengeluaran kas untuk kegiatan investasi aset non keuangan pemerintah Kota Mataram

selama satu periode. Aliran kas bersih dari aktivitas investasi aset non keuangan tahun

2016 senilai minus Rp333.391.390.115,00 dan tahun 2015 senilai minus

Rp270.384.887.825,00 sehingga terjadi penurunan arus kas bersih sebesar

Rp63.006.502.290,00. Jumlah tersebut merupakan jumlah aliran kas masuk dari aktivitas

investasi non keuangan dikurangi dengan aliran kas keluar investasi.

(dalam rupiah)


(Penurunan)

1 Arus Masuk Kas dari aktivitas investasi Non Keuangan

54.056.394,04

1.413.697.400,00

(1.359.641.005,96)

2 Arus Keluar Kas dari aktivitas investasi Non Keuangan

333.445.446.509,04

271.798.585.225,00

61.646.861.284,04

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Non Keuangan

(333.391.390.115,00)

(270.384.887.825,00)

(63.006.502.290,00)

Adapun rincian dari arus masuk kas dan arus keluar kas dari aktivitas investasi aset non

keuangan dapat dijelaskan sebagai berikut:

68

Arus Masuk Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Arus masuk kas dari aktivitas investasi aset non keuangan menjelaskan aktivitas

penerimaan kas untuk kegiatan investasi aset non keuangan pemerintah Kota Mataram

selama satu periode. Arus Masuk Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Pemerintah Kota Mataram selama tahun 2016 dan 2015 senilai Rp54.056.394,04 dan

Rp1.413.697.400,00 sehingga terjadi penurunan arus masuk kas senilai


(dalam rupiah)

No Uraian


(Penurunan)

1 Penjualan Peralatan/Perlengkapan Kantor Tidak Terpakai 0,00 105.470.000,00

(105.470.000,00)

2 Penjualan Kendaraan Dinas Roda Dua 0,00 100.000.000,00

(100.000.000,00)

3 Penjualan Kendaraan Dinas Roda Empat 0,00 130.995.400,00

(130.995.400,00)

4 Penjualan drum bekas 400.000,00 0,00 400.000,00

5 Penjualan bahan-bahan Bekas Bangunan 45.200.000,00 0,00

45.200.000,00

6 Penerimaan atas Pengembalian Belanja (CP) B Modal 8.456.394,04 1.077.232.000,00

(1.068.775.605,96)

Jumlah Arus Masuk Kas 54.056.394,04 1.413.697.400,00 (1.359.641.005,96)

Arus kas masuk dari Penjualan bahan-bahan Bekas Bangunan merupakan hasil pelelangan

bongkaran bangunan gedung sekolah dan gedung pasar perumnas dengan harga total

seluruhnya sebesar Rp45.200.000,00 dengan rincian sebagai berikut:

a. Bangunan Pasar Perumnas pada

Kantor Koperindag Mataram j. SD 27 Cakranegara

b. SD 1 Mataram k. SD 48 Cakranegara

c. SD 25 Mataram l. SD 18 Ampenan

d. SD 30 Mataram m. SD 27 Ampenan

e. SD 33 Mataram n. SD 35 Ampenan

f. SD 1 Cakranegara o. SD 37 Ampenan

g. SD 5Cakranegara p. SD 39 Ampenan

h. SD 11 Cakranegara q. SMA 3 Mataram

i. SD 20 Cakranegara r. SMKN 4 Mataram

Arus Keluar Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Arus keluar kas dari aktivitas investasi aset non keuangan menjelaskan aktivitas

pengeluaran kas untuk kegiatan investasi aset non keuangan pemerintah Kota Mataram

selama satu periode. Arus keluar Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

Pemerintah Kota Mataram selama tahun 2016 dan 2015 senilai Rp333.445.446.509,04

dan Rp271.798.585.225,00 sehingga terjadi kenaikan senilai Rp61.646.861.284,04 yang

terdiri dari:

69

(dalam rupiah)

No Uraian


(Penurunan)

1 Belanja Tanah 36.544.295.290,00 45.184.506.100,00 (8.640.210.810,00)

2 Belanja Peralatan dan Mesin 57.752.373.006,00 39.998.639.495,00 17.753.733.511,00

3 Belanja Bangunan dan Gedung 64.641.501.579,00 78.750.553.455,00 (14.109.051.876,00)

4 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 166.477.018.234,04 101.333.982.600,00 65.143.035.634,04

5 Belanja Aset Tetap Lainnya 8.030.258.400,00 6.530.903.575,00 1.499.354.825,00

Jumlah Arus Keluar Kas 333.445.446.509,04 271.798.585.225,00 61.646.861.284,04

Kenaikan terbesar dari Arus keluar kas dari aktivitas investasi aset non keuangan jika

dibandingkan dengan tahun sebelumnya adalah Belanja Modal pengadaan peralatan dan

mesin dan Pengadaan Jalan, Irigasi dan Jaringan diikuti pengadaan aset tetap lainnya.

Sementara pengadaan tanah dan pengadaan bangunan dan gedung berkurang dibanding

tahun sebelumnya.

Arus keluar kas dari aktivitas operasi termasuk Belanja modal dari BLUD senilai

Rp3.918.159.914,00 dan dari Dana JKN senilai Rp1.132.411.520,00 yang

dikelola/digunakan secara langsung tanpa disetor ke Kas Daerah dengan mekanisme

BLUD pada RSUD Kota Mataram dan Mekanisme JKN pada Puskesmas Lingkup Kota

Mataram.

Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan menjelaskan aktivitas Penerimaan dan Pengeluaran

kas sehubungan dengan pendanaan defisit atau penggunaan surplus anggaran Kota

Mataram dalam menjalankan penyelenggaraan Pemerintahan. Jumlah Arus Kas Bersih

dari Aktivitas Pembiayaan Tahun 2016 senilai minus Rp14.452.000.000,00 dan Tahun

2015 senilai minus Rp17.500.000.000,00 sehingga terjadi kenaikan sebesar

Rp3.048.000.000,00 terdiri dari:

(dalam rupiah)


1 Arus Kas masuk dari Aktivitas Pembiayaan

0,00

0,00

0,00

2 Arus Kas keluar dari Aktivitas Pembiayaan

14.452.000.000,00

17.500.000.000,00

(3.048.000.000,00)

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan

(14.452.000.000,00)

(17.500.000.000,00)

3.048.000.000,00

Arus Masuk Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Arus Masuk Kas dari Aktivitas Pembiayaan menjelaskan aktivitas Penerimaan kas

sehubungan dengan pendanaan defisit atau surplus anggaran Kota Mataram dalam

menjalankan penyelenggaraan Pemerintahan. Tahun 2016 dan 2015 tidak ada Arus Masuk

Kas dari Aktivitas Pembiayaan. Pada TA 2015 penerimaan pokok Dana Bergulir pada

Lembaga Keuangan Mikro yang dikelola Dinas Koperasi tidak ada penyetoran. Setoran ini

sudah lama macet sejak tahun 2011 sudah tidak ada penyetoran dan penurusannya sudah

diserahkan kepada pihak KPKNL Mataram.

70

Arus Keluar Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Arus Keluar Kas dari Aktivitas Pembiayaan menjelaskan aktivitas Pengeluaran kas

sehubungan dengan penggunaan defisit atau surplus anggaran Kota Mataram dalam

menjalankan penyelenggaraan Pemerintahan. Jumlah Arus Keluar Kas dari Aktivitas

Pembiayaan Tahun 2016 dan Tahun 2015 senilai Rp14.452.000.000,00 dan

Rp17.500.000.000,00, artinya terjadi penurunan senilai minus Rp3.048.000.000,00 terdiri

dari:

(dalam rupiah)


(Penurunan)

1 Penyertaan Modal Pemerintah

Daerah

14.452.000.000,00 17.500.000.000,00 (3.048.000.000,00)

2 Pembentukan Dana Cadangan 0,00 0,00 0,00

Jumlah 14.452.000.000,00 17.500.000.000,00 (3.048.000.000,00)

Realisasi Arus Keluar Kas selama periode Tahun 2016 berupa Penyertaan Modal

(investasi) Pemerintah Daerah senilai Rp14.452.000.000,00 dengan rincian pada PT Bank

NTB senilai Rp5.000.000.000,00, PDAM Giri Menang Mataram senilai Rp

9.000.000.000,00, dan BPR NTB Mataram senilai Rp452.000.000,00.

Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran merupakan aktivitas penerimaan dan pengeluaran

kas yang tidak mempengaruhi anggaran dan tidak disajikan dalam Laporan Realisasi

APBD. Dalam tahun 2016 dan 2015 Arus Kas bersih dari Aktivitas Non anggaran adalah

senilai minus Rp49.848.641,00 dan minus Rp7.824.291.096,00. Jika dibandingkan dengan

tahun sebelumnya, Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran naik senilai

Rp7.774.442.455,00. Jumlah tersebut merupakan jumlah aliran kas masuk dari aktivitas

non anggaran dikurangi dengan aliran kas keluar dari aktivitas non anggaran, dengan


(dalam rupiah)


(Penurunan)

1

Arus Kas masuk dari Aktivitas Non Anggaran

91.170.352.490,00

87.364.959.513,00

3.805.392.977,00

2

Arus Kas keluar dari Aktivitas Non Anggaran

91.220.201.131,00 95.189.250.609,00 (3.969.049.478,00)

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran

(49.848.641,00) (7.824.291.096,00) 7.774.442.455,00

71

Arus Masuk Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Realisasi Arus Masuk Kas dari Aktivitas Non Anggaran selama periode tahun 2016 dan

2015 senilai Rp91.170.352.490,00 dan Rp87.364.959.513,00 sehingga terjadi kenaikan

senilai Rp3.805.392.977,00 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian


(Penurunan)

1 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 88.668.606.670,00 81.875.458.504,00

6.793.148.166,00

2 Pengembalian JKN

0,00

2.623.220.000,00 (2.623.220.000,00)

3

Penerimaan setoran Sisa UP/GU/TU (UYHD) Tahun Sebelumnya (2015)

102.589.483,00 163.716.654,00

(61.127.171,00)

4

Penerimaan setoran Sisa UP/GU/TU (UYHD) TA Berjalan (2016)

2.257.786.779,00

2.350.795.493,00

(93.008.714,00)

5 Penerimaan Jaminan Bongkar Reklame Dinas Pertamanan

92.510.239,00

322.277.062,00

(229.766.823,00)

6 Penerimaan Jaminan Bongkar Reklame BPMP2T

48.859.319,00

0,00 48.859.319,00

7 Penerimaan dari salah transfer angkasa pura

0,00

29.491.800,00

(29.491.800,00)

Jumlah Arus Masuk Kas 91.170.352.490,00 87.364.959.513,00 3.805.392.977,00

Arus Keluar Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Realisasi Arus Keluar Kas dari Aktivitas Non Anggaran selama periode Tahun 2016 dan

Tahun 2015 adalah senilai Rp91.220.201.131,00 dan Rp95.189.250.609,00, sehingga

terjadi penurunan senilai Rp3.969.049.478,00 dengan rincian sebagai berikut:

(dalam rupiah)

No Uraian


(Penurunan)

1 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) 88.676.145.137,00 87.110.033.939,00

1.566.111.198,00

2 Pembayaran hutang PFK th lalu BUD 5.606.490,00

5.373.971.822,00 (5.368.365.332,00)

3 Pengembalian Jaminan Bongkar reklame 68.037.245,00 220.481.518,00 (152.444.273,00)

4 Pengeluaran dari salah transfer angkasa pura

0,00

29.491.800,00

(29.491.800,00)

5 Pengeluaran UP/GU/TU (UYHD) TA berjalan

2.469.212.259,00

2.453.384.976,00 15.827.283,00

6 Koreksi SMPN 14 1.200.000,00 0,00 1.200.000,00

7 Pengeluaran Salah setor pajak SKPD ke Kas Daerah SMPN 4

0,00

1.886.554,00

(1.886.554,00)

Jumlah Arus Keluar Kas 91.220.201.131,00 95.189.250.609,00 (3.969.049.478,00)

Kenaikan/Penurunan Kas Selama Periode

Selama Tahun Anggaran 2016 terjadi kenaikan kas bersih senilai Rp51.182.327.293,22

sementara tahun 2015 terjadi penurunan kas bersih sebesar minus Rp16.501.031.695,43,

sehingga terjadi kenaikan senilai Rp67.683.358.988,65, dikarenakan pada Tahun 2016

atas penerimaan dan pengeluaran bersumber dari dana BLUD dan dana JKN

dimasukkan/dikonsolidasikan ke dalam Laporan Arus Kas. Sementara Dana BOS tidak

dimasukkan ke dalam Laporan arus Kas Karena belum dianggarkan pada Tahun 2016. Hal

ini dapat dilihat pada tahun 2016 Aktivitas Operasi yang meningkat tajam sementara

Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan menurun drastis, demikian juga dengan Aktivitas

72

Pembiayaan dan Aktivitas Non Anggaran menurun namun tidak terlalu drastis. Kondisi ini

juga dikarenakan pada Tahun 2016 arus kas masuk dan arus kas keluar yang disusun

dengan mengkonsolidasikan arus kas keluar masuk dari aktivitas BLUD dan dana JKN

sebesar ketetapan pendapatan dan belanja yang disahkan atas transaksi yang dilakukan

RSUD BLUD dan Dana JKN Puskesmas yang dikelola diluar mekanisme APBD.

Kenaikan dan penurunan arus kas Tahun 2016 dapat dirinci sebagai berikut:

(dalam rupiah)


1 Aktivitas Operasi 399.075.566.049,22

279.208.147.225,57

119.867.418.823,65

2 Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan

(333.391.390.115,00)

(270.384.887.825,00)

(63.006.502.290,00)

3 Aktivitas Pembiayaan (14.452.000.000,00)

(17.500.000.000,00)

3.048.000.000,00

4 Aktivitas Non Anggaran (49.848.641,00) (7.824.291.096,00) 7.774.442.455,00

Kenaikan/Penurunan Kas Selama Periode

51.182.327.293,22

(16.501.031.695,43)

67.683.358.988,65

Saldo Kas Awal per 1 Januari 2016

Saldo Kas Awal di Kas Daerah per 1 Januari 2016 senilai Rp85.244.799.497,15

merupakan saldo awal kas di kas daerah sebesar Rp79.082.810.631,50 ditambah dengan

saldo awal kas RSUD BLUD sebesar Rp995.206.863,65 dan saldo awal kas dana JKN

sebesar Rp5.166.782.002,00, sehingga terdapat perbedaan saldo awal Laporan Arus Kas

dengan saldo akhir tahun sebelumnya yaitu saldo akhir per 31 Desember 2015 sebesar

Rp79.082.810.631,50 yang hanya memasukkan saldo awal kas di kas daerah.

(dalam rupiah)


1 Kenaikan / (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode 51.182.327.293,22 (16.501.031.695,43)

67.683.358.988,65

2 Saldo Awal Kas 85.244.799.497,15 95.583.842.326,93 (10.339.042.829,78)

3 Saldo Akhir Kas 136.427.126.790,37 79.082.810.631,50 57.344.316.158,87

Saldo Akhir Kas di Kas Daerah per 31 Desember 2016

Saldo akhir kas di Kas daerah per 31 Desember 2016 adalah senilai

Rp136.427.126.790,37 terdiri dari kas di Kas Daerah senilai Rp129.354.881.558,23 sudah

termasuk Bank dan setara kas berupa deposito kurang dari 3 bulan senilai

Rp30.000.000.000,00 dan kas di kas daerah senilai Rp99.354.881.558,23 sama dengan

Saldo di Rekening Koran, ditambah dengan Kas di BLUD RSUD Kota Mataram senilai

Rp1.446.391.685,14, dan Kas Lainnya berupa dana JKN di masing-masing puskesmas

sebesar Rp5.625.853.547,00.

Saldo Akhir Kas per 31 Desember 2016

Saldo akhir kas tahun 2016 dan 2015 senilai Rp137.201.029.664,37 dan

Rp85.750.592.679,15. Dibandingkan dengan saldo akhir kas keseluruhan tahun

sebelumnya, naik senilai Rp51.450.436.985,22. Saldo akhir kas tahun 2016 terdiri dari

Kas di Kas Daerah senilai Rp129.354.881.558,23, Kas di Bendahara Pengeluaran senilai

Rp211.425.480,00 dan Kas di BLUD RSUD Kota Mataram senilai Rp1.446.391.685,14,

73

Kas Lainnya berupa dana JKN di masing-masing puskesmas sebesar Rp5.625.853.547,00

dan Kas Dana BOS Rp562.477.394,00 dapat dirincikan sebagai berikut:

(dalam rupiah)


(Penurunan)

1 Kas di Kas Daerah 129.354.881.558,23 79.082.810.631,50 50.272.070.926,73

2 Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 0,00 0,00

3 Kas di Bendahara Pengeluaran 211.425.480,00 103.745.923,00 107.679.557,00

4 Kas di BLUD RSUD 1.446.391.685,14 995.206.863,65 451.184.821,49

5 Kas Lainnya (JKN) 5.625.853.547,00 5.166.782.002,00 459.071.545,00

6 Kas di Bendahara Dana BOS 562.477.394,00 402.047.259,00 160.430.135,00

Saldo Akhir Kas

137.201.029.664,37 85.750.592.679,15

51.450.436.985,22

Saldo Akhir Kas secara keseluruhan per 31 Desember Tahun 2016 senilai Rp

Rp137.201.029.664,37 sama dengan di Neraca termasuk dana BOS yang tidak

dianggarkan dalam APBD TA 2016, akan tetapi berbeda dengan Silpa TA 2016 karena

Kas di Kasda Selain Silpa juga ada Hutang PFK sebesar Rp1.494.115.207,14 yaitu berupa

Jaminan Bongkar Reklame sebesar Rp1.474.279.321,50 dan Hutang Pajak yang belum

disetor sampai dengan akhir tahun 2016 sebesar Rp19.835.885,64. Sementara Dana BOS

bukan merupakan bagian dari Silpa Karena belum dianggarkan dalam APBD Tahun

Anggaran 2016.

Documents

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2016 … · CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2016 PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Pemerintah Kota Mataram terdiri dari