Cardif osiguranje d.d.media.bnpparibascardif.com/file/80/0/godišnje_izvješće_2008.19800.pdf · Izvještaj neovisnog revizora 2-3 Račun dobiti ili gubitka 4 Bilanca 5 Izvještaj

Cardif osiguranje d.d.

Financijski izvještaji za godinu koja je završila

31. prosinca 2008.

zajedno sa Izvještajem neovisnog revizora

Sadržaj

Cardif osiguranje d.d., Zagreb

Stranica

Odgovornost za financijske izvještaje 1

Izvještaj neovisnog revizora 2-3

Račun dobiti ili gubitka 4

Bilanca 5

Izvještaj o promjeni kapitala 6

Izvještaj o novčanom toku 7

Bilješke uz financijske izvještaje 8-30

Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga 31-53

Odgovornost za financijske izvještaje

Cardif osiguranje d.d., Zagreb 1

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske Uprava je dužna pobrinuti se da se za svaku financijsku

godinu sastavljaju financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja

(“MSFI“), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Cardif osiguranju d.d. (“Društvo“), te rezultate poslovanja za

navedeno razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava Društva očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme

raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri

sastavljanju financijskih izvještaja.

Odgovornost Uprave Društva pri izradi financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće: odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;

postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno

značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i

sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako

pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena.

Uprava Društva je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s

opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva i dužna je pobrinuti se da su financijski izvještaji u

skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za

poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.

Potpisali u ime Uprave Cardiff osiguranje d.d.:

Ana Ivančić Žarko Fatović Predsjednica Uprave Član Uprave


Ivana Lučića 2a

10 000 Zagreb

Republika Hrvatska

20. travnja 2009.

Izvješće neovisnog revizora

Vlasnicima Cardif osiguranja d.d. :

Obavili smo reviziju financijskih izvještaja Cardif osiguranja d.d. ( "Društvo"), koji se sastoje od bilance na dan

31. prosinca 2008. godine, računa dobiti ili gubitka, izvještaja o promjeni kapitala i izvještaja o novčanom toku

za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i bilježaka uz financijske

izvještaje.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Sastavljanje te objektivan prikaz financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja potpadaju u djelokrug odgovornosti Uprave, a to obuhvaća: ustrojavanje, uspostavljanje i

održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez

materijalno značajnih pogrešaka u prikazu, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške, odabir i primjenu

odgovarajućih računovodstvenih politika, te davanje računovodstvenih procjena primjerenih danim okolnostima.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost izraziti neovisno mišljenje o financijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju

smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi nalažu da postupamo u

skladu s etičkim pravilima te da reviziju planiramo i obavimo kako bismo se u razumnoj mjeri uvjerili da

financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške u prikazu.

Revizija uključuje primjenu postupaka kojima se prikupljaju revizijski dokazi o iznosima i drugim podacima

objavljenim u financijskim izvještajima. Odabir postupaka zavisi od prosudbe revizora, uključujući i procjenu

rizika materijalno značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, bilo kao posljedica prijevare ili pogreške.

U procjenjivanju rizika, revizor procjenjuje interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje te objektivno

prezentiranje financijskih izvještaja kako bi odredio revizijske postupke primjerene danim okolnostima, a ne

kako bi izrazio mišljenje o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija također uključuje i ocjenjivanje

primjerenosti računovodstvenih politika koje su primijenjene te značajnih procjena Uprave, kao i prikaza

financijskih izvještaja u cjelini.

Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg

mišljenja.

Izvješće neovisnog revizora (nastavak)

Mišljenje

Po našem mišljenju, financijski izvještaji prikazuju objektivno, u svim materijalno značajnim odrednicama,

financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2008. godine, te rezultate njegovog poslovanja i novčani tok za

godinu koja je tada završila u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.

Poseban naglasak

Uprava Društva je pripremila obrasce, koji su navedeni u dodatku financijskih izvještaja na stranici 31 do 32,

koji se sastoje od bilance na dan 31. prosinca 2008. godine te računa dobiti i gubitka za godinu koja je tada

završila. Odgovornost za pripremu obrazaca snosi Uprava Društva, a obrasci nisu sastavni dio financijskih

izvještaja sastavljenih sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, već zahtjev propisan

Odlukom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Informacije podnesene u obrascima su izvedene iz

temeljnih financijskih izvještaja Društva, prikazanih na stranici 4 do 30, sastavljenih sukladno Međunarodnim

standardima financijskog izvještavanja.

Deloitte d.o.o.

Branislav Vrtačnik, ovlašteni revizor

Zagreb, Republika Hrvatska

20. travnja 2009.

Račun dobiti i gubitka

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2008. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

Cardif osiguranje d.d.,Zagreb 4

Bilješka 2008.

Za razdoblje od 31. siječnja do 31. prosinca 2007.

(ispravljeno)

Iznos premije od kreditnog osiguranja 4 17.557 591

Ostali prihodi iz poslovanja 7 -

Operativni prihodi 17.564 591

Promjene matematičke pričuve (13.566) (551)

Promjene u rezervacijama za štete (1.372) (20)

Promjena pričuva (14.938) (571)

Troškovi osoblja 5 (3.913) (2.387)

Troškovi usluga 6 (2.615) (2.323)

Troškovi materijala (176) (100)

Amortizacija 10,11 (431) (188)

Likvidirane štete (95) -

Ostali troškovi poslovanja 7 (307) (252)

Operativni rashodi (7.537) (5.250)

Neto financijski (rashodi)/ prihodi 8 (3.043) 610

Gubitak prije poreza (7.954) (4.620)

Odgođena porezna imovina 9 1.566 893

Gubitak poslije poreza (6.388) (3.727)

Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. Potpisali za i u ime Društva dana 20. travnja 2009. godine:

Ana Ivančić Žarko Fatović

Predsjednica Uprave Član Uprave

Bilanca

Na dan 31. prosinca 2008. godine



Bilješka 2008. 2007.

IMOVINA (ispravljeno)

Dugotrajna imovina

Oprema i vozila 10 1.002 1.073

Nematerijalna imovina 11 97 153

Vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju 12 23.896 6.962

Dugoročni depoziti 151 94

Odgođena porezna imovina 9 2.458 893

27.604 9.175

Kratkotrajna imovina

Vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 13 7.399 8.725

Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 4 1.077 274

Kratkoročni depoziti 14 10.820 7.507

Potraživanja za nedospjelu kamatu 15 442 304

Ostala kratkoročna imovina 16 116 3

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 23 44

Novac i novčani ekvivalenti 17 898 560

20.775 17.417

UKUPNO IMOVINA 48.379 26.592

KAPITAL I OBVEZE

KAPITAL

Upisani kapital 18 42.100 28.500

Revalorizacijske rezerve (543) (231)

Akumulirani gubitak (10.115) (3.727)

OBVEZE 31.442 24.542

Matematičke pričuve 19 14.117 551

Pričuve za štete 19 1.392 20

Ostale kratkoročna obveze 20 489 757

Obveze za obračunato odgođeno plaćanje troškova 21 939 722

16.937 2.050

KAPITAL I OBVEZE 48.379 26.592

Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Potpisali za i u ime Društva dana 20. travnja 2009. godine:



Izvještaj o promjeni kapitala




Upisani kapital

Revalorizacijske rezerve

Akumulirani gubitak

Ukupno

Početno stanje - - - -

Povećanje upisanog kapitala 28.500 - - 28.500

Revalorizacijske pričuve - (231) - (231)

Gubitak tekućeg perioda - - (4.620) (4.620)

Stanje 31. prosinac 2007. godine 28.500 (231) (4.620) 23.649

Ispravak odgođene porezne imovine - - 893 893

Ispravljeno stanje 31. prosinac 2007. godine 28.500 (231) (3.727) 24.542

Povećanje upisanog kapitala 13.600 - - 13.600

Revalorizacijske pričuve - (312) - (312)

Gubitak tekuće godine - - (6.388) (6.388)

Stanje 31. prosinac 2008. godine 42.100 (543) (10.115) 31.442

Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Potpisali za i u ime Društva dana 20. travnja 2009. godine:



Izvještaj o novčanom toku




2008.

Za razdoblje od 31. siječnja do 31.

prosinca 2007.

Poslovne aktivnosti

Gubitak za godinu/razdoblje prije poreza (6.388) (3.726)

Usklađenja neto gubitka za:

Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 434 188

Nerealizirani gubici vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 4.526 25

Promjene u matematičkoj pričuvi 13.566 551

Promjene u pričuvama za štete 1.372 20

Prihodi od kamata (965) (354)

(Gubitak) iz redovnog poslovanja prije promjena u obrtnom kapitalu 12.545 (3.296)

(Povećanje) vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (3.200) (8.750)

(Povećanje) vrijednosnica raspoloživih za prodaju (17.247) (7.193)

(Povećanje) kratkoročnih depozita (3.313) (7.507)

(Povećanje) odgođene porezne imovine (1.566) (893)

(Povećanje) kratkoročnih potraživanja za nedospjele kamate i ostalu imovinu (374) (371)

(Povećanje) plaćenih troškova budućeg razdoblja i odgođenog priznavanja prihoda 22 (44)

Povećanje ostalih kratkoročnih obveza (50) 1.479

Neto novac (korišten u) poslovnim aktivnostima prije kamata (13.183) (26.575)

Primici od kamata 318 49

Neto novac (korišten u) poslovnim aktivnostima (12.865) (26.526)

Ulagačke aktivnosti

Izdaci za nabavu materijalne i nematerijalne imovine (399) (1.414)

Primici od prodaje dugotrajne imovine 2 -

Neto novac (korišten) ulagačkim aktivnostima (397) (1.414)

Financijske aktivnosti

Uplaćeni dionički kapital 13.600 28.500

Neto novac ostvaren financijskim aktivnostima 13.600 28.500

Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata 338 560

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 560 -

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine/razdoblja 898 560 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

Potpisali za i u ime Društva dana 20. travnja 2009. godine:

Ana Ivančić Žarko Fatović Predsjednica Uprave Član Uprave

Bilješke uz financijske izvještaje

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2008.



1. OPĆI PODACI

Djelatnost

Cardif osiguranje d.d sa sjedištem u Zagrebu, je društvo za osiguranje. Upisano je u registar pri Trgovačkom

sudu u Zagrebu 31. siječnja 2007. godine.

Hrvatska agencija za nadzor financijskih institucija izdala je Društvu odobrenje za rad dana 19. srpnja 2007.

godine.

Društvo je sklopilo sa Zagrebačkom bankom Ugovor o grupnom osiguranju sposobnosti vraćanja kredita.

Osiguranici su fizičke osobe korisnici kratkoročnih nenamjenskih ili gotovinskih kredita Zagrebačke banke.

Osiguranici potpisivanjem pristupnice i plaćanjem premije pristupaju grupnom osiguranju. U slučaju

nemogućnosti vraćanje kredita zbog smrti osiguranika Cardif osiguranje d.d. isplaćuje preostali dio kredita na

kreditnu partiju osiguranika u Zagrebačkoj banci, a u slučaju nemogućnosti vraćanja kredita zbog otkaza

ugovora o radu ili bolesti Cardif osiguranje d.d. preuzima otplatu određenog broj anuiteta kredita osiguranika.

Društvo je u 100% -tnom vlasništvu Cardif SA, 5 Avenue Kleber 75798, Paris Cedex 16, koji je ujedno i krajnji

vlasnik Društva.

Uprava:

Ana Ivančić predsjednica

Žarko Fatović član

Nadzorni odbor:

Renaud Dumora predsjednik

Isabella Fumagalli članica

Daniela Ronchi članica





2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH STANDARDA

Standardi i tumačenja na snazi

MRS 39 “Financijski instrumenti: Prepoznavanje i Mjerenje” i MSFI 7 “Financijski instrumenti: Objavljivanje”

(Dopune u listopadu i studenom 2008). Ove dopune dopuštaju reklasifikaciju određenih financijskih

instrumenata:

iz portfelja za trgovanje ili raspoloživi za prodaju u portfelj kredita i potraživanja, uzimajući u obzir da su

financijski instrumenti u skladu sa zahtjevima portfelja i da Društvo ima namjeru i mogućnost držanja

instrumenata u doglednoj budućnosti

iz portfelja za trgovanje, no samo u rijetkim okolnostima i uz uvjet da se više ne drže uz namjeru

prodaje u kratkom vremenskom periodu

Četiri tumačenja koja je objavio Odbor za tumačenja međunarodnih financijskih standarda (izvorno

International Financial Reporting Interpretations Committee – IFRIC) su stupila na snagu u tekućem razdoblju.

To su: IFRIC br. 12„Sporazumi o koncesijama za usluge“, IFRIC br. 13 „Planovi očuvanja lojalnosti kupaca“,

IFRIC br. 14 „Primjena MRS-a 19 - Limiti na sredstva iz planova definiranih primanja, minimalna sredstva

financiranja i njihova interakcija”, IFRIC br. 16 „Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje“. Primjena ovih

tumačenja nije dovela do promjena računovodstvenih politika.

Standardi i tumačenja izdani, ali još ne usvojeni

Na datum odobrenja financijskih izvještaja su bili izdani sljedeći standardi i tumačenja koja još nisu bila na

snazi i koja neće utjecati na financijske izvještaje Društva za prethodna razdoblja jer nisu primjenjiva na

poslovanje Društva:

MSFI 1 (izmijenjen) „Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja“, izmjene koje se

odnose na trošak ulaganja pri prvoj primjeni (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili

nakon 1. siječnja 2009.)

MSFI 2 (izmijenjen) „Isplate s temelja dionica“, izmjena uvjeta za stjecanje i otkazivanje (na snazi za

obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MSFI 3 (izmijenjen) „Poslovna spajanja“, sveobuhvatna izmjena kod primjene metode stjecanja (na snazi za

obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

MSFI 5 (izmijenjen) „Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i ukinuti dijelovi poslovanja“ , izmjene

temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz svibnja 2008. godine (na snazi za obračunska razdoblja koja

započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

MRS 1 (izmijenjen) „Prezentiranje financijskih izvještaja“, izmjene koje se odnose na objavljivanje

financijskih instrumenata s opcijom prodaje izdavatelju i obveze temeljem likvidacije (na snazi za

obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 1 (izmijenjen) „Prezentiranje financijskih izvještaja“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz

svibnja 2008. godine (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 16 (izmijenjen) „Nekretnine, postrojenja i oprema“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz

svibnja 2008. godine (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 19 (izmijenjen) „Primanja zaposlenih“, temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz svibnja 2008. godine

(na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)





2. USVAJANJE NOVIH I REVIDIRANIH STANDARDA (NASTAVAK)

Standardi i tumačenja izdani, ali još ne usvojeni (nastavak)

MRS 20 (izmijenjen) „Državne potpore i objavljivanja državne pomoći“, izmjene temeljem Godišnje revizije

MSFI-jeva iz svibnja 2008. godine (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2009.)

MRS 23 (izmijenjen) „Troškovi posudbe“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz svibnja 2008. godine

(na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 27 (izmijenjen) „Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji“ posljedične izmjene temeljem izmjena MSFI-

ja 3 (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

MRS 27 (izmijenjen) „Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji“, izmjena koja se odnosi na trošak ulaganja

pri prvoj primjeni (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 27 (izmijenjen) „Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-

jeva iz svibnja 2008. godine (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.siječnja 2009.)

MRS 28 (izmijenjen) „Ulaganja u pridružena društva“, posljedične izmjene temeljem izmjena MSFI-ja 3 (na

snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

MRS 28 (izmijenjen) (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 29 (izmijenjen) „Financijsko izvještavanje u uvjetima hiperinflacije“, izmjene temeljem Godišnje revizije

MSFI-jeva iz svibnja 2008.godine(na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.siječnja

2009.)

MRS 31 (izmijenjen) „Udjeli u zajedničkim pothvatima“, posljedične izmjene temeljem izmjena MSFI-ja 3 (na

snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

MRS 31 (izmijenjen) „Udjeli u zajedničkim pothvatima“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz svibnja

2008. godine (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 32 (izmijenjen) „Financijski instrumenti: prezentiranje“, izmjene koje se odnose na objavljivanje

financijskih instrumenata s opcijom prodaje izdavatelju i obveze temeljem likvidacije (na snazi za obračunska

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 36 „Umanjenje imovine“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz svibnja 2008. godine (na snazi

za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 38 (izmijenjen) „Nematerijalna imovina“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz svibnja 2008.

godine

MRS 39 (izmijenjen) „Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-

jeva iz svibnja 2008. godine (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja

2009.)

MRS 39 (izmijenjen) „Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje“, izmjene koje se odnose na prihvatljive

zaštićene stavke (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

MRS 40 (izmijenjen) „Investicijske nekretnine“, izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz svibnja 2008.

godine (na snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)

MRS 41 (izmijenjen) „Poljoprivreda“,izmjene temeljem Godišnje revizije MSFI-jeva iz svibnja 2008. godine (na

snazi za obračunska razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2009.)





Uprava Društva predviđa da će navedene izmjene standarda biti usvojene u financijskim izvještajima Društva za

godinu koja počinje 1. siječnja 2009. i da usvajanje ovih izmjena neće imati materijalnog učinka na financijske

izvještaje Društva u razdoblju početne primjene.





3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (“MSFI“).

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata koji su

iskazani u revaloriziranim iznosima.

Prepravak iznosa prethodne godine

Društvo u 2007. godini nije priznalo odgođenu poreznu imovinu. Temeljem informacija dobivenih tijekom 2008.

godine, Društvo je prikupilo dovoljno podataka u prilog tome da će moći iskoristiti odgođenu poreznu imovinu s

naslova prenesenih poreznih gubitaka. Društvo je odlučilo prepraviti financijske izvještaje za 2007. godinu temeljem

priznavanja odgođene porezne imovine za tu godinu.

Prepravak

Zaključno stanje

na dan 31.

prosinca 2007.

Prepravak

Prepravljeno stanje

na dan 31. prosinca

2007.

Gubitak za godinu (4.620) 893 (3.727)

Odgođena porezna imovina - 893 893

Valuta izvještavanja

Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u kunama.

Važeći tečaj hrvatske valute na dan 31. prosinca 2008. godine bio je 7.324425 kn za 1 EUR (na dan 31. prosinca

2007. godine bio je 7.329450 za 1 EUR)

Priznavanje premije

Zaračunata bruto premija osiguranja kredita podrazumijeva sve iznose premija koji su naplaćeni do kraja

obračunskog razdoblja za police čiji je početak osiguranja do kraja obračunskog razdoblja (u obračunskom

razdoblju), bez obzira odnose li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično na kasnija obračunska razdoblja. Premija je

naplaćen kada je osiguranik potpisao pristupnicu grupnom osiguranju i uplatio iznos premije.

Zaračunate bruto premije sadrže i umanjenja za storna (poništenja iznosa) bez obzira radi li se o stornu premija

tekućeg ili prethodnih obračunskih razdoblja.





3. SAŽETAK TEMELJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

Matematička pričuva

Matematičke pričuve osiguranja obračunavaju se prospektivnom neto metodom kao razlika između

sadašnje vrijednosti svih budućih obveza po ugovorima o osiguranju i sadašnje vrijednosti svih budućih uplata

tehničke premije po svakom pojedinačnom ugovoru.

Pričuva šteta

Pričuva za nastale prijavljene štete se obračunavaju pojedinačno za svaki slučaj na temelju predviđanja

izdataka koji još mogu nastati. Pričuva šteta za nastale neprijavljene štete utvrđuje se temeljem metode

očekivane kvote štete. Troškovi obrade šteta u pričuvi šteta utvrđeni su u postotku od pričuve šteta.

Preračunavanje stranih sredstava plaćanja

Sredstva i izvori sredstava izraženi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u kunsku protuvrijednost

po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na dan bilance. Prihodi i rashodi u stranim sredstvima

plaćanja preračunavaju se po tečaju na dan transakcije. Realizirani dobici i gubici nastali preračunavanjem

deviznih stavaka bilance po tečaju se evidentiraju u računu dobiti i gubitka.

Porez na dobit

Tekuća porezna obveza Društva obračunava se primjenom stope 20% na oporezivu dobit.

Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka, jer ne uključuje stavke

prihoda i rashoda koje su neoporezive ili oporezive u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu

oporezive ni odbitne. Odgođeni porezi nastaju uslijed privremenih razlika između poreznih osnovica imovine i

obveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u svrhu financijskog izvješćivanja koristeći metodu bilančne obveze

po trenutno važećim stopama. Rezerviranja se utvrđuju za cijeli iznos odgođene porezne obveze. Odgođena

porezna imovina knjiži se u iznosu u kojem je vjerojatna realizacija buduće oporezive dobiti raspoložive za

korištenje porezne imovine.

Oprema i vozila

Oprema i vozila iskazane su po trošku umanjenom za ispravak vrijednosti.

Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine od:

Kompjuterska oprema 2 godine

Ostala oprema 4 godine

Namještaj 4 godine

Vozila 5 godina

Dobici i gubici nastali otuđenjem ili rashodovanjem osnovnog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda

od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva te priznaju u računu dobiti i gubitka.






Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina iskazana je po trošku umanjenom za ispravak vrijednosti.

Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka

imovine od četiri godine.

Dobici i gubici nastali otuđenjem ili rashodovanjem sredstva utvrđuju se kao razlika između iznosa ostvarenih

prodajom i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i iskazuju u računu dobiti i gubitka.

Umanjenje materijalne i nematerijalne imovine

Na svaki dan bilance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne

imovine kako bi utvrdila da li postoje naznake da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve

naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali

zbog umanjenja. Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i

vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi, procijenjeni budući novčani tokovi

diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju

tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih

novčanih tokova nisu bile usklađene. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od

knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od

umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u

kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva.

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva povećava se do

revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost

ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih

gubitaka od umanjenja na tom sredstvu. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao

prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u kom slučaju se poništenje

gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje uslijed revalorizacije.

Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja

Ova potraživanja odnose se na potraživanja temeljem grupnog osiguranja od Zagrebačke banke, koja djeluje

kao agent između Društva i klijenata. Iskazuju se u nominalnom iznosu usklađenom za procijenjene

nenadoknadive iznose.






Vrijednosnice

Vrijednosnice se priznaju i prestaju priznavati na datum trgovanja, a to je datum na koji je ulaganje kupuje ili

prodaje temeljem ugovora čiji uvjeti nalažu isporuku ulaganja u roku utvrđenom na predmetnom tržištu i

početno se mjere po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije, osim one financijske imovine koja je

svrstana u kategoriju kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka, koja se početno

mjeri po fer vrijednosti.

Vrijednosnice su razvrstane u sljedeće kategorije: vrijednosnice “po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka”,

“vrijednosnice koje se drže do dospijeća”, “vrijednosnice raspoložive za prodaju” te “dani zajmovi i

potraživanja”. Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se kod prvog priznavanja.

Vrijednosnice su svrstane u kategoriju vrijednosnice kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu

dobiti i gubitka (tj. po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) ako se drži radi trgovanja ili ako je određena za

iskazivanje na taj način.

Vrijednosnice su svrstane u kategoriju imovine namijenjene trgovanju ako je:

stečeno prvenstveno radi prodaje u bliskoj budućnosti ili

je sastavni dio identificiranog portfelja financijskih instrumenata kojima grupa upravlja zajedno i ako je u

novije vrijeme odražavala obrazac ostvarivanja dobiti u kratkom roku, ili je derivativ koji nije određen niti

učinkovit kao instrument zaštite.

Vrijednosnice po fer vrijednosti kod koje se promjene fer vrijednosti iskazuju u računu dobiti i gubitka se

iskazuje po fer vrijednosti, pri čemu se svaka dobit ili svaki gubitak priznaje u računu dobiti i gubitka. Neto dobit

ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka obuhvaća i dividende i kamate zarađene na financijskom sredstvu.

Vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju, drže se po fer vrijednosti. Dobici i gubici koji proizlaze iz

promjena fer vrijednosti se priznaju izravno u glavnici u sklopu revalorizacijske pričuve za ulaganja, izuzev

gubitaka zbog umanjenja vrijednosti, kamata koje se izračunavaju metodom efektivne kamate i tečajnih razlika

po monetarnoj imovini, koji se svi priznaju izravno u računu dobiti i gubitka. Kod prodaje ili utvrđenog

umanjenja vrijednosti ulaganja, kumulativna dobit ili kumulativni gubitak prethodno priznat u sklopu

revalorizacijske pričuve za ulaganja se uključuje u račun dobiti i gubitka razdoblja.

Dividende na glavnične instrumente svrstane u portfelj vrijednosnica raspoloživih za prodaju se priznaju u

računu dobiti i gubitka kad je utvrđeno pravo grupe na primitak dividende.

Fer vrijednost vrijednosnice raspoložive za prodaju koja je denominirana u stranoj valuti se određuje u valuti u

kojoj je imovina denominirana i zatim preračunava po spot tečaju na datum bilance. Promjena fer vrijednosti

koja je povezana s tečajnim razlikama koje su posljedica promjene amortiziranog troška sredstva se priznaje u

računu dobiti i gubitka, a druge promjene se priznaju u glavnici.






Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od sredstava na tekućem i deviznom računu, te gotovine.

Kritične računovodstvene procjene i ključni izvori njihove neizvjesnosti

Sastavljanje financijskih izvješća sukladno MSFI - jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi

pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih

obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja.

Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se

stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Štete

Ključne procjene Društva u sastavljanju financijskih izvještaja odnose se na procjenu potencijalnih obveza koje

proizlaze iz odštetnih zahtjeva prema ugovorima o osiguranju. Ove procjene temelje se na trenutnim tržišnim

okolnostima, kao i na očekivanjima budućeg ekonomskog i financijskog razvoja. Nadalje, procjene Društva

odnose se na umanjenje vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju. Ovoj vrsti imovine umanjuje se

vrijednost kada joj se poštena vrijednost značajno smanji u odnosu na nabavnu vrijednost. Značajnost se

temelji na procjeni, koju Društvo donosi na temelju više faktora kao što su cjenovna volatilnost, financijski

status izdavatelja vrijednosnog papira, stanje u izdavateljevoj grani gospodarstva, promjene u tehnologiji, itd.

Procjene za izračun rezervi

Pričuva za nastale prijavljene štete utvrđena je metodom 1 (pojedinačna procjena za svaku štetu) navedenom

u sekciji II Pričuva za prijavljene štete u Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun

pričuva šteta.

Iznos pričuve za troškove obrade šteta utvrđen je u visini 3% od pričuve za nastale prijavljene štete i štete

nastale, a neprijavljene do kraja obračunskog razdoblja.

Matematička pričuva izračunata je posebno za svaku policu osiguranja korisnika kredita od posljedica gubitka

sposobnosti vraćanja kredita, uzimajući u obzir cjenik, pristupnu dob i spol osiguranika, proteklo trajanje

osiguranja, te uvećan rizik, prospektivnom neto metodom, kao razlika sadašnje vrijednosti svih budućih obveza

osiguratelja i sadašnje vrijednosti svih budućih obveza ugovaratelja osiguranja.

Kamatna stopa korištena u izračunu matematičke pričuve iznosi 3%.





4. IZNOS PREMIJE OD KREDITNOG OSIGURANJA

2008. Za razdoblje od

31. siječnja do 31. prosinca 2007.

Premija od kreditnog osiguranja 25.205 844

Trošak provizije (7.648) (253)

17.557 591

Premija od kreditnog rizika odnosi se na premiju po ugovoru o grupnom osiguranju kredita sklopljenom sa

Zagrebačkom bankom. Po tim ugovorima ostvaren je povezani trošak provizije koje Zagrebačka banka, koja u

odnosu između Društva i klijenta djeluje kao agent, naplaćuje Društvu kao naknadu za pružanje navedenih

usluga. Na dan 31.prosinca 2008. godine Društvo potražuje od Zagrebačke banke 1.077 tisuća kuna sa osnove

premije (na dan 31. Prosinca 2007. godine 274 tisuće kuna).

5. TROŠKOVI OSOBLJA

2008. Za razdoblje od

31. siječnja do 31. prosinca 2007.

Neto plaće 1.455 823

Porezi i doprinosi iz i na plaće 1.732 1.037

Bonusi 698 515

Ostali troškovi osoblja 28 12

3.913 2.387

U Društvu je zaposleno 12 djelatnika (2007.: godine 6 djelatnika).

6. TROŠKOVI USLUGA

2008.

Za razdoblje od 31. siječnja do 31.

prosinca 2007.

Troškovi odvjetničkih i drugih konzultantskih usluga 257 670

Troškovi marketinga 278 337

Pošta i telefon 181 57

Troškovi najamnine 525 400

Troškovi aktuara 117 107

Troškovi revizije 333 190

Troškovi reprezentacije 213 164

Ostali troškovi usluga 711 398

2.615 2.323





7. OSTALI TROŠKOVI POSLOVANJA

2008.

Za razdoblje od 31. siječnja do

31. prosinca 2007.

Troškovi poslovnih putovanja 37 66

Troškovi usavršavanja 54 13

Donacije i sponzorstva 83 15

Ostali troškovi 133 158

307 252

8. NETO FINANCIJSKI (RASHODI)/ PRIHODI

2008.

Za razdoblje od 31. siječnja do

31. prosinca 2007.

Prihodi od kamata 965 354

Neto dobici od tečajnih razlika 517 25

Prihodi od trgovanja ( prodaja udjela u investicijskim fondovima) - 256

Neto nerealizirani gubici vrijednosnica po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

(4.525) (25)

(3.043) 610

9. POREZ NA DOBIT

Porez na dobit ostvaren u Republici Hrvatskoj obračunava se primjenom stope od 20% na utvrđenu oporezivu

dobit za tekuću godinu.

Usklađenje računovodstvene i oporezive dobiti je kako slijedi:

2008. 2007.

Gubitak prije poreza (7.954) (4.620)

Porezno nepriznati rashodi 4.624 154

Porezno priznati rashodi 27 -

Porezni gubitak koji se prenosi u narednu godinu (3.303) (4.466)





9. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK)

Odgođena porezna imovina na dan 31. prosinca 2008. godine iznosi 2.458 tisuća kuna (u 2007.g.: 893 tisuće

kuna).

Kretanje prenesenih poreznih gubitaka

Odgođena porezna imovina

Početno stanje -

Porezni gubitak za 2007. godinu 4.466 893

Porezni gubitak za prijenos u iduće razdoblje oporezivanja na dan 31. prosinca 2007. godine 4.466 893

Porezni gubitak za 2008. godinu 3.303 660

Porezni gubici za prijenos u iduće razdoblje oporezivanja na dan 31. prosinca 2008. 7.769 1.553

Nerealizirani gubici po vrijednosnim papirima iskazanima po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 4.525 905

2.458

Odgođena porezna imovina je izračunata u visini 20% poreznih gubitaka koje Društvo može iskoristiti u

razdoblju od idućih pet godina. Uprava Društva je uvjerena da će biti u mogućnosti iskoristiti porezne gubitke u

razdoblju od idućih pet godina.

Odgođena porezna imovina s naslova nerealiziranih gubitaka po vrijednosnim papirima iskazanima po fer

vrijednosti kroz dobit ili gubitak bit će realizirana njihovom prodajom.





10. OPREMA I VOZILA

Uredska oprema

Namještaj Kompjuter-ska oprema

Vozila Ukupno

Nabavna vrijednost

Početno stanje - - - - -

Povećanja 144 314 326 466 1.250

Stanje na dan 31. prosinca 2007. godine 144 314 326 466 1.250

Povećanja 152 75 118 - 345

Smanjenja - - (5) - (5)


Ispravak vrijednosti

Početno stanje - - - - -

Trošak amortizacije tekuće godine 33 44 46 54 177

Stanje na dan 31. prosinca 2007. godine 33 44 46 54 177

Trošak amortizacije tekuće godine 37

92

191

93

413

Smanjenja - - (2) - (2)

Stanje na dan 31. prosinca 2008. godine 70

136

235 147

588

Sadašnja vrijednost

Stanje na dan 31. prosinca 2008. godine 226

253

204

319

1.002






11. NEMATERIJALNA IMOVINA

Softver Ulaganja u tuđu

imovinu

Total

Nabavna vrijednost

Početno stanje - - -

Povećanja 90 74 164

Stanje na dan 31. prosinca 2007. godine 90 74 164

Reklasifikacija (90) - (90)

Povećanja 20 34 54


Ispravak vrijednosti

Početno stanje - - -

Trošak amortizacije za godinu - 11 11

Stanje na dan 31. prosinca 2007. godine - 11 11

Trošak amortizacije za godinu 1 19 20


SADAŠNJA VRIJEDNOST

Na dan 31. prosinca 2008. godine 19 78 97

Na dan 31. prosinca 2007. godine 90 63 153





12. VRIJEDNOSNI PAPIRI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU

Vrijednosnice raspoložive za prodaju odnose se na obveznicu Ministarstva financija. Fer vrijednost obveznice

utvrđena je po zadnjoj prodajno cijeni na tržištu vrijednosnica. Ukupan iznos ukalkuliranih kamata proknjiženih

pod ostalim potraživanjima na dan 31. prosinca 2008. godine iznosi 261 tisuća kuna.

Obveznica

Nominalna vrijednost ('000

EUR) Kamatna

stopa Dospijeće

Fer vrijednost Fer vrijednost

2008. 2007.

RHMF-O-142 A 950 5,5% 10. veljače 2014. 6.773 6.962

RHMF-O-125 A 2.341 6,8% 23. svibnja 2012. 17.123 -

23.896 6.962

13. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

2008

Fond

Broj udjela Vrijednost udjela na dan

31. prosinca 2008.

Kupovni iznos Sadašnja fer

vrijednost

HPB Invest 8.050 66,7285 1.250 537

ZG Global 914,44 120,34 1.250 806

ZG Aktiv 6.402,7 89,75 1.250 575

OTP Balanced 7.035 95,1612 1.250 669

PBZ Invest 6.787 91,68 1.250 622

ICF Balanced 3.588 179,9643 1.250 646

Fima Maximum

10.427 32,9187 1.250

343

ZB-plus 21.885 146 3.200 3.201

7.399





13. VRIJEDNOSNICE PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA (NASTAVAK)

2007

Fond

Broj udjela Vrijednost udjela na dan

31. prosinca 2007.

Kupovni iznos Sadašnja fer vrijednost

HPB Invest 8.050 146,8329 1.250 1.182

ZG Global 914,44 196 1.250 1.312

ZG Aktiv 6402,7 215 1.250 1.377

OTP Balanced 7.035 181,6025 1.250 1.278

PBZ Invest 6.787 186,6400 1.250 1.267

ICF Balanced 3.588 338,6206 1.250 1.214

Fima Maximum 10.427 104,9740 1.250 1.095

8.725

Vrijednost vrijednosnica kroz prihode i rashode utvrđena je po principu završne prodajne cijene udjela.

14. KRATKOROČNI DEPOZITI

2008

Banka Nominalna vrijednost

depozita

Valuta Datum ugovora

Datum dospijeća

Kamatna stopa

2008.

Varaždinska banka d.d. 140 EUR 17.09.2008. 17.9.2009. 6,05% 1.025 Credo banka d.d. 1.000 HRK 7.5.2008. 7.5.2009. 6,75% 1.000 Zagrebačka banka d.d. 345 EUR 4.8.2008. 4.8.2009. 6,74% 2.527Credo banka d.d. 140 EUR 17.09.2008. 17.9.2009. 6,00% 1.025

Varaždinska banka d.d. 2,500 HRK 02.08.2008. 02.08.2009. 6,00% 2.500

Credo banka d.d. 1,500 HRK 03.08.2008. 03.08.2009. 6,50% 1.500

Zagrebačka banka d.d. 253 CHF 02.08.2007. 02.08.2008. 4,52% 1.243

10.820





14. KRATKOROČNI DEPOZITI (NASTAVAK)

2007

Banka

Nominalna vrijednost

depozita

Valuta Datum ugovora

Datum dospijeća

Kamatnastopa

2007.

Varaždinska banka d.d 2.500 HRK 02.08.2007 02.08.2008 6,00%

2.500

Credo banka d.d. 2.500 HRK 02.08.2007 02.08.2008 6,50%

2.500

Zagrebačka banka d.d. 324 EUR 02.08.2007 02.08.2008 4,52%

2.507

7.507

15. POTRAŽIVANJA ZA NEDOSPJELU KAMATU

2008. 2007.

Nedospjela kamata po depozitima po viđenju 14 35

Nedospjela kamata po kratkoročnim depozitima 167 120

Nedospjela kamata po obveznicama 261 149

442 304

16. OSTALA KRATKOROČNA IMOVINA

2008. 2007.

Primljeni predujmovi 93 -

Ostala kratkoročna imovina 23

-

116

-

17. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

2008. 2007.

Novac na računima u banci 889 559

Novac u blagajni 9

1

898

560





18. UPISANI KAPITAL

Upisani kapital na dan 31. prosinca 2008. godine iznosio je 42.100 tisuća kuna (2007: 28.500 tisuća kuna), bio

je uplaćen od strane jednog vlasnika Cardif SA, 5 Avenue Kleber 75798, Paris Cedex 16, Francuska. Upisani

kapital bio je uplaćen sljedećom dinamikom:

tisuća kuna

09. veljače 2007. 5.625

2. svibnja 2007. 16.875

9. srpnja 2007. 6.000

Početno stanje 28.500

27. listopada 2008. 13.600

Stanje na 31. prosinca 2008 42.100

19. PRIČUVE

2008. 2007.

Matematička pričuva

Stanje na 01. siječnja 551 -

Promjene temeljem isplate i isteka osiguranja (235) -

Povećanje pričuve 13.801 551

Stanje na 31. prosinca 14.117 551

Pričuva šteta

Stanje na 01. siječnja 20 -

Promjene temeljem isplate i isteka osiguranja - -

Povećanje pričuve 1.372 20

Stanje na 31. prosinca 1.392 20





20. OSTALE KRATKOTRAJNE OBVEZE

2008. 2007.

Obaveze prema dobavljačima 157 549

Obaveze prema zaposlenicima, neto plaće 141 90

Doprinosi i porezi 161 112

Ostale obveze 30 6

489 757

21. UNAPRIJED PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

2008. 2007.

Rezerviranja za bonuse 698 515

Obračunato odgođeno plaćanje troškova 241 207

939 722

22. TRANSAKCIJE POVEZANIH DRUŠTAVA

Povezana društva kompanije su društva unutar BNP Paribas grupe.

Tijekom 2007. godine društvo je imalo poslovni odnos samo sa BNP PARIBAS POCUREMENT TECH. Ukupni

trošak za usluge koje su proizašle iz povezanih Društva su u iznosu 13 tisuća kuna. Nikakve dobiti nije bilo

ostvarene od strane povezanih Društva te nikakvih potraživanja i obveza na početku razdoblja kao ni na kraju.

Tijekom 2008. godine društvo je imalo poslovni odnos samo sa Cardif Assicurazioni S.p.A. Ukupni trošak za

usluge koje su proizašle iz povezanih Društva su u iznosu 108 tisuća kuna. Društvo na dan 31. prosinca 2008.

godine ima obvezu prema Cardif Assicurazioni S.p.A. u ukupnom iznosu od 108 tisuća kuna.

Ukupni trošak uprave u 2008. godini 1.325 tisuća kuna (2007.: 470 tisuća). Naknada za nadzorni odbor nije

bilo.





23. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI

Rizik osiguranja

Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su

premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na

obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.

Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da

će troškovi i štete koje će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni

nivo tehnički pričuva krivo procjenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti.

U cilju upravljanja rizikom osiguranja Društvo redovito provjerava da li je struktura portfelja prema starosti

osiguranika, spolu, dužini trajanja osiguranja ( dužina trajanja kredita) u skladu s pretpostavkama koje su

korištene pri izradi cjenika. U trenutno važećem gospodaskom okruženju Uprava posebnu pažnju pridaje

praćenju porasta stope nezaposlenosti.

Povećanje stope nezaposlenosti za 30% prouzročila bi povečanje matematičke pričuve za 1.512 tisuća kn.

Povećanje stope poboljevanja za 10% prouzročila bi povečanje matematičke pričuve za 306 tisuća kn

Povećanje stope smrtnosti za 10% prouzročila bi povečanje matematičke pričuve za 570 tisuća kn

Upravljanje rizikom kapitala

Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osigurala da subjektima u sklopu grupe bude omogućen vremenski

neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane

kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Društvo nije imalo dužničkih instrumenata u

2008. godine tako da je njihovu kapitalnu strukturu činio samo kapital u iznosu od 42.100 tisuća kuna (2007:

28.100 tisuća kuna).

U svrhu osiguranja kvalitetne kapitalne osnove Društvo redovito provodi test usklađenosti imovine s obvezama.

U okviru procesa buđetiranja planira potrebna povećanja kapitala te redovno prati I analizira odstupanja od

buđetiranih vrijednosti kako bi na vrijeme spriječilo mogućnost nedostatka kapitala.

Temeljne računovodstvene politike

Temeljne računovodstvene politike i usvojene metode, uključujući kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te

osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavničkih

instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 3 uz financijske izvještaje.





23. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I POVEZANI RIZICI (NASTAVAK)

Tečajni rizik

Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti, te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih

tečajeva.

Društvo upravlja valutnim rizikom na način da nastoji imovinu koja služi za pokriće obveza uložiti u financijske

instrumente denominirane u istoj valutu u kojoj su izražene I obveze.

U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj

valuti na izvještajni datum:

2008.

Financijska imovina EUR CHF HRK

Obveznice 23.897 - -

Fondovi 806 - 6.594

Depoziti 4.578 1.243 5.000

Gotovina 36 - 862

29.317 1.243 12.456

2008.

Obveze EUR CHF HRK

Obveze prema dobavljačima

108 - 290

Ostale obveze - - 1.030

Matematička rezerva 12.165 845 1.108

Rezerviranja za štete 1.392 - -

13.665 845 2.428

2007.

Financial assets EUR CHF HRK

Bonds 950 - -

Funds - - -

Deposits 340 - -

Cash - - -

1.290 - -

Nije bilo monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na dan 31. Prosinac 2007.






Tečajni rizik (nastavak)

Analiza osjetljivosti na promjenu tečaja

Društvo je uglavnom izloženu EUR-u. Društvo je pripremilo analizu osjetljivosti računa dobiti i gubitka ukoliko bi

tečaj EUR-a porastao ili se smanjio za 10%. Stopa osjetljivosti od 10% predstavlja procjenu rukovodstva o

realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u

stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne promjene valutnih

tečajeva. U slučaju promjene tečaja od 10% došlo bi do povećanja ili smanjenja rezultata Društva za 1.565

tisuća kuna (2007.: 249 tisuća kuna) i promjene na kapitalu u iznos od 2.390 tisuća kuna (2007.: 696 tisuća

kuna).

Rizik kamatnih stopa

Društvo je izloženo tržišnom riziku promjene kamatne stope investicijskog portfelja te također riziku promjene

kamatnih stopa kredita koji su predmet osiguranja . S obzirom da se kamate kredita koji su predmet osiguranja

mjenjaju sukladno odluci banke Društvo nije u mogućnosti u potpunosti se zaštiti protiv ovog rizika.






Ostali rizici promjena cijena

Društvo je izloženo promjenama rizika cijena za udjele u investicijskim fondovima obzirom na značajan iznos

uložen u investicijske fondove, te je također izložen promjenama u cijenama obveznica koje mogu biti rezultat

promjena kamatnih stopa na tržištu.

Povećanje ili smanjenje u vrijednosti udjela od 30% (2007: 10%) bi dovelo do povećanje ili smanjenja rezultata

za 2.220 tisuća kuna (2007: 696 tisuća kuna), dok bi povećanje ili smanjenje od 10% cijena obveznica utjecalo

na povećanje ili smanjenje revalorizacijskih rezervi za 2.390 tisuće kuna (2007: 242 tisuća kuna).

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti Društva odnosi se na nemogućnost pokrivanja odštetnih zahtjeva. Zbog činjenice kako je

Društvo u 2009 imalo likvidiranih šteta u iznosu od 66 tisuća HRK još uvijek nije izloženo značajnom riziku

likvidnosti.

Društvo ima portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava

kontinuirano poslovanje I udovoljavanje zakonskim zahtjevima.

2008.

Financijska imovina 0-3 mjeseca 3- 12 mjeseci 1 do 4 godine 4 do 6 godina

Obveznice - - 17.123 6.774

Fondovi 7.400 - - -

Depoziti 1.243 9.578 - -

Gotovina 898 - - -

9.541 9.578 17.123 6.774

Financijske obveze 0-3 mjeseca 3- 12 mjeseci 1 do 4 godine 4 do 6 godina

Obveze prema dobavljačima 399 - - -

Ostale obveze 1.030 - - -

Matematička pričuva 634 1.852 6.868 4.763

Rezervacije za štete 1.392 - - -

3.455 1.852 6.868 4.763




Cardif osiguranje d.d. 30


Kreditni rizik

Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Društvo

pretrpjelo financijske gubitke. Društvo trenutno posluje izravno samo sa Zagrebačkom bankom d.d. sa kojom

ima potpisan ugovor o grupnom osiguranja sposobnosti vraćanja kredita od strane korisnika kredita Banke u

slučaju smrti, dužeg bolovanja ili otkaza. Zagrebačka banka d.d. ima najviši rejting u Hrvatskoj te je kreditni

rizik sveden na minimum.

U cilju upravljanja kreditnim rizikom Društvo provodi strogu analizu odobravanja kreditnih rizika a Investicijski

odbor također redovito analizira promjene kreditnog rizika.

Društvo je usvojilo opreznu politiku ulaganja , tako da u okviru ulaganja u obveznice ulaže isključivo u državne

obveznice. Također ulaganje u depozite mora zadovoljavati stroge uvijete Društva u pogledu rejtinga kreditnih

institucija u koje se ulaže.

24. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji su potpisani i njihovo izdavanje je odobreno 20. travnja 2009. godine.

Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave, dana 20. travnja 2009. godine:




Dopunski izvještaji propisani Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga



Temeljem hrvatskog Zakona o računovodstvu (Narodne novine 146/05) Hanfa je donijela Odluku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja društava za

osiguranje (Narodne novine 151/05). Sljedeće tablice prikazuju financijske izvještaje u skladu s navedenom odlukom:

RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01.2008.- 31.12.2008. u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka

pozicije Opis pozicije

Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje

Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno

001 002+003+004

+005+006+007 +008+009

I Zarađene premije (prihodovane) 843 587 843 587 25 204 675 25 204 675

002 1 Zaračunate bruto premije 843 587 843 587 25 204 675 25 204 675

003 2 Premije suosiguranja

004 3 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja

005 4 Premije predane u reosiguranje (-)

006 5 Premije predane u suosiguranje (-)

007 6 Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-)

008 7 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguratelja (+/-)

009 8 Promjena pričuva prijenosnih premija, udio suosiguratelja (+/-)

010 011+012+016

+017+018+022 +023

II Prihodi od ulaganja 922 976 922 976 1 589 347 1 589 347

011 1 Prihodi od podružnica, pridruženih društava i sudjelovanja u zajedničkim ulaganjima

012 013+014+015 2 Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte





013 2.1 Prihodi od najma

014 2.2 Prihodi od povećanja vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata

015 2.3 Prihodi od prodaje zemljišta i građevinskih objekata

016 3 Prihodi od kamata 354 023 354 023 965 483 965 483

017 4 Nerealizirani dobici od ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

262 353 262 353 1 374 1 374

018 019+020+021 5 Dobici od prodaje (realizacije) financijskih ulaganja

256 607 256 607

019 5.1 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

256 607 256 607

020 5.2 Ulaganja raspoloživa za prodaju

021 5.3 Ostali dobici od prodaje financijskih ulaganja

022 6 Neto pozitivne tečajne razlike 622 490 622 490

023 7 Ostali prihodi od ulaganja 49 993 49 993

024 III Prihodi od provizija i naknada

025 IV Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja

026 V Ostali prihodi 29 29 7 926 7 926

027 028+032 VI Izdaci za osigurane slučajeve, neto -19 760 -19 760 -1 466 856 -1 466 856

028 029+030+031 1 Likvidirane štete -94 884 -94 884

029 1.1 Bruto iznos -94 884 -94 884





030 1.2 Udio suosiguratelja (-)

031 1.3 Udio reosiguratelja(-)

032 033+034+035 2 Promjena pričuva za štete (+/-) -19 760 -19 760 -1 371 972 -1 371 972

033 2.1 Bruto iznos -19 760 -19 760 -1 371 972 -1 371 972


035 2.3 Udio reosiguratelja (-)

036 037+040 VII Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-) -550 910 -550 910 -13 565 929 -13 565 929

037 038+039 1 Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-)

-550 910 -550 910 -13 565 929 -13 565 929

038 1.1 Bruto iznos -550 910 -550 910 -13 565 929 -13 565 929


040 041+042+043 2 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-)

041 1.1 Bruto iznos



044 045+046+047 VIII Promjena tehničkih pričuva životnih osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja, neto od reosiguranja (+/-)

045 1 Bruto iznos

046 2 Udio suosiguratelja (-)





047 3 Udio reosiguratelja (-)

048 049+050 IX Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja

049 1 Ovisni o rezultatu (bonusi)

050 2 Neovisni o rezultatu (popusti)

051 052+056 X Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto -5 502 688 -5 502 688 -15 090 129 -15 090 129

052 053+054+055 1 Troškovi pribave -253 076 -253 076 -7 647 513 -7 647 513

053 1.1 Provizija -253 076 -253 076 -7 647 513 -7 647 513

054 1.2 Ostali troškovi pribave

055 1.3 Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-)

056 057+058+059 2 Troškovi uprave (administrativni troškovi) -5 249 612 -5 249 612 -7 442 615 -7 442 615

057 2.1 Amortizacija materijalne imovine -187 636 -187 636 -434 395 -434 395

058 2.2 Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće -2 387 387 -2 387 387 -3 913 101 -3 913 101

059 2.3 Ostali troškovi uprave -2 674 589 -2 674 589 -3 095 119 -3 095 119

060 061+062+063 +064+065+066 XI Troškovi ulaganja -312 817 -312 817 -4 632 959 -4 632 959

061 1 Amortizacija (građevinski objekti koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti)

062 2 Kamate

063 3 Usklađivanje vrijednosti (smanjenje) ulaganja

-287 085 -287 085 -4 526 820 -4 526 820





064 4 Gubici ostvareni pri prodaji (realizaciji) ulaganja

065 5 Neto negativne tečajne razlike -105 768 -105 768

066 6 Ostali troškovi ulaganja -25 732 -25 732 -371 -371

067 068+069 XII Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja

068 1 Troškovi za preventivnu djelatnost

069 2 Ostali tehnički troškovi osiguranja

070 XIII Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja

071 001+010+024

+025+026+027 +036+044+048+

051+060+067+070

XIV Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) -4 619 583 -4 619 583 -7 953 924 -7 953 924

072 073+074 XV Porez na dobit ili gubitak 893 087 893 087 1 565 770 1 565 770

073 1 Tekući porezni trošak

074 2 Odgođeni porezni trošak (prihod) 893 087 893 087 1 565 770 1 565 770

075 071+072 XVI Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) -3 726 496 -3 726 496 -6 388 154 -6 388 154

PRIJEDLOG RASPODJELE DOBITI

076 077+078+079+080+081+082 I Dobit obračunskoga razdoblja (pozicija

XVI - ako je pozitivna)

077 1 Pokriće gubitaka

078 2 Zakonske rezerve





079 3 Ostale rezerve

080 4 Zadržana dobit

081 5 Dio dobiti dioničarima, ulagačima, djelatnicima i dr.

082 083+084 6 Dio dobiti osiguranicima

083 6.1 Osiguranici životnih osiguranja

084 6.2 Osiguranici neživotnih osiguranja

085 1 UKUPNI PRIHODI 2 659 679 2 659 679

28 367 718 28 367 718

086 2 UKUPNI RASHODI -6 386 175 -6 386 175

-34 755 872 -34 755 872

Prikaz prihoda i troškova ulaganja prema izvoru sredstava

Vrsta prihoda / troškova ulaganja Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje


Prihodi od ulaganja kapitala 922 976 922 976 1 053 536 1 053 536

Prihodi od ulaganja matematičke pričuve 535 811 535 811

Prihodi od ulaganja ostalih tehničkih pričuva

Ukupni prihodi od ulaganja 922 976 922 976 1 589 347 1 589 347

Troškovi ulaganja kapitala -312 817 -312 817 -4 616 842 -4 616 842

Troškovi ulaganja matematičke pričuve -16 116 -16 116





Troškovi ulaganja ostalih tehničkih pričuva

Ukupni troškovi ulaganja -312 817 -312 817 -4 632 959 -4 632 959

0,00 0,00Datum: 15.3.2009. 0,00 0,00

Sastavio: Darija Ivanković

Odgovorne osobe: Ana Ivančić Predsjednica Uprave Žarko Fatović Član Uprave





AKTIVA NA DAN 31.12.2008.

A K T I V A u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka


Prethodno poslovno razdoblje Tekuće poslovno razdoblje


001 002+003 A POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

002 1 Kapital pozvan da se plati

003 2 Kapital nije pozvan da se plati

004 005+006 B NEMATERIJALNA IMOVINA 153 424 153 424 96 923 96 923

005 1 Goodwill

006 2 Ostala nematerijalna imovina 153 424 153 424 96 923 96 923

007 008+009+010 C MATERIJALNA IMOVINA 1 072 803 1 072 803 1 002 270 1 002 270

008 1 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti

009 2 Oprema 661 669 661 669 684 223 684 223

010 3 Ostala materijalna imovina i zalihe 411 134 411 134 318 047 318 047

011 012+013+017+036 D ULAGANJA 23 194 281 23 194 281 42 116 912 42 116 912

012 I Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

013 014+015+016 II Ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima

014 1 Dionice i udjeli u podružnicama

015 2 Dionice i udjeli u pridruženim društvima

016 3 Sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima





017 018+021+026+032 III Ostala financijska ulaganja 23 194 281 23 194 281 42 116 912 42 116 912

018 019+020 1 Ulaganja koja se drže do dospijeća

019 1.1 Dužnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri s fiksnim prihodom

020 1.2 Ostala ulaganja koja se drže do dospijeća

021 022+023+024+025 2 Ulaganja raspoloživa za prodaju 6 962 354 6 962 354 23 896 814 23 896 814

022 2.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod


6 962 354 6 962 354 23 896 814 23 896 814

024 2.3 Udjeli u investicijskim fondovima

025 2.4 Ostala ulaganja raspoloživa za prodaju

026 027+028+029+030+031 3 Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 8 725 268 8 725 268 7 399 823 7 399 823

027 3.1 Dionice, udjeli i drugi vrijednosni papiri koji donose promjenjiv prihod


029 3.3 Derivativni financijski instrumenti

030 3.4 Udjeli u investicijskim fondovima 8 725 268 8 725 268 7 399 823 7 399 823

031 3.5 Ostala ulaganja

032 033+034+035 4 Depoziti, zajmovi i potraživanja 7 506 659 7 506 659 10 820 276 10 820 276

033 4.1 Depoziti kod kreditnih institucija (banaka) 7 506 659 7 506 659 10 820 276 10 820 276

034 4.2 Zajmovi

035 4.3 Ostali zajmovi i potraživanja





036 IV Depoziti kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje (depoziti kod cedenta)

037 E ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK VLASNIKA POLICA ŽIVOTNOG OSIGURANJA

038 039+040+041+042 +043+044+045 F UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM

PRIČUVAMA

039 1 Prijenosne premije, udio reosiguranja

040 2 Matematička pričuva osiguranja, udio reosiguranja

041 3 Pričuva šteta, udio reosiguranja

042 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), udio reosiguranja

043 5 Pričuva za izravnavanje šteta (kolebanje šteta), udio reosiguranja

044 6 Ostale osigurateljno - tehničke pričuve, udio reosiguranja

045 7 Tehničke pričuve životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik osiguranja, udio reosiguranja

046 047+048 G ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA 893 087 893 087 2 458 857 2 458 857

047 1 Odgođena porezna imovina 893 087 893 087 2 458 857 2 458 857

048 2 Tekuća porezna imovina

049 050+053+054 H POTRAŽIVANJA 578 001 578 001 1 635 961 1 635 961

050 051+052 1 Potraživanja iz neposrednih poslova osiguranja 273 584 273 584 1 077 019 1 077 019

051 1.1 Od osiguranika





052 1.2 Od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju 273 584 273 584 1 077 019 1 077 019

053 2 Potraživanja iz poslova suosiguranja i reosiguranja

054 055+056+057 3 Ostala potraživanja 304 417 304 417 558 942 558 942

055 3.1 potraživanja iz drugih poslova osiguranja

056 3.2 potraživanja za prinose na ulaganja 441 492 441 492

057 3.3 ostala potraživanja 304 417 304 417 117 450 117 450

058 059+063+064 I OSTALA IMOVINA 657 204 657 204 1 047 101 1 047 101

059 060+061+062 1 Novac u banci i blagajni 559 918 559 918 898 059 898 059

060 1.1 Sredstva na poslovnom računu 559 918 559 918 645 822 645 822

061 1.2 Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve

243 633 243 633

062 1.3 Novčana sredstva u blagajni 8 604 8 604

063 2 Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja

064 3 Ostalo 97 286 97 286 149 041 149 041

065 066+067+068 J PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

43 785 43 785 21 207 21 207

066 1 Razgraničene kamate i najamnine

067 2 Razgraničeni troškovi pribave

068 3 Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

43 785 43 785 21 207 21 207

069 001+004+007+011

+037+038+046 +049+058+065

K UKUPNO AKTIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 26 592 585 26 592 585 48 379 231 48 379 231





070 L IZVANBILANČNI ZAPISI

Datum: 15.3.2009.


Odgovorne osobe:

Ana Ivančić

Predsjednica Uprave

Žarko Fatović Član Uprave





PASIVA NA DAN 31.12.2008. P A S I V A u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka


Prethodno poslovno razdoblje Tekuće poslovno razdoblje


071 072+076+077+081+085+088 A KAPITAL I REZERVE 24 542 899 24 542 899 31 441 836 31 441 836

072 073+074+075 1 Upisani kapital 28 500 000 28 500 000 42 100 000 42 100 000

073 1.1 Uplaćeni kapital - redovne dionice 28 500 000 28 500 000 42 100 000 42 100 000

074 1.2 Uplaćeni kapital - povlaštene dionice

075 1.3 Kapital pozvan da se plati

076 2 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)

077 078+079+080 3 Revalorizacijske rezerve -230 605 -230 605 -543 514 -543 514

078 3.1 Zemljišta i građevinskih objekata

079 3.2 Financijskih ulaganja -230 605 -230 605 -543 514 -543 514

080 3.3 Ostale revalorizacijske rezerve

081 082+083+084 4 Rezerve

082 4.1 Zakonske rezerve

083 4.2 Statutarna rezerva

084 4.3 Ostale rezerve

085 086+087 5 Prenesena (zadržana) dobit ili gubitak -3 726 496 -3 726 496





086 5.1 Zadržana dobit

087 5.2 Preneseni gubitak (-) -3 726 496 -3 726 496

088 089+090 6 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja -3 726 496 -3 726 496 -6 388 154 -6 388 154

089 6.1 Dobit tekućeg obračunskog razdoblja

090 6.2 Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - ) -3 726 496 -3 726 496 -6 388 154 -6 388 154

091 B OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)

092 093+094+095+096+097+098 C TEHNIČKE PRIČUVE 570 670 570 670 15 508 571 15 508 571

093 1 Prijenosne premije, bruto iznos

094 2 Matematička pričuva osiguranja, bruto iznos 550 910 550 910 14 116 839 14 116 839

095 3 Pričuva šteta, bruto iznos 19 760 19 760 1 391 732 1 391 732

096 4 Pričuve za povrate premija ovisne i neovisne o rezulatatu (bonusi i popusti), bruto iznos

097 5 Pričuva za izravnavanje šteta (kolebanje šteta), bruto iznos

098 6 Ostale osigurateljno - tehničke pričuve, bruto iznos

099 D TEHNIČKE PRIČUVE ŽIVOTNIH OSIGURANJA KADA UGOVARATELJ SNOSI RIZIK ULAGANJA, bruto iznos

100 101+102 E OSTALE PRIČUVE

101 1 Pričuve za mirovine i slične obveze

102 2 Ostale pričuve





103 104+105 F ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA

104 1 Odgođena porezna obveza

105 2 Tekuća porezna obveza

106 G DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE

107 108+109+110 H FINANCIJSKE OBVEZE

108 1 Obveze po zajmovima

109 2 Obveze po izdanim vrijednosnim papirima

110 3 Ostale financijske obveze

111 112+113+114+115 I OSTALE OBVEZE 756 188 756 188 488 914 488 914

112 1 Obveze proizašle iz neposrednih poslova osiguranja

113 2 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja

114 3 Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje

115 4 Ostale obveze 756 188 756 188 488 914 488 914

116 117+118 J ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 722 828 722 828 939 911 939 911

117 1 Razgraničena provizija reosiguranja

118 2 Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

722 828 722 828 939 911 939 911

119 071+091+092

+099+100+103 +106+107+111

+116

K UKUPNA PASIVA (A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 26 592 585 26 592 585 48 379 231 48 379 231





120 L IZVANBILANČNI ZAPISI

0 0 Datum: 15.3.2009.


Odgovorne osobe: Ana Ivančić Predsjednica Uprave Žarko Fatović Član Uprave





IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TIJEKOVIMA PO INDIREKTNOJ METODI za razdoblje od 01.01.2008 do 31.12.2008.

u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije Opis pozicije

Tekuće poslovno razdoblje

Isto razdoblje prethodne

godine

001 I NOVČANI TIJEK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI -12 864 828 -26 526 220

002 003+004 1 Novčani tijek prije promjene poslovne imovine i obveza -2 393 797 -3 868 151

003 1.1 Dobit/gubitak prije poreza -6 388 154 -3 726 496

004 005+006+007

+008+009+010 +011+012

1.2 Usklađenja: 3 994 357 -141 655

005 1.2.1 Amortizacija nekretnina i opreme 413 530 187 636

006 1.2.2 Amortizacija nematerijalne imovine 20 865

007 1.2.3 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost

4 525 445 24 732

008 1.2.4 Troškovi kamata

009 1.2.5 Prihodi od kamata -965 483 -354 023

010 1.2.6 Udjeli u dobiti pridruženih društava

011 1.2.7 Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte)

012 1.2.8 Ostala usklađenja

013 014+015+… +030 2 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza -10 471 031 -22 658 068





014 2.1 Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju

-17 247 369 -7 192 959

015 2.2 Povećanje/smanjenje ulaganja koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

-3 200 000 -8 750 000

016 2.3 Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja

-3 313 617 -7 506 659

017 2.4 Povećanje/smanjenje depozita kod preuzetog poslovanja osiguranja u reosiguranje

018 2.5 Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik vlasnika polica životnog osiguranja

019 2.6 Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama

020 2.7 Povećanje/smanjenje porezne imovine -1 565 770 -893 087

021 2.8 Povećanje/smanjenje potraživanja -2 808 -223 979

022 2.9 Povećanje/smanjenje ostale imovine -51 755 -97 286

023 2.10 Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda

22 578 -43 785

024 2.11 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 14 937 901 570 670

025 2.12 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva životnog osiguranja kada ugovaratelj snosi rizik ulaganja

026 2.13 Povećanje/smanjenje poreznih obveza

027 2.14 Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje

028 2.15 Povećanje/smanjenje financijskih obveza

029 2.16 Povećanje/smanjenje ostalih obveza -267 274 756 188

030 2.17 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja

217 083 722 828

031 3 Plaćeni porez na dobit





032 033+034+ …+048 II NOVČANI TIJEK IZ ULAGAČKIH

AKTIVNOSTI -397 031 -1 413 862

033 1 Primici od prodaje materijalne imovine 2 385

034 2 Izdaci za nabavu materijalne imovine -345 199 -1 249 585

035 3 Primici od prodaje nematerijalne imovine

036 4 Izdaci za nabavu nematerijalne imovine -54 217 -164 277

037 5 Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

038 6 Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

039 7 Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i sudjelovanje u zajedničkim ulaganjima

040 8 Primici od prodaje podružnica i drugih poslovnih jedinica, umanjeno za novac i novčane ekvivalente

041 9 Izdaci za stjecanje podružnica i drugih poslovnih jedinica, umanjeno za stečeni novac i novčane ekvivalente

042 10 Primici od ulaganja koja se drže do dospijeća

043 11 Izdaci za ulaganja koja se drže do dospijeća

044 12 Primici od prodaje vrijednosnih papira i udjela

045 13 Izdaci za ulaganja u vrijednosne papire i udjele

046 14 Primici od dividendi i udjela u dobiti

047 15 Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

048 16 Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove





049 050+051+052 +053+054 III NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI 13 600 000 28 500 000

050 1 Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala

13 600 000 28 500 000

051 2 Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

052 3 Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

053 4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

054 5 Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)

055 ČISTI NOVČANI TIJEK (I+II+III) 338 141 559 918

056 IV UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE

057 V NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 338 141 559 918

058 1 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 559 918

059 057+058 2 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 898 059 559 918

Napomena: Pozicije koje umanjuju novčani tijek upisuju se s negativnim predznakom Datum: 20.03.2009. Sastavio: Darija Ivanković Odgovorne osobe: Ana Ivančić Žarko Fatović Predsjednica Uprave Član Uprave





IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01.2008. do 31.12.2008.

Uplaćeni kapital - redovne dionice

Uplaćeni kapital -

povlaštene dionice

Premije na emitirane dionice

Revalorizacijska rezerva- zemljišta i

građevinski objekti

Revalorizacijska rezerva- financijska

ulaganja

Ostale revalorizacijske

rezerve

Zakonske rezerve

Statutarne rezerve

Ostale rezerve

(uključujući vlastite dionice)

Zadržana dobit ili

preneseni gubitak

Ukupno kapital i rezerve

Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja 28 500 000 -230 605 -4 619 583 23 649 812

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Promjena računovodstevnih politika

893 087 893 087

Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja (prepravljeno) 28 500 000 -230 605 -3 726 496 24 542 899

Promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

-312 909 -312 909

Realizirani dobici i gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

Odgođeni porez po dobicima i gubicima od financijske imovine raspoložive za prodaju

Ostali dobici i gubici priznati direktno u kapitalu i rezervama

Neto dobici (gubici) priznati direktno u kapitalu i rezervama

-312 909 -312 909





Dobit ili gubitak tekućeg razdoblja

-6 388 154 -6 388 154

Ukupno priznati dobici (gubici) u tekućem razdoblju

-312 909 -6 388 154 -6 701 063

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala

13 600 000 13 600 000

Dividende (udjeli u dobiti - za isplatu)

Prijenos dobiti u rezerve

Stanje 31. prosinca tekućeg razdoblja 42 100 000 -543 514 -10 114 650 31 441 836

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Promjena računovodstevnih politika

Stanje 1. siječnja prethodnog razdoblja (prepravljeno)

Promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

-230 605 -230 605

Realizirani dobici i gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

Odgođeni porez po dobicima i gubicima od financijske imovine





raspoložive za prodaju

Ostali dobici i gubici priznati direktno u kapitalu i rezervama

Neto dobici (gubici) priznati direktno u kapitalu i rezervama

-230 605 -230 605

Dobit ili gubitak prethodnog razdoblja

-4 619 583 -4 619 583

Ukupno priznati dobici (gubici) u prethodnom razdoblju

-230 605 -4 619 583 -4 850 188

Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala

28 500 000 28 500 000

Dividende (udjeli u dobiti - za isplatu)

Prijenos dobiti u rezerve

Stanje 31. prosinca prethodnog razdoblja 28 500 000 -230 605 -4 619 583 23 649 812

Datum: 20.03.2009. Sastavio: Darija Ivanković Odgovorne osobe: Ana Ivančić Žarko Fatović Predsjednica Uprave Član Uprave

Documents

Cardif osiguranje d.d.media.bnpparibascardif.com/file/80/0/godišnje_izvješće_2008.19800.pdf · Izvještaj neovisnog revizora 2-3 Račun dobiti ili gubitka 4 Bilanca 5 Izvještaj