BazaRev d.o.oza reviziju financijskih izvještaja Z A G R E B – Crvenog križa 4

Upravi društva

VODOVOD KLINČA SELAd.o.o za usluge

DONJA ZDENČINA

IZVJEŠTAJO OBAVLJENOJ REVIZIJI TEMELJNIH

FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2016. GODINU

- srpanj 2016 –

2

SADRŽAJ: Strana

Izvještaj neovisnog revizora sa mišljenjem 3Račun dobiti i gubitka za razdoblje 01.01. do 31.12.2016. 6Bilanca na dan 31.12.2016. 7Izvještaj o promjeni kapitala – vlasničkog uloga 8Izvještaj o novčanim tokovima 9Bilješka 1 - Opći podaci 10Bilješka 2 - Temelj sastavljanja financijskih izvještaja 11Bilješka 3 - Prihodi 18Bilješka 4 - Rashodi 18Bilješka 5 - Porez na dobit 119Bilješka 6 - Neto dobit poslovne godine 19Bilješka 7 - Dugotrajna imovina 20Bilješka 8 - Investicije u tijeku 20Bilješka 9 - Materijalna sredstva u pripremi 20Bilješka 10 - Novac i novčani ekvivalenti 20Bilješka 11 - Kratkoročna potraživanja 21Bilješka 12 - Potraživanja od kupaca 21Bilješka 13 - Potraživanja od države i državnih institucija 22Bilješka 14 - Zalihe 22Bilješka 15 - Dugoročne obveze 22Bilješka 16 - Kratkoročne obveze 22Bilješka 17 - Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja 24Bilješka 18 - Temeljni kapital 25Bilješka 19 - Izvještaj o promjeni kapitala 26Bilješka 20 - Izvještaj o novčanim tokovima 26Bilješka 21 - Događaji nako datuma bilance 26

BazaRev d.o.o.

3

BazaRev d.o.o.Crvenog križa 4

Zagreb

Upravi Društva

IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA

Mišljenje

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja trgovačkog društva VODOVODKLINČA SELA d.o.o. koji obuhvaćaju: bilancu na dan 31.12.2016. godine, te izvještaje odobiti/gubitku, promjenama u vlasničkoj glavnici, novčanom toku za godinu koja je tadazavršila, te bilješke koje se sastoje od sažetaka značajnih računovodstvenih politika i ostalihobjašnjavajućih informacija, sukladno sklopljenom Ugovoru.

Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji u svim značajnim aspektima istinitoi fer prikazuju financijskog položaja trgovačkog društva VODOVOD KLINČA SELAd.o.o. na 31.12.2016. godine i njegovu financijsku uspješnost za tada završenu godinu uskladu s Zakonu o računovodstvu i Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja.

Osnova za mišljenje

Obavili smo reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji iMeđunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naša odgovornost prema timstandardima su podrobnije opisane u našem izvještaju neovisnog revizora u odjeljku orevizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo odDruštva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smonaše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizorski dokazikoje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Odgovornost uprave

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikazu skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI), i za one interne kontrole zakoje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještajakoji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanjesposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju,objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem ikorištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja.

Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskogizvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

BazaRev d.o.o.

4

Revizorove odgovorenosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bezznačajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizorakoji uključuju naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancije da ćerevizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajne pogrešno prikazivanje kada onopostoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako serazumno može očekivati da, pojedinačni ili po zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnikadonijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i odražavamoprofesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:- prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskihizvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizorske postupke kao reakcijuna te rizike i pribavljamo revizorske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu zanaše mišljenje. Rizik otkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je većiod rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenja,namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.- stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovalirevizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ni i za svrhu izražavanjamišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.- ocjenjujemo primjerenost korištenja računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenihprocesa i povezanih objava koje je stvorila uprava.- zaključujemo o primjerenosti korištenja računovodstvene osnove utemeljene na vremenskineograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskimdokazima, zaključujemo o tome postoji li značajne neizvjesnost u vezi s događajima iliokolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjempo vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, odnas se zahtjeva da skrenemo pozornost u našem izvještaju neovisnog revizora na povezaneobjave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, damodificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim svedo datuma našeg izvještaja neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti moguuzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenomposlovanju.- ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja,uključujući i objave, kao odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje nakojima su zasnovani na način kojima se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja,planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima,uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekomnaše revizije.

Izvještaj o drugim zakonskim zahtjevima

Mišljenje o sukladnosti godišnjeg izvještaja s financijskim izvještajima

Prema našem mišljenju, informacije sadržane u godišnjem izvještaju za 2016. godinu, za koje sesastavljaju i financijski izvještaji, su u skladu s priloženim financijskim izvještajima DruštvaVODOVOD KLINČA SELA d.o.o. za 2016. godinu.

BazaRev d.o.o.

5

BazaRev d.o.o.

6

RAČUN DOBITKA I GUBITKA za razdoblje 01.01. do 31.12.2016. godine

OPIS SKUPINE Bilješke 2015. godina 2016. godina

A – POSLOVNI PRIHODI 2.17,3 1,783.639,09 1,755.492,611. Prihodi od prodaje 3.1 1,783.639,09 1,755.492,61- vode za piće 885.065,56 902.058,97- usluga održavanja vodovodnog sustava 623.644,80 635.964,30- usluge održavanja sustava odvodnje 56.841,68 58.946,70- usluge vodovodnih priključaka 90.942,14 42.885,19- usluge kanalizacijskih priključaka 8.672,08 0,00- usluge TD Komunalno Klinča Sela d.o.o. 114.677,83 114.804,48- ostalih radova i usluga 3.795,00 832,97B – POSLOVNI RASHODI 2.18,

42,571.696,13 2,622.263,01

1. Materijalni troškovi 978.920,34 425.976,00

a) utrošeni materijal 4.1a 391.747,32 389.434,90b) potrošena energija 4.1b 42.584,59 36.541,10c) ostali vanjski troškovi - usluge 4.1c 544.588,43 531.413,41- usluge tekućeg održavanja vodovoda 37.771,75 20.140,93- usluge telefona, interneta i sl. 2.075,70 704,10- usluge održavanja softvera 33.580,00 28.260,00- usluge strojeva na vodovodnim priključcima 1.750,00 0,00- usluge izvođenja kanalizacijskih priključaka 0,00 1.500,00- zakupnine nekretnina i opreme 414.000,00 414.000,00- intelektualne usluge (odvjetnici, javni bilježnici i dr.) 14.599,00 22.988,38- usluge revizora 10.000,00 10.000,00- usluge ispitivanja uzoraka vode 28.980,00 28.418,00- ostale vanjske usluge 1.801,38 5.402,002. Troškovi osoblja 4.1. 655.986,52 648.915,34- neto plaće 430.649,31 428.130,07- troškovi doprinosa, poreza i prireza 225.337,21 220.785,273. Amortizacija 2.3,

4.1, 7806.214,45 866.288,26

4. Troškovi poslovanja - nematerijalni 4.2. 130.574,82 149.670,00- troškovi koncesije 23.591,31 432,55- naknade i nagrade zaposlenicima 35.880,00 37.430,00- reprezentacija 18.897,69 21.785,96- bankarske usluge i usluge platnog prometa 11.985,64 13.920,91- doprinosi i članarine koji se ne odnose na plaće 1.197,77 1.208,16- ostali troškovi poslovanja 39.022,41 74.892,42C – GUBITAK IZ REDOV. POSLOVANJA (A-B) -788.057,04 -865.439,55D – FINANCIJSKI PRIHODI 834.366,15 901.709,78E – FINANCIJSKI RASHODI 3.2. 25.677,90 13.032,00F – DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA (D-C-E) 20.631,21 21.907,37G – Porez na dobit 2..10,

5- 6.782,67 - 7.431,51

H – DOBIT FINANCIJSKE GODINE (F-G) 6 13.848,54 14.475,87

BazaRev d.o.o.

7

B I L A N C Ana dan 31.12.2016. godine

A K T I V A Bilješke 2015. godina 2016.godinaI. DUGOTRAJNA IMOVINA (1+2+3) 7 29,320.247,20 31,485.413,28

1. NEMATERIJALNA IMOVINA 2.4, 7 0,00 0,00- nabavna vrijednost nematerijalne imovine 26.000,00 26.000,00minus: Akumul. amortiz. nematerij. imovine -26.000,00 -26.000,002. MATERIJALNA IMOVINA 2..3, 7 28,853.938,44 28,552.963,80- nabavna vrijednost postrojenja i opreme 34,179.526,01 34,744.839,63minus: Akumul. amortiz. postrojenja i opreme -5,325.587,57 -6,191.875.833. INVESTICIJE U TIJEKU 8, 9 435.244,76 2,932.449,48- nabavna vrijednost investicija u tijeku 435.244,76 2,932.449,48minus: Akumulir. amortiz. investicija u tijeku 0,00 0,00 II. KRATKOROČANA IMOVINA 2.10,

11 1,859.013,50 2,034.384,17

- novčana sredstva 2.8, 10 61.283,96 253.645,67- potraživanja od kupaca 2.7, 12 1,076.993,48 1,226.082,09- potraživanja od državnih institucija 13 21.629,83 5.008,79- potraživanja od zaposlenika 2.15,

11245.972,50 206.351,19

- ostala kratkoročna potraživanja 443.156,42 310.069,22- zalihe 2.5, 14 20.977,31 33.227,31III. VREMENSKA RAZGRANIČENJA 2.9. 0,00 21.344,23

UKUPNO AKTIVA ( I+II ) 31,179.260,70 33,541.141,68P A S I V A

I. DUGOROČNE OBVEZE 2.16,15 0,00 0,00- obveze prema financijskom zajmu- obveze prema vlasnicima opreme- dugoročno rezervir.za rizike u garantnom roku II. KRATKOROČNE OBVEZE 2.16,16 2,134.229,19 2,600.578,46- obveze prema dobavljačima 16.1 431.248,13 629.598,12- obveze prema zaposlenima 16.2 33.606,94 36.292,90- obveze prema porezima i doprinosima 16.3 17.999,05 17.396,85- obveze prema državnim institucijama 16.4 2.127,14 7.323,13- obveze za naknadu za zaštitu voda 273.237,29 321.181,80- obveze za korištenje voda 507.029,12 719.804,14- ostale kratkoročne obveze 16.4 868.981,52 868.981,52III. VREMENSKA RAZGRANIČENJA 2.9,17 26,507.969,40 28,389.025,24IV. VLASNIČKA GLAVNICA 2.12,1

82,537.062,11 2,551.537,98

- vlasnička glavnica – ulog 2,387.400,00 2,387.400,00- rezerve 0,00 0,00- zadržana dobit iz ranijih godina 2.21 135.813,57 149.662,11- dobit (gubitak) tekuće godine 6 13.848,54 14.475,87

UKUPNO PASIVA 31,179.260,70 33,541.141,68

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALAZA 2016. GODINU

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

BazaRev d.o.o.

8O

znak

a po

zici

je

Opispozicije

Man

jins

ki (

neko

ntro

lira

jući

) in

tere

s

Tem

eljn

i (up

isan

i)ka

pita

l

Rezerve

Vla

stite

dio

nice

i ud

jeli

(od

bitn

a st

avka

)

Fer

vri

jedn

ost f

inan

cijs

ke im

ovin

e ra

spol

oživ

e za

pro

daju Učink

ovitidio

Zad

ržan

a do

bit /

pre

nese

ni g

ubita

k

Dob

itak

/ po

slov

nego

dine

Uku

pno

rasp

odje

ljiv

o im

atel

jim

a ka

pita

la m

atic

e

kapi

taln

e

zako

nske

za v

last

ite

dion

ice

stat

utar

ne

osta

le

Rev

alor

izac

ijsk

e

zašt

ite

novč

anih

toko

va

zašt

ite

neto

ula

ganj

a

PRETHODNO RAZDOBLJE

1 Stanje1.siječnja

preth.razdoblja

2,387.400,00 135.813,57 0,00 2,523.213,57

2 Promjene račun.politika

3 Ispravak pogreški

4 Stanje1.siječnja

preth.razdoblja2,387.400,00 135.813,57 0,00 2,523.213,57

5 Dobitak/gubitak razdoblja 13.848,54 13.848,54

23 Stanje31.prosinca

preth. godine2,387.400,00 135.813,57 13.848,54 2,537.062,11

TEKUĆE RAZDOBLJE1 Stanje

1.siječnjatekućeg

razdoblja

2,387.400,00 149.662,10 0,00 2,537.062,10

2 Promjene račun. politika

3 Ispravak pogreški

4 Stanje1.siječnjatekućeg

razdoblja

2,387.400,00 149.662,10 0,00 2,537.062,10

5 Dobitak/gubitak razdoblja 14.475,87 14.475,87

23 Stanje31.prosinca

tekuće godine2,387.400,00 149.662,10 14.475,87 2,551.537,97

BazaRev d.o.o.

9

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMAza 2016. godinu (indirektna metoda)

(CASH FLOW)

2015.godina(- odliv sredstava)

2016.godina(- odliv sredstava)

A) POSLOVNE AKTIVNOSTI- potraživanja od kupaca -170.446,74 -149.088,61- potraživanja od državnih institucija 31.446,12 16.621,04- potraživanje od zaposlenih -40.705,91 39.621,41- ostala kratkoročna potraživanja 281.645,69 122.087,20- unaprijed plaćeni troškovi (aktivna vremenska razgraničenja) 103.122,35 -21.344,23- z a l i h e -375.756,42 -12.250,00- obveze prema dobavljačima -192.940,61 198.349,99- obveze prema zaposlenima -3.493.11 2.685,96- obveze prema porezima i doprinosima -912.34 -602,20- obveze prema državnim institucijama -17.301,43 5.195,99- odgođeno priznavanje prihoda 6,022.784,35 1,881.055,84- ostale kratkoročne obveze 106.053,02 0,00NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 5,743.494,97 2,082.332,39

B. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI - ulaganja u nematerijalnu imovinu 0,00 0,00- ulaganja u materijalna imovina (postrojenja i oprema) -13,323.685,18 300.974,64- materijalna sredstva u pripremi ( investicije) 7,215.373,77 -2,466.140,72NOVČANI TOK OD INVESTIC. AKTIVNOSTI -6,108.311,41 -2,165.166,08

C. FINANCIJSKE AKTIVNOSTI- obveze prema Hrvatskim vodama za nakn.za zaštitu voda 139.392,27 47.944,51- obveze prema Hrvatskim vodama za nakn.za koriš.vode 196.547,14 212.775,02- Kapital (vlasnička glavnica) 13.848,54 14.475,87NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 349.787,95 275.195,40

A. Novac na početku poslovne godine……….. 76.312,45 61.283,96B. Novac na kraju poslovne godine …………. 61.283,96 253.645,67C. Povećanje / smanjenje (-) novca…………... -15.028,49 192,361,71

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2016. GODINU

BazaRev d.o.o.

10

Bilješka 1 – OPĆI PODACI

1. 1. Djelatnost

VODOVOD KLINČA SELA d.o.o. za usluge (Društvo) osnovano je na temelju Plana podjeletrgovačkog društva KOMUNALNO KLINČA SELA OIB: 30605706014 od 23.05.2012 i Izjaveo osnivanju društva s ograničenom odgovornošću od 04.veljače 2013. godine. Upisano je uregistar Trgovačkog suda u Zagrebu 25. travnja 2013. godine pod brojem Tt-12/22132-6 od kadasu započete poslovne aktivnosti Društva. Sjedište Društva nalazi se na adresi Ulica Matije Gupca1, Donja Zdenčina.

Matični broj suda (MB) je 080845511Osobni identifikacijski broj (OIB) je 66201030739Šifra nacionalne klasifikacije djelatnosti (NKD) je 3600-skupljanje, pročišćavanje i opskrba vodom

Predmet poslovanja (djelatnost) Društva prema rješenju je:

- djelatnost javne vodoopskrbe

- djelatnost javne odvodnje

Društvo, prema kriterijima iz članka 17. Zakona o računovodstvu (Narodne novine 78/15,134/15), spada u male poduzetnike.

Osnivač Društva sa 100% -im udjelom je Općina Klinča Sela, OIB: 88617290552

Osoba ovlaštena za zastupanje je:MARKO BILOBRK, OIB: 06314172637 – direktorTina Ujevića 2, Klinča Sela

Temeljni kapital društva iznosi 2,387.400,00 kuna.

1.2. Izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje iskazane su u hrvatskim kunama, valuti primarnoggospodarskog okruženja u kojima Društvo posluje (funkcionalna valuta).

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi ustranim sredstvima plaćanja preračunavaju po srednjem tečaju HNB na dan transakcije. Dobiciili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirivanja tih transakcija i preračunamonetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o dobiti.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BazaRev d.o.o.

11

Bilješka 2 - TEMELJ SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

2.1. Osnove sastavljanja

Temeljni financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Zakonom o računovodstvu,Međunarodnim računovodstvenim standardima koji su objavljeni u Narodnim novinama iHrvatskim standardima financijskog izvještavanja koje je donio Odbor za standarde financijskihizvještaja Ministarstva financija Republike Hrvatske.

Sastavljanje financijskih izvještaja, sukladno općim računovodstvenim načelima, zahtjevauporabu procjena i pretpostavki koje utječu na imovinu i obveze u financijskim izvještajima, nabilješke o nepredvidivoj imovini i obvezama na dan sastavljanja financijskih izvještaja, te naprihode i troškove u tijeku izvještajnog razdoblja. Iako se procjene baziraju na najboljimsaznanjima menadžmenta o takovim događajima i aktivnostima, stvarni rezultati se mogurazlikovati od tih procjena.

Ova financijski izvještaji pripremljena su na osnovi konvencije povijesnog troška.

U Društvu se dosljedno primjenjuju računovodstvene politike, te se ne razlikuju odračunovodstvenih politika koje su se primjejivale u Društvu koje se podjelilo. 2.2. Izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje iskazane su u hrvatskim kunama, valuti primarnoggospodarskog okruženja u kojima Društvo posluje (funkcionalna valuta).

Traansakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi ustranim sredstvima plaćanja preračunavaju po srednjem tečaju HNB na dan transakcije. Dobiciili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirivanja tih transakcija i preračunamonetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju osveobuhvatnoj dobiti.

2.3. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazane su po trošku nabave umanjeni za akumuliranuamortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine Trošak nabave uključuje sve izravne troškove usvezi s dovođenjem sredstva u stanje za namjeravanu uporabu, uključujući i dio troškovazaduživanja za nekretnine, postrojenja i opremu u razdoblju dok traje izgradnja.

Društvo obavlja redovite godišnje preglede na temelju internih i eksternih informacija kako biprocijenila nadoknadivi iznos dugotrajne materijalne imovine. U slučaju da je knjigovodstveniiznos ove imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje donadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda sknjigovodstvenim iznosom, a uključuje se u dobit od poslovnih aktivnosti.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BazaRev d.o.o.

12

Nabavna vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme, umanjena za njezinu procijenjenu preostaluvrijednost, amortizira se linearnom metodom tijekom očekivanog vijeka uporabe.

Procijenjeni korisni vijek uporabe je slijedeći:

- uredska oprema ( telefoni mobiteli i druga uredska oprema) ....................... 4 godine - računala i računaln oprema ………............................................................... 4 godine - radni strojevi na motorni pogon i priključni uređaji ……............................ 10 godina- namještaj i poslovni inventar ………………………………………………. 5 godina- pogonska sredstva i pogonski inventar …………………………………….. 10 godina- ostala postrojenja i oprema za proizvodnju, radove i usluge ……………….. 10 godina- građevinski objekti (skladište)…………………………………………..........10 godina- nematerijalna imovina …………………………………………………… 4- 5 godina

Naknadni izdatak priznaje se kao sredstvo samo ako poboljšava stanje postojeće nekretnine,postrojenja i opreme i otpisuje se tokom preostalog vijeka uporabe prvobitne imovine. Svi ostalitroškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kada su nastali.

2.4. Nematerijalna imovina

(1) Patenti, licence i slična prava

Troškovi Društva nastali stjecanjem patenata, licenci i sličnih prava od trećih osoba kapitalizirajuse do iznosa koji su vjerojatne buduće ekonomske koristi. Licence u procesu razvoja seamortiziraju tijekom procijenjenog vijeka uporabe, ali ne duže od 5 godina.

Procijenjeni korisni vijek trajanja se analizira godišnje. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoje indikacija za umanjenje vrijednosti Trošak amortizacije uključuje se u račundobiti i gubitka u okviru priznavanja troškova istraživanja i razvoja.

(2) Kompjuterski programi

Kompjuterski programi iskazani su po trošku nabave umanjeni za akumuliranu amortizaciju.Trošak nabave uključuje sve izravne troškove u svezi s dovođenjem programa u stanjeupotrebljivosti.

Kompjuterski programi se amortiziraju tijekom procijenjenog vijeka uporabe, linearnommetodom, ali ne duže od 4 godine.

2.5. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža,umanjeno za rezervacije za zastarjele zalihe. Neto prodajna vrijednost zaliha predstavljaprocjenu prodajne cijene zaliha umanjenu za troškove dovoženja te troškove prodaje.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BazaRev d.o.o.

13

Troškovi proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda uključuju materijal, troškove izravnog rada, teodgovarajući dio varijabilnih i fiksnih režijskih troškova.

2.6. Najmovi

Najmovi radnih strojeva i opreme u kojima Društvo snosi sve rizike i koristi vlasništvaklasificiraju se kao financijski najmovi. Financijsksi najmovi kapitaliziraju se na početku najmaprema fer vrijednosti unajmljene imovine ili sadašnjoj vrijednosti minimalne najamnine, ovisnoo tome što je niže. Sako plaćanje najma razvrstava se na obveue i financijske rashode kako bi sedobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuće obveze za najamnine,umanjene za troškove financiranja, iskazuju se u sklopu dugoročnih obveza. Kamatnakomponenta financijskog rashoda tereti izvještaj o dobiti tijekom razdoblja najma kakao bi sedobila konstantna periodična kamatna stopa na preostalo stanje obveza za svako razdoblje.Imovina kupljena pod financijskim najmom amortizira se po korisnom vijeku upotrebe ilitrajanju najma, ovisno o tome što je kraće.

Najmovi u kojima Društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasištva klasificiraju se kaooperativni najmovi. Plaćanje po osnovi operativnih najmova iskazuju se u izvještaju o dobitiprema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja najma.

2.7. Potraživanja od kupaca i po kreditima

Potraživanja od kupaca iskazuju se u iznosima utvrđenim u računima ispostavljenim kupcima zaprodanu robu, ili usluge obavljene tijekom redovnog poslovanja. U koliko se naplata očekuje uroku od godinu dana ( ili tijekom redovnog ciklusa ako je duže), potraživanja se klasificiraju kaokratkotrajna imovina. U suprotnom, potraživanja se iskazuju kao dugotrajna imovina.

Potraživanja se početno priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranomtrošku. Upotrebom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti. Ispravakvrijednosti potraživanja provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatitisva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajn financijske poteškoće dužnika,vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenja ili propusti u plaćanjima, smatraju sepokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja.

Iznos ispravke vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti inadoknadivog iznosa potraživaja. Iznosi ispravke vrijednosti potraživanja iskazuju se u izvještajuo dobiti u okviru "ostali poslovni rashodi", umanjenih za naknadno naplaćene iznose prethodnoispravljenih potraživanja.

2.8. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom toku, obuhvaća gotovinui stanja na računima kod banaka, te visoko likvidna ulaganja s beznačajnim rizikom promjenevrijednosti i rokovima dospijeća do tri mjeseca od datuma stjecanja (kratkoročni depoziti,mjenice, čekovi građana). Za potrebe izvještaja o novčanom toku, prekoraćenja na bankovnimračunima uključena su u novac i novčane ekvivalente, a u bilanci se prikazuju u okviru posudbi.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BazaRev d.o.o.

14

2.9. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

Izdaci kojima su plaćeni troškovi što se odnose na buduća razdoblja iskazuju se prema visinisvote navedene u urednoj ispravi o nastalom poslovnom događaju. Nepodudarnost razdobljaobračuna unaprijed plaćenih troškova stvara na kraju godine saldo, koji se kao bilančna pozicijaprenosi u slijedeće obračunsko razdoblje.

Prihodi koji su ostvareni i za njih su učinjeni odgovarajući rashodi, ali nemaju elemenata da senaplate kao potraživanja, iskazuju se prema svoti navedenoj u urednoj ispravi koja dokazujenastali poslovni događaj.

Kamate proistekle iz odobrenih kratkoročnih kredita drugima s jedno obročnom otplatom,naknadno, zajedno s vraćanjem glavnice, iskazuju se kao nedospjela naplata prihoda ualternativnom dijelu obračuna ugovorenih kamata. Svota kamata iskazuje se kao potraživanje ilise pripisuje glavnici (svoti plasmana).

2.10. Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se prema zakonima i propisima u Republici Hrvatskoj u kojoj jeregistrirano Društvo.

Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka po iznosu poreza na dobit koji se odnosi nastavke unutar glavnice, kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti zagodinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze izprethodnih razdoblja.

2.11. Porez na dodanu vrijednost (PDV)

Porezna uprava zahtjeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcijakupoprodaje radova, roba i usluga priznaje se u bilabci na neto osnovi. U slučaju umanjejapotraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosupotraživanja, uključujući i PDV.

2.12. Temeljni kapital

Temeljna glavnica Društva ( kapital ) se sastoji od ulaganja osnivača. Povećanje i smanjenje temeljne glavnice Društva provodi se u skladu s odredbama Izjave o osnivanju Društva.Raspored dobitka – gubitka kao i raspored revalorizacijskih rezervi utvrđenih po godišnjemobračunu donosi Skupština Društva u skladu s zakonskim odredbama.

2.13. Zaduženja na koja se obračunavaju kamate

Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno priznaju po fer vrijednosti primljenognovca. U budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku, primjenom metode stvarnog

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BazaRev d.o.o.

15

prinosa; sve razlike između primitka ( umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednostipriznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom trajanja zaduženja.

2.14. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicudogađaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radipodmirenja obveza, te ako se može pouzdano procijeniti iznos te obveze.

U slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takva se nadoknadapriznaje kao zasebna imovinska stavka, ali tek kada takva naknada postane zaista izvjesna.

2.15. Primanja zaposlenih

(1) Otpremnine

Obveze za otpremnine nastaju kada se zaposlenje zaposlenika otkazuje prije uobičajenog datumaumirovljenja, kada zaposlenik prihvati dobrovoljno umirovljenje u zamjenu za otpremninu i kadnastupi zakonski temelj umirovljenja.

(2) Nagrade

Obveza za nagrade zaposlenika priznaju se kao rezervacije na temelju formalnog plana Društva,kada se temeljem ranijih iskustava menadžmenta, odnosno ključnih zaposlenika, može realnoočekivati da će nagrade biti primljene, te kada se iznos nagrada može procijeniti prije objavefinancijskih izvješća.

Za obveze za nagrade, osim primanja u obliku glavničnih instrumenata, se očekuje da će bitipodmireni kroz 12 mjeseci od datuma bilance, a priznaje se u iznosu za koji se očekuje da će bitiisplaćen.

(3) Kratkoročna primanja zaposlenih

Kratkoročna primanja zaposlenih priznaju se kao kratkoročni trošak u razdoblju u kojemzaposlenici obave svoju uslugu. Navedena primanja uključuju plaće, doprinose, bonuse, regreseza godišnji odmor, ostala pimanja i pripadajuće poreze.

2.16. Obveze

Društvo odvojeno iskazuje kratkoročne (tekuće) obveze od dugoročnih obveza.

Dugoročne obveze dospjele za otplatu u tekućoj godini prenose se i iskazuju kao tekuće obveze.

Bilančna pozicija dugoročnog i kratkoročno kredita specificiraju se prema kreditorima iUgovorima.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BazaRev d.o.o.

16

Obaveze prema dobavljačima obuhvaćaju vrijednosti obveza za kupljeni materijal, sirovine,proizvode, robu i primljene usluge od nepovezanih trgovačkih društava po nominalnimvrijednostima.

2.17. Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje proizvoda se priznaju kada su na kupca preneseni značajni rizici i koristi odvlasništva nad proizvodima. Porezi, diskonti i količinski popusti se isključuju iz prihoda.

Rezervacije za popuste dane kupcima priznaju se u razdoblju kada je priznata prodaja, premauvjetima iz ugovora.

Prihodi od usluga se priznaju u razdoblju u kojem su usluge izvršene.

Prihodi od kamata se priznaju na vremenski proporcionalnoj osnovi, tako da se u obračun uzimastvarni prinos na sredstvo.

Priznavanje prihoda za prodanu i fakturiranu robu (proizvode i usluge) odlaže se ako se sasigurnošću ne može procijeniti naplata i ako je rizik veći od uobičajenog. Odgođeni prihod možese u slijedećim razdobljima priznati prihodom kada je naplaćen.

Odlaganjem prihoda nastupa i u slučajevima kada se mogu očekivati veći troškovi nakonisporuke i kada se očekuje povrat pošiljke

Kada se neizvjesnost naplate pojavi poslije isporuke i računovodstvenog iskazivanja, tada sepristupa usklađivanju vrijednosti potraživanja.

2.18. Priznavanje rashoda

Obračunskim sustavom računovodstva se utvrđuju rashodi koji su primjereni za priznavanje uobračunu financijskog rezultata tekuće godine.

Kod priznavanja rashoda pridržava se slijedećih kriterija:

a) rashodi imaju za posljedicu smanjenje sredstava ili povećanje obveza, što je mogućepouzdano izmjeriti,

b) rashodi imaju izravnu povezanost između nastalih troškova i posebnih pozicija prihoda,c) kada se očekuje postizanje prihoda u više slijedećih obračunskih razdoblja, onda se

priznavanje rashoda obavlja postupkom razumne alokacije na obračunska razdoblja,d) rashodi se odmah priznaju u obračunskom razdoblju kada izdatak ne ostvaruje buduće

ekonomske koristi, a nema uvjeta da se prizna kao imovinska pozicija u bilanci,e) rashod se odmah priznaje u obračunskom razdoblju i onda kada je nastala obveza, a nema

uvjeta da se priznaje kao imovinska pozicija.

Gubici koji udovoljavaju pojmu rashoda u obračunu se izjednačuju s rashodima. Tom prilikomgubici se ne moraju povezati s nastalim prihodima. Gubici se pokrivaju prihodima obračunskograzdoblja.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BazaRev d.o.o.

17

2.19. Troškovi istraživanja i razvoja

Troškovi istraživanja se priznaju u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.Troškovi razvoja kapitaliziraju se kao nematerijalna imovina ako udovoljavaju kriterijimapriznavanja specificiranih MRS-om 38 - Nematerijalna imovina i ako je vjerojatno da će Društvoprimiti buduće ekonomske koristi od sredstava. U koliko su kriteriji priznavanja nematerijalneimovine udovoljeni, nematerijalna imovina se amortizira linearnom metodom tijekomprocijenjenog vijeka uporabe, a na svaki datum bilance se pregledava kako bi se utvrdilo da lipostoji indikacija za umanjenje vrijednosti.

Ostali troškovi razvoja smanjuju iznos prihoda u razdoblju kada su nastali.

2.20. Neto financijski (troškovi) / prihodi i neto (gubici) / dobici od tečajnih razlika

Neto financijski (troškovi) / prihodi i neto (gubici) / dobici od tečajnih razlika obuhvaćajukamatu na kredite i zajmove primjenom metode efektivne kamatne stope, potraživanja za kamatena uložena sredstva, prihode od dividendi, dobitke i gubitke od tečajnih razlika, dobitke i gubitkepo zaštitnim instrumentima i po ostalim derivatnim instrumentima koja se priznaju u računudobiti i gubitka.

Prihodi od kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka po obračunskoj osnovi, uzimajući u obzirefektivni prinos na imovini.

2.21. Udjel u dobiti

Udjel u dobiti se priznaje u izvještaju o promjenama vlasničke glavnice u razdoblju u kojem suodobrene od strane udjeličara Društva.

2.22. Reklasifikacija

Određene stavke iz bilance za 2016. godinu reklasificirane su zbog usporedivosti s ovogodišnjimprikazom.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BazaRev d.o.o.

18

Bilješka 3 - PRIHODI

Ukupni prihodi Društva u 2016. godini iznose 2,657.202,39 kune, a odnose se na slijedeće:

3.1. Poslovi prihodi u 2016. godini ostvareni su u iznosu od 1,755.492,61 kune, a odnose se na prihode od prodaje:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.- vode za piće 885.065,56 902.058,97- usluga održavanja vodovodnog sustava 623.644,80 635.964,30- usluga održavanja sustava odvodnje 56.841,68 58.946,70- usluga vodovodnih priključaka 90.942,14 42.885,19- usluga kanalizacijskih priključaka 8.672,08 0,00- usluge TD Komunalno Klinča Sela d.o.o. 114.677,83 114.804,48- ostali radovi i usluge 3.795,00 832,97UKUPNO 1,783.639,09 1,755.492,61

3.2. Financijski prihodi u 2016. godini iznose 901.709,78 kuna, a odnose se na:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016. - prihode od kamata 2.025,76 4.023,60- prihodi od provizije Hrvatskih voda 26.957,11 31.278,63 - državne potpore za investicije 796.724,42 858.653,75 - prihod od povratka troška ovršnog postupka 8.480,00 5.553,80 - prihode od izdavanja suglasnosti i posebnih uvjeta 178,86 2.200,00UKUPNO 834.366,15 901.709,78

3.3. Izvanredni prihodi

U 2016. godini Društvo nije imalo izvanrednih prihoda.

Bilješka 4 – RASHODI

Ukupni rashodi poslovanja iznose 2,635.295,01 kuna, a odnose se na slijedeće:

4.1. Izravne troškove koji iznose 2,405.671,08 kuna, a odnose se na:

a) materijal, energiju, plaće, amortizaciju i koncesije i to:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.- materijal i sitan inventar 391.747,32 389.434,90- električna energija 42.584,59 36.541,10- troškovi koncesije 23.591,31 432,55- troškove zaposlenika ( plaće, doprinosi, porezi, i dr.) 655.986,52 648.915,34- amortizacije 806214,45 866.288,26UKUPNO 1,920.124,19 1,941.612,15

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

b) Ostale izravne troškove – usluge i to:

BazaRev d.o.o.

19

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.- usluge tekućeg održavanja vodovoda 37.771,75 20.140,93- usluge vodovodnih priključaka 1.750,00 0,00- usluge tekućeg održavanja kanalizacije 0,00 1.500,00- usluge ispitivanja uzoraka vode za piće 28.980,00 28.418,00- zakupnine nekretnina i opreme 414.000,00 414.000,00UKUPNO 482.501,75 464.058,93

4.2. Neizravni opći troškovi u 2016. godini iznose 229.623,93 kune, a odnose se na:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.- usluge telefona, interneta i dr. 2.075,70 704,10- usluge održavanja softvera 33.580,00 28.260,00- intelektualne usluge (odvjetnici, javni bilježnici) 14.599,60 22.988,38- usluge revizora 10.000,00 10.000,00- ostale vanjske usluge 1.831,38 5.402,00- naknade i nagrade zaposlenicima 35.800,00 37.430,00- reprezentacija 18.897,69 21.785,96- bankarske usluge i usluge platnog prometa 11.985,64 13.920,91- doprinosi i članarine koji se ne odnose na plaće 1.197,77 1.208,16- kamate na kredite i zatezne kamate 25.677,90 13.032,00- ostali troškovi poslovanja 39.022,41 74.892,42UKUPNO 194.748,09 229.623,93

Bilješka 5 – POREZ NA DOBIT

U tablici je prikazana osnovica poreza na dobit iz računa dobiti i gubitka i iznos poreza na dobit izračunan temeljem Prijave poreza na dobit za 2016. godin i zakonske stope poreza na dobit.

TROŠAK POREZA NA DOBIT 31.12.2015. 31.12.2016.- Dobit (gubitak) prije oporezivanja 20.631,21 21.907,38- Troškovi poreza na dobit 6.782,67 7.431,51

Bilješka 6 – NETO DOBIT (GUBITAK) POSLOVNE GODINE

Neto dobit iznosi 7.431,51 kunu, a rezultat je poslovnih aktivnosti u 2016. godini.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

Bilješka 7 – DUGOTRAJNA IMOVINA

O P I S Nemater. Vodovodni Strojevi i Materijal Invest. SVEGA

BazaRev d.o.o.

20

Rbr. imovina objekti alati u pripremi u tijeku materijalnaimovina

1 2 3 4 5 6 7 8NABAVNA

VRIJEDNOST1. Saldo 01.01.2015. 26.000,00 34,170.419,14 9.106,87 31.064,00 435.244,76 34,671.834,77

2. Nabava u 2016.godini 559.998,62 5.315,00 2,103.570,31 922.569,03 3,591.452,96

3. Smanjenje ulaganja -559.998,62 -559.998,62

4. Rashod 0,00

5. Saldo 31.12.2015. 26.000,00 34,730.417,76 14.421,87 1,574.635,69 1,357.813,79 37,703.289,11ISPRAVAK

VRIJEDNOSTI6. Saldo 01.01.2015. 26.000,00 5,316.480,70 9.106,87 0,00 0,00 5,351.587,57

7. Amortizacija za 2016. 860.973,26 5.315,00 866.288,26

8. Ispravak vrij. primljene imovine

0,00

9. Ispravak vrijednosti rashoda

0,00

10. Stanje 31.12.2016. 26.000,00 6,177.453,96 14.421,87 0,00 0,00 6,217.875,83SADAŠNJA VRIJEDN. (5-10)

0,00 28,552.963,80 0,00 1,754.635,69 1,357.813,79 31,485.413,28

SADAŠNJA VRIJEDN. (1-6)

0,00 28,853.938,44 0,00 31.064,00 435.244,76 29,320.247,20

Bilješka 8 – INVESTICIJE U TIJEKU

Investicije u tijeku na dan 31.12.2016. godine iznose 1,357.813,79 kuna, a odnose se na:

- investicija u kanalizacijski sustav odvodnje u iznosu od ….......... 1,193.739,03 kuna,- investicija u vodospremu Tržić u iznosu od ………………......... 12.850,00 kuna,- investicija u pripremi cjevovoda Tržić u iznosu od ....................... 151.224,76 kuna

Bilješka 9 – MATERIJALNA SREDSTVA U PRIPREMI

Na dan 31.12.2016. godine Društvo je utrošilo 1,574.635,69 kuna i to za:

- rehabilitaciju zdenca u Kupincu u iznosu od …………………………… 50.000,00 kuna- zdenac u Donjoj Gornjavi u iznosu od ………………………………….. 496.600,00 kuna - cjevovod Klinča Sela – Zdenčina ……………………………….............. 1,028.035,69 kuna

Bilješka 10 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

NAZIV 31.12.2015 31.12.2016. - novac na računima u banci 60.105,31 253.183,73- novac u blagajni 547,38 461,94UKUPNO 61.283,96 253.645,67

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

Bilješka 11 – KRATKOROČNA IMOVINA

BazaRev d.o.o.

21

Kratkoročna imovina Društva ( bez novčanih sredstava) na dan 31.12.2016. godine iznose 2,055.728,40 kuna, a odnose se na:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.- potraživanja od kupaca 1,076.993,48 1,226.082,09- potraživanja od države i državnih institucija 21.629,83 5.008,79- kratkoročna potraživanja od zaposlenih (i) 245.972,50 206.351,09- ostala kratk. potraživanja – predujmovi dobavljačima 432.156,42 310.069,22- unaprijed plaćeni troškovi (ii) 0,00 21.344,23- zaliha 20.977,31 33.227,31UKUPNO 1,797.729,54 2,055.728,40

(i) Radi se o kratkoročnim pozajmicama zaposlenicima Društva, prema Odlukama Uprave i sklopljenom Ugovoru uz obračun kamata.

(iii) Unaprijed plaćeni troškovi odnose se na plaćene troškove radova na prespajanju cjevovoda od strane tvrtke MONOKEROS d.o.o. koji će biti okončani i preuzeti u 2017. godini.

Bilješka 12 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA

Potraživanja od kupaca na dan 31.12.2016. godine od 1,226.082,09 kuna, odnose se na:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.- potraživanja za vodu (i) 841.178,84 905.056,45- potraživanja za priključke na vodomjer (ii) 57.937,30 43.035,85- potraživanja na kanalizacijsku mrežu (ii) 38.844,80 37.459,85- potraživanja za izdavanje suglasnosti i posebnih uvjeta 1.151,98 1.651,98- potraživanja za usluge TD Komunalno Klinča Sela d.o.o. 126.749,10 230.254,67- potraživanja od Hrvatskih voda 3.952,03 3.489,59- ostala potraživanja od kupaca (ovrhe i dr.) 7.179,43 5.133,70UKUPNO 1,076.993.48 1,226.082,09

(i) Dospjela potraživanja od kupaca za isporučenu vodu za piće iznose 905.056,45 kuna, od kojeg iznosa na:a) domaćinstva duguju iznos od ……………. 838.785,74 kuna, Radi se o potraživanjima većeg broja korisnika koji kasne sa plaćanjima manjih iznosa, ali koji redovito podmiruju svoje obveze po pozivu na plaćanje. Za manji broj dužnika naplata se vrši putem Ovrha.b) pravne osobe duguju iznos od …………… 66.270,71 kunu. Radi se o 84 pravne osobe od kojih: - 5 pravnih osoba duguje iznos od … 37.574,67 kuna ( pojedinačni dug preko 5.000,00 kuna) - 5 pravnih osoba duguju iznos od … 12.274,02 kune ( pojedinačni dug preko 2.000,00 kuna ) - 4 pravne osobe duguju iznos od …. 4.814,99 kuna ( pojedinačni dug preko 1.000,00 kuna ) - 8 pravnih osoba duguje iznos od … 6.146,53 kuna ( pojedinačni iznos preko 500,00 kuna ) - 62 pravne osobe duguju iznos od .. 5.460,50 kuna ( pojedinačni iznos do 500,00 kuna)

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

(ii) Radi se o potraživanja od domaćinstava kojima je plaćanje usluga priključka na vodomjer i kanalizacijsku mrežu odobrena uz obročnu otplatu.

BILJEŠKA 13 – POTRAŽIVANJE OD DRŽAVE I DRŽAVNIH INSTITUCIJA

BazaRev d.o.o.

22

Na dan 31.12.2016. godine ova potraživanja iznose 5.008,09 kuna, a odnose se na:

NAZIV 25.04.2015. 31.12.2016.- potraživanje od HZZO za bolovanje 0,00 1.201,95- potraživanja za PDV (pretporez) po računima R-2 2.689,50 2.733,25- potraživanja za PDV (pretporez) po računima R-1 18.768,20 1.073,59- potraživanje za plaćeni predujam poreza na dobit 172,13 0,00UKUPNO 21.629,83 5.008,79

Bilješka 14 – ZALIHE

NAZIV 25.04.2015. 31.12.2016.

- materijal 20.977,31 33.227,31- sitan inventar na upotrebi 58.347,88 67.804,92minus: ispravka vrijednosti sitnog inventara -58.347,88 -67.804,92UKUPNO ZALIHE 20.977,31 33.227,31

Postojanje zaliha naturalno i vrijednosno potvrđeno je godišnjim popisom (inventurom).

Bilješka 15 – DUGOROČNE OBVEZE

Dugoročnih obveze na dan 31.12.2016. godine Društvo nije imalo.

Bilješka 16 – KRATKOROČNE OBVEZE

Kratkoročno obveze na dan 31.12.2016. godine iznose 2,600.578,46 kuna, a odnose se na:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.- obveze prema dobavljačima u zemlji 431.248,13 629.598,12- obveze prema zaposlenim 33.606,94 36.292,90- obveze prema porezima i doprinosima 17.999,05 17.396,85- obveze prema ostalim državnim institucijama 2.127,14 7.323,13- obveze za naknadu za zaštitu voda (i) 273.237,29 321.181,80- obveze za naknadu za korištenje vode (ii) 507.029,12 719.804,14- ostale kratkoročne obveze (iii) 868.981,52 868.981,52UKUPNO 2,134.229,19 2,600.578,46

(i) i (iii) Naknade za zaštitu voda i naknada za korištenje vode obračunavaju se i naplaćuju prema Zakonu o financiranju vodnog gospodarstva.

(iii) Planom podjele društva KOMUNALNO KLINČA SELA d.o.o. na dva društva: KOMUNALNO KLINČA SELA d.o.o. i VODOVOD KLINČA SELA d.o.o. u glavnoj

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

knjizi društva Vodovod Klinča sela d.o.o. prenesene su obveze prema dobavljačima za izvršene radove i usluge koje su se podmirivale sa žiro računa Komunalno Klinča sela d.o.o. U 2015. godini raspravio se iznos od 2,405.104,31 kuna od ukupnih 3,274.085,83 kuna ili 73,46%. Ostatak od 869.981,52 kunu uprava društva raspravit će u 2017. godine na način da ovaj iznos

BazaRev d.o.o.

23

postupno kompenzira za potraživanjima od Komunalnog Klinča sela d.o.o. ili iznos prenese u kapitalne pričuve sukladno Zakonu o trgovačkim društvima.

16.1. Obveze prema dobavljačima

a) Obveze prema dobavljačima iznose 629.598,12 kuna, a odnose se na:

Rednibroj

NAZIV DOBAVLJAČA 31.12.2016.

1 VODE JASTREBARSKO d.o.o. 202.666,092 INSTAL-PROM 145.590,883 DIPOLD&GEROLD 100.713,004 HABE PROM 50.401,195 BOLČEVIĆ-GRADNJA d.o.o. 47.255,276 HEP operator distrib.sustava d.o.o. 11.756,447 AKVIVER j.d.o.o. 10.000,008 EUROFIL d.o.o. 7.000,009 CMC EKOCON d.o.o. 6.643,756 SIMILI d.o.o. 5.635,467 KPROJEKT d.o.o. 4.000,008 HZZA JAVNO ZDRAVSTVO 3.881,259 VODOSKOK d.d. 3.407,2510 HRVATSKI TELEKOM DD 3.149,6811 SMETKO poljoprivredno gospodarstvo 2.500,0012 VEKOM 2.460,0013 VG ART d.o.o. 2.460,0014 PROENERGY d.o.o. 2.376,0615 STUDIO ZA GRAFIKU I DIZAJN 2.187,5016 BAPP d.o.o. 2.187,5017 MONOCEROS d.o.o. 1.875,0018 SANVENT d.o.o. 1.750,0019 TERA VIRIDIS d.o.o. 1.750,0020 ELEKTRA KARLOVAC 1.523,0221 OPG Vladimir Pučar 1.500,0022 NARODNE NOVINE DD 1.437,3023 ABACUS 1.237,5024 PTMG d.o.o. 1.062,5025 ODVJETNIK Šimun Babić 781,2526 HRVATSKE CESTE d.o.o. 187,5027 RESTORAN KUNA 138,0028 ZAGREBAČKA BANKA DD 62,5029 TIŽ-TEHNIKA d.o.o. 22,23

UKUPNO 629.598,12

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

16.2. Obveze prema zaposlenima

Obveze prema zaposlenicima na dan 31.12.2016. godine iznose 36.292,90 kuna, a odnose se na :

BazaRev d.o.o.

24

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.- neto plaće 23.992,62 30.734,83- obustave iz neto plaća za kredite zaposlenih 9.614,32 5.558,07UKUPNO 33.606,94 36.292,90

16.3. Obveze prema porezima i doprinosima

Obveze prema porezima i doprinosima odnose se na:

NAZIV 31.12.205 31.12.2016. - obveze za porez na dohodak iz plaća i prirez porezu 1.234,41 567,25- obveze za doprinos za MIO I stup 7.344,44 7.370,63- obveze za doprinose za MIO II stup 1.668,80 1.677,54- obveze za doprinos za zdravstveno osiguranje 6.759,94 6.786,13- obveze za zdravstveno osiguranje za ozljedu na radu 225,33 226,21- obveze za doprinos za zapošljavanje 766,13 769,09UKUPNO 17.999,05 17.396,85

16.4. Ostale kratkoročne obveze prema državnim institucijama Ostale kratkoročne obveze odnose se na:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016. - obveze za porez na dobitak 0,00 4.568,83- obveze za članarinu i doprinose HGK 354,27 277,27- obveze za jednostavnu biološku reprodukciju šuma 1.772,87 2.477,03UKUPNO 2.127,14 7.323,13

17. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja odnose se na:

NAZIV 31.12.2015. 31.12,2016. - odgođeno plaćanje troškova ( i ) 1,881.46,94 1,454.869,94- obračunati troškovi ovršnog postupka 0,00 25.257,36- prihodi budućeg razdoblja ( ii ) 24,626.505,46 26,908.897,94UKUPNO 26,507.969,40 28,389.025,24

(i) Odgođeno plaćanje troškova od 1,454.869,94 kuna odnose se na Komunalno Klinča Sela d.o.o. odnosno odnose se na troškove nastale u tekućem i prethodnim razdobljima a za koje nisu zadovoljeni kriteriji za priznavanje kao obveza.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

(ii) Prihodi budućeg razdoblja iznose 26,908.897,94 kuna, a odnose se na:

NAZIV 31.12.2015. 31.12.2016.

BazaRev d.o.o.

25

- odgođeno priznavanje prihoda iz drž.potp. za kanalizaciju 3,590.226,41 3,348.485,72- odgođeno priznav.prihoda iz drž.potpora iz 2002. i 2003. 7,136.797,82 6,798.307,68- odgođeno priznavanja prihoda iz drž.potp.-vodov.G.Zdenčina 1,532.348,14 1,532.348,14- odgođeno priznav. prihoda iz drž.potp.-kanaliz.Karlovačka 559.416,70 559.416,70- odgođeno priznav.prihoda iz drž.potp.-kolektor Klinča Sela 3,655.217,66 3,655.217,66- odgođeno prizn.prihoda iz drž.potp.-cjevovod Repište-Goli Vrh 911.738,61 911.738,61- odgođeno priznavanja prihoda iz drž.potp.-vodosprema 424.089,59 424.089,59- odgođeno priznavanje prihoda od cjevovoda Tržić 132.393,91 132.393,91- Kapitalna pomoć 2015 i 2016. 6,684.276,02 9,546.899,93UKUPNO 24,626.505,46 26,908.897,94

BILJEŠKA 18 – TEMELJNI KAPITAL

Sukladno stavku 4. članka 258. Zakona o vodama (NN 153/11) trgovačko društvoKOMUNALNO KLINČA SELA d.o.o. podjelilo se na: Komunalno Klinča Sela d.o.o. i VodovodKlinča Sela d.o.o. prema Planu podjele od 23.05.2012. godine i reviziji te podjele od stranerevizijske tvrtke B.S.LIPA d.o.o. Zagreb, Braće Cvijića 32.

Planom podjele na novoosnovano društvo VODOVOD KLINČA SELA d.o.o. prenesen jetemeljni kapital (vlasnički ulog) od 2,387.400,00 HRK dok u društvo koje se podjelilo ostaokapital u iznosu od 2,424.000,00 HRK, što je potvrđeno rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu oupisu novonastalog trgovačkog društva (Komunalno Klinča Sela d.o.o.) u sudski registar podbrojem Tt-12/22132-6 MBS: 080845511 od 25.travnja 2013. godine od kojeg datumanovonastalo društvo obavlja registrirane djelatnosti.

Pored prenesenog temeljnog kapitala (vlasničkog uloga) od 2,387.400,00 HRK, u novonastalodruštvo (Vodovod Klinča Sela d.o.o.) po Planu podjele TD Komunalno Klinča Sela d.o.o.prenijet je dio zadržane dobit i dobiti za razdoblje od 23.05.2012. godine koji se je odnosio nadjelatnost vodoopskrbe i odvodnje u iznosu od 108.331,93 HRK ( zadržana dobit u iznosu od97.739,51 HRK i dobit 2012.godine od 10.592,42 HRK), tako da je ukupni kapital društva nadan registracije iznosio 2,495.731,93 HRK.

Društvo na dan 31.12.2016. godine raspolaže sa zadržanom dobiti od 149.662,11 kuna i dobitiostvarene u 2016. godini od 14.475,87 kuna.

Zakonske i druge rezerve nisu obvezene zakonskim propisima niti su izdvajane.

Bilješke uz financijske izvještaje - nastavak

BILJEŠKA 19 – IZVJEŠTAJ O PROMJENI KAPITALA

U razdoblju od osnivanja (25.04.2013.) kapital Društva je povećan za 55.806,05 kuna tako da na31.12.2016. godine iznosi 2,551.537,98 kuna.

BazaRev d.o.o.

26

Razlika između temeljnog kapitala (vlasničkog uloga) na dan 25.04.2013. godine i ukupnogkapitala na dan 31.12. 2016. godine iznosi 164.137,98 kuna predstavlja dobitak za podjeluvlasnicima poslovnog uloga.

BILJEŠKA 20 – IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

Društvo je izradilo izvještaj o novčanim tijekovima za 2016. godinu prema zahtjevima Zakona oračunovodstvu i MRS-a 7- Izvještaj o novčanim tijekovima.

Novčani tijek u 2013. godini bio je slijedeći:

AKTIVNOSTI 2015. GODINA 2016.GODINANovac na početku razdoblja 76.312,45 61.283,96Novac na kraju razdoblja 61.283,96 253.645,67Povećanje (smanjenje) novca (15.028,49) 192.361,71

BILJEŠKA 21 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Nije bilo značajnijih događaja nakon datuma bilance koji bi materijalno utjecali na financijske izvještaje.

BazaRev d.o.o.