I

目 錄

壹、致股東報告書 ----------------------------------------------------------------------- 1

貳、公司簡介 一、公司簡介-------------------------------------------------------------------------- 3 二、核心能力、公司策略、集團各事業群競爭能力 -------------------------- 5 三、集團目標-------------------------------------------------------------------------- 5

參、公司治理報告 一、組織系統-------------------------------------------------------------------------- 6 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

資料--------------------------------------------------------------------------------- 8 三、公司治理運作情形 -------------------------------------------------------------- 18 四、會計師公費資訊 ----------------------------------------------------------------- 25 五、更換會計師資訊 ----------------------------------------------------------------- 25 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年

內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 -------------------- 25 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例

超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 -------------------- 25 八、持股比例占前十名之股東，其相互為財務會計準則公報第六號關係

人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊------------------------------ 26 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業

對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例--------------- 27

肆、募集情形 一、股本來源-------------------------------------------------------------------------- 28 二、股東結構-------------------------------------------------------------------------- 30 三、股權分散情形 -------------------------------------------------------------------- 30 四、主要股東名單 -------------------------------------------------------------------- 31 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ----------------- 31 六、公司股利政策及執行狀況 ----------------------------------------------------- 32 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ----- 32 八、員工分紅及董事、監察人酬勞 ----------------------------------------------- 32 九、公司買回本公司股份情形 ----------------------------------------------------- 33 十、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、併購、資金運

用計劃及執行情形 -------------------------------------------------------------- 33

伍、營運概況 一、業務內容-------------------------------------------------------------------------- 34 二、市場及產銷概況 ----------------------------------------------------------------- 38 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資訊 -------------- 43 四、環保支出資訊 -------------------------------------------------------------------- 43 五、勞資關係-------------------------------------------------------------------------- 43 六、重要契約-------------------------------------------------------------------------- 44

II

目 錄

陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表，並應註明會計師姓名及其查

核意見------------------------------------------------------------------------------ 45 二、最近五年度財務分析 ----------------------------------------------------------- 47 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 -------------------------------------- 49 四、最近年度經會計師查核簽證財務報表 -------------------------------------- 49 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ----------------- 49 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困

難情事----------------------------------------------------------------------------- 49

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況比較分析 -------------------------------------------------------------- 50 二、經營結果分析 -------------------------------------------------------------------- 51 三、現金流量之分析與檢討 -------------------------------------------------------- 51 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 -------------------------------- 52 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來

一年投資計劃--------------------------------------------------------------------- 53 六、風險事項分析評估 -------------------------------------------------------------- 53 七、其他重要事項 -------------------------------------------------------------------- 54

捌、特別記載事項 一、關係企業相關資料 --------------------------------------------------------------- 55 二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形------------------- 63 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處份本公司股票情形---- 63 四、其他必要補充說明事項 --------------------------------------------------------- 63 五、最近年度及截止年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二

項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項---------------- 63

附錄A：民國九十七年度燦坤實業（股）公司財務報告暨會計師查核報告

--------------------------------------------------------------------------------------- A-1

附錄B：民國九十七年度燦坤實業（股）公司及其合併子公司合併財務報告

暨會計師查核報告-------------------------------------------------------------- B-1

壹、 致股東會報告書

首先，感謝各位股東在過去的一年中，對公司的全力支持，在此謹代表燦坤集團向各位股

東致上最深的敬意與感激！ 一、九十七年營業結果

經會計師簽證，本公司97年合併營收為新台幣520.43億元，較96年合併營收567.37億元衰退 8.3%；97 年未合併海外子公司營收為新台幣 308.84 億元，較 96 年的 333.42億元衰退 7.4%；97 年稅後淨利為新台幣 5.53 億元，基本每股盈餘為 1.75 元；本年度雖

逢全球景氣不佳之衝擊，但在經營團隊的努力下，持續穩定獲利，負債比從 96 年底 62%至 97 年底改善為 54%，實現了效益的穩定及財務結構優化。

本公司 97 年度認列轉投資公司之投資獲利為新台幣 3.74 億元，相較於 96 年度投資獲利

15.80 億元，減少 12.06 億元；若兩年度均排除海外公司處分廈門燦坤 B 股股票利益的部

份，97 年度投資收益較 96 年度增加新台幣 0.72 億元，主要係廈門燦坤經過這兩年整頓

改革已穩定獲利，加上其他海外子公司的營運體質好轉所致。 二、九十八年度營業計劃概要

面對 98 年新局，對企業的挑戰只會更加嚴峻，家電事業群及 3C 通路事業群，雙本

業依舊是企業組織的策略目標，為了要發揮出集團資源整合的最大效益，需要公司全體上

下發揮團隊合作的精神，展現經營團隊的戰鬥力與執行力，以安全經營為本、強化經營體

質及穩定成長，茲就家電事業群及 3C 通路事業群 98 年的產銷政策及經營重點分述如下

（一）、在家電事業群方面 持續引進戰略合作夥伴，推動 100%零件外包中心衛星工廠供料。 1、M 型化產品（高、中、低附加價值）的市場掠奪。 2、透過 B2B 客戶服務網路平台的建置，強化產品行銷及客戶的服務。 3、降低銀行依賴度及負債比率。 4、透過研販採的策略整合經營，降低營運成本、提高獲利。

（二）、在 3C 通路事業群方面 持續展店及開發網銷市場，擴大市場佔有率並拉大與競爭對手之差距。 1、擴大商品利基，引進流行及綠能商品，符合市場趨勢。 2、進行既存店的改造，以提高營運績效。 3、成本領導，追求高於市場之經營效率。 4、流程優化，發揮風險管控的功能，提升管理績效。

1

三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 站在新年度的起跑點上，面對充滿變數的一年，在雙本業的策略下，本公司將持

續追求安全經營及穩定成長。流通事業群方面，在兼顧企業安全及成長管理下，以無

銀行短期負債經營及降低負債比率為目標。面對全球金融危機，除了持續追求低成

本、低管銷的安全經營外，更要把握壯大機會，持續展店與開發網銷市場，結合 3C零售通路、網路旅遊及休旅車租賃之虛實整合的優勢，佈下新局。大陸家電事業群則

專注於自身研發、設計、銷售的核心專業優勢、強化營運管理、縮短開發時程，並與

客戶成為戰略性夥伴關係，共同分攤國際原料、匯率波動風險，持續推動零件外包中

心衛星工廠供料。另有鑑於歐美市場受到金融風暴影響嚴重、消費指數低迷，家電事

業群視此危機為轉機，透過新產品投入及開拓新興市場，繼而開拓新客源，促進公司

營收成長，保證公司的後續經營能得到穩健及持續的發展。 總體而言，本公司的經營團隊已從積極徹底改革中讓 97 年度在金融海嘯席捲下依然保持

穩定獲利，接下來仍將勵精圖治於新方法、新格局之創新突破，挑戰更高的獲利目標，創造高

於市場效率的經營績效，相信在 98 年會讓我們的股東價值有令人滿意的成長。

董事長 莊興

2

貳、公司簡介

一、公司簡介 （一）、設立日期

本公司於民國67年5月由楊麗玉、吳燦坤、蔡淵鍾、蔡淑惠、蔡淵松、蔡淵源及黃美

惠等人發起設立，同年十一月核准股份有限公司登記，資本額台幣1,000,000元，設

廠於台南縣仁德鄉保安工業區，占地598平方公尺（181坪），推選楊麗玉女士為董事

長，聘請吳燦坤先生為總經理，初期從事美國GE公司及中日電熱公司的電熱盤壓鑄。

（二）、公司沿革 1、 69年3月成立家電生產部門。 2、 79年併購美國NOVATREND公司並更名為美國燦坤公司，同年成立連鎖店、資訊

事業部，現金增資108,000,000元。 3、 80年12月連鎖店事業部獨立（成立燦寶英弘公司）。 4、 82年報備經濟部經由香港僑民、福馳、優柏，投資中國大陸廈門燦坤公司。 5、 83年5月通過ISO-9001，同年生活產業設計研究所落成啟用，10月份股票公開發

行。日本大阪「燦坤日本電器株式會社」正式立案，同年本公司產品以「SWIFT」品牌，進入美國最大WAL-MART零售網。

6、 86年5月股票上櫃買賣。 7、 87年1月成立3C連鎖事業部。 8、 89年現金增資200,000,000元，同年9月11日由上櫃轉上市。 9、 90年10月經由換股方式取得ACCESS NETWORK CORPORATION並更名為

EUPA INTERNATIONAL CORPORATION。 10、 91年報備經濟部經由子公司投資中國大陸漳州燦坤公司。 11、 92年子公司廈門燦坤實業（股）公司投資中國3C連鎖店。 12、94年6月併購子公司台灣優柏企業（股）公司，同年7月子公司廈門燦坤實業（股）

公司重新調整營運策略出售中國3C連鎖店主要資產，並結束營業，同年6月報備

經濟部經由子公司投資中國大陸漳州燦坤南港電器公司。 13、 95年12月為落實公司聚焦經營及專注本業的政策將子公司漳州燦坤實業有限公司

熔鋁廠之營運資產出售予上海新格有色金屬有限公司。 14、 96年3月在台南租用台糖土地3,500坪用地，租約30年（得延長至50年），以供第

二總合研究所及3C賣場等。 15、 96年3月經報奉經濟部投資審議會核准以美金3,000萬元投資子公司漳州燦坤，截

至96年12月31日止，業已全數匯出。 16、SYSTEM HAWK 之轉投資公司燦坤日本電器株式會社於民國 97 年 3 月經董事會

決議，辦理減資彌補虧損並同額辦理現金增資計日幣 2.8 億元，截至民國 97 年

12 月 31 日止，業已完成變更登記。 17、燦寶於民國 97 年 10 月經董事會決議辦理解散清算，截至民國 97 年 12 月 31 日

止，業已完成解散程序。 18、燦星網於民國 97 年 12 月經股東臨時會決議，辦理減資彌補虧損$30,206 仟元及

3

現金增資$48,506 仟元，該案經主管機關核准，業已完成減資程序。 19、SYSTEM HAWK 與其子公司 MOTOR CHAIN 於民國 97 年 12 月經董事會決議進

行合併，MOTOR CHAIN 為消滅公司，SYSTEM HAWK 為存續公司。 20、98 年 2 月廈門燦坤投資成立廈門燦星國際旅行社有限公司，展開大陸地區旅遊事

業。 21、98 年 2 月子公司燦星旅遊網股份有限公司轉投資戶外世界股份有限公司，展開休

旅車租賃業務。

（三）、集團願景及價值 1、 燦坤集團的願景是－成為以設計整合為核心的世界級生活產業集團。 2、 我們認為公司的價值來自於公司能持續創造股東最大價值，而唯有透過有效的公

司治理機制，約束經理人、保障投資人，才能夠將股東的價值提升到極大化。 3、 我們公司整體的策略是豪豬策略，只做會做的事並且把事情做好，因此我們堅守

世界工廠與世界通路的雙本業路線，我們認為只要把一件簡單的事情做到完美，

這就是豪豬策略的最高準則。 4、 我們要求我們的經理人在公司治理的機制下，秉持團隊、誠信正直、創新專業、

感恩的價值觀，透過專業團隊，發揮專業管理才能將股東的價值提升到極大化。

（四）、經營哲學

燦坤集團的經營哲學－「縱使明天地球會毀滅，燦坤今日依然會種下兩棵葡萄」 1、研究發展 2、教育訓練

（五）、積極價值 1、市場掠奪

公司願景

成為以設計

整合為核心

的世界級生

活產業集團

公司治理

經營理念

團隊

誠信正直

創意專業

感恩

持續創造股東最大價值

專

業

管

理

專

業

團

隊

豪

豬

策

略

公司的願景及價值

4

2、相信人才、信任人才 3、發揮專業、敬業、令人動容的積極熱情

二、核心能力、公司策略、集團各事業群競爭能力 （一）、核心能力

我們的核心能力在於創新能力，並能以超越競爭對手的速度落實策略與計畫。 （二）、公司策略

依照SCOTT（Strategy、Culture、Organization、Team、Technology）分析佈局。 （三）、集團各事業群競爭能力

1、家電事業群：逐步淡出低附加價值的製造領域，專注高附加價值的研發設計與銷售。 （1）、E.D （Electronic、Design）

A、結合全球研發的整合能力，配合時尚潮流，以精緻生活為出發點，不斷研發出

令人動容的優質家電。 B、利用雙本業等異業結盟的經驗，勾勒出未來家電產業的產銷模式。 C、運用當下的生活科技，持續對既有產品進行製程的改良，進而降低生產成本。 D、整合技術開發專利資源來建立長期的競爭優勢。

（2）、S.S （Supply、Service） A、中衛採購蜂巢式衛星，供應鍊體系建立轉型為高於市場效率的生產製造模式。 B、成立價值創新客戶服務團隊（VIST），提供客戶最佳的價值創新解決方案。 C、縮短供應鏈，快速提供管理者有效營運數據。

2、3C 通路事業群：創造滿足顧客的新活力及健康的成長。 （1）、會員

A、利用廣大的會員資料，交叉比對出最有利的銷售商品、銷售模式，以修正未來

最佳的運籌模式。 B、依會員的銷售行為，分析未來商品結構，和供應商策略聯盟，開發新商品。 C、設立 0800 客服專線，提供客戶申訴管道，做為營運的參考基礎，亦利用機會

對會員的消費行為進行再教育。 （2）、省錢

A、善用行銷策略，整合供應商資源，有效達到以量制價的目標。 B、商品企劃主義（MD-Merchandise），貫穿 3C 商品，提高各產品間的相互應用

功能，幫會員過濾商品，去蕪存菁，讓會員不再花無謂的錢。 C、嚴格控管門市銷管費用的發生，保留最大的利潤空間，回饋給會員。

（3）、技術服務 A、培訓並鼓勵電氣醫生，通過全國技術士證照考試。 B、完整的全省物流系統，快速提供後勤維修、配送及安裝服務。

3、旅遊事業群：集團核心能力綜效應用，結合虛擬及實體客戶的通路平台。

三、集團目標 （一）、家電事業群：成為全世界最大的小家電供應商。 （二）、3C通路事業群：成為兩岸最大的3C末端通路的領導。 （三）、成為受人尊敬的華人企業。

5

參、公司治理報告

一、組織系統

（一）、本公司的組織架構建置及各主要部門所營業務，如下圖

公共事務部

財務部

法務部

人發部

資訊部

商品部

買賣部

整合行銷部

營運部

可持續研究所

策略規劃部

會計部

運籌部

品牌及產品設計

總管理處

總

經理

董事

長

董事

會

股東大

會

稽核

部

審計委

員會

3C通路事業部

商場發展部

投資管理部(含海外)

商業設計部

商務談判部

6

各主要部門所經營之業務：

1、3C 通路事業部：家電、資訊、通訊、流行及綠能等商品零售。 A、商品部：主要負責下列商品之行銷企劃及採購策略。

(A)家電商品：大、小家電、影音商品、消費電商品。 (B)資訊商品：系統商品、數位商品、DIY 商品、週邊耗材商品。 (C)通訊商品：電信服務商品、手機及配件、門號申辦。 (D)流行商品：數位內容商品、軟體、化妝品、流行性商品。 (E)綠能商品：腳踏車、太陽能、戶外用品等節能減碳相關性環保商品。

B、營運部：落實營運管理（門市營運管理、營運控制、營運分析）與顧客服務， 亦透過網路提供消費者實體及虛擬購物營運策略規劃。

C、商場發展部：對全國各地 3C 需求進行精確的消費性測試以掌握最佳展店時 機、店租之議價及門店招商、開店裝潢整建之工程施工發包。

D、整合行銷部：網路行銷、集團行銷策略制定（整體行銷策略規劃與訂定、會員

關係維繫）。 E、運籌部：透過最新資訊設備負責全省各門市商品之物流配送與維修服務。

F、商業設計部：創新陳設的執行及門市陳設規劃、設計以符合顧客所需。

G、商務談判部：採購合約的談判。

2、品牌及產品設計：家電產品的研發、設計、製造及銷售。

A、買賣部：針對台灣市場自有品牌商品 EUPA、SWIFT、FUJIMARU、TIZIANO的開發業務、開發其他品牌通路 ODM 商品貿易業務、自有品牌附加

價值的提升及國際品牌代理銷售業務。 B、可持續研究所：負責集團 3 年以上產品計劃之研究與推動、生活設計提案與技

術應用發展之執行、集團核心產品深耕及能源商品創意生活提

案設計研發執行。 3、總管理處： A、投資管理部（含海外）：負責海外市場資金投資、擬案、審核，海外設廠資金及

資本支出的管控。 B、公共事務部：媒體往來事務之溝通、公開資訊及網站作業之掌握以維護公司外

部形象。 C、資訊部：統籌企業電腦化政策、整合公司未來網路計劃、並協助各單位資訊系

統之維護及報表製作與分析。 D、人發部：人事制度制訂與作業協調、人事行政事項的處理及集團教育訓練的整

體規劃擬定與推展。 E、法務部：公司對內及對外合約的制訂及審核、評估與執行上架費的管理。 F、財務部：集團銀行融資額度、債券發行之推動及現金流量規劃管控。 G、會計部：各項收付傳票審核工作、會計制度之建立、各項帳務、稅務及成本結

算之相關會計處理。 H、策略規劃部：集團營運策略的擬定及願景規劃。

4、稽核部：負責集團內部控制稽核相關業務之執行、整合及跟催改善。

7

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

（一）、

董事、監察人資料

1、

姓名、主要經（學）歷、目前兼任本公司及其他公司之職務、選（就）任日期、任期、初次、選任日期及本人、配偶、未成年子女

與利用他人名義持有股份、所具專業知識及獨立性之情形

9

8年

03月

10日

選任時持有股份

現在持有股數

配

偶、

未成

年子

女現

在持有股份

利用他人名

義持

有股份

具配偶或二親等以內

關係

之其他

主管、董事

或監察人

職

稱

姓 名

選

(就)任

日期

任期

初

次選

任日期

股

數

持股比

率(%

)股數

持

股比

率(%

)股

數

持股比

率(%

)股

數持股

比率

(%)

主要經（學）歷

目前

兼

任本公

司及

其

他公

司

之職務

職 稱

姓 名

關 係

董事長

莊

興

95

.6.1

73年

84

.8.1

5 20

0,34

10.

0834

7,83

70.

11-

--

-台灣大學

EMBA

註

1-

- -

董 事

蔡

淑惠

95

.6.1

73年

83

.8.2

4 7,

410,

135

3.06

9,62

5,76

83.

0015

,736

,929

4.

90-

-師

範學

院

註2

--

-

董 事

燦坤

投資

(股)公

司法

人代

表：裴

敏麗

(註)

95.6

.17

3年

95

.6.1

7 80

,991

,978

33.4

410

6,34

2,46

633

.13

- -

--

訊達

會計師

事

務所

會計師

註3

--

-

董 事

燦坤

投資

(股)公

司法

人代表：閻

俊傑

96.7

.13

2年

95

.6.1

7 80

,991

,978

33.4

410

6,34

2,46

633

.13

- -

--

美國加州

科技大學

MBA

註

4-

- -

董 事

燦坤

投資

(股)公

司法

人代表：陳

彥君（註）

97.4

.29

3年

95

.6.1

7 80

,991

,978

33.4

410

6,34

2,46

633

.13

- -

--

台灣大學

國際企業學所

註5

--

-

獨 立

董 事

李

浩正

95

.6.1

73年

95

.6.1

7 -

--

--

--

-遠

通電

收股

份

有限

公司

總

經理

-

--

-

獨 立

董 事

許

伯彥

95

.6.1

73年

95

.6.1

7 -

--

--

--

-大

中國

際聯

合

會計

師事務

所

會計

師

註6

--

-

8

選任

時持有

股份

現

在持

有股

數

配偶

、未成

年子

女現

在持

有股份

利

用他

人名

義持有股份

具配偶或二

親等

以內

關係之其他主管、董事

或監察人

職

稱

姓 名

選

(就)任

日期

任

期 初

次選

任日

期

股數

持

股比

率(%

)股數

持股比

率(%

)股數

持股比

率(%

)股數

持股

比率

(%)

主要

經（學）歷

目前

兼

任本

公

司及其

他公司

之職務

職 稱

姓 名

關 係

獨 立

董 事

林

水茂

96

.6.1

32年

96

.6.1

3 -

--

--

--

-

昆華

資本投

資

管理

有限公

司

大中

華區董

事

總經

理

--

- -

註：

燦坤

投資

股份

有限

公司

法人

代表

裴敏

麗女

士於

97年

4月

29日

請辭

，同

日此

法人

代表

由陳

彥君

先生

接任

。

〔註

1〕A.廈門燦坤實業

(股)公

司－董事

B.漳州燦坤實業有限公司－董事（香港福馳法人代表）

C

.漳州燦坤南港電器有限公司－董事（優柏工業法人代表）

D

.優柏香港有限公司－董事

E.上海燦星商貿有限公司－董事（漳州燦坤南港電器法人代表）

F.燦坤日本電器株式會社－董事

G

.戶外世界

(股)公

司－董事（燦星旅遊網法人代表）

〔註

2〕A.宜益有限公司－董事

B

.香港燦坤有限公司－董事

C.飛

漢有限公司－董事

D

.新國實業有限公司－董事

E.燦寶股份有限公司－總經理

F.T

SAN

N K

UEN

USA

INC

.－董事

G

.燦坤日本電器株式會社－監察人

H.燦

坤投資

(股)公

司－董事長

I.上

海燦坤實業有限公司－董事（坤億法人代表）

〔註

3〕A.和南資訊

(股)公

司－董事長

B.普

羅米數位科技

(股)公

司－董事

C

.藝極邦網路

(股)公

司－監察人

〔註

4〕A.燦星旅遊網

(股)公

司－董事長（燦坤實業法人代表）

B.漳

州燦坤實業有限公司－董事（香港僑民法人代表）

C

.優柏工業有限公司－董事（

SIN

O法人代表）

D

.福馳發展有限公司－董事（

SIN

O法人代表）

E.僑民投資有限公司－董事（

SIN

O法人代表）

F.燦星旅遊網旅行社

(股)公

司－董事（燦星旅遊網法人代表）

G

. Sin

o G

loba

l Dev

elop

men

t Lim

ited－

董事（燦坤實業法人代表）

H.S

yste

m H

awk

Lim

ited－

董事（燦坤實業法人代表）

I.

新鉅貿易有限公司－董事

J

.戶外世界

(股)公

司－董事長（燦星旅遊網法人代表）

K

.Mot

or C

hain

Lim

ited－

董事（

Syst

em H

awk法人代表）

〔註

5〕A.燦星旅遊網

(股)公

司董事－（燦坤實業法人代表）

B.漳

州燦坤實業有限公司－董事（廈門燦坤實業法人代表）

C

.燦星旅遊網旅行社

(股)公

司－董事（燦星旅遊網法人代表）

D

.廈門燦坤實業

(股)公

司－董事

E.漳州燦坤南港電器有限公司－董事（廈門燦坤實業法人代表）

F.新鉅貿易有限公司－董事長

G.柏

騰科技

(股)公

司－獨立董事

〔註

6〕A.金橋電子實業

(股)公

司－獨立董事

9

2、法人股東之主要股東 98年03月10日

法 人 股 東 名 稱（註 1） 法 人 股 東 之 主 要 股 東（註 2）

蔡淑惠（21.25％）

吳燦坤（28.75％）

蔡淵鍾（16.25％）

蔡淵松（16.25％）

蔡淵源（12.5％）

吳鳳妹（3.75％）

燦坤投資股份有限公司

楊麗玉（1.25％）

註 1：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。 註 2：填寫該法人股東之主要股東名稱（其持股比例占前十名）及其持股比例。

3、法人股東之主要股東法人股東者：無 4、董事及監察人之獨立性說明

98年3月10日

註 1：原燦坤投資股份有限公司法人董事代表裴敏麗女士於 97 年 4 月 29 日請辭，同日此職務由陳彥君先生接任。 註 2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ ”。 （1） 非為公司或其關係企業之受僱人。 （2） 非公司或其關係企業之董事、監察人（但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子

公司之獨立董事者，不在此限）。 （3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 （4） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。 （5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察

人或受僱人。 （6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。 （7） 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥

人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。 （8） 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 （9） 未有公司法第 30 條各款情事之一。 （10） 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 符合獨立性情形（註 2）

條件

姓名

商 務 、 法

務、財務、

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法 官 、 檢 察

官、律師、會

計師或其他與

公司業務所需

之國家考試及

格領有證書之

專門職業及技

術人員

商務、

法務、

財務、

會計或

公司業

務所須

之工作

經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任

其他

公開

發行

公司

獨立

董事

家數

董事長：莊興 董事：蔡淑惠 獨立董事：李浩正 獨立董事：許伯彥 1 獨立董事：林水茂 燦坤投資股份有限公司法人

董事代表：閻俊傑

燦坤投資股份有限公司法人

董事代表：裴敏麗（註 1）

燦坤投資股份有限公司法人

董事代表：陳彥君（註 1）

10

（二）、

總經理、副總經理、協理各部門及分支機構主管資料

98年

3月

10日

持有股份

配偶、未成年子女持

有股份

利用他人名義持

有股份

具配偶或二親等以內

關係之經理人

職 稱

姓 名

選(就

) 任

日期

股數

持股比率

（%）

股數

持股比

率（%）

股數

持股比

率（%）

主要經（學）歷

目前兼任其

他公司之職

務

職稱

姓名

關係

公共事務部關係長

張 鈞

93

.07.

0136

,490

0.01

--

--台

灣大學

EMBA

註

1 -

- -

營運總經理

閻俊傑

95

.06.

1818

5,18

50.

06-

--

-美國加州科技大學

MBA

註

2 -

- -

財務總經理

陳彥君

97

.01.

158,

400

--

--

-台灣大學國際企業學

所

註3

--

-

營運部副總經理

田竹英

93

.10.

0153

,222

0.02

--

--台

灣科技大學

EMBA

--

- -

法務部副總經理

洪紹書

95

.06.

194,

700

--

--

-台灣大學

-

--

-

貿易部副總經理

潘志榮

97

.02.

0119

,197

0.01

--

--台

北工專機械科

註

4 -

- -

商品部

副總經理

謝元明

95

.12.

1119

,300

0.01

--

--世

新大學

-

--

-

營運部協理

黃福山

97

.01.

0127

,000

0.01

--

--和

春技術學院

-

--

-

商品部協理

李秉建

97

.01.

0126

,331

0.01

--

--文

化大學

-

--

-

商品部協理

溫瀚庭

97

.08.

25-

--

--

-東吳大學

-

--

-

整合行銷部協理

張錫元

93

.12.

2947

,054

0.01

--

--中

興大學碩士

-

--

-

11

持有股份

配偶、未成年子女持

有股

份

利用

他人名

義持

有股

份

具配

偶或二

親等

以內

關係

之經理

人

職 稱

姓 名

選(就

) 任

日期

股數

持

股比

率

（%）

股數

持股比

率（%）

股數

持股比

率（%）

主要

經（學

）歷

目前

兼任其

他公

司之職

務

職稱

姓名

關係

研發部協理

陳麒麟

82

.12.

2133

,035

0.01

--

--台

北工專

-

--

-

運籌部協理

黃英哲

93

.07.

1353

,810

0.02

--

--台

北大學企研所

-

--

-

商品部協理

嚴文宏

95

.03.

2027

,576

0.01

--

--逢

甲大學

-

--

-

商品部協理

吳佩勳

95

.02.

0319

,176

0.01

--

--中

興大學

-

--

-

會計部協理

楊永全

95

.07.

2928

,130

0.01

--

--台

灣大學

註

5 -

- -

營運部協理

陳霖錄

94

.11.

0189

,504

0.03

--

--勤

益技術學院

-

--

-

稽核

部經理

莊

惠芳

92

.04.

0197

,717

0.03

--

--台

灣大

學

--

- -

註1：

燦星

旅遊

網(股

)公司－

董事

（燦

坤實

業法

人代

表）、

燦星

旅遊網

旅行

社(股

)公司

－董事

長（

燦星

旅遊

網法

人代

表）、岳

豐科

技(股

)公司

－獨立

董事

戶

外世

界(股

)公司

－董事

（燦

星旅

遊網

法人

代表

）

註2：

請參

閱『

董事

及監

察人

資料

』之註

4

註3：

請參

閱『

董事

及監

察人

資料

』之註

5

註4：

於98

年2月

起改派至

大陸

子公

司任

職

註5：

燦星

旅遊

網(股

)公司－

監察

人（

燦坤

投資

法人

代表

）、燦

星旅遊

網旅

行社

(股)公

司－

監察

人（

燦星

旅遊

網法

人代

表）、

戶外

世界

(股)公

司－

監察

人（

燦星

旅遊

網法

人代

表）

12

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1,44

01,

712

104

104

- -

- -

- -

14,9

4614

,946

-

- -

874

- 87

4-

- 3.

142.

83 d

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13

酬金

級距

表

董事姓名

前四項

酬金

總額

(A+B

+C+D

) 前

七項酬

金總

額(A

+B+C

+D+E

+F+G

) 給付本公司各個董事酬金

級距

本公司

合併報表內所有公司

I本公司

合併報表內所有公

司J

低於

2,00

0,00

0元

蔡淑惠、許伯彥、李浩正、

林水茂、裴敏麗

蔡

淑惠、許

伯彥、李

浩正

、林水茂、裴

敏麗

蔡

淑惠

、許

伯彥

、

李浩

正、林

水茂

、

裴敏

麗

蔡淑

惠、許

伯彥

、

李浩

正、林

水茂

、

裴敏

麗

2,00

0,00

0元

（含）

～5,

000,

000元（

不含

）

莊興、閻俊傑、陳彥君

莊興、閻俊

傑、

陳彥

君莊

興、閻

俊傑、陳

彥君

莊興、閻俊

傑、陳

彥君

5,00

0,00

0元

（含）

～10

,000

,000

元（不

含）

-

- -

-

10,0

00,0

00元

（含）

～15

,000

,000

元（

不含

）

- -

- -

15,0

00,0

00元

（含）

～30

,000

,000

元（

不含

）

- -

- -

30,0

00,0

00元

（含）

～50

,000

,000

元（

不含

）

- -

- -

50,0

00,0

00元

（含）

～10

0,00

0,00

0元

（不

含）

-

- -

-

100,

000,

000元以

上

- -

- -

總計

8人

8人

8人

8人

註：

燦坤投

資股

份有

限公

司法

人代

表裴

敏麗女士於

97年

4月

29日請辭，同日此法人代表由陳彥君

先生接

任。

2

、監察人之酬金：本公司自民國

96年

1月

1 日起成立審計委員會，故無監察人之酬金。

14

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13,0

7113

,071

57

957

99,

012

9,01

2-

1,26

6 -

1,26

64.

333.

85-

- d

15

酬

金級

距表

總經

理及副總經理姓名

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距

本公司

合併報表內所有公司

E 低於

2,00

0,00

0元

張鈞、潘志榮

張

鈞、

潘志

榮

2,00

0,00

0元（含）～

5,00

0,00

0元（不含）

閻俊傑、陳彥君、洪紹書、謝元明、田竹英

閻俊

傑、陳

彥君

、洪

紹書

、謝

元明

、田

竹英

5,

000,

000元（含）～

10,0

00,0

00元（不含）

-

- 10

,000

,000

元（含）～

15,0

00,0

00元（不含）

-

- 15

,000

,000

元（含）～

30,0

00,0

00元（不含）

-

- 30

,000

,000

元（含）～

50,0

00,0

00元（不含）

-

- 50

,000

,000

元（含）～

100,

000,

000元

（不

含）

-

- 10

0,00

0,00

0元以上

-

- 總計

7人

7人

註

1：於

98年

2月起改派至大陸子公司任職

16

1、最近年度配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 98 年 3 月 10 日

職稱 姓名 股票紅利金額 （仟元）

現金紅利金額 （仟元）

總計 （仟元）

總額占稅後純益

之比例（％）

關係長 張鈞

營運總經理 閻俊傑

財務總經理 陳彥君

副總經理 洪紹書

副總經理 田竹英

副總經理 謝元明

副總經理 潘志榮（註 1） 協理 吳佩勲

協理 楊永全

協理 溫瀚庭

協理 嚴文宏

協理 李秉建

協理 張錫元

協理 黃英哲

協理 陳霖錄

協理 黃福山

協理 陳麒麟

經

理

人 經理 莊惠芳

5,668 - 5,668 1.02

＊係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利及現金紅利），若

無法預估者則按去年實際配發比例計算今年擬議配發數。其股票紅利金額上市上櫃公司應以證券發行人財務報告

編製準則規定公平價值（係指資產負債表日之收盤價）計算之；若非上市上櫃公司則以盈餘所屬年度會計期間結

束日之淨值計算之。稅後純益係指最近年度之稅後純益。

註 1：於 98 年 2 月起改派至大陸子公司任職

（四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經

理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂

定酬金之程序及與經營績效之關聯性

支付董事、監察人、總經理及副總經

理酬金總額（仟元） 總額佔稅後純益之比例（%）

年度

本公司 合併報表內 所有公司 本公司 合併報表內

所有公司

96 43,336 43,576 1.86 1.75

97 29,363 29,635 5.31 4.76

1、本公司給付酬金之政策及標準：本公司給付董事、監察人之酬金是依照股東會通過之

公司章程所規定，每年每人不超過 150 萬元為限。 2、本公司經理人之報酬依據其經營績效、年資等標準並依照下列規定行之

（1）、總經理之報酬由董事會核定。 （2）、總經理以下之經理人報酬由總經理提報董事長核定。

17

三、公司治理運作情形 （一）、董事會運作情形 最近年度董事開會 9 次（A），董事監察人出列席情形如下

職稱 姓名（註 1） 實際出（列）席次數

（B）

委託出席

次數

實際出（列）席率

（％）

【B/A】（註 2）

備註

董事長 莊興 8 - 88.89％ - 董事 蔡淑惠 3 6 33.33％ -

董事 燦坤投資（股）公司 法人代表：閻俊傑 9 - 100％ -

董事 燦坤投資（股）公司 法人代表：裴敏麗 1 2 25％ 97.4.29辭任

董事 燦坤投資（股）公司 法人代表：陳彥君 5 - 100％ 97.4.29指派

獨立 董事 許伯彥 9 - 100％ -

獨立 董事 李浩正 6 - 66.67％ -

獨立 董事 林水茂 8 - 88.89％ -

其他應記載事項： 一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲

明之董事會議決議事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見

及公司對獨立董事意見之處理：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形：

1、本公司解除閻俊傑董事、許伯彥獨立董事及李浩正獨立董事之董事競業禁止限

制，閻俊傑董事、許伯彥獨立董事及李浩正獨立董事因自身利益迴避不參與表

決，其餘出席董事同意通過。 2、本公司風控總經理裴敏麗因其個人生涯規劃提出退休申請，公司擬解除其經理人

職務及變更財務主管議案，裴敏麗董事因自身利益迴避不參與表決，其餘出席董

事同意通過。 3、本公司同意閻俊傑總經理兼任其他營利事業之經理人並解除其競業禁止限制，閻

俊傑董事因自身利益迴避不參與表決，其餘出席董事同意通過。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提升資訊透明度

等）與執行情形評估： 1、自 96 年 1 月 1 日起設置審計委員會，負責執行相關法令所規定之監察人職權。

2、本公司設有專人負責每月營收及重大訊息之揭露並依規定輸入公開資訊觀測站

公告週知。

註 1：董事、監察人屬法人者，應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。 註 2：（1）年度終了日前有董事監察人離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開

會次數及其實際出(列)席次數計算之。 （2）年度終了日前，如有董事監察人改選者，應將新、舊任董事監察人均予以填列，並於備註欄註明該董事監察

人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次

數計算之。

18

（二）、審計委員會運作情形資訊或監察人參與董事會運作情形 本公司自民國 96 年 1 月 1 日起設置審計委員會，負責執行相關法令所規定之監察人職

權。

最近年度審計委員會開會 7 次（A），獨立董事出列席情形如下

職稱 姓名 實際出席 次數 B

委託出 席次數

實際出席率（％） 【B/A】(註)

備註

獨立董事 許伯彥 7 - 100％ -

獨立董事 李浩正 6 1 85.71％ -

獨立董事 林水茂 7 - 100％ -

其他應記載事項： 一、證交法第 14 條之 5 所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二

以上同意之議決事項：無。 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形：無。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

1、稽核報告依法呈送審計委員會審核，稽核主管並列席審計委員會會議報告。 2、會計師固定於查核半年報及年報前後就查核計劃、執行情形及結果與審計委員召

開溝通會議。 註： ＊年度終了日前有獨立董事離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

＊年度終了日前，有獨立董事改選者，應將新、舊任獨立董事均予以填列，並於備註欄註明該獨立董事為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

（三）、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目 運作情形

與上市上櫃

公司治理實

務守則差異

情形及原因

一、公司股權結構及股東權益 （一）公司處理股東建議或糾紛等

問題之方式 （二）公司掌握實際控制公司之主

要股東及主要股東之最終

控制者名單之情形 （三）公司建立與關係企業風險控

管機制及防火牆之方式

（一）本公司設有發言人、投資人關係、

公共關係、法務及股務承辦人員等相關

部門處理股東建議及糾紛等事宜。 （二）本公司設有相關部門隨時掌握董

事、監察人、經理人及持股百分之十以

上之大股東之持股情形。 （三）本公司已依法令於內部控制制度

中建立相關制度。

無

19

項目 運作情形

與上市上櫃

公司治理實

務守則差異

情形及原因

二、董事會之組成及職責 （一）公司設置獨立董事之情形 （二）定期評估簽證會計師獨立性

之情形

（一）本公司設置獨立董事三席。 （二）本公司訂有「簽證會計師事務所

及會計師之遴選、委任與異動管理辦法」

檢視會計師之專業資格與獨立性。

無

三、建立與利害關係人溝通管道

之情形 本公司設有不同部門針對不同主體（含

利害關係人）作為溝通管道。 無

四、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財務業

務及公司治理資訊之情形 （二）公司採行其他資訊揭露之方

式（如架設英文網站、指定

專人負責公司資訊之蒐集

及揭露、落實發言人制度、

法人說明會過程放置公司

網站等）

（一）本公司已架設網站，揭露公司概

況、基本資料及財務資訊，並設有專人

負責資料維護更新。網址： （http://www.tsannkuen.com） （二）本公司已架設英文網站，且依規

定設有發言人及代理發言人。另設有專

人負責公司重大資訊揭露，並按時輸入

公開資訊觀測站公告。

無

五、公司設置提名或薪酬委員會等

功能委員會之運作情形 尚未建置。 將視公司營

運狀況及規

模設立有效

之功能委員

會。 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運

作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司訂有「股東會議事規則」、「董事會議事規則」、「審計委員會規章」、「對子公

司之監理作業」、「取得及處份資產處理程序」、「背書保證作業程序」、「資金貸與他

人作業程序」及「從事衍生性商品交易處理程序」等，並依本公司制度辦理，其他

作業將遵循相關法令辦理。 七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關

係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及

風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執行情形、公司為董事及監察

人購買責任保險之情形等）： 1、供應商關係：本公司設置供應鍵管理系統（https://b2b.tk3c.com.tw/tk3cb2b/） 做為與供應商溝通之平台。 2、董事及監察人進修之情形：已揭露於『公開資訊觀測站之公司治理專區』

（http://newmops.tse.com.tw）。 3、本公司已替董事、獨立董事及重要經理人購買責任保險，以強化股東權益之保障。

八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評

（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無。

（四）、履行社會責任情形：

97 年燦坤集團在社會以【珍惜能源、愛護地球】、【人文關懷】與【企業社會責任】三大

20

系列方向盡一己之力。 在【珍惜能源、愛護地球】方面，燦坤推出全球首件太陽能精品家電「FORA」。包括「智

慧型最佳日照感光顯示」、「最佳電源管理組合平台」、「攜帶式太陽能供電裝置」、「可擴

充太陽能家電模組」、「潔淨電力與家用市電雙用平台」、「儲電及照明整合裝置」等 6 項

專利設計，「FORA」是市面上第一款以時尚外觀設計搭配高效能太陽能應用的家電作

品，也是台灣工藝設計的巔峰代表作品。此外，為響應節能，燦坤 3C 亦透過許多促銷

活動，鼓勵民眾購買變頻家電以達節約能源，包括「購買變頻空調，可享快、樂、省、

服務」、「燦坤 3C 節能電表讓消費者省更多」、「節能減碳過中秋」、「買變頻家電

燦坤馬上補助 3 千」等眾多活動。 在【人文關懷】方面，面對全球經濟緊縮，一心向學但受限於生活貧困而失去就學機會

的孩童不在少數。為了拋磚引玉讓更多人來幫助弱勢兒童完成上學的夢想，燦坤推出『100件助學商品義賣』，並深入台中與新竹地區義賣，所得全數捐予台灣世界展望會「孩好

有你，助學傳愛」專案，號召大眾為弱勢族群盡一份力，邀請大家一起來幫助四萬多名

孩童擁有接受教育的機會及學習的夢想。 而【企業社會責任】部分，民國 98 年 9 月 17 日，全台飽受辛樂克颱風衝擊肆虐，各區

財物嚴重損害嚴重，風災過後的家園重建急需被重視，燦坤 3C 關懷災民推出「重建家

園計畫」，全館家電分期 0 利率，希望減輕災民重建家園的壓力，儘早回復正常生活。 此外，為弱勢創造機會，為地球帶來生機與華碩、英特爾、攜手電腦產品回收捐贈，全

力回收不限品牌之 3C 產品，將堪用品整理後，捐贈給弱勢團體與清寒學童使用。此義

舉不但能減少電子廢棄物、讓舊電腦有了新生命，更有助於縮短城鄉數位落差，可謂一

舉多得。

（五）、公司如有訂定公司治理守則及相關規定者，應揭露其查詢方式︰請詳見公司網站 之股東會相關訊息（http://www.tsannkuen.com）。

（六）、其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：請參閱『公司治

理運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因－第七項』。

21

（七）、內部控制制度執行狀況

1、內部控制制度聲明書 燦坤實業股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：98年3月9日 本公司民國 97 年 1 月 1 日至 97 年 12 月 31 日之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹

聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公

司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產

安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項

目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能

隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取

更正之行動。

三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）

規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有

效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將

內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」

之規定。

四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有

效性。

五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司上開期間的內部控制制度﹙含對子公司之監

督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關

法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標

之達成。

六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內

容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百

七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

七、本聲明書業經本公司民國98年3月9日董事會通過，出席董事7人（含委託出席1人），

均同意本聲明書之內容，併此聲明。

燦坤實業股份有限公司

董事長：莊 興 簽章

總經理：閻俊傑 簽章

22

2、委託會計師專案審查內部控制制度：無。

（八）、最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反

內部控制制度之規定之處罰、主要缺失與改善情形

內部控制制度主要缺失 本公司改善情形 臺灣證券交易所臺證上字第 0961701280 號函

及行政院金融監督管理委員會金管證一字第

09700151601 號： 重要子公司廈門燦坤及漳州燦坤，96 年 3 月 11日及 5 月 31 日董事會決議增資內容，符合重大

訊息規範，卻未輸入公開資訊觀測站重大訊息畫

面。另外，廈門燦坤 3 月 11 日及 7 月 22 日董

事會決議召開臨時股東會內容，延遲至 3 月 29日及 7 月 23 日才申報。

本公司已加強與子公司溝通之管道，

對於應公告申報之資訊已及時掌握，

97 年度及截至年報刊印日止，已全數

改善再無此情形發生。

（九）、最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

會議種類 召開日期 議案內容概述 董事會 97/01/29 1. 通過庫藏股買回相關事宜討論案。 董事會 97/03/08 1. 通過修訂本公司「背書保證作業程序」部份條文案。

2. 通過為漳州燦坤背書保證展延案。 3. 通過為日本燦坤電器株式會社背書保證案。 4. 通過銀行額度新增及續約核備案。 5. 通過分公司遷址及閉店註銷討論案。 6. 通過 97 年展店授權分公司經理人案。 7. 通過本公司之美國子公司 EUPA International Co.與孫

公司 TKUSA 進行簡易合併案。 8. 通過修訂本公司「公司章程」部份條文案。 9. 通過修訂本公司董事會議事規則部份條文案。 10. 通過 97 年度股東常會召開之相關事宜討論案。

董事會 97/03/29 1. 通過為漳州燦坤背書保證展延案。 2. 通過為美國燦坤背書保證案。 3. 通過 96 年度營業報告書、決算表冊案。 4. 通過 96 年度盈餘分配案。 5. 通過辦理 96 年盈餘暨員工紅利轉增資發行新股案。 6. 通過修訂本公司「公司章程」部份條文案。 7. 通過解除董事競業禁止限制案。 8. 通過 97 年股東常會召開事宜討論案。 9. 通過人事聘任核備案。 10. 通過解除經理人競業禁止限制案。

董事會 97/04/26 1. 通過 96 年度內控聲明書。 2. 通過解任經理人核備案。 3. 通過本公司財務主管異動案。

董事會 97/05/28 1. 通過本公司 96 年度盈餘分派之除息基準日案。 董事會 97/06/23 1. 通過為 EUPA International Corporation 背書保證案。

2. 通過為福馳發展有限公司背書保證案。

23

會議種類 召開日期 議案內容概述 3. 通過修改「燦坤集團授權權限核決表」部份條文案。 4. 通過銀行額度新增及續約案。 5. 通過分公司閉店註銷案。 6. 通過訂定本公司 96 年盈餘轉增資發行新股之除權基準

日案。 7. 通過本公司代理發言人指派案。 8. 通過修訂本公司董事會議事規則部份條文案。

董事會 97/08/25 1. 通過金融機構提供短期授信額度案。 2. 通過 97 年上半年度財務報表案。 3. 通過人事聘任核備案。

董事會 97/10/27 1. 通過為僑民投資有限公司背書保證案。 2. 通過金融機構提供授信額度案。 3. 通過同意經理人兼任其他營利事業之經理人並解除其

競業禁止限制案。 董事會 97/12/31 1. 通過為燦坤日本電器株式會社背書保證案。

2. 通過 98 年風險評估作業與年度稽核計畫案。 3. 通過 97 年資誠會計師事務所審計公費案。 4. 通過金融機構提供授信額度案。 5. 通過分公司遷址及閉店案。 6. 通過本公司境外控股公司 SYSTEM HAWK 與

MOTOR CHAIN 進行合併案。 7. 通過經濟部登記之印鑑（背書保證印鑑專用章）保管人

異動案。 董事會 98/02/02 1. 通過為日本電器株式會社背書保證案。

2. 通過改選董事案。 3. 通過 98 年股東常會召開之相關事宜案。 4. 通過解除新任董事競業禁止案。

董事會 98/2/26 1. 通過延長獨立董事候選人提名期間案。 2. 通過改選董事事宜修正案。

董事會 98/03/09 1. 通過 97 年度內部控制制度聲明書。 2. 通過 97 年度營業報告書及決算表冊。 3. 通過 97 年度盈餘分配案。 4. 通過修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部份條文

案。 5. 通過修訂本公司「背書保證作業程序」部份條文案。 6. 通過本公司轉投資之子公司燦星旅遊網旅行社(股)公司

向銀行申請保證額度，由本公司擔保案。 7. 通過金融機構提供中短期授信額度案。 8. 通過 98 年展店授權分公司經理人案。 9. 通過本公司改選獨立董事之候選人資格審查案。 10. 通過 98 年股東常會召開之相關事宜案。

（十）、最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記

錄或書面聲明者：無。 （十一）、與財務報告有關人士辭職解任情形彙總表：無

24

四、會計師公費資訊 （一）、給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費

之四分之一以上，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。

（二）、更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：

無。

（三）、審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

五、更換會計師資訊：無

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所

屬事務所或其關係企業者：無。

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權

移轉及股權質押變動情形

（一）、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

97 年度 98 年度截至 3 月 10 日止

職稱 姓名 持有股數 增(減)數

質押股數 增(減)數

持有股數 增(減)數

質押股數

增(減)數 董事長 莊興 81,193 - - -董事 蔡淑惠 2,245,270 (5,400,000) (103,738) -

董事 燦坤投資(股)公司 代表人：閻俊傑 24,540,569 - - -

董事 燦坤投資(股)公司 代表人：陳彥君 24,540,569 - - -

獨立董事 李浩正 - - - -獨立董事 許伯彥 - - - -獨立董事 林水茂 - - - -關係長 張鈞 10,036 - - -總經理 閻俊傑 89,658 - - -總經理 陳彥君 8,400 - - -副總經理 田竹英 21,589 - - -副總經理 洪紹書 3,500 - - -副總經理 潘志榮（註 1） 8,276 - - -副總經理 謝元明 13,300 - - -

協理 張錫元 35,574 - - -協理 陳霖錄 31,216 - - -協理 陳麒麟 (5,646) - - -協理 黃英哲 27,610 - - -協理 吳佩勳 11,256 - - -協理 嚴文宏 19,656 - - -協理 李秉建 17,368 - - -協理 黃福山 27,000 - - -協理 溫瀚庭 - - - -經理 莊惠芳 28,888 - - -

財務主管 陳彥君 8,400 - - -會計主管 楊永全 13,130 - - -大股東 燦坤投資股份有限公司 24,540,569 - - -

註 1：於 98 年 2 月起改派至大陸子公司任職。

25

（二）、股權移轉資訊：無

（三）、股權質押資訊：無

八、持股比例占前十名之股東，其相互為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內

之親屬關係之資訊

98 年 3 月 10 日

本人 持有股份

配偶、未成年子女持

有股份

利用他

人名義

合計持

有股份

前十大股東相互間具有

財務會計準則公報第六

號關係人之關係者，其名

稱及關係 姓名

股數 持股 比率 股數 持股

比率

股

數

持股

比率名稱 關係

備

註

燦坤投資股 份有限公司 106,342,466 33.13 - - - - 蔡淑惠 該公司負責人 -

吳燦坤 15,736,929 4.90 9,625,768 3.00 - - 蔡淑惠 本公司董事

之配偶 -

蔡淑惠 9,625,768 3.00 15,736,929 4.90 - -燦坤投資

股份有限

公司

該公司之 負責人 -

匯豐銀行託管聖

沙資本主基金有

限合夥專戶 6,216,035 1.94 - - - - - - -

渣打銀行受託保

管富達基金 4,833,100 1.51 - - - - - - -

匯豐銀行託管台

灣機會基金專戶 4,507,800 1.40 - - - - - - -

花旗託管台灣驅

動合夥精選基金

投資專戶 4,275,000 1.33 - - - - - - -

大通銀行託管富

達投資信託富達

太平洋盆地基金

投資專戶 3,740,900 1.17 - - - - - - -

華南商業銀行受

燦坤實業信託財

產專戶 3,324,488 1.04 - - - - - - -

匯豐銀行託管廣

通中國基金有限

公司投資戶 2,698,400 0.84 - - - - - - -

26

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

9

7年

12月

31日

/單位：股；％

本公司投資

董事、監察人、

經理

人及

直接

或間

接控制

事業

之投

資

綜合

投資

轉

投資

事業

（係

本公司

之長

期股

權投

資）

股 數

持股比例(%)

股

數

持股比例(%)

股

數

持股比例(%)

按權

益法

計價

中國

全球發

展有

限公

司

38,6

55,1

9210

0.00

-

-38

,655

,192

100.

00

SY

STE

M H

AWK

LTD

. 4,

636,

640

100.

00

--

4,63

6,64

010

0.00

燦

星旅

遊網

股份

有限

公司

6,

716,

671

52.2

71,

361,

859

10.6

0 8,

078,

530

62.8

7 TS

AN

N K

UEN

US

A IN

C.

1,00

010

0.00

--

1,00

010

0.00

燦

寶股

份有

限公

司

100,

000

100.

00

--

100,

000

100.

00

燦星

旅遊網

旅行

社股

份有

限公

司

--

16,5

00,0

0010

0.00

16,5

00,0

0010

0.00

M

OTO

R C

HAI

N L

TD.

--

4,63

6,64

010

0.00

4,

636,

640

100.

00

燦坤

日本電

器株

式會

社

--

10,5

6010

0.00

10

,560

100.

00

僑民

投資有

限公

司

--

9,99

699

.96

9,99

699

.96

福馳

發展有

限公

司

--

7,48

674

.86

7,48

674

.86

優柏

工業有

限公

司

--

99,9

7699

.97

99,9

7699

.97

優柏

香港有

限公

司

--

10,9

20,0

0010

0.00

10,9

20,0

0010

0.00

廈

門燦

坤實

業股

份有

限公

司

--

673,

178,

532

60.5

267

3,17

8,53

260

.52

漳州

燦坤實

業有

限公

司

--

不適用

(註)

100.

00不

適用

(註)

100.

00

漳州

燦坤南

港電

器有

限公

司

--

不適用

(註)

100.

00不

適用

(註)

100.

00

上海

燦坤實

業有

限公

司

--

不適用

(註)

62.5

0不

適用

(註)

62.5

0 漳

州燦

坤職

業技

術學

校

--

不適用

(註)

100.

00不

適用

(註)

100.

00

上海

燦星商

貿有

限公

司

--

不適用

(註)

99.0

0 不

適用

(註)

99.0

0 按

成本

法計

價

華陽

中小企

業開

發股

份有

限公

司

2,85

1,21

83.

86

--

3,16

8,02

13.

86

註：

非股份

有限

公司

未發

行股

票。

27

肆、

募資

情形

一、股本來源

（

一）、

股本形成經過

核定

股本

實收股本

備

註

年月

發

行

價格

股數

(仟

股)

金額

(仟

元)

股數

(仟

股)

金額

(仟

元)

股本來源

以現

金以

外之

財產

抵充

股款

者

其 他核

准函

號

67年

11月

1,

000

1 1,

000

11,

000

創立

無

無

- 71

年02

月

1,00

05

5,00

05

5,00

0 現

金增資

400萬

無

無

- 71

年10

月

1,00

010

10

,000

1010

,000

現金增資

500萬

無

無

- 73

年01

月

1,00

040

40

,000

4040

,000

現金增資

3,00

0萬

無

無

- 77

年10

月

1,00

080

80

,000

8080

,000

現金增資

4,00

0萬

無

無

- 78

年11

月

108,

000

80,0

008,

000

80,0

00 變

更面額

無

無

- 78

年11

月

108,

800

88,0

008,

800

88,0

00 盈

餘轉增資

800萬

無

無

- 79

年02

月

1019

,600

19

6,00

019

,600

196,

000

現金增資

10,8

00萬

無

無

-

84年

07月

10

34,8

88

348,

880

34,8

8834

8,88

0 盈

餘轉增資

11,7

60萬、資本公積

轉增

資

3,528

萬

無

無

84.7

.3(8

4)台

財證

(一)第

3888

0號

函，

84.

9.5經

(84)商

字第

1124

00號

函

85年

06月

10

43,6

10

436,

100

43,6

1043

6,10

0 盈

餘轉增資

8,72

2萬

無

無

85.6

.22(

85)台

財證

(一)第

3929

9號

函，

85.

8.16

經(8

5)商

字第

1125

65號

函

86年

06月

10

54,7

13

547,

130

54,7

1354

7,13

0 盈餘轉增資

10,90

2.5萬、員工紅利

200.5

萬

無

無

86.6

.18(

86)台

財證

(一)第

4903

4號

函，

86.

9.2經

(86)商

字第

1151

31號

函

87年

07月

10

150,

000

1,50

0,00

090

,582

905,

815

盈餘轉增資

33,3

74.9萬、員工紅利

305萬、

資本公積轉增資

2,18

8.52

萬

無

無

87.7

.8(8

7)台

財證

(一)第

5733

4號

函，

87.9

.22經

(87)商

字第

1318

95號

函

88年

09月

10

150,

000

1,50

0,00

012

0,83

31,

208,

333

盈餘轉增資

21,7

39.5

5萬、員工紅利

360萬、

資本公積轉增資

8,15

2.33

萬

無

無

88.9

.6(8

8)台

財證

(一)第

6203

8號

函，

88.

11.2

經(8

8)商

字第

1397

98號

函

28

核

定股

本

實收股本

備

註

年月

發

行

價格

股數

(仟

股)

金額

(仟

元)

股數

(仟

股)

金額

(仟

元)

股本來源

以現

金以

外之

財產

抵充

股款

者

其 他核

准函

號

89年

03月

10

150,

000

1,50

0,00

014

0,83

31,

408,

333

現金增資

20,0

00萬

無

無

89.3

.31(

89)台

財證

(一)第

1008

856

號函

，89

.5.1

6經

(89)

商字

第

1152

72號

函

89年

07月

10

250,

000

2,50

0,00

017

6,70

01,

767,

000

盈餘轉增資

35,5

06.7萬、員工紅利

360萬

無

無

89.7

.7(8

9)台

財證

(一)第

5892

0號

函，

89.9

.6經

(89)

商字

第

0891

3181

2號

函

90年

07月

10

250,

000

2,50

0,00

021

2,29

02,

122,

900

盈餘轉增資

17,6

70萬、員工紅利

250萬、

資本公積轉增資

17,6

70萬

無

無

90.8

.2(9

0)台財

證(一

)第14

9626

號

函，

90.1

0.11

經(9

0)商

字第

0900

1398

700號

函

92年

06月

10

300,

000

3,00

0,00

021

4,99

02,

149,

900

員工紅利轉增資

2,70

0萬

無

無

92.6

.3(9

2)台

財證

(一)字

第12

4248

號函

，92

.9.2

4經

(92)

商字

第

1277

81號

函

93年

07月

10

300,

000

3,00

0,00

022

1,21

52,

212,

150

盈餘轉增資

3,22

5萬、員工紅利轉增資

3,00

0萬

無

無

93.7

.6證

期(一

)字第

0930

1292

80號

函，

93.9

.1經

(93)

商字

第

0930

1165

740號

函

94年

09月

10

300,

000

3,00

0,00

024

2,21

22,

422,

122

盈餘轉增資

17,6

97.2萬

員工紅利轉增資

3,30

0萬

無

無

94.7

.7金

管證

(一

)字

第

0940

1275

25號

函，

94.

9.2經

(94)

商字

第09

4011

6633

0號

函

95年

09月

10

300,

000

3,00

0,00

024

6,63

42,

466,

343

盈餘轉增資

2,42

2.1萬

員工紅利轉增資

2,00

0萬

無

無

95.7

.26

金管

證(一

)字

第

0950

1328

36號

函，

95.9

.18經

授商

字第

0950

1209

520號

函

97年

08月

10

500,

000

5,00

0,00

032

0,99

83,

209,

978

盈餘轉增資

72,3

63.5萬

員工紅利轉增資

2,00

0萬

無

無

97.6

.20

金管

證一

字第

0970

0309

89號

函，

經授

商字

第

0970

1196

150號

函

29

（二）、已發行之股份種類

核 定 股 本 股份種類

流通在外股份（註） 庫藏股股份 未發行股份 合計 備註

記名式普通股 315,575,252 5,422,589 179,002,159 500,000,000 -

註:係上市公司股票。

（三）、總括申報制度相關資訊：無

二、股東結構 98 年 3 月 10 日

股東結構

數量

政府機構 金融機構 其他法人 個人 外國機構及外

國人 合計

股東 人數 6 0 44 22,485 76 22,611

持有 股數 183 0 116,132,400 145,606,554 59,258,704 320,997,841

持股 比例(%) 0.00 0.00 36.18 45.36 18.46 100

三、股權分散情形 每股面額十元 98 年 3 月 10 日

持股分級 股東人數 持有股數 持股比例

1 至 999 11,092 1,802,016 0.56

1,000 至 5,000 7,651 17,541,161 5.46

5,001 至 10,000 1,833 14,760,091 4.60

10,001 至 15,000 562 7,253,583 2.26

15,001 至 20,000 441 8,335,617 2.60

20,001 至 30,000 356 9,313,010 2.90

30,001 至 50,000 296 12,258,491 3.82

50,001 至 100,000 191 13,677,107 4.26

100,001 至 200,000 87 12,176,517 3.79

200,001 至 400,000 51 14,717,484 4.58

400,001 至 600,000 11 5,073,341 1.58

600,001 至 800,000 6 4,141,025 1.29

800,001 至 1,000,000 6 5,413,536 1.69

1,000,001 以上 28 194,534,862 60.61

合 計 22,611 320,997,841 100

30

四、主要股東名單

主要股東名單 持有股數 持股比例（%）

燦坤投資股份有限公司 106,342,466 33.13

吳燦坤 15,736,929 4.90

蔡淑惠 9,625,768 3.00

匯豐銀行託管聖沙資本主基金有限合夥專戶 6,216,035 1.94

渣打銀行受託保管富達基金 4,833,100 1.51

匯豐銀行託管台灣機會基金專戶 4,507,800 1.40

花旗託管台灣驅動合夥精選基金投資專戶 4,275,000 1.33大通銀行託管富達投資信託富達太平洋盆地

基金投資專戶 3,740,900 1.17

華南商業銀行受燦坤實業信託財產專戶 3,324,488 1.04

匯豐銀行託管廣通中國基金有限公司投資戶 2,698,400 0.84 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

96 年 97 年 當年度截至

98 年 3 月 10 日

最 高 50.80 48.40 13.30 最 低 27.25 8.70 11.05

每股市價 （註 1）

平 均 37.62 30.64 11.99

分 配 前 24.08 19.55 - 每股淨值 （註 2）

分 配 後 17.99 註 9 -

加權平均股數（仟股） 318,933 316,270

分配前 9.55 1.75 - 每股盈餘 每 股 盈 餘（註 3）

分配後 7.32 註 9 -

現 金 股 利 0.5 註 9 - 盈餘配股 3.0 註 9 - 無償

配股 資本公積配股 - - - 每股股利

累積未付股利（註 4） - - - 本益比（註 5） 3.94 17.51 - 本利比（註 6） 75.24 註 9 - 投資報酬

分析 現金股利殖利率（註 7） 1.33％ 註 9 -

＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。 註 1：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。

年 度項

目

31

註 2：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。 註 3：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。 註 4：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股

利。 註 5：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。 註 6：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。 註 7：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。 註 8：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊印

日止之當年度資料。 註 9：97 年之盈餘分配案尚待股東會決議。

六、公司股利政策及執行狀況 （一）、公司股利政策

本公司章程規定，本公司每年決算，如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧損，就

其餘額應提列法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達本公司實收資本總額時

，不在此限，依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積，如尚有盈餘得視業務需要

酌予保留外，其餘依下列原則分派 1、員工紅利為百分3%～7%。 2、其餘為股東紅利，本項數額得先提列部份或全部作為一般特別盈餘公積後，再分派

之。 員工及股東紅利全部或一部份得以發行新股方式為之。 本公司股利政策係按公司法及本公司章程規定，並依本公司資本及財務結構、營運

狀況、盈餘及所屬產業性質及週期等因素決定，及依財務、業務及經營面等因素之

考量得以股票股利或現金股利方式為之。惟現金股利分派之比例以不低於當年度股

利總額百分之五為原則。

（二）、本次股東會擬議股利分配情形 現金股利：自97年度盈餘中提撥新台幣473,362,878元為現金股利，每股配發1.5 元，俟股東常會決議通過後，授權董事會另定配息基準日。

七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：本次股東會無擬議分配

之無償配股，故不適用。

八、員工分紅及董事、監察人酬勞

（一）、公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍

1、員工紅利為 3%～7%。

2、董監報酬每位不高於新台幣 150 萬元。

（二）、董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊

1、擬議配發員工現金紅利新台幣 29,866,826 元。

2、擬議配發員工股票紅利股數及其占盈餘轉增資之比例：本次股東會無擬議分配之股

數，故不適用。

3、考慮擬議配發員工紅利後之設算每股盈餘：不適用。

（三）、上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形

1、員工紅利：現金-計新台幣 43,039,248 元，股票-計新台幣 20,000,000 元，實際配

發情形與原董事會擬議相同。

2、董事、監察人酬勞：無。

32

九、公司買回本公司股份情形 98 年 3 月 10 日

買 回 期 次 第 壹 次（期） 第 貳 次（期）

買 回 目 的 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工

買 回 期 間 96.05.30~96.07.09 97.02.01~97.03.20

買 回 區 間 價 格 21.07~44.76 27.55~60.80

已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普通股 6,000,000 股 普通股 4,000,000 股

已 買 回 股 份 金 額 $215,230,650 $173,493,787

已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 4,577,411 股 -

累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 1,422,589 股 5,422,589 股

累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占

已 發 行 股 份 總 數 比 率 （ % ）0.58 1.69

十、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、併購、資金運用計劃及執行情形：

無

33

伍、營運概況 一、業務內容 （一）、業務範圍

1、主要內容 咖啡壺、電熨斗、煎烤器等小家電製品之製造、銷售及設計業務；上項製品原料買賣

及進出口貿易業務等；3C 百貨商品的銷售等。 2、97 年度之商品、服務項目及營業比重

（1）、3C 商品占 92.35% （2）、原料、模具及設備收入占 1.62% （3）、技術報酬金占 0.29% （4）、內外銷成品占 5.74%

3、公司目前之商品（服務）項目

（1）、大型家庭電器用品。 （2）、小型家庭電器用品。 （3）、消費型家庭電器用品。 （4）、通訊產品。 （5）、電腦商品。 （6）、自製及進口之小家電產品：咖啡壺、煎烤器、電熨斗、電火鍋、電鍋、榨汁機、

電磁爐、吸塵器、跳式烤麵包機及馬達類產品等。 （7）、原物料、模具、機器設備及零組件銷售。 （8）、技術報酬金等勞務收入。 （9）、其他家電、3C 商品。

4、計劃開發之新產品（服務）

（1）、能源科技節能產品開發。 （2）、專業泡茶機。 （3）、高溫蒸氣微波烤箱開發。 （4）、過熱、奈米蒸器煎烤烹調。 （5）、專業型座式攪拌機。 （6）、預軟蒸氣系統。 （7）、兩用式蒸氣系統。 （8）、混流式風扇開發。 （9）、奈米電解水機。

（二）、產業概況 1、產業的現況與發展

在家電品牌及產品設計方面：家電商品於 3C 通路中雖屬較為成熟性之商品，然隨

社會環境之變遷與消費者使用習性與型態之多元化，國際品牌大舉入侵實體及虛擬

通路，國內品牌的低價削價競爭，家電商品品牌及產品設計之競爭，不可不謂之激

烈。商品的創意性、實用性、擴展性及價格定位均為產品設計均需考量的重要因素。

集團藉由 3C 通路極力推展自營商品，成效頗具，例如：根據 12 月份 GFK 針對咖

啡機市場做的研究報告顯示，燦坤集團全球設計團隊遠赴義大利取經所研發的精緻

生活家電品牌 Tiziano 中的領頭商品 CAFFE Tiziano，自 97 年 11 月底上市短短一

34

個月的時間，晉身為咖啡機整體市場銷額排名冠軍，深受廣大消費者熱烈迴響。 在 3C 通路方面：雖然 3C 量販連鎖通路在近期急速擴展下已逐漸成為零售通路主

流，各通路對於消費客層之吸引與顧客忠誠之建立，卻並未有絕對之把握必然之優

勢。尤其在各通路屬性極其類似的情況之下，通路獨特且具有魅力之差異性並不易

建立，除了考量目前通路商所最常採行之低價甚或削價競爭策略外，勢必參酌考量

其他經營策略，否則非旦競爭循環永不止息，甚或造成徒勞無功與資源耗費無度。

因此產品組合策略、服務多樣化策略、專業導向服務策略、會員價值策略、異業結

盟策略與媒體溝通策略等，實為 3C 通路業者現今必然之思考方向與將來必行之突

圍與生存策略。 2、產業上、中、下游之關聯性

在品牌及產品設計方面：由台灣研發設計人員進行研發及試機，由集團所屬的子公

司漳州燦坤負責半成品、成品的製作及量產，由台灣燦坤 3C 通路負責門市銷售及

通路銷售。 在 3C 通路方面：上游廠商係為商品的製造商，例如：日立、HP、EPSON、SONY、宏碁、華碩等大廠；中游廠商係為產品配銷的代理商，例如：聯強、建達、捷元等；

下游係指 3C 通路的銷售端，例如：燦坤 3C、全國電、順發、大同 3C、BEST 電

器等。 本公司對於各項商品，均尋求二家以上之廠商及代理商供應，一方面確保貨源供應

的穩定性，另可以對價格及品質有一定的規範控制。在採購規模達一定水準，不僅

採購單價降低，甚至跳過代理商直接向原廠及製造商進貨，在進貨成本上取得相當

的優勢，進而提供消費者更實惠的價格。 3、產品之各種發展趨勢及競爭情形 請參閱『市場及產銷概況之市場分析』。

（三）、技術與研發概況

1、研發部門發展歷程 （1）、民國 68 年：燦坤實業成立研發部門。 （2）、民國 79 年：美國芝加哥研發中心成立。 （3）、民國 81 年：香港研發中心及德國設計小組成立。 （4）、民國 83 年：日本大阪設計中心成立、燦坤生活產業研究所在台灣成立及瑞士

設計中心成立。 （5）、民國 84 年：美國芝加哥研發中心遷往洛杉磯。 （6）、民國 85 年：廈門燦坤研發部擴大規模，專責生產技術及移轉量產技術研發。 （7）、民國 86 年：上海燦坤研發部成立。 （8）、民國 87 年：日本燦坤研發總部成立，在燦坤全球研發網路扮演重要樞紐角色

多項產品專案委託法國、德國知名設計師開發，並在 88 年初德

國科隆展深獲客戶好評。 （9）、民國 88 年：於台北新莊成立資訊家電研發部門。 （10）、民國 89 年：網路咖啡機組及環保組成立。 （11）、民國 91 年：電鍋組及電風扇組成立。 （12）、民國 92 年：於台北內湖成立總合研究所，專責規劃三年以上產品之研發。戶

外烤器組及微波爐組成立。 （13）、民國 93 年：研發部門組織再擴大調整，區分總合研究所（研發三年以上產品）、

事業部研究所（研發一至三年產品）、單位研究所（研發一年以下

產品）。 （14）、民國 94 年：季節家電產品組成立及 OPP&Original 成立。

35

（15）、民國 96 年：成立能源研究所，專責節能減碳之新生活型態創意商品開發及規

劃。 （16）、民國 97 年：漳州燦坤通過高新技術企業資格，民國 97 至 99 年可享受 15％

所得稅優惠稅率。 2、研究發展支出

單位：新台幣仟元 年度 研究發展支出 97 年 717,922

98年度截至3月10日止 4,183 3、最近二年度研究發展成果 （1）、在本公司研發單位本著精益求精的工作態度下，在各項國家級的設計評比中，

均能屢獲佳績，贏得世界級的肯定，產品最近二年度獲獎記錄如下。 96年及97年度獲獎記錄 TSK-2610 煎烤器榮獲GD-MARK認證。 TSK-2565 跳式烤麵包機榮獲GD-MARK認證。 TSK-2870 烤箱榮獲GD-MARK認證。 TSK-9369 果汁機榮獲GD-MARK認證。 TSK-2614 煎烤器榮獲GD-MARK認證。 TSK-2755E 三明治機榮獲GD-MARK認證。 TSK-1842 義大利高壓蒸氣咖啡機榮獲GD-MARK認證。 TSK-1130 便利包咖啡機榮獲GD-MARK認證。 TSK-9381 智慧型果汁機榮獲GD-MARK認證。 TSK-2128 鬆餅機榮獲GD-MARK認證。 TSK-7617 鍋爐式熨斗榮獲GD-MARK認證。 TSK-2591 二合一全自動專業麵包機榮獲GD-MARK認證。 TSK-2401 可折疊鐵板燒機榮獲GD-MARK認證。 TSK-A101 儲電座榮獲GD-MARK認證。 TSK-A201 壁掛式集電板榮獲GD-MARK認證。 TSK-A202 站立式集電板榮獲GD-MARK認證。 TSK-A301 音樂播放器榮獲GD-MARK認證。 TSK-A302 桌燈榮獲GD-MARK認證。

96年及97年度研發成果

項目 96 年度研發成果－

開發完成新機種量 97 年度研發成果－

開發完成新機種量 咖啡茗茶系列產品 22 22

煎烤器產品 47 54 瓦斯產品 4 7 熨斗類產品 8 28 馬達類產品 13 26 烤箱類產品 9 8 烤麵包機產品 9 2

36

項目 96 年度研發成果－

開發完成新機種量 97 年度研發成果－

開發完成新機種量 電鍋類產品 7 2 微波類產品 7 5 季節家電產品 20 23 能源科技產品 - 6

總計 146 183 （2）、未來研發計劃、未完成研發計劃之目前進度、需再投入之研發費用、預計完成

量產時間、未來影響研發成功之主要因素 單位：新台幣仟元

最近年度研發計畫 目前進度 預計研發

費用 量產日 關鍵因素

能源科技節 能產品開發 原型機測試 98 年第 3 季 太陽能供電系統

整合研發

泡茶機開發 功能測試 99 年第 2 季 萃取技術研發

高溫蒸氣微 波烤箱開發 原型機測試 98 年第 3 季 第四代高溫蒸氣

系統技術研發 過熱、奈米蒸氣

煎烤烹調 功能測試 98 年第 3 季 過熱蒸氣運用

專業型座式 攪拌機 原型機測試 98 年第 3 季 馬達直驅高扭力

系統設計

預軟蒸氣系統 原型機測試 98 年第 3 季 過熱乾/濕蒸氣

系統

兩用式蒸氣系統 原型機測試 98 年第 4 季 蒸氣管理控制系

統

混流式風扇開發 原型機測試 98 年第 4 季 流道控制系統

奈米電解水機開發 功能測試

200,000

99 年第 3 季 奈米電解水生成

器

（四）、長、短期業務發展計劃：

就短期而言－品牌及產品設計部：推行價值創新客戶解決方案VIST（ Value

Innovation Service Team ），以創新服務為顧客創造最大產品價值。 3C 通路：將持續展店計劃及開發網銷市場，以期再提升市場佔有率

及擴大營收，在發展新門市同時，也將致力於既存門市獲利模式的改

善、營運效能的提升。在商品導入的部分，我們將從原廠進貨進一步

走向工廠進貨，發展更多具 OPP 性質或者獨創性的商品，徹底落實

採購主義，滿足消費者需求及擴大利基；同時針對環保議題，仍將堅

持「節能、減碳、我行動」，積極參與各項環保公益活動，並引進綠

能休閒相關商品，為地球環保及活動宣達，盡一份企業責任。另在內

37

部管理部份，透過流程優化，將有效提升整體的運作效率，並持續建

構無障礙的 IT 溝通平台，以期厚植會員、省錢、技術服務的競爭利

基，並透過電氣醫院之設置及新商品之引進，提供消費者完整之解決

方案。 就長期而言－品牌及產品設計部：整合創新技術與設計為核心，引領生活產業新需

求。未來產品研發，將以節能、環保家電商品為主要努力方向，進而

走向高單價、高附加價值、尤其是具有創新專利的新產品為主。 3C 通路：建構完整之經營模式並重新檢視大陸市場，致力成為華人

地區最大的 3C 零售通路的領導者。

二、市場及產銷概況 （一）、市場分析

1、公司主要商品之銷售地區、市場佔有率 （1）、家電品牌及產品設計：

國內市場：本公司內銷比率約佔 98%。 國外市場：本公司外銷比率約佔 2%，外銷地區主要集中於亞洲。

（2）、3C 通路 3C 通路主要商品為資訊商品、家電商品、通訊商品、綠能商品等四大類。 97 年度主要銷售地區為台北市佔全省營收 19.9％、台北縣佔 18.3%、中彰投佔 17

％。依 GFK 的調查顯示，本公司在品牌電腦方面市場佔有率為 36％、USB 隨身

碟佔 40％、多功能事務機佔 47.7%，另在咖啡機、迷你音響、數位相機、電腦螢

幕等有 20%以上的市佔率，MP3、印表機則有 37%以上的佔有率。 2、家電市場未來供需狀況與成長性、競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策 （1）、未來供需與成長性及競爭利基 隨著消費者對生活品質關注的提升，家居小家電產品成為城市家庭新一輪的消費熱

點。市場愈發顯得成熟與理性，呈現出勃勃發展的生機。廠商為了把握住市場良好

的發展前景，將競爭重心由價格轉向應用價值。全球暖化議題，「健康、營養、綠

色、環保」成了目前消費的主要概念，節能環保小家電將成為大勢所趨。生產者不

但要在產品原材料上做到環保節能，而且要從技術和工藝上開發研製，從而優化製

造、產品到服務的綠色小家電產業鏈，使其系列化及規模化。 （2）、發展遠景之有利與不利因素

A、有利因素 a、研究發展實力突出與創新設計能力

積極導入與整合應用新材料及新技術，發展符合未來趨勢的生活創新家電。 b、國際產業分工策略在同業中具競爭優勢

推行價值創新客戶解決方案VIST( Value Innovation Service Team )，以創新服

務為顧客創造最大產品價值，連結客戶、研發及工廠製造的樞紐，掌握三者間的

狀況及時處理。並以差異化經營、成本領導、產量規模經濟、優異的產品設計及

具競爭力的價格優勢，打造以設計整合為核心的世界級生活企業集團。燦坤以

ODM、OBM起家，但現今已慢慢轉向OVM發展，尤其在產品研發與創新皆已具

備國際品牌的實力。 c、中衛體系管理，專注小家電設計、生產等本業

積極調整生產製造流程，著手將大陸原本的垂直整合發展策略，改為「中衛體系

管理」。也就是專注小家電設計、生產等本業，採中衞零件外包供料的方式將熔

鋁廠、玻璃製品廠、注塑廠等零件廠的機器設備及模具陸續出售給中衞廠商，實

38

現優勢互補以降低生產成本。 B、不利因素及因應對策

a、金融風暴影響，外銷產品需求不足。 因應對策：在全球經濟不景氣的影響下，家電行業在出口所承受的壓力將首當其

衝。公司將透過新產品投入、新市場開發及中衞體系改造讓更專業的

零件配套廠能在園區內就近供料，以取得成本更低、品質更佳的配套

合作，從而提升燦坤總體的市場競爭力，並能降低固定資產佔用，提

高總資產周轉率；優化收（付）款流程，發揮自發性融資功能，降低

對銀行的依賴；擴張內需市場，平衡外銷因歐美市場受金融風暴不利

影響。

b、本公司大陸生產基地－大陸新實施的勞動法，增加成本負擔。 因應對策：從管理面掌控成本，透過財務工程及品質管理大力整頓，朝向高於市

場效率的整體營運方向。積極培養人才也是第一要務，以品質作為核

心，以柔性管理出發，整合IT資訊系統及強化執行力。 c、小家電價格之競爭

因應對策：針對地域性市場需求而設計，以創新及研發技術，主推高附加價值性

產品；設計成本降低，模組化生產，確切掌握市場競爭關係，製採合

一及價值創新的垂直商品整合運作。 3、3C 通路未來之供需狀況與成長性 （1）、資訊商品

筆記型電腦產業展望是行動力與價格的完美結合，在廠商為求市佔率擴大與獲利極

大化，因此降低NB價格。桌上型電腦走向All-In-One PC，原本英特爾想主推的

Nettop，由於低價的吸引下，將能夠讓All-In-One電腦也可能成為下一個讓其發光

發熱的商機。而筆記型電腦專用的液晶螢幕，在辦公室工作或在家時，可以為電腦

接上較大的螢幕，搭配筆記型電腦銷售能否成功開啟市場將是2009年關注的重

點。印表機未來商用彩色列印需求將被彩色雷射多功能事務機全面取代。

（2）、家電商品 家電節能、環保變成基本備置，進階對消費者訴求”健康功能”，即將成為主流。因

現代人對生活品味的要求，不只在功能向上提昇，外觀的美型化將是另一個趨勢。

整合數位商品，朝向數位家庭化，家電商品將朝提高本身附加價值，整合目前通訊

環境，充分在家庭中享受各種影像、音樂、與娛樂的體驗，讓家庭娛樂的體驗性與

愉悅感更佳提升。 （3）、通訊商品

台灣國產品牌以HTC（宏達電）挾Windows Mobile & Android平台為首領軍，全面

朝Touch Phone 高階手機的開發；並導入GPS附加功能介面，主以高單價商品導

入本地市場。800萬畫素照相手機趨於量產規格化，300~500萬畫素的照相手機將

轉化為中階市場的主流，品牌導入多媒體娛樂功能，將是各品牌商品的附加價值性

的銷售延伸。 （4）、綠能商品

綠能商品包括RV（Recreational Vehicle）休旅車、自行車和再生能源類的市場。

現代商業社會工作繁忙，生活競爭壓力大，故人們對於假日家庭休閒生活活動更趨

顯重視且多樣化。因此戶外各項休閒活動，將成為開發綠能商品主要的發展方向。 3C通路市場因隨社會流行性及顧客的喜好度而需要不斷的推陳出新。產品的創意

性、實用性、美觀度及產品的定價均是影響商品銷售的重要因素。公司將會結合集

團公司燦星旅遊網的活動話題性、商品陳列的廣度、導入速度與人員專業知識，將

39

是拉開與競爭者差距的利基點。 4、3C 通路競爭利基與發展遠景之有利、不利因素與因應對策 （1）、競爭利基：3C通路商主要包括燦坤（2430）、全國電（6281）及順發（6154）等，

去年共展店111家，合計已開立家數已達667家，在商品銷售上已明顯排擠獨立小

店家及百貨量販的市佔率。其中，在大型家電市佔率方面， 3C 通路市佔年增

13%，獨立店家卻衰退3.3~6.8%，在資訊商品中，獨立店家市佔率也節節下滑， 3C 通路商各品項商品則約成長0.9~12%。依據市調公司GFK統計，去年整體獨立店家

及量販百貨相較連鎖通路在銷量上有明顯衰退的跡象，但相對於去年量販百貨等零

售通路， 3C 通路在連鎖通路端大力展店，與藉此搶佔市場大餅的企圖心的力道

強勁，明顯可見。因此本公司正積極擴展版圖深入鄉里，並隨著市場的腳步不斷的

推陳出新商品以滿足顧客需求，藉以創造更高的經營績效，維持3C通路業界龍頭

之名。 （2）、發展遠景之有利、不利因素

有利因素： A、燦坤3C為台灣通路的領導者，主導商品流行趨勢，廣大消費者均能認同接受。 B、專業售後的維修服務及效率。 C、商品豐富化，提供顧客一次性購足的滿足感。 D、商品跳過代理商與原廠直接交易，進貨成本降低，以提供顧客更便宜的價格。 E、門市擴展至各省各鄉鎮及外島，提供給顧客更便利的服務。 F、多數廠商願意提供燦坤3C通路「專屬銷售」的商品或異業結盟，除拉大與競爭

者產品差異外，更能創造更多的獲利空間。 G、集團深入製造及流通產業且具相當規模，所獲資源充裕，在競爭者尚未進入前，

取得先機、掌握話題進而掌握市場，拉開與競爭者的差距。 不利因素：

A、服務業人員流動率高，專業度不易傳承。 B、美國次級房貸風暴，延燒引發全球金融市場的連鎖反應，出口下降、 失業人

口增加、房地產慘跌，造成消費意願低及市場需求減少，連帶影響家電廠商因

不堪虧損，減緩產品出新的速度與減少對通路的資源與支持。 C、越來越多的競爭者進入市場，如電視購物、網路購物等，皆極欲展現銷售企圖，

搶食市場大餅。 D、在手機市場方面受到電信業者和專業物流代理商的壟斷，造成通路商經營不易。

（3）、因應對策： 燦坤3C實可挾其本身所不斷累積之優勢，積極掌握環境機會，致力於市場領導與

突圍，改善劣勢並戮力於消弭威脅。在不斷展店的加持下，擴大市場佔有率並拉大

與競爭對手之差距，發揮規模經濟效應，訂定正確的產品發展方向、有效的操盤策

略、產品差異化與市場據點佈局。藉由對競爭環境之瞭解與剖析及針對內部劣勢之

持續檢討，進行流程優化，發揮風險管控的功能，提升管理績效，將可創造有利之

契機，對威脅做有效防範與改善，轉變成機會，進而達成企業永續經營持續獲利之

目標。

40

（二）、主要商品之重要用途及產製過程 1、主要商品之重要用途 （1）、1C（Computer）商品：電腦及相關附屬商品 （2）、2C（Customer Electronic）商品：消費性電子產品 （3）、3C（Communication）商品：通訊商品

在 3C（1C、2C 及 3C 的統稱）當中，最具代表性的個體當屬電腦、通訊和家電。

目前電腦逐漸和通訊商品整合，創造網路電傳視訊等功能；而家電、電腦及通訊功

能的整合也陸續出現在電視機等商品多方應用上。3C 各式商品多樣化的功能及相容

性將是影響商品銷售的重要因素。 2、產製過程：無

（三）、主要原料之供應狀況

1、家電品牌及產品設計：無 2、3C 通路：

本公司對於各項商品，均尋求二家以上之廠商、代理商供應，一方面確保貨源供應

的穩定性，並且可以對價格及品質有一定的規範控制。目前燦坤3C產品的主要供應

商多以一級大廠及原廠代理為主，故採購規模可達到一定水準，不僅在進貨成本上

取得相當的優勢，進而提供消費者更實惠的價格，另在世界各國新品引進及售後服

務上將更迅速，以提供更多保障。

（四）、最近二年度任一年度中曾占進（銷）總額百分之十以上之客戶名稱及其進（銷）貨

金額與比例，並說明其增減變動原因 本公司民國 97 年度及 96 年度主要客戶進（銷）貨金額，均未逾本公司進（銷）貨

總額 10％。

（五）、最近二年度生產量值

97 年 96 年 生產 年度 量值 主要商品

產能

產量 （台）

產值 （新台幣仟

元） 產能

產量 （台）

產值 （新台幣仟

元）

電熨斗 - 328,225 169,459 - 41,068 9,507

咖啡壺產品 - - - - - -

煎烤器產品 - - - - - -

烤麵包機產品 - - - - - -

微波爐產品 - - - - - -

風扇產品 - 18,982 9,634 - 12,000 5,265

其他 - 6,500 2,879 - 5,152 2,283合計 - 353,707 181,972 - 58,220 17,055

註：本公司產能係以直接人工小時作為產能計算基礎，因生產線具可調配性產能僅以整體表示。

41

（六）、

最近二年度銷售量值

97年度

96

年度

內銷

外銷

內銷

外銷

銷售

量

值

年度

主要商品

量

(台

) 值

(新

台幣仟元

)量

(台

) 值

(新

台幣仟元

) 量

(台

) 值

(新

台幣仟元

)量

(台

) 值

(新

台幣仟元

)

大型家庭電器用品

27

3,19

83,

337,

565

--

313,

124

3,83

6,80

5-

-

小型家庭電器用品

3,

137,

097

2,15

4,21

7-

- 3,

063,

428

1,98

9,11

4-

-

消費型家庭電器用品

2,

236,

431

6,79

8,13

6-

- 2,

386,

534

7,30

1,71

7-

-

通訊產品

1,

520,

529

1,94

1,91

5-

- 1,

372,

251

1,80

5,68

9-

-

電腦商品

10

,827

,759

14,2

90,0

83-

- 11

,837

,694

15,8

76,9

84-

-

其他產品

(含加工

) 2,

941,

619

1,68

4,81

934

2,18

287

,740

1,

931,

684

692

,503

-

-

原料、模具、設備等

-

402

-49

8,41

2 -

312,

099

-1,

263,

805

技術報酬金

-

--

90,6

35

--

-

262,

855

合計

20

,936

,633

30,2

07,1

3734

2,18

267

6,78

7 20

,904

,715

31,8

14,9

11-

1,52

6,66

0

42

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資訊

98年03月10日

年度 96 年度 97 年度 當 年 度 截 至

98 年 3 月 10 日

正職人數 3,521 2,382 2,413

兼職人數 1,873 1,748 1,447

員

工

人

數 合 計 5,394 4,130 3,860

平 均 年 歲 28.86 29 29

平 均 服 務 年 資 2.85 3.65 3.70

博 士 0 0 0

碩 士 2.22% 1.28% 1.45%

大 專 59.3% 48.60% 50.16%

高 中 37.06% 45.01% 43.42%

學 歷 分 布 比 率

高 中 以 下 1.42% 5.11% 4.97%

四、環保支出資訊：無。 五、勞資關係 （一）、員工之各項福利措施

本公司對員工福利相當重視，並依照規定成立職工福利委員會，由公司及員工提撥職

工福利金，辦理職工福利事項從業人員得享有福利措施，主要政策及措施如下

1、員工三節禮金、生日、婚喪、生育及住院補助。 2、享公司或相關企業之產品員工優惠價格。 3、定期健康檢查及勞、健保及團保。 4、每年定期國內、外員工旅遊。 5、輔導成立社團，提倡員工正當休閒娛樂。 6、不定期舉辦球類運動比賽、郊遊踏青活動。 7、設置員工宿舍，利職工通勤。

（二）、員工薪資及紅利 1、員工薪資：本公司除了按月發給之薪資及月獎金外並依考核結果發放年終獎金。 2、員工激勵制度：依公司及各店盈餘目標發放季獎金、期中及期末獎金或庫藏股，鼓勵

優秀員工。 3、員工紅利：每年並就公司分配盈餘中之 3%~7%提撥現金或股票，提報董事會並於年

度股東會承認。

43

（三）、員工進修及教育訓練

本公司每月均定期舉辦員工教育訓練，提升員工專業素質。訓練項目包含 1、【新人訓】及【部會訓】主要著重於銷售、客戶關係及新產品知識的訓練。 2、【行政訓】主要著重於人員會計、帳務及客戶服務的訓練。 3、【電氣醫生訓】則是提升人員維修能力並協助取得專業的證照及客戶服務的訓練。 4、【股長訓】及【店長訓】主要是藉由專業訓練提升門市幹部經營管理的能力及績效。 其他不定期的外部訓練可以讓員工在工作之餘，充實新知，提高工作專業及效率。同時

於每季舉行產品發表會，透過彼此間交流及互動，精進工作成果。 （四）、退休制度

依勞動基準法相關規定，按每月薪資總額百分之二提撥員工退休準備金，專戶存入中央

信託局。並依勞基法規定，辦理員工退休金支付。自 94 年 7 月 1 日起，員工選擇適用

勞工退休金條例之退休金制度者，按其每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休

金專戶。 （五）、勞資間之協議及勞資糾紛：無。

六、重要契約

契 約 性 質 當 事 人 契約起訖日期 主 要 內 容 限 制 條 款

採購合約 某公司 98.1.1 起至

98.12.31 止 3C商品之採購 無

採購合約 某公司 98.4.1 起至

99.3.31 止 3C商品之採購 無

採購合約 某公司 98.1.1 起至

98.12.31 止 3C商品之採購 無

成品、半成品 買賣合約書 某公司 97.7.1 至任一方

提出終止時止 成品、原物料、零

件、模具等買賣 無

成品、半成品 買賣合約書 某公司 97.7.1 至任一方

提出終止時止 成品、原物料、零

件、模具等買賣 無

成品、半成品 買賣合約書 某公司 97.7.1 至任一方

提出終止時止 成品、原物料、零

件、模具等買賣 無

技術轉讓合約 某公司 97.10.1 至任一

方提出終止時止

提供某公司技術的

專有權，並獲取技

術報酬金 無

註：另有關長期借款合約，請參閱附錄 A－本公司 97 年度財務報表之長期借款附註。

44

陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表，並應註明會計師姓名及其查核意見

（一）、簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 年 項 度

目 93 年 94 年 95 年 96 年 97 年

當年度截至

98 年 03 月

10 日財務資

料 流 動 資 產 6,418,730 8,376,135 8,469,564 9,178,770 6,602,823 基 金 及 投 資 4,757,895 4,184,627 956,596 3,089,774 3,713,407 固定資產（註 2） 2,293,675 2,904,395 2,658,686 2,830,373 2,862,611 無 形 資 產 - - - - - 其 他 資 產 282,310 498,267 644,046 723,828 564,418 資 產 總 額 13,752,610 15,963,424 12,728,892 15,822,745 13,743,259

分配前 4,786,357 8,043,598 8,828,333 8,716,539 6,502,869 流動負債

分配後 5,325,473 8,576,465 8,828,333 8,880,184 註 3 長 期 負 債 1,757,065 842,316 24,964 920,579 534,584 其 他 負 債 1,143,538 913,950 242,199 246,407 429,417

分配前 7,686,960 9,799,864 9,095,496 9,883,525 7,466,870 負債總額

分配後 8,226,076 10,332,731 9,095,496 10,047,170 註 3 股 本 2,212,150 2,422,122 2,466,343 2,466,343 3,209,978 資 本 公 積 955,985 955,988 955,988 821,763 784,556

分配前 2,801,194 2,506,858 (124,243) 2,334,787 1,980,596 保留盈餘

分配後 2,262,078 1,973,991 (124,243) 1,427,507 註 3 金融商品未實現

損 益 - - - - -

累積換算調整數 96,549 278,592 335,308 367,418 525,843 未認列為退休金 成本之淨損失 (228) - - - -

庫藏股票 - - - (51,091) (224,584) 分配前 6,065,650 6,163,560 3,633,396 5,939,220 6,276,389 股東權益

總 額 分配後 5,526,534 5,630,693 3,633,396 5,775,575 註 3

無相關資訊

註 1：各年度財務報表均經會計師查核簽證。 註 2：各年度均未辦理資產重估。 註 3：97 年度之盈餘分配案尚待股東會決議。

45

（二）、簡明損益表

單位：新台幣仟元 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註 1） 年

項 度

目 93 年 94 年(註 3) 95 年 96 年 97 年

當年度截至

98年 03月 10日財務資料

營 業 收 入 30,389,571 29,996,993 29,558,776 33,341,571 30,883,924 營業毛利 (註 2 ) 5,488,974 5,660,557 5,553,193 5,856,362 5,232,494 營 業 損 益 1,227,725 1,253,658 1,169,260 1,165,301 589,407 營 業 外 收 入 及 利 益 587,272 193,610 62,858 1,692,528 497,095

營 業 外 費 用 及 損 失 382,737 846,833 3,399,772 271,063 163,656

繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 1,432,260 600,435 (2,167,654) 2,586,766 922,846

繼 續 營 業 部 門 損 益 1,080,647 454,752 (1,947,547) 2,334,787 553,089

停 業 部 門 損 益 - - - - - 非 常 損 益 - - - - - 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 - - 3,286 - -

本 期 損 益 1,080,647 454,752 (1,944,261) 2,334,787 553,089 每 股 盈 餘 4.46 1.84 (7.88) 7.32 1.75

無相關資訊

註 1：各年度財務報表均經會計師查核簽證。 註 2：營業毛利不包含聯屬公司間已實現利益及聯屬公司間未實現利益。 註 3：原申報 94 年度財務報表，由於本公司簽證會計師未能及時取得本公司大陸子公司的會計師查核報告，

於 95 年 4 月 28 日以大陸子公司的自結數為依據，而就 94 年度財務報表出具保留意見的查核報告書，

經大陸子公司的簽證會計師完成必要審計程序於 95 年 5 月 8 日出具無保留意見的查核報告書，本公司

簽證會計師亦於該日對本公司 94 年度財務報表重新出具修正式無保留意見的查核報告書，重編前後之

財務數字並無差異。

（三）、最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度 簽證事務所 簽證會計師姓名 查核意見

93 勤業眾信會計師事務所 涂 三 遷 張 耿 禧 修正式無保留意見

94 勤業眾信會計師事務所 仲 偉 涂 三 遷 修正式無保留意見

95 資誠會計師事務所 曾 惠 瑾 林 鈞 堯 修正式無保留意見

96 資誠會計師事務所 蔡 金 拋 林 鈞 堯 修正式無保留意見

97 資誠會計師事務所 蔡 金 拋 林 鈞 堯 修正式無保留意見

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二、最近五年度財務分析

（一）、最近五年度財務分析表及最近二年度各項財務比率變動原因

最 近 五 年 度 財 務 分 析 年度(註 1)

分析項目(註 2)

93 年 94 年 95 年 96 年 97 年

當年度截至

98 年 03 月

10 日

負債占資產比率 55.89 61.39 71.46 62.46 54.33財務結構

(％) 長期資金占固定資產比

率 341.06 241.22 137.60 242.36 237.93

流動比率 134.10 104.13 95.94 105.30 101.54速動比率 73.85 63.46 60.00 55.58 48.74

償債能力

(％) 利息保障倍數 23.83 10.77 (35.78) 34.88 22.55應收款項週轉率（次） 25.44 24.66 30.65 37.77 60.00平均收現日數(天) 14 15 12 10 6存貨週轉率（次） 8.34 8.13 7.77 7.73 6.96應付款項週轉率（次） 5.89 5.16 4.26 4.55 4.59平均銷貨日數 44 45 47 47 52固定資產週轉率（次） 13.25 9.61 11.12 11.78 10.79

經營 能力

總資產週轉率（次） 2.21 1.88 2.32 2.11 2.25資產報酬率（％） 8.22 3.37 (13.24) 16.76 3.96股東權益報酬率（％） 18.40 7.44 (39.69) 48.78 9.06

營業淨利 55.50 51.76 47.41 49.10 18.36占實收 資 本 比 率

（％） 稅前純益 64.75 24.78 (87.89) 104.88 28.75

純益率（％） 3.56 1.52 (6.58) 7.00 1.79

獲利 能力

每股盈餘（元） 4.46 1.84 (7.88) 7.32 1.75現金流量比率（％） - 43.94 21.73 19.46 5.28現金流量允當比率（％） 51.47 90.53 105.80 98.86 103.69

現金 流量

現金再投資比率（％） - 33.15 25.28 20.23 2.58營運槓桿度 1.15 1.29 1.90 1.90 2.57

槓桿度 財務槓桿度 1.05 1.05 1.05 1.07 1.08

無相關資訊

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20﹪者可免分析）

(一)、償債能力 利息保障倍數降低，主係本期採權益法認列之投資收益減少，致本期稅前淨利減少所

致。 (二)、經營能力

應收款項週轉率上升，主係期末應收款項金額減少所致。 (三)、獲利能力

資產報酬率、股東權益報酬率、營業淨利及稅前純益占實收資本比率、純益率及每股

盈餘等財務指標下降，主係 96 年度被投資公司處份海外子公司股票致使公司獲利大

增，而 97 年度被投資公司處份海外子公司股票獲利較 96 年度減少，致整體獲利金額

減少。 (四)、現金流量

現金流量比率及現金再投資比率下降，主係本期營業活動淨現金流入減少所致。 (五)、營運槓桿度 營運槓桿度上升，主係因營業收入減少，致營業淨利亦相對減少所致。

47

註 1：最近五年度財務報表均經會計師查核。 註 2：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

1.財務結構 (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債。 (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳

款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳

款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

4.獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（1－稅率）〕／ 平均資產總額。 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 3）

5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。 (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。 (註 4)

6.槓桿度： (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 5)。 (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

註 3：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項： 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸

考慮該增資之發行期間。 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特

別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。 註 4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。 5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。

註 5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性

並維持一致。

48

三、最近年度財務報告之監察人審查報告

燦坤實業股份有限公司 審計委員會審查報告書

董事會造具本公司 97 年度個別及合併財務報表業經資誠會計師事務所蔡金

拋會計師及林鈞堯會計師查核簽證竣事，並提出查核報告書，連同營業報告書及

盈餘分配表等表冊，業經本審計委員會查核，認為尚無不合。爰依證券交易法第

十四條之四及公司法第 219 條之規定，繕具報告，敬請 鑒核。

此致

燦坤實業股份有限公司

中 華 民 國 九 十 八 年 三 月 九 日 四、最近年度經會計師查核簽證財務報表︰請參閱附錄 A。

五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱附錄 B。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報列印日止，發生財務週轉困難情事：無。

許 伯 彥

李 浩 正

獨立董事：

林 水 茂

49

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況分析 單位:新台幣仟元

97年度 96年度 增（減）金額 增（減）比率

(%) 流動資產 6,602,823 9,178,770 (2,575,947) (28.06)

基金及投資 3,713,407 3,089,774 623,633 20.18

固定資產 2,862,611 2,830,373 32,238 1.14

其他資產 564,418 723,828 (159,410) (22.02)

資產總額 13,743,259 15,822,745 (2,079,486) (13.14)

流動負債 6,502,869 8,716,539 (2,213,670) (25.40)

長期負債 534,584 920,579 (385,995) (41.93)

其他負債 429,417 246,407 183,010 74.27

負債總額 7,466,870 9,883,525 (2,416,655) (24.45)

股 本 3,209,978 2,466,343 743,635 30.15

資本公積 784,556 821,763 (37,207) 4.53

保留盈餘（註） 2,506,439 2,702,205 (195,766) (7.24)

庫藏股票 (224,584) (51,091) 173,493 339.58

股東權益總額 6,276,389 5,939,220 337,169 5.68

註：保留盈餘含法定盈餘公積及累積換算調整數。 說明：

(一)、前後期增減變動達百分之二十以上且變動金額達新台幣一仟萬元者之主要原因及影響

說明如下： 1.流動資產較前期減少，主係公司致力於降低庫存，故存貨餘額減少；及對關係人應收 帳款減少所致。 2.基金及投資較前期增加，主係子公司獲利而認列投資利益所致。 3.其他資產較前期減少，主係本期收回廠商及房東之存出保證金所致。 4.流動負債較前期減少，主係採購量下降，故應付供應商貨款減少所致。 5.長期負債較前期減少，主係長期銀行借款陸續償還所致。 6.其他負債較前期增加，主係因未實現投資利益而認列遞延所得稅負債增加所致。 7.股本較前期增加，主係發放員工紅利及股票股利所致。 8.庫藏股票較前期增加，主係本期購入庫藏股票所致。

(二)、未來因應計劃：為維持營運持續成長，及因應未來營運資金之需求，以提高市場占有

率及競爭力，並強化企業的財務結構為未來計劃的方向。

年 度 項 目

50

二、經營結果分析 單位:新台幣仟元

年度 項目

97年度 96年度 增（減） 金額

增（減） 比率(%)

營業收入總額 30,799,110 33,084,270 (2,285,160) (6.91)減：銷貨退回及折讓 5,821 5,554 267 4.81 勞務收入淨額 90,635 262,855 (172,220) (65.52)營業收入淨額 30,883,924 33,341,571 (2,457,647) (7.37)營業成本 25,651,430 27,485,209 (1,833,779) (6.67)營業毛利 5,232,494 5,856,362 (623,868) (10.65)聯屬公司間已實現利益 6,868 45,902 (39,034) (85.04)營業費用 4,649,955 4,736,963 (87,008) (1.84)營業利益 589,407 1,165,301 (575,894) (49.42)營業外收入及利益 497,095 1,692,528 (1,195,433) (70.63)營業外費用及損失 163,656 271,063 (107,407) (39.62)繼續營業部門稅前淨利 922,846 2,586,766 (1,663,920) (64.32)所得稅費用 369,757 251,979 117,778 46.74 會計原則變動累積影響數 - - - -繼續營業部門稅後淨利 553,089 2,334,787 (1,781,698) (76.31)

（一）、增減比例變動分析說明 1、勞務收入減少：主係技術報酬金計價比例調降，致勞務收入減少。 2、聯屬公司間已實現利益減少：主係因與聯屬公司原料、商品－模具及設備之交易逐

步減少所致。 3、營業外收入及利益減少：主係採權益法認列之投資收益減少所致。 4、營業外費用及損失減少：主係償還銀行借款及公司債，故利息費用減少所致。 5、所得稅費用增加：主係因民國 96 年度未分配盈餘加徵 10％稅額為 119,403，故本年

度所得稅費用金額大增。 （二）、未來因應計劃：本公司未來一年將審慎評估展店計劃，結合集團屬下公司資源，透

過燦坤 3C 門市促銷活動以增加營收，並致力於成本的節省，以提高獲利水準，降低

金融風暴對產業的衝擊。另廈門燦坤將持續研發設計新產品，推動中衞零件供料以

進一步降低成本及進行市場掠奪以增進營收及獲利。

三、現金流量之分析與檢討 （一）、本年度現金流量

單位：新台幣仟元

現金不足額之補救措施

期初現金餘額 全年來自營業活動

淨現金流量 全年現金流出量現金剩餘(不足)數

額 投資計劃 理財計劃

2,344,350 343,543 (715,591) 1,972,302 無

51

（二）、本年度現金流量變動情形分析 單位:新台幣仟元

差 異 年度 項目

97 年度 96 年度 金額 說明

營業活動 343,543 1,696,003 (1,352,460)主係因控制進貨導致

存貨降低所致。

投資活動 (3,648) (2,666,522) 2,662,874主係因解回質押存款

所致。

融資活動 (711,943) (623,206) (88,737) 主係因償還長期借款

及發放現金股利所致。

淨現金流量 (372,048) (1,593,725) 1,221,677 -

（三）、未來一年現金流動性分析 單位:新台幣仟元

現金不足額之補救措施

期初現金餘額 預計全年來自營業

活動淨現金流量 預計全年 現金流出量

預計現金剩餘 (不足)數額

投資計劃 理財計劃

1,972,302 1,015,771 (953,898) 2,034,175 無

說明： 1、未來一年現金流量變動情形分析 （1）、營業活動：加強控管商品周轉率以控制進貨量，降低存貨金額。 （2）、投資活動：解回質押存款並降低資本支出。 （3）、融資活動：預計償還長期借款及發放現金股利。 2、預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無。

四、最近年度重大資本資出對財務業務之影響

（一）、重大資本支出之運用情形及資金來源 單位:新台幣仟元

實際或預定資金運用情形 計劃項目 實際或預期

之資金來源

實際或預

期完工日

期

所需資金

總額 97 年度

98 年度

99 年度

100 年度

101年度

3C 連鎖店擴店及遷

店裝修支出 自有資金 97.12 525,712 525,712 343,254 - - -

（二）、重大資本支出對財務業務之影響：無。

52

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計劃 （一）、轉投資情形及其獲利或虧損之原因及未來因應措施

本年度來自於轉投資事業的投資獲利淨額計有 3.74 億。（詳見下表）

97 年度 被投資公司名稱 公司性質

持股比例(%) 本期認列投資(損)益(新台幣仟元) 佔比(%)

中國全球發展有限公司(註) 控 股 100.00 352,494 94.29

SYSTEM HAWK LTD. 控 股 100.00 29,689 7.94

燦寶股份有限公司 買 賣 100.00 3,108 0.83

TSANN KUEN USA INC. 進出口貿易 100.00 64,619 17.29

燦星旅遊網股份有限公司 旅遊服務 52.27 (76,087) (20.35)

合計 373,823 100.00註：本期認列投資損益包含中國全球之轉投資公司 -優柏工業有限公司本年度處分廈門燦坤

實業股份有限公司股票，其所認列之處分投資利益計 $127,039。 （二）、改善計劃及未來一年投資計劃

1、本年度主要轉投資事業廈門燦坤經過 2007 及 2008 年進行經營體制及產銷策

略重大改革，已有明顯績效，在未來年度將會持續執行，同時為因應金融危機，強

化三個戰略主軸 （1）、專注本業：專注自身研發、設計、銷售的核心專業優勢，持續推動零件廠中衛

化，引進配套廠就近供料，降低成本。處分非核心專業、不具成本效益的零件 廠及資產。

（2）、營運管理提升：強化管理團隊，產銷研一體化，縮短開發時程，以提升產品品

質及交期；有序淡出低附加價值產品，改變為高附加價值產品的設計、製造與

銷售；行銷上與客戶達成戰略性夥伴關係，共同分攤國際原料、匯率波動風險。 （3）、開拓新興市場：歐美市場已受金融風暴影響，消費指數新低，公司通過新產品

投入及開拓新興市場，繼而開拓新客源，增加公司營收。 2、未來一年的投資計劃：請參閱『重大資本支出之運用情形及資金來源』

六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之以下事項 （一）、利率、匯率變動及通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

本公司收入和支出中大部分來自 3C 電子資訊通路，非為外幣之收支，故受外匯波動

之影響不大；外匯收支主要為與關係企業間進出口原物料、模具及技術報酬金。為規

避匯率波動產生對損益的影響，遠期外匯合約是本公司首要的避險工具。 （二）、從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利

或虧損之主要原因及未來因應措施 有關此項的說明請參閱附錄 A：本公司 97 年度財務報告暨會計師查核報告之『附表

一資金貸與他人』及『附表二為他人背書保證』。 （三）、未來研發計畫及預計投入之研發費用：請參閱『營運概況－技術與研發概況』。 （四）、國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。 （五）、科技改變及產學變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。 （六）、企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。 （七）、進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。 （八）、擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。 （九）、進貨及銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無。 （十）、董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、

53

風險及因應措施：無。 （十一）、經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。 （十二）、本公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股

東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件，其結

果可能對股東權益或證券價格有重大影響者： 1、本公司於民國 85 年將原香港三家控股公司持有廈門燦坤之股權移轉至

本公司百分之百持有在英屬維京群島註冊之中國全球發展有限公司，此

「修正投資計劃」並經經濟部投審會核備在案。惟財政部台灣省南區國

稅局認為系爭移轉行為係屬出售財產行為，而核定調增出售資產增益

809,402 仟元。本公司不服乃依法聲請復查，並依法提起行政爭訟，案

經 96 年 8 月 2 日最高行政法院為本公司敗訴判決確定。本公司已於 97年 2 月收到台灣省南區國稅局來函通知後，將應納本稅 149,239 仟元、

行政救濟利息 70,298 仟元，連同滯納金及其利息 22,036 仟元，共計

241,573 仟元完成繳納，另依法提起再審聲請特別救濟。故此一行政爭

訟程序對本期之所得稅費用並不會產生不利影響。 2、本公司曾於民國 87 年間承租土地以地主名義興建房屋，台南市稅捐稽

徵處認為本公司於竣工後未依規定開立統一發票予地主，故處以本稅加

計罰鍰，共計 3,737 仟元，本公司不服，乃依法提請行政爭訟，案經高

雄高等行政法院駁回，本公司已依法提起上訴，該案目前正由最高行政

法院審理中。由於本公司各年度均已依財務會計準則公報第二十二號

「所得稅之會計處理原則」規定，認列所得稅負債，故此一行政訴訟程

序對本期之所得稅費用尚無重大影響。 3、本公司前任董事長吳燦坤因本公司於民國 91 年 5、6 月間買賣順發公司

股票過程，遭檢察官以涉嫌違反證券交易法起訴，案經高雄地院判處有

期徒刑 1 年 6 個月，嗣上訴台灣高等法院高雄分院於 96 年 8 月間改判

有期徒刑 8 個月，經被告上訴最高法院於 98 年 3 月 9 日判決認為高院

判決未能查明被告是否有謀取不法利益的意圖，且判決理由亦有矛盾，

因此撤銷判決發回更審中。本案在判決確定前，對於本公司之證券價格

及股東權益尚不致有重大影響。 4 、 本 公 司 前 任 董 事 長 吳 燦 坤 等 因 燦 寶 股 份 有 限 公 司 出 售 EUPA

International Corp.股票，而被檢察官以未經主管機關核准，對非特定

人公開招募，涉嫌違反證券交易法及詐欺罪提起公訴，經台北地方法院

於 96 年 7 月間判處有期徒刑 3 年 6 個月，惟判決內容對於犯罪事實及

法條之適用均有違誤，被告已上訴台灣高等法院審理中。本案在判決確

定前，對於本公司之證券價格及股東權益尚不致有重大影響。 5、本公司於民國 92 年間向大潤發流通事業股份有限公司（以下簡稱大潤

發）承租其台南店（位於台南市北區立人段五十六之一、四、七等四筆

地號上之地上物）二樓作為本公司台南西門店，因大潤發未履行租約約

定事項，致門市業績無法提升，為減少經營損失，故提前於民國 94 年

6 月 19 日終約閉店。大潤發因此向本公司請求賠償租金及違約金共計

新台幣 11,821 仟元，第一審及第二審皆判決本公司敗訴應賠償新台幣

11,567 仟元，本案目前已上訴第三審審理中尚未確定，本公司已提列相

關損失，短期內對於本公司之證券價格及股東權益尚不致有重大影響。 （十三）、其他重要風險及因應措施：無

七、其他重要事項：無

54

捌、

特別

記載

事項

一、關係企業相關資料

（一）、

關係企業合併營業報告書

1、各關係企業概況

（1）

關係企業組織圖

燦坤

實業

燦星旅遊網

SY

ST

EM

H

AW

K

SIN

O

燦寶

美國燦

坤

日本

燦坤

香港福馳

香港優柏

香港僑民

廈門燦坤

(註1

)

漳州

燦坤

(註2

)

上海燦坤

漳州南港電

器

(註3

)

優柏香港

上海

燦星商貿

漳州

燦坤學院

100

%

100

%

52.2

7%

100

%

100

%

100

%100

%

66

.22

%

99

.976

%

99

.96

%

25

%

75

%

62.5

% 100

%

100

%5

%

10

%

10

%

29.1

9%

16

.35

%

14.5

9%

99%

燦坤集團控股架構圖

(97年

12月

31日

)

100

%

75

%

母公司

子公司

孫公司

曾孫

公司

玄孫

公司

註1、廈

門燦坤

係由

香港

福馳持

股29.19%、

香港優

柏持

股16.35%、

香港

僑民持

股14.59%及

其他

社會

公眾股

所組

成註2、漳

州燦坤

係由

香港

福馳持

股10%、

香港

優柏持

股10%、香

港僑民

持股5%及廈

門燦

坤持

股75%所

組成

註3、漳

州南港

電器

係由

香港優

柏持

股25%及

廈門燦

坤持

股75%所組

成

來孫公司

MO

TO

R C

HA

IN

燦星

旅行社

55

A、控制及從屬公司名稱

關係 簡稱 公司名稱

控制公司 燦坤實業 燦坤實業股份有限公司

從屬公司 燦寶 燦寶股份有限公司

從屬公司 美國燦坤 Tsann Kuen USA. Inc.

從屬公司 SYSTEM HAWK System Hawk Ltd.

從屬公司 MOTOR CHAIN Motor Chain Ltd.

從屬公司 SINO Sino Global Development Ltd.

從屬公司 日本燦坤 燦坤日本電器株式會社

從屬公司 香港優柏 優柏工業有限公司

從屬公司 香港福馳 福馳發展有限公司

從屬公司 香港僑民 僑民投資有限公司

從屬公司 燦星旅遊網 燦星旅遊網股份有限公司

從屬公司 燦星旅行社 燦星旅遊網旅行社股份有限公司

從屬公司 廈門燦坤 廈門燦坤實業股份有限公司

從屬公司 漳州燦坤 漳州燦坤實業有限公司

從屬公司 上海燦坤 上海燦坤實業有限公司

從屬公司 漳州南港電器 漳州燦坤南港電器有限公司

從屬公司 優柏香港 優柏（香港）有限公司

從屬公司 漳州燦坤學院 漳州燦坤職業技術學校

從屬公司 上海燦星商貿 上海燦星商貿有限公司

B、匯率表

幣別 97.12.31 匯率（新台幣/外幣） 97 年度平均匯率（新台幣/外幣）

USD 32.8000 31.5462

HKD 4.2330 4.0495

RMB 4.7991 4.5409

JPY 0.3635 0.3063

（2）、各關係企業基本資料

單位：仟元，未註明係新台幣

企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址

實 收 資 本 額

主要營業或

生 產 項 目

燦寶 80.12.09 台南縣仁德鄉中山路 537 號 1,000 買賣

美國燦坤 80.11.01 2670 East Walnut st. Pasadena, CA 91107 U.S.A.

33 【USD1】 進出口貿易

56

單位：仟元，未註明係新台幣

企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址

實 收 資 本 額

主要營業或

生 產 項 目

SYSTEM HAWK 89.07.11 Sea Meadow House, Blackburne Highway, Road Town, Tortola,British Virgin Islands

152,094 【USD4,637】 控股

MOTOR CHAIN 89.03.23 Sea Meadow House, Blackburne Highway, Road Town, Tortola, British Virgin Islands

152,094 【USD4,637】 控股

SINO 85.02.06 P.O. Box 116, Creque Building, Main Street, Road Town, Tortola, British Virgin Islands

1,267,884 【USD38,655】 控股

日本燦坤 78.07.21 日本東京都台東區台東一丁目 24 番 1 號 178,115

【JPD490,000】 批發零售

香港優柏 78.07.21 香港柴灣工業中心利眾街 20號14樓B2室 423

【HKD100】 控股

香港福馳 89.01.03 香港柴灣工業中心利眾街 20號14樓B2室 42

【HKD10】 控股

香港僑民 83.03.31 香港柴灣工業中心利眾街 20號14樓B2室 42

【HKD10】 控股

燦星旅遊網 92.02.24 台北市內湖區堤頂大道一段 331 號 3 樓 128,494 資訊服務

燦星旅行社 92.03.19 台北市內湖區堤頂大道一段 331 號 5 樓 165,000 旅行業

廈門燦坤 77.01.01 福建省廈門市湖里工業區興隆路 88 號 (廈門廠工廠設立日期 77.01.01； 地址同上，製造家電用品)

5,338,279 【RMB1,112,350】

製造及銷售家

電用品

漳州燦坤 91.07.24 福建省漳州市龍海角美鎮潘厝村 (工廠設立日期 91.07.24；地址同上，製造家電

用品)

5,925,089 【RMB1,234,625】

製造及銷售家

電用品

上海燦坤 82.08.17 上海市嘉定區曹安路 4408 號 (工廠設立日期 82.08.17；地址同上，製造家電

用品)

1,586,928 【RMB330,672】

製造及銷售家

電用品

漳州南港電器 94.02.05 漳州市龍池開發區燦坤工業園 23,996

【RMB5,000】 製造及銷售家

電用品

優柏香港 94.02.25 香港柴灣工業中心利眾街 20號14樓B2室 46,224

【HKD10,920】 進出口貿易

漳州燦坤學院 95.09.01 福建省漳州市龍海角美鎮潘厝村 2,400

【RMB500】 中等職業教育

上海燦星商貿 97.04.17 上海市嘉定區曹安路 4408 號 3 幢 101室

23,996 【RMB5,000】 買賣

（3）、推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無

（4）、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 A、整體關係企業經營業務所涵蓋之行業及分工情形如下 （a）設計及研發家電用品：廈門燦坤、漳州燦坤、漳州南港電器。 （b）製造、銷售家電用品：廈門燦坤、上海燦坤、漳州燦坤、漳州南港電器。 （c）銷售家電用品：日本燦坤、上海燦星商貿。 （d）上述製品原料買賣及進出口貿易業務：燦寶、優柏香港、美國燦坤。 （e）控股：SINO、SYSTEM HAWK、MOTOR CHAIN、香港優柏、香港福馳、香

港僑民。 （f）資訊服務：燦星旅遊網。 （g）中等職業學校：漳州燦坤學院。 （h）旅行業：燦星旅行社 B、各關係企業主要營業或生產項目明細，詳如前揭（2）各關係企業基本資料所示。

57

（5）、各關係企業董事、監察人及總經理資料

單位：新台幣仟元；股；%持有股份

企業名稱 職 稱 姓名或代表人 股數（註 1） 持股比例（註 1）

董事長 燦坤實業（法人代表：吳燦坤） 100,000 100.00董事 燦坤實業（法人代表：蔡淵鍾） 100,000 100.00董事 燦坤實業（法人代表：蔡淑惠） 100,000 100.00監察人 燦坤實業（法人代表：蔡淵松） 100,000 100.00

燦 寶

總經理 蔡淑惠 - -

董事長 簡德榮 - -

董事 蔡淵松 - -

董事 蔡淑惠 - -

總經理 簡德榮 - -

美國燦坤

燦坤持有 1 仟股 100.00董事 燦坤（法人代表：閻俊傑） 4,636,640 100.00SYSTEM

HAWK 董事 蔡淵松 - -

董事 System Hawk （法人代表：閰俊傑） 4,636,640 100.00MOTOR

CHAIN 董事 蔡淵松 - -董事 燦坤（法人代表：閻俊傑） 38,655,192 100.00

SINO 董事 蔡淵松 - -董事長 簡德榮 - -董事 蔡淵松 - -監察人 蔡淑惠 - -總經理 簡德榮 - -

日本燦坤

Motor Chain 持有

11 仟股 100.00

董事 SINO（法人代表：閻俊傑） 99,976 99.976香港優柏

董事 蔡淵松 12 0.01董事 SINO（法人代表：閻俊傑） 6,622 66.22

香港福馳 董事 蔡淵松 720 7.20董事 SINO（法人代表：閻俊傑） 9,996 99.96

香港僑民 董事 蔡淵松 2 0.02董事長 燦坤實業（法人代表：閻俊傑） 6,716,671 52.27董事 燦坤實業（法人代表：陳彥君） 6,716,671 52.27董事 燦坤實業（法人代表：張鈞） 6,716,671 52.27

董事 燦坤實業（法人代表：林淑美）6,716,671 (491,111)

52.27(3.82)

董事 燦坤實業（法人代表：李承叡） 6,716,671 52.27監察人 燦坤投資（法人代表：楊永全） 1,004,310 7.82監察人 燦坤投資（法人代表：尚忠信） 1,004,310 7.82

燦星 旅遊網

總經理 閰俊傑 - -

58

持有股份 企業名稱 職 稱 姓名或代表人

股數（註 1） 持股比例（註 1）董事長 燦星旅遊網（法人代表：張鈞） 16,500,000 100.00董事 燦星旅遊網（法人代表：李克敬） 16,500,000 100.00董事 燦星旅遊網（法人代表：林淑美） 16,500,000 100.00董事 燦星旅遊網（法人代表：陳明明） 16,500,000 100.00董事 燦星旅遊網（法人代表：閻俊傑） 16,500,000 100.00董事 燦星旅遊網（法人代表：陳彥君） 16,500,000 100.00董事 燦星旅遊網（法人代表：洪紹書） 16,500,000 100.00監察人 燦星旅遊網（法人代表：楊永全） 16,500,000 100.00

燦星 旅行社

總經理 閻俊傑 - -

董事長 簡德榮 - -

董事 莊興 - -

董事 陳彥君 - -

董事 唐瓊善 - -

獨立董事 陸建新 - -

獨立董事 葛曉萍 - -

獨立董事 許任棠 - -

監事 刁維仁 - -

監事 周仲庚 - -

職工監事 蔡述仁 - -

總經理 唐瓊善 - -

廈門燦坤

香港福馳持有 324,686 仟股占 29.19%、

香港優柏持有 181,855 仟股占 16.35%、

香港僑民持有 162,343 仟股占 14.59%。

董事長 廈門燦坤（法人代表：簡德榮） 4,424,362(註 2) 75.00(註 2)董事 廈門燦坤（法人代表：楊萬春） 4,244,362(註 2) 75.00(註 2)董事 香港福馳（法人代表：莊興） 532,455(註 2) 10.00(註 2)董事 廈門燦坤（法人代表：唐瓊善） 4,424,362(註 2) 75.00(註 2)董事 廈門燦坤（法人代表：陳彥君） 4,424,362(註 2) 75.00(註 2)董事 香港僑民（法人代表：閰俊傑） 266,227(註 2) 5.00(註 2)

漳州燦坤

董事 香港優柏（法人代表：楊育生） 524,800(註 2) 10.00(註 2)

59

持有股份 企業名稱 職 稱 姓名或代表人

股數（註 1） 持股比例（註 1）董事長 香港新國（法人代表：蔡淵松） 19,837(註 2) 1.25(註 2)

董事 維京群島（英屬）坤億有限公司

（法人代表：蔡淑惠） 565,422(註 2) 35.63(註 2)

董事 廈門燦坤（法人代表：簡德榮） 991,830(註 2) 62.50(註 2)

董事 香港宜益有限公司 （法人代表：莊興） 9,839(註 2) 0.62(註 2)

董事 維京群島（英屬）坤億有限公司

（法人代表：顏良吉） 565,422(註 2) 35.63(註 2)

董事 上海嘉定區黃渡工業有限公司 （法人代表：唐慶和） - -

董事 上海嘉定區黃渡工業有限公司 （法人代表：錢力） - -

上海燦坤

總經理 蔡淵松 - -董事長 廈門燦坤（法人代表：簡德榮） 17,997(註 2) 75.00(註 2)董事 香港優柏（法人代表：莊興） 5,999(註 2) 25.00(註 2)董事 廈門燦坤（法人代表：陳彥君） 17,997(註 2) 75.00(註 2)

漳州南港

電器

總經理 唐瓊善 - -董事長 簡德榮 - -董事 莊興 - -優柏香港

廈門燦坤持有 10,920仟股 100.00

董事長 漳州燦坤（法人代表：吳燦坤） 2,400(註 2) 100.00(註 2)副董事長 漳州燦坤（法人代表：蔡淵松） 2,400(註 2) 100.00(註 2)董事 漳州燦坤（法人代表：吳金章） 2,400(註 2) 100.00(註 2)董事 漳州燦坤（法人代表：朱成德） 2,400(註 2) 100.00(註 2)

漳州燦坤

學院

董事 漳州燦坤（法人代表：蔡清裕） 2,400(註 2) 100.00(註 2)

董事長 漳州南港電器 （法人代表：簡德榮） 23,756(註 2) 99.00(註 2)

董事 漳州南港電器 （法人代表：莊興） 23,756(註 2) 99.00(註 2)

董事 漳州南港電器 （法人代表：羅青興） 23,756(註 2) 99.00(註 2)

上海燦星

商貿

總經理 漳州南港電器 （法人代表：唐瓊善） 23,756(註 2) 99.00(註 2)

註 1：係公司持有的股數，( )內為公司代表人個人持有股數及持股比例。

註 2：係出資額及出資比例。 註 3：係截至 97 年 12 月 31 日的關係企業資料。

60

（二）、

各關係企業營運概況

單

位：仟

元，未註

明係新

台幣

企業

名稱

資

本額

資

產總

值負

債總

額淨

值

營

業收

入營

業利

益本

期損

益(稅

後)

每股

盈餘

(元)(稅

後)

燦坤

實業

3,

209,

978

13,7

43,2

597,

466,

870

6,27

6,38

9 30

,883

,924

589,

407

553,

089

1.75

燦寶

1,

000

13,9

497

13,9

42

-(1

,127

)2,

075

20.7

5

美國

燦坤

33

【

US

D 1】

41

,066

【U

SD

1,2

52】

17,5

15【

US

D 5

34】

23,5

51

【U

SD

718

】

17,0

03【

US

D 5

39】

(789

)【

US

D (2

5)】

77,3

20【

US

D 2

,451

】77

,320

.00

【U

SD

2,4

51.0

0】

SY

STE

M H

AWK

15

2,09

4 【

US

D 4

,637

】

188,

042

【U

SD

5,7

33】

623

【U

SD

19】

187,

419

【U

SD

5,7

14】

-

(126

)【

US

D (4

)】5,

899

【U

SD

187

】1.

26

【U

SD

0.0

4】

MO

TOR

CH

AIN

15

2,09

4 【

US

D 4

,637

】

180,

597

【U

SD

5,5

06】

1,14

8【

US

D 3

5】17

9,44

9 【

US

D 5

,471

】

-(1

26)

【U

SD

(4)】

6,02

5【

US

D 1

91】

1.26

【

US

D 0

.04】

日本

燦坤

17

8,11

5 【

JPD

490

,000

】

893,

695

【JP

D 2

,458

,583

】71

3,08

8【

JPD

1,9

61,7

28】

180,

607

【JP

D 4

96,8

54】

1,

896,

255

【JP

D 6

,190

,841

】14

,915

【JP

D 4

8,69

3】6,

152

【JP

D 2

0,08

4】58

2.55

【

JPD

1.9

01.8

9】

燦星

旅遊網

12

8,49

4 11

2,42

917

,292

95,1

37

153,

558

29,0

68(9

6,44

8)(6

.10)

燦星

旅行社

16

5,00

0 40

1,87

140

3,95

1(2

,080

) 3,

491,

654

(127

,629

)(1

20,5

23)

(7.3

0)

中國

全球

1,

267,

884

【U

SD

38,

655】

4,

118,

762

【U

SD

125

,572

】22

,993

【U

SD

701

】4,

095,

769

【U

SD

124

,871

】

-(1

6,27

8)【

US

D (5

16)】

350,

688

【U

SD

11,

116】

9.15

【

US

D 0

.29】

香港

優柏

42

3 【

HK

D 1

00】

2,

293,

973

【H

KD

541

,926

】40

0,56

0【

HK

D 9

4,62

8】1,

893,

413

【H

KD

447

,298

】

-6,

811

【H

KD

(1,6

82)】

242,

006

【H

KD

59,

762】

2,42

0.06

【

HK

D 5

97.6

2】

61

單位：仟

元，未註

明係新

台幣

（三）、

關係企業合併財務報表

本公司民國

97年度【自

97年

1月

1日至

97年

12月

31日

止】依「

關係

企業

合併

營業

報告

書關

係企

業合

併財

務報

表及

關係

報告

編製準則」之規定，應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依證券發行人財務報告編製準則及財務會計準則公報第七號「合

併財務報表」規定，應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公

司合併財務報表中均已揭露（請參閱本年報附錄

B）。

（四）、

關係報告書：不適用。

企業

名稱

資

本額

資

產總

值負

債總

額淨

值

營

業收

入營

業利

益本

期損

益(稅

後)

每股

盈餘

(元)(稅

後)

香港

福馳

42

【

HK

D 1

0】

2,09

2,98

6【

HK

D 4

94,4

45】

998,

438

【H

KD

235

,870

】1,

094,

548

【H

KD

258

,575

】

-16

【H

KD

4】

16【

HK

D 4】

1.60

【

HK

D 0

.40】

香港

僑民

42

【

HK

D 1

0】

1,01

3,63

4【

HK

D 2

39,4

60】

363,

598

【H

KD

85,

896】

650,

036

【H

KD

153

,564

】

-(3

6)【

HK

D (9

)】(3

6)【

HK

D (9

)】(3

.60)

【

HK

D (0

.91)】

廈門

燦坤及

其子

公司

5,33

8,27

9 【

RM

B 1

,112

,350

】

10,7

32,5

63【

RM

B2,

236,

370】

7,46

3,44

5【

RM

B 1

,555

,176

】3,

269,

118

【R

MB

681

,194

】

18,3

61,7

24【

RM

B 4

,043

,631

】16

9,50

3【

RM

B 3

7,32

8】25

3,93

6【

RM

B 5

5,92

2】0.

18

【R

MB

0.0

4】

漳州

燦坤

5,

925,

089

【R

MB

1,2

34,6

25】

11,4

52,0

40【

RM

B2,

386,

289】

5,88

2,74

2【

RM

B 1

,225

,801

】5,

569,

298

【R

MB

1,1

60,4

88】

18

,144

,160

【R

MB

3,9

95,7

19】

225,

678

【R

MB

49,

699】

252,

061

【R

MB

55,

509】

-

漳州

燦坤學

院

2,40

0 【

RM

B 5

00】

26,9

57【

RM

B 5

,617

】26

,549

【R

MB

5,5

32】

408

【R

MB

85】

18

,695

【R

MB

4,1

17】

(3,1

29)

【R

MB

(689

)】77

2【

RM

B 1

70】

-

上海

燦坤

1,

586,

928

【R

MB

330

,672

】

516,

873

【R

MB

107

,702

】4,

266

【R

MB

889

】51

2,60

7 【

RM

B 1

06,8

13】

49

,509

【R

MB

10,

903】

(21,

201)

【R

MB

(4,6

69)】

(23,

604)

【R

MB

(5,1

98)】

-

漳州

南港電

器

23,9

96

【R

MB

5,00

0】

166,

558

【R

MB

34,

706】

112,

328

【R

MB

23,

406】

54,2

30

【R

MB

11,

300】

23

6,05

4【

RM

B 5

1,98

4】18

,954

【R

MB

4,1

74】

12,6

10【

RM

B 2

,777

】-

上海

燦星商

貿

23,9

96

【R

MB

5,0

00】

83

,456

【R

MB

17,

390】

57,7

48【

RM

B 1

2,03

3】25

,708

【

RM

B 5

,357

】

55,9

53【

RM

B 1

2,32

2】2,

161

【R

MB

476

】1,

621

【R

MB

357

】-

優柏

香港

46

,224

【

HK

D 1

0,92

0】

26,2

62【

HK

D 6

,204

】71

1【

HK

D 1

68】

25,5

50【

HK

D 6

,036

】

20,3

77【

HK

D 5

,032

】(1

3,63

5)【

HK

D (3

,367

)】(1

3,72

0)【

HK

D (3

,388

)】(1

.26)

【

HK

D (0

.31)】

62

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形：無。

三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處份本公司股票情形：無

四、其他必要補充說明事項：無

五、最近年度及截止年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益 或證券價格有重大影響之事項

（一）、存款不足之退票、拒絕往來或其他喪失債信情事者：無。 （二）、因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟、保全程序或強制執行事件，對公司財務或業務

有重大影響者：請參閱『財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理－風險事項分析

評估』。 （三）、嚴重減產或全部或部分停工、公司廠房或主要設備出租、全部或主要部分資產質押，

對公司營業有影響者：無 （四）、有公司法第一百八十五條第一項所定各款情事之一者：無 （五）、經法院依公司法第二百八十七條第一項第五款規定其股票為禁止轉讓之裁定者：無 （六）、董事長、總經理或三分之一以上董事發生變動者：無 （七）、變更簽證會計師者。但變更事由係會計師事務所內部調整者，不包括在內：無。 （八）、重要備忘錄、策略聯盟或其他業務合作計畫或重要契約之簽訂、變更、終止或解除、

改變業務計畫之重要內容、完成新產品開發、試驗之產品已開發成功且正式進入量產

階段、收購他人企業、取得或出讓專利權、商標專用權、著作權或其他智慧財產權之

交易，對公司財務或業務有重大影響者：無 （九）、其他足以影響公司繼續營運之重大情事者：無。

63

∼A-1∼

燦坤實業股份有限公司

財務報告

民國九十七年度及九十六年度

(股票代碼 2430)

公司地址：台北市內湖區堤頂大道一段 331 號 3 樓

電 話：(02)2795-3988

【附錄 A】 股票代碼：2430

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司

民國九十七年度及九十六年度財務報告

目 錄

項 目 頁 次

一、 封面 A-1

二、 目錄 A-2 ~ A-3

三、 會計師查核報告 A-4 ~ A-5

四、 資產負債表 A-6

五、 損益表 A-7

六、 股東權益變動表 A-8

七、 現金流量表 A-9 ~ A-10

八、 財務報表附註

(一) 公司沿革 A-11

(二) 重要會計政策之彙總說明 A-11 ~ A-15

(三) 會計變動之理由及其影響 A-15 ~ A-16

(四) 重要會計科目之說明 A-16 ~ A-28

(五) 關係人交易 A-29 ~ A-33

(六) 質押之資產 A-33

(七) 重大承諾事項及或有事項 A-34

(八) 重大之災害損失 A-34

(九) 重大之期後事項 A-35

∼A-2∼

項 目 頁 次

(十) 其他 A-35 ~ A-38

(十一)附註揭露事項 A-39 ~ A-51

1.重大交易事項相關資訊 A-39 ~ A-48

2.轉投資事業相關資訊 A-49 ~ A-50

3.大陸投資資訊 A-51

(十二)部門別財務資訊 A-52 ~ A-53

九、 重要會計科目明細表 A-54 ~ A-66

∼A-3∼

∼A-4∼

會計師查核報告

(98)財審報字第 08002599 號

燦坤實業股份有限公司 公鑒：

燦坤實業股份有限公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之資

產負債表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十

一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製

係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。燦坤實業股

份有限公司民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十一

日採權益法評價之部份長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相

關資訊，係依各該公司所委任其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財

務報表。民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十一日

依據其他會計師查核之財務報表，分別認列投資收益新台幣 339,232 仟元及新台幣 174,889 仟

元。截至民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日止，其相關之長期股權

投資餘額分別為新台幣 1,970,991 仟元及新台幣 1,884,249 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執

行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務

報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作

之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查

核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

∼A-5∼

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務

報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理

準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達燦坤實業股份有限公司民國九十七年

十二月三十一日及民國九十六年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十七年一月一日至十二

月三十一日及民國九十六年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，燦坤實業股份有限公司自民國九十六年十二月三十一日起，採用

新發布之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」規定，對期末存貨採成本與淨變現

價值孰低法評價，在比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。另自民國九十七年一月一

日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」，以及財團

法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之

規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且可合理估計時，認列為

費用及負債。

燦坤實業股份有限公司已編製民國九十七年及九十六年度之合併財務報表，並經本會計師

出具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。

資 誠 會 計 師 事 務 所

林鈞堯

會計師

蔡金拋

前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68702 號

(76)台財證(一)第 11412 號

中 華 民 國 九 十 八 年 三 月 九 日

∼A-6∼

∼A-7∼

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司損 益 表

民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)

97 年 度 96 年 度金 額 % 金 額 %

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所林鈞堯、蔡金拋會計師民國九十八年三月九日查核報告。

董事長：莊興 經理人：閻俊傑 會計主管：楊永全

營業收入(附註五)4110 銷貨收入 $ 30,799,110 100 $ 33,084,270 994190 銷貨折讓 ( 5,821) - ( 5,554) -4100 銷貨收入淨額 30,793,289 100 33,078,716 994610 勞務收入 90,635 - 262,855 14000 營業收入合計 30,883,924 100 33,341,571 100

營業成本5110 銷貨成本(附註四(三)(十九)及五) ( 25,651,430)( 83) ( 27,485,209)( 82)5910 營業毛利 5,232,494 17 5,856,362 185930 聯屬公司間已實現利益 6,868 - 45,902 -

營業毛利淨額 5,239,362 17 5,902,264 18營業費用(附註四(十九))

6100 推銷費用(附註五) ( 3,668,870)( 12) ( 3,505,014)( 11)6200 管理及總務費用 ( 897,229)( 3) ( 1,082,129)( 3)6300 研究發展費用 ( 83,856) - ( 149,820) -6000 營業費用合計 ( 4,649,955)( 15) ( 4,736,963)( 14)6900 營業淨利 589,407 2 1,165,301 4

營業外收入及利益7110 利息收入 61,401 - 46,494 -7310 金融資產評價利益 9,085 - 2,094 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(五)) 373,823 2 1,579,551 57480 什項收入 52,786 - 64,389 -7100 營業外收入及利益合計 497,095 2 1,692,528 5

營業外費用及損失7510 利息費用 ( 42,825) - ( 76,356) -7560 兌換損失 ( 32,911) - ( 18,464) -7630 減損損失(附註四(八)) - - ( 10,602) -7880 什項支出 ( 87,920)( 1) ( 165,641)( 1)7500 營業外費用及損失合計 ( 163,656)( 1) ( 271,063)( 1)7900 繼續營業單位稅前淨利 922,846 3 2,586,766 88110 所得稅費用(附註四(十)) ( 369,757)( 1) ( 251,979)( 1)9600 本期淨利 $ 553,089 2 $ 2,334,787 7

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每股盈餘(附註四(十八))

9750 本期淨利 $ 2.92 $ 1.75 $ 8.11 $ 7.32稀釋每股盈餘(附註四(十八))

9850 本期淨利 $ 2.89 $ 1.73 $ 8.11 $ 7.32

∼A-8∼

∼A-9∼

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司現 金 流 量 表

民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

97 年 度 9 6 年 度

營業活動之現金流量

本期淨利 $ 553,089 $ 2,334,787

調整項目

聯屬公司間利益 ( 6,868) ( 45,902)

壞帳費用(備抵壞帳轉列其他收入) 8,241 ( 41,636)

折舊費用(含出租及閒置資產) 333,659 288,584

各項攤銷 28,625 19,873

採權益法認列之投資利益 ( 373,823) ( 1,579,551)

採權益法評價之被投資公司發放股利 - 504,513

存貨跌價及呆滯損失 8,304 33,642

金融資產評價利益 ( 9,085) ( 2,094)

處分及報廢固定資產淨損失(利益)(含災害損

失) 56,632 ( 2,294)

資產減損損失 - 10,602

資產及負債科目之變動

公平價值變動列入損益之金融資產淨減少 9,085 2,094

應收票據 3,801 8,746

應收帳款 103,727 268,935

應收帳款-關係人 685,388 ( 143,695)

其他應收款 7,539 10,864

其他應收款-關係人 ( 35,617) 131,231

存貨 797,669 ( 1,108,205)

預付款項 93,340 ( 92,380)

遞延所得稅資產 139,910 46,853

應付票據 ( 66,691) ( 44,176)

應付帳款 ( 1,559,246) 750,307

應付費用 ( 203,397) 179,962

應付所得稅 ( 127,403) 34,519

其他應付款 ( 79,702) 40,013

預收款項 ( 89,208) 49,340

其他流動負債 65,574 45,883

應計退休金負債 - ( 2,718)

營業活動之淨現金流入 343,543 1,698,097

(續 次 頁)

∼A-10∼

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司現 金 流 量 表

民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

97 年 度 9 6 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所林鈞堯、蔡金拋會計師民國九十八年三月九日查核報告。

董事長：莊興 經理人：閻俊傑 會計主管：楊永全

投資活動之現金流量其他金融資產-流動減少(增加) $ 529,878 ($ 1,375,963)收回以成本衡量之金融資產投資款 3,168 -長期投資增加-子公司價款 ( 91,354) ( 993,975)購置固定資產 ( 525,712) ( 220,119)處分固定資產價款 16,059 12,221遞延費用增加 ( 4,278) ( 10,108)存出保證金減少(增加) 68,591 ( 80,672)

投資活動之淨現金流出 ( 3,648) ( 2,668,616)

融資活動之現金流量短期借款(減少)增加 ( 30,000) 30,000長期借款本期舉借數 - 1,460,000長期借款本期償還數 ( 350,000) ( 1,551,860)應付公司債清償數 - ( 500,000)長期應付票據淨額減少 ( 5,995) ( 14,385)存入保證金增加 11,190 4,130購入庫藏股票 ( 173,493) ( 215,420)轉讓庫藏股票予員工 - 164,329發放現金股利 ( 120,606) -發放員工紅利 ( 43,039) -

融資活動之淨現金流出 ( 711,943) ( 623,206)本期現金及約當現金減少 ( 372,048) ( 1,593,725)期初現金及約當現金餘額 2,344,350 3,938,075

期末現金及約當現金餘額 $ 1,972,302 $ 2,344,350

現金流量資訊之補充揭露：

本期支付利息 $ 113,972 $ 58,868

本期支付所得稅 $ 357,082 $ 191,211

不影響現金流量之投資活動開立期票預付長期投資款 $ - $ 45,264

支付現金、簽發票據及賒欠購置固定資產固定資產購置數 $ 329,819 $ 479,073加:期初應付款 301,142 42,188減:期末應付款 ( 105,249) ( 301,142)

支付現金 $ 525,712 $ 220,119

∼A-11∼

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司

財 務 報 表 附 註

民國 97 年及 96 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革

本公司於民國 67 年 11 月設立，經歷次增資後，截至民國 97 年 12 月 31 日止，

實收資本額為$3,209,978。主要營業項目為各種 3C 百貨買賣及咖啡壺、電熨

斗、煎烤器等小家電製品之製造、銷售及設計業務。本公司股票自民國 86 年

5 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，並於民國 89 年 9 月

轉於臺灣證券交易所掛牌買賣。截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司員工人

數約為 4,300 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

1.本公司以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期匯率折算成新

台幣入帳，其與實際收付時之兌換差額，列為當期損益。

2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率予以評

價調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。

3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損

益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額

列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按

資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股

東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(二)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非

流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖

出售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償

負債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債;負債不屬於流動負債者為非

∼A-12∼

流動負債：

(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(三)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1.本公司投資屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍

生性金融商品者係採交割日會計。

2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值

變動列為當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤

價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平

價值。

(四)以成本衡量之金融資產及負債

1.係採交易日會計，於原始認列時以公平價值衡量，並加計取得或發行之

交易成本。

2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損

金額不予迴轉。

(五)衍生性金融商品

以交易為目的之選擇權交易，於交易日以當日之公平價值認列；非屬選擇

權交易者，於交易日認列之公平價值為零。於資產負債表日以公平價值評

價，其公平價值之變動列列為資產負債及當期損益。

(六)備抵呆帳

備抵呆帳係按過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應

收帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提

列。

(七)存貨

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就呆滯部份

提列備抵呆滯損失外，採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現

價值孰低時，採逐項比較之。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減

除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

(八)採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權股份比例達 20％以上或具有重大影響力者，

採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得

可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損

測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權股份

∼A-13∼

比例超過 50％或具有控制力者，採權益法評價並按季編製合併報表。

2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(九)固定資產

1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

2.固定資產係依估計經濟耐用年限，加計一年殘值，採平均法提列。到期

已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產之耐用

年數除房屋及建築物為 50 年外，餘為 2 至 10 年。

3.凡支出效益及於以後各期之重大增添、改良或大修列為資本支出，經常

性維護及修理支出列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累計折

舊均分別轉銷，處分損益列為當期營業外收、支項下。

(十)閒置資產

已不供營業上使用之固定資產，按其淨變現價值或帳面價值孰低者，轉列

其他資產。當期提列之折舊費用列為營業外費用及損失。

(十一)遞延費用

係電腦軟體支出，以取得成本為入帳基礎，依性質按 3 至 10 年平均攤

提。

(十二)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當

可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項

資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減

損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計

其可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失，商譽

減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(十三)退休金辦法及退休金成本

本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算報告就累積給付義務超

過退休基金資產公平價值之差額，認列最低退休金負債，並揭露相關給

付義務。淨退休金成本則按精算師精算之金額提列，淨退休金成本包括

當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬，以及未認列過渡

性淨給付義務、退休金損益與前期服務成本之攤銷數。退休金辦法屬確

定提撥退休金辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列

為當期之退休金成本。

∼A-14∼

(十四)庫藏股

1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權

益之減項。

2.本公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資

本公積－庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額

應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保

留盈餘。

3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

(十五)股份基礎給付-員工獎酬

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者，以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪

資費用。

(十六)每股盈餘

1.本公司之基本每股盈餘係以本期純益除以加權平均流通在外股數計

算之；稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於期初即

轉換為普通股且流通在外，並調整其因轉換而產生之收入與費用後計

算之。

2.本公司之潛在普通股為員工分紅，計算員工分紅之稀釋作用係採用庫

藏股票法。

(十七)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依財團法

人中華民國會計研究發展基金會民國 96 年 3 月 16 日(96)基秘字第 052

號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，對員工分紅及董監酬勞

之預期成本，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費

用及負債。其後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異時，則

列為次年度之損益。另依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國

97 年 3 月 31 日(97)基秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計

算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股

公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之股

數。

(十八)收入、成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配

合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

(十九)所得稅

1.本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之

∼A-15∼

規定，作跨期間及同期間之所得稅分攤，將可減除暫時性差異、虧損

扣抵、所得稅抵減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數，認列

為遞延所得稅資產或負債。同時將遞延所得稅資產或負債，依據其所

屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或非流動項

目估列入帳。另對遞延所得稅資產評估其可能實現性，設置備抵評價

科目，以淨額列於資產負債表。其中因購置設備或技術、研究發展、

人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

2.以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。

3.當年度盈餘於次年度經股東會決議不作分配者，應依所得稅法規定加

徵 10%營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

(二十)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務

報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干

假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(二十一)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公平價值之變動，屬以成

本或攤銷後成本衡量者，不認列為當期損益；屬以公平價值衡量者，

則公平價值變動認列為當期損益；屬備供出售者則認列為股東權益調

整項目。

三、會計變動之理由及其影響

(一)會計原則變動-存貨

1.本公司自民國 96 年 12 月 31 日起，提前採用新修訂之財務會計準則公

報第十號「存貨之會計處理準則」，採逐項比較法比較成本與淨變現價

值孰低，依該公報規定無須計算會計原則變動累積影響數，民國 95 年

12 月 31 日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下：

以取得成本為入帳基礎，成本結轉按加權平均法計算，期末除就呆滯及

過時存貨提列損失準備外，並採成本與市價孰低法評價；比較成本與市

價孰低時，採總額比較法，並以重置成本為市價。

2.此項會計原則變動使民國 96 年度淨利減少$37,483，每股盈餘減少 0.12

元。

(二)會計原則變動-股份基礎給付-員工獎酬

本公司自民國 97 年 1 月 1 日起，採用新發佈之財務會計準則公報第三十

九號「股份基礎給付之會計處理準則」，此項會計原則變動對民國 97 年度

之稅後淨利及每股盈餘並無影響。

∼A-16∼

(三)會計原則變動-員工分紅及董監酬勞

本公司自民國 97 年 1 月 1 日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基

金會民國 96 年 3 月 16 日(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會

計處理」之規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推

定義務且可合理估計時，認列為費用及負債，此項會計原則變動使民國

97 年度稅後淨利減少$23,783，每股盈餘減少 0.08 元。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

庫存現金及零用金 76,712$ 86,651$

支 票 存 款 662 3,316

活 期 存 款 1,373,368 1,930,083

定 期 存 款 521,560 324,300

1,972,302$ 2,344,350$

(二)應收帳款 - 非關係人

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

應 收 帳 款 111,295$ 226,468$

減：備 抵 呆 帳 245)( 3,449)(

111,050$ 223,019$

(三)存 貨

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

商 品 3,352,202$ 4,079,427$

材 料 18,641 18,295

在 途 存 貨 25,600 96,390

3,396,443 4,194,112

減：備抵呆滯及跌價損失 115,195)( 106,891)(

3,281,248$ 4,087,221$

民國 97 年及 96 年度當期認列為銷貨成本之存貨相關損(益)如下:

∼A-17∼

97年度 96年度

出售存貨成本 25,625,297$ 27,405,799$

存貨跌價損失 - 37,483

存貨呆滯損失 18,870 4,294

存貨價值回升利益 10,566)( 8,135)(

存貨盤損 13,041 41,122

存貨報廢損失 4,788 4,646

25,651,430$ 27,485,209$

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

華陽中小企業開發(股)公司 28,512$ 31,680$

累計減損 10,602)( 10,602)(

17,910$ 21,078$

1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故

以成本衡量。

2.華陽中小企業開發股份有限公司於民國 97 年 10 月減資匯回投資款計

$3,168， 本 公 司 依 匯 回 款 項 冲 減 帳 面價 值 。

(五)採權益法之長期股權投資

1.長期股權投資明細如下：

97年12月31日

被 投 資 公 司 持股比例 97年12月31日 96年12月31日

中國全球發展有限公司

(中國全球)100.00% 3,414,914$ 2,880,494$

SYSTEM HAWK LTD.(SYSTEM) 100.00% 167,555 20,337

燦寶股份有限公司(燦寶) 100.00% 13,942 10,834

TSANN KUEN USA INC.

(美國燦坤)100.00% (註) 23,547 8,424

燦星旅遊網股份有限公司

(燦星網)52.27% 75,539 103,343

3,695,497$ 3,023,432$

帳 面 金 額

註：民國 96 年 6 月 30 日本公司原持有 EUPA INTERNATIONAL CORPORATION

（EUPA）75.4%股權，惟 EUPA 於民國 97 年 4 月與其子公司-美國燦

∼A-18∼

坤進行合併，EUPA 為消滅公司，美國燦坤為存續公司，並註銷美國

燦坤持有原 EUPA 之股權，致本公司對美國燦坤持股比例為 100%。

2.民國97年及96年度採權益法認列之投資(損)益金額如下：

被 投 資 公 司 97 年 度 96 年 度

中國全球 352,494$ 1,656,158$ 註

SYSTEM 29,689 84,442)(

燦寶 3,108 4,148

美國燦坤 64,619 8,611)(

燦星網 76,087)( 12,298

373,823$ 1,579,551$

註：其中包含中國全球之轉投資公司－優柏工業有限公司民國 97 年及

96 年度處分廈門燦坤實業股份有限公司股票，其所認列之處分投

資利益分別為$127,039 及$1,404,869。

3.上開採權益法評價之被投資公司所認列之投資損益，均依經會計師查核

之財務報表評價而得。

4.SYSTEM 之轉投資公司-燦坤日本電器株式會社於民國 97 年 3 月經董事

會決議，辦理減資彌補虧損並同額辦理現金增資計日幣 2.8 億元，截至

民國 97 年 12 月 31 日止，業已完成變更登記。

5.燦寶於民國 97 年 10 月經董事會決議辦理解散清算，截至民國 97 年 12

月 31 日止，業已完成解散程序。

6.燦星網於民國 97 年 12 月經股東臨時會決議，辦理減資彌補虧損$30,206

及現金增資$48,506，該案經主管機關核准，業已完成減資程序。

7.SYSTEM 與其子公司-MOTOR CHAIN LTD.(MOTOR)於民國 97 年 12 月經董

事會決議進行合併，MOTOR 為消滅公司，SYSTEM 為存續公司，刻正辦理

相關事宜中。

∼A-19∼

(六)固定資產

原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值

土 地 1,026,175$ -$ -$ 1,026,175$

房 屋 及 建 築 738,201 120,782)( - 617,419

機 器 設 備 3,083 2,852)( - 231

模 具 設 備 25,866 18,796)( - 7,070

運 輸 設 備 33,974 28,491)( - 5,483

辦 公 設 備 670,939 356,194)( - 314,745

租 賃 改 良 1,736,047 840,061)( 15,280)( 880,706

其 他 設 備 3,867 2,993)( - 874

未完工程及預付設備款 9,908 - - 9,908

4,248,060$ 1,370,169)($ 15,280)($ 2,862,611$

97 年 12 月 31 日

原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值

土 地 1,019,995$ -$ -$ 1,019,995$

房 屋 及 建 築 602,583 90,647)( - 511,936

機 器 設 備 17,905 7,918)( - 9,987

模 具 設 備 29,945 27,046)( - 2,899

運 輸 設 備 50,186 40,805)( - 9,381

辦 公 設 備 584,646 323,032)( - 261,614

租 賃 改 良 1,737,523 767,902)( 15,280)( 954,341

其 他 設 備 5,947 4,388)( - 1,559

未完工程及預付設備款 58,661 - - 58,661

4,107,391$ 1,261,738)($ 15,280)($ 2,830,373$

96 年 12 月 31 日

∼A-20∼

(七)出租資產

原始成本 累計折舊 帳面價值

土 地 168,709$ -$ 168,709$

房 屋 及 建 築 142,174 12,027)( 130,147

310,883$ 12,027)($ 298,856$

97 年 12 月 31 日

原始成本 累計折舊 帳面價值

土 地 171,046$ -$ 171,046$

房 屋 及 建 築 177,340 8,568)( 168,772

348,386$ 8,568)($ 339,818$

96 年 12 月 31 日

(八)非金融資產減損

本公司因採會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理」及第三十五

號「資產減損之會計處理準則」，而於民國 97 年及 96 年度認列之減損損

失分別為$0 及$10,602，主係民國 96 年度針對以成本衡量之金融資產，

評估其投資價值確有減損而認列減損損失。

(九)短期借款

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

抵 押 借 款 -$ 30,000$

利 率 - 3.45%

(十)所 得 稅

97 年 度 96 年 度

所得稅費用 369,757$ 251,979$

以前年度所得稅(低)高估數 30,193)( 13,072

遞延所得稅資產負債淨變動數 139,910)( 46,853)(

不得扣抵之境外所得稅 - 26,285)(

減：暫繳及扣繳稅款 78,267)( 92,362)(

本期應負擔所得稅負債 121,387 99,551

加：行政救濟認列之應付所得稅 - 149,239

應付所得稅 121,387$ 248,790$

∼A-21∼

1.民國97年及96年12月31日之遞延所得稅資產與負債總額如下：

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

(1)遞延所得稅資產總額 80,681$ 78,272$

(2)遞延所得稅負債總額 382,056$ 199,331$

項 目 金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目：

備抵呆帳超限 58,922$ 14,731$ 96,517$ 24,129$

未實現存貨跌價

及呆滯損失

115,195 28,798 106,891 26,723

未實現資產報廢損失 42,281 10,570 - -

未實現銷貨折讓 18,108 4,527 14,593 3,648

未實現兌換利益 37,293)( 9,323)( 14,279)( 3,569)(

49,303$ 50,931$

非流動項目：

遞延貸項－聯屬公司

未實現利益

21,414$ 5,353$ 28,282$ 7,070$

資產減損損失 55,892 13,973 55,892 13,973

退休金超限 10,915 2,729 10,915 2,729

未實現投資利益 676,251)( 169,064)( 129,988)( 32,498)(

累積換算調整數 701,124)( 175,281)( 489,891)( 122,474)(

長期股權投資淨值變

動增加之資本公積 113,551)( 28,388)( 163,158)( 40,790)(

350,678)($ 171,990)($

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

2.民國97年及96年12月31日產生遞延所得稅資產(負債)之明細如下：

3.依所得稅法計算之民國 96 年及 95 年度未分配盈餘，依法應加徵 10%之

營利事業所得稅分別為$119,403 及 0。

4.本公司營利事業所得稅結算申報，除民國 94 年度尚未核定外，業經財

政部台北市國稅局核定至民國 95 年度。

5.本公司民國 85 年度營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定，補徵稅額

$197,489，本公司不服核定結果，依法提起復查，經復查決定調整補徵

稅額為$149,239，訴願決定則未獲變更，再向高雄高等行政法院提起行

政訴訟獲勝訴。南區國稅局不服再向最高行政法院上訴，經最高行政法

∼A-22∼

院發回，再由高雄高等行政法院判決，並判決訴願決定及原處分(復查

決定)均撤銷。惟南區國稅局於民國 94 年 3 月 17 日又依高雄高等行政

法院之判決理由，援引所得稅法第四十三條之一規定，報請財政部核准

重核復查決定，認定出售資產增益為$617,094，重核復查決定應納本稅

$149,239，並加計利息$50,508，共計$199,747，本公司不服其重核決

定，提起行政救濟，經高等行政法院判決本公司敗訴，本公司不服判決

提起上訴，經最高法院判決上訴駁回，本公司已提起再審之訴，刻正由

最高行政法院審理中。另本公司於民國 97 年 2 月經台灣省南區國稅局

來函通知後，將應納本稅$149,239、行政救濟利息$70,298，連同滯納

金及其利息$22,036，共計$241,573 完成繳納。

(十一)長期借款

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

長 期 借 款 910,000$ 1,260,000$

減：一年內到期部份 380,000)( 350,000)(

530,000$ 910,000$

利 率 區 間 2.35%~3.80% 3.30%~4.56%

1.本公司於民國 96 年 6 月與台北富邦銀行簽訂並動用中期擔保綜合額

度計$800,000，合約有效期間為三年，自民國 97 年 6 月起，每六個

月為一期，共分五期攤還，每期攤還$160,000。

2.本公司於民國 96 年 6 月及 7 月與華泰商業銀行簽訂並動用中期擔保

綜合額度計$460,000，合約有效期間為五年，自民國 97 年 9 月 29 日

起，每季償還$15,000。

(十二)退休金計劃

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服

務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法

員工之後續服務年資。民國 97 年及 96 年度，本公司依上述退休金辦

法認列之淨退休金成本分別為$4,323 及$7,576，民國 97 年及 96 年

12 月 31 日撥存於台灣銀行(中央信託局業已於民國 96 年 7 月 1 日與

台灣銀行正式合併 )勞工退休準備金專戶餘額分別為 $180,518 及

$167,055。

2.本公司民國 97 年及 96 年 12 月 31 日為衡量日完成精算評估，其計算

淨退休金成本所採用之精算假設如下：

∼A-23∼

97 年 度 96 年 度

折 現 率 2.50% 3.00%

未來薪資水準增加率 2.50% 3.00%

退休基金資產預期投資報酬率 2.50% 3.00%

3.民國 97 年及 96 年 12 月 31 日之退休基金提撥狀況表如下：

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

給付義務：

既得給付義務 21,435)($ 21,063)($

非既得給付義務 87,153)( 98,946)(

累積給付義務 108,588)( 120,009)(

未來薪資增加之影響數 42,695)( 63,393)(

預計給付義務 151,283)( 183,402)(

退休基金資產公平價值 184,502 167,055

提撥狀況 33,219 16,347)(

未認列過渡性淨給付義務 799)( 1,199)(

未認列退休金(利益)損失 19,925)( 22,155

預付退休金 12,495$ 4,609$

既得給付 24,981$ 25,399$

4.民國 97 年及 96 年度淨退休金成本組成如下：

97 年 度 96 年 度

服務成本 4,239$ 5,871$

利息成本 5,502 4,981

退休基金資產預期報酬 5,209)( 4,039)(

未認列過渡性淨給付義務攤銷數 400)( 400)(

未認列退休金損失攤銷數 191 1,163

當期淨退休金成本 4,323$ 7,576$

5.自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定

提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞

工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部份，每月按不低於薪資 6%

提繳員工退休金至勞保局員工個人帳戶。民國 97 年及 96 年度，本公

司依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為$86,114 及$75,324。

∼A-24∼

(十三)股本

1.本公司經民國 97 年 5 月 27 日股東常會決議通過，以未分配盈餘

$723,635 及員工紅利$20,000 辦理增資發行新股 74,364 仟股，該項

增資案經金管會核准，於民國 97 年 8 月完成變更登記。

2.截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司之額定股本為$5,000,000，實

收資本總額計$3,209,978，每股新台幣 10 元，分為 320,998 仟股。

(十四)資本公積

依證券交易法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十五)法定盈餘公積

依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，須先提列

10%之法定盈餘公積，直至該公積累積數等於資本額為止，法定盈餘公

積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本時，以此項

公積已達實收資本額 50%，並以撥充其半數為限。

(十六)未分配盈餘

1.依本公司章程規定，每年決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧

損，就其餘額應提列法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達本

公司實收資本總額時，不在此限，次依法令或主管機關規定提撥特別

盈餘公積，如尚有盈餘得視業務需要酌予保留外，其餘依下列原則分

派：

(1)員工紅利為百分之三至七。

(2)其餘為股東紅利，本項數額得先提列部分或全部作為一般特別盈

餘公積後，再分派之。

員工及股東紅利得以全部或一部分以發行新股方式為之。本公司股利

政策係按公司法及本公司章程規定，並依本公司資本及財務結構、營

運狀況、盈餘及所屬產業性質及週期等因素決定，及依財務、業務及

經營面等因素之考量得以股票股利或現金股利方式為之。惟現金股利

分派之比例以不低於當年度股利總額百分之五為原則。

2.民國 95 年度則無盈餘可供分派。

3.本公司於民國 97 年 5 月 27 日經股東會通過之民國 96 年度盈餘分派

案如下：

∼A-25∼

金 額 每 股 股 利 （元）

法定盈餘公積 233,479$ -$

股票股利 723,635 3.0

現金股利 120,606 0.5

員工股票紅利 20,000 -

員工現金紅利 43,039 -

合計 1,140,759$ 3.5$

96 年 度

上述民國 96 年度盈餘分配情形與本公司民國 97 年 3 月 29 日之董事

會提議並無差異。本公司民國 97 年度盈餘分派議案，截至民國 98 年

3 月 9 日止，尚未經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議

盈餘分派、員工紅利及董監酬勞相關資訊，請至台灣證券交易所之「公

開資訊觀測站」查詢。

依本公司民國 96 年度盈餘分派決議，配發員工股票紅利 2,000 仟股，

占民國 96 年底流通在外股數 0.81%。若將配發員工紅利及董監酬勞

視為民國 96 年度費用後，設算之每股盈餘為 7.12 元。

4.本公司民國 97 年度員工紅利估列金額為$31,710，係以截至當期止之

稅後淨利，考量法定盈餘公積、過去分派之經驗及當前之經濟情勢等

因素後，以章程所定之成數為基礎估列（以 6%估列），配發股票紅利

之股數計算基礎係依據民國 98 年度股東會決議日前一日之收盤價並

考量除權除息之影響，並認列為民國 97 年度之營業費用，唯若其後

股東會決議實際配發金額與年度估列數有差異時，則列為民國 98 年

度之損益。

5.截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為

$378,075，如分配屬兩稅合一後尚未分配之盈餘，按加計應納稅額等

所產生之可扣抵稅額計算，其預計可扣抵稅額比率為 28.59%。關於

本 公 司 未 分 配 盈 餘 於 兩 稅 合 一 實 施 前 後 之 金 額 分 別 為 $0 及

$1,747,117。

(十七)庫藏股

1.民國 97 年及 96 年度庫藏股票數量變動情形如下：

∼A-26∼

期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

收 回 原 因 ( 仟 股 ) ( 仟 股 ) ( 仟 股 ) ( 仟 股 )

供轉讓股份予員工 1,423 4,000 - 5,423

期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

收 回 原 因 ( 仟 股 ) ( 仟 股 ) ( 仟 股 ) ( 仟 股 )

供轉讓股份予員工 - 6,000 4,577 1,423

97 年 度

96 年 度

2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司

已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計

發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國 97 年 12 月 31 日

止，本公司已買回庫藏股票金額$224,584。

3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不

得享有股東權利。

4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之

日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦

理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應

於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。截至民國 97 年 12 月

31 日止，上開庫藏股票之轉讓期限如下：

轉 讓 期 限 股 數

99年6月 701仟股

99年7月 722仟股

100年2月 2,430仟股

100年3月 1,570仟股

合 計 5,423仟股

∼A-27∼

(十八)每股盈餘

加權平均流

通在外股數

稅 前 稅 後 (仟 股) 稅 前 稅 後

922,846$ 553,089$ 316,270 2.92$ 1.75$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響：

員工分紅 - - 2,517 - -

稀釋每股盈餘：

本期淨利加潛在

普通股之影響 922,846$ 553,089$ 318,787 2.89$ 1.73$

本期淨利

金 額

97 年 度

每股盈餘(元)

基本每股盈餘：

自民國 97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每

股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本

每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數

確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股

數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈

餘時不追溯調整。惟民國 97 年度分配民國 96 年度員工紅利部分，仍依

財務會計準則公報第 24 號「每股盈餘」第 19 及 39 段有關員工紅利轉

增資之規定處理。

加權平均流

通在外股數

稅 前 稅 後 (仟 股) 稅 前 稅 後

2,586,766$ 2,334,787$ 318,933 8.11$ 7.32$本期淨利

96 年 度

金 額 每股盈餘(元)

上述加權平均流通在外股數，業已依民國 96 年度盈餘及員工紅利轉增

資比例追溯調整之。

∼A-28∼

(十九)用人、折舊、折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下:

用人費用

薪資費用 $ 3,877 $ 1,733,270 $ 1,737,147

勞健保費用 - 128,097 128,097

退休金費用 - 90,437 90,437

其他用人費用 - 86,488 86,488

折舊費用 - 333,659 333,659

攤銷費用 - 28,625 28,625

功能別

性質別

97 年 度

屬於營業費用者 合計屬於營業成本者

用人費用

薪資費用 $ 1,171 $ 1,893,047 $ 1,894,218

勞健保費用 - 118,739 118,739

退休金費用 - 82,900 82,900

其他用人費用 - 79,786 79,786

折舊費用 - 288,584 288,584

攤銷費用 - 19,873 19,873

96 年 度功能別

性質別 合計屬於營業費用者屬於營業成本者

∼A-29∼

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及與本公司之關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

燦寶股份有限公司 本公司之子公司

中國全球發展有限公司(中國全球) 〃

燦星旅遊網股份有限公司(燦星網) 〃

〃

SYSTEM HAWK LTD.(SYSTEM) 〃

福馳發展有限公司(香港福馳) 本公司之孫公司

優柏工業有限公司 〃

僑民投資有限公司 〃

MOTOR CHAIN LTD.(MOTOR) 〃

TSANN KUEN USA INC.(美國燦坤)(註1) 〃

廈門燦坤實業股份有限公司(廈門燦坤) 中國全球採權益法評價之被投資公司

漳州燦坤實業有限公司(漳州燦坤) 廈門燦坤之子公司

漳州南港電器有限公司(南港電器) 〃

上海燦坤實業有限公司(上海燦坤) 〃

廈門燦坤科技有限公司(註4) 〃

廈門燦坤電通有限公司(註2) 〃

優柏香港有限公司 〃

上海燦星商貿有限公司 南港電器之子公司

燦坤日本電器株式會社(日本燦坤) MOTOR之子公司

燦星旅遊網旅行社股份有限公司 燦星網之子公司

(燦星旅行社)

晟源旅行社股份有限公司(註3) 〃

TSANN KUEN HONG KONG LTD. 實質關係人

廈門升明電子有限公司 〃

EUPA INTERNATIONAL CORPORATION

(EUPA)(註1)

註 1：EUPA 和美國燦坤已於民國 97 年 4 月進行合併，EUPA 為消滅公司，

美國燦坤為存續公司。

註 2：已於民國 96 年度辦理清算。

註 3：已於民國 97 年 6 月處分。

∼A-30∼

註 4：已於民國 97 年 12 月辦理清算。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

佔該科目 佔該科目

金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%)

漳州燦坤 587,028$ 2 1,465,443$ 4

上海燦坤 - - 37,123 -

其 他 12,695 - 8,360 -

599,723$ 2 1,510,926$ 4

97 年 度 96 年 度

(1)本公司銷售上列公司之商品存貨(含模具及設備)，係以採購成本加

計相關費用之 110%計收，民國 97 年及 96 年度分別於出貨後 90 天

及 120 天收款。

(2)本公司向上列公司收取之技術報酬金，依各該公司應用技術製造銷

售淨額，採 0.25%～4%階梯式比率計算，另民國 96 年前三季對漳州

燦坤採 0.25%～3%階梯式比率計算，另民國 96 年第四季及 97 年度，

對漳州燦坤採 0.25%～2%階梯式比率計算，於每季結束後三個月內

收款。

2.進 貨

佔該科目 佔該科目

金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%)

漳州燦坤 383,316$ 1 529,789$ 2

日本燦坤 42,486 - 63,923 -

上海燦坤 - - 23,722 -

其 他 - - 803 -

425,802$ 1 618,237$ 2

97 年 度 96 年 度

本公司與關係人間進貨價格係依議定之交易條件，民國 97 年及 96 年度

分別於進貨後 90 天及 120 天付款。

∼A-31∼

3.應收帳款

佔本公司 佔本公司

應 收 款 應 收 款

金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%)

漳州燦坤 -$ - 681,609$ 75

其 他 1,201 1 4,982 1

1,201 1 686,591 76

減：備抵呆帳 - - 2)( -

1,201$ 1 686,589$ 76

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

本公司對一般客戶之收款期限為月結 30~65 天，因銷售產品及服務之內

容不同，而給予關係人之收款期限最長為 120 天。

4.其他應收款

主 要 性 質 97年12月31日 96年12月31日

中國全球 應收股利 22,844$ 22,586$

上海燦坤 代墊款項等 - 142

漳州燦坤 代墊款項等 29,037 -

其 他 代墊什項費用等 10,391 3,942

62,272 26,670

減：備抵呆帳 - 15)(

62,272$ 26,655$

5.預付貨款

佔該科目 佔該科目

金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%)

日本燦坤 -$ - 8,061$ 4

漳州燦坤 - - 7,729 4

-$ - 15,790$ 8

以上係向日本燦坤及漳州燦坤購買小家電等產品所預付之款項。

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

∼A-32∼

6.其他應付款

主 要 性 質 97年12月31日 96年12月31日

漳州燦坤 代收款項等 -$ 73,985$

7. 分租收入(帳列營業費用減項)

關 係 人 名 稱 標 的 物 租 賃 期 間 金 額 收 取 方 式

燦星網 台北市內湖區

堤頂大道一段

331號1、4樓及

333號4、5號

97.5~99.5

及

96.10~97.4

8,393$ 按月收取票據

燦星旅行社 燦星旅行社南

京與南崁門市

及部分旅遊服

務中心

95.2~104.1

及

96.12~98.11

13,769$ 按月收取票據

97 年 度

關 係 人 名 稱 標 的 物 租 賃 期 間 金 額 收 取 方 式

燦星網 台北市內湖區

堤頂大道一段

333號4、5樓

96.10~98.10 8,393$ 按月收取票據

燦星旅行社 燦星旅行社南

京與南崁門市

95.2~104.1

及

96.12~98.11

1,369$ 按月收取票據

96 年 度

本公司出租營業場所予燦星旅行社，民國 97 年度租金係分二階段方式計

收，第一階段係依每月門市營業額之固定比率計收，第二階段則於每年

底根據雙方參酌市場行情所議之租金併同調整之；民國 96 年度則依雙方

議定之租金計收。

∼A-33∼

8.保證事項

(1)截至民國97年12月31日止，本公司對關係人之保證情形如下：

被 保 證 公 司 金 額

日本燦坤 538,500$

漳州燦坤 353,360

香港福馳 656,000

香港僑民 164,000

1,711,860$

(2)本公司為對漳州燦坤、香港福馳及香港僑民背書保證，業已提供金

融機構計$910,960 之定存單作為擔保品。

9.董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

97 年 度 96 年 度

薪資 16,795$ 13,878$

獎金 11,302 22,432

盈餘分配項目 1,266 7,026

合計 29,363$ 43,336$

(1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。

(2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。

(3)民國 96 年度盈餘分配係股東會決議發放之員工紅利及董監酬勞，民

國 97 年度則為當期估列數。

(4)相關資訊可參閱本公司股東會年報。

六、質押之資產

截至民國 97 年及 96 年 12 月 31 日止，本公司下列資產已提供作為擔保品：

項 目 擔 保 性 質 97年12月31日 96年12月31日

質押定期存款(帳列其他 進貨保證、關係人背書 943,185$ 1,487,715$

金融資產-流動) 保證及訴訟保證金

備償戶(帳列其他金融資 提貨券備償專戶 21,460 6,808

產-流動)

固定資產(包括出租及閒 長期借款

置資產) 1,716,105 1,731,194

2,680,750$ 3,225,717$

帳 面 價 值

∼A-34∼

七、重大承諾事項及或有事項

截至民國 97 年 12 月 31 日止，除附註五所述者外，其他重大承諾及或有事項

說明如下：

(一)已開立信用狀而尚未使用及開立本票金額分別為$353,156 及$360,000。

(二)本公司於民國 96 年 3 月 30 日與台灣糖業股份有限公司(台糖)簽訂土地設

定地上權契約書，約定於民國 96 年 4 月 1 日至民國 126 年 3 月 31 日止，

台糖以設定地上權方式提供土地予本公司使用。本公司已繳交履約保証金

$2,900，並於未來十年內支付權利金總額$14,500，每年租金費用係按當

年申報地價百分之十計付之。

(三)大潤發流通事業股份有限公司(大潤發)於民國 94 年 8 月對本公司提起民

事訴訟，大潤發主張本公司不履行雙方所簽訂之租賃合約相關義務，而要

求損害賠償金額計$11,567，由於本公司主張大潤發亦未履行合約之部分

義務，致本公司遭到損害，故於民國 95 年 1 月反訴$12,080，民國 97 年

12 月台北地院裁定本公司敗訴，本公司已估列相關負債計$13,302(含加

計利息)，並於民國 98 年 1 月提起三審之訴，刻正由最高法院審理中;此

外本公司亦涉及南區國稅局補徵營業稅之行政訴訟等案，涉及金額共計約

$8,785。

(四)截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司因承租營業場所及員工宿舍，依租

約 規 定 至 到 期 日 止 尚 應 支 付 之 租 金 如 下 ， 其 中 已 開 立 票 據 金 額 為

$271,172：

年 度 金 額

民國98年 895,327$

民國99年 839,735

民國100年 772,565

民國101年 693,095

民國102年 584,560

民國103年至107年度(折現值$1,289,888)(註) 1,376,377

民國108年至111年度(折現值$27,784)(註) 30,753

5,192,412$

註：租金逾 5 年者，自第 6 年起按郵政儲金匯業局一年間到期定期存款利

率 0.89%計算折現值。

八、重大之災害損失

無此事項。

∼A-35∼

九、重大之期後事項

無此事項。

十、其他

(一)財務報表表達

民國 96 年度財務報表之部份科目業經重分類，俾便與民國 97 年度財務報

表比較。

(二)金融商品之公平價值

公開報價 評價方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值相等

之金融資產

3,169,760$ -$ 3,169,760$

以成本衡量之金融資產 17,910 - -

存出保證金 215,190 - 215,190

負債

公平價值與帳面價值相等

之金融負債

5,683,063 - 5,683,063

長期借款及長期應付票據

(含一年內到期部分)

914,584 - 914,584

97 年 12 月 31 日

公 平 價 值

∼A-36∼

公開報價 評估方法

帳面價值 決定之金額 估計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值相等

之金融資產

4,844,766$ -$ 4,844,766$

以成本衡量之金融資產 21,078 - -

存出保證金 283,781 - 283,781

負債

公平價值與帳面價值相等

之金融負債

7,903,099 - 7,903,099

長期借款及長期應付票據

(含一年內到期部分)

1,270,579 - 1,270,579

96 年 12 月 31 日

公 平 價 值

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品因折現率影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此

方法應用於現金及約當現金、應收款項、其他應收款、其他金融資產、

短期銀行借款、應付款項、應付所得稅、應付費用及其他應付款等科

目。

2.存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以

郵政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準，惟金額不重大時則不予

折現。

3.長期借款及其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以所能

獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準，惟金額不重大時

則不予折現。

4.具有資產負債表外信用風險之金融商品

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

轉投資公司借款保證承諾 1,711,860$ 1,829,785$

保 證 金 額

本公司提供借款保證承諾均依「背書保證辦法」辦理，僅對與本公司有

業務關係之公司或直接間接持股超過 50%之被投資公司為之。上開背書

保證對象均符合上述辦法之規定，其信用狀況均能完全掌握，故未要求

提供擔保品。若上開公司未能履約，所可能發生之損失與合約金額相等。

(四)本公司民國 97 年及 96 年 12 月 31 日具利率變動之現金流量風險之金融資

∼A-37∼

產 分 別 為 $1,894,928 及 $2,254,383 ， 金 融 負 債 分 別 為 $910,000 及

$1,290,000。

(五)財務風險控制策略

本公司所從事之風險控制及避險策略係以降低因匯率及利率波動對公司

的資產或負債部位造成損失為主要目標。為達到上述之目標，本公司藉由

操作衍生性金融商品建立財務避險部位，所有避險活動並依以下原則進行

以確實達到風險控制之目的：

1. 以自然避險為原則(Nature Hedge)

2. 以不侵蝕本業利潤為原則

3. 以不從事營業幣別外之金融商品為原則

4. 確實執行停損點(Stop Loss)

5. 確實執行作業流程

在監督管理方面，由財務部門最高主管及內部稽核負責注意、管理衍生性

金融商品之交易部位，除每月定期評估外，並隨時監督交易與損益情形，

發現有異常情事時，即採取必要之因應措施，並向董事會報告。另外亦會

定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及所承擔

之風險是否在公司容許承受之範圍。本公司訂有從事衍生性金融商品交易

處理程序以為規範。

(六)重大財務風險資訊

1.市場風險

本公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停

損點，故預期不致發生重大之市場風險。

2.信用風險

a.本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相

對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風

險金額為其帳面價值。

b.本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本

公司直接控股達 50﹪以上之子公司，及直接或間接控股比例達 50﹪，

且本公司有決策能力之企業為之。由於該等公司之信用狀況均能完全

掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能履約，所可能發生之信用風

險為保證金額。

3.流動性風險

本公司投資之金融資產多具活絡市場，可輕易在市場上以接近公平價值

之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

∼A-38∼

本公司之長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長期借

款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，但因佔總資產

比率不高，且本公司營運資金充足，因此評估無重大利率變動之現金流

量風險。

(以下空白)

∼A-39∼

∼A-40∼

∼A-41∼

∼A-42∼

∼A-43∼

∼A-44∼

∼A-45∼

∼A-46∼

∼A-47∼

∼A-48∼

∼A-49∼

∼A-50∼

∼A-51∼

∼A-52∼

∼A-53∼

1.本公司主要經營各種 3C 百貨買賣及小家電製品之製造、銷售及設計業

務二大類。上表所列之部門收入係指部門對企業以外客戶之銷貨收入及

其他收入，但部門收入不包括依權益法評價之股權投資所認列之投資收

入。

2.部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額，所稱之部門成本及費

用係指與產生部門收入有關之成本及費用，但部門成本及費用不包括下

列項目：

(1)與部門無關之一般費用。

(2)利息費用。

(3)依權益法評價之股權投資所認列之投資損失。

3.部門可辦認資產係指可直接認定屬於該部門之有形及無形資產，但部門

可辦認資產不包括下列項目：

(1)非供任何特定部門營業使用而持有之資產。

(2)採權益法評價之對外股權投資。

(二)地區別財務資訊：本公司無國外營運機構，故不適用。

(三)外銷銷貨資訊：

本公司民國 97 年及 96 年度外銷銷貨淨額明細如下：

地 區 97 年 度 96 年 度

亞 洲 (註) 676,787$ 1,526,660$

註：香港地區之營業收入含對廈門燦坤實業股份有限公司、上海燦坤實

業有限公司及漳州燦坤實業有限公司等之銷貨收入及技術報酬金收

入等。

(四)重要客戶資訊：

本公司民國 97 年及 96 年度主要客戶銷貨收入中，均未逾本公司銷貨收入

10%。

∼A-54∼

燦坤實業股份有限公司

現金及約當現金明細表

民國 97 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

庫存現金及零用金 76,712$

銀行存款

支票存款 662

活期存款 1,364,442

美金272仟元，匯率1:32.80

外幣活期存款 日幣56仟元，匯率1:0.3635 8,926

定期存款 利率為0.28%~2.62% 521,560

1,972,302$

(以下空白)

∼A-55∼

燦坤實業股份有限公司

其他金融資產-流動明細表

民國 97 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額

質押定期存款 943,185$

備償戶 21,460

964,645$

(以下空白)

∼A-56∼

燦坤實業股份有限公司

存貨明細表

民國 97 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 成 本 市 價 備 註

金 額

材 料 18,641$ 688$

在 途 存 貨 25,600 25,600

商 品 存 貨 3,352,202 3,768,586

小 計 3,396,443 3,794,874$

減：備抵呆滯及

跌價損失 115,195)(

3,281,248$

均以淨變現價值為

市價。

(以下空白)

∼A-57∼

∼A-58∼

燦坤實業股份有限公司

固定資產成本暨累計折舊變動明細表

民國 97 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

期初 本期 本期 本期 期末 提供擔保

項 目 餘額 增加額 減少額 移轉額 餘額 或質押情形

成本：

土地 1,019,995$ -$ -$ 6,180$ 1,026,175$

房屋及建築 602,583 17,668 124)( 118,074 738,201

機器設備 17,905 - 14,822)( - 3,083

模具設備 29,945 7,498 11,577)( - 25,866

運輸設備 50,186 - 16,212)( - 33,974

辦公設備 584,646 14,016 70,468)( 142,745 670,939

租賃改良 1,737,523 35,832 145,508)( 108,200 1,736,047

其他設備 5,947 - 2,080)( - 3,867

未完工程及

預付設備款 58,661 254,805 - 303,558)( 9,908

4,107,391 329,819 260,791)( 71,641 4,248,060

減：累計減損 15,280)( - - - 15,280)(

4,092,111$ 329,819$ 260,791)($ 71,641$ 4,232,780$

累計折舊：

房屋及建築 90,647$ 21,597$ 14)($ 8,552$ 120,782$

機器設備 7,918 574 5,640)( - 2,852

模具設備 27,046 3,317 11,567)( - 18,796

運輸設備 40,805 3,209 15,523)( - 28,491

辦公設備 323,032 102,560 69,398)( - 356,194

租賃改良 767,902 198,664 126,496)( 9)( 840,061

其他設備 4,388 448 1,843)( - 2,993

1,261,738$ 330,369$ 230,481)($ 8,543$ 1,370,169$

帳面價值 2,830,373$ 2,862,611$

其中土地及

建築物(含

出租及閒

置)等帳面

價值計

$1,716,105

已提供為融

資之擔保

品。

∼A-59∼

燦坤實業股份有限公司

應付帳款明細表

民國 97 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

廠 商 名 稱 摘 要 金 額 備 註

宏碁股份有限公司 293,024$

明基亞太股份有限公司 255,473

台松電器販賣股份有限公司 248,785

其他 3,938,825 每一零星廠商餘額均未

4,736,107$ 超過本科目餘額5%

(以下空白)

∼A-60∼

燦坤實業股份有限公司

應付費用明細表

民國 97 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

應付獎金 210,612$

應付廣告費 141,581

應付薪資 97,364

應付勞健保費 24,807

應付安裝成本 18,452

應付水電費 17,764

應付訴訟賠償款 13,302

應付退休金 12,239

其他 126,264

662,385$

∼A-61∼

∼A-62∼

燦坤實業股份有限公司

營業收入明細表

民國 97 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 數 量 (仟 台) 金 額 備 註

銷貨收入

小型家庭電器用品 3,137 2,154,217$

大型家庭電器用品 273 3,337,565

消費型家庭電器用品 2,236 6,798,136

通訊產品 1,521 1,941,915

電腦商品 10,828 14,290,083

其他成品 3,283 1,775,520

原物料及模具 501,674

30,799,110

減：銷貨折讓 5,821)(

30,793,289

勞務收入 90,635

30,883,924$

∼A-63∼

燦坤實業股份有限公司

營業成本明細表

民國 97 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

期初原料 18,714$

加：本期進料 485,553

盤盈 1

減：直接原料出售 406,952)(

期末原料 18,641)(

其他 885)(

直接原料耗用 77,790

直接人工 3,877

製造費用 7,342

製造成本 89,009

加：期初製成品 159,070

盤盈 950

外購製成品 387,250

成本差異調整數 20,293

減：期末製成品 69,446)(

其他 2,777)(

自製銷貨成本 584,349

加：期初商品 4,016,328

本期進貨 24,175,843

減：期末商品存貨 3,308,356)(

盤損 13,992)(

轉列其他科目 235,827)(

商品存貨銷貨成本 24,633,996

出售原料成本 406,952

存貨呆滯損失 18,870

存貨價值回升利益 10,566)(

存貨報廢損失 4,788

存貨盤損 13,041

營業成本 25,651,430$

∼A-64∼

燦坤實業股份有限公司

推銷費用明細表

民國 97 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 1,211,292$

租 金 費 用 806,823

手 續 費 396,823

水 電 費 322,507

折 舊 費 用 279,319

勞 健 保 費 97,020

廣 告 費 75,262

退 休 金 66,438

伙 食 費 57,073

修 繕 費 49,012

郵 電 費 44,542

雜 項 購 置 39,554

保 全 費 28,347

管 理 費 26,137

文 具 用 品 22,870

印 刷 費 18,972

運 費 18,422

清 潔 費 17,736

電 腦 處 理 費 12,626

職 工 福 利 11,409

其 他 66,686

3,668,870$

∼A-65∼

燦坤實業股份有限公司

管理及總務費用明細表

民國 97 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 486,781$

廣 告 費 85,655

折 舊 費 用 50,219

勞 健 保 費 28,793

攤 銷 費 用 28,119

租 金 費 用 27,383

旅 費 23,038

退 休 金 21,765

勞 務 費 20,373

郵 電 費 15,169

水 電 費 14,257

車 輛 費 用 12,846

伙 食 費 12,749

運 費 11,070

其 他 59,012

897,229$

∼A-66∼

燦坤實業股份有限公司

研究發展費用明細表

民國 97 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 備 註

薪 資 支 出 35,197$

委 託 設 計 費 17,660

消 耗 物 品 費 7,518

旅 費 5,017

折 舊 費 用 4,121

退 休 金 2,234

勞 健 保 費 2,284

其 他 9,825

83,856$

(以下空白)

∼B-1∼

燦坤實業股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告

民國九十七年度及九十六年度

(股票代碼 2430)

公司地址：台北市內湖區堤頂大道一段 331 號 3 樓

電 話：(02)2795-3988

【附錄 B】 股票代碼：2430

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

民國九十七年度及九十六年度合併財務報表暨會計師查核報告

目 錄

項 目 頁 次

一、 封面 B-1

二、 目錄 B-2 ~ B-3

三、 聲明書 B-4

四、 會計師查核報告 B-5 ~ B-6

五、 合併資產負債表 B-7

六、 合併損益表 B-8

七、 合併股東權益變動表 B-9

八、 合併現金流量表 B-10 ~ B-11

九、 合併財務報表附註

(一) 公司沿革 B-12 ~ B-15

(二) 重要會計政策之彙總說明 B-15 ~ B-20

(三) 會計變動之理由及其影響 B-21

(四) 重要會計科目之說明 B-21 ~ B-37

(五) 關係人交易 B-38 ~ B-39

(六) 質押之資產 B-39

(七) 重大承諾事項及或有事項 B-39 ~ B-40

(八) 重大之災害損失 B-40

∼B-2∼

項 目 頁 次

(九) 重大之期後事項 B-41

(十) 其他 B-41 ~ B-45

(十一)附註揭露事項 B-46 ~ B-60

1.重大交易事項相關資訊 B-46 ~ B-55

2.轉投資事業相關資訊 B-56 ~ B-57

3.大陸投資資訊 B-58

4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重大交易往來情

形及金額 B-59 ~ B-60

(十二)部門別財務資訊 B-61 ~ B-62

∼B-3∼

∼B-4∼

燦坤實業股份有限公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國九十七年度（自九十七年一月一日至九十七年十二月三十一日止）依「關係企

業合併營業報告書，關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」，應納入編製關係企業合併

財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相

同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰

不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：燦坤實業股份有限公司

負 責 人：莊興

中 華 民 國 九 十 八 年 三 月 九 日

∼B-5∼

會計師查核報告

(98)財審報字第 08003305 號

燦坤實業股份有限公司 公鑒：

燦坤實業股份有限公司及子公司民國九十七年十二月三十一日及民國九十六年十二月三十

一日之合併資產負債表，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九十六年一月一日

至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核

竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開

合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，

而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等公司

財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告；此等公司其民國九十七年十二月三十一

日及民國九十六年十二月三十一日之資產總額分別為新台幣 11,389,424 仟元及新台幣

13,494,891 仟元，各佔合併資產總額 51.98%及 51.59%；負債總額分別為新台幣 6,849,724 仟元

及新台幣 9,077,490 仟元，各佔合併負債總額 47.17%及 47.22%；民國九十七年度及民國九十六

年度之營業收入淨額分別為新台幣 18,157,890 仟元及新台幣 22,430,894 仟元，各佔合併營業

收入淨額之 34.89%及 39.54%。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執

行查核工作。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、

評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之

表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

∼B-6∼

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併

財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原

則編製，足以允當表達燦坤實業股份有限公司及子公司民國九十七年十二月三十一日及民國九

十六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及民國九

十六年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，燦坤實業股份有限公司及子公司自民國九十六年十二月三十一日

起，採用新發布之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」之規定，對期末存貨採成

本與淨變現價值孰低法評價，在比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。另自民國九十

七年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」

以及財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計

處理」之規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且可合理估計時，

認列為費用及負債。

資 誠 會 計 師 事 務 所

林鈞堯

會計師

蔡金拋

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(85)台財證(六)第 68702 號

(76)台財證(一)第 11412 號

中 華 民 國 九 十 八 年 三 月 九 日

∼B-7∼

∼B-8∼

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 損 益 表

民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)

97 年 度 96 年 度金 額 % 金 額 %

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所林鈞堯、蔡金拋會計師民國九十八年三月九日查核報告。

董事長：莊興 經理人：閻俊傑 會計主管：楊永全

銷貨收入4110 銷貨收入 $ 52,048,473 100 $ 56,745,422 1004170 銷貨退回 ( 5,821) - ( 8,731) -4100 銷貨收入淨額 52,042,652 100 56,736,691 100

營業成本5110 銷貨成本(附註四(五)(二十三)及五) ( 44,812,180)( 86) ( 49,174,641)( 87)5910 營業毛利 7,230,472 14 7,562,050 13

營業費用(附註四(二十三)及五)6100 推銷費用 ( 4,502,388)( 9) ( 4,457,456)( 8)6200 管理及總務費用 ( 1,517,976)( 3) ( 1,563,037)( 3)6300 研究發展費用 ( 717,922)( 1) ( 358,647) -6000 營業費用合計 ( 6,738,286)( 13) ( 6,379,140)( 11)6900 營業淨利 492,186 1 1,182,910 2

營業外收入及利益7110 利息收入 116,157 - 77,249 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 9,172 - 131,286 -7130 處分固定資產利益 192,410 1 46,920 -7140 處分投資利益(附註四(二十一)) 122,907 - 1,404,869 37160 兌換利益 118,541 - - -7220 出售下腳及廢料收入 121,045 - 235,304 -7480 什項收入 228,646 1 324,060 17100 營業外收入及利益合計 908,878 2 2,219,688 4

營業外費用及損失7510 利息費用 ( 162,601)( 1) ( 348,559)( 1)7530 處分固定資產損失 ( 85,327) - ( 15,930) -7560 兌換損失 - - ( 10,196) -7630 減損損失(附註四(十)) ( 156,158) - ( 45,308) -7880 什項支出 ( 57,579) - ( 196,157) -7500 營業外費用及損失合計 ( 461,665)( 1) ( 616,150)( 1)7900 繼續營業單位稅前淨利 939,399 2 2,786,448 58110 所得稅費用(附註四(十二)) ( 317,172)( 1) ( 290,705)( 1)9600XX 合併總損益 $ 622,227 1 $ 2,495,743 4

歸屬於：9601 合併淨損益 $ 553,089 1 $ 2,334,787 49602 少數股權損益 69,138 - 160,956 -

$ 622,227 1 $ 2,495,743 4

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後普通每股盈餘(附註四(二十二))

9750 本期淨利 $ 2.75 $ 1.75 $ 8.23 $ 7.32稀釋每股盈餘(附註四(二十二))

9850 本期淨利 $ 2.73 $ 1.73 $ 8.23 $ 7.32

∼B-9∼

∼B-10∼

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 現 金 流 量 表

民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

9 7 年 度 9 6 年 度

營業活動之現金流量

合併總損益 $ 622,227 $ 2,495,743

調整項目

壞帳費用 60,899 13,312

折舊費用(含出租及閒置資產) 1,420,668 1,465,945

各項攤銷 53,012 29,420

金融資產評價利益 ( 9,172) ( 131,286)

處分投資利益 ( 122,907) ( 1,404,869)

存貨跌價回升淨利益 ( 55,036) ( 94,354)

減損損失 156,158 45,308

處分及報廢固定資產淨利益 ( 107,083) ( 30,990)

應付款項轉列其他收入數 ( 2,527) ( 219,981)

資產及負債科目之變動

公平價值變動列入損益之金融資產淨減少 131,186 53,368

應收票據 ( 8,657) 293,015

應收帳款 808,642 1,326,348

其他應收款 125,480 154,069

遞延所得稅資產 43,859 82,832

存貨 1,512,816 310,297

預付款項 79,326 159,443

其他流動資產 80,759 11,394

其他資產-其他 ( 19,986) ( 13,558)

遞延退休金成本減少 577 -

應付票據 ( 103,453) ( 813,146)

應付帳款 ( 2,536,217) 268,589

應付費用 ( 146,971) 169,683

應付所得稅 ( 126,489) 36,158

其他應付款 ( 54,884) ( 97,260)

預收款項 ( 6,761) ( 189,956)

其他流動負債 15,787 ( 157,429)

應計退休金負債 ( 2,631) ( 2,571)

營業活動之淨現金流入 1,808,622 3,759,524

(續 次 頁)

∼B-11∼

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司合 併 現 金 流 量 表

民國 97 年及 96 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

9 7 年 度 9 6 年 度

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所林鈞堯、蔡金拋會計師民國九十八年三月九日查核報告。

董事長：莊興 經理人：閻俊傑 會計主管：楊永全

投資活動之現金流量其他金融資產減少(增加) $ 1,627,035 ($ 2,713,807)收回以成本衡量之金融資產投資款 3,168 -出售採權益法之長期投資價款 149,779 1,405,369取得子公司股權價款 ( 50,102) -預付長期投資款增加 ( 23,996) -購置固定資產價款 ( 842,700) ( 642,059)處分固定資產價款 260,741 383,089遞延費用增加 ( 45,662) ( 57,247)存出保證金減少(增加) 73,135 ( 81,571)

投資活動之淨現金流入(流出) 1,151,398 ( 1,706,226)

融資活動之現金流量短期借款減少 ( 1,481,777) ( 3,883,974)長期借款本期舉借數 - 1,955,231長期借款本期償還數 ( 993,684) ( 1,551,860)應付公司債清償數 ( 18,378) ( 515,360)長期應付票據淨額減少 ( 5,995) ( 14,384)存入保證金增加 11,418 3,896購入庫藏股票 ( 173,493) ( 215,420)轉讓庫藏股票予員工 - 164,329發放現金股利 ( 120,606) -發放員工紅利 ( 43,039) -少數股權股東權益變動數 52,607 194,421

融資活動之淨現金流出 ( 2,772,947) ( 3,863,121)

匯率影響數 136,870 ( 88,939)

喪失子公司控制權影響數 ( 1,068) -本期現金及約當現金增加(減少) 322,875 ( 1,898,762)期初現金及約當現金餘額 3,907,568 5,806,330

期末現金及約當現金餘額 $ 4,230,443 $ 3,907,568

現金流量資訊之補充揭露：

本期支付利息 $ 213,517 $ 326,956

本期支付所得稅 $ 396,164 $ 191,970

不影響現金流量之投資活動應收處分長期投資價款 $ - $ 127,778

開立期票預付長期投資款 $ - $ 45,264

出售固定資產價款轉列長期應收票據及款項 $ 120,398 $ -

支付現金、簽發票據及賒欠購置固定資產固定資產購置數 $ 646,807 $ 901,013加:期初應付款 301,142 42,188減:期末應付款 ( 105,249) ( 301,142)

支付現金 $ 842,700 $ 642,059

∼B-12∼

燦 坤 實 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

合 併 財 務 報 表 附 註

民國 97 年及 96 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)本公司於民國 67 年 11 月設立，經歷次增資後，截至民國 97 年 12 月 31

日止，實收資本額為$3,209,978。主要營業項目為各種 3C 百貨買賣及咖

啡壺、電熨斗、煎烤器等小家電製品之製造、銷售及設計業務。本公司股

票自民國 86 年 5 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，

並於民國 89 年 9 月轉於臺灣證券交易所掛牌買賣。截至民國 97 年 12 月

31 日止，本公司及子公司員工人數合計約為 20,300 人。

(以下空白)

∼B-13∼

∼B-14∼

∼B-15∼

註 1：係依其他會計師之查核報告評價。

註 2：燦寶於民國 97 年 10 月經董事會決議辦理解散清算，截至民國 97

年 12 月 31 日止，業已完成解散程序。

註 3：SYSTEM 與 MOTOR 於民國 97 年 12 月經董事會決議進行合併，MOTOR

為消滅公司，SYSTEM 為存續公司，刻正辦理相關事宜中。

註 4：截至民國 96 年 12 月 31 日止，本公司綜合持股雖未達 50%，惟可控

制該公司之財務、營運及人事方針，故納入合併個體。

註 5： 民國 96 年 12 月 31 日本公司及燦寶原分別持有 EUPA INTERNATIONAL

CORPORATION(EUPA) 75.4%及 1.08%之股權，經 EUPA 之子公司-美國

燦坤收購本公司以外之 EUPA 股權後，EUPA 於民國 97 年 4 月與美國

燦坤進行合併，EUPA 為消滅公司，美國燦坤為存續公司，並註銷美

國燦坤持有 EUPA 之股權，致本公司對美國燦坤持股比例增為 100%。

註 6：已於民國 97 年 6 月處分。

註 7：已於民國 97 年 12 月辦理清算。

註 8：廈門燦坤於民國 94 年 7 月 1 日出售其零售子公司廈門燦坤電通有

限公司等公司之主要營運資產予上海永樂家用電器有限公司，並停

止營業，截至民國 96 年 12 月 31 日止，廈門燦坤電通有限公司等

公司均已完成清算程序。

(三)未列入合併財務報表編製個體內之子公司：無。

(四)子公司會計期間及政策不同之調整及處理方式：無。

(五)國外子公司營業之特殊風險：無重大之營業特殊風險。

(六)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度：

無。

(七)子公司持有母公司發行證券之內容：無。

(八)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料：無。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認

會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)合併報表編製原則

本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過 50%以上之被投資公司及符

合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國 97

年 1 月 1 日起於每季編製合併財務報表。對於期中喪失對子公司控制力之

日起，終止將子公司之收益及費損編入合併損益表，且不予追溯重編以前

年度合併損益表。

本公司與子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖銷。

∼B-16∼

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之

匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，

其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均

匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之

調整項目。

(三)外幣交易

1.本公司及子公司會計記錄係以功能性貨幣為記帳單位，外幣交易事項係

按交易當日即期匯率折算入帳，其與實際收付時之兌換差額，列為當期

損益。

2.期末就外幣資產負債餘額，依資產負債表日之即期匯率予以評價調整，

因調整而產生之兌換差額列為當期損益。

3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損

益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額

列為當期損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按

資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股

東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非

流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖

出售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償

負債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債;負債不屬於流動負債者為非

流動負債：

(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(五)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1.投資屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性金

融商品者係採交割日會計。

∼B-17∼

2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值

變動列為當期損益。上市/上櫃股票係以資產負債表日公開市場之收盤

價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平

價值。

(六)備供出售金融資產

1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會

計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成

本。

2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整

項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上

櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為

公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價

值。

3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬

權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減

損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列

為當期損益。

(七)以成本衡量之金融資產及負債

1.係採交易日會計，於原始認列時以公平價值衡量，並加計取得或發行之

交易成本。

2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損

金額不予迴轉。

(八)衍生性金融商品

以交易為目的之選擇權交易，於交易日以當日之公平價值認列；非屬選擇

權交易者，於交易日認列之公平價值為零。於資產負債表日以公平價值評

價，其公平價值之變動認列為資產負債及當期損益。

(九)備抵呆帳

備抵呆帳係按過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應

收帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提

列。

(十)存貨

存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就呆滯部份

提列備抵呆滯損失外，採成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現

價值孰低時，採逐項比較之。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減

除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

∼B-18∼

(十一)固定資產

1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

2.固定資產係依估計經濟耐用年限，加計一年殘值，採平均法提列。到

期已折足而尚在使用之固定資產，仍繼續提列折舊。主要固定資產之

耐用年數除房屋及建築物為 50 年外，餘為 2 至 18 年。

3.凡支出效益及於以後各期之重大增添、改良或大修列為資本支出，經

常性維護及修理支出列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累

計折舊均分別轉銷，處分損益列為當期營業外收、支項下。

(十二)閒置資產

已不供營業上使用之固定資產，按其淨變現價值或帳面價值孰低者，轉

列其他資產。當期提列之折舊費用列為營業外費用及損失。

(十三)無形資產

1.TSANN KUEN USA INC.帳列之商標權，以取得成本為入帳基礎，並依

其估計未來經濟效益年限以直線法攤銷。

2.土地使用權以取得成本入帳，並依合約期限按直線法攤銷。

(十四)遞延費用

係電腦軟體支出及網頁設計案，以取得成本為入帳基礎，依性質按 3 至

10 年平均攤提。

(十五)商譽

民國 95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過

所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執

行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認淨資產

公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價值等比例

減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為非常利益，

惟民國 94 年 12 月 31 日前產生之負商譽仍繼續攤銷。

(十六)非金融資產減損

本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收

金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額

係指一項資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認

列資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予

以迴轉。

商譽、非確定耐用年限無形資產，應定期估計其可回收額，當可回收金

額低於其帳面價值時，則認列減損損失，該減損損失於以後年度不得迴

轉。

∼B-19∼

(十七)退休金辦法及退休金成本

1. 本公司及國內子公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處

理準則」之規定，退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算

報告就累積給付義務超過退休基金資產公平價值之差額，認列最低

退休金負債，並揭露相關給付義務。淨退休金成本則按精算師精算

之金額提列，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、退休基

金資產之預期報酬，以及未認列過渡性淨給付義務、退休金損益與

前期服務成本之攤銷數。退休金辦法屬確定提撥退休金辦法者，則

依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成

本。

2. 設立於中華人民共和國境內之子公司係採確定提撥退休制，即依當

地政府規定按月提撥養老保險金，並計入當期費用。

(十八)庫藏股

1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權

益之減項。

2.本公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額作為「資

本公積－庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其差額

應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保

留盈餘。

3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

(十九)股份基礎給付－員工獎酬

股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日(含)以後者，以所給

與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為薪

資費用。

(二十)每股盈餘

1.本公司之基本每股盈餘係以本期純益除以加權平均流通在外股數計

算之；稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於期初即

轉換為普通股且流通在外，並調整其因轉換而產生之收入與費用後計

算之。

2.本公司之潛在普通股為員工分紅，計算員工分紅之稀釋作用係採用庫

藏股票法。

(二十一)員工分紅及董監酬勞

自民國 97 年 1 月 1 日起，本公司及子公司員工分紅及董監酬勞成本，

依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國 96 年 3 月 16 日(96)

基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，對員工

∼B-20∼

分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律義務或推定義務且金額可合理

估計時，認列為費用及負債。其後股東會決議實際配發金額與估列金

額有重大差異時，則列為次年度之損益。另依財團法人中華民國會計

研究發展基金會民國 97 年 3 月 31 日(97)基秘字第 127 號函「上市上

櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股

東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後

之金額，計算股票紅利之股數。

(二十二)收入、成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本

配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費

用。

(二十三)所得稅

1.本公司及子公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理

準則」之規定，作跨期間及同期間之所得稅分攤，將可減除暫時性差

異、虧損扣抵、所得稅抵減及應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響

數，認列為遞延所得稅資產或負債。同時將遞延所得稅資產或負債，

依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為流動或

非流動項目估列入帳。另對遞延所得稅資產評估其可能實現性，設置

備抵評價科目，以淨額列於資產負債表。因購置設備或技術、研究發

展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

2.以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。

3.本公司及國內子公司當年度盈餘於次年度經股東會決議不作分配

者，應依所得稅法規定加徵 10%營利事業所得稅，列為股東會決議年

度之所得稅費用。

(二十四)會計估計

本公司及子公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規

定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，

其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能

存有差異。

(二十五)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公平價值之變動，屬以成

本或攤銷後成本衡量者，不認列為當期損益；屬以公平價值衡量者，

則公平價值變動認列為當期損益；屬備供出售者則認列為股東權益調

整項目。

∼B-21∼

三、會計變動之理由及其影響

(一)會計原則變動-存貨

1.本公司及子公司自民國 96 年 12 月 31 日起，提前採用新修訂之財務會

計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」，採逐項比較法比較成本與

淨變現價值孰低，依該公報規定無須計算會計原則變動累積影響數，民

國 95 年 12 月 31 日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下：

以取得成本為入帳基礎，成本結轉按加權平均法計算，期末除就呆滯及

過時存貨提列損失準備外，並採成本與市價孰低法評價；比較成本與市

價孰低時，採總額比較法，並以重置成本為市價。

2.此項會計原則變動使民國 96 年度合併總損益減少$37,483，每股盈餘減

少 0.12 元。

(二)會計原則變動－員工獎酬

本公司及子公司自民國 97 年 1 月 1 日起，採用新發佈之財務會計準則公

報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」，此項會計原則變動對民

國 97 年度合併總損益及每股盈餘並無影響。

(三)會計原則變動－員工分紅及董監酬勞

本公司及子公司自民國 97 年 1 月 1 日起，採用財團法人中華民國會計研

究發展基金會民國 96 年 3 月 16 日(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董

監酬勞會計處理」之規定，對員工分紅及董監酬勞之預期成本，於具法律

義務或推定義務且可合理估計時，認列為費用及負債，此項會計原則變動

使民國 97 年度合併淨損益減少$23,783，每股盈餘減少 0.08 元。

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

庫存現金及零用金 85,639$ 95,827$

支 票 存 款 10,100 21,450

活 期 存 款 3,509,439 3,230,556

定 期 存 款 625,265 559,735

4,230,443$ 3,907,568$

∼B-22∼

(二)公平價值變動列入損益之金融資產-流動

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

交易目的金融資產：

上市櫃公司股票 845$ 560$

受益憑證 - 20,000

衍生性金融商品-遠期外匯 - 102,237

845$ 122,797$

評價調整 48)( 14

797$ 122,811$

本公司及子公司於民國97年及96年度認列之淨利益分別為$9,172及$131,286。

(三)應收帳款

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

應收帳款 2,123,671$ 2,829,772$

設定擔保應收帳款 - 21,557

減：備抵呆帳 265,679)( 266,706)(

備抵銷貨退回 - 3,189)(

1,857,992$ 2,581,434$

(四)其他金融資產-流動

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

質押定期存款 968,185$ 1,487,715$

銀行承兌匯票及信用證等保證金存款 384,966 1,429,258

備償戶 21,460 6,808

1,374,611$ 2,923,781$

∼B-23∼

(五)存 貨

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

成 品 4,354,049$ 5,083,783$

材 料 933,491 1,347,695

在 製 品 440,047 681,787

在 途 存 貨 43,839 17,941

5,771,426 7,131,206

減：備抵呆滯及跌價損失 166,297)( 244,554)(

5,605,129$ 6,886,652$

民國 97 年及 96 年度當期認列為銷貨成本之存貨相關損(益)如下：

97年度 96年度

出售存貨成本 44,852,053$ 49,273,084$

存貨跌價損失 6,136 66,569

存貨呆滯損失 18,870 4,294

存貨價值回升利益 (註) 80,042)( 165,217)(

存貨盤損(盈) 10,375 8,735)(

存貨報廢損失 4,788 4,646

44,812,180$ 49,174,641$

註：係本期將原提列存貨跌價及呆滯損失之存貨去化，致經期末評價產生

存貨跌價回升利益。

(六)以成本衡量之金融資產-非流動

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

未上市(櫃)公司股票 28,704$ 31,858$

累計減損 10,602)( 10,602)(

18,102$ 21,256$

1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故

以成本衡量。

2.華陽中小企業開發股份有限公司於民國 97 年 10 月減資匯回投資款計

$3,168，本公司依匯回款項沖減帳面價值。

∼B-24∼

(七)預付長期投資款

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

廈門燦星國際旅行社 23,996$ -$

燦星網 - 45,264

23,996$ 45,264$

(八)固定資產

原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值

土 地 1,206,025$ -$ -$ 1,206,025$

房 屋及 建築 1,765,886 523,310)( - 1,242,576

機 器 設 備 3,546,937 2,088,716)( 24,068)( 1,434,153

模 具 設 備 9,425,319 7,953,378)( 183,164)( 1,288,777

運 輸 設 備 302,647 250,321)( 232)( 52,094

辦 公 設 備 1,299,862 865,092)( 1,549)( 433,221

租 賃 改 良 2,106,802 928,422)( 19,153)( 1,159,227

其 他 設 備 71,284 42,775)( - 28,509

未完工程及預

付 設 備 款 26,342 - - 26,342

19,751,104$ 12,652,014)($ 228,166)($ 6,870,924$

97 年 12 月 31 日

∼B-25∼

原始成本 累計折舊 累計減損 帳面價值

土 地 1,167,227$ -$ -$ 1,167,227$

房 屋及 建築 1,346,183 378,231)( - 967,952

機 器 設 備 3,933,281 1,964,816)( 20,977)( 1,947,488

模 具 設 備 9,225,972 7,497,735)( 58,093)( 1,670,144

運 輸 設 備 333,683 255,845)( 100)( 77,738

辦 公 設 備 916,446 620,765)( - 295,681

租 賃 改 良 1,998,259 819,531)( 18,862)( 1,159,866

其 他 設 備 56,558 31,789)( - 24,769

未完工程及預

付 設 備 款 172,679 - - 172,679

19,150,288$ 11,568,712)($ 98,032)($ 7,483,544$

96 年 12 月 31 日

本公司及子公司之累計減損，主係廈門燦坤淡出低毛利商品，改以銷售策

略為導向，並以現有資產之使用價值為基礎計算可收回金額而認列減損損

失所致。

(九)出租資產

原始成本 累計折舊 帳面價值

土 地 168,709$ -$ 168,709$

房 屋 及 建 築 466,278 156,381)( 309,897

634,987$ 156,381)($ 478,606$

原始成本 累計折舊 帳面價值

土 地 171,046$ -$ 171,046$

房 屋 及 建 築 469,005 127,514)( 341,491

640,051$ 127,514)($ 512,537$

97 年 12 月 31 日

96 年 12 月 31 日

(十)非金融資產減損

1.本公司及子公司因採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計

處理」及第三十五號「資產減損之會計處理準則」，民國 97 年及 96 年

∼B-26∼

度認列之減損損失分別為$129,658 及$26,627，主係本公司針對以成本

衡量之金融資產，評估其投資價值確有減損，故認列減損損失分別為$0

及＄10,602，美國燦坤經評估商標權(帳列無形資產)之未來使用價值後

確有減損，而認列減損損失分別為$1,390 及$5,687 及廈門燦坤以現有

資產之使用價值為基礎，計算其可收回金額而認列減損損失分別為

$128,268 及$10,338。

2.另本公司及子公司因自民國 95 年 1 月 1 日起停止攤銷原始投資成本與

股權淨值差異(商譽)，並經減損測試後，民國 97 年及 96 年度認列減損

損失計$26,500 及$18,681。

(十一)短期借款

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

信 用 借 款 570,965$ 159,502$

擔 保 借 款 283,530 1,708,091

854,495$ 1,867,593$

利 率 區 間 0.7%~5.9% 1.3%~7.524%

(十二)所 得 稅

97 年 度 96 年 度

所得稅費用 317,172$ 290,705$

以前年度所得稅(低)高估數 33,384)( 13,072

遞延所得稅資產負債淨變動數 43,859)( 82,832)(

不得扣抵之境外所得稅 - 26,285)(

減：暫繳及扣繳稅款 115,641)( 93,122)(

本期應負擔所得稅負債 124,288 101,538

加：行政救濟認列之應付所得稅 - 149,239

應付所得稅 124,288$ 250,777$

∼B-27∼

1.民國97年及96年12月31日之遞延所得稅資產與負債明細如下：

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

(1)遞延所得稅資產總額 266,752$ 265,615$

(2)遞延所得稅負債總額 385,086$ 199,398$

(3)遞延所得稅資產之備抵評價

金額 77,065$ 185,240$

項 目 金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

流動項目：

備抵呆帳超限 60,356$ 14,994$ 97,072$ 24,268$

未實現存貨跌價

及呆滯損失

119,910 29,387 106,891 26,723

未實現資產報廢損失 42,281 10,570

未實現銷貨折讓 18,108 4,527 14,593 3,648

未實現兌換利益 57,200)( 12,309)( 14,531)( 3,633)(

其他 850 213 - -

虧損扣抵 - 830

投資抵減 12,066 2,786

59,448 54,622

減：備抵評價 12,066)( 3,616)(

47,382$ 51,006$

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

2.民國97年及96年12月31日產生遞延所得稅資產(負債)之明細如下：

∼B-28∼

項 目 金 額 所得稅影響數 金 額 所得稅影響數

非流動項目：

遞延貸項－聯屬公司

未實現利益

21,414$ 5,353$ 28,282$ 7,070$

資產減損損失 289,921 49,077 55,892 13,973

退休金超限 10,915 2,729 13,420 3,355

未實現投資利益 676,251)( 169,064)( 129,988)( 32,498)(

累積換算調整數 701,124)( 175,281)( 489,891)( 122,474)(

長期股權投資淨值變

動增加之資本公積

113,551)( 28,388)( 163,158)( 40,790)(

其他 488)( 44)( 7)( 3)(

虧損扣抵 654,161 115,120 151,844

投資抵減 22,716 31,118

177,782)( 11,595

減：備抵評價 64,999)( 181,624)(

242,781)($ 170,029)($

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

3.本公司依所得稅法計算之民國 96 年及 95 年度未分配盈餘，依法應加

徵 10%之營利事業所得稅分別為$119,403 及$0。

4.本公司營利事業所得稅結算申報，除民國 94 年度尚未核定外，餘業

經財政部台北市國稅局核定至 95 年度。

5.燦寶及燦星網營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民

國 95 年度。

6.燦星旅行社營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國

96 年度。

7.截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司及子公司依據所得稅法及促進

產業升級條例，可享受之所得稅抵減明細如下：

∼B-29∼

抵 減 項 目 可抵減總額 尚未抵減餘額 年 度

研究發展支出 14,248$ 12,066$ 民國98年

13,743 13,743 民國99年

5,267 5,267 民國100年

3,706 3,706 民國101年

36,964$ 34,782$

8.燦星網增資擴展經營旅遊業電子商務服務之投資計畫產品，符合「新

興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵辦法」得享受連

續 5 年(自民國 98 年 1 月 1 日起至民國 102 年 12 月止)免徵營利事業

所得稅之獎勵。

9.截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司及子公司尚未使用之虧損扣抵

有效期限及所得稅影響數情況如下：

最後抵減年度 虧損金額 尚未抵減金額

民國100年度 485,028$ 485,028$

民國102年度 17,044 3,320

民國103年度 29,387 29,387

民國106年度 15,187 15,187

民國107年度 121,239 121,239

667,885$ 654,161$

10.本公司民國 85 年度營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定，補徵稅額

$197,489，本公司不服核定結果，依法提起復查，經復查決定調整

補徵稅額為$149,239，訴願決定則未獲變更，再向高雄高等行政法

院提起行政訴訟獲勝訴。南區國稅局不服再向最高行政法院上訴，

經最高行政法院發回，再由高雄高等行政法院判決，並判決訴願決

定及原處分(復查決定)均撤銷。惟南區國稅局於民國 94 年 3 月 17

日又依高雄高等行政法院之判決理由，援引所得稅法第四十三條之

一 規 定 ， 報 請 財 政 部 核 准 重 核 復 查 決 定 ， 認 定 出 售 資 產 增 益 為

$617,094，重核復查決定應納本稅$149,239，並加計利息$50,508，

共計$199,747，本公司不服其重核決定，再提起行政救濟，經高等

行政法院判決本公司敗訴，本公司不服判決提起上訴，經最高法院

判決上訴駁回，本公司已提起再審之訴，刻正由最高行政法院審理

中。另本公司於民國 97 年 2 月經台灣省南區國稅局來函通知後，將

應納本稅$149,239、行政救濟利息$70,298，連同滯納金及其利息

∼B-30∼

$22,036，共計$241,573 完成繳納。

11.廈門燦坤係位於廈門經濟特區之生產型企業，所得稅稅率為 15%；

依據中華人民共和國稅法外商投資舉辦的產品出口企業，在依照規

定免徵、減徵企業所得期滿後、凡當年度出口產品值達到當年度企

業產值 70%以上可減半徵收營利事業所得稅，但經濟特區已按 15%

稅率繳納企業所得稅之產品出口企業，符合前述條件者按 10%稅率

徵收企業所得稅。民國 97 年及 96 年度廈門燦坤適用稅率分別為 18%

及 15%。

12.漳州燦坤原所得稅稅率為 24%，自民國 97 年起因中華人民共和國企

業所得稅法修正改為 25%。另依據中華人民共和國稅法規定，自第

一個獲利年度(民國 92 年度)起，二年內免徵營利事業所得稅，並於

其後三年內減徵 50%(兩免三減半)。漳州燦坤並於民國 97 年度取得

高新技術企業之認可。民國 97 年及 96 年度漳州燦坤適用稅率分別

為 15%及 12%。

13.上海燦坤民國 97 年及 96 年度適用之稅率分別為 25%及 24%。

14.漳州南港原所得稅稅率為 24%，自民國 97 年起因中華人民共和國企

業所得稅法修正改為 25%，另依據中華人民共和國稅法規定，自第

一個獲利年度(民國 94 年度)起，二年內免徵營利事業所得稅，並於

其後三年內減徵 50%(兩免三減半)，民國 97 年及 96 年度漳州南港

適用稅率分別為 12.5%及 12%。

15.優柏香港位於香港特別行政區，民國 97 年及 96 年度所得稅率分別

為 16.5%及 17.5%。

16.上海燦星民國 97 年度適用之稅率為 25%。

(十三)應付公司債

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

普通公司債 54,525$ 60,837$

減：一年內到期部份 21,810)( 17,382)(

32,715$ 43,455$

日本燦坤於民國 95 年 3 月 31 日發行銀行保證之普通公司債，其主要

發行條件如下：

(1) 發行總額：$109,050(日幣 3 億元)。

(2) 發行期間：5 年(自民國 95 年 3 月 31 日至 100 年 3 月 31 日)。

(3) 票面利率：第一期為 0.22%，以後各期利率為付息日基準利率加

計年利率 0.1%。

∼B-31∼

(4) 還本及付息方式：自發行日起，每半年(3 月 31 日及 9 月 30 日)

付息還本一次，截至民國 97 年 12 月 31 日止，尚有$54,525(日

幣 150,000 仟元)尚未償還，其中一年內到期部分計$21,810(日

幣 60,000 仟元)。

(十四)長期借款

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

長 期 借 款 1,237,999$ 2,199,201$

減：一年內到期部份 380,000)( 793,970)(

857,999$ 1,405,231$

利 率 區 間 2.35%~5.96% 3.3%~6.075%

1.本公司於民國 96 年 6 月與台北富邦銀行簽訂並動用中期擔保綜合額

度計$800,000，合約有效期間為三年，自民國 97 年 6 月起，每六個

月為一期，共分五期攤還，每期攤還$160,000。

2.本公司於民國 96 年 6 月及 7 月與華泰商業銀行簽訂並動用中期擔保

綜合額度計$460,000，合約有效期間為五年，自民國 97 年 9 月 29 日

起，每季償還$15,000。

3.漳州燦坤於民國 96 年 1 月及 2 月與東亞銀行簽訂借款合約，金額分

別為人民幣 38,500 仟元及美金 10,000 仟元，合約期間為 3 年，按月

計息並付息，到期償還本金。漳州燦坤已於民國 97 年 9 月提前清償

借款計人民幣 38,500 仟元。

4.漳州燦坤於民國 95 年 2 月及 3 月與招商銀行簽訂借款合約共計人民

幣 1 億元，合約期間為 2 年，按月計息並付息，截至民國 97 年 12

月 31 日止，已到期償還本金。

(十五)退休金計劃

1.本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退

休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有

正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適

用勞動基準法員工之後續服務年資。民國 97 年及 96 年度，本公司及

國內子公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為$6,315 及

$8,255，撥存於台灣銀行(中央信託局業已於民國 96 年 7 月 1 日與台

灣 銀 行 正 式 合 併 )勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 分 別 為 $185,711 及

$174,668。

∼B-32∼

2.

97 年 度 96 年 度

折 現 率 2.50% 3.00%

未來薪資水準增加率 2.50%~3.50% 2.0~4.0%

退休基金資產預期投資報酬率 2.50% 3.00%

本公司及國內子公司以民國97年及96年12月31日為衡量日完成精算評估，其計

算淨退休金成本所採用之精算假設如下：

3.本公司與國內子公司民國97年及96年12月31日之退休基金提撥狀況表如下：

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

給付義務：

既得給付義務 21,435)($ 21,447)($

非既得給付義務 89,730)( 105,398)(

累積給付義務 111,165)( 126,845)(

未來薪資增加之影響數 45,502)( 68,691)(

預計給付義務 156,667)( 195,536)(

退休基金資產公平價值 189,695 174,784

提撥狀況 33,028 20,752)(

未認列過渡性淨給付義務 1,616 10,445

未認列退休金(損失)利益 19,404)( 14,542

預付退休金上限調整數 1,660)( -

補列之應計退休金負債 - 576)(

預付退休金(應計退休金負債) 13,580$ 3,659$

既得給付 24,981$ 25,399$

預付退休金(應計退休金負債)表列科目如下：

預付退休金(表列預付款項) 13,580$ 6,290$

應計退休金負債 -$ 2,631)($

∼B-33∼

4.民國97年及96年度淨退休金成本組成如下：

97 年 度 96 年 度

服務成本 4,239$ 6,081$

利息成本 5,726 5,259

退休基金資產預期報酬 5,337)( 4,212)(

未認列過渡性淨給付義務攤銷數 260)( 497

未認列退休金損失攤銷數 287 630

預付退休金上限調整數 1,660 -

當期淨退休金成本 6,315$ 8,255$

5.自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條

例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國

內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度

部份，每月按不低於薪資 6%提繳員工退休金至勞保局員工個人帳戶。

民國 97 年及 96 年度，本公司及國內子公司依上述退休金辦法認列之

退休金成本分別為$95,470 及$83,498。

6.廈門燦坤及其子公司按中華人民共和國政策規定之養老保險制度，每

月依當地薪資總額之一定比率提撥養老保險金，每月員工之退休金由

該政府管理統籌安排，公司除按月提撥外，無進一步義務。民國 97

年及 96 年度依上開規定撥存並認列之退休金費用分別為$108,122 及

$111,906。

(十六)股本

1.本公司經民國 97 年 5 月 27 日股東常會決議通過，以未分配盈餘

$723,635 及員工紅利$20,000 辦理增資發行新股 74,364 仟股，該項

增資案經金管會核准，於民國 97 年 8 月完成變更登記。

2.截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司之額定股本為$5,000,000，實

收資本總額計$3,209,978，每股新台幣 10 元，分為 320,998 仟股。

(十七)資本公積

依證券交易法規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受

領贈與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額

百分之十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。公司非於盈餘公積填

補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十八)法定盈餘公積

依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，須先提列

10%之法定盈餘公積，直至該公積累積數等於資本額為止，法定盈餘公

∼B-34∼

積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本時，以此項

公積已達實收資本額 50%，並以撥充其半數為限。

(十九)未分配盈餘

1.依本公司章程規定，每年決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧

損，就其餘額應提列法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達本

公司實收資本總額時，不在此限，次依法令或主管機關規定提撥特別

盈餘公積，如尚有盈餘得視業務需要酌予保留外，其餘依下列原則分

派：

(1)員工紅利為百分之三至七。

(2)其餘為股東紅利，本項數額得先提列部分或全部作為一般特別盈

餘公積後，再分派之。

員工及股東紅利得以全部或一部分以發行新股方式為之。本公司股利

政策係按公司法及本公司章程規定，並依本公司資本及財務結構、營

運狀況、盈餘及所屬產業性質及週期等因素決定，及依財務、業務及

經營面等因素之考量得以股票股利或現金股利方式為之。惟現金股利

分派之比例以不低於當年度股利總額百分之五為原則。

2.民國 95 年度則無盈餘可供分派。

3.本公司於民國 97 年 5 月 27 日經股東會通過之民國 96 年度盈餘分派

案如下：

金 額 每 股 股 利 （元）

法定盈餘公積 233,479$ -$

股票股利 723,635 3.0

現金股利 120,606 0.5

員工股票紅利 20,000 -

員工現金紅利 43,039 -

合計 1,140,759$ 3.5$

96 年 度

上述民國 96 年度盈餘分配情形與本公司民國 97 年 3 月 29 日之董事

會提議並無差異。本公司民國 97 年度盈餘分派議案，截至民國 98 年

3 月 9 日止，尚未經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議

盈餘分派、員工紅利及董監酬勞相關資訊，請至台灣證券交易所之「公

開資訊觀測站」查詢。

依本公司民國 96 年度盈餘分派決議，配發員工股票紅利 2,000 仟股，

占民國 96 年底流通在外股數 0.81%。若將配發員工紅利及董監酬勞

∼B-35∼

視為民國 96 年度費用後，設算之每股盈餘為 7.12 元。

5.本公司民國 97 年度員工紅利估列金額為$31,710，係以截至當期止之

稅後淨利，考量法定盈餘公積、過去分派之經驗及當前之經濟情勢等

因素後，以章程所定之成數為基礎估列（以 6%估列），配發股票紅利

之股數計算基礎係依據民國 98 年度股東會決議日前一日之收盤價並

考量除權除息之影響，並認列為民國 97 年度之營業費用，唯若其後

股東會決議實際配發金額與年度估列數有差異時，則列為民國 98 年

度之損益。

6.截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為

$378,075，如分配屬兩稅合一後尚未分配之盈餘，按加計應納稅額等

所產生之可扣抵稅額計算，其預計可扣抵稅額比率為 28.59%。關於

本 公 司 未 分 配 盈 餘 於 兩 稅 合 一 實 施 前 後 之 金 額 分 別 為 $0 及

$1,747,117。

(二十)庫藏股

1.民國 97 年及 96 年度庫藏股票數量變動情形如下：

期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

收 回 原 因 ( 仟 股 ) ( 仟 股 ) ( 仟 股 ) ( 仟 股 )

供轉讓股份予員工 1,423 4,000 - 5,423

期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

收 回 原 因 ( 仟 股 ) ( 仟 股 ) ( 仟 股 ) ( 仟 股 )

供轉讓股份予員工 - 6,000 4,577 1,423

97 年 度

96 年 度

2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司

已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計

發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國 97 年 12 月 31 日

止，本公司已買回庫藏股票金額$224,584。

3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不

得享有股東權利。

4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之

日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦

理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應

於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。截至民國 97 年 12 月

∼B-36∼

31 日止，上開庫藏股票之轉讓期限如下：

轉 讓 期 限 股 數

99年6月 701仟股

99年7月 722仟股

100年2月 2,430仟股

100年3月 1,570仟股

合 計 5,423仟股

(二十一)處分投資利益

民國 97 年及 96 年度優柏處分廈門燦坤股票，所認列之處分投資利益

分別為$127,039 及$1,404,869。

(二十二)每股盈餘

加權平均流

通在外股數

稅 前 稅 後 (仟 股) 稅 前 稅 後

870,261$ 553,089$ 316,270 2.75$ 1.75$

具稀釋作用之潛在

普通股之影響：

員工分紅 - - 2,517 - -

稀釋每股盈餘：

合併淨損益加潛

在普通股之影響 870,261$ 553,089$ 318,787 2.73$ 1.73$

合併淨損益

金 額

97 年 度

每股盈餘 (元)

基本每股盈餘：

自民國 97 年度起，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每

股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基本

每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數

確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股

數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每股盈

餘時不追溯調整。惟民國 97 年度分配民國 96 年度員工紅利部分，仍依

財務會計準則公報第 24 號「每股盈餘」第 19 及 39 段有關員工紅利轉

增資之規定處理。

∼B-37∼

加權平均流

通在外股數

稅 前 稅 後 (仟 股) 稅 前 稅 後

2,625,492$ 2,334,787$ 318,933 8.23$ 7.32$合併淨損益

金 額

96 年 度

每股盈餘 (元)

上述加權平均流通在外股數，業已依民國 96 年度盈餘及員工紅利轉增

資比例追溯調整之。

(二十三)用人、折舊、折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下:

用人費用

薪資費用 $ 1,472,496 $ 2,286,266 $ 3,758,762

勞健保費用 11,761 154,112 165,873

退休金費用 85,884 124,023 209,907

其他用人費用 80,010 126,796 206,806

折舊費用 973,426 447,242 1,420,668

攤銷費用 368 52,644 53,012

功能別

性質別

97 年 度

屬於營業費用者 合計屬於營業成本者

用人費用

薪資費用 $ 1,480,295 $ 2,377,162 $ 3,857,457

勞健保費用 13,976 142,557 156,533

退休金費用 76,129 127,530 203,659

其他用人費用 137,690 118,869 256,559

折舊費用 1,125,975 339,970 1,465,945

攤銷費用 497 28,923 29,420

96 年 度功能別

性質別 合計屬於營業費用者屬於營業成本者

∼B-38∼

五、關係人交易

(一)關係人之名稱及與本公司之關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

TSANN KUEN HONG KONG LTD.(香港燦坤) 實質關係人

廈門升明電子有限公司(廈門升明) 〃

(二)與關係人間之重大交易事項

1.進 貨

佔該科目 佔該科目

金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%)

廈門升明 340,371$ - 425,574$ 1

97 年 度 96 年 度

與關係人進貨價格係依議定之交易條件，於進貨後月結 120 天付款。

2.預付貨款

佔該科目 佔該科目

金 額 百分比(%) 金 額 百分比(%)

廈門升明 7,049$ - 72,616$ 23

係向廈門升明購買衡溫器等產品所預付之款項。

96 年 12 月 31 日97 年 12 月 31 日

3.董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

97 年 度 96 年 度

薪資 35,357$ 32,285$

獎金 12,030 23,081

業務執行費用 119 183

盈餘分配項目 1,266 7,026

合計 48,772$ 62,575$

(1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。

(2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。

(3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物

提供。

(4)民國 96 年度盈餘分配係股東會決議發放之員工紅利及董監酬勞，民

∼B-39∼

國 97 年度則為當期估列數。

(5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。

六、質押之資產

截至民國 97 年及 96 年 12 月 31 日止，本公司及子公司下列資產已提供作為擔

保品：

項 目 擔 保 性 質 97年12月31日 96年12月31日

設定擔保應收帳款 應收帳款擔保借款 -$ 21,557$

質押定期存款(帳列其他 進貨保證、關係人背書 1,002,325 1,546,429

金融資產-流動及非流動) 保證、訴訟保證金、

觀光局保證金及開立機票

、訂房之保證金等

銀行承兌匯票及信用證 信用狀開狀保證 384,966 1,429,258

等保證金存款(帳列其他

金融資產-流動)

備償戶(帳列其他金融資 提貨券備償專戶 21,460 6,808

產-流動)

固定資產(含出租及閒置 長期借款 3,759,289 3,298,466

資產)

無形資產 長期借款 67,886 32,640

5,235,926$ 6,335,158$

帳 面 價 值

七、重大承諾事項及或有事項

截至民國 97 年 12 月 31 日止，重大承諾及或有事項說明如下：

(一 )本公司因開立信用狀而尚未使用及開立本票金額分別為 $353,156 及

$360,000。

(二)本公司於民國 96 年 3 月 30 日與台灣糖業股份有限公司(台糖)簽訂土地設

定地上權契約書，約定於民國 96 年 4 月 1 日至民國 126 年 3 月 31 日止，

台糖以設定地上權方式提供土地予本公司使用。本公司已繳交履約保証金

$2,900，並於未來十年內支付權利金總額$14,500，每年租金費用係按當

年申報地價百分之十計付之。

(三)大潤發流通事業股份有限公司(大潤發)於民國 94 年 8 月對本公司提起民

事訴訟，大潤發主張本公司不履行雙方所簽訂之租賃合約相關義務，而要

求損害賠償金額計$11,567，由於本公司主張大潤發亦未履行合約之部分

∼B-40∼

義務，致本公司遭到損害，故於民國 95 年 1 月反訴$12,080，民國 97 年

12 月台北地院裁定本公司敗訴，本公司已估列相關負債計$13,302(含加

計利息)，並於民國 98 年 1 月提起三審之訴，刻正由最高法院審理中；此

外本公司亦涉及南區國稅局補徵營業稅之行政訴訟等案，涉及金額共計約

$8,785。

(四)漳洲燦坤於民國 95 年 12 月 31 日與上海新格有色金屬有限公司(上海新格)

簽定「營運資產買賣協議」協議之主要內容如下：

1.漳洲燦坤除將融鋁廠所屬固定資產出售予上海新格外，同時將鋁廠相關

業務機會移轉予上海新格，上海新格將作為漳州燦坤後續採購鋁製原料

主要供應商，鋁製品原料價格按每噸約定下調金額及比例計算之。

2.本次交易總金額為人民幣 1 億元，上海新格先行支付人民幣 38,000 仟

元，其餘人民幣 62,000 仟元，將於未來按月由漳州燦坤委託上海新格

生產鋁湯之加工費用中扣除。漳州燦坤承諾自交易生效後三年內，向上

海新格採購鋁湯(或鋁錠)，其採購量不得低於漳州燦坤所需鋁湯(或鋁

錠)總量之 70%。若三年屆滿，漳州燦坤訂單量不足扣抵貨款，漳州燦

坤同意延長交易年限至餘款扣抵完畢；若因漳州燦坤之因素停止交易執

行，則上海新格不需支付剩餘款項。

(五)截至民國 97 年 12 月 31 日止，本公司及子公司因承租營業場所及員工宿

舍，依租約規定至到期日止尚應支付之租金如下，其中已開立票據金額為

$275,983：

年 度 金 額

民國98年 1,100,406$

民國99年 1,036,054

民國100年 965,947

民國101年 886,477

民國102年 777,942

民國103年至141年度(折現值$7,348,026)(註) 8,895,262

13,662,088$

註：租金逾5年者，自第6年起按郵政儲金匯業局一年間到期定期存款利率0.89%計算

折現值。

八、重大之災害損失

無此事項。

∼B-41∼

九、重大之期後事項

漳州燦坤以淨額$1,600,318 之機器設備及模具作為向銀行進行貿易融資之抵

押，擔保額度合約到期日為 2009 年 11 月 3 日。由於合約提前終止，上述之抵

押品已於民國 98 年 2 月 25 日解除抵押。

十、其他

(一)財務報表表達

民國 96 年度財務報表之部份科目業經重分類，俾便與民國 97 年度財務報

表比較。

(三)金融資產之公平價值

帳面價值

公開報價決

定之金額

評價方法估

計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值相等

之金融資產

7,754,200$ -$ 7,754,200$

公平價值變動列入損益之

金融資產

797 797 -

備供出售金融資產 527 527

以成本衡量之金融資產 18,102 - -

長期應收票據及款項 120,398 - 120,398

存出保證金 235,963 - 235,963

負債

公平價值與帳面價值相等

之金融負債

12,196,960 - 12,196,960

長期借款及長期應付票據

(含一年內到期部分)

1,242,583 - 1,242,583

應付公司債(含一年內到

期部分)

54,525 - 54,525

97 年 12 月 31 日

公 平 價 值

∼B-42∼

帳面價值

公開報價決

定之金額

評價方法估

計之金額

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值相等

之金融資產

9,855,494$ -$ 9,855,494$

公平價值變動列入損益之

金融資產

20,574 20,574 -

備供出售金融資產 1,112 1,112

以成本衡量之金融資產 21,256 - -

存出保證金 309,098 - 309,098

負債

公平價值與帳面價值相等

之金融負債

16,060,818 - 16,060,818

長期借款及長期應付票據

(含一年內到期部分)2,209,780 - 2,209,780

應付公司債(含一年內到

期部分)

60,837 - 60,837

衍生性金融商品

負債

遠期外匯合約

－非以交易為目的 102,237 - 102,237

96 年 12 月 31 日

公 平 價 值

本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1.短期金融商品因折現率影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方

法應用於現金及約當現金、應收款項、其他應收款、其他金融資產、短

期借款、應付款項、應付所得稅、應付費用及其他應付款等科目。

2.公平價值變動列入損益之金融資產係以公開之市場價格為公平價值。

3.備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價

值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價

方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估

計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。

4.存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以郵

政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準，惟金額不重大時則不予折

現。

5.應付公司債，係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，惟金額不重

大時不予折現。

∼B-43∼

6.長期借款及長期應付票據以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折

現率則以所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準，惟金

額不重大時不予折現。

97 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日

轉投資公司借款保證承諾 1,711,860$ 1,829,785$

保 證 金 額

7.具有資產負債表外信用風險之金融商品

本公司提供借款保證承諾均依「背書保證辦法」辦理，僅對與本公司有

業務關係之公司或直接間接持股超過 50%之被投資公司為之。上開背書

保證對象均符合上述辦法之規定，其信用狀況均能完全掌握，故未要求

提供擔保品。若上開公司未能履約，所可能發生之損失與合約金額相等。

(四)本公司及子公司民國 97 年及 96 年 12 月 31 日具利率變動之公平價值風險

之金融負債分別為$325,914 及$527,738；具利率變動之現金流量風險之

金融資產分別為$4,134,704 及$3,790,291，金融負債分別為$1,799,295

及$3,599,893。

(五)財務風險控制策略

本公司及子公司所從事之風險控制及避險策略係以降低因匯率及利率波

動對公司的資產或負債部位造成損失為主要目標。為達到上述之目標，本

公司及子公司藉由操作衍生性金融商品建立財務避險部位，所有避險活動

並依以下原則進行以確實達到風險控制之目的：

1. 以自然避險為原則(Nature Hedge)

2. 以不侵蝕本業利潤為原則

3. 以不從事營業幣別外之金融商品為原則

4. 確實執行停損點(Stop Loss)

5. 確實執行作業流程

在監督管理方面，由財務部門最高主管及內部稽核負責注意、管理衍生性

金融商品之交易部位，除每月定期評估外，並隨時監督交易與損益情形，

發現有異常情事時，即採取必要之因應措施，並向董事會報告。另外亦會

定期評估從事衍生性商品交易之績效是否符合既定之經營策略及所承擔

之風險是否在公司容許承受之範圍。本公司及子公司訂有從事衍生性金融

商品交易處理程序以為規範。

(六)重大財務風險資訊

1.市場風險

本公司及子公司投資之權益商品，受市場價格變動之影響，惟本公司及

∼B-44∼

子公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

2.信用風險

a.本公司及子公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預

期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大

之信用風險金額為其帳面價值。

b.本公司及子公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，

且僅對本公司及子公司直接控股達 50﹪以上之子公司，及直接或間接

控股比例達 50﹪，且本公司及子公司有決策能力之企業為之。由於該

等公司之信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若其均未能

履約，所可能發生之信用風險為保證金額。

3.流動性風險

a.本公司及子公司投資之金融資產多具活絡市場，可輕易在市場上以接

近公平價值之價格迅速出售金融資產，預期不致產生重大之流動性風

險。

b.本公司及子公司之營運資金，足以支應持有本公司及子公司所發行債

券之持有人要求履約之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

4.利率變動之現金流量風險

本公司及子公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率

變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產

生波動，但因佔總資產比率不高，且本公司及子公司營運資金充足，因

此評估無重大利率變動之現金流量風險。

∼B-45∼

∼B-46∼

∼B-47∼

∼B-48∼

∼B-49∼

∼B-50∼

∼B-51∼

∼B-52∼

∼B-53∼

∼B-54∼

∼B-55∼

∼B-56∼

∼B-57∼

∼B-58∼

∼B-59∼

∼B-60∼

∼B-61∼

∼B-62∼

1.本公司及子公司主要經營各種 3C 百貨買賣及小家電製造、銷售及設計

業務二大類。上表所列之部門收入係指部門對企業以外客戶之銷貨收入

及其他收入，但部門收入不包括依權益法評價之股權投資所認列之投資

收入。

2.部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額，所稱之部門成本及費

用係指與產生部門收入有關之成本及費用，但部門成本及費用不包括下

列項目：

(1)與部門無關之一般費用。

(2)利息費用。

(3)依權益法評價之股權投資所認列之投資損失。

3.部門可辦認資產係指可直接認定屬於該部門之有形及無形資產，但部門

可辦認資產不包括下列項目：

(1)非供任何特定部門營業使用而持有之資產。

(2)採權益法評價之對外股權投資。

(二)地區別財務資訊：本公司無國外營運機構，故不適用。

(三)外銷銷貨資訊：

本公司及子公司民國 97 年及 96 年度外銷銷貨淨額明細如下：

地 區 97 年 度 96 年 度

美 洲 8,558,598$ 10,445,956$

日 本 1,223,968 2,177,747

歐 洲 4,184,580 4,000,316

13,967,146$ 16,624,019$

註：上述外銷地區係指台灣、香港及大陸地區以外之地區。

(四)重要客戶資訊：

本公司民國 97 年度及 96 年度主要客戶銷貨收入中，均未逾本公司銷貨收

入 10%。