BLAGAJNI ČKA DOKUMENTACIJA Za svaku isplatu i isplatu blagajna ispostavlja UPLATNICU (ISPLATNICU).Blagajničke uplatnice i isplatnice uvezane su u blokove, a ispisuju se obično u 3 primjerka:

JEDAN PRIMJERAK OSTAJE U BLOKU JEDAN PRIMJERAK SE DOSTAVLJA

KNJIGOVODSTVU NA KNJIŽENJE JEDAN BLAGAJNIK PREDAJE

Blokovi blagajničkih uplatnica i isplatnica su numerisani kako bi se spriječila eventualna zloupotreba naloga za uplatu odnosno isplatu.Prije uplate-isplate bagajnik podnosi uplatnicu-isplatnicu na potpis licu koje daje odobrenje.Svaka uplatnica/isplatnica sadrži:DATUM, BROJ, IZNOS, SVRHU PLAČANJA i POTPIS. Opis uplate/isplate zavisi od poslovne promjene. Na uplatnici/isplatnici se nalazi prostor u kojem se navode računi na kojima treba knjižiti uplatu/isplatu.Svakog dana blagajnik sastavlja blagajnički izvještaj i koji pojedinačno unosi uplate/isplate. U kolonu temeljnica unosi se broj uplatnice/isplatnice.Nakon što se zbroje novčane kolone iskazuje se stanje blagajne od prethodnog dana i utvrđuje stanje onog dana za koji se sastavlja izvještaj.U lijevi donji ugao unosi se stanje novca u apoenima.Izvještaji su uvezani u blokove, a sastavljaju se u 2 primjerka: -jedan primjerak ostaje u bloku -drugi primjerak se daje knjogovodtvu na knjiženje.

Primjer 1 Obračun amortizacije i sastavljanje predračuna

ŠIF

RA

S

S NAZIV SS OSNOVICAS

TO

PA IZNOS AM

FH-40

UZ-41

GRAĐEVINEFabrička hala od tvrdog mat.Upravna zgrada od betona

UKUPNO GRAĐEVINE

1 551 000, 700 000,2 251 000,

000000

12,5% 1,3%

193 875, 9 100, 202 975,

000000

TC-20

OP-21KN-22PM-23OP-24

OPREMATelefonska centrala i aparatiOprema za proizvodnju alataKancelarijski namještajPisače i računske mašineOstala oprema

UKUPNO OPREME

150 000, 250 000, 300 000, 15 000, 25 000, 740 000,

000000000000

10%12,5%12,5%14,5%10%

15 000, 31 250, 37 500, 2 175, 2 500, 88 425,

000000000000

Poslovne promjene u toku obračunskog perioda

Rashodovana oprema za proizvodnju alataNabavljen kancelarijski namještaj

UKUPNO NAKON PROMJENA

12 000, 54 750,

3 033 750,

0000

00

12,5%12,5%

875, 4 562,

295 087,

0048

48

Primjer broj 2

ŠIF

RA

S

S NAZIV SS OSNOVICA

ST

OP

A IZNOS AM

FH-40

UZ-41

GRAĐEVINEFabrički restoran Upravna zgrada Garaža

UKUPNO GRAĐEVINE

540 000, 234 000, 50 000, 824 000,

00000000

2% 2% 2%

10 800, 4 680, 1 000, 16 480,

00000000

TC-20

OP-21KN-22PM-23OP-24

OPREMAKrupni inventar u upotrebiKancelarijski namještajTelefonska centrala i aparatiKlima uređajiRačunariPisače mašineOstala oprema

UKUPNO OPREME

200 000, 130 520, 65 000, 41 000, 25 000, 3 000, 22 500, 487 020,

0000000000000000

9% 9% 9% 9% 9% 9% 9%

18 000, 11 746, 5 850, 3 690, 2 250, 270, 2 025, 43 831,

0080000000000080

TRANSPORTNA SREDSTVATransportna sredstvaKamionUKUPNO TRA. SREDSTAVA

125 000, 260 000, 385 000,

000000

12% 12%

15 000, 31 200, 46 200,

000000

Poslovne promjene u toku obračunskog perioda

Rashodovani klima uređajiNabavljena oprema

UKUPNO NAKON PROMJENA

41 000, 14 188,

1 669 208,

0004

04

9% 9%

3 690, 744,

57 366,

0087

67

Ispravak 1. testa iz Prakse

ŠIF

RA

S

S NAZIV SS OSNOVICA

ST

OP

A IZNOS AM

FH-40

UZ-41

GRAĐEVINEUpravna zgrada Skladiste gotovih proizvoda

UKUPNO GRAĐEVINE

56 000, 34 000, 90 000,

000000

2% 2%

560, 340, 900,

000000

TC-20

OP-21KN-22PM-23OP-24

OPREMARačunariMjesalica za tijestoRacunske masinePoslovni inventar

UKUPNO OPREME

25 000, 8 200, 6 200, 12 000, 51 400,

0000000000

7,5% 7,5% 7,5% 7,5%

937, 307, 232, 450, 1 927,

5050500050

Dnevnik