Biznes Plan SPZ ZOZ SOLEC 30.10 2009/Numer_sprawy_DZP_40_09... · Analiza ekonomiczno-finansowa okre śla mo Ŝliwo ści i niezb ędne warunki dla funkcjonowania spółki kapitałowej,

Zakład Usług Konsultingowych KNOW HOW Sp. z o.o. 71-610 Szczecin, ul. Dubois 27, tel./fax. 091/4892270, 4892280;

e-mail: [email protected] www.knowhow.com.pl

BBiizznneess PPllaann SSPPZZ ZZOOZZ SSoolleecc

ww rraammaacchh rreeaalliizzaaccjjii PPrrooggrraammuu WWiieelloolleettnniieeggoo ppoodd nnaazzwwąą

„„WWssppaarrcciiee jjeeddnnoosstteekk ssaammoorrzząądduu tteerryyttoorriiaallnneeggoo ww ddzziiaałłaanniiaacchh ssttaabbiilliizzuujjąąccyycchh

ssyysstteemm oocchhrroonnyy zzddrroowwiiaa””

Szczecin, 30.10.2009

Biznes Plan SPZ ZOZ Solec w ramach realizacji Programu Wieloletniego pod nazwą

„Wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia”

WSZELKIE PRAWA ZASTRZEśONE



2

Spis tre ści: 1 WSTĘP 4

2 PODSUMOWANIE ZARZĄDCZE 5

3 PREZENTACJA ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ 7

4 PODSTAWOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE ZAKŁADU OPIEKI

ZDROWOTNEJ 10

4.1 Lecznictwo Szpitalne 11

4.2 Ambulatoryjne Lecznictwo Specjalistyczne 18

4.3 Ratownictwo Medyczne 22

4.4 Pracownie Specjalistyczne i Laboratoria 22

5 ANALIZA KONKURENCJI I INFRASTRUKTURY SŁU śBY ZDROWIA W

REJONIE DZIAŁANIA SPZ ZOZ 23

6 WSKAŹNIKI DEMOGRAFICZNE I EPIDEMIOLOGICZNE DLA REGIONU 4 5

6.1 Wskaźniki demograficzne 45

6.2 Wskaźniki epidemiologiczne 51

7 ANALIZA STANU OBECNEGO 61

7.1 Analiza sytuacji finansowej 61

7.2 Analiza stanu maj ątkowego i okre ślenie nieefektywno ści 88

7.3 Analiza istniej ącego zadłu Ŝenia 116

7.4 Analiza zatrudnienia 123

7.5 Analiza wska źnikowa 135

7.6 Analiza działa ń restrukturyzacyjnych w okresie ostatnich trzech la t 138

7.7 Opis stanu obecnego od strony operacyjnej wraz ze w skazaniem głównych obszarów

problematycznych gdzie wyst ępują nieefektywno ści 146

8 PLAN RESTRUKTURYZACJI 153

8.1 Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyj nych 153

8.2 Harmonogram wdro Ŝenia planu restrukturyzacyjnego na podstawie okre ślonych

priorytetów planów restrukturyzacyjnych 184

8.3 Ocena planowanych istotnych inicjatyw restrukturyza cyjnych pod wzgl ędem ich wpływu

na przyszł ą sytuacj ę ekonomiczn ą NZOZ lub planowanych działa ń po przeprowadzonej ju Ŝ

restrukturyzacji 186

8.4 Rezultaty (planowanie rezultatów) restrukturyzacji finansowej (utworzenie oddłu Ŝonego

NZOZ) lub innych działa ń w przypadku zako ńczonej restrukturyzacji 186

9 OPIS STANU DOCELOWEGO 187






3

9.1 Opis docelowego modelu operacyjnego placówki, okre ślenie kluczowych wska źników

efektywno ści 187

9.2 Opis docelowego planu stanu maj ątkowego placówki 191

9.3 Analiza struktury i adekwatno ści zatrudnienia 195

10 ANALIZA INWESTYCJI 202

10.1 Wielko ść nakładów inwestycyjnych do poniesienia przez tworz ony NZOZ w celu

dostosowania obiektów do wymogów prawa, wraz ze wsk azaniem źródeł finansowania 202

10.2 Analiza innych potrzeb i planów inwestycyjnych. 207

10.3 Podsumowanie planów inwestycyjnych 214

11 PLANOWANY POZIOM ZADŁU śENIA NZOZ 219

11.1 Harmonogram obsługi długu przez nowopowstał ą spółk ę 219

12 HARMONOGRAM OBSŁUGI ZADŁU śENIA DLA ZAKŁADÓW OPIEKI

ZDROWOTNEJ. ANALIZA ROZWOJU USŁUG 220

12.1 Ocena mo Ŝliwo ści wypracowania przyszłych przychodów finansowanych z NFZ 220

12.2 Ocena mo Ŝliwo ści wypracowania przyszłych przychodów 222

12.3 Analiza rozwoju przez NZOZ usług komercyjnych 223

13 ANALIZA SWOT 225

14 PROJEKCJE FINANSOWE FUNKCJONOWANIA NZOZ 227

14.1 ZałoŜenia do projekcji 227

14.2 Podsumowanie prognoz – wyniki 229

15 IDENTYFIKACJA GŁÓWNYCH RYZYK 239

16 POLITYKA UBEZPIECZENIOWA PLACÓWKI 243

17 OŚWIADCZENIE ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ 246

18 OŚWIADCZENIE WNIOSKODAWCY 247

19 SPIS TABEL I RYSUNKÓW 248

19.1 Spis tabel 248

19.2 Spis rysunków 251

20 ZAŁĄCZNIKI 252






4

1 Wstęp

Opracowanie sporządzone zostało w ramach Programu Wieloletniego pod nazwą „Wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia” ustanowionego dnia 17 lutego 2009 roku przez Radę Ministrów. Program ustanowiony został w celu wsparcia jednostek samorządu terytorialnego, podejmujących działania dla poprawy promowania racjonalnych zasad gospodarowania w zakładach opieki zdrowotnej. Wprowadzenie Programu konieczne jest z uwagi na trudną i złoŜoną sytuację w systemie ochrony zdrowia, wynikającą z nieefektywnej formy funkcjonowania jednostki ochrony zdrowia, jaką jest samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej.

Wnioskodawcą w ramach Programu jest Urząd Miasta Stołecznego Warszawa będący właścicielem Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec. Organem uprawnionym ze strony Urzędu Miasta do udzielania informacji na potrzeby realizacji Programu jest Biuro Polityki Zdrowotnej Miasta Stołecznego Warszawy.

Celem przygotowanego biznesplanu jest określenie moŜliwości i niezbędnych warunków dla funkcjonowania SPZ ZOZ Solec w formule, w której będą świadczone usługi zdrowotne – w formie spółki kapitałowej. Zakończenie procesu przekształceń Szpitala planowane jest na połowę 2010 roku. Sporządzenie opracowania pozwala uzyskać odpowiedź na pytanie, czy po restrukturyzacji zadłuŜenia oraz po zrealizowaniu zamierzonych działań naprawczych Szpital osiągnie parametry finansowe potwierdzające trwałość planowanego przedsięwzięcia. Biznesplan przygotowany został zgodnie z zaleceniami i wymogami Ministerstwa Zdrowia, BGK oraz NFZ. W biznesplanie wskazane zostały działania, jakie naleŜy poczynić, aby poprawić funkcjonowanie Szpitala, polepszyć jego sytuację finansową oraz organizacyjną, a przede wszystkim, aby umoŜliwić i zapewnić na kolejne lata dostęp do wysokiej jakości usług mieszkańcom m. st. Warszawa.

Analiza ekonomiczno-finansowa określa moŜliwości i niezbędne warunki dla funkcjonowania spółki kapitałowej, w okresie pięciu lat od dnia wpisania do rejestru zakładów opieki zdrowotnej niepublicznego zakładu opieki zdrowotnej utworzonego przez spółkę. Prognoza została sporządzona na lata 2009 – 2015. Analiza danych historycznych przeprowadzona została za trzy ostatnie lata obrachunkowe (równe latom kalendarzowym) oraz za okres od stycznia do czerwca 2009 roku.

Wszelkie analizy, symulacje oraz wnioski zawarte w niniejszym opracowaniu zostały oparte o dokumentację, dane i wyjaśnienia przekazane przez Dyrekcję oraz pracowników SPZ ZOZ Solec.






5

2 Podsumowanie zarz ądcze

SPZ ZOZ Solec jest szpitalem miejskim, którego właścicielem jest M. St. Warszawa. Znajduje się ono w centrum miasta. W chwili usługi świadczone przez Szpital są zlokalizowane w 9 lokalizacjach. Szpital posiada 7 oddziałów. Z racji lokalizacji SPZ ZOZ Solec posiada liczną konkurencję. Równocześnie liczba potencjalnych pacjentów takŜe jest znaczna – 1,7 mln.

Analiza SPZ ZOZ Solec została przeprowadzona w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku. Wyniki finansowe uzyskiwane przez SPZ ZOZ Solec w tym okresie był ujemne. W 2005 roku Szpital uzyskał wynik netto na poziomie -6 424 522 zł, natomiast na koniec czerwca 2009 roku -5 916 525 zł. Szpital nie posiadał płynności finansowej i cechował się wysokim stopniem nierentowności. Negatywne były takŜe wskaźniki zadłuŜenia.

SPZ ZOZ prowadził swą działalność w oparciu o kontrakt z NFZ. W 2008 roku osiągnął przychody z tego tytułu w wysokości 30 187 214 zł, natomiast w I półroczu 2009 rok w wysokości 13 314 670 zł.

Oferta usługowa SPZ ZOZ Solec w zakresie lecznictwa zamkniętego obejmuje opiekę w ramach następujących oddziałów szpitalnych:

1) III Klinika Chorób Wewnętrznych i Kardiologii Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego (zwana dalej Oddziałem Chorób Wewnętrznych),

2) Oddziału Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii, 3) Oddziału Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej, 4) Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego, 5) Oddziału Neonatologicznego, 6) Oddziału Anestezjologii i Intensywnej Terapii, 7) Szpitalnego Oddziału Ratunkowego.

W ramach ambulatoryjnej specjalistycznej opieki zdrowotnej usługi świadczone są w:

1) Przychodni Przyszpitalnej przy ul. Solec 99 w:

2) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Chmielnej 14 w:

3) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Dragonów 6a w:

4) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Konwiktorskiej 3/5 w:

5) Dziennym Oddziale Psychiatrycznym Rehabilitacyjnym przy ul. Twardej 1,

6) Poradni Zdrowia Psychicznego przy ul. Mariańskiej 1,

7) Poradni Chorób Płuc i Gruźlicy przy ul. Skorupki 6,

8) Przychodni Terapii UzaleŜnienia od Alkoholu i WspółuzaleŜnienia przy ul. Solec 30 a,

9) Zakładzie Rehabilitacji Leczniczej przy ul. Mokotowskiej 15.

Z zakresu diagnostyki funkcjonują Pracownia Diagnostyki Obrazowej, Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, Pracownia Gastroenterologiczna.






6

Majątek uŜytkowany przez SPZ ZOZ Solec jest własnością M. st. Warszawy. Szpital korzysta z niego na zasadzie nieodpłatnego uŜytkowania.

W niniejszym opracowaniu istotnymi inicjatywami restrukturyzacyjnymi są:

� Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotyczącej przychodów � Zcentralizowanie świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej � Zoptymalizowanie struktury zatrudnienia � Wprowadzenie zmian liczby i stawek za dyŜury lekarskie � Wprowadzenie regulacji w gospodarce materiałami medycznymi � Wprowadzenie systemu motywującego pracowników – zmiany formy zatrudniania � WdroŜenie zintegrowanego systemy komputerowego informatycznego � WdroŜenie i utrzymywanie Systemu Zarządzania Jakością ISO � Prowadzenie inwestycji i remontów � w infrastrukturze Jednostki � Zakupienie nowoczesnej aparatury � Zmiany warunków usług outsourcingowych

Prognoza finansowa NZOZ Solec Sp. z o.o. została dokonana w okresie od 1 lipca 2010 roku (moment uruchomienia spółki) do 31 grudnia 2015 roku. Prognozowane wyniki finansowe kształtują się na dodatnim poziomie począwszy od 11 097 zł w 2010 roku do 1 614 386 zł w 2015 roku. Jednostka będzie wypracowywała dodatnie skumulowane przepływy pienięŜne, co pozwoli jej na bieŜące inwestowanie w nieruchomości oraz aparaturę medyczną. Planuje się takŜe, Ŝe do bieŜącej działalności Jednostka nie będzie wykorzystywała zewnętrznych źródeł finansowania.

Reasumując naleŜy stwierdzić, iŜ w analizowanym okresie prognozy działalność nowopowstałego podmiotu NZOZ będzie charakteryzowała się wzrastającą rentownością na działalności statutowej, co potwierdzają wysokie dodatnie wyniki na działalności podstawowej. NaleŜy przy tym zauwaŜyć, iŜ dynamika wzrostu przychodów będzie wyŜsza od dynamiki wzrostu kosztów.

Spółka prawa handlowego daje niemal pewność, Ŝe moŜliwe jest w pełni wprowadzenie działań naprawczych, gwarantujących osiąganie wysokich zysków przez Szpital. Wobec braku zadłuŜenia osiągane przez Jednostkę zyski mogą zostać w całości przeznaczone na inwestycje, które gwarantują szybki rozwój Szpitala.

Na przełomie lat 2011 – 2015 łączna wartość wszystkich inwestycji realizowanych przez Jednostkę wyniesie 7 687 300 zł. Na potrzeby dostosowania pomieszczeń Jednostki do wymogów planowane jest przeznaczenie 5 776 900,00 zł Na zakup sprzętu medycznego zakłada się nakłady finansowych w wysokości 1 910 400 zł. Poprzez realizację inwestycji pomieszczenia i budynki Jednostki zostaną dostosowane do wymogów, a zakup sprzętu medycznego wpłynie na poprawę jakości świadczonych usług. W tabeli poniŜej przedstawiono szczegółowy wykaz inwestycji i zakupów sprzętu medycznego.






7

3 Prezentacja zakładu opieki zdrowotnej

NAZWA ZOZ: Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej SOLEC ADRES ZOZ: ul. Solec 93, 00-382 Warszawa TEL: (22) 625-22-31, (22) 625-31-11 FAX: (22) 696-32-75 E-MAIL: [email protected] www: http://www.cmsolec.ntx.pl/ REGON: 000600639 NIP: 525-10-09-194 FORMA PRAWNA: SPZ ZOZ Solec w Warszawie posiada osobowość prawną, prowadząc działalność na podstawie wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego oraz Rejestru Zakładów Opieki Zdrowotnej prowadzonego przez Wojewodę Mazowieckiego. KRS: 0000107123 REJESTR ZOZ: 14-00004 PKD: 85122 Stopień referencyjności zakładu opieki zdrowotnej: II

NAZWA ORGANU ZAŁOśYCIELSKIEGO: Urząd Gminy Warszawa-Centrum. Organem uprawnionym ze strony organu załoŜycielskiego do udzielania informacji na potrzeby realizacji programu „Wsparcia jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia” jest Biuro Polityki Zdrowotnej Miasta Stołecznego Warszawy.

Adres do korespondencji: TEL: (0 22) FAX: E-MAIL:

Głównym celem funkcjonowania Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec jest udzielanie świadczeń zdrowotnych i promocja.

Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec działa w oparciu o statut. Statut stanowi załącznik do Biznes planu nr 4 do niniejszego biznes planu.

Zadaniem Zespołu jest organizowanie i udzielanie świadczeń zdrowotnych słuŜących zachowaniu, ratowaniu, przywracaniu i poprawie zdrowia oraz inne działania medyczne wynikające z procesu leczenia lub przepisów odrębnych regulujących zasadę ich wykonywania.

Zespół zapewnia sprawowanie całodobowej lub całodziennej opieki zdrowotnej dla osób, których stan zdrowia tego wymaga, a takŜe udzielanie świadczeń zdrowotnych polegających na diagnostyce i podjęciu leczenia w stanie zagroŜenia Ŝycia lub zdrowia, w wymienionych w statucie dziedzinach medycznych.

Zespół moŜe prowadzić badania naukowe i prace badawczo rozwojowe oraz uczestniczyć w realizacji celów naukowych, badawczych lub dydaktycznych państwowych uczelni medycznych, państwowych uczelni prowadzących działalność w dziedzinie nauk medycznych, Centrum Medycznego Kształcenia Podyplomowego, jednostek badawczo






8

rozwojowych lub Polskiej Akademii Nauk, w tym w eksperymentach medycznych, w powiązaniu z udzielaniem świadczeń zdrowotnych.

Zespół moŜe uczestniczyć w przygotowywaniu osób do wykonywania zawodu medycznego i kształceniu osób wykonujących zawód medyczny na zasadach określonych w odrębnych przepisach.

Wykaz jednostek organizacyjnych wchodzących w skład Zespołu wykazanych w statucie SPZ ZOZ Solec przedstawia tabela 1.

Tabela 1 Wykaz jednostek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec.

Lp. Nazwa jednostki organizacyjnej Adres

1. Szpital na Solcu ul. Solec 93, 00-382 Warszawa 2. Przychodnia Przyszpitalna ul. Solec 99, 00-382 Warszawa 3. Przychodnia Specjalistyczna ul. Chmielna 14, 00-117 Warszawa 4. Przychodnia Specjalistyczna ul. Dragonów 6a, 00-467 Warszawa

5. Przychodnia Specjalistyczna ul. Konwiktorska 3/5, 00-217 Warszawa

6. Poradnia Chorób Płuc i Gruźlicy ul. Skorupki 6, 00-480 Warszawa 7. Poradnia Zdrowia Psychicznego ul. Twarda 1, 00-114 Warszawa 8. Zakład Rehabilitacji Leczniczej ul. Mokotowska 15, 00-640 Warszawa

9. Przychodnia Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnień od Alkoholu

ul. Solec 30a, 00-403 Warszawa,

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych SPZ ZOZ Solec.

Do 30.04.2009 roku w strukturze SPZ ZOZ Solec działała Przychodnia dla kombatantów przy ul. Litewskiej 11/13 w Warszawie.

Początki Szpitala Śródmiejskiego na Solcu sięgają 1921 roku. W lutym 2009 roku szpital obchodził 88 rocznicę swojego powstania.

Dotkliwy brak w stolicy zakładów leczniczych i potrzeby zdrowotne mieszkańców skłoniły zarząd byłej Kasy Chorych do uruchomienia w dniu 16 lutego 1921 roku 60 łóŜek o profilu ginekologicznym w budynku przy ul. Solec 93. W grudniu 1922 roku powstał Oddział Chirurgiczny, a w roku 1930 Oddziały: Ortopedyczny i Obserwacyjny. W roku 1933 szpital ten liczył juŜ 170 łóŜek i posiadał przychodnię przyszpitalną.

W roku 1934 na podstawie Ustawy o Ubezpieczeniu Zdrowotnym z 28 marca 1933 roku, Szpital został przejęty przez powołaną do Ŝycia Ubezpieczalnię Społeczną w Warszawie. W okresie od 22 października 1936 roku do 28 października 1937 roku dokonano całkowitej przebudowy szpitala sprawiając, Ŝe był to w tym okresie szpital w pełni nowoczesny i bardzo dobrze wyposaŜony.

Okres wojny i Powstania Warszawskiego to czas, w którym nurt opieki nad chorymi łączono w tym szpitalu z udzielaniem pomocy nie tylko medycznej, ludziom podziemia i walki zbrojnej z okupantem. Dyrektor szpitala Jerzy Bujalski i przełoŜona pielęgniarek Pani Zofia Bittenek zapłacili za to najwyŜszą cenę. W 1947 r. Zofia Bittenek, jako jedyna pielęgniarka w Polsce, została pośmiertnie odznaczona najwyŜszym międzynarodowym odznaczeniem w pielęgniarstwie Medalem Florence Nightingate.






9

Po wojnie szpital pracował juŜ od lutego 1945 roku w systemie opieki zdrowotnej miasta ze szczególnym uwzględnieniem Powiśla i Śródmieścia Warszawy. Najpierw był to Szpital Miejski Nr 8, a następnie po gruntownej przebudowie w latach 1975 – 1980, Szpital Śródmiejski.

W latach 1990 - 2002 rozwinęła się współpraca z władzami samorządowymi Dzielnicy Śródmieście, a następnie gminy Warszawa Centrum. Ten nowy impuls zaowocował w latach 1996 - 98 dalszą rozbudową szpitala, unowocześnieniem bloków operacyjnych i Oddziału Intensywnej Opieki Medycznej. Na podkreślenie zasługuje fakt, Ŝe właściwie w całym okresie swej działalności szpital był w bliskim kontakcie ze środowiskiem, zajmował się rozwijaniem nowych kierunków specjalistycznych. Był takŜe, i nadal jest, szpitalem akademickim realizującym współpracę z Akademią Medyczną i zajmującym się szkoleniem podyplomowym lekarzy.

W roku 2004 szpital powrócił do swej „historycznej" nazwy Szpital na Solcu. W chwili obecnej liczy 230 łóŜek i prowadzi działalność usługową w następujących dziedzinach pełniąc jednocześnie 24 godzinny ostry dyŜur dla mieszkańców Warszawy:

• Szpitalny Oddział Ratunkowy, • Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii, • Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej, • Klinika Chorób Wewnętrznych Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego, • Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii, • Oddział Ginekologii i PołoŜnictwa, • Oddział Neonatologii.

Od 2 miesięcy szpital znajduje się w fazie reorganizacji polegającej na przekształceniu samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej w niepubliczny zakład opieki zdrowotnej działający na zasadzie spółki kapitałowej, obejmujący swym działaniem Szpital na Solcu przy ul. Solec 93 oraz Poradnię Przyszpitalną mieszczącą się przy ul. Solec 99. Zakończenie procesu przekształcenia SPZ ZOZ planowane jest na połowę 2010 roku poprzez powołanie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, która poprowadzi niepubliczny zakład opieki zdrowotnej.






10

4 Podstawowe informacje dotycz ące zakładu opieki zdrowotnej

Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec świadczy usługi z zakresu lecznictwa zamkniętego (oddziały szpitalne) oraz lecznictwa otwartego (poradnie specjalistyczne oraz diagnostyka).

Oferta usługowa SPZ ZOZ Solec w zakresie lecznictwa zamkniętego obejmuje opiekę w ramach następujących oddziałów szpitalnych:

8) III Klinika Chorób Wewnętrznych i Kardiologii Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego (zwana dalej Oddziałem Chorób Wewnętrznych),

9) Oddziału Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii, 10) Oddziału Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej, 11) Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego, 12) Oddziału Neonatologicznego, 13) Oddziału Anestezjologii i Intensywnej Terapii, 14) Szpitalnego Oddziału Ratunkowego.

W ramach ambulatoryjnej specjalistycznej opieki zdrowotnej usługi świadczone są w:

10) Przychodni Przyszpitalnej przy ul. Solec 99 w:

� Poradni Gastroenterologicznej, � Poradni Kardiologicznej, � Poradni Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej, � Poradni Chirurgii Ogólnej, � Poradni Proktologicznej, � Poradni Ginekologiczno-PołoŜniczej, � Poradni Otolaryngologicznej, � Poradni Leczenia Bólu, � Poradnia Medycyny Pracy, � Punkt pobrań laboratoryjnych, � Pracownia Diagnostyki Obrazowej, � Pracownia RTG w Przychodni Przyszpitalnej.

11) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Chmielnej 14 w:

� Poradni Chirurgii Ogólnej, � Poradni Dermatologii, � Poradni Diabetologii, � Poradni Endokrynologii, � Poradni Kardiologicznej, � Poradni Reumatologii, � Poradni Neurologii, � Poradni Okulistyki, � Poradni Otolaryngologii, � Poradni Urologii, � Poradni Stomatologicznej, � Punkt pobrań laboratoryjnych.






11

12) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Dragonów 6a w:

� Poradni Chirurgii Ogólnej, � Zakładzie Rehabilitacji, � Poradni Stomatologicznej.

13) Przychodni Specjalistycznej przy ul. Konwiktorskiej 3/5 w:

� Zakładzie Rehabilitacji, � Poradni Stomatologicznej.

14) Dziennym Oddziale Psychiatrycznym Rehabilitacyjnym przy ul. Twardej 1,

15) Poradni Zdrowia Psychicznego przy ul. Mariańskiej 1,

16) Poradni Chorób Płuc i Gruźlicy przy ul. Skorupki 6,

17) Przychodni Terapii UzaleŜnienia od Alkoholu i WspółuzaleŜnienia przy ul. Solec 30 a,

18) Zakładzie Rehabilitacji Leczniczej przy ul. Mokotowskiej 15.

Z zakresu diagnostyki funkcjonują:

1) Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,

2) Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,

3) Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,

4) Pracownia Gastroenterologiczna, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa.

4.1 Lecznictwo Szpitalne

Oddział Chorób Wewn ętrznych z Pododdziałem Kardiologii

Oddział obecnie liczy 48 łóŜek, w tym 26 wydzielone są na Pododdział Kardiologii. W pododdziale znajduje się Ośrodek Intensywnej Opieki Kardiologicznej (OIOK). Na terenie Szpitala znajduje się nowocześnie wyposaŜona Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej (EKG, Holter, Holter ciśnieniowy, próby wysiłkowe, echokardiograf, USG, Doppler).

Leczenie chorób wewnętrznych w Szpitalu ma bardzo szeroki zakres. W oddziale hospitalizowani są pacjenci chorzy na serce (kardiologia), przewód pokarmowy (gastrologia), nerki (nefrologia), choroby oskrzelowo-płucne (pulmunologia), choroby gruczołów dokrewnych (endokrynologia), choroby krwi (hematologia) i inne.

Do najczęściej wykonywanych procedur i rozpoznań w Oddziale Wewnętrznym naleŜą:

• endoskopowe zabiegi jelita grubego – 15,2%, • przetoczenie koncentratu krwinek czerwonych – 11,5%, • obturacyjne choroby płuc – 5,9%, • choroby Ŝołądka i dwunastnicy – 5,0%, • zaburzenia wodno-elektrolitowe – 4,8%, • niewydolność krąŜenia – 4,0%, • nadciśnienie tętnicze – 3,8%,






12

• choroby jamy brzusznej – 3,8%, • zapalenie płuc z powikłaniami – 3,4%, • zapalenie płuc bez powikłań – 3,0%, • zaburzenia krzepliwości, inne choroby krwi i śledziony – 2,4%, • omdlenie i zapaść – 2,0%.

Pozostałe 29,5% stanowią rozpoznania i procedury związane z zatruciami pokarmowymi, leczeniem chorób nowotworowych, chorób naczyń, chorób jamy brzusznej, chorób trzustki, nerek, wątroby, układu nerwowego.

Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur na Pododdziale Kardiologii zaliczyć moŜna:

• zaburzenia rytmu serca pow. 69 roku Ŝycia – 11%, • przetoczenie koncentratu krwinek czerwonych – 10,8%, • nadciśnienie tętnicze – 6,9%, • zaburzenia rytmu serca pow. 17 roku Ŝycia – 5,8% • niewydolność krąŜenia – 4%, • kompletne Ŝywienie pozajelitowe dorosłych – 4%, • częściowe (niekompletne) Ŝywienie pozajelitowe – 3,5%, • cukrzyca i stany hiperglikemiczne innego pochodzenia – 3,3%, • endoskopowe zabiegi jelita grubego – 3,3%, • choroba niedokrwienna serca – 3,1%, • pochp i inne obturacyjne choroby płuc – 2,7%, • zapalenie płuc z powikłaniami – 2,5%, • zaburzenia wodno-elektrolitowe – 2,5%.

Pozostałe 36,5% wykonywanych procedur dotyczą leczenia chorób Ŝołądka i dwunastnicy, obrzęku płuc, chorób układu krąŜenia, omdleń i zapaści, chorób układu krwiotwórczego i odpornościowego.

Oddział wyposaŜony jest w centralę z kardiomonitorami, aparaty EKG, defibrylatory, Holtery, zestaw do wykonywania prób wysiłkowych z bieŜnią, pompy infuzyjne, pulsoksymetr z ekranem, ssak elektryczny. Sprzęt jest w dobrym stanie technicznym.

Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologi i

Oddział zlokalizowany jest w bliskim sąsiedztwie bloku operacyjnego, obecnie liczy 61 łóŜek (w tym 17 łóŜek zajmuje Pododdział Proktologii). Zabiegi operacyjne przeprowadzane są nowoczesnymi technikami (laparoskopia).

W oddziale wykonuje się operacje tarczycy, beznapięciowe leczenie przepuklin brzusznych z uŜyciem materiałów syntetycznych, operacje kamicy Ŝółciowej. Pomoc niesiona jest pacjentom z obraŜeniami wielonarządowymi, równieŜ w zakresie chirurgii naczyniowej, klatki piersiowej oraz neurochirurgii.

Pododdział Proktologii powstał w 1976 roku i jest pierwszym oddziałem w Polsce zajmującym się chorobami odbytu i jelita grubego. Wykonuje się w nim zabiegi z zakresu tzw. małej proktologii, a w szczególności operacji trudnych przetok okołoodbytowych oraz






13

zabiegów naprawczych odbytu i odbytnicy. Wykonuje się takŜe operacje nowotworów jelita grubego, w tym operacje staplerowe.

Do specjalności Pododdziału Proktologii zaliczyć moŜna: pełen zakres leczenia i diagnostyki chorób odbytu, odbytnicy i jelita grubego, operacje hemoroidów, operacje przetok odbytu, operacje plastyczne odbytu, kolonoskopowe, usuwanie polipów jelita grubego, łagodnych i złośliwych guzów jelita grubego.

Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur w oddziale naleŜą:

• operacje przepuklin jamy brzusznej z wszczepem – 14,4%, • urazy głowy z istotnym uszkodzeniem mózgu leczone zachowawczo – 9,5%, • operacje Ŝylaków z safenektomią – 8,3%, • wycięcie pęcherzyka Ŝółciowego bez powikłań – 8,1%, • przetoczenie koncentratu krwinek czerwonych – 6,6%, • kompletne Ŝywienie pozajelitowe – 5,5%, • choroby jamy brzusznej – 4,6%, • zabiegi skórne – 3,9%, • urazy głowy bez istotnego uszkodzenia mózgu leczone zachowawczo – 2,8%, • łagodne choroby dermatologiczne – 2,5%.

Pozostałe 34,9% wykonywanych zabiegów stanowią m.in. częściowe (niekompletne) Ŝywienie pozajelitowe, zabiegi dotyczące tarczycy i przytarczyc, zespoły bólowe kręgosłupa, owrzodzenia skóry, wycięcie wyrostka robaczkowego, pęcherzyka Ŝółciowego, choroby jelita grubego, choroby dróg Ŝółciowych, zabiegi jamy ustnej, gardła i krtani itp.

Na Pododdziale Proktologicznym najczęściej wykonywane są zabiegi odbytu (51,1%) oraz endoskopowe zabiegi jelita grubego (21,7%).

Oddział posiada m.in. diatermię chirurgiczną, rektoskop do tubusów, rozpieracz odbytnicy.

Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej

Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej w SPZ ZOZ Solec jest najstarszym oddziałem ortopedyczno-urazowym w Warszawie (1929 r.). Dysponuje on doskonałą kadrą lekarsko-pielęgniarską. Oddział liczy 39 łóŜek.

Oddział specjalizuje się w leczeniu operacyjnym zachowawczym złamań, zwichnięć, skręceń w obrębie narządu ruchu. Stosowane są nowoczesne techniki operacyjne umoŜliwiające bezgipsowe leczenie złamań, a takŜe syntetyczne materiały unieruchamiające, tzw. lekki gips. Ponadto wszczepiane są protezy stawu kolanowego i biodrowego w chorobie zwyrodnieniowej stawów i złamań szyjki kości udowej. Wykonywana jest równieŜ plastyka nawykowego zwichnięcia stawu barkowego oraz plastyka ścięgna Achillesa w zmianach przeciąŜeniowych u sportowców. Wykonuje się takŜe operacje korekcyjne stóp i rąk w rematoidalnym zapaleniu stawów.

Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur w oddziale naleŜą:

• złamania lub zwichnięcia w obrębie miednicy lub kończyny dolnej – 13,7%, • mniejsze złamania lub zwichnięcia – 7,2%,






14

• zespoły bólowe kręgosłupa – 6,6%, • złamania lub zwichnięcia w obrębie kończyny górnej – 6,1%, • średnie zabiegi na kończynie dolnej – 5,0%, • przetoczenie osocza – 4,8%, • endoprotezoplastyka pierwotna całkowita kolana, bezcementowa biodra – 3,6%, • średnie zabiegi na tkankach miękkich – 2,4%, • artroskopia lecznicza – 2%.

Pozostałe 48% stanowią choroby tkanek miękkich, zabiegi w zakresie kończyny dolnej i miednicy, choroby niezapalne kości i stawów, endoprotezoplastyka pierwotna całkowita biodra lub kolana z rekonstrukcją kostną, endoprotezoplastyka stawu biodrowego z zastosowaniem trzpienia przynasadowego, kapoplastyka stawu biodrowego itp.

Oddział wyposaŜony jest w łóŜka rehabilitacyjne oraz ortopedyczne. Posiada takŜe pompę infuzyjną dwustrzykawkową, ssak elektryczny, negatoskopy oraz piłę do gipsu.

Oddział Ginekologiczno - Poło Ŝniczy

Oddział w swej strukturze obejmuje cześć ginekologiczną liczącą 22 łóŜka oraz połoŜniczą liczącą 26 łóŜek. Oddział posiada nowoczesne sale porodu – w tym jedną wyposaŜoną w wannę z hydromasaŜem.

Szpital oferuje szeroki zakres operacji histeroskopowych i laparoskopowych, w tym laparoskopowe wycięcie macicy. W oddziale wykonywany jest pełny zakres ginekologicznych zabiegów diagnostycznych i operacyjnych. Prowadzi się leczenie zaburzeń statyki narządów miednicy mniejszej (w tym obniŜenie i wypadanie macicy, pochwy, pęcherza moczowego i odbytnicy) oraz nietrzymania moczu z zastosowaniem najnowszych technik operacyjnych. UŜywane są nowoczesne biomedyczne materiały protezujące. Wszystkie zabiegi poprzedzone są konsultacjami i specjalistycznymi badaniami diagnostycznymi (w tym badania urodynamiczne) pomagającymi indywidualnie dopasować rodzaj i zakres operacji.

Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur z zakresu ginekologii naleŜą:

• małe zabiegi górnej części układu rozrodczego – 15,5%, • zagraŜające lub dokonane poronienie, zakończenie ciąŜy obumarłej – 10,9%, • duŜe zabiegi górnej części układu rozrodczego – 8,2%, • średnie zabiegi górnej części układu rozrodczego – 6,2%, • przetoczenie koncentratu krwinek czerwonych – 3,7%, • małe zabiegi dolnej części układu rozrodczego – 2,8%, • duŜe zabiegi dolnej części układu rozrodczego – 2,1%, • średnie zabiegi dolnej części układu rozrodczego – 2,1%, • patologia ciąŜy i połogu- diagnostyka, leczenie – 1,3%, • kompleksowe zabiegi górnej części układu rozrodczego bez powikłań –1,0%.

Pozostałe 46,5% wykonywanych procedur dotyczą m.in. leczenia zachowawczego górnej części układu rozrodczego, jajników, jajowodów i miednicy mniejszej, nowotworów złośliwych układu rozrodczego, a takŜe chorób piersi.






15

Do najczęściej wykonywanych rozpoznań i procedur z zakresu połoŜnictwa naleŜą porody, a takŜe patologie ciąŜy.

Oddział wyposaŜony jest w kardiotokografy oraz aparat USG.

Oddział Ginekologiczni PołoŜniczy realizuje procedury w zakresie drugiego stopnia referencyjności.

Oddział Neonatologiczny

Oddział liczy 26 łóŜeczek. Na oddziale sprawowana jest opieka nad dziećmi urodzonymi na Oddziale PołoŜnictwa i Ginekologii, w tym:

• całodobowa opieka lekarsko-pielęgniarska, • nauka pielęgnowania noworodka, • nauka karmienia piersią – system 10 kroków do udanego karmienia piersią.

Oddział wyposaŜony jest w respirator, sprzęt do monitorowania czynności Ŝyciowych noworodka.

Na oddziale noworodkowym dziecko jest otoczone staranną i kompleksową opieką. Zajmują się nim lekarze i pielęgniarki z wieloletnim doświadczeniem. Noworodek przebywa z mamą od momentu narodzin do wypisu – na ogół 3 doby.

Oddział wyposaŜony jest w inkubatory zamknięte i otwarte (3 są z 2007 roku, 1 z 2004 r., pozostałe 7 od 1994 r. do 1998 r.), lampy do fototerapii, aparat cpap do resuscytacji noworodków, aparat medyczny do ratowania Ŝycia noworodków, pompy infuzyjne, ssaki elektryczne, kardiomonitor, pulsoksymetr z ekranem.

Oddział Neonatologiczny realizuje procedury w zakresie drugiego stopnia referencyjności.

Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii

Oddział zlokalizowany jest w sąsiedztwie SOR, liczy 4 łóŜka.

Oddział świadczy usługi w dwóch zasadniczych dziedzinach:

• intensywnej terapii – gdzie odbywa się leczenie chorych w stanach bezpośredniego zagroŜenia Ŝycia, których stan kliniczny oceniany jest wg punktacji w skali TISS, a takŜe chorzy z niewydolnością jednego lub kilku narządów; monitorowanie i terapia chorych po zabiegach operacyjnych, wykonywanych w trybie planowym lub ostrodyŜurowym w sytuacji zagroŜenia zdrowia i Ŝycia;

• anestezjologii – znieczulenia we wszystkich oddziałach zabiegowych do operacji, zabiegów terapeutycznych oraz bolesnych zabiegów diagnostycznych.

Personel oddziału zapewnia równieŜ obsługę anestezjologiczną podczas zabiegów operacyjnych oraz udziela pomocy na terenie całego szpitala – reanimacje i interwencje w stanach zagroŜenia Ŝycia.






16

Szpitalny Oddział Ratunkowy

Oddział zlokalizowany jest w sąsiedztwie Oddziału AiIT, na parterze, w pobliŜu zaplecza diagnostycznego (USG, RTG, pracowni endoskopii), liczy 4 łóŜka.

Świadczenia w SOR polegają na całodobowej gotowości do udzielania świadczeń dla pacjentów w trybie zagroŜenia zdrowia i Ŝycia, obejmujące procedury diagnostyczno – terapeutyczne, a w szczególności świadczenia polegające na wstępnej diagnostyce i podjęciu leczenia w zakresie niezbędnym do stabilizacji funkcji Ŝyciowych osób znajdujących się w stanie nagłego zagroŜenia Ŝycia lub zdrowia z przyczyny zewnętrznej lub wewnętrznej w tym w szczególności w razie wypadku, urazu, zatrucia u dorosłych i dzieci.

Oddział wyposaŜony jest w obszary:

• segregacji medycznej, rejestracji i przyjęć, • resuscytacyjno-zabiegowy, • intensywnej terapii, • obserwacji, • konsultacyjny.

Oddział wyposaŜony jest w defibrylatory, kardiomonitory, aparaty EKG, aparaty USG, aparat do narkozy, respirator, negatoskop, oftalmoskop, ssaki, detektor tętna płodu. Sprzęt jest w dobrym stanie technicznym.

Tabela 2 przedstawia wskaźniki statystyczne dotyczące ilości łóŜek, ilości leczonych pacjentów, ilości osobodni, długości pobytu pacjenta w dniach, obłoŜenia łóŜek, średniego zatrudnienia na poszczególnych oddziałach szpitalnych

Tabela 2 Wskaźniki statystyczne oddziałów szpitalnych za lata 2006 – 2008.

Nazwa oddziału Nazwa parametru 2006 2007 2008

ODDZIAŁ WEWNĘTRZNY

Średnia liczba łóŜek w okresie 22 22 22

Liczba osób leczonych 854 861 791

Liczba osobodni 6 259 6 676 6 067

Średnia długość pobytu w dniach 7,3 7,8 7,7

% wykorzystania łóŜek (liczba osobodni /liczba łóŜek x 365 dni) 77,95% 83,14% 75,35%

Średnie zatrudnienie w Oddziale 37,72 42,59 35,56

PODODDZIAŁ KARDIOLOGII







ODDZIAŁ CHIRURGI OGÓLNEJ


Liczba osób leczonych 1 587 1 394 1 090









17


PODODDZIAŁ PROKTOLOGII







ODDZIAŁ CHIRURGII URAZOWO-

ORTOPEDYCZNEJ



Liczba osobodni 11 443 10 789 10 172




ODDZIAŁ GINEKOLOGICZNO-

POŁOśNICZY







ODDZIAŁ NEONATOLOGICZNY


Liczba osób leczonych 898 1 913 1 237





ODDZIAŁ ANESTEZJOLOGII I

INTENSYWNEJ TERAPII



Liczba osobodni 948 1 120 839




SZPITALNY ODDZIAŁ RATUNKOWY



Liczba osobodni 33 37 27




RAZEM SZPITAL

Średnia liczba łó Ŝek w okresie 230 230 230


Liczba osobodni 50 164 60 104 48 998

Średnia długo ść pobytu w dniach 4,3 4,4 4,4

% wykorzystania łó Ŝek (liczba osobodni /liczba łó Ŝek x 365 dni)

59,75% 71,59% 58,21%






18



4.2 Ambulatoryjne Lecznictwo Specjalistyczne

Przychodnia Przyszpitalna, ul. Solec 99, 00-383 War szawa

• Poradnia Proktologiczna Porady i konsultacje lekarskie z zakresu chorób jelita grubego i odbytnicy, tj. hemoroidów, przetok, szczelin. Badania diagnostyczne: anoskopia, rektoskopia, kolonoskopia. Kwalifikacje do leczenia pooperacyjnego – opieka przed i pooperacyjna.

• Poradnia Medycyny Pracy Badania wymagane przez Kodeks Pracy: wstępne, okresowe, kontrolne, udział lekarza w komisjach BHP, wizytacja stanowisk pracy na terenie firmy, badanie pracowników w miejscu pracy. Porady i konsultacje lekarza z uprawnieniami, wydawanie orzeczeń, zaświadczeń dla kierowców, uczniów, badanie sędziów, adwokatów i prokuratorów, osób naraŜonych na promieniowanie jonizujące. Pakiet badań i wydawanie orzeczeń na licencje ochroniarskie i pozwolenie na broń palną (osobistą, myśliwską, sportową). Kurs pierwszej pomocy w nagłym wypadku przy pracy.

• Poradnia Leczenia Bólu (Akupunktura) KaŜdy pacjent otrzymuje własny komplet igieł przechowywany w opisanych nazwiskiem probówkach (max. 20 szt.). Igły są indywidualne, aby uniknąć ewentualnych zakaŜeń są sterylizowane kaŜdorazowo. Skuteczność akupunktury w leczeniu bólu wynosi około 80%. Leczone są m.in.: astma, alergie, bezsenność, nerwice, nikotynizm, alkoholizm, a takŜe migreny, zapalenie nerwów czaszkowych - trójdzielnego, twarzowego, bóle kręgosłupa szyjnego, piersiowego, lędźwiowego, rwa kulszowa, bóle kolan, bolesny bark, łokieć tenisisty, bóle w chorobach zwyrodnieniowych stawów, zespół bolesnego karku, dyskopatie, inne choroby przebiegające z bólem po uzgodnieniu z lekarzem.

• Poradnia Chirurgii Urazowo - Ortopedycznej Porady i konsultacje lekarskie, zabiegi ambulatoryjne, m.in. blokady, unieruchom-mienia. Kwalifikacje do leczenia pooperacyjnego – opieka przed i pooperacyjna. Konsultacjami i leczeniem zajmują się znani w całym kraju lekarze specjaliści z Oddziału Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej Szpitala na Solcu.

• Poradnia Chirurgii Ogólnej Porady i konsultacje lekarskie, zabiegi z zakresu małej chirurgii z weryfikacją histopatologiczną. Kwalifikacje do leczenia pooperacyjnego – opieka przed i pooperacyjna. Konsultacjami i leczeniem zajmują się znani w całym kraju lekarze specjaliści z Oddziału Chirurgii Ogólnej Szpitala na Solcu.

• Poradnia Kardiologiczna Porady i konsultacje lekarskie, EKG.

• Poradnia Gastroenterologiczna






19

Porady i konsultacje lekarskie, leczenie.

• Poradnia Otolaryngologiczna Porady i konsultacje lekarskie, leczenie.

• Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza Porady i konsultacje lekarskie, leczenie, opieka nad kobietą w ciąŜy. Kwalifikacje do leczenia pooperacyjnego – opieka przed i pooperacyjna. Konsultacjami i leczeniem zajmują się lekarze specjaliści z Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego Szpitala na Solcu.

• Punkt pobrań laboratoryjnych.

Przychodnia Specjalistyczna, ul. Chmielna 14, 00-01 7 Warszawa

Przychodnia świadczy usługi w zakresie porad lekarzy specjalistów dla pacjentów dorosłych i młodzieŜy.

W skład przychodni wchodzą następujące poradnie:

• Poradnia Chirurgii Ogólnej, • Poradnia Dermatologii, • Poradnia Diabetologii, • Poradnia Endokrynologii, • Poradnia Kardiologiczna, • Poradnia Reumatologii, • Poradnia Neurologii, • Poradnia Okulistyki, • Poradnia Otolaryngologii, • Poradnia Urologii, • Gabinet Stomatologii,

• oraz Punkt pobrań laboratoryjnych.

Przychodnia Specjalistyczna, ul. Dragonów 6a, 00-46 7 Warszawa

• Poradnia Chirurgii Ogólnej, Porady i konsultacje w zakresie chirurgii ogólnej. Konsultacje w zakresie chirurgii naczyniowej. Zabiegi chirurgiczne i opatrunki.

• Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dorosłych, W Zakładzie udzielane są świadczenia w zakresie rehabilitacji leczniczej dla osób ze schorzeniami i dysfunkcjami narządu ruchu w zakresie:

- porad i konsultacji lekarskich; - zabiegów fizykoterapeutycznych (elektryzacji, jonoforezy, ultradźwięków, terapulsu, magnetoterapii, Solluxu, laseroterapii); - zabiegów kinezyterapeutycznych (ćwiczeń indywidualnych i zbiorowych, wyciągów, ćwiczeń bloczkowych, redresji, ćwiczeń na przyrządach); - hydroterapii (masaŜu podwodnego, masaŜu wirowego); - masaŜu leczniczego klasycznego.

• Poradnia Stomatologiczna, Stomatologia zachowawcza. Mała chirurgia stomatologiczna.






20

Leczenie paradonterapii i schorzeń błony śluzowej jamy ustnej.

Przychodnia Specjalistyczna, ul. Konwiktorska, 00-2 17 Warszawa

• Zakład Rehabilitacji Leczniczej, Zakład jest placówką leczniczą, która od wielu lat sprawuje opiekę i pozwala dochodzić do zdrowia mieszkańcom Warszawy. Placówka zatrudnia wysokiej klasy specjalistów z róŜnych dziedzin rehabilitacji, którzy stanowią o sukcesie terapeutycznym pacjentów. Talent i zaangaŜowanie personelu w pracę z pacjentem są podstawą powodzenia prowadzonej rehabilitacji. Zakład oferuje: - szeroko pojętą rehabilitację narządu ruchu z uwzględnieniem rehabilitacji ze wskazań ortopedycznych (pourazowych, po zabiegach operacyjnych, z przewlekłymi schorzeniami), neurologicznych, reumatologicznych i innych; - porady i konsultacje lekarskie z zakresu rehabilitacji schorzeń narządu ruchu; - udzielanie instruktaŜu pacjentowi i jego rodzinie z zakresu fizjoterapii; - masaŜ leczniczy. Zakres zabiegów kinezyterapeutycznych: - ćwiczenia bierne, - ćwiczenia czynno-bierne i wspomagane, - ćwiczenia czynne wolne, - ćwiczenia czynne w odciąŜeniu, - ćwiczenia izometryczne, - ćwiczenia wg metod neurofizjologicznych (PNF), - metody reedukacji nerwowo – mięśniowej, - wyciągi, - ćwiczenia ogólnousprawniające i inne. Zakres zabiegów fizykoterapeutycznych: Elektroterapia: - elektrostymulacja, - jonoforeza, - galwanizacja, - prądy diadynamiczne, - prądy interferencyjne. Światłolecznictwo: - naświetlanie promieniami UV i IR, - laseroterapia, - laseropunktura. Leczenie polem elektromagnetycznym: - terapuls, - magnetronie. MasaŜ leczniczy: - masaŜ suchy całkowity, - masaŜ suchy częściowy.

• Pracownia Protetyki Stomatologicznej, Pracownia oferuje: - leczenie protetyczne z zastosowaniem ruchomych częściowych i całkowitych protez akrylowych w szczęce i Ŝuchwie raz na 5 lat, - naprawę protez ruchomych w szczęce i Ŝuchwie raz na 2 lata. Konsultacje, drobne zabiegi, unieruchomienia, leczenie urazów.






21

Dzienny Oddział Psychiatryczny Rehabilitacyjny, ul. Twarda 1, 00-114 Warszawa

Dzienny Oddział Rehabilitacji Psychiatrycznej oferuje leczenie, które rozpoznaje przyczynę zaburzenia i niweluje jego objawy. Głównym elementem oddziaływań na oddziale jest szeroko rozumiana indywidualna i grupowa psychoterapia, która opiera się takŜe na farmakoterapii i psychoedukacji.

Poradnia Zdrowia Psychicznego, ul. Maria ńska 1, 00-114 Warszawa

Poradnia oferuje świadczenia takie jak:

- porady i konsultacje lekarskie, - porady i konsultacje psychologa, - zabiegi pielęgniarskie, - psychoterapię indywidualną, - psychoterapię grupową, - trening relaksacyjny.

Poradnia Chorób Płuc i Gru źlicy, ul. Skorupki 6, 00-480 Warszawa

Poradnia udziela świadczeń specjalistycznych głównie dla osób dorosłych i młodzieŜy. W poradni wykonywane są:

- diagnostyka i leczenie gruźlicy płuc, gruźlicy pozapłucnej, - inne ostre i przewlekłe choroby płuc, opłucnej, oskrzeli (w szczególności astma oskrzelowa i przewlekła obturacyjna choroba płuc).

Poradnia Terapii Uzale Ŝnień i Współuzale Ŝnienia od Alkoholu, ul. Solec 30a, 00-403 Warszawa

Poradnia oferuje świadczenia w zakresie:

- terapii grupowej, - terapii indywidualnej, - psychoedukację, - spotkania AA, - opieki doświadczonych psychologów, terapeutów i psychiatry.

Zakład Rehabilitacji Leczniczej, ul. Mokotowska 15, 00-640 Warszawa

Zakład jest na rynku usług medycznych uznaną od wielu lat placówką, która świadczy kompleksowe usługi rehabilitacyjne w schorzeniach ortopedycznych, traumatologicznych, reumatologicznych oraz neurologicznych. Oferta usługowa Zakładu obejmuje: Konsultacje lekarskie specjalistów II stopnia z rehabilitacji medycznej oraz fizjoterapii i balneoklimatologii.

• Zabiegi fizykoterapeutyczne: -zabiegi elektryczne (DD, Jonoforeza, prądy Nemecka, elektrostymulacja), -zabiegi światloterapii (Laser, UV, Solux), -zabiegi pól elektromagnetycznych (Magnetoterapia, terapuls), -zabiegi ultradźwiękowe.

• Zabiegi kinezyterapeutyczne: - ćwiczenia indywidualne, - ćwiczenia grupowe, - wyciągi szyjne i lędźwiowe,






22

- półpodwieszenia, - ćwiczenia w systemie bloczkowo-cięŜarkowym, - redresje, - ćwiczenia na przyrządach.

• MasaŜ klasyczny kręgosłupa.

W planach Miasta Warszawy planowane jest wyłączenie działalności poradni specjalistycznych, z wyjątkiem poradni zlokalizowanych na ul. Solec 99, z dalszej działalności SPZ ZOZ Solec. Tym samym NZOZ będzie działał w zmienionej strukturze opierając swą działalność o usługi medyczne świadczone w lokalizacji Solec 93 i Solec 99.

4.3 Ratownictwo Medyczne

W systemie ratownictwa medycznego W SPZ ZOZ Solec działa Szpitalny Oddział Ratunkowy, który został opisany przy okazji charakterystyki oddziałów szpitalnych.

4.4 Pracownie Specjalistyczne i Laboratoria

Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,

Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec 99, 00-383 Warszawa,

Pracownia RTG w Przychodni Przyszpitalnej, ul. Solec 99, 00-383 Warszawa,

Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,

Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa,

Pracownia Diagnostyczna Gastroenterologiczna, ul. Solec 93, 00-382 Warszawa.

Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej SOLEC obecnie (na czas składania wniosku) nie jest w trakcie zadań inwestycyjnych, które mogłyby istotnie wpłynąć na ilość lub jakość świadczonych usług. W roku 2008 skończony został remont Oddziału Ginekologiczno - PołoŜniczego. Szczegóły zawarte są w rozdziale 10 niniejszego opracowania.






23

5 Analiza konkurencji i infrastruktury słu Ŝby zdrowia w rejonie działania SPZ ZOZ

SPZ ZOZ Solec działa w sektorze medycznym. Świadczy usługi w zakresie lecznictwa szpitalnego, poradni specjalistycznych oraz pracowni diagnostycznych. W statucie SPZ ZOZ określone jest, Ŝe obszarem działania SPZ ZOZ Solec jest cały kraj (statut, Rozdział III, §4 ust.2). JednakŜe z analizy pacjentów szpitala wynika, iŜ są to głównie mieszkańcy M. st. Warszawa. Szpital połoŜony jest w centrum Warszawy w jednej z dzielnic na tzw. Śródmieściu. Przy analizie konkurencji naleŜy wziąć pod uwagę fakt, iŜ Warszawa pełni funkcję krajowego centrum medycznych usług specjalistycznych, czego przykładem są liczne działające specjalistyczne ośrodki medyczne.

Analiza konkurencji zostanie ograniczona do jednostek znajdujących się w M. st. Warszawa. Będą to podmioty stanowiące bezpośrednią konkurencję dla SPZ ZOZ Solec, czyli jednostki umiejscowione w sąsiadujących dzielnicach: Pradze-Północnej, Pradze-Południowej, Mokotowie, Ochocie, Woli oraz na śoliborzu. Z powodu specyficznego połoŜenia SPZ ZOZ Solec – w centrum miasta Warszawy i w związku ze znacznym zagęszczeniem placówek medycznych na tym terenie analiza została ograniczona do jednostek znajdujących się w odległości około 5 – 6 km od Szpitala na Solcu. Analizowane będą te jednostki, które posiadają w swojej strukturze oddziały, poradnie lub pracownie diagnostyczne, pokrewne z komórkami SPZ ZOZ Solec.

Wykaz jednostek stanowiących bezpośrednią konkurencję dla SPZ ZOZ Solec przedstawia tabela 3. W nawiasach przy oddziałach szpitalnych podano liczbę łóŜek znajdujących się na poszczególnych oddziałach. Dane pochodzą głównie z Portalu Zakładów Opieki Zdrowotnej (www.rejestrzoz.gov.pl/RZOZ).

Tabela 3 Konkurencja SPZ ZOZ Solec.

Konkurent Zakres oferowanych usług

ŚRÓDMIEŚCIE

Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny im. prof. W. Orłowskiego Centrum Medycznego Kształcenia Podyplomowego w Warszawie ul. Czerniakowska 231 00-416 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 1,1 km dzielnica: Śródmie ście

Oddziały szpitalne: Oddział Kliniczny Anestezjologii i Intensywnej Terapii (6), Oddział Kliniczny Chirurgii Ogólnej i Przewodu Pokarmowego (40), Oddział Kliniczny Medycyny Rodzinnej i Chorób Wewnętrznych (50), Oddział Kliniczny Neonatologii (25), Oddział Kliniczny PołoŜnictwa i Ginekologii (24), Dzienny Oddział Psychiatryczny, Oddział Kliniczny Chirurgii Plastycznej (47), Oddział Kliniczny Neurologii i Epileptologii (30), Oddział Kliniczny Okulistyki (27), Oddział Kliniczny Urologii (25), Izba Przyjęć, Sala Intensywnego Nadzoru Kardiologicznego (7), Oddział PołoŜniczy (27), Oddział Patologii CiąŜy (13), Oddział Kliniczny śywienia i Chirurgii (16), Dzienny Oddział Psychiatryczny, Dzienny Oddział Rehabilitacji Ogólnoustrojowej, Pododdział Leczenia Udarów Mózgu (4). Przychodnie specjalistyczne : Poradnia Chirurgii Ogólnej, Poradnia Endokrynologiczna, Poradnia Gastroenterologiczna, Poradnia Ginekologiczna, Poradnia Okulistyczna, Poradnia Otolaryngologiczna, Poradnia Leczenia Schorzeń Plamki śółtej, Poradnia Leczenia Schorzeń Siatkówki, Poradnia Dla Chorych śywionych Pozajelitowo i Dojelitowo w Warunkach Domowych, Poradnia Zdrowia Psychicznego, Poradnia Chorób Wewnętrznych






24

Punkt Konsultacyjny OKMRiChW, Poradnia Chirurgii Plastycznej, Poradnia Neonatologiczna, Poradnia Neurologiczna, Poradnia Leczenia Bólu, Poradnia Padaczki, Poradnia Parkinsonizmu i Chorób Układu Pozapiramidowego, Poradnia Urologiczna, Poradnia Chorób Tarczycy, Poradnia Rehabilitacyjna, Poradnia Patologii CiąŜy, Poradnia Endokrynologiczno-Ginekologiczna, Poradnia Seksuologii i Patologii Więzi Międzyludzkich, Poradnia Leczenia Nerwic, Zespół Środowiskowego Leczenia Psychiatrycznego, Poradnia Leczenia Jaskry, Poradnia Retinopatii Cukrzycowej, Poradnia Endokrynologiczna Osteoporozy, Poradnia Kardiologiczna, Poradnia Lekarza POZ, Poradnia Proktologiczna, Poradnia Reumatologiczna, Poradnia Geriatryczna, Poradnia Diabetologiczna, Poradnia Nadciśnienia Tętniczego, Poradnia Pediatryczna, Poradnia Urazowo-Ortopedyczna. Diagnostyka: Zakład Bakteriologii Klinicznej, Zakład Rentgenodiagnostyki, Zakład Patomorfologii, Laboratorium Diagnostyki Klinicznej, Pracownia EEG, Pracownie USG, Pracownia EKG, Pracownia Endoskopii Przewodu Pokarmowego, Pracownia Badań Czynnościowych Przewodu Pokarmowego, Pracownia Densytometrii Kości, Pracownia Prób Wysiłkowych i Woltera, Pracownia Urodynamiki, Pracownia Videometrii, Pracownia Spirometrii, Pracownia Bronchoskopii, Pracownia Echo Serca, Pracownia EMG, Pracownia Laserowej Diagnostyki Jaskry, Pracownia Angiografii Oka, Pracownia EKG, Pracownia Cytologiczna, Pracownia Laseroterapii, Pracownia Litotrypsji, Pracownia Fizjoterapii.

Niepubliczny Zespół Leczniczo -Rehabilitacyjny Centrum Kompleksowej Rehabilitacji Sp. z o.o. ul. Gałczyńskiego 4 00-362 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 1,3 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia ortopedyczna, Poradnia reumatologiczna, Oddział dzienny rehabilitacji chorób narządu ruchu Zespół rehabilitacji domowej, Poradnia neurochirurgiczna. Diagnostyka: Dział masaŜu leczniczego, Dział fizjoterapii.

Szpital Kliniczny im. Ksi ęŜnej Anny Mazowieckiej ul. Karowa 2 00-315 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 1,6 km dzielnica: Śródmie ście

Oddziały szpitalne: Oddział Neonatologiczny (30), Oddział PołoŜniczy (35), Oddział Patologii CiąŜy II (15), Oddział Ginekologii (31), Oddział Obserwacyjny (15), Oddział Onkologii Ginekologicznej (8), Oddział Intensywnej Terapii Noworodka (12), Oddział Endokrynologii Ginekologicznej (26), Oddział Patologii CiąŜy I (10), Oddział Patologii Noworodka (26), Oddział Mikroinwazyjnej Chirurgii Ginekologicznej (10), Dzienny Oddział Rehabilitacji Niemowląt. Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Andrologiczna, Poradnia Chorób Piersi, Poradnia Endokrynologiczno-Ginekologiczna, Poradnia Ginekologiczna, Poradnia Ginekologiczna dla Dziewcząt, Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza, Poradnia Laktacyjna, Poradnia Leczenia Niepłodności, Poradnia Neonatologiczna, Poradnia Okresu Przekwitania, Poradnia Onkologii Ginekologicznej, Poradnia Patologii CiąŜy, Poradnia Seksuologiczna i Patologii WspółŜycia, Poradnia Kardiologii Prenatalnej, Poradnia Rehabilitacyjna dla Niemowląt i Małych Dzieci, Poradnia Zdrowia Psychicznego. Diagnostyka: Pracownia Diagnostyki Obrazowej, Pracownia Fizjoterapii, Pracownia Patomorfologii, Zespół Laboratoriów Diagnostycznych (Laboratorium Analityczne, Laboratorium Bakteriologiczne).

Niepubliczny Zakład Opieki Zdr owotnej Przychodnie specjalistyczne: Gabinet otolaryngologiczny.






25

AUDIOFON ul. Szpitalna 8/29 a 00-031 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 1,7 km dzielnica: Śródmie ście

Diagnostyka: Pracownia audiometryczna, Pracownia środków pomocniczych (protetyka słuchu).

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej "GROMADA MEDICA" pl. Powstańców Warszawy 2 00-030 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 1,7 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia endokrynologiczno-ginekologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia leczenia bólu, Poradnia dermatologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia stomatologiczna, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia kardiologiczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia okulistyczna, Poradnia urologiczna, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia pediatryczna dla dzieci chorych, Poradnia alergologiczna dla dorosłych, Poradnia alergologiczna dla dzieci. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej, Gabinet zabiegowy pielęgniarski + EKG.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Laboratoria Analiz Lekarskich – ALAB ul. Poznańska 22 00-685 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,4 km dzielnica: Śródmie ście

Diagnostyka: Pracownia diagnostyki laboratoryjnej.

Samodzielny Pub liczny Zakład Opieki Zdrowotnej "LECZNICA CENTRUM" ul. Śliska 5 00-127 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,5 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia lekarza POZ, Poradnia kardiologiczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia dermatologiczna, Poradnia reumatologiczna, Poradnia rehabilitacji narządu ruchu, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia okulistyczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia alergologiczna, Poradnia diabetologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia foniatryczna, Poradnia logopedyczna, Poradnia psychologiczna. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej: USG, Pracownie inne (EKG, EEG, Holtera, densytometryczna), Dział (pracownia) fizjoterapii, Dział (pracownia) fizykoterapii, Dział (pracownia) kinezyterapii, Dział (pracownia) krioterapii, Dział (pracownia) masaŜu leczniczego, Pracownia EKG, Pracownia EEG, Pracownia badań metodą Woltera, Pracownia testów wysiłkowych, Pracownia densytometrii, Pracownia audiometrii, Pracownia spirometrii, Pracownia autoreflaktometrii.

Centrum Odwykowe Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Warszawie al. Jerozolimskie 47 lok.3 00-697 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,6 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia terapii uzaleŜnienia i współuzaleŜnienia od alkoholu, Poradnia psychologiczna, Poradnia promocji zdrowia.

Wojewódzkie Centrum Stomatologii Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Nowy Zjazd 1 00-301 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,7 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia protetyki stomatologicznej dla dzieci, Poradnia stomatologiczna, Poradnia chirurgii stomatologicznej (zabiegi w znieczuleniu ogólnym), Poradnia chirurgii stomatologicznej dla dzieci (zabiegi w znieczuleniu ogólnym), Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla dzieci, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia dla dzieci, Ambulatorium stomatologiczne.






26

Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (rtg stomat), Pracownia protetyki stomatologicznej.

Samodzielny Wojewódzki Zespół Publicznych Zakładów Psychiatrycznej Opieki Zdrowotnej ul. Nowowiejska 27 00-665 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,2 km dzielnica: Śródmie ście

Oddziały szpitalne: Izba Przyjęć, Oddział I Psychiatryczny (50), Oddział II Psychiatryczny (50), Oddział III Psychiatryczny (40), Oddział IV Psychiatryczny (40), Oddział V Psychiatryczny (40), Oddział XV Dzienny Psychiatryczny Rehabilitacyjny (ul. Jazdów 5 – 2,9 km), Psychiatryczny oddział interwencyjny (10), Oddział VII Detoksykacji – Narkotyki i Inne Substancje Psychoaktywne (20), Oddział Dzienny Terapii UzaleŜnienia od Substancji Psychoaktywnych. Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Zdrowia Psychicznego dla Dorosłych, Poradnia Leczenia Zaburzeń Snu, Poradnia Stomatologiczna – Gabinet Stomatologiczny, Poradnia Terapii UzaleŜnienia od Substancji Psychoaktywnych. Diagnostyka: Pracownia Fizjoterapii, Pracownia EEG, Pracownia EKG, Pracownia Terapii Monitorowanej i UzaleŜnień, Pracownia RTG, Samodzielna Pracownia Metadonowa.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Przychodnia Lekarzy Wojskowych ul. Mokotowska 6 A, 00-641 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,8 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia neurologiczna, Poradnia neurochirurgiczna, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia kardiologiczna, Poradnia kardiochirurgiczna, Poradnia radiologii lekarskiej, Poradnia onkologiczna, Poradnia medycyny nuklearnej, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia anestezjologiczna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii plastycznej /konsultacje/, Poradnia urologiczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia rehabilitacji narządu ruchu, Poradnia rehabilitacji narządu ruchu dla dzieci, Poradnia medycyny sportowej, Poradnia medycyny sportowej dla dzieci, Poradnia leczenia bólu, Poradnia leczenia bólu dla dzieci, Poradnia pediatryczna dla dzieci zdrowych, Poradnia okulistyczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego dla dzieci, młodzieŜy i ich rodzin, Poradnia psychologiczna, Poradnia dermatologiczna, Poradnia reumatologiczna.

Zespół Poradni i Lecznictwa Bonifratrów ul. SapieŜyńska 3 00-215 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,9 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Chorób Wewnętrznych, Poradnia Alergologiczna, Poradnia Endokrynologiczna (konsultacje), Poradnia Gastroenterologiczna, Poradnia Hematologiczna, Poradnia Kardiologiczna, Poradnia Chorób Naczyń, Poradnia Medycyny Pracy, Poradnia Dermatologiczna, Poradnia Neurologiczna, Poradnia Onkologiczna, Poradnia Pulmonologiczna, Poradnia Reumatologiczna, Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza, Poradnia Chirurgii Ogólnej (drobne zabiegi chirurgiczne), Poradnia Chirurgii Naczyniowej, Poradnia Onkologiczna, Poradnia Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej, Poradnia Okulistyczna, Poradnia Otolaryngologiczna, Poradnia Urologiczna, Poradnia Zdrowia psychicznego, Poradnia Stomatologiczna, Poradnia Protetyki Stomatologicznej. Diagnostyka: Pracownia Diagnostyczna (EKG, RTG), Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, Pracownia Diagnostyki Obrazowej (USG), Pracownia Testów Wysiłkowych, Pracownia endoskopowa – gastroskopia.

Centrum Medyczne LUX -MED. ul. Jana Pawła II 24 00-133 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,0 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne przy ul. Jana Pawła II 24 : Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia stomatologiczna. Przychodnie specjalistyczne przy ul. Mysiej 2: Poradnia medycyny pracy, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia kardiologiczna, Poradnia onkologiczna, Poradnia stomatologiczna,






27

ul. Mysia 2 00-496 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 1,5 km dzielnica: Śródmie ście

Poradnia rehabilitacyjna, Gabinet zabiegowy, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej. Diagnostyka: Pracownia rentgenodiagnostyki ogólnej.

Zespół Przychodni Specjalistycznych "Prima" Fundacji "Centrum Rozwoju Medycyny" ul. Nowogrodzka 84/86 02-018 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,0 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia ortopedyczna + densytometria, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia ginekologiczna, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia reumatologiczna, Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia okulistyczna, Poradnia urologiczna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurga naczyniowego, Poradnia dermatologiczna. Diagnostyka: Pracownie diagnostyczne USG, Gabinet zabiegowy + EKG, Pracownia EMG.

Szpital Ginekologiczno -Poło Ŝniczy "Inflancka" im. Krysi Ni Ŝyńskiej - "Zakurzonej" w Warszawie Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej (Szpital jednospecjaistyczny) ul. Inflancka 6, 00-189 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,4 km dzielnica: Śródmie ście

Oddziały szpitalne: Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy (33), Oddział Neonatologiczny (57), Oddział patologii ciąŜy (26), Oddział połoŜniczy roming in (31), Izba przyjęć szpitalna. Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza, Poradnia Okulistyczna, Poradnia patologii ciąŜy, Poradnia profilaktyki chorób sutka. Diagnostyka Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, Pracownia Diagnostyki Obrazowej, Pracownia Histopatologii.

Delta Medica Centrum Stomatologii Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Anielewicza 8 00-157 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,3 km dzielnica: Śródmie ście

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia stomatologiczna, Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia chirurgii stomatologicznej /bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym/, Poradnia chirurgii stomatologicznej dla dzieci /bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym/, Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla dzieci, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia protetyki stomatologicznej dla dzieci, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia dla dzieci. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (rtg stomat.).

PRAGA - PÓŁNOC

Przychodnia Protetyczno -Stomatologiczna Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Panieńska 4 03-704 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,3 km dzielnica: Praga-Północ

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Stomatologiczna, Poradnia Stomatologiczna, Poradnia Chorób Błon Śluzowych Przyzębia, Poradnia Ortodontyczna, Poradnia Protetyki Stomatologicznej, Poradnia Chirurgii Stomatologicznej (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym). Diagnostyka: Pracownia Protetyki Stomatologicznej.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej SALVA MED ul. Kijowska 1 03-738 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,6 km dzielnica: Praga-Północ

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia lekarza POZ, Poradnia pediatryczna, Poradnia pediatryczna, Poradnia lekarza rodzinnego.

Samodzielny Publiczny Kliniczny Szpital Okulistyczny w Warszawie ul. Sierakowskiego 13 03-709 Warszawa (Szpital jednospecjaistyczny) odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,7 km

Oddziały szpitalne: Oddział Okulistyczny (52). Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Okulistyczna, Dział Przyjęć, Pomocy Doraźnej i Chirurgii Ambulatoryjnej, Poradnia Jaskrowa, Poradnia Genetyczna.






28

dziel nica: Praga -Północ

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej "JAMADENT" ul. Okrzei 30 03-710 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,8 km dzielnica: Praga-Północ

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia stomatologiczna, Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla dzieci, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej dla dzieci.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Endoterapia ul. Brzeska 12, 03-737 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,9 km dzielnica: Praga-Północ

Oddziały szpitalne: Oddział gastroenterologiczny (12). Przychodnie specjalistyczne: Poradnia gastroenterologiczna. Diagnostyka: Pracownia endoskopii.

Laboratorium Mikrobiologiczne Bakter ul. Targowa 63 m.4 03-729 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 2,9 km dzielnica: Praga-Północ

Diagnostyka: Pracownia diagnostyki laboratoryjnej, Punkt pobrań.

MEDI-system Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Kijowska 11 03-734 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,1 km dzielnica: Praga-Północ

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia endokrynologiczno-ginekologiczna, Poradnia leczenia niepłodności, Poradnia endokrynologiczna osteoporozy, Poradnia kardiologiczna, Poradnia nadciśnienia tętniczego, Poradnia chorób naczyń, Poradnia medycyny pracy, Poradnia dermatologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia reumatologiczna, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia rehabilitacji narządu ruchu, Poradnia zaopatrzenia ortopedycznego, Poradnia rehabilitacji neurologicznej, Poradnia rehabilitacji kardiologicznej, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia ginekologiczna, Poradnia ginekologiczna dla dziewcząt, Poradnia patologii ciąŜy, Poradnia okresu przekwitania, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia planowania rodziny, Poradnia laktacyjna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania zakładu, Poradnia seksuologiczna i patologii współŜycia, Poradnia psychologiczna, Poradnia diagnostyki obrazowej, Poradnia lekarza POZ, Poradnia pediatryczna, Poradnia urologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia okulistyczna, Poradnia geriatryczna, Poradnia diabetologiczna, Poradnia alergologiczna, Poradnia onkologiczna, Zespół długoterminowej opieki domowej, Pielęgniarska opieka długoterminowa, Zespół domowego leczenia tlenem, Zespół rehabilitacji domowej. Diagnostyka: Dział masaŜu leczniczego, Dział fizjoterapii.

Szpital Praski p.w. Przemienienia Pańskiego Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Solidarności 67 03-401 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,6 km dzielnica: Praga-Północ

Oddziały szpitalne: I Oddział chorób wewnętrznych (56), II Oddział chorób wewnętrznych (53), Pododdział nefrologiczny (10), Stacja dializ, III Oddział chorób wewnętrznych (44), Oddział intensywnej terapii (6), Oddział neonatologiczny, Oddział ginekologiczno-połoŜniczy (40), Oddział ginekologiczno-połoŜniczy (30), Oddział chirurgii ogólnej (59), Oddział chirurgii urazowo-ortopedycznej (45), Oddział urologiczny (36), Izba przyjęć, Oddział Chirurgii Jednego Dnia (8), Pododdział kardiochirurgii (6), Pododdział toksykologii (7), Pododdział leczenia alkoholowych zespołów abstynencyjnych DETOX (15). Przychodnie specjalistyczne: Poradnia rehabilitacyjna, Zakład






29

Rehabilitacji i Fizykoterapii, Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia nefrologiczna, Poradnia leczenia bólu, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia proktologiczna, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia urologiczna, Poradnia otolaryngologiczna (dla chorych szpitala), Poradnia medycyny pracy (dla pracowników szpitala), Poradnia rehabilitacji narządu ruchu. Diagnostyka: Laboratorium Analityczne, Laboratorium Toksykologiczne, Zakład Radiologii, Zakład Anatomopatologii.

Zakład Opieki Zdrowotnej ALLMEDICA POLSKA S.C. ul. Konopacka 3/5 03-428 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,7 km dzielnica: Praga Północ

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia medycyny pracy, Poradnia neurologiczna, Poradnia ginekologiczna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia leczenia uzaleŜnień, Poradnia pediatryczna.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Poradnia Stomatologiczna "Li-DENT" ul. Dąbrowszczaków 5 A pok. 6 A 03-476 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,1 km dzielnica: Praga Północ

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia stomatologiczna, Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla dzieci, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia protetyki stomatologicznej dla dzieci, Poradnia chirurgii stomatologicznej /bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym/, Poradnia chirurgii stomatologicznej /bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym/ dla dzieci, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania zakładu.

Samodzielny Zespół Publicznych Zakładów Lecznictwa Otwartego Warszawa Praga –Północ ul. Dąbrowszczaków 5a 03-476 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,2 km dzielnica: Praga –Północ ul. Jagiellońska 34 03-719 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,0 km dzielnica: Praga-Północ

Przychodnie specjalistyczne przy ul. D ąbrowszczaków 5a : Przychodnia Rodzinna Centrum Diagnostyczno Specjalistyczne: Poradnia lekarza POZ, Poradnia dermatologiczna, Poradnia dermatologiczna dla dzieci, Poradnia gruźlicy i chorób płuc, Poradnia stomatologiczna, Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii ogólnej dla dzieci, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej dla dzieci, Poradnia alergologiczna, Poradnia alergologiczna dla dzieci, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia otolaryngologiczna dla dzieci, Poradnia neurologiczna dla dzieci, Poradnia logopedyczna, Poradnia logopedyczna dla dzieci, Poradnia okulistyczna, Poradnia okulistyczna dla dzieci, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia diabetologiczna, Poradnia endokrynologiczno-ginekologiczna, Poradnia chirurgii onkologicznej, Poradnia medycyny szkolnej, Poradnia kardiologiczna dla dzieci, Poradnia fizykoterapii, Poradnia kinezyterapii, Ambulatorium ogólne, Poradnia rehabilitacji, Poradnia reumatologiczna, Poradnia leczenia bólu (neurologiczna), Poradnia preluksacyjna, Poradnia leczenia bólu, Poradnia onkologiczna, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej, Gabinety medycyny szkolnej. Diagnostyka: Pracownia analityczna, Pracownia biochemiczna, Pracownia serologiczna grup krwi, Pracownia immunolochemiczna, Pracownia hematologiczna, Pracownia cytologiczna, Pracownia mykologiczna, Pracownie audiometryczna, Pracownia diagnostyki obrazowej (RTG ogólne), Pracownia diagnostyki obrazowej (RTG stomatologiczne), Pracownia diagnostyki obrazowej (USG), Pracownia bakteriologii gruźliczej. Przychodnie specjalistyczne przy ul. Jagiello ńskiej 34 : Przychodnia Internistyczno-Specjalistyczna: Poradnia lekarza POZ, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia kardiologiczna,






30

Poradnia urologiczna, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia okulistyczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia medycyny pracy, Poradnia stomatologiczna, Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia reumatologiczna, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania zakładu, Poradnia fizykoterapii, Poradnia kinezyterapii, Poradnia rehabilitacji, Poradnia psychologiczna, Oddział dzienny rehabilitacji ogólnoustrojowej. Diagnostyka: Pracownia perimetrii, Pracownia EKG.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej STOMATOLOGIA i ORTODONCJA "ORTO-FAN" ul. Jagiellońska 66 03-468 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,3 km dzielnica: Praga-Północ

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia stomatologiczna, Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla dzieci, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym), Poradnia chirurgii stomatologicznej dla dzieci (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym). Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (RTG stomatologiczne).

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Centrum Interwencji Kryzysowej ul. Grodzieńska 65 03-750 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,5 km dzielnica: Praga-Północ

Oddziały szpitalne: Ośrodek stacjonarny leczenia uzaleŜnień dla dzieci i młodzieŜy (17). Przychodnie specjalistyczne: Poradnia leczenia uzaleŜnień, Poradnia terapii uzaleŜnienia od substancji psychoaktywnych, Poradnia terapii uzaleŜnienia i współuzaleŜnienia od alkoholu, Poradnia psychologiczna, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania zakładu, Poradnia antynikotynowa, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia seksuologiczna i patologii współŜycia.

PRAGA-POŁUDNIE

Centrum Medyczne DELMED Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Meksykańska 6/9 03-949 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,7 km dzielnica: Praga Południe

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia chorób metabolicznych, Poradnia diabetologiczna, Poradnia pediatryczna, Poradnia medycyny szkolnej, Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia nadciśnienia tętniczego, Poradnia dermatologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia urologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia ortopedyczna, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania zakładu.

Samodzielny Zespół Publicznych Zakładów Lecznictwa Otwartego Warszawa ul. Saska 61 03-914 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,4 km dzielnica: Praga-Południe ul. Kickiego 24 04-390 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,2 km dzielnica: Praga-Południe ul. Gruzińska 6 03-902 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,1 km dzielnica: Praga-Południe

Przychodnie specjalistyczne przy ul. Saskiej 61: Poradnia (gabinet) lekarza POZ, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia gruźlicy i chorób płuc, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia dermatologiczna, Poradnia alergologiczna, Poradnia alergologiczna dla dzieci, Poradnia osteoporozy, Poradnia geriatryczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia pediatryczna, Poradnia okresu przekwitania, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia preluksacyjna, Poradnia seksuologiczna i patologii współŜycia, Poradnia (gabinet) lekarza rodzinnego, Gabinet zabiegowy, Poradnia ginekologiczna dla dziewcząt, Poradnia schorzeń tarczycy, Poradnia pulmonologiczna. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej, Pracownia USG, Pracownia rentgenodiagnostyki ogólnej, Pracownia endoskopii, Dział (pracownia) fizjoterapii, Dział (pracownia) fizykoterapii, Dział (pracownia) kinezyterapii, Dział (pracownia) masaŜu leczniczego. Przychodnie specjalistyczne ul. Kickiego 24 : Poradnia (gabinet) lekarza POZ, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia reumatologiczna, Poradnia chirurgii urazowo – ortopedycznej,






31

Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia osteoporozy, Poradnia preluksacyjna, Poradnia (gabinet) lekarza rodzinnego, Gabinet zabiegowy, Poradnia proktologiczna, Poradnia leczenia bólu. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej, Dział (pracownia) fizjoterapii, Dział (pracownia) masaŜu leczniczego, Pracownia USG, Dział (pracownia) fizykoterapii, Dział (pracownia) kinezyterapii, Dział (pracownia) krioterapii. Przychodnie specjalistyczne przy ul. Gruzi ńskiej 6 : Oddział Dzienny Psychiatryczny, Poradnia zdrowia psychicznego dla dorosłych, Poradnia leczenia nerwic, Poradnia psychogeriatryczna, Poradnia psychologiczna, Oddział Dzienny Psychiatryczny Rehabilitacyjny.

Przychodnia Stomatologiczna Estyma ul. Ateńska 4, 03-978 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,6 km dzielnica: Praga-Południe

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Stomatologiczna, Poradnia Stomatologiczna dla Dzieci, Poradnia Chorób Błon Śluzowych Przyzębia, Poradnia Protetyki Stomatologicznej, Poradnia Chirurgii Stomatologicznej (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym), Poradnia Ortodontyczna, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania zakładu. Diagnostyka: Poradnia Radiologiczna.

Lecznica Rondo Wiatraczna ul. Grochowska 230 04-368 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,8 km dzielnica: Praga-Południe

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia kardiologiczna + EKG, Poradnia chorób naczyń, Poradnia diabetologiczna, Poradnia nefrologiczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia dermatologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia onkologiczna, Poradnia pediatryczna, Poradnia ginekologiczna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia okulistyczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia urologiczna, Poradnia stomatologiczna. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (USG).

Szpital Grochowski im. dr med. Rafała Masztaka ul. Grenadierów 51/59 04-073 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,8 km dzielnica: Praga-Południe

Oddziały szpitalne: Izba Przyjęć, I Oddział Chorób Wewnętrznych (44), Pododdział Alergologiczny (20), II Oddział Chorób Wewnętrznych i Kardiologii (98), III Oddział Chorób Wewnętrznych (60), Oddział Chirurgii Ogólnej i Onkologicznej (28), Pododdział Chirurgii Onkologicznej (10), Pododdział Chirurgii Jednego Dnia, Oddział Intensywnej Terapii i Anestezjologii (10), Oddział Terapii i Rehabilitacji Neurologicznej (50), Pododdział Intensywnej Opieki Kardiologicznej (10). Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Alergologiczna, Poradnia Chirurgii Ogólnej, Poradnia Chorób Piersi, Poradnia Diabetologiczna, Poradnia Kardiologiczna, Poradnia Chirurgii Onkologicznej, Poradnia Chirurgii Naczyniowej, Poradnia Leczenia Bólu, Zakład Rehabilitacji, Pracownia Histopatologii i Cytodiagnostyki. Diagnostyka: Diagnostyczne Laboratorium Analityczne, Zakład Radiologii, Pracownia USG, Pracownia EEG i EMG, Pracownia Endoskopii, Pracownia Badań Czynnościowych Przewodu Pokarmowego, Pracownia Bronchoskopii, Pracownia Hemodynamiki, Pracownia Testów Wysiłkowych, Pracownia Elektrofizjologii Klinicznej, Pracownia Echokardiologii, Pracownia mammografii.






32

MOKOTÓW

Specjalistyczna Przychodnia Lekarska "Medivita" Sp z o.o. ul. Rejtana 15, 02-516 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,1 km dzielnica: Mokotów

Przychodnie specjalistyczne: Gabinet Internistyczny, Gabinet Alergologiczny, Gabinet Diabetologiczny, Gabinet Endokrynologiczny, Gabinet Gastrologiczny, Gabinet Kardiologiczny, Gabinet Neurologiczny, Gabinet Rehabilitacji, Gabinet Okulistyczny, Gabinet Urologiczny, Gabinet Psychologiczny, Gabinet Reumatologiczny, Gabinet Ortopedyczny, Gabinet Chirurgii Ogólnej, Gabinet Dermatologiczny, Gabinet Medycyny Pracy, Gabinet Ginekologiczny, Gabinet Stomatologiczny.

Szpital Ginekologiczno -Poło Ŝniczy im. Świętej Rodziny Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Madalińskiego 25, (Szpital jednospecjaistyczny) odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,5 km dzielnica: Mokotów

Oddziały szpitalne: Oddział Anestezjologii (4), Oddział Kliniczny Ginekologii (18), Oddział Neonatologii (10), Oddział Kliniczny PołoŜnictwa (60), Oddział chirurgii onkologicznej (11), Izba Przyjęć. Przychodnie specjalistyczne: Poradnia endokrynologii ginekologicznej, Gabinet chorób piersi, Gabinet patologii ciąŜy, Poradnia cytologiczna, Poradnia neonatologiczna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia chirurgii onkologicznej. Diagnostyka: Pracownia USG, Pracownia RTG, Gabinet radiologiczny, Pracownia mammografii, Pracownia densytometrii, Pracownia diagnostyki laboratoryjnej.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Poradnia Stomatologiczna Belgijska ul. Belgijska 4 02-511 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,6 km dzielnica: Mokotów

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia stomatologii zachowawczej, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia ortodontyczna, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia, Poradnia chirurgii stomatologicznej, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania zakładu.

Szpital Czerniakowski Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Stępińska 19/25, 00-739 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,7 km dzielnica: Mokotów

Oddziały szpitalne: Pododdział chorób wewnętrznych (52), Pododdział geriatryczny (5), Pododdział kardiologiczny (20), Pododdział neurologiczny (49), Pododdział rehabilitacyjny (15), Pododdział rehabilitacji neurologicznej (7), Pododdział chirurgiczny ogólny (17), Pododdział chirurgii naczyniowej (5), Pododdział chirurgii onkologicznej (3), Pododdział chirurgii ogólnej jednego dnia (3), Pododdział chirurgii urazowo-ortopedycznej (24), Pododdział okulistyczny (16), Pododdział okulistyczny jednego dnia (4), Pododdział otolaryngologiczny (39), Pododdział neurochirurgiczny (3), Pododdział otolaryngologii jednego dnia (4), Oddział anestezjologii i intensywnej terapii (6), Izba przyjęć, Ośrodek leczenia niewydolności oddechowej (2). Przychodnie specjalistyczne: Specjalistyczna Przychodnia Przyszpitalna: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia chorób metabolicznych, Poradnia alergologiczna, Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia gastrologiczna, Poradnia geriatryczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia chorób naczyń, Poradnia medycyny pracy, Poradnia neurologiczna, Poradnia leczenia bólu (neurologiczna), Poradnia stwardnienia rozsianego, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia chirurgii onkologicznej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia osteoporozy, Poradnia okulistyczna, Poradnia leczenia jaskry, Poradnia leczenia retinopatii cukrzycowej, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia audiologiczna, Poradnia foniatryczna, Poradnia logopedyczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Ambulatorium ogólne, Ambulatorium chirurgiczne, Ambulatorium kardiologiczne, Ambulatorium okulistyczne, Ośrodek rehabilitacji dziennej,






33

Przychodnia podstawowej opieki zdrowotnej. Diagnostyka: Pracownie Diagnostyczne (audiometryczna, densytometrii, Dopplera, elektroencefalograficzna EEG, elektrokardiologiczna EKG, elektromiograficzna EMG, elektronystagmograficzna-ENG, elektrofizjologii, gastroskopii, holtera, kolonoskopii, laserowa, rhinomanometrii), Zakład Diagnostyki Laboratoryjnej, Zakład Rentgenodiagnostyki, Zakład Patomorfologii.

Centrum Medyczne LIM ul. Bobrowiecka 1, 00-728 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,1 km dzielnica: Mokotów

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia alergologiczna, Poradnia diabetologiczna, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia gastrologiczna, Konsultacje i zabiegi ginekologiczne w znieczuleniu miejscowym, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia kardiologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia neurologiczna, Poradnia okulistyczna, Konsultacje i zabiegi stomatologiczne w znieczuleniu miejscowym, Poradnia audiologiczna, Poradnia dermatologiczna, Poradnia (gabinet) lekarza rodzinnego. Diagnostyka: Pracownia USG, Pracownia EEG.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej AVI Diagnostyka Obrazowa ul. Bobrowiecka 1, 00-728 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,1 km dzielnica: Mokotów

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia medycyny pracy, Poradnia onkologiczna, Poradnia diabetologiczna, Poradnia pulmonologiczna, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia andrologiczna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza dla dziewcząt, Poradnia alergologiczna, Poradnia dermatologiczna, Poradnia wad postawy, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii ogólnej dla dzieci, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia chirurgii plastycznej, Poradnia neurologiczna, Poradnia neurochirurgiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia okulistyczna, Poradnia urologiczna, Poradnia nefrologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia psychologiczna, Poradnia zwalczania bólu, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia pediatryczna, Poradnia kardiologiczna. Diagnostyka: Pracownia fizykoterapii, Pracownia kinezyterapii, Pracownia diagnostyki obrazowej (usg, rezonans, tomograf), Pracownia endoskopii odcinka górnego przewodu pokarmowego.

Szpital Ginekologiczno -Poło Ŝniczy im. Świętej Rodziny Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Madalińskiego 25, (Szpital jednospecjaistyczny) odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,6 km dzielnica: Mokotów

Oddziały szpitalne: Oddział Anestezjologii (4), Oddział Kliniczny Ginekologii (18), Oddział Neonatologii (10), Oddział Kliniczny PołoŜnictwa (60), Oddział chirurgii onkologicznej (11), Izba Przyjęć. Przychodnie specjalistyczne: Przychodnia Przyszpitalna, Poradnia endokrynologii ginekologicznej, Gabinet chorób piersi, Gabinet patologii ciąŜy, Poradnia cytologiczna, Poradnia neonatologiczna, Poradnia chirurgii onkologicznej, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza. Diagnostyka:: Pracownia USG, Pracownia RTG, Gabinet radiologiczny, Pracownia mammografii, Pracownia densytometrii, Pracownia diagnostyki laboratoryjnej.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej "INVI-MED Europejskie Centrum Macierzy ństwa" ul. Rakowiecka 36, 02-532 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,9 km dzielnica: Mokotów

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia ginekologiczna, Poradnia ginekologiczna dla dziewcząt, Poradnia patologii ciąŜy, Poradnia planowania rodziny i rozrodczości, Poradnia promocji zdrowia w zakresie działania zakładu, Poradnia leczenia niepłodności, Poradnia andrologiczna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza.






34

Centralny Szpital Kliniczny MSWiA ul. Wołoska 137 02-507 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 6,2 km dzielnica: Mokotów ul. Sandomierska 5/7 02-567 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,2 km dzielnica: Mokotów

Oddziały szpitalne: Oddział Chorób Dziecięcych i Noworodkowych (17), Oddział Chorób Wewnętrznych (33), Klinika Anestezjologii i Intensywnej Terapii (21), Oddział Obserwacyjny (18), Szpitalny Oddział Ratunkowy (12), Zespoły wyjazdowe wypadkowe i reanimacyjne, Klinika Kardiologii Inwazyjnej: Pododdział Intensywnej Opieki Kardiologicznej (12), Pododdział Kardiologii Interwencyjnej z Pracownią Kardioangiograficzną (12), Pododdział Elektrofizjologii z Pracownią Elektrofizjologii i Stałej Symulacji Serca (12), Klinika Kardiologii Inwazyjnej (18), Pododdział Transplantologii (2), Klinika Kardiologii Zachowawczej i Nadciśnienia Tętniczego (39), Klinika Chorób Wewnętrznych, Nefrologii i Transplantologii: Klinika Chorób Wewnętrznych, Nefrologii i Transplantologii (33), Stacja Dializ (3), Pododdział Transplantacyjny (2), Klinika Chorób Wewnętrznych i Gastroenterologii (55), Klinika Neurologii: Oddział Ogólnoneurologiczny (13), Dział Intensywnej Opieki Neurologicznej (6), Oddział Alzheimerowski, Pododdział Udarowy (15), Klinika Dermatologii (6), Klinika Chirurgii Ogólnej i Naczyniowej (54), Klinika Kardiochirurgii (40), Pododdział Transplantacyjny (2), Klinika Neurochirurgii (26), Klinika Urologii i Urologii Onkologicznej (34), Klinika Chorób Wewnętrznych, Endokrynologii i Diabetologii (46), Dział Intensywnego Nadzoru Metabolicznego (2), Pododdział Terapii Izotopowej (2), Klinika Onkologii i Hematologii (35), Oddział Dziennej Chemioterapii (3), Oddział Chorób Wewnętrznych i Hepatologii (28), Oddział Ortopedii i Traumatologii (35), Klinika Otolaryngologii (34), Oddział Okulistyki (22), Klinika PołoŜnictwa i Ginekologii (15), Pododdział Fizjologii i Patologii Noworodka (18), Ginekologia (15), Patologia CiąŜy (8), Oddział PołoŜniczy rooming-in (17), Oddział Transplantologii (40), Oddział Chorób Wewnętrznych i Reumatologii (35), Pododdział Rehabilitacyjny (15). Przychodnie specjalistyczne przy ul. Wołoskiej 137: Poradnia Internistyczna, Zakład Rehabilitacji Leczniczej, Poradnia Rehabilitacyjna, Poradnia Leczenia Zimnem, Przykliniczna Poradnia Kardiologiczna, Przykliniczna Poradnia Kardiologiczna, Przykliniczna Poradnia Nadciśnieniowa, Przykliniczna Poradnia Alzheimerowska, Przykliniczna Poradnia Chorób Mięśni, Przykliniczna Poradnia dla Chorych z Padaczką, Przykliniczna Poradnia dla Chorych z Afazją, Przykliniczna Poradnia Naczyniowa, Przykliniczna Poradnia SM, Przykliniczna Poradnia Bólów Głowy, Przykliniczna Poradnia Schorzeń Pozapiramidowych, Przykliniczna Poradnia Neurologiczna, Poradnia Psychogeriatryczna, Poradnia Alergii skórnych, Przykliniczna Poradnia Kardiochirurgiczna, Poradnia Transplantacji Serca, Przykliniczna Poradnia Neurochirurgiczna, Przykliniczna Poradnia Urologiczna, Pracownia Rozbijania Kamieni Nerkowych, Centrum Diabetologiczne – Poradnia Diabetologiczna, Centrum Osteoporozy, Poradnia Endokrynologiczna, Centrum Diabetologiczne – Poradnia Metaboliczna, Centrum Diabetologiczne – Poradnia Diabetologiczna Dla Kobiet w CiąŜy, Centrum Diabetologiczne – Poradnia Stopy Cukrzycowej, Poradnia Schorzeń Tarczycy, Poradnia Hematologiczna, Specjalistyczna Poradnia Onkologii, Poradnia Hepatologiczna, Poradnia Otolaryngologiczna, Poradnia Zdrowia Psychicznego dla Dorosłych, Poradnia Zdrowia Psychicznego dla Dzieci, Poradnia Psychologiczna dla Dorosłych, Poradnia Psychologiczna dla Dzieci, Poradnia Logopedyczna dla Dzieci, Poradnia Leczenia Bólu, Gabinet Spirometryczny w Poradni Alergologicznej, Poradnia Nefrologiczna, Poradnia Gastroenterologiczna, Poradnia Chirurgiczna, Poradnia Naczyniowa, Poradnia Chirurgii Plastycznej, Poradnia Ortopedyczna, Poradnia Laryngologiczna,






35

Poradnia Audiologiczna, Poradnia Okulistyczna, Poradnia Ginekologiczna, Poradnia Endokrynologii Ginekologiczna, Specjalistyczna Poradnia Alergologiczna, Poradnia Pulmonologiczna, Poradnia Przeciwjaskrowa, Poradnia Chirurgiczno-Ortopedyczna, Poradnia Preluksacyjna, Poradnia Chirurgii Ogólnej dla Dzieci, Poradnia Endokrynologiczna, Przychodnia Medycyny Rodzinnej, Przychodnia Badań Profilaktycznych, Poradnia Transplantacyjna, Poradnia Reumatologiczna. Diagnostyka: Pracownia Bronchoskopii, Dział (Pracownia) Fizykoterapii, Dział (Pracownia) Kinezyterapii, Dział (Pracownia) Kinezyterapii dla Dzieci, Pracownia Fizjoterapii, Pracownia Echokardiografii, Pracownia Echokardiografii, Pracownia Testów Wysiłkowych, Pracownia Holterowska, Pracownia Elektrokardiograficznych, Pracownia Endoskopii, Pracownia Elektrofizjologii, Pracownia Cystoskopowa, Pracownia Angiografii i USG, Pracownia Laserowa YAG, Pracownia Laserowa Argon, Pracownia Medycyny Nuklearnej, Pracownia USG, Pracownia Rentgenodiagnostyki Ogólnej, Pracownia Tomografii Komputerowej, Pracownia Rezonansu Magnetycznego, Pracownia Badań Naczyniowych, Pracownia Psychotechniczna, Pracownia Badania Pola Widzenia, Zakład Patomorfologii, Pracownia Genetyczna, Pracownia Immunohistochemiczna, Pracownia Neuropatologiczna, Pracownia Cytodiagnostyczna, Zakład Diagnostyki Laboratoryjnej. Przychodnie specjalistyczne przy ul. Sandomierskiej 5 /7: Poradnia Endokrynologiczna, Poradnia Urologiczna, Specjalistyczna Poradnia Chirurgiczna, Specjalistyczna Poradnia Dermatologiczna, Specjalistyczna Poradnia Ginekologiczna, Specjalistyczna Poradnia Kardiologiczna, Specjalistyczna Poradnia Laryngologiczna, Specjalistyczna Poradnia Neurologiczna, Specjalistyczna Poradnia Okulistyczna. Diagnostyka: Pracownia Diagnostyki Radiologicznej.

OCHOTA

Przychodnia Lekarzy Specjalistów "BEST-MED" al. Jerozolimskie 87 02-001 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,3 km dzielnica: Ochota

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia medycyny pracy, Poradnia okulistyczna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia ortopedyczna, Poradnia chirurgii dziecięcej. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki serca.

Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej "LECZNICA CENTRUM" ul. Nowogrodzka 62 a 02-002 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,1 km dzielnica: Ochota

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia lekarza POZ, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia urologiczna, Poradnia lekarza POZ dla dzieci. Diagnostyka: Pracownia rentgenodiagnostyki ogólnej, Pracownie inne (EKG), Pracownia USG.

Centrum Stomatologiczne EURODENTAL ul. Nowowiejska 37 02-010 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,1 km dzielnica: Ochota

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Stomatologiczna, Poradnia Stomatologiczna dla dzieci, Poradnia Chorób Błon Śluzowych Przyzębia, Poradnia Chorób Błon Śluzowych Przyzębia dla dzieci, Poradnia Ortodontyczna, Poradnia Ortodontyczna dla dzieci, Poradnia Protetyki Stomatologicznej, Poradnia Protetyki Stomatologicznej dla dzieci, Poradnia Chirurgii Stomatologicznej (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym), Poradnia Chirurgii Stomatologicznej dla dzieci (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym).






36

Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (Rtg stomatologiczne).

Zakład Opieki Zdrowotnej Lecznica Lekarska "MIX-MED" ul. Filtrowa 68 m 2 02-057 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,8 km dzielnica: Ochota

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia ginekologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia endokrynologiczna.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Diagnostyka ul. Joteyki 9 02-317 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,3 km dzielnica: Ochota

Diagnostyka: Pracownia analityki ogólnej, Pracownia biochemii, Pracownia hematologii, Pracownia immunodiagnostyki, Pracownia autoimmunologii, Pracownia serologii, Pracownia mikrobiologii.

Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej Św. Anny Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Barska 16/20 02-315 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,4 km dzielnica: Ochota al. Schillera 10 00-248 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,8 km dzielnica: Śródmie ście

Oddziały szpitalne: Oddział chorób wewnętrznych (26), Oddział kardiologiczny (21), Stacja dializ (7), Oddział anestezjologii i intensywnej terapii (5), Oddział chirurgii ogólnej (21), Oddział chirurgii naczyniowej (20), Oddział chirurgii urazowo-ortopedycznej (90), Szpitalny oddział ratunkowy (4), Ośrodek rehabilitacji dziennej, Izba przyjęć, Oddział rehabilitacyjny (46). Przychodnie specjalistyczne przy ul Barskiej 16/20: Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia chorób naczyń, Poradnia nefrologiczna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia interdyscyplinarnego leczenia osteoporozy, Poradnia urologiczna, Poradnia chirurgii proktologicznej. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki radiologicznej i obrazowej, Pracownia diagnostyki laboratoryjnej, Pracownia endoskopii przewodu pokarmowego, Pracownia EEG, Pracownia rehabilitacji i fizykoterapii. Przychodnie specjalistyczne przy al. Schillera 10: Poradnia psychologiczna, Poradnia stomatologiczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia okulistyczna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia medycyny pracy, Poradnia lekarza rodzinnego, Poradnia nadciśnienia tętniczego, Poradnia dermatologiczna. Diagnostyka: Pracownia diagnostyki laboratoryjnej, Pracownie diagnostyczne (USG, EEH, EKG, spirometrii, Holter).

Samodzielny Zespół P ublicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej dla Szkół WyŜszych ul. Mochnackiego 10 02-042 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,7 km dzielnica: Ochota

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Lekarza POZ, Poradnia Chorób Wewnętrznych, Poradnia Diabetologiczna, Poradnia Endokrynologiczna, Poradnia Kardiologiczna, Poradnia Dermatologiczna, Poradnia Wenerologiczna, Poradnia Neurologiczna, Poradnia Onkologiczna, Poradnia Pulmonologiczna, Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza, Poradnia Profilaktyki Chorób Piersi, Poradnia Chirurgii Ogólnej, Poradnia Chirurgii Onkologicznej, Poradnia Okulistyczna, Poradnia Otolaryngologiczna, Poradnia Audiologiczna, Poradnia Foniatryczna, Poradnia Urologiczna, Poradnia Zdrowia Psychicznego, Poradnia Psychoterapii, Poradnia Psychologiczna, Poradnia Stomatologiczna, Poradnia Chorób Błon Śluzowych i Przyzębia, Poradnia Chirurgii Stomatologicznej, Ambulatorium ogólne, Poradnia Akupunktury z Pracownią Akupunktury i Akupresury, Poradnia Antynikotynowa, Poradnia Leczenia Bólu.






37

Diagnostyka: Pracownia EKG, Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, Pracowia Diagnostyki Obrazowej (RTG,USG),

Samodzielny Publiczny Centralny Szpital Kliniczny w Warszawie ul. Banacha 1a 02-097 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 6,2 km dzielnica: Ochota

Oddziały szpitalne: Klinika Chirurgii Ogólnej Gastroenterologicznej i Onkologicznej (68), Klinika Chirurgii Ogólnej Naczyniowej i Transplantacyjnej (86), Klinika Chirurgii Ogólnej i Chorób Klatki Piersiowej (86), Klinika Chirurgii Ogólnej, Transplantacyjnej i Wątroby (88), Klinika Otolaryngologii (81), Oddział Onkologii Laryngologicznej (29), Oddział Kliniczny Chirurgii Onkologicznej Głowy i Szyi (27), Oddział Rynologii i Alergologii z Podziałem Hospitalizacji 1-dniowych, Klinika Neurochirurgii (75), Oddział Kliniczny Neuroortopedii (15), II Klinika Anestezjologii i Intensywnej Terapii (32), Oddział Intensywnej Terapii A (8), Oddział Pooperacyjny (24), Oddział Intensywnej Terapii B (8), Klinika Nefrologii, Dializoterapii i Chorób Wewnętrznych (73), Oddział Dializy Otrzewnowej (6), Oddział Dializy Otrzewnowej (9), I Klinika Kardiologii (91), Oddział Intensywnej Opieki Kardiologicznej (18), Klinika Kardiochirurgii (39), Oddział Intensywnej Opieki Kardiochirurgicznej (12), Oddział Kardiologii (56), Klinika Chorób Wewnętrznych, Nadciśnienia Tętniczego i Angiologii (69), Klinika Chorób Wewnętrznych i Endokrynologii (64), Klinika Gastroenterologii i Chorób Przemiany Materii (74), Pododdział Intensywnej Opieki Diabetologicznej (7), Klinika Chorób Wewnętrznych Pneumonologii i Alergologii (68), Ośrodek Pneumonologii Interwencyjnej (3), Pododdział Pneumonologiczny (32), Klinika Neurologii (83), OION (Oddział Intensywnej Opieki Neurologicznej) (7), Pododdział Neurologii Dziecięcej (10), Klinika Chorób Wewnętrznych Hematologii i Onkologii (77), OIOH (Oddział Intensywnej Opieki Hematologicznej) (7), Oddział Kliniczny Onkologii (17), Oddział Hematologii(16), Oddział Interny Hematologiczno-Onkologicznej (30), Oddział Udarowy Kliniki Neurologii (27), Oddział Otologii i Audiologii (13), Pododdział Laryngologii Dziecięcej (6), Oddział Oteneurologii i Foniatrii (8), Oddział Rynochirurgii (26), Oddział Hepatologiczny (15), Oddział Leczenia Stanów Astmatycznych (4), Pododdział Chirurgii Onkologicznej (16), Ośrodek Implantów Ślimakowych (8). Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Alergologiczna, Poradnia Audiologiczna, Poradnia Chirurgii Naczyniowej, Poradnia Chirurgii Ogólnej, Poradnia Diabetologiczna, Poradnia Endokrynologiczna, Poradnia Foniatryczna, Poradnia Gastroenterologiczna, Poradnia Hematologiczna, Poradnia Kardiologiczna, Poradnia Nadciśnienia Tętniczego, Poradnia Logopedyczna, Poradnia Nefrologiczna, Poradnia Neurochirurgii, Poradnia Neurologiczna, Poradnia Okulistyczna, Poradnia Laryngologii Ogólnej, Poradnia Hepatologiczna, Poradnia Immunologiczna, Poradnia Dermatologiczna, Poradnia Reumatologiczna, Poradnia Ginekologiczna, Poradnia Chirurgii Klatki Piersiowej, Poradnia Ortopedyczna, Poradnia Chorób Sutka, Poradnia - Stwardnienie Rozsiane, Poradnia – Padaczka, Poradnia Parkinsonizmu, Poradnia Leczenia Alzheimera, Poradnia Pulmonologiczna i Alergologii Oddechowej, Poradnia Kontroli Stymulatorów, Poradnia Stopy Cukrzycowej, Poradnia Transplantacji Wątroby, Poradnia Medycyny Pracy, Poradnia Leczenia Bólu, Poradnia Chorób Mięśni, Poradnia Nefrologiczna - Leczenie Opornej Hiperfosfatemii, Poradnia Nefrologiczna - Leczenie Niedokrwistości, Centrum Diagnostyki, Leczenia i Rehabilitacji Zaburzeń Głosu, Słuchu i Mowy, Poradnia Udarowa, Przychodnia dla Kombatantów, Poradnia Alergologiczna dla Dzieci, Zakład Rehabilitacji, Poradnia Kardiochirurgiczna, Poradnia Onkologiczna, Poradnia Chorób Metabolicznych,






38

Poradnia Otologii, Poradnia Onkologii Laryngologicznej, Poradnia Szumów Usznych, Poradnia Otoneurologiczna, Poradnia Rehabilitacji. Diagnostyka: Pracownia Markerów Biologicznych i Immunologii Klinicznej, Pracownia USG, Pracownia Badania Przepływu Naczyń Metodą Dopplera, Pracownia Zaburzeń Krzepnięcia Krwi, Pracownia Patofizjologii KrąŜenia Obwodowego, Pracownia Ultrasonografie, Pracownie Endoskopowe, Pracownia Badań Elektrofizjologicznych Narządu Słuchu, Pracownia Elekronystygmografii (ENG), Pracownia Patofizjologii Głosu i Mowy, Pracownia Neurofizjologii i Diagnostyki Chorób Układu Nerwowego, Stacja Dializ, Pracownia Badań Holterowskich, Pracownia Elektrofizjologii i EKG Wysokiej Rozdzielczości, Pracownie Echokardiografii, Pracownia Testów Wysiłkowych i Rehabilitacji Kardiologicznej, Pracownia Farmakologii Klinicznej z Archiwum Badań Klinicznych, Pracownia Kardiologii Inwazyjnej, Pracownia Testów Pochyleniowych i Badań Podatności Naczyń, Pracownia 24-godz. Monitorowania Ciśnienia Tętniczego, Laboratorium Kliniki Nadciśnienia Tętniczego, Pracownia Radioimmunologii Izotopowej, Pracownie Biochemii, Pracownia Diagnostyki Endoskopowej, Ośrodek Diagnostyki Laboratoryjnej Chorób Układu Oddechowego, Pracownia Badań Czynnościowych Układu Oddechowego, Pracownia Polisomnografii, Pracownia Rehabilitacji i Fizykoterapii, Pracownia Elektrofizjologii, Pracownia Histopatologii Mięśni i Nerwów Obwodowych, Pracownia Neuropatologii, Pracownia Dawców Szpiku, Laboratorium Centralne, Pracownia Badań Pilnych, Pracownia Analityki Ogólnej, Pracownia Hematologii i Płynów Ustrojowych, Pracownia Krzepnięcia, Pracownia Immunologii, Pracownia Immunochemii, Pracownia śywienia Pozajelitowego, Pracownia Serologii Transfuzjologicznej, Zakład Mikrobiologii, Pracownia Beztlenowców, Pracownia Bakteriologii Ogólnej, Pracownia Posiewów Krwi i Płynów Ustrojowych, Pracownia Mykologiczna, Pracownia Posiewów Moczu, Pracownia PoŜywek, Pracownia Wirusologii, Serologii i Biologii Molekularnej, Pracownia Tomografii Komputerowej, Pracownia Rezonansu Magnetycznego, Pracownia Ultrasonografie, Pracownia Densytometrii, Pracownia Badań Naczyniowych i Radiologii Interwencyjnej, Pracownia Radiologii Konwencjonalnej, Zakład Medycyny Nuklearnej, Pracownia Badań Scyntygraficznych, Pracownia Radioimmunologiczna, Poradnia Radioizotopowa, Pracownia Cytometrii Przepływowej, Zakład Alergologii i Immunologii Klinicznej, Pracownia Badań Czynnościowych Dróg Oddechowych, Pracownia Immunologii Klinicznej, Pracownia Cytodiagnostyki, Pracownia Surdologopedyczna, Pracownia Implantów Ślimakowych, Pracownia Badań Przesiewowych Słuchu, Pracownia Badań Czynnościowych Górnych Dróg Oddechowych, Pracownia Narządu Słuchu, Pracownia Posturografii, Pracownia Rehabilitacji Zawrotów Głowy, Pracownia Histopatologiczna, Pracownia Immunohistochemiczna, Pracownia Prosektoryjna, Pracownia Hematologiczna, Pracownia Diagnostyki i Analizy Chirurgicznej Terapii Chorób Serca, Pracownia Zaburzeń Oddychania przez Nos i Oflakometrii.

WOLA

Niepublicz ny Zakład Opieki Zdrowotnej "Medicus" s.c. ul. Grzybowska 35 00-855 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,0 km dzielnica: Wola

Przychodnie specjalistyczne przy ul. Grzybowskiej 35 : Poradnia lekarza POZ, Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia chorób metabolicznych, Poradnia alergologiczna, Poradnia diabetologiczna, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia endokrynologiczno-ginekologiczna, Poradnia andrologiczna, Poradnia leczenia niepłodności, Poradnia schorzeń tarczycy, Poradnia endokrynologiczna osteoporozy, Poradnia






39

ul. Ząbkowska 44 03-735 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,5 km dzielnica: Wola

gastroenterologiczna, Poradnia geriatryczna, Poradnia hematologiczna, Poradnia immunologiczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia chorób naczyń, Poradnia nefrologiczna, Poradnia medycyny pracy, Poradnia dermatologiczna, Poradnia neurologiczna, Poradnia reumatologiczna, Poradnia medycyny sportowej, Poradnia pediatryczna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia ginekologiczna, Poradnia ginekologiczna dla dziewcząt, Poradnia okresu przekwitania, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia chirurgii urazowo-ortopedycznej, Poradnia okulistyczna, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia urologiczna, Poradnia promocji zdrowia, Poradnia seksuologiczna i patologii współŜycia, Poradnia psychologiczna, Poradnia stomatologiczna, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia, Poradnia ortodontyczna, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej. Przychodnie specjalistyczne przy ul. Z ąbkowskiej 44: Poradnia stomatologiczna, Poradnia ortodontyczna, Poradnia protetyki stomatologicznej, Poradnia chirurgii stomatologicznej.

Przyzakładowa Przychodnia Zdrowia dla Pracowników Warszawskich Zakładów Farmaceutycznych Polfa S.A. ul. Karolkowa 22/24 01-207 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,0 km dzielnica: Wola

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia chorób wewnętrznych, Poradnia medycyny pracy, Poradnia ginekologiczna, Poradnia dermatologiczna, Poradnia stomatologiczna.

Szpital Wolski im. dr Anny Gosty ńskiej Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ul. Kasprzaka 17 01-211 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,4 km dzielnica: Wola

Oddziały szpitalne: Izba przyjęć (5), I Oddział chorób wewnętrznych (78), II Oddział chorób wewnętrznych (46), IV Oddział chorób wewnętrznych (27), Oddział kardiologiczny (14), Ośrodek elektroterapii serca (10), Pododdział kardiologiczny w trybie jednodniowym (6), Oddział neurologiczny (25), Pododdział endokrynologiczny (10), Pododdział diabetologiczny (10), Oddział anestezjologii i intensywnej terapii (9), Oddział chirurgii ogólnej (50), Oddział chirurgii ogólnej w trybie jednodniowym (2), Oddział urologiczny w trybie jednodniowym (2), Oddział psychiatryczny (18), Pododdział rehabilitacji neurologicznej (7), Pododdział rehabilitacji kardiologicznej (6), Oddział psychiatryczny dzienny, Oddział chirurgii naczyniowej (15), Pododdział psychiatryczny dla chorych somatycznie (12), Pododdział udarowy (20), Oddział intensywnego nadzoru kardiologicznego (6). Przychodnie specjalistyczne: Poradnia rehabilitacji kardiologicznej, Poradnia diabetologiczna, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia kardiologiczna, Poradnia nadciśnienia tętniczego, Poradnia neurologiczna, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia proktologiczna, Poradnia chirurgii naczyniowej, Poradnia urologiczna, Poradnia zdrowia psychicznego, Poradnia leczenia uzaleŜnień i współuzaleŜnień, Poradnia gastroenterologiczna, Poradnia onkologiczna, Poradnia rehabilitacyjna, Pracownia fizykoterapii. Diagnostyka: Ośrodek diagnostyki i terapii wewnątrznaczyniowej, Pracownia prób wysiłkowych, Pracownia diagnostyki laboratoryjnej, Zakład diagnostyki obrazowej, Zakład patomorfologii, Pracownia endoskopii.

Niepubliczny Zakład Opieki Zdrowotnej Diagnostyka

Diagnostyka: Pracownia analityki ogólnej, Pracownia biochemii, Pracownia hematologii, Pracownia koagulologii, Pracownia






40

ul. Kasprzaka 17 01-211 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,4 km dzielnica: Wola

serologii transfuzjologicznej.

Samodzielny Zespół Publicznych Zakładów Lecznictwa Otwartego Warszawa - Wola ul. Leszno 17 01-199 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,8 km dzielnica: Wola ul. Grzybowska 34 00-863 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 3,1 km dzielnica: Wola

Przychodnie specjalistyczne przy ul. Leszno 17: Poradnia lekarza POZ, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia otolaryngologiczna, Poradnia rehabilitacyjna, Poradnia promocji zdrowia (w zakresie działania zakładu), Poradnia geriatryczna, Zespół długoterminowej opieki domowej, Poradnia kardiologiczna, Poradnia dermatologiczna, Ośrodek rehabilitacji dziennej, Oddział dzienny psychiatryczny geriatryczny, Poradnia chirurgii plastycznej. Diagnostyka: Pracownia fizjoterapii, Pracownia USG. Przychodnie specjalistyczne przy ul. Grzybowskiej 34 : Poradnia lekarza POZ, Poradnia okulistyczna, Poradnia leczenia jaskry, Poradnia neurologiczna, Poradnia endokrynologiczna, Poradnia diabetologiczna, Poradnia reumatologiczna. Diagnostyka: Pracownia diagnostyczna-ciemnia okulistyczna.

Szpital Specjalistyczny Św. Zofii ul. śelazna 90 01-004 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,3 km dzielnica: Wola

Oddziały szpitalne: Oddział intensywnej terapii (3), Oddział intensywnej terapii dla noworodków (10), Oddział neonatologiczny (37), Oddział ginekologiczny (29), Oddział ginekologiczny – dzienny (29), Oddział patologii ciąŜy (12), Oddział połoŜniczy (12), Oddział połoŜniczy - rooming – In (37), Izba przyjęć. Przychodnie specjalistyczne: Poradnia endokrynologiczno-ginekologiczna, Poradnia rehabilitacji narządu ruchu dla dzieci, Poradnia neonatologiczna, Poradnia ginekologiczno-połoŜnicza, Poradnia ginekologiczna, Poradnia ginekologiczna dla dziewcząt, Poradnia patologii ciąŜy, Poradnia profilaktyki chorób piersi, Poradnia planowania rodziny i rozrodczości, Poradnia laktacyjna, Poradnia chirurgii ogólnej, Poradnia psychologiczna, Poradnia psychologiczna dla kobiet cięŜarnych. Diagnostyka: Pracownia diagnostyczna, Pracownia diagnostyki laboratoryjnej, Poradnia diagnostyki obrazowej, Pracownie inne (EKG), Pracownie inne (histopatologia), Pracownie inne (andrologia).

Instytut Gru źlicy i Chorób Płuc ul. Płocka 26 01-138 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 5,5 km dzielnica: Wola

Oddziały szpitalne: I Klinika Chorób Płuc (45), Izba Przyjęć, Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii (17), II Klinika Chorób Płuc (39), III Klinika Chorób Płuc: Oddział Kliniczny (25), Oddział Kliniczny (23), Oddział Kliniczny (25), Oddział Dzienny (10), Klinika Chorób Wewnętrznych Klatki Piersiowej: Oddział Chorób Wewnętrznych Klatki Piersiowej (32), Klinika Chirurgii: Oddział Chirurgii Klatki Piersiowej (80). Przychodnie specjalistyczne: Poradnia Pulmonologiczna, Poradnia Chirurgii Klatki Piersiowej, Poradnia Onkologiczna, Poradnia Pulmonologiczna Przewlekłej Obturacyjnej Choroby Płuc, Poradnia Leczenia Bólu, Poradnia Antynikotynowa, Poradnia Alergii Oddechowej. Diagnostyka: Samodzielna Pracownia Mikologii, Samodzielna Pracownia Rehabilitacji, Samodzielna Pracownia Diagnostyki Molekularnej, Pracownia Holtera, Pracownia Echokardiografii, Pracownia Hemodynamiki, Pracownia Elektrograficzna, Pracownia Endoskopii, Zakład Diagnostyki Laboratoryjnej, Zakład Fizjopatologii, Zakład Radiologii, Zakład Mikrobiologii, Zakład Patomorfologii, Zakład Diagnostyki i Leczenia Niewydolności






41

Oddychania.

Centrum Stomatologiczne EURODENTAL ul. Andersa 15 00-159 Warszawa odległo ść od SPZ ZOZ SOLEC: 4,6 km dzielnica: śoliborz

Przychodnie specjalistyczne: Poradnia stomatologiczna, Poradnia stomatologiczna dla dzieci, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia, Poradnia chorób błon śluzowych przyzębia dla dzieci, Poradnia ortodontyczna, Poradnia ortodontyczna dla dzieci, Poradnia protetyki stomatologicznej (bez pracowni), Poradnia ortodontyczna dla dzieci, Poradnia protetyki stomatologicznej (bez pracowni), Poradnia protetyki stomatologicznej dla dzieci (bez pracowni), Poradnia chirurgii stomatologicznej (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym), Poradnia chirurgii stomatologicznej dla dzieci (bez zabiegów w znieczuleniu ogólnym). Diagnostyka: Pracownia diagnostyki obrazowej (rtg stomatologiczne).

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Portalu Zakładów Opieki Zdrowotnej.

Jak wynika z przedstawionej analizy zarówno w zakresie lecznictwa szpitalnego, jak i ambulatoryjnej opieki specjalistycznej oraz diagnostyki SPZ ZOZ Solec ma liczną i silną konkurencję. Większość wymienionych jednostek to jednak albo szpitale jednospecjalistyczne albo przychodnie specjalistyczne. Oferta Szpitala na Solcu stanowi doskonałe uzupełnienie dla tych zakładów. Ponadto SPZ ZOZ Solec poszczycić się moŜe pierwszym oddziałem w Polsce zajmującym się chorobami odbytu i jelita grubego – Pododdziałem Proktologii. Na oddziale tym pracują znakomici specjaliści. Oddział cieszy się dobrą renomą i uznaniem zarówno wśród pacjentów, jak i lekarzy.

Do najgroźniejszych konkurentów Szpitala na Solcu spośród wymienionych powyŜej jednostek zaliczyć moŜna przede wszystkim szpitale wielospecjalistyczne, takie jak:

1. Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny im. prof. W. Orłowskiego Centrum Medycznego Kształcenia Podyplomowego w Warszawie przy ul. Czerniakowskiej 231,

2. Szpital Praski p.w. Przemienienia Pańskiego Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej przy ul. Solidarności 67,

3. Szpital Grochowski im. dr med. Rafała Masztaka przy ul Grenadierów 51/59, 4. Szpital Czerniakowski Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej przy

ul. Stępińskiej 19/25, 5. Centralny Szpital Kliniczny MSWiA przy ul. Wołoskiej 137, 6. Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej Św. Anny Samodzielny Publiczny Zakład Opieki

Zdrowotnej przy ul. Barskiej 16, 7. Samodzielny Publiczny Centralny Szpital Kliniczny w Warszawie przy ul. Banacha 1a, 8. Szpital Wolski im. dr Anny Gostyńskiej Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej

przy ul. Kasprzaka 17.

Odległość wyŜej wymienionych szpitali od SPZ ZOZ Solec przedstawia wykres 1.






42

Rysunek 1 Odległość konkurencyjnych szpitali od SPZ ZOZ Solec (w km)

1,1

4,4

6,2

5,4

6,2

4,7

4,8

3,6

Samodzielny Publiczny Szpital Kliniczny im. prof. W.Orłowskiego

Szpital Praski

Szpital Grochowski

Szpital Czerniakowski Samodzielny Publiczny ZakładOpieki Zdrowotnej przy ul. Stępińskiej 19/25,

Centralny Szpital Kliniczny MSWiA

Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej Św. Anny

Centralny Szpital Kliniczny

Szpital Wolski im. dr Anny Gostyńskiej

Źródło: opracowanie własne

Mimo tak silnej konkurencji SPZ ZOZ Solec cieszy się liczną grupą pacjentów. Według danych Mazowieckiego Oddziału Narodowego Funduszu Zdrowia liczba oczekujących pacjentów na leczenie szpitalne w SPZ ZOZ Solec wynosi ponad 3 tys. osób, a na leczenie w poradniach specjalistycznych około 2 tys. osób. Świadczy to przede wszystkim o duŜym zainteresowaniem usługami Szpitala na Solcu. Wykazy liczby oczekujących na leczenie w SPZ ZOZ Solec przedstawiają tabele 4 oraz 5.

Tabela 4 Liczba osób oczekujących na leczenie szpitalne w SPZ ZOZ Solec (stan na 30.09.2009).

Nazwa oddziału Liczba osób oczekuj ących

Średni przewidywany czas

oczekiwania (w dniach)

ODDZIAŁ CHIRURGII OGÓLNEJ 2 612 73

ODDZIAŁ CHIRURGII URAZOWO-ORTOPEDYCZNEJ

786 132

ODDZIAŁ CHORÓB WEWNĘTRZNYCH 5 6

RAZEM 3 403

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych NFZ.

Tabela 5 Liczba osób oczekujących na leczenie ambulatoryjne w SPZ ZOZ Solec (stan na 30.09.2009).

Nazwa poradni Adres poradni Liczba osób oczekuj ących

Średni przewidywany czas

oczekiwania (w dniach)

PORADNIA CHIRURGII OGÓLNEJ CHMIELNA 14 40 3

PORADNIA CHIRURGII OGÓLNEJ SOLEC 99 35 7

PORADNIA CHIRURGII URAZOWO-ORTOPEDYCZNEJ SOLEC 99 40 35






43

PORADNIA DERMATOLOGICZNA CHMIELNA 14 30 2

PORADNIA DIABETOLOGICZNA CHMIELNA 14 180 120

PORADNIA ENDOKRYNOLOGICZNA CHMIELNA 14 360 120

PORADNIA GASTROENTEROLOGICZNA SOLEC 99 40 35

PORADNIA GINEKOLOGICZNO-POŁOśNICZA SOLEC 99 20 7

PORADNIA CHORÓB PŁUC I GRUŹLICY SKORUPKI 6 47 7

PORADNIA KARDIOLOGICZNA SOLEC 99 180 60

PORADNIA KARDIOLOGICZNA CHMIELNA 14 180 120

PORADNIA LECZENIA BÓLU SOLEC 99 120 60

PORADNIA NEUROLOGICZNA CHMIELNA 14 180 90

PORADNIA OKULISTYCZNA CHMIELNA 14 250 30

PORADNIA OTOLARYNGOLOGICZNA CHMIELNA 14 30 3

PORADNIA OTOLARYNGOLOGICZNA SOLEC 99 20 7

PORADNIA REUMATOLOGICZNA CHMIELNA 14 100 10

PORADNIA UROLOGICZNA CHMIELNA 14 30 3

PRACOWNIA FIZJOTERAPII MOKOTOWSKA 15 420 9

PORADNIA CHIRURGII STOMATOLOGICZNEJ CHMIELNA 14 22 11

RAZEM 2 324

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych NFZ.

NaleŜy wziąć pod uwagę fakt, Ŝe sąsiadujące szpitale z SPZ ZOZ Solec, borykają się z problemami finansowymi. Wcielenie działań naprawczych w SPZ ZOZ Solec pozwoli szpitalowi zachęcić mieszkańców Warszawy do korzystania z usług szpitala na Solcu. NaleŜy pamiętać równieŜ o obserwowanym w Polsce procesie starzenia się społeczeństwa. Wpłynie to na większą zachorowalność na choroby związane z wiekiem, a tym samym wzrośnie zapotrzebowanie na usługi medyczne.

W walce z konkurencją Szpitalowi na Solcu pomagają między innymi wysokie kwalifikacje personelu medycznego oraz kadry kierowniczej. Wieloprofilowość usług z zakresu poradni specjalistycznych i lecznictwa szpitalnego pozwala na kompleksowość świadczonych usług medycznych. Posiadanie własnych laboratoriów i zaplecza diagnostycznego pozwala na szybką diagnozę i podjęcie właściwego leczenia, co przedkłada się na jakość świadczonych usług. DuŜą zaletą szpitala jest dobre połoŜenie w centrum Warszawy.

Planowane jest utworzenie stanowiska specjalisty ds. marketingu. Osoba zatrudniona na tym stanowisku odpowiedzialna będzie za planowanie, koordynację i realizację działań marketingowych oraz za badanie i analizowanie otoczenia zewnętrznego Szpitala. Zarys działań marketingowych opisany został w rozdziale 8 niniejszego opracowania.

Do podstawowych zadań osoby odpowiedzialnej za politykę marketingową naleŜeć będzie:

• uczestnictwo w tworzeniu strategii działania Zespołu i nadzór nad jej realizacją, • obserwacja i analiza zarówno zmian zachodzących na rynku (dotyczących

konkurencji oraz otoczenia jednostki), jak i działalności placówki oraz przekazywanie wniosków do naczelnego kierownictwa,






44

• ustalenie konkretnych załoŜeń ilościowych (wielkości sprzedaŜy usług medycznych, udziału w rynku), planowanie i realizacja szeroko pojętych działań marketingowych we współpracy z innymi pionami ZOZ-u,

• kształtowanie wizerunku zakładu oraz tworzenie i nadzorowanie pozytywnych relacji z otoczeniem przez realizację strategii promocji poprzez stosowanie elementów promocyjnych takich jak: public relations oraz reklamę.

Szpital posiada własną stronę internetową www.cmsolec.ntx.pl/ gdzie moŜna uzyskać informacje o przedmiocie działalności, oddziałach i kadrze. Na budynkach szpitalnych umieszczono tablice informacyjne popularyzujące Szpital, a wewnątrz przedstawiające jego waŜniejsze wydarzenia.






45

6 Wskaźniki demograficzne i epidemiologiczne dla regionu

6.1 Wskaźniki demograficzne

Szpital SPZ ZOZ Solec świadczy usługi głównie na rzecz mieszkańców miasta stołecznego Warszawy. Warszawa jest stolicą województwa mazowieckiego. Jest ona największym pod względem powierzchni i liczby ludności miastem w Polsce, połoŜonym w środkowo-wschodniej części kraju, nad rzeką Wisłą. Rozciągłość miasta z południa na północ wynosi 30 km, a z zachodu na wschód 29 km. Warszawa jest jednym z najszybciej rozwijających się miast w Polsce, dostosowującym się do aktualnych potrzeb na rynku. M. st. Warszawa graniczy z takimi powiatami województwa mazowieckiego, jak: legionowski, wołomiński, miński, otwocki, piaseczyński, pruszkowski, warszawski zachodni. Administracyjnie podzielona jest na 18 dzielnic. Przedstawia to rysunek 2.

Rysunek 2 Podział administracyjny m. St. Warszawa.

Źródło: Wikipedia, http://pl.wikipedia.org.

Ludność miasta Warszawy na koniec 2008 roku z podziałem na kobiety i męŜczyzn przedstawia tabela 6.






46

Tabela 6 Struktura ludności miasta Warszawa wg płci (stan na koniec 2008 roku).

Wyszczególnienie Liczba ludno ści

w liczbach bezwzgl ędnych

w liczbach względnych

MęŜczyźni 786 285 46,0%

Kobiety 923 496 54,0%

Ogółem 1 709 781 100%

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych GUS.

Na koniec 2008 roku ludność miasta Warszawy liczyła 1 709 781 mieszkańców. Stanowiło to prawie 33% ludności całego województwa mazowieckiego. MęŜczyźni stanowili 46% ogółu ludności, tj. 786 285 osób. Współczynnik feminizacji wynosił 117, co oznaczało, Ŝe na 100 męŜczyzn przypadało 117 kobiet (współczynnik dla województwa wynosił 109 kobiet na 100 męŜczyzn). Powierzchnię oraz liczbę ludności poszczególnych dzielnic m. st. Warszawa przedstawia tabela 7.

Tabela 7 Powierzchnia i ludność dzielnic m.st. Warszawy w 2008 r.

Dzielnice Powierzchnia w km 2

Ludno ść

W liczbach bezwzgl ędnych Na 1 km2

M.st. Warszawa 517,2 1 709 781 3 306

Bemowo 25 110 960 4 447

Białołęka 73 85 972 1 177

Bielany 32,3 134 167 4 149

Mokotów 35,4 225 914 6 378

Ochota 9,7 89 661 9 224

Praga-Południe 22,4 183 125 8 183

Praga-Północ 11,4 72 058 6 310

Rembertów 19,3 23 144 1 199

Śródmieście 15,6 129 142 8 294

Targówek 24,2 122 922 5 075

Ursus 9,4 49 567 5 296

Ursynów 43,8 147 676 3 372

Wawer 79,7 68 815 863

Wesoła 22,9 22 314 973

Wilanów 36,7 17 806 485

Włochy 28,6 39 651 1 385

Wola 19,3 138 444 7 188

śoliborz .8,5 48 443 5 719

Źródło: opracowanie własne na podstawie GUS.

Całkowita powierzchnia m. st. Warszawa wynosi 517,2 km2. Największą dzielnicą stanowiącą 15,4% powierzchni całego miasta jest Wawer (79,7 km2), następnie Białołęka (14,1% - 73 km2), Ursynów (8,5% - 43,8 km2), Wilanów (7,1% - 36,7 km2), Mokotów (6,9% - 35,4 km2), Bielany (6,3% - 32,3 km2), Włochy (5,5% - 28,6 km2), Bemowo (4,8% - 25 km2), Targówek (4,7% - 24,2 km2), Wesoła (4,4% - 22,9 km2), Praga Południe (4,3% - 22,4 km2),






47

Wola (3,7% - 19,3 km2), Rembertów (3,7% - 19,3 km2), Śródmieście (3,0% - 15,6 km2), Praga Północ (2,2% - 11,4 km2), Ochota (1,9% - 9,7 km2). Najmniejszą pod względem powierzchni dzielnicą Warszawy jest Ursus (1,8% - 9,4 km2) oraz śoliborz (1,6% - 8,5 km2).

Gęstość zaludnienia w Warszawie wynosi 3 306 osób na km2 (wskaźnik dla województwa wynosi 146 osób na km2). Największym zaludnieniem w mieście charakteryzuje się dzielnica Ochota, gdzie na 1 km2 przypada 9 224 mieszkańców. W Śródmieściu współczynnik gęstości zaludnienia wynosi 8 294 mieszkańców na 1 km2. Na Pradze-Południowej współczynnik gęstości zaludnienia kształtuje się na poziomie 8 183 osób na 1 km2. Na Woli na 1 km2 przypada 7 188 ludności. NajniŜszy współczynnik posiada dzielnica Wawel oraz Wilanów, gdzie na 1 km2 przypada kolejno 863 oraz 485 osób.

Współczynniki gęstości zaludnienia w poszczególnych dzielnicach miasta Warszawy przedstawia rysunek 3.

Rysunek 3 Współczynniki gęstości zaludnienia w dzielnicach miasta Warszawy.

0 1 500 3 000 4 500 6 000 7 500 9 000

Współczynnik g ęsto ści zaludnienia

Bemowo

Białołęka

Bielany

Mokotów

Ochota

Praga-Południe

Praga-Północ

Rembertów

Śródmieście

Targówek

Ursus

Ursynów

Wawer

Wesoła

Wilanów

Włochy

Wola

śoliborz

Dzi

elni

ce W

arsz

awy


Strukturę ludności wg płci i wieku w 2008 roku w Warszawie przedstawia tabela 8.

Tabela 8 Struktura ludności miasta Warszawa w płci i wieku w roku 2008 (stan na 31.12.2008r.).

Grupy wieku Ogółem MęŜczyźni Kobiety

0-4 81 053 41 573 39 480 5-9 63 147 32 128 31 019

10-14 63 291 32 162 31 129






48

15-19 75 857 38 639 37 218 20-24 105 528 52 998 52 530 25-29 151 624 71 593 80 031 30-34 170 530 80 558 89 972 35-39 127 104 62 839 64 265 40-44 95 519 47 334 48 185 45-49 104 185 49 379 54 806 50-54 142 070 65 049 77 021 55-59 135 450 60 320 75 130 60-64 100 540 42 949 57 591 65-69 72 105 29 113 42 992 70-74 76 148 28 798 47 350 75-79 70 880 26 727 44 153 80-84 45 877 16 255 29 622

85 i więcej 28 873 7 871 21 002 Ogółem 1 709 781 786 285 923 496


Rysunek 4 Struktura ludności wg płci i wieku w Warszawie na koniec 2008 roku.

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

70 000

80 000

90 000

Ludn

ość

0-4

5-9

10-1

4

15-1

9

20-2

4

25-2

9

30-3

4

35-3

9

40-4

4

45-4

9

50-5

4

55-5

9

60-6

4

65-6

9

70-7

4

75-7

9

80-8

4

85 i

wię

cej

Grupa w ieku

męŜczyźni

kobiety


Najliczniejszą grupę mieszkańców Warszawy stanowią osoby w wieku 30-34 lata – 170 530 osób (tj. 10%). Dzieci w wieku do 4 lat stanowią zaledwie 4,7% ogólnej liczby mieszkańców Warszawy (tj. 81 053 osoby). Najmniej liczną grupę stanowią osoby w wieku 85-lat i więcej (28 873, tj. 1,7%). Widoczna jest wyraźna nadwyŜka liczebna męŜczyzn nad kobietami w młodszych grupach wieku. Przewaga liczebna męŜczyzn związana z wyŜszą częstością urodzeń dzieci płci męskiej utrzymywała się w roku 2008 w wieku poniŜej 25 roku Ŝycia. Począwszy od 25 roku Ŝycia występowała przewaga kobiet, która szybko wzrastała w związku z wyŜszą umieralnością męŜczyzn.

Ruch naturalny w mieście stołecznym Warszawa został przedstawiony w tabeli 9.






49

Tabela 9 Ruch naturalny ludności miasta stołecznego Warszawa w 2008 roku.

Wyszczególnienie Ruch naturalny

w liczbach bezwzgl ędnych na 1000 ludno ści

Urodzenia Ŝywe 18 523 10,9

Zgony ogółem 17 795 10,5

w tym niemowląt 91 4,9*

Przyrost naturalny 728 0,4

*na 1 000 urodzeń Ŝywych Źródło: opracowanie własne na podstawie GUS.

W 2008 roku w mieście Warszawa urodziło się 18 523 dzieci, w tym czasie zmarło 17 195 osób, z czego 0,5%, tj. 91 osób stanowiły zgony niemowląt. Odnotowano, podobnie jak w całym województwie mazowieckim, dodatni przyrost naturalny, który kształtował się na poziomie 0,4‰.

Urodzenia Ŝywe, zgony oraz przyrost naturalny w poszczególnych dzielnicach M. st. Warszawa przedstawione zostały w tabeli 10.

Tabela 10 Urodzenia Ŝywe, zgony oraz przyrost naturalny w dzielnicach m. st. Warszawa w roku 2008.

Dzielnice Urodzenia Ŝywe Zgony Przyrost

naturalny

M.st. Warszawa 18 523 17 795 728

Bemowo 1 303 692 611

Białołęka 1 601 378 1 223

Bielany 1 309 1 404 -95

Mokotów 2 320 2 881 -561

Ochota 860 1 178 -318

Praga-Południe 1 834 1 853 -19

Praga-Północ 826 930 -104

Rembertów 196 202 -6

Śródmieście 1 024 1 984 -960

Targówek 1 331 1 168 163

Ursus 691 387 304

Ursynów 1 800 711 1 089

Wawer 793 561 232

Wesoła 253 106 147

Wilanów 216 112 104

Włochy 412 415 -3

Wola 1 261 2 061 -800

śoliborz 493 772 -279


Najwięcej dzieci spośród dzielnic miasta Warszawa urodziło się na Mokotowie (2 320 dzieci), na Południowej Pradze (1 834 dzieci) oraz na Ursynowie (1 800 dzieci). Największą liczbę






50

zgonów zanotowano na Mokotowie (2 881 zgonów), na Woli (2 061 zgonów) oraz w Śródmieściu (1 984 zgonów). NajwyŜszym dodatnim przyrostem naturalnym poszczycić się mogła Białołęka (róŜnica między liczba urodzeń a zgonów wyniosła 1 223) oraz Ursynów (1 089). NajniŜszy przyrost naturalny zanotowano w Śródmieściu (-960) oraz na Woli (-800).

W tabeli 11 przedstawiono ludność miasta Warszawa według ekonomicznych grup wieku.

Tabela 11 Ludność miasta stołecznego Warszawa według wieku produkcyjnego (stan na 31.12.2008).

Wyszczególnienie Liczba ludno ści

w liczbach bezwzgl ędnych

w liczbach względnych

Wiek przedprodukcyjny 250 654 14,7%

Wiek produkcyjny 1 107 653 64,8%

Wiek poprodukcyjny 351 474 20,6%

Ogółem 1 709 781 100%


Najliczniejszą grupę ludności miasta stołecznego Warszawa stanowili mieszkańcy w wieku produkcyjnym. Osoby te stanowiły 64,8% populacji miasta. Z kolei 20,6% stanowiły osoby w wieku poprodukcyjnym. Najmniej liczną grupę stanowiły osoby poniŜej osiemnastego roku Ŝycia – 14,7%.

W tabeli 12 przedstawiono ludność miasta Warszawy według grup wiekowych do rozliczeń NFZ.

Tabela 12 Ludność miasta stołecznego Warszawa według grup wiekowych do rozliczeń z Narodowym Funduszem Zdrowia na koniec 2008 roku.

Wyszczególnienie

Liczba ludno ści

w liczbach bezwzgl ędnych w liczbach wzgl ędnych

0-6 lat 102 367 6,0%

7-64 lat 1 316 531 77,0%

pow. 65 lat 290 883 17,0%

Ogółem 1 709 781 100%


Według danych zawartych w tabeli wynika, iŜ najliczniejszą grupę osób stanowili mieszkańcy w wieku 7-64 lat – osoby te stanowiły 77% ogółu populacji. Średnio 17% ogółu mieszkańców miasta Warszawa było w wieku 65 i więcej lat. Natomiast 6% mieszkańców stanowiły osoby poniŜej siódmego roku Ŝycia.

W 2008 roku do miasta stołecznego Warszawa napłynęło na pobyt stały 18 423 osób, w tym z zagranicy 765 osób. W tym samym roku miasto Warszawę opuściło 14 526 osób, z czego 434 mieszkańców wyjechało za granicę. Saldo migracji kształtowało się na poziomie dodatnim – 2,3 na 1 000 mieszkańców.






51

Z powodu braku wiarygodnych prognoz liczby ludności dla M. st. Warszawa przedstawiona zostanie prognoza liczby ludności dla województwa mazowieckiego. Przyjmuje się, Ŝe tendencje zmian liczby ludności na obszarze działania SPZ ZOZ Solec będą takie same jak w całym województwie. Prognoza zastała przedstawiona w horyzoncie czasowym biznesplanu z podziałem na minimalne grupy wiekowe wskazane w wytycznych do biznesplanu.

Tabela 13 Prognoza liczby ludności województwa mazowieckiego na lata 2010-2014.

Grupa wiekowa

LATA 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0-14 788 177 792 121 797 749 806 238 815 744 826 047 835 660

15-64 3 642 090 3 699 433 3 700 914 3 695 324 3 686 196 3 675 110 3 660 704

pow. 65 756 037 758 615 772 965 791 536 812 183 833 093 857 272 Ogółem 5 186 304 5 250 169 5 271 628 5 293 098 5 314 123 5 334 250 5 353 636


Według prognoz GUS liczba ludności województwa mazowieckiego będzie systematycznie rosła. W horyzoncie czasowym biznesplanu liczba ludności wzrośnie o 3,23%, tj. o ponad 167 tys. mieszkańców. Największy przyrost będzie miał miejsce w przypadku osób powyŜej 65 roku Ŝycia – wzrost o 13,39%, tj. o ponad 100 tys. osób. Liczba osób w wieku do 14 lat wzrośnie o 6,02%, tj. o ponad 47 tys. ludności. Liczba osób w wieku od 15 do 64 lat generalnie nie ulegnie znaczącej zmianie (nastąpi niewielki wzrost o 0,51%, tj. o 18 tys. osób).

6.2 Wskaźniki epidemiologiczne

W województwie mazowieckim w 2007 roku istniało 1 707 zakładów opieki zdrowotnej, z czego 571 było zakładami publicznymi, a 1 136 niepublicznymi. W tej liczbie 92 placówki to szpitale ogólne (79 publicznych, 13 niepublicznych). Całkowita liczba łóŜek wynosiła 22 958, z czego 615 znajdowało się w szpitalach niepublicznych. W danym roku hospitalizowanych było 961 756 osób, co dawało 41,9 osoby na 1 łóŜko. Średni czas pobytu w szpitalu wynosił 6,2 dnia.

Tabela 14 Szpitale ogólne w województwie mazowieckim w 2007 roku wg oddziałów, z uwzględnieniem ilości łóŜek i leczonych osób.

Rodzaje oddziałów Liczba oddziałów Liczba łó Ŝek Liczba osób

leczonych

chirurgiczne 183 6 324 268 127

chorób wewnętrznych 116 5 072 221 843

połoŜniczo – ginekologiczne 100 2 395 147 667

pozostałe 98 1 187 61 470

intensywnej terapii 61 430 15 875

pediatryczne 52 1 349 56 059

rehabilitacyjne 45 1 598 20 238

chorób wewnętrznych kardiologicznych 37 1 260 67 991

neurologiczne 26 851 28 462

gruźlicy i chorób płuc 20 843 20 840






52

onkologiczne 17 362 20 145

chorób zakaźnych 17 546 17 743

psychiatryczne 12 435 7 135

dermatologiczne 10 197 6 287

dla przewlekle chorych i pielęgnacyjno – opiekuńcze 6 94 1 512

leczenia uzaleŜnień 2 15 362

Ogółem 802 22 958 961 756


Jak wynika z danych, zawartych w tabeli 14, najwięcej pacjentów było leczonych na oddziałach chirurgicznych. Następne w kolejności są oddziały wewnętrzne i połoŜniczo-ginekologiczne. To właśnie na nich leczyła się ponad połowa osób w województwie mazowieckiem.

Liczba zachorowań i zapadalność na wybrane choroby zakaźne w woj. mazowieckim przedstawia tabela 15.

Tabela 15 Liczba zachorowań i zapadalność na wybrane choroby zakaźne w woj. mazowieckim na 100 tys. ludności w roku 2007.

Wyszczególnienie Zachorowania Zapadalno ść

Grypa 96 956 1 872 Ospa wietrzna 20 649 390 Bakteryjne zatrucia pokarmowe 1 758 34 w tym: salmonellozy 1 676 32 Biegunki u dzieci do lat 21 2 258 2 146 RóŜyczka 1 563 30 Świnka 363 7 Świerzb 1 223 24 RóŜa 750 14 Szkarlatyna 1 745 34 Wirusowe zapalenie wątroby razem 699 14 w tym: typu A 10 0 typu B 172 3 typu C 505 10 Mononukleoza 434 8 Krztusiec 286 6 Toksoplazmoza 51 1 Czerwonka Bakteryjna 6 0 RóŜyca 40 1 Ostre poraŜenia wiotkie u dzieci (0-14) 2 2 0

Odra 22 0 Dur brzuszny 1 0 AIDS 11 0 Choroba Jacoba – Creutzfeldta 1 0 TęŜec 3 0 Ostre nagminne poraŜenie dziecice2 0 0

1zapadalność na 100 tys. dzieci do lat 2 2zpadalność na 100 tys. dzieci do lat 14

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Mazowieckiego Centrum Zdrowia Publicznego w Warszawie.






53

PowyŜsze dane dotyczące liczby zachorowań w województwie mazowieckim w roku 2007 wskazują, iŜ najwięcej zachorowań odnotowano na grypę – 96 956 zachorowań (ponad 1 872 na 100 tys. ludności). Monitorowanie oraz ocena zachorowalności na grypę ma szczególne znaczenie wśród chorób zakaźnych. Powoduje ona największe straty ekonomiczne, a takŜe zdrowotne. Zgony powodowane tą chorobą odnotowywane są dość rzadko, ale choroba ta ma swój udział we wzroście umieralności, gdyŜ powoduje liczne powikłania w układzie krąŜenia i oddechowym. Drugą w kolejności największą liczbę zachorowań odnotowuje się w przypadku ospy wietrznej – 20 649 zachorowań (wskaźnik zachorowalności 398 na 100 tys. ludności).

W roku 2007 w województwie mazowieckim nastąpił wzrost liczby zachorowań na takie choroby zakaźne jak:

• Grypa (96 956 chorych, przy 85 175 w 2006 roku), • Ospa wietrzna (20 649 chorych przy 85 175 w 2006 roku), • Wirusowe zapalenie wątroby (699 chorych, przy 541 w 2006 roku).

Natomiast w przypadku bakteryjnego zatrucia pokarmowego, róŜyczki i świnki zanotowano spadek liczby zachorowań w porównaniu z 2006 rokiem.

Tabela 16 przedstawia wykaz najczęstszych schorzeń występujących u dzieci i młodzieŜy do 18 roku Ŝycia w województwie mazowieckim w roku 2007.

Tabela 16 Najczęstsze schorzenia u dzieci i młodzieŜy (0-18 lat) w woj. mazowieckim w 2007 roku.

Rozpoznanie

Osoby pozostaj ące pod opiek ą lekarza ogółem w 2007

roku

W tym osoby, u których

schorzenie stwierdzono po raz pierwszy w

2007 roku

Zniekształcenia kręgosłupa 43 644 6 562 Zaburzenia refrakcji i akomodacji oka 34 688 4 230 Pacjenci z innymi schorzeniami wymagającymi opieki czynnej 20 981 3 159

Alergie Dychawica oskrzelowa 20 567 2 551 Skórne 16 327 3 278 Pokarmowe 13 996 2 905

Otyłość 15 043 2 614 Zaburzenia rozwoju 11 715 1 561

w tym: Fizycznego 8 666 1 162 Psychicznego 3 302 432

Choroby układu moczowego 8 083 1 518 Niedokrwistości 7 817 2 658

Wady rozwojowe

Układu krąŜenia 4 891 721 Inne 1 698 321 Układu nerwowego 1 549 255 Narządów płciowych 1 130 224 Aberracje chromosomowe 896 103

NiedoŜywienie 4 477 825 Zaburzenia odŜywiania 4 016 765 Upośledzenie umysłowe 3 879 377 Choroby tarczycy 3 592 648






54

Padaczka 3 465 342 Trwałe uszkodzenia narządu ruchu 3 015 267 Choroba nadciśnieniowa 2 621 490 Dziecięce poraŜenie mózgowe 2 023 137 Cukrzyca 1 373 235 Nowotwory 649 128

Źródło: opracowanie na podstawie danych z Mazowieckiego Centrum Zdrowia Publicznego w Warszawie.

Do najczęstszych schorzeń wśród dzieci i młodzieŜy zaliczyć moŜna:

• zniekształcenia kręgosłupa (43 644 osoby); • zaburzenia refrakcji i akomodacji oka (34 688 osób); • inne schorzenia (20 981 osób); • dychawica oskrzelowa (20 567 osoby); • alergie skórne (16 327 osób).

Tabela 17 przedstawia wykaz najczęstszych schorzeń występujących u osób w wieku 19 lat i więcej w województwie mazowieckim w roku 2007.

Tabela 17 Najczęstsze schorzenia u osób w wieku 19 lat i więcej w woj. mazowieckim w 2007 roku.

Rozpoznanie

Osoby pozostaj ące pod opiek ą lekarza

POZ w 2007 roku

Wskaźnik na 100 tys. mieszka ńców

Gruźlica 4 453 1,08 Nowotwory 33 540 8,12 Choroby tarczycy 62 005 15,01 Cukrzyca 133 803 32,39 w tym leczenie insuliną 41 903 10,14 Niedokrwistość 29 598 7,16 Choroby obwodowego układu nerwowego 87 771 21,25 Choroby układu krąŜenia 645 883 156,34 w tym: przewlekła choroba reumatyczna 21 954 5,31 choroba nadciśnieniowa 394 190 95,42 choroby naczyń mózgowych 54 297 13,14 niedokrwienna choroba serca 181 992 44,05 z poprzedniego wiersza – przebyty zawał serca 36 426 8,82 Przewlekły nieŜyt oskrzeli, dychawica oskrzelowa 118 050 28,57 Przewlekłe choroby układu trawiennego 142 281 34,44 Choroby układu mięśniowo – kostnego i tkanki łącznej

200 514 48,54

Pacjenci z innymi schorzeniami wymagający opieki czynnej

149 413 36,17


Do najczęstszych schorzeń wśród osób w wieku 19 lat i więcej zaliczyć moŜna:

• choroby układy krąŜenia (645 883 osoby); • choroba nadciśnieniowa (394 190 osób); • choroby układu mięśniowo – kostnego i tkanki łącznej (200 514 osób);






55

• niedokrwienna choroba serca (181 992 osoby); • pacjenci z innymi schorzeniami wymagający opieki czynnej (149 413 osób).

Funkcjonowanie ambulatoryjnej specjalistycznej opieki zdrowotnej w woj. mazowieckim przeanalizowano na podstawie działalności poradni specjalistycznych pod względem liczby udzielonych porad w podziale na 5 rodzajów poradni specjalistycznych:

• choroby wewnętrzne, • inne specjalności zachowawcze, • opieka nad matką i dzieckiem, • zabiegowe, • stomatologiczne.

Tabela 18 prezentuje strukturę porad w poradniach specjalistycznych w woj. mazowieckim w roku 2007.

Tabela 18 Liczba porad w poradniach specjalistycznych w woj. mazowieckim w roku 2007.

Porady w zakresie: Liczba porad

Choroby wewnętrzne 3 357 698

Inne specjalności zachowawcze 3 842 465

Opieka nad matką i dzieckiem 2 574 325

Zabiegowe 4 560 372

Stomatologiczne 4 236 957


Najwięcej porad w roku 2007 udzielono w poradniach zabiegowych (25%). Kolejno uplasowały się porady stomatologiczne (23%) oraz porady zachowawcze (21%). Porady w zakresie chorób wewnętrznych stanowiły 18% ogółu porad. Najmniej porad w analizowanych poradniach specjalistycznych wykonano z zakresu opieki nad matką i dzieckiem – 14%. Trzeba jednak zwrócić uwagę na fakt, iŜ specjalności związane z opieką nad matką i dzieckiem cieszą się dość dynamicznym wzrostem.

W roku 2007 w poradniach zdrowia psychicznego w województwie mazowieckim (dane uzyskane ze 165 poradni zdrowia psychicznego, 80 poradni lecznictwa odwykowego) udzielono 628 592 porad, natomiast w zakładach lecznictwa odwykowego 214 068. Strukturę porad w poradniach zdrowia psychicznego i zakładach lecznictwa odwykowego w woj. mazowieckim w 2007 roku przedstawiono w tabeli 19.

Tabela 19 Struktura porad w poradniach zdrowia psychicznego i zakładach lecznictwa odwykowego w woj. mazowieckim w 2007 roku.

Struktura porad Poradnie zdrow ia psychicznego

Zakłady lecznictwa odwykowego

Ogółem 628 592 214 068

Porady lekarza 462 317 25 396

liczba porad na 1 lekarza 1 136 302

Porady psychologa 131 986 88 903

liczba porad na 1 psychologa 457 585






56

Porady terapeuty 34 289 99 769

liczba porad na 1 terapeutę 686 4 535


Struktura porad udzielonych w poradniach zdrowia psychicznego przedstawiała się następująco:

• 74% stanowiły porady lekarza; • 21% stanowiły porady psychologa; • 5% to porady innych terapeutów.

W zakładach lecznictwa odwykowego struktura porad była bardziej zróŜnicowana:

• 12% to porady lekarza; • 41% to porady psychologa; • 47% to porady innych terapeutów.

W 2007 roku w województwie mazowieckim zanotowano 52 840 zgonów, było to o 1,43% więcej niŜ w roku poprzednim (liczba zgonów w 2006 roku – 52 092).

W tabeli 20 przedstawiono strukturę zgonów w województwie mazowieckim w 2007 roku.

Tabela 20 Zgony wg przyczyn w roku 2007 w woj. mazowieckim.

Wyszczególnienie Ogółem Na 100 tys. ludno ści MęŜczyźni Kobiety

Choroby zakaźne i pasoŜytnicze 427 8,3 245 182 w tym gruźlica układu oddechowego

87 1,7 63 24

Nowotwory 13 361 258,4 7 447 5 914 Choroby krwi i narządów krwiotwórczych

75 1,5 29 46

Zaburzenia wydzielania wewnętrznego, stanu odŜywiania i przemiany metabolicznej

905 17,5 392 513

w tym cukrzyca 859 16,6 383 476 Zaburzenia psychiczne i zaburzenia zachowania

165 3,2 147 18

Choroby układu nerwowego i narządów zmysłów

653 12,6 305 348

Choroby układu krąŜenia, w tym 23 398 452,5 10 893 12 505 choroba nadciśnieniowa 1 094 21,2 444 650 choroba niedokrwienna serca 5 988 115,8 3 235 2 753 choroby naczyń mózgowych 5 331 103,1 2 328 3 003 miaŜdŜyca 3 102 60,0 1 107 1 995 Choroby układu oddechowego 3 300 63,8 1 930 1 370 Choroby układu trawiennego 2 393 46,3 1 399 994 w tym choroby wątroby 974 18,8 710 264 Choroby skóry i tkanki podskórnej 13 0,3 6 7






57

Choroby układu kostno-stawowego, mięśniowego i tkanki łącznej

93 1,8 26 67

Choroby układu moczowo-płciowego

587 11,4 299 288

Stany rozpoczynające się w okresie okołoporodowym

142 2,7 74 68

Wady rozwojowe wrodzone 133 2,6 85 48 Objawy i stany niedokładnie określone 3 544 68,5 2 210 1 334

Urazy i zatrucia według zewnętrznej przyczyny

3 651 70,6 2 777 874

w tym zamierzone samookaleczenie

635 12,3 558 77

Ogółem 52 840 1 021,9 28 264 24 576


NaleŜy zauwaŜyć, Ŝe najwięcej zgonów jest spowodowanych chorobami układu krąŜenia (44,28% wszystkich zgonów), nowotworami (25,29%). Przyczyny zewnętrzne (m. in. wypadki komunikacyjne, upadki, utonięcia) są najczęstszym powodem zgonów w młodym wieku. W późniejszym okresie przewaŜają choroby krąŜenia i nowotwory.

Rysunek 5 Zgony w województwie mazowieckim w roku 2007 według przyczyn.

23 398

13 361

3 651 3 300 2 668 2 393 1 764653 587 444 165 142 133 93 75 13

Ch

oro

by

uk

ład

u

krą

żen

ia

No

wo

two

ry

Ze

wn

ętr

zne

prz

ycz

yn

y z

go

nó

w

Ch

oro

by

uk

ład

u

od

de

cho

we

go

Nie

skla

syfi

ko

wa

ne

Ch

oro

by

uk

ład

u

tra

wie

nn

eg

o

Za

bu

rze

nia

wy

dzi

ela

nia

Ch

oro

by

uk

ład

u

ne

rwo

we

go

Ch

oro

by

uk

ład

u

mo

czo

wo

-płc

iow

.

Ch

oro

by

za

ka

źne

i

pa

soży

tnic

ze

Za

bu

rze

nia

psy

chic

zne

Sta

ny

w o

kre

sie

ok

oło

po

rod

ow

ym

Wa

dy

ro

zwo

jow

e

Ch

oro

by

uk

ład

u

ko

stn

ost

aw

ow

eg

o

Ch

oro

by

krw

i i

na

rzą

dó

w

Ch

oro

by

sk

óry

i

tka

nk

i p

od

skó

rne

j

Rozpoznanie

Licz

ba

osó

b


Szczegółowa struktura zgonów kobiet i męŜczyzn według przyczyn w województwie mazowieckim została zaprezentowana na wykresach 6 oraz 7.






58

Rysunek 6 Struktura zgonów męŜczyzn w województwie mazowieckim w roku 2007.

Urazy i zatrucia w edług zew nętrznej przyczyny

10% Now otw ory27%

Choroby układu krąŜenia

41%

Objaw y i stany niedokładnie określone

8%

Choroby układu oddechow ego

7%

Choroby układu nerw ow ego

1%

Zaburzenia w ydzielania w ew nętrznego

1%Choroby układu

traw iennego5%


Główną przyczyną zgonów męŜczyzn w roku 2007 w województwie mazowieckim były choroby układu krąŜenia, które stanowiły mniejszy odsetek niŜ u kobiet (41%). Drugą co do częstości przyczyną zgonów były nowotwory, stanowiące 27% wszystkich przyczyn. Poza tym 10% ogółu męŜczyzn zmarło z powodu urazów i zatruć według zewnętrznej przyczyny, 8% z powodu tzw. objawów i stanów niedokładnie określonych, 7% w wyniku chorób układu oddechowego, 5% z powodu chorób układu trawiennego. Pozostałe przyczyny stanowiły znikome odsetki ogółu przyczyn zgonów.






59

Rysunek 7 Struktura zgonów kobiet w województwie mazowieckim w roku 2007.

Urazy i zatrucia według zewnętrznej przyczyny

4%

Zaburzenia wydzielania wewnętrznego

2%

Choroby układu nerwowego

1%

Choroby układu trawiennego

4%

Objawy i stany niedokładnie określone

6%

Choroby układu krąŜenia52%

Nowotwory25%

Choroby układu oddechowego

6%


Wśród kobiet główną przyczyną zgonów, podobnie jak u męŜczyzn, były choroby układu krąŜenia, które stanowiły ponad połowę ogółu zgonów (52%). Drugą co do częstości przyczyną zgonów, były nowotwory. Na Mazowszu w 2007 roku na nowotwory zmarło 25% kobiet. Ponadto w województwie mazowieckim 6% kobiet zmarło na choroby układu oddechowego oraz w wyniku tzw. objawów i stanów nieokreślonych, 4% na choroby układu trawiennego w wyniku przyczyn zewnętrznych, 2% na zaburzenia wydzielania wewnętrznego. Przyczyny wg pozostałych przyczyn stanowiły znikome odsetki w ogólnej liczbie zgonów.

Jednym z podstawowych wskaźników oceny stanu zdrowia społeczeństwa jest oczekiwana długość Ŝycia w momencie urodzenia. Jest to liczba lat, jaką moŜe przeŜyć nowonarodzone dziecko przy załoŜeniu, Ŝe prawdopodobieństwo zgonu w kaŜdym roku jego Ŝycia nie zmieni się i będzie równe temu, jakie określono dla momentu urodzenia. Przeciętne trwanie Ŝycia dla mieszkańców województwa mazowieckiego przedstawia tabela 21.

Tabela 21 Przeciętne trwanie Ŝycia w latach 1990, 1995, 2000 oraz 2005–2008 w woj. Mazowieckim.

WYSZCZEGÓLNIENIE 1990 1995 2000 2005 2006 2007 2008

MęŜczyźni 66,6 67,7 69,8 71,1 71,4 71,3 71,7

Kobiety 75,9 76,7 78,6 80,2 80,1 80,4 80,6


W 2008 roku męŜczyźni Ŝyli przeciętnie 71,7 lat, czyli o 4,4 lata dłuŜej niŜ 18 lat wcześniej, a kobiety – odpowiednio 80,6 lat, czyli o 4,7 lata dłuŜej. W odniesieniu do średnich krajowych






60

mieszkańcy województwa mazowieckiego statystycznie Ŝyją dłuŜej, męŜczyźni o 0,4 roku, a kobiety o 0,6 roku.

Tabela 22 Średnie dalsze trwanie Ŝycia w woj. mazowieckim w roku 2008.

WYSZCZEGÓLNIENIE Według wieku

0 15 30 45 60

MęŜczyźni 71,68 57,24 43,08 29,59 18,49

Kobiety 80,55 66,05 51,27 36,75 23,49







61

7 Analiza stanu obecnego

7.1 Analiza sytuacji finansowej

Analiza rachunków wyników

Analiza poszczególnych wyników na działalności w SPZ ZOZ Solec w okresie od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku została przedstawiona w tabeli 23.

Tabela 23 Rachunek zysków i strat dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku.

Wyszczególnienie 2006 2007 2008 I-VI 2009

A. Przychody netto ze sprzeda Ŝy i zrównane z nimi w tym: 26 636 586,44 28 235 290,57 32 698 714,62 13 584 819,86

I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów 26 625 376,20 29 876 072,80 32 463 449,19 13 314 669,85

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 11 210,24 -1 640 782,23 235 265,43 206 931,69

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 63 218,32

B. Koszty działalno ści operacyjnej 34 954 181,66 36 868 947,08 34 080 024,47 18 617 822,44

I. Amortyzacja 1 302 277,28 1 534 141,73 1 681 180,16 470 425,40

II. ZuŜycie materiałów i energii 6 991 353,79 6 539 689,31 5 220 859,62 3 137 265,31

III. Usługi obce 5 795 254,63 4 431 283,15 4 249 136,95 3 036 569,16

IV. Podatki i opłaty 325 699,33 314 398,30 209 995,93 144 537,86

V. Wynagrodzenia 16 720 982,31 19 662 508,88 18 864 340,95 9 819 921,09 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników 3 672 827,68 4 171 988,27 3 604 630,87 1 717 089,96

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 145 786,64 214 937,44 249 879,99 237 601,25

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 54 412,41

C. Zysk (strata) ze sprzeda Ŝy (A-B) -8 317 595,22 -8 633 656,51 -1 381 309,85 -5 033 002,58

D. Pozostałe przychody operacyjne 3 527 106,41 3 015 788,32 380 479,14 47 116,34

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Dotacje 1 408 188,61 1 529 570,37 0,00 0,00

III. Inne przychody operacyjne 2 118 917,80 1 486 217,95 380 479,14 47 116,34

E. Pozostałe koszty operacyjne 1 061 505,05 566 841,75 807 251,75 305 922,65

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 235 707,82 0,00 0,00

III. Inne koszty operacyjne 1 061 505,05 331 133,93 807 251,75 305 922,65

F. Zysk (strata) z działalno ści operacyjnej (C+D-E) -5 851 993,86 -6 184 709,94 -1 808 082,46 -5 291 808,89

G. Przychody finansowe 31 204,13 469 805,20 19 814,33 3 128,36

I. Dywidendy i udziały w zyskach, 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Odsetki, 31 204,13 469 805,20 19 814,33 3 128,36

III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00

V. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00

H. Koszty finansowe 1 097 839,56 690 927,63 3 212 475,18 210 102,46

I. Odsetki, 1 097 839,56 690 927,63 3 212 475,18 210 102,46

II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00






62

I. Zysk (strata) z działalno ści gospodarczej (F+G-H) -6 918 629,29 -6 405 832,37 -5 000 743,31 -5 498 782,99

J. Wynik zdarze ń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 494 107,62 820 814,00 -232 448,71 -417 969,06

I. Zyski nadzwyczajne 1 320 337,28 1 788 782,88 0,00 0,00

II. Straty nadzwyczajne 826 229,66 967 968,88 232 448,71 417 969,06

K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) -6 424 521,67 -5 585 018,37 -5 233 192,02 -5 916 752,05

L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 0,00 0,00 M. Pozostałe obowi ązkowe zmniejszenia zysku (zwi ększenia straty) 0,00 0,00 0,00 0,00

N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -6 424 521,67 -5 585 018,37 -5 233 192,02 -5 916 752,05


Z danych zaprezentowanych w tabeli wynika, Ŝe w badanym okresie Szpital ponosił wysokie ujemne wyniki na działalno ści podstawowej.

W latach 2006 i 2007 Szpital zanotował ujemny wynik na działalno ści podstawowej w wysokości ponad -8 000 000 zł. Z kolei w 2008 roku wynik uległ istotnej poprawie i ukształtował się na poziomie -1 381 309,85 zł. Polepszenie wyniku było spowodowane korzystną dynamiką wzrostu osiąganych przychodów z działalności podstawowej (przyrost o 2 587 376,39 zł) w stosunku do spadku ponoszonych kosztów z działalności podstawowej (zmniejszenie o 2 788 922,61 zł), szczególnie w pozycji zuŜycie materiałów i energii oraz koszty wynagrodzeń i ich pochodnych.

W I półroczu 2009 roku sytuacja Szpitala uległa pogorszeniu, poniósł on stratę na działalności podstawowej w wysokości -5 033 002,58 zł.

Warto zauwaŜyć, iŜ wielkość przychodów z NFZ za pierwsze półrocze 2009r. jest zaniŜona w związku z zaksięgowaniem większości faktur przychodowych za miesiąc czerwiec w następnym miesiącu. PowyŜsza sytuacja miała wpływ na wynik finansowy działalności podstawowej Jednostki za pierwsze półrocze 2009r.

Wynik na działalno ści operacyjnej , podobnie jak w przypadku wyniku na działalności podstawowej, kształtował się na niekorzystnym ujemnym poziomie. Generalnie wynik na działalności operacyjnej w dwóch pierwszych latach analizy oscylował na poziomie korzystniejszym w stosunku do wyniku na działalności podstawowej, przy czym w dwóch ostatnich latach zaobserwowano odmienną tendencję. W 2006 roku Szpital odnotował ujemny wynik na działalności operacyjnej w wysokości -5 851 993,86 zł, po czym w kolejnym roku nastąpiło minimalne pogorszenie wyniku do poziomu -6 184 709,94 zł. W 2008 roku Jednostka poniosła stratę na działalności operacyjnej w kwocie -1 808 082,46 zł, tym samym odnotowano widoczne polepszenie sytuacji finansowej. Z kolei w I półroczu 2009 roku zaobserwowano wyraźne pogorszenie wyniku na działalności operacyjnej, który ukształtował się na poziomie ujemnym w wysokości -5 291 808,89 zł.

Wynik na działalno ści gospodarczej w analizowanym okresie kształtował się na ujemnym poziomie. Warto nadmienić, iŜ Szpital ponosił bardzo wysokie koszty finansowe, które dotyczyły w głównej mierze odsetek z tytułu nieterminowej regulacji zobowiązań oraz z tytułu obsługi zaciągniętych kredytów i poŜyczek. W związku z powyŜszym wynik na działalności gospodarczej oscylował na poziomie znacznie gorszym w stosunku do wyniku na działalności operacyjnej. W latach 2006 i 2007 Jednostka ponosiła stratę na działalności gospodarczej odpowiednio na poziomie -6 918 629,29 zł oraz -6 405 832,37 zł. Na koniec 2008 roku zaobserwowano minimalne polepszenie wyniku na działalności, gospodarczej,






63

który to ukształtował się na poziomie -5 000 743,31 zł. W I półroczu 2009 roku SPZ ZOZ Solec odnotował wysoką stratę, która wyniosła -5 498 782,99 zł.

Wynik finansowy brutto w badanym okresie przyjmował wielkości, które róŜniły się od wyniku na działalności gospodarczej. PowyŜsza sytuacja wynikała głównie z tego, Ŝe wystąpiły zdarzenia nadzwyczajne, które wpłynęły na wynik finansowy brutto Jednostki. Szpital w latach 2006 i 2007 osiągał ujemne wyniki finansowe brutto na poziomie korzystniejszym w stosunku do wyniku na działalności gospodarczej. W kolejnych latach nastąpiło odwrócenie powyŜszej tendencji. Generalnie SPZ ZOZ Solec ponosił stratę brutto, która oscylowała w granicy od -5,2 mln zł do -6,4 mln zł.

Wynik finansowy netto w analizowanym okresie kształtował się na poziomie porównywalnym w stosunku do wyniku finansowego brutto. PowyŜsza sytuacja wynikała głównie z tego, Ŝe w badanym okresie nie wystąpiły obciąŜenia podatkowe oraz inne, które mogłyby wpłynąć na wynik finansowy netto Jednostki.

Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ w analizowanym okresie działalność SPZ ZOZ charakteryzowała się brakiem rentowno ści na ka Ŝdym z poziomów działalno ści Jednostki . NaleŜy to ocenić negatywnie. Ponadto naleŜy stwierdzić, Ŝe Jednostka posiadała powaŜne problemy z wysokimi kosztami z tytułu odsetek za nieterminowe regulowanie bieŜących zobowiązań oraz kosztami związanymi z obsługą zadłuŜenia zaciągniętego w instytucjach finansowych. Brak konsekwencji w strategii działania Kadry Zarządzającej Jednostką najbardziej widać w sytuacji utraty moŜliwości umorzenia 70% poŜyczki z BGK w świetle ustawy z dnia 15.04.2005 r. o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej, pomimo pozytywnego zakończenia procesu restrukturyzacji.

W tabeli 24 zostały przedstawione podstawowe wskaźniki oceniające rentowność działalności SPZ ZOZ Solec za okres 2006 – VI 2009r.

Tabela 24 Wskaźniki rentowności SPZ ZOZ Solec w latach 2006-VI 2009r.

Wskaźniki rentowno ści 2006 2007 2008 I-VI 2009 Rentowność działalności operacyjnej podstawowej -31,23% -30,58% -4,22% -37,05% Rentowność działalności operacyjnej -21,97% -21,90% -5,53% -38,96% Rentowność działalności gospodarczej -25,97% -22,69% -15,29% -40,49% Rentowność brutto -24,12% -19,78% -16,00% -43,56% Rentowność netto -24,12% -19,78% -16,00% -43,56%


Na podstawie danych zawartych w tabeli 24 naleŜy stwierdzić, Ŝe w badanym okresie Szpital prowadził działalność nieefektywną ekonomicznie, co widać szczególnie w ostatnim okresie działania, tj. w pierwszym półroczu 2009 roku. Ponadto warto zwrócić uwagę na fakt, iŜ kaŜda płaszczyzna działalności odznaczała się zupełnym brakiem rentowności.

W dalszej części opracowania przedstawione zostaną poszczególne składowe rachunku zysków i strat.

Przychody z działalno ści podstawowej






64

Przychody z działalności podstawowej w latach 2006 – 2008 charakteryzowały się tendencją rosnącą, natomiast w kolejnym roku istnieje wysokie prawdopodobieństwo dynamiki spadkowej tych przychodów. Wielkość tych przychodów stanowiła największy udział wśród wszystkich przychodów osiąganych przez Jednostkę. Oscylowały one w przedziale od 85% (w 2006r.) do 100% (na koniec czerwca 2009r.). Struktura tych przychodów została przedstawiona w tabeli 25.

Tabela 25 Struktura przychodów z działalności podstawowej dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku.

WYSZCZEGÓLNIENIE 2006 2007 2008 I-VI 2009

PRZYCHODY Z DZIAŁALNO ŚCI PODSTAWOWEJ 26 636 586,44 28 235 290,57 32 698 714,62 13 584 819,86

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW 26 625 376,20 29 876 072,80 32 463 449,19 13 314 669,85

Przychody z tytułu kontraktów z NFZ 25 271 082,59 28 450 969,52 30 187 214,01 12 481 868,20 Sprzeda Ŝ usług medycznych pozostałym podmiotom 1 354 293,61 1 425 103,28 660 479,05 391 579,99

Pozostała sprzeda Ŝ usług niemedycznych - - 423 673,75 104 015,66

Pozostałe przychody - - 1 192 082,38 337 206,00

SPRZEDAś TOWARÓW I MATERIAŁÓW 0,00 0,00 0,00 63 218,32

ZMIANA STANU PRODUKTÓW 11 210,24 -1 640 782,23 235 265,43 206 931,69


W dalszej części opracowania przedstawiona została szczegółowa analiza głównych grup przychodów z działalności podstawowej.

Przychody netto ze sprzeda Ŝy produktów

Przychody netto ze sprzedaŜy w analizowanym okresie zajmowały istotną część w ramach działalności podstawowej. Oscylowały one w przedziale od 84% (w 2006r.) do 98% (na koniec czerwca 2009r.).

Wielkość tych przychodów w latach 2006 – 2008 charakteryzowała się tendencją rosnącą, natomiast w kolejnym roku istnieje wysokie prawdopodobieństwo dynamiki spadkowej.

Najistotniejszą część wśród tych przychodów stanowiły przychody z tytułu kontraktów z NFZ, które kształtowały się na poziomie średnio ok. 94%.

W tabeli 26 zaprezentowano strukturę przychodów z tytułu kontraktu z NFZ.

Tabela 26 Struktura przychodów z tytułu kontraktu z NFZ dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.


Przychody z tytułu kontraktów z NFZ 25 271 082,59 28 450 969,52 30 187 214,01 12 481 868,20

Lecznictwo szpitalne 16 168 184,53 17 208 852,95 18 625 096,02 8 818 214,78

Oddział Neonatologii 1 123 900,00 1 923 560,00 1 892 501,00 766 827,00 Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii

3 621 990,00 3 216 197,60 3 464 043,82 1 834 694,64






65

Oddział Chorób Wewnętrznych z Pododdziałem Kardiologii

2 490 466,00 2 682 197,00 2 651 653,82 1 388 628,00

Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej 3 149 582,00 2 950 000,00 3 744 512,64 2 015 846,70

Oddział Intensywnej Terapii 1 390 210,00 930 011,00 1 191 527,84 418 298,04

SOR 1 774 216,53 1 697 656,35 1 940 377,40 957 944,00

Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy 2 617 820,00 3 809 231,00 3 740 479,50 1 435 976,40

Ambulatoryjna opieka specjalistyczna 7 980 869,76 6 633 928,10 6 593 539,08 3 663 653,42

Przychodnia przy ul. Chmielnej 14 2 490 963,90 2 391 543,30 2 318 680,43 1 117 577,80

Przychodnia przy ul. Dragonów 6a 391 766,70 318 228,19 190 921,00 182 138,04

Przychodnia przy ul. Konwiktorskiej 3/5 967 488,62 684 367,61 359 839,00 149 611,84

Przychodnia przy ul Solec 99 1 328 595,92 1 226 627,90 1 581 886,88 798 409,40

Przychodnia przy ul. Pięknej 269 255,55 0,00 0,00 0,00

Przychodnia przy ul. Skorupki 6 475 954,56 476 541,59 545 426,97 259 990,50

Przychodnia przy ul. Twardej 1 424 422,00 398 335,50 334 511,55 228 160,00

Przychodnia przy ul. Solec 30a 199 537,50 187 836,47 224 238,75 174 357,00

Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15 497 885,00 573 423,00 537 468,00 335 664,84

Przychodnia przy ul. Wilczej 139 080,00 0,00 0,00 0,00

Przychodnia przy Al. Wyzwolenia 396 793,76 0,00 0,00 0,00

Przychodnia przy ul. Mariańskiej 1 376 406,25 353 136,54 472 702,50 383 634,00 Badania kosztochłonne - Pracownia Endoskopowa 22 720,00 23 888,00 27 864,00 34 110,00

Przychody NFZ – wzrost wynagrodze ń 1 122 028,30 4 608 188,47 4 968 578,91 0,00


Przychody z tytułu realizacji kontraktu z Narodowego Funduszu Zdrowia w latach 2006-2008 cechowały się dynamiką wzrostową, natomiast w ostatnim roku istnieje wysokie prawdopodobieństwo dynamiki spadkowej.

Warto zauwaŜyć, iŜ wielkość przychodów z NFZ za pierwsze półrocze 2009r. jest zaniŜona w związku z zaksięgowaniem większości faktur przychodowych za miesiąc czerwiec w następnym miesiącu. PowyŜsza sytuacja miała wpływ na ostateczny wynik finansowy Jednostki za pierwsze półrocze 2009r.

W 2006 roku Szpital osiągnął przychody z tytułu kontraktów z NFZ na poziomie 25 271 082,59 zł. Struktura tych przychodów przedstawiała się następująco: kontrakty NFZ na lecznictwo szpitalne – ok. 64%, kontrakty NFZ na ambulatoryjną opiekę specjalistyczną – ok. 31%, przychody z tytułu wzrostu wynagrodzeń zgodnie z ustawą z dnia 22 lipca 2006 roku – 5%.

W 2007 roku przychody z tytułu kontraktów z NFZ uległy zwiększeniu o 3 179 886,03 zł i wyniosły 28 450 969,52 zł. Wzrost tych przychodów wynikał przede wszystkim z naliczenia za cały rok środków na wzrost wynagrodzeń z tytułu ustawy z dnia 22 lipca 2006 roku. Ponadto istotny przyrost odnotowano w przychodach z tytułu kontraktów NFZ w zakresie lecznictwa szpitalnego – zwiększenie o 1 040 668,42 zł, co widoczne było szczególnie na Oddziale Ginekologiczno-PołoŜniczym oraz Oddziale Neonatologii. Warto nadmienić, iŜ w tym roku nastąpiło zmniejszenie kontraktu z NFZ w zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej o 1 346 941,66 zł, czego główną przyczyną było ograniczenie działalności przychodni w trzech lokalizacjach: Przychodnia przy ul. Pięknej, Przychodnia przy ul. Wilczej oraz Przychodnia przy al. Wyzwolenia. Ponadto w analizowanym okresie odnotowano zmniejszenia kontraktu z NFZ dla większości poradni specjalistycznych, z czego






66

najbardziej widoczne wystąpiło w Przychodni przy ul. Konwiktorskiej 3/5 – spadek o 283 121,01 zł.

W 2008 roku zaobserwować moŜna kontynuację tendencji wzrostowej przychodów z tytułu kontraktów z NFZ, które uległy zwiększeniu o 1 736 244,49 zł do poziomu 30 187 214,01 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała przede wszystkim ze wzrostu przychodów z tytułu kontraktu z NFZ w zakresie lecznictwa szpitalnego o 1 416 243,07 zł w związku z uzyskaniem wyŜszego kontraktu dla większości oddziałów szpitalnych, z czego najbardziej widoczny wystąpił na Oddziale Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej (wzrost o 794 512,64 zł). Ponadto istotne wahanie dodatnie było spowodowane zwiększeniem środków podwyŜkowych z tytułu ustawy z dnia 22 lipca 2006 roku. Warto nadmienić, iŜ przychody z tytułu kontraktów z NFZ w zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej kształtowały się na poziomie niŜszym w porównaniu do poprzedniego roku o 40 389,02 zł.

Na koniec czerwca 2009 roku Szpital uzyskał przychody z tytułu kontraktu z NFZ w wysokości 12 481 868,20 zł. Sądząc po pierwszym półroczu bieŜącego roku istnieje wysokie prawdopodobieństwo zmniejszenia się przychodów z tytułu kontraktu z NFZ dla całego 2009 roku.

Istotny udział wśród przychodów netto ze sprzedaŜy produktów stanowiły równieŜ przychody ze sprzeda Ŝy usług medycznych pozostałym podmiotom , które oscylowały na poziomie od 5% (w 2006r.) do 3% (na koniec czerwca 2009r).

W tabeli 27 zaprezentowano strukturę przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom.

Tabela 27 Struktura przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.


Sprzeda Ŝ usług medycznych pozostałym podmiotom 1 354 293,61 1 425 103,28 660 479,05 391 579,99

Osoby fizyczne 477 058,80 528 469,16 243 945,88 141 519,32

Pracodawcy 1 641,00 0,00 0,00 0,00

Samorząd terytorialny 213 650,00 158 390,00 47 023,00 35 698,25 Centralne organy administracji państwowej

38 887,96 7 655,04 32 264,00 18 717,18

Pozostałe instytucje 489 276,85 538 462,48 248 558,89 144 195,45

Na Ŝyczenie 133 779,00 192 126,60 88 687,28 51 449,79

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z SPZ ZOZ Solec.

Na podstawie danych zawartych w tabeli 27 moŜna stwierdzić, iŜ w latach 2006 i 2007 wielkość przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom oscylowała na poziomie względnie stałym, natomiast w kolejnych latach uległa dynamicznemu spadkowi.

W 2006 roku przychody ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom ukształtowały się na poziomie 1 354 293,61 zł. W ramach tych przychodów najistotniejszą pozycję zajmowała sprzedaŜ usług medycznych instytucjom (ok. 36%), osobom fizycznym (ok. 35%) oraz samorządom terytorialnym (ok. 16%).






67

W 2007 roku sytuacja w zakresie przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom przedstawiała się porównywalnie do roku poprzedniego – wielkość tych przychodów wyniosła 1 425 103,28 zł.

Natomiast w 2008 roku zaobserwować moŜna dynamiczny spadek przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom, które uległy zmniejszeniu o 764 624,23 zł, tj. o 54%. PowyŜsza sytuacja wynikała przede wszystkim z tego, iŜ w Jednostce nastąpiło zmniejszenie sprzedaŜy usług medycznych dla wszystkich grup odbiorców, z czego najistotniejsze odnotowano w przypadku sprzedaŜy dla instytucji – spadek o 289 903,59 zł oraz osób fizycznych – spadek o 284 523,28 zł.

Na koniec czerwca 2009 roku Szpital osiągnął przychody ze sprzedaŜy usług medycznych na poziomie 391 579,99 zł.

Warto zauwaŜyć, iŜ SPZ ZOZ Solec od 2008 roku w ramach przychodów netto ze sprzedaŜy produktów wykazywał dwie pozycje: przychody ze sprzeda Ŝy usług niemedycznych oraz pozostałe przychody. PowyŜsza sytuacja wynikała z tego, iŜ Jednostka wprowadziła zmiany w polityce rachunkowości w zakresie ewidencji zdarzeń dotyczących pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych, środków na staŜe i rezydentury lekarzy oraz otrzymanych dotacji, które w latach 2006 i 2007 wykazywane były w pozostałych przychodach operacyjnych.

W tabeli 28 zaprezentowano strukturę przychodów ze sprzedaŜy usług niemedycznych oraz pozostałych przychodów.

Tabela 28 Struktura przychodów ze sprzedaŜy niemedycznych oraz pozostałych przychodów dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.


Pozostała sprzeda Ŝ usług niemedycznych - - 423 673,75 104 015,66

Wynajem - - 372 357,72 102 824,15

DzierŜawa sprzętu - - 1 792,11 0,00

Specyfikacje - - 0,00 0,00

Sterylizacja - - 26 194,00 0,00

Krew pępowinowa - - 0,00 0,00

Utrwalacz, odpady - - 0,00 0,00

Usługi pozostałe - - 23 329,92 1 191,51

Pozostałe przychody - - 1 192 082,38 337 206,00

Środki na staŜe i rezydentury lekarzy - - 692 045,27 337 206,00

Otrzymane dotacje - - 500 037,11 0,00


Na podstawie danych zawartych w tabeli 28 naleŜy stwierdzić, iŜ w 2008 roku Szpital osiągnął przychody z pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych oraz pozostałe przychody o łącznej wartości 1 615 756,13 zł. W ramach pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych największy udział stanowiły przychody z tytułu wynajmu pomieszczeń w wysokości 372 357,72 zł. Z kolei w skład pozostałych przychodów wchodziły środki na staŜe i rezydentury lekarzy






68

w wysokości 692 045,27 zł oraz otrzymane dotacje w zakresie programów medycznych w wysokości 500 037,11 zł.

Na koniec czerwca 2009 roku wielkość przychodów z pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych wyniosła 104 015,66 zł, a ich struktura była zbliŜona do roku 2008.

Z kolei pozostałe przychody ukształtowały się na poziomie 337 206 zł i w całości dotyczyły otrzymanych środków na staŜe i rezydentury lekarzy.

Sprzeda Ŝ materiałów i towarów

Przychody z tytułu sprzedaŜy materiałów i towarów wystąpiły jako odrębna pozycja w I półroczu 2009 roku, co wynikało z zastosowanej polityki rachunkowości (wcześniej zaliczano je do grupy pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych). W skład tej pozycji wchodziły przede wszystkim zdarzenia dotyczące refaktur wszelkich mediów z tytułu wynajmowanych pomieszczeń i dzierŜawionego sprzętu oraz sprzedaŜ pozostałych towarów (np. ochraniacze na obuwie). Na koniec czerwca 2009 roku przychody te wyniosły 63 218,32 zł.

Zmiana stanu produktów

Pozycja zmiana stanu produktów wystąpiła w związku z rozliczaniem kosztów (czynnych i biernych) w czasie. W 2007 roku zmiana stanu produktów przyjmowała istotną wartość ze znakiem ujemnym na poziomie -1 640 782,23 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała przede wszystkim z ujęcia w rozliczeniach międzyokresowych pasywów zdarzenia dotyczącego przyszłego umorzenia zobowiązań wobec ZUS i PFRON, które w kolejnym roku zostały wyłączone w związku z przeprowadzanym procesem restrukturyzacji na podstawie ustawy z dnia 15.04.2005 r.

W tabeli 29 zostały zaprezentowane podstawowe wskaźniki medyczne powiązane z przychodami w latach 2006 – VI 2009 roku.

Tabela 29. Wskaźniki sprzedaŜy SPZ ZOZ Solec w latach 2006-VI 2009r.

Rok Sprzeda Ŝ na łóŜko Sprzeda Ŝ na pacjenta Sprzeda Ŝ na

osobodzie ń 2006 137 022,76 2 723,17 628,24

2007 145 694,20 2 428,76 557,53

2008 143 908,73 2 977,33 675,52 Źródło: statystyka medyczna na podstawie danych SPZ ZOZ Solec.

Na podstawie danych zawartych w tabeli 29 naleŜy stwierdzić, iŜ wskaźnik sprzedaŜy na łóŜko charakteryzował się tendencją zmian. W 2006 roku wskaźnik ten wyniósł 137 022,76 zł, z kolei w następnym roku uległ wzrostowi do poziomu 145 694,20 zł. Wahanie tego wskaźnika było spowodowane osiągnięciem przez Szpital wyŜszych przychodów całkowitych. W 2008 roku odnotowano zmniejszenie wskaźnika sprzedaŜy na łóŜko do wysokości 143 908,73 zł w związku z minimalnym spadkiem wielkości przychodów całkowitych.






69

Wskaźnik sprzedaŜy na pacjenta w analizowanym okresie ulegał wahaniom. W 2006 roku wielkość tego wskaźnika ukształtowała się na poziomie 2 723,17 zł, po czym w kolejnym roku odnotowano zmniejszenie tego wskaźnika do wysokości 2 428,76 zł. Dynamika spadkowa wskaźnika wynikała głównie ze wzrostu liczby pacjentów przyjętych do Szpitala. W 2008 roku zaobserwowano wzrost tego wskaźnika do poziomu 2 977,33 zł, co wynikało przede wszystkim ze zmniejszenia liczby pacjentów obsługiwanych przez Jednostkę.

Wskaźnik sprzedaŜy na osobodzień w 2006 roku wyniósł 628,24 zł, natomiast w 2007 roku uległ zmniejszeniu do poziomu 557,53 zł. Wpływ na spadek tego wskaźnika miał wzrost liczby osobodni z 50 164 do 60 104. W 2008 roku nastąpił wzrost wskaźnika do wysokości 675,52 zł, co wynikało głównie ze zmniejszenia poziomu liczby osobodni.

Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ przedstawione wyŜej wskaźniki charakteryzowały się względnie niskimi odchyleniami w poszczególnych latach, cechując się tendencją rosnącą z korzyścią dla Szpitala.

Pozostałe przychody operacyjne

Tabela 30 Struktura pozostałych przychodów operacyjnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2009 r.


POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 3 527 106,41 3 015 788,32 380 479,14 47 116,34

Pozostała sprzedaŜ usług niemedycznych 809 352,59 412 713,13 - -

Wynajem 772 029,06 396 179,97 - -

DzierŜawa sprzętu 11 339,98 4 168,31 - -

Specyfikacje 7 729,56 409,84 - -

Sterylizacja 13 551,49 7 199,01 - -

Krew pępowinowa 1 000,00 2 350,00 - -

Utrwalacz, odpady 3 702,50 2 406,00 - -

Usługi pozostałe 0,00 0,00 - -

Środki na staŜe i rezydentury lekarzy 610 518,77 713 417,77 - -

Otrzymane dotacje 1 408 188,61 1 529 570,37 - -

Przedawnione, odpisane zobowiązania 1 500,00 23 330,33 71 357,50 0,00

Otrzymane odszkodowania 2 666,00 0,00 0,00 1 293,93

Otrzymane darowizny 96 812,80 113 843,54 85 481,04 34 259,17

Otrzymane darowizny - środki pienięŜne 14 010,00 105 950,00 25 616,00 5 084,69

Kary umowne naleŜne jednostce 110 426,20 0,00 0,00 0,00

SprzedaŜ składników majątkowych 4 628,96 68 407,76 0,00 0,00

SprzedaŜ środków trwałych 9 870,49 5 286,88 0,00 0,00

NaleŜności od ZUS i Urzędu Skarbowego 4 283,73 4 392,35 0,00 1 259,11

Zwrot zasądzonych kosztów sądowych 303,60 1 105,20 0,00 0,00

Rozwiązanie rezerw na zobowiązania 222 878,35 13 632,27 24 275,61 0,00

Likwidacja odpisu aktualizującego 8 614,48 21 004,48 170 478,70 5 140,19

Inne pozostałe przychody operacyjne 24 182,08 1 594,52 3 270,29 79,25

Przychody z naleŜności umorzonych 1 600,00 1 539,72 0,00 0,00

Przychody z tyt. Umorzenia PFRON 197 269,75 0,00 0,00 0,00







70

Pozostałe przychody operacyjne w latach 2006 i 2007 kształtowały się na wysokim poziomie, natomiast w kolejnych latach uległy dynamicznemu zmniejszeniu przyjmując niskie wartości. PowyŜsza sytuacja wynikała przede wszystkim ze zmiany polityki rachunkowości w zakresie ewidencji zdarzeń dotyczących pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych, środków na staŜe i rezydentury lekarzy oraz otrzymanych dotacji, które od 2008 roku wykazywane są w ramach przychodów z działalności podstawowej.

W 2006 roku pozostałe przychody operacyjne ukształtowały się na poziomie 3 527 106,41 zł. Najistotniejszą część tych przychodów stanowiła kwota dotycząca otrzymanych dotacji w wysokości 1 408 188,61 zł. Ponadto Szpital uzyskiwał znaczne przychody z tytułu pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych w wysokości 809 352,59 zł oraz otrzymanych środków na staŜe i rezydentury lekarzy w wysokości 610 518,77 zł.

W kolejnym roku wielkość tych przychodów uległa minimalnemu zmniejszeniu do poziomu 3 015 788,32 zł, tj. wystąpił spadek o 511 318,09 zł. Wahanie tych przychodów było spowodowane tym, iŜ w roku 2007 nie miały miejsca zdarzenia dotyczące umorzenia PFRON, otrzymanych naleŜnych kar umownych oraz odnotowano zmniejszenie pozycji pozostała sprzedaŜ usług niemedycznych (spadek o 396 639,46 zł) i pozycji rozwiązanie rezerw na zobowiązania (spadek o 209 246,08 zł).

W 2008 roku zaobserwowano dynamiczne zmniejszenie pozostałych przychodów operacyjnych o 2 635 309,18 zł, które wyniosły 380 479,14 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała przede wszystkim ze zmiany polityki rachunkowości w zakresie ewidencji zdarzeń dotyczących pozostałej sprzedaŜy usług niemedycznych, środków na staŜe i rezydentury lekarzy oraz otrzymanych dotacji, które wykazywane są w ramach przychodów z działalności podstawowej.

Na koniec czerwca 2009 roku pozostałe przychody operacyjne ukształtowały się na poziomie 47 116,34 zł.

Udział tych przychodów w ramach przychodów ogółem był względnie wysoki – szczególnie w latach 2006-2007 (ok. 10%) i miał istotny wpływ na ostateczny kształt wyniku finansowego Jednostki.

Przychody finansowe

Tabela 31 Struktura przychodów finansowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009r.


PRZYCHODY FINANSOWE 31 204,13 469 805,20 19 814,33 3 128,36

Odsetki na rachunkach bankowych 3 022,51 11 328,70 19 364,67 2 334,95

Odsetki od nieterminowych płatności 8 673,33 8 159,39 449,66 793,41

Przychody tyt. cofnięcia odsetek naliczonych 0,00 450 317,11 0,00 0,00

Przychody z tyt. umorzenia odsetek PFRON 9 783,99 0,00 0,00 0,00 Przychody z tyt. umorzenia odsetek przedawnionych

9 724,30 0,00 0,00 0,00







71

Przychody finansowe w badanym okresie oscylowały na niskim poziomie, z wyjątkiem 2007 roku, kiedy to wyniosły 469 805,20 zł. W ramach tych przychodów istotną pozycję zajmowały przychody z tytułu cofnięcia naliczonych odsetek w wysokości 450 317,11 zł.

Generalnie przychody finansowe stanowiły znikomy udział wśród przychodów ogółem.

Zyski nadzwyczajne

Tabela 32 Struktura zysków nadzwyczajnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 do 30 czerwca 2009r.


ZYSKI NADZWYCZAJNE 1 320 337,28 1 788 782,88 0,00 0,00

Odszkodowania za straty losowe 0,00 2 353,34 0,00 0,00

Umorzenie zobowiązań wg tytułów 1 320 337,28 1 786 429,54 0,00 0,00

Umorzenie odsetek dot. ugód restrukt. 3 157,23 46,25 0,00 0,00

Umorzenie naleŜności głównych i odsetek PFRON 0,00 484 206,66 0,00 0,00

Umorzenie naleŜności głównych i odsetek Ubezpieczenie Społeczne

0,00 907 887,61 0,00 0,00

Umorzenie naleŜności głównych i odsetek Funduszu Pracy 0,00 349 053,92 0,00 0,00

Umorzenie kosztów egzekucyj. ZUS 0,00 45 235,10 0,00 0,00

Umorzenie zadłuŜenia dot. lokali ZDK 1 317 180,05 0,00 0,00 0,00


Na podstawie danych zawartych w tabeli 32 moŜna stwierdzić, iŜ zyski nadzwyczajne wystąpiły w latach 2006 i 2007 kształtując się na względnie wysokim poziomie.

W 2006 roku wielkość zysków nadzwyczajnych wyniosła 1 320 337,28 zł i dotyczyła w głównej mierze umorzenia zadłuŜenia dotyczącego lokali ZDK.

W 2007 roku zyski nadzwyczajne uległy zwiększeniu do wysokości 1 788 782,88 zł. Dotyczyły one umorzeń zobowiązań wobec Szpitala w świetle procesu restrukturyzacji z tytułu ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 roku o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej.

Kwoty te stanowiły znaczące części przychodów ogółem (ok.5%) i miały istotny wpływ na znak i wielkość wyniku finansowego w latach 2006 i 2007.

Generalnie nale Ŝy stwierdzi ć, iŜ przychody dotycz ące pozostałej działalno ści Jednostki w latach 2006 i 2007 kształtowały si ę na wzgl ędnie wysokim poziomie, co miało istotny wpływ na ostateczny wynik finansowy S zpitala.

Koszty działalno ści operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej w latach 2006 – VI 2009 r. charakteryzowały się tendencją zmienną. Generalnie koszty te stanowiły główny udział wśród kosztów ogółem i oscylowały w przedziale średnio ok. 92%.






72

W 2006 roku koszty te ukształtowały się na poziomie 34 954 181,66 zł, natomiast w kolejnym roku uległy istotnemu zwiększeniu o 1 154 929,41 zł (tj. o 3,04%) do poziomu 36 868 947,08 zł. Z kolei w 2008 roku Szpital ponosił znacznie mniejsze koszty działalności operacyjnej, które uległy zmniejszeniu o 2 788 922,61 zł (tj. o 1,95%) przyjmując wartość 34 080 024,47 zł. W okresie od stycznia do końca czerwca 2009 roku Szpital poniósł koszty działalności statutowej na poziomie 18 617 822,44 zł, co wskazuje na wysokie prawdopodobieństwo, iŜ w ujęciu rocznym nastąpi wzrost analizowanych kosztów.

Struktura kosztów działalności podstawowej została przedstawiona poniŜej.

Amortyzacja

Tabela 33 Struktura kosztu amortyzacji dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku.


Amortyzacja ogółem, w tym: 1 302 277,28 1 534 141,73 1 681 180,16 470 425,40 Amortyzacja środków trwałych wg tabeli 1 268 557,06 1 327 164,97 1 461 816,99 414 313,50 Amortyzacja środków trwałych jednorazowa 16 775,74 1 941,06 8 424,18 6 698,20 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych 16 944,48 205 035,70 210 938,99 49 413,70


Koszty amortyzacji w latach 2006 – 2008 charakteryzowały się tendencją wzrostową.

W 2006 roku Jednostka poniosła koszty amortyzacji na poziomie 1 302 277,28 zł. W ramach tych kosztów najistotniejszy udział stanowiła amortyzacja planowana na poziomie 1 268 557,06 zł.

W kolejnym roku wielkość kosztów amortyzacji uległa zwiększeniu do poziomu 1 534 141,73 zł, a więc nastąpił wzrost o 231 864,45 zł, tj. o 17,80%. Przyczyną takiej dynamiki kosztu był istotny wzrost amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych o 188 091,22 zł do poziomu 205 035,70 zł w związku z dokonaniem zakupu programu ESCULAP o łącznej wartości 610 886,52 ze środków otrzymanych w ramach dotacji z Urzędu m. st. Warszawy. Ponadto zaobserwować moŜna wzrostu amortyzacji planowanej w świetle zrealizowanych inwestycji zarówno w majątek nieruchomy, jak równieŜ w majątek ruchomy.

W 2008 roku odnotowano dalszy wzrost kosztów amortyzacji do wysokości 1 681 180,16 zł, tj. zwiększenie o 147 038,43 zł. Dodatnia dynamika świadczy o polityce inwestycyjnej jednostki zarówno w majątek nieruchomy, jak równieŜ w majątek ruchomy. Struktura tych kosztów była zbliŜona do roku 2007, czyli najistotniejszy udział stanowiła amortyzacja planowana. Ponadto istotną pozycję zajmowała takŜe amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych.

W okresie od stycznia do końca czerwca 2009 roku Jednostka poniosła koszty amortyzacji na poziomie 470 425,40 zł.

Udział kosztów amortyzacji w kosztach działalności podstawowej kształtował się w przedziale od 3,73% (w 2006r) do 2,53% (na koniec czerwca 2009r.).






73

ZuŜycie materiałów i energii

Tabela 34 Struktura kosztu zuŜycia materiałów i energii dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009r.


ZuŜycie materiałów i energii 6 991 353,79 6 539 689,31 5 220 859,62 3 137 265,31 ZuŜycie materiałów 5 545 086,83 5 140 405,48 3 799 102,12 2 416 432,74 Leki anestezjologiczne 126 991,00 98 358,93 82 964,17 42 201,11 Leki przeciwzakrzepowe 224 522,84 212 805,37 146 688,90 85 757,77 Płyny infuzyjne i Ŝywienie pozajelitowe 272 633,78 294 187,39 177 268,63 120 178,73 Płyny krwiozastępcze (albuminy) 20 767,83 49 135,24 35 313,14 19 367,79 Leki przeciwzakaŜeniowe 467 522,08 537 753,87 341 874,93 227 265,49 Pozostałe leki 834 138,22 892 693,97 738 238,81 424 649,54 Środki opatrunkowe 408 727,21 317 975,03 183 449,38 155 636,83 Spirytus, środki odkaŜające 158 016,77 153 808,62 154 204,43 60 562,54 Materiały diagnostyczne i odczynniki 657 963,42 569 975,34 387 958,78 272 280,31 Sprzęt jednorazowy 824 879,82 613 990,09 449 744,60 237 892,51 Pozostałe materiały medyczne 587 349,96 568 880,83 552 098,71 344 748,72 Pozostały drobny sprzęt medyczny 49 804,94 38 511,45 31 567,44 48 066,71 śywność 487 504,31 503 352,20 213 084,64 183 028,56 Bielizna, pościel 28 789,51 9 900,09 30 225,75 39 995,26 OdzieŜ ochronna i robocza 313,15 13 035,45 14 510,41 0,00 Meble, sprzęt gospodarczy 85 911,13 24 300,16 16 866,84 9 500,93 Środki czystości 88 311,22 70 991,95 72 999,18 36 918,76 Materiały biurowe i druki 99 576,67 85 574,59 72 343,54 38 839,41 Materiały do konserwacji 49 713,72 44 181,62 42 761,34 25 326,74 Pozostałe materiały 46 492,72 22 271,15 44 527,37 39 691,03 Materiały stomatologiczne 3 562,61 2 031,61 2 046,50 961,58 Materiały protetyczne 21 593,92 16 690,53 8 364,63 3 562,42 ZuŜycie energii 1 446 266,96 1 399 283,83 1 421 757,50 720 832,57 Energia cieplna 759 754,91 642 620,23 615 769,17 297 681,12 Energia elektryczna 303 233,61 352 876,35 401 894,71 199 151,08 Gaz 85 845,71 89 879,25 73 710,82 41 027,78 Woda 279 104,74 288 602,37 309 477,04 173 734,55 Paliwo 18 327,99 25 305,63 20 905,76 9 238,04


Koszty zuŜycia materiałów i energii w okresie analizy charakteryzowały się tendencją spadkową, szczególnie na przełomie lat 2007/2008.

W 2006 roku koszty zuŜycia materiałów i energii ukształtowały się na poziomie 6 991 353,79 zł, po czym w następnym roku koszty te uległy zmniejszeniu o 451 664,48 zł do poziomu 6 539 689,31 zł. W 2008 roku zaobserwowano widoczną dynamikę spadkową kosztów na poziomie 1 318 829,69 zł. Ostatecznie koszty zuŜycia materiałów i energii wyniosły 5 220 859,62 zł. W pierwszym półroczu 2009 roku koszty te ukształtowały się na poziomie 3 137 265,31 zł.

Generalnie koszty zuŜycia materiałów i energii oscylowały w granicy od 17% do 20% ogółu kosztów działalności podstawowej i były jedną z istotniejszych pozycji wśród ogółu kosztów podstawowej działalności Szpitala.

Struktura kosztów zuŜycia materiałów i energii w analizowanym okresie przedstawiała się następująco: koszty zuŜycia materiałów stanowiły średnio ok. 77%, natomiast koszty zuŜycia energii zajmowały średnio ok. 23%.






74

ZuŜycie materiałów

Koszty zuŜycia materiałów w analizowanym okresie generalnie charakteryzował trend malejący.

W 2006 roku koszty zuŜycia materiałów ukształtowały się na poziomie 5 545 086,83 zł. Najistotniejszy udział wśród tych kosztów stanowiły takie pozycje jak: grupa leki – ok. 30%, sprzęt jednorazowy – 15%, materiały diagnostyczne i odczynniki – ok. 12%, pozostałe materiały medyczne – ok. 11% oraz Ŝywność - ok. 9%.

W 2007 roku zaobserwowano zmniejszenie kosztów zuŜycia materiałów do wysokości 5 140 405,48 zł, tj. spadek o 404 681,25 zł. Większość kosztów wchodzących w skład grupy zuŜycia materiałów cechowała się dynamiką spadkową, z czego najbardziej widoczne zmniejszenie odnotowano w pozycji sprzęt jednorazowego uŜytku – spadek o 210 889,73 zł. Poza tym w Jednostce nastąpiło istotne zmniejszenie pozycji środki opatrunkowe – spadek o 90 752,18 zł oraz pozycji materiały diagnostyczne i odczynniki – zmniejszenie o 87 988,08 zł. Struktura kosztów zuŜycia materiałów przedstawiała się na poziomie zbliŜonym w porównaniu do roku ubiegłego.

W 2008 roku zuŜycie materiałów gwałtownie zmalało do poziomu 3 779 102,12 zł, tj. o 1 341 303,36 zł. Tak wysokie wahanie wynikało głównie ze zmniejszenia kosztów grupy leków o 431 845,33 zł w związku z administracyjnym ograniczeniem ilości zakupu poszczególnych leków. Ponadto istotne zmniejszenie zaobserwowano w pozycjach: materiały diagnostyczne i odczynniki – spadek o 182 016,52 zł, sprzęt jednorazowego uŜytku – spadek o 164 245,49 zł, środki opatrunkowe – spadek o 134 525,65 zł oraz płyny infuzyjne i Ŝywienie pozajelitowe – spadek o 116 918,76 zł. Zmniejszenie kosztów badań laboratoryjnych wynikało przede wszystkim z ograniczenia działalności laboratorium co do zakresu i ilości wykonywanych badań diagnostycznych.

Poza tym bardzo istotny wpływ na zmniejszenie zuŜycia materiałów miał dynamiczny spadek kosztów Ŝywności z 503 352,20 zł do 213 084,64 zł, co było spowodowane zmianą polityki rachunkowości w ciągu roku w zakresie ewidencjonowania zdarzenia zakupu usług dostarczania posiłków, które częściowo wykazywano w kosztach usług obcych. PowyŜsza sytuacja miała miejsce tylko w tym roku, więc naleŜy traktować jak zdarzenie incydentalne. Pomijając powyŜszą sytuację warto nadmienić, iŜ sposób zaliczania kosztów zakupu posiłków w ramach grupy zuŜycia materiałów jest niepoprawny z punktu widzenia powszechnie obowiązujących zasad rachunkowości.

W okresie od stycznia do czerwca 2009 roku Szpital ponosił koszty zuŜycia materiałów w wysokości 2 416 432,74 zł. Największy udział wśród kosztów zuŜycia materiałów stanowiły: grupa leków (ok. 32%), pozostałe materiały medyczne (ok. 14%), materiały diagnostyczne i odczynniki (ok. 11%), sprzęt jednorazowego uŜytku (ok. 10%), Ŝywność (ok. 8%).

ZuŜycie energii

Koszty zuŜycia energii w analizowanym okresie oscylowały na poziomie względnie stałym.

W latach 2006 – 2008 koszty zuŜycia energii kształtowały się w przedziale 1 400 000 – 1 450 000 zł. Na koniec czerwca Szpital poniósł koszty energii na poziomie 720 832,57 zł.






75

Struktura w ramach kosztów zuŜycia energii kształtowała się następująco: energia cieplna – średnio ok. 46%, energia elektryczna – średnio ok. 26%, woda – ok. 21%, gaz – ok. 6%, paliwo – ok.1%.

Usługi obce

Tabela 35 Struktura usług obcych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku.


Usługi obce 5 795 254,63 4 431 283,15 4 249 136,95 3 036 569,16 Usługi remontowe pomieszczeń i budynków 53 101,15 257 258,50 76 130,36 18 826,51 Konserwacje i naprawy sprzętu 242 321,12 187 905,69 132 489,98 130 273,76 Usługi transportowe 16 799,24 21 846,37 18 509,82 11 206,07 Usługi telefoniczne 284 924,53 176 668,69 98 345,78 44 636,84 Usługi pocztowe 17 303,16 13 766,99 7 088,63 5 942,73 Usługi pralnicze 219 030,87 245 922,11 202 216,21 107 552,76 Wywóz nieczystości 36 401,99 37 029,92 64 058,31 23 959,85 Utylizacja materiałów medycznych 35 559,49 38 221,35 45 592,40 19 471,51 Usługi najmu, dzierŜawy, leasingu 56 950,04 92 872,06 103 009,80 50 543,54 Dozór mienia 182 196,02 125 592,90 2 675,78 0,00 Zakup badań diagnostycznych 1 353 509,34 245 399,80 180 298,50 54 684,00 Zakup usług medycznych u podwykonawców – subkontrakty 1 660 332,01 1 491 024,12 1 348 479,38

2 392 129,31 Zakup usług medycznych u podwykonawców – kontrakty

1 179 176,00 1 202 518,65 1 492 717,50

Koszty opłat bankowych 46 149,36 47 539,08 19 024,74 11 353,88 Koszty przejazdów na leczenie 262 637,00 58 071,90 58 076,00 55 330,00 Pozostałe usługi 148 863,31 189 645,02 185 332,44 110 658,40 Usługi Ŝywienia 0,00 0,00 215 091,32 0,00


Z danych zawartych w tabeli 35 wynika, Ŝe w badanym okresie koszty usług obcych charakteryzowały się tendencją spadkową, co szczególnie widać na przełomie lat 2006-2007.

W 2006 roku koszty usług obcych ukształtowały się na poziomie 5 795 254,63 zł. Najistotniejszy udział wśród tych kosztów stanowił zakup usług medycznych u podwykonawców – subkontrakty – ok. 29%, zakup badań diagnostycznych – ok. 23% oraz zakup usług medycznych u podwykonawców-kontrakty – ok. 20%.

W 2007 roku nastąpiło dynamiczne zmniejszenie kosztów usług obcych do poziomu 4 431 283,15 zł, tj. spadek o 1 363 971,48 zł. Stopień odchylenia tych kosztów wynikał przede wszystkim ze zmniejszenia pozycji zakup badań diagnostycznych o 1 108 109,54 zł do poziomu 245 399,80 zł, co było następstwem zmiany polityki rachunkowości w zakresie ewidencji zdarzeń dotyczących usług medycznych zleconym innym podmiotom (np. program zdrowotny w placówkach oświatowych, program „zdrowy uczeń”, miejski program „promocji zdrowia”, program szczepień p/ko Ŝółtaczce typu A, program zdrowotny obejmujący szczepienia MMR, usługi pielęgniarskie – ONKOMED). Od tego roku ten rodzaj zdarzeń wykazywany jest w pozycji zakup usług medycznych u podwykonawców-subkontrakty.

Ponadto istotną dynamikę spadkową zaobserwowano w pozycji zakup usług medycznych u podwykonawców-kontrakty – zmniejszenie o 169 307,89 zł oraz koszty przejazdów na leczenie – zmniejszenie o 204 565,10 zł.






76

W 2008 roku Szpital poniósł minimalnie niŜsze koszty usług obcych, które wyniosły 4 249 136,95 zł. W ramach usług obcych pojawiła się pozycja usługi Ŝywienia w wysokości 215 091,32 zł, co było spowodowane zmianą polityki rachunkowości w ciągu roku w zakresie ewidencjonowania zdarzenia zakupu usług dostarczania posiłków, które częściowo wykazywano w kosztach zuŜycia materiałów. W kolejnych latach pozycja ta nie wystąpiła, gdyŜ powrócono do zasady wcześniej stosowanej.

Na koniec czerwca 2009 roku koszt usług obcych ukształtował się na poziomie 3 036 569,16 zł. W ramach tych kosztów najistotniejszy udział stanowiła pozycja zakup procedur medycznych u podwykonawców-subkontrakty i kontrakty w wysokości 2 392 129,31 zł, tj. ok. 79%, która została wykazana jako jedna pozycja zgodnie z zastosowaną polityki rachunkowości przez Kierownictwo Jednostki. Ponadto mniej istotne koszty stanowiły usługi pralnicze oraz koszt napraw i konserwacji sprzętu.

Usługi obce stanowiły dość istotny udział wśród kosztów działalności podstawowej, oscylowały one w granicach od 16,58% w 2006r. do 16,31% na koniec czerwca 2009 roku.

Wynagrodzenia

Tabela 36 Struktura kosztu wynagrodzeń dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku.


Wynagrodzenia 16 720 982,31 19 662 508,88 18 864 340,95 9 819 921,09 Wynagrodzenia osobowe 16 023 526,13 18 739 446,38 17 597 794,74 9 400 974,22 Wynagrodzenia bezosobowe 222 536,20 394 790,50 758 478,00 161 400,00 Wynagrodzenia - staŜyści 229 359,17 311 537,00 346 125,21 162 454,87 Wynagrodzenia - rezydenci 134 762,00 216 735,00 161 943,00 95 092,00 Wynagrodzenia - wyrównania tyt. "203" 107 300,57 0,00 0,00 0,00 Wynagrodzenia - dod. wynagrodz. roczne "13" 3 498,24 0,00 0,00 0,00


Koszty wynagrodzeń stanowiły największy udział wśród kosztów działalności podstawowej, tzn. oscylowały w granicy od 47,84% w 2006r. do 52,74% na koniec czerwca 2009 r.

W analizowanym okresie koszty wynagrodzeń charakteryzowały się tendencją zmian.

W 2006 roku całkowity koszt wynagrodzeń ukształtował się na poziomie 16 720 982,31 zł. Najistotniejszy udział wśród kosztu wynagrodzeń stanowiły wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę w wysokości 16 023 526,13 zł. Ponadto mniejszą część tych kosztów zajmowały wynagrodzenia bezosobowe w wysokości 222 536,20 zł oraz wynagrodzenia dla rezydentów i staŜystów o łącznej wartości 364 121,17 zł. Warto nadmienić, iŜ w tym roku zostały uregulowane wynagrodzenia wobec pracowników z tytułu ustawy „203” w wysokości 107 300,57 zł.

W 2007 roku zaobserwowano dynamiczne zwiększenie kosztów wynagrodzeń do poziomu 19 662 508,88 zł, tj. wzrost o 2 941 526,57 zł. Wahanie tych kosztów wynikało przede wszystkim z tytułu ustawy z dnia 22 lipca 2006 roku o przekazaniu środków finansowych na wzrost wynagrodzeń, co spowodowało wzrost wynagrodzeń dla całego personelu Szpitala.






77

Z kolei w 2008 roku koszty wynagrodzeń uległy zmniejszeniu o 798 167,93 zł i wyniosły 18 864 340,95 zł. Zmniejszenie tych kosztów odnotowano w pozycji wynagrodzeń ze stosunku pracy – spadek o 1 141 651,64 zł. Natomiast istotne zwiększenie zaobserwowano w przypadku wynagrodzeń bezosobowych – wzrost o 363 687,50 zł.

Na koniec czerwca 2009 roku Szpital odnotował koszty wynagrodzeń na poziomie 9 819 921,09 zł. Największy udział wśród kosztu wynagrodzeń stanowiły wynagrodzenia ze stosunku pracy na poziomie ok. 96%.

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

Tabela 37 Struktura kosztu świadczeń na rzecz pracowników dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 do 30 czerwca 2009 roku.


Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 672 827,68 4 171 988,27 3 604 630,87 1 717 089,96 Składki z tyt. ubezpieczeń społecznych 2 758 480,99 3 187 547,85 2 434 422,59 1 478 628,20 Składki na Fundusz Pracy 389 502,23 458 473,18 598 767,53 234 896,76 Odpis na ZFŚS 500 064,06 519 070,24 560 532,75 0,00 Szkolenia pracowników 16 830,40 3 207,00 10 768,00 3 565,00 Dopłaty na dokształcanie pracowników 7 950,00 3 690,00 140,00 0,00


Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń, podobnie jak koszty wynagrodzeń, w latach 2005 – 2008 charakteryzowały się tendencją zmian.

Proces kształtowania się kosztów ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń w analizowanym okresie był ściśle skorelowany z poziomem kosztów wynagrodzeń.

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w 2006 roku ukształtowały się na poziomie 3 672 827,68 zł. Największy udział wśród tych kosztów zajmowała pozycja składki z tyt. ubezpieczeń społecznych – ok. 75%, odpisy na ZFŚS – ok. 14% oraz składki na Fundusz Pracy – ok. 11%.

W kolejnym roku zaobserwowano widoczne zwiększenie tych kosztów do poziomu 4 171 988,27 zł, tj. wzrost o 466 160,59 zł. Wahanie tych kosztów odnotowano w pozycji składki z tytułu ubezpieczeń społecznych w związku ze wzrostem wynagrodzeń zgodnie z ustawą z dnia 22 lipca 2006 roku.

W 2008 roku koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń uległy zmniejszeniu o 567 357,40 zł i wyniosły 3 604 630,87 zł. Najistotniejsze odchylenie wystąpiło w pozycji składki z tytułu ubezpieczeń społecznych – spadek o 753 125,26 zł w związku niŜszym poziomem wypłat wynagrodzeń ze stosunku pracy dla personelu Jednostki.

Na koniec czerwca 2009 roku Szpital poniósł wydatki na koszt ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń na poziomie 1 717 089,96 zł. W tym roku nie wystąpiła pozycja odpisy na ZFŚS, co jest wynikiem toczących się negocjacji ze Związkami Zawodowymi róŜnych ugrupowań społecznych w zakresie braku tworzenia odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.






78

Udział ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń w kosztach działalności podstawowej wyniósł średniorocznie około 10%.

Podatki i opłaty

Tabela 38 Struktura kosztu podatków i opłat dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku.


Podatki i opłaty 325 699,33 314 398,30 209 995,93 144 537,86 Podatek od nieruchomości 61 052,12 45 409,22 51 766,77 52 334,00 Opłaty skarbowe, notarialne 23 096,01 9 466,38 2 964,16 3 212,01 Składki na PFRON 240 441,80 258 916,00 154 587,00 88 716,00 Pozostałe opłaty 1 109,40 606,70 678,00 275,85


Koszty podatków i opłat w analizowanym okresie charakteryzowały się tendencją spadkową.

W 2006 roku koszty podatków i opłat ukształtowały się na poziomie 325 699,33 zł. Najistotniejszy udział wśród tych kosztów zajmowała pozycja składki na PFRON w wysokości 240 441,80 zł oraz podatek od nieruchomości w wysokości 61 052,12 zł.

W 2007 roku zaobserwowano minimalne zmniejszenie tych kosztów do poziomu 314 398,30 zł, tj. spadek o 11 301,03 zł w porównaniu do roku poprzedniego.

Z kolei w 2006 roku podatki i opłaty uległy dynamicznemu zmniejszeniu do poziomu 209 995,93 zł, tj. spadek o 104 402,37 zł. Zmniejszenie tych kosztów było spowodowane spadkiem pozycji składki na PFRON z 258 916 zł do 154 587 zł w wyniku wzrostu liczby osób posiadających orzeczenie o niepełnosprawności.

Na koniec czerwca 2009 roku podatki i opłaty ukształtowały się na poziomie 144 537,86 zł. Najistotniejszą część wśród tych kosztów zajmowały składki na PFRON – 61% oraz podatki od nieruchomości – 36%.

Udział kosztu podatków i opłat w kosztach działalności operacyjnej był mało istotny i oscylował w granicach od 0,93% w 2006r. do 0,78% na koniec czerwca 2009 r.

Pozostałe koszty rodzajowe

Tabela 39 Struktura pozostałych kosztów rodzajowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 r do 30 czerwca 2009 roku.


Pozostałe koszty rodzajowe 145 786,64 214 937,44 249 879,99 237 601,25 Ubezpieczenie majątku 49 629,00 32 083,00 56 207,00 58 624,01 Ubezpieczenie OC zakładu 76 635,00 172 438,00 181 178,00 178 000,00 Odprawy pośmiertne 13 386,00 5 136,00 11 672,00 0,00 Koszty reprezentacji i reklamy 2 288,73 902,64 572,99 490,00 Koszty podróŜy słuŜbowych 2 813,64 4 377,80 250,00 487,24 Ryczałty samochodowe 1 034,27 0,00 0,00 0,00







79

Z danych zawartych w tabeli 39 wynika, iŜ pozostałe koszty rodzajowe w badanym okresie cechowały się dynamiką wzrostową.

W 2006 roku pozostałe koszty rodzajowe wyniosły 145 786,64 zł, po czym w kolejnym roku nastąpiło zwiększenie tych kosztów do poziomu 214 937,44 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała głównie ze wzrostu pozycji ubezpieczenia OC zakładu o 95 803 zł w związku z nowymi warunkami cenowymi ustalonymi przez ubezpieczyciela.

W 2007 roku zaobserwowano dalsze zwiększenie pozostałych kosztów rodzajowych do poziomu 249 879,99 zł, tj. wzrost o 34 942,55 zł w odniesieniu do roku poprzedniego. Zwiększenie tych kosztów było spowodowane wzrostem pozycji ubezpieczenia majątku o 24 124 zł.

Na koniec czerwca 2009 roku pozostałe koszty rodzajowe ukształtowały się na poziomie 237 601,25 zł. Największą część wśród pozostałych kosztów rodzajowych zajmowały ubezpieczenie OC zakładu (ok. 75%) oraz ubezpieczenie majątku (ok. 25%).

Udział pozostałych kosztów rodzajowych w kosztach działalności podstawowej był znikomy, tzn. oscylował w granicy od 0,42% w 2006 roku do 1,28% na koniec czerwca 2009 roku.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Wartość sprzedanych materiałów i towarów wystąpiła jako odrębna pozycja w I półroczu 2009 roku, co wynikało z zastosowanej polityki rachunkowości (wcześniej zaliczano ją w ramach konta rozliczeniowego 301 – rozrachunki z tytułu refakturowania kosztów). W skład tej pozycji wchodziły przede wszystkim zdarzenia dotyczące refaktur wszelkich mediów z tytułu wynajmowanych pomieszczeń i dzierŜawionego sprzętu. Na koniec czerwca 2009 roku koszty te wyniosły 54 412,41 zł.

Pozostałe koszty operacyjne

Tabela 40 Struktura pozostałych kosztów operacyjnych dla SPZ ZOZ Solec za okres 1 styczeń 2006r. do 30 czerwca 2009 r.


Pozostałe koszty operacyjne 1 061 505,05 566 841,75 807 251,75 305 922,65 Odpisanie przedawnionych, umorzonych 129 530,23 45 733,98 43 057,50 0,00 Koszty postępowania sądowego i egzekucyjne 104 639,12 232 125,84 329 977,65 162 088,29

Odpisy aktualizujące środki trwałe 2 440,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące naleŜności 730 827,39 235 707,82 354 840,67 0,00 Nieplanowe odpisy umorzeniowe 44 582,29 3 956,48 0,00 0,00 Kary i grzywny 0,00 43 325,30 71 375,80 23 390,02 Odszkodowania i renty 18 792,00 4 800,00 7 696,42 1 791,41 Rezerwa na zobowiązania 27 799,43 1,45 0,00 0,00 Inne pozostałe koszty operacyjne 2 894,59 1 190,88 303,71 0,61 Koszty lat ubiegłych 0,00 0,00 0,00 118 652,32


Pozostałe koszty operacyjne w analizowanym okresie charakteryzowały się tendencją zmienną.






80

W 2006 roku pozostałe koszty operacyjne ukształtowały się na poziomie 1 061 505,05 zł. Największą część wśród tych kosztów stanowiła pozycja odpisy aktualizujące naleŜności (ok. 69%), odpisanie przedawnionych i umorzonych naleŜności (ok. 12%) oraz koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego (ok. 10%).

W kolejnym roku zaobserwowano znaczne zmniejszenie tych kosztów do poziomu 566 841,75 zł, tj. spadek o 494 663,30 zł w porównaniu do 2006 roku. Zmniejszenie było spowodowane w głównej mierze spadkiem dokonanych odpisów aktualizujących naleŜności o 495 119,57 zł oraz odpisów przedawnionych i umorzonych naleŜności – spadek o 83 796,25 zł. Warto zauwaŜyć, iŜ w tym roku nastąpiło istotne zwiększenie kosztów postępowań sądowych i egzekucyjnych o 127 486,72 zł, które wyniosły 232 125,84 zł.

W 2008 roku wielkość pozostałych kosztów operacyjnych uległa zwiększeniu o 240 410 zł, które wyniosły 807 251,75 zł. Wahanie tych kosztów było spowodowane w głównej mierze przyrostem pozycji odpisu aktualizującego naleŜności – wzrost o 119 132,85 zł, koszty postępowań sądowych i egzekucji – wzrost o 97 851,81 zł oraz koszt kar i grzywień – wzrost o 28 050,50 zł.

Na koniec czerwca 2009 roku pozostałe koszty operacyjne wyniosły 305 922,65 zł. Największy udział wśród tych kosztów zajmowała pozycja koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego w wysokości 162 088,29 zł oraz koszty lat ubiegłych w wysokości 118 652,32 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała z tego, iŜ Szpital posiada względnie wysokie przeterminowane zobowiązania wobec kontrahentów.

Udział pozostałych kosztów operacyjnych wśród kosztów ogółem oscylował na poziomie od 2,80% (w 2006r.) do 1,56% (na koniec czerwca 2009r.)

Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ pozostałe koszty operacyjne w analizowanym okresie kształtowały się na względnie wysokim poziomie, które znacząco wpływały na końcowy wynik finansowy Szpitala.

Koszty finansowe

Tabela 41 Struktura kosztów finansowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku.


Koszty finansowe 1 097 839,56 690 927,63 3 212 475,18 210 102,46 Odsetki za nieterminowe regulowanie zobowiązań 485 706,00 512 390,08 1 899 872,37 174 844,01

Odsetki od zobowiązań z tytułu wynagrodzeń 90 570,31 12 709,56 21 301,85 27 742,58

Pozostałe koszty finansowe 521 563,25 165 576,00 54 000,00 7 515,87 Odpisy aktualizujące naleŜności z tytułu odsetek

0,00 251,99 0,00 0,00

Odsetki od kredytów 0,00 0,00 1 237 300,96 0,00


Koszty finansowe w analizowanym okresie ulegały widocznym wahaniom i utrzymywały się na względnie wysokim poziomie.






81

W 2006 roku koszty finansowe ukształtowały się na poziomie 1 097 839,56 zł. W ich skład wchodziły głównie odsetki za nieterminowe regulowanie zobowiązań w kwocie 485 706 zł oraz inne pozostałe koszty finansowe w kwocie 521 563,25 zł.

W 2007 roku koszty finansowe uległy zmniejszeniu o 406 911,93 zł i wyniosły 690 927,63 zł. Struktura tych kosztów przedstawiała się na poziomie zbliŜonym do roku poprzedniego, a więc największy udział stanowiły odsetki za nieterminowe regulowanie zobowiązań w wysokości 512 390,08 zł oraz pozostałe koszty finansowe w wysokości 165 576 zł.

W 2008 roku zaobserwowano dynamiczny wzrost kosztów finansowych do poziomu 3 312 475,18 zł, tj. wzrost ponad czterokrotny. W tym roku pojawiła się pozycja odsetek od kredytów w wysokości 1 237 300,96 zł, co było następstwem zmiany polityki rachunkowości w zakresie ewidencji tych kosztów (wcześniej ten typ zdarzeń ujmowano w stratach nadzwyczajnych). Warto nadmienić, iŜ powyŜsza sytuacja ma charakter incydentalny, gdyŜ w następnym roku powrócono do zasad wcześniej stosowanych, tzn. odsetki od kredytów ewidencjonuje się w stratach nadzwyczajnych.

Ponadto istotny wpływ na zwiększenie kosztów finansowych miał wzrost pozycji odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań z 512 390,08 zł do 1 899 872,32 zł, tj. o 1 387 482,29 zł.

Na koniec czerwca 2009 roku koszty finansowe ukształtowały się na poziomie 210 102,46 zł. Najistotniejszy udział wśród tych kosztów zajmowała pozycja odsetek za nieterminowe regulowanie zobowiązań w wysokości 174 844,01 zł. Warto nadmienić, iŜ w tym roku nie wystąpiła pozycja odsetki od kredytu w związku ze zmianą polityki rachunkowości, czego następstwem było wykazywanie tych kosztów w stratach nadzwyczajnych.

Udział tych kosztów w ramach kosztów ogółem był względnie wysoki i miał istotny wpływ na ostateczny kształt wyniki finansowego Jednostki.

Straty nadzwyczajne

Tabela 42 Struktura strat nadzwyczajnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 r.


Straty nadzwyczajne 826 229,66 967 968,88 232 448,71 417 969,06 Naliczenie odsetek od poŜyczki BGK 150 473,41 118 388,41 232 448,71 91 394,48 Naliczenie odsetek od kredytu 662 467,49 826 496,24 0,00 326 574,58 Prowizja od poŜyczki 13 288,76 23 084,23 0,00 0,00


W analizowanym okresie wielkość strat nadzwyczajnych charakteryzowała się zmienną tendencją.

W 2006 roku wielkość strat nadzwyczajnych ukształtowała się na poziomie 826 229,66 zł. W skład tych kosztów wchodziły zdarzenia dotyczące obsługi zadłuŜenia z tytułu poŜyczki BGK oraz kredytu w Raiffeisen Bank.






82

W kolejnym roku wielkość tych kosztów kształtowała się na poziomie zbliŜonym do roku 2007, wyniosły one 967 968,88 zł.

W 2008 roku wielkość strat nadzwyczajnych uległa istotnemu zmniejszeniu do poziomu 232 448,71 zł. PowyŜsza sytuacja wynikała z tego, iŜ w Jednostce nastąpiła zmiana polityki rachunkowości w zakresie ewidencji kosztów obsługi zadłuŜenia od kredytu z Raiffeisen Bank, który został wykazany w kosztach finansowych. Warto nadmienić, iŜ zdarzenie te miało charakter jednokrotny, tzn. w kolejnym roku ten rodzaj operacji wykazywano w stratach nadzwyczajnych.

Na koniec czerwca 2009 roku Szpital poniósł stratę ze zdarzeń nadzwyczajnych w wysokości 417 969,06 zł. Jak wspomniano wcześniej, w tym roku pojawiła się pozycja naliczonych odsetek od kredytu Raiffeisen Bank, co wynikało ze zmiany polityki rachunkowości w zakresie ewidencji tego typu zdarzenia gospodarczego.

Straty nadzwyczajne stanowiły dość istotny udział wśród kosztów ogółem, które oscylowały w granicach od 2,18%% w 2006r. do 2,14% na koniec czerwca 2009 roku.

Generalnie nale Ŝy stwierdzi ć, iŜ koszty dotycz ące pozostałej działalno ści Jednostki kształtowały si ę na wzgl ędnie wysokim poziomie, co miało istotny wpływ na ostateczny wynik finansowy Szpitala.

Analiza bilansu

Suma bilansowa w roku 2006 ukształtowała się na poziomie 19 963 064,98 zł. W kolejnych latach ulegała ona zmniejszeniu. W roku 2007 zmniejszyła się o 874 419,29 zł, czyli o 4,38%. W 2008 roku nastąpił jej spadek o 6,79% w stosunku do roku poprzedniego. Na koniec I połowy 2009 roku jej poziom ukształtował się w wysokości 16 077 739,19 zł (spadek w porównaniu do 2008 roku 1 715 386,49 zł, czyli o 9,64%).

Na spadek ogólnej sumy aktywów miał wpływ znaczny spadek aktywów obrotowych w kolejnych latach.






83

Tabela 43 Struktura bilansu dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 r.


AKTYWA TRWAŁE

W roku 2006 aktywa trwałe stanowiły 53,78% aktywów ogółem (wartościowo 10 736 282,90 zł), po czym w kolejnych latach następował ich wzrost. Na koniec I połowy 2009 roku stanowiły one 84,79% (wartościowo 13 631 799,73 zł) aktywów ogółem.

Na wzrost tej pozycji miał wpływ wzrost rzeczowych aktywów trwałych, których wartość w 2006 roku wynosiła 10 100 014,15 zł, co stanowiło 94,07% aktywów trwałych i 50,59% aktywów ogółem. Na koniec I półrocza 2009 roku pozycja ta osiągnęła wartość 13 383 602,28 zł, co stanowiło 98,18% aktywów trwałych i 83,24% aktywów ogółem.

Wartości niematerialne i prawne w badanych latach wykazywały tendencję spadkową (636 268,75 zł w 2006 roku przy 248 197,45 zł na koniec I połowy 2009 roku), jednakŜe ich udział w aktywach trwałych stanowił w 2006 roku 5,93%, więc ich spadek nie miał wielkiego wpływu na dynamikę aktywów trwałych.

AKTYWA LATA

2006 2007 2008 I-VI 2009 A. Aktywa trwałe 10 736 282,90 11 171 535,99 11 894 372,38 13 631 799,73

I. Wartości niematerialne i prawne 636 268,75 497 740,94 297 611,15 248 197,45

II. Rzeczowe aktywa trwałe 10 100 014,15 10 673 795,05 11 596 761,23 13 383 602,28

III. NaleŜności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 0,00

B. Aktywa obrotowe 9 226 782,08 7 917 109,70 5 898 753,30 2 445 939,46

I. Zapasy 397 211,16 185 860,88 190 313,09 197 950,40

II. NaleŜności krótkoterminowe 6 951 326,67 6 315 332,66 3 034 524,34 1 979 150,09

III. Inwestycje krótkoterminowe 1 836 641,41 1 376 768,35 2 624 504,87 64 964,54

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 41 602,84 39 147,81 49 411,00 203 874,43

AKTYWA RAZEM 19 963 064,98 19 088 645,69 17 793 125,68 16 077 739,19

PASYWA LATA 2006 2007 2008 I-VI 2009

A. Kapitał (fundusz) własny -19 778 875,00 -23 386 474,13 -29 943 355,70 -34 117 073,09

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 11 412 208,22 13 389 627,66 15 662 612,77 17 405 647,43

II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 15 687 495,30 15 687 495,30 0,00 0,00

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -40 454 056,85 -46 878 578,52 -40 372 776,45 -45 605 968,47

VIII. Zysk (strata) netto -6 424 521,67 -5 585 018,57 -5 233 192,02 -5 916 752,05

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00

B. Zobowi ązania i rezerwy na zobowi ązania 39 741 939,98 42 475 119,82 47 736 481,38 50 194 812,28

I. Rezerwy na zobowiązania 419 247,71 1 796 254,96 3 203 452,99 3 150 984,73

II. Zobowiązania długoterminowe 18 996 208,20 18 830 677,08 16 229 662,20 16 223 984,31

III. Zobowiązania krótkoterminowe 18 096 587,67 21 848 187,78 28 303 366,19 30 768 513,24

IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 229 896,40 0,00 0,00 51 330,00

PASYWA RAZEM 19 963 064,98 19 088 645,69 17 793 125,68 16 077 739,19






84

W badanym okresie Jednostka wykazywała w bilansie pozycje naleŜności długoterminowe, inwestycje długoterminowe oraz długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie zerowej.

AKTYWA OBROTOWE

Udział aktywów obrotowych w aktywach ogółem kształtował się w roku 2006 na poziomie 46,22% (ich wartość wynosiła 9 226 782,08 zł). W kolejnych latach zarówno ich wartość jak i udział w aktywach ogółem zmniejszały się. Na koniec I połowy 2009 roku ich wartość wyniosła 2 445 939,46 zł, co stanowiło 15,21% aktywów ogółem.

Największy wpływ na tendencję spadkową aktywów obrotowych miały naleŜności krótkoterminowe. Udział tej pozycji w aktywach obrotowych oscylował na poziomie 75,34-80,92% w latach 2006, 2007 i na koniec I połowy 2009 roku, natomiast w 2008 roku stanowiła ona 51,44%. NaleŜności krótkoterminowe w 2007 roku zmniejszyły się o 9,15% w stosunku do 2006 roku. Ich wartość wyniosła 6 315 332,66 zł. W roku 2008 zmniejszyły się one o 51,95% do poziomu 3 034 524,34 zł. Na koniec I połowy 2009 roku ich wartość wynosiła 1 979 150,09 zł, czyli nastąpił spadek o 34,78% w stosunku do roku poprzedniego.

Inwestycje krótkoterminowe charakteryzowały się duŜą zmiennością w analizowanym okresie. JednakŜe ich zmiany nie miały tak istotnego wpływu na tendencję spadkową aktywów obrotowych. W 2007 roku zmniejszyły się one w stosunku do 2006 roku o 25,04% i ich wartość wynosiła 1 376 768,35 zł. W następnym okresie nastąpił ich wzrost o 90,63%, a następnie zmniejszenie o 97,52%. Ich wartość w 2009 roku wyniosła 64 964,54 zł (stanowiły one 2,66% aktywów obrotowych).

Zapasy w analizowanym okresie utrzymywały się na niskim poziomie. W aktywach ogółem oscylowały one na poziomie 0,97-1,99%. W 2006 roku ich poziom wynosił 397 211,16 zł, co stanowiło 4,3% aktywów obrotowych. W następnym roku ich poziom zmniejszył się o 53,21%. W latach 2008 i 2009 wykazywały one nieznaczną tendencję wzrostową. W 2009 roku ich wartość wyniosła 197 950,40 zł, stanowiły one 8,09% aktywów obrotowych.

Najmniejszy wpływ na dynamikę aktywów obrotowych miały krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. W 2006 roku ich wartość wynosiła 41 602,84 zł, czyli stanowiły one 0,45% aktywów obrotowych. W następnym roku nastąpił ich nieznaczny spadek (o 5,9%). W roku 2008 w porównaniu do 2007 nastąpił wzrost o 26,22% (wartość 49 411,00 zł). Natomiast na koniec I połowy 2009 roku w porównaniu do 2008 nastąpił znaczny wzrost tej pozycji o 312,61%. Wartość tej pozycji wynosiła 203 874,43 zł, udział w aktywach obrotowych – 8,34%.

KAPITAŁY WŁASNE

Kapitały własne w analizowanym okresie kształtowały się na ujemnym poziomie, co naleŜy uznać za zjawisko negatywne. NaleŜy zaznaczyć, Ŝe wielkość tych kapitałów ulegała pogorszeniu w związku z osiąganiem przez jednostkę ujemnych wyników finansowych.

W 2006 roku kapitały własne kształtowały się na poziomie -19 778 875,00 zł. W kolejnych latach ich wartość uległa pogorszeniu. W I połowie 2009 roku wartość kapitałów wyniosła -34 117 073,09 zł. Największy wpływ na taką dynamikę kapitałów własnych miały straty z lat ubiegłych oraz straty wykazywane w kolejnych latach.






85

Strata z lat ubiegłych w 2006 roku wynosiła -40 454 056,85 zł. W następnym roku zwiększyła się ona o 15,88%. W roku 2008 strata z lat ubiegłych była na podobnym poziomie jak w 2006 roku. Na koniec I połowy 2009 roku nastąpiło zwiększenie straty z lat ubiegłych do wartości 45 605 968,47 zł.

W okresie 2006-2009 Jednostka systematycznie ponosiła straty na prowadzonej działalności. W 2006 roku strata ta wynosiła 6 424 521,67 zł. W roku 2007 Jednostka osiągnęła lepszy wynik niŜ przed rokiem, lecz nadal był on ujemny i wyniósł -5 585 018,57 zł. W kolejnym roku wygenerowana strata takŜe była niŜsza niŜ w roku poprzednim. JednakŜe na koniec I połowy 2009 roku wynik finansowy jednostki pogorszył się i wyniósł – 5 916 752,05 zł.

Kapitał podstawowy w badanym okresie charakteryzował się tendencją wzrostową. W roku 2006 jego wartość wynosiła 11 412 208,22 zł, natomiast na koniec I połowy 2009 roku była to kwota 17 405 647,43 zł.

W latach 2006-2007 Jednostka posiadała kapitał zapasowy w wysokości 15 687 495,30 zł.

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWI ĄZANIA

Kapitały obce w latach 2006-2009 kształtowały się na wysokim poziomie. Charakteryzowały się takŜe tendencją wzrostową. W roku 2006 wynosiły one 39 741 939,98 zł. Na koniec I połowy 2009 roku ich wartość wyniosła 50 194 812,28 zł.

Największy wpływ na wzrost kapitałów obcych miał wzrost zobowiązań krótkoterminowych. W roku 2007 wzrosły one o 20,73% w stosunku do roku poprzedniego i wyniosły 21 848 187,78 zł. W następnym roku wzrosły one o 29,55% do poziomu 28 303 366,19 zł. Na koniec I połowy 2009 roku wielkość zobowiązań krótkoterminowych wyniosła 30 768 513,24 zł. Udział tych zobowiązań w kapitałach obcych wzrósł z 45,45% w 2006 roku do 61,3% na koniec I połowy 2009 roku.

Zobowiązania długoterminowe wykazywały tendencję spadkową. W 2007 roku nastąpiło ich zmniejszenie o 0,87% w stosunku do 2006 roku do poziomu 18 830 677,08 zł. W następnym roku zmniejszyły się one o 13,81% do poziomu 16 229 662,20 zł. W I połowie 2009 roku zobowiązania długoterminowe osiągnęły wartość 16 223 984,31 zł.

Rezerwy na zobowiązania charakteryzowały się tendencją wzrostową. JednakŜe nie miało to tak duŜego wpływu na tendencję wzrostową kapitałów obcych, poniewaŜ udział tych rezerw w kapitałach obcych oscylował wokół poziomu 1,05-6,88%.

SPZ ZOZ Solec w 2006 roku i na koniec I połowy 2009 posiadał rozliczenia międzyokresowe. W 2006 roku była to kwota 2 229 896,40 zł, natomiast na koniec I połowy 2009 roku 51 330,00 zł.

W tabeli poniŜej przedstawiona została rentowność poszczególnych komórek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec za lata 2006 - 2008.






86

Tabela 44. Wykaz rentowności poszczególnych komórek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec na lata 2006-2008.

KOMÓRKI ORGANIZACYJNE

2006 ROK 2007 ROK 2008 ROK

PRZYCHODY KOSZTY BEZPOŚREDNIE

KOSZTY POŚREDNIE WYNIK ROS PRZYCHODY KOSZTY

BEZPOŚREDNIE KOSZTY

POŚREDNIE WYNIK ROS PRZYCHODY KOSZTY BEZPOŚREDNIE

KOSZTY POŚREDNIE WYNIK ROS

Oddział Neonatologii 1 176 119 819 424 642 281 -285 586 -24% 2 295 334 1 214 456 1 253 477 -172 599 -8% 2 265 362 1 366 063 874 270 25 029 1% Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii 3 790 277 3 206 434 2 704 652 -2 120 809 -56% 3 837 805 3 436 137 2 758 192 -2 356 525 -61% 4 146 530 3 073 196 2 117 055 -1 043 721 -25%

Oddział Chorób Wewnętrznych 2 606 180 2 718 058 1 423 240 -1 535 119 -59% 3 200 596 3 041 910 1 747 839 -1 589 153 -50% 3 174 083 3 108 823 1 224 972 -1 159 712 -37% Oddział Chirurgii Urazowo - Ortopedycznej 3 295 920 2 186 108 2 521 849 -1 412 038 -43% 3 520 158 2 270 783 2 675 684 -1 426 309 -41% 4 482 257 2 656 737 2 317 588 -492 068 -11%

Oddział Intensywnej Terapii 1 454 803 2 063 494 794 471 -1 403 163 -96% 1 109 758 2 302 245 606 036 -1 798 523 -162% 1 426 283 2 299 189 550 444 -1 423 351 -

100%

Oddział Ginekologiczno PołoŜniczy 2 739 451 1 989 675 1 891 333 -1 141 557 -42% 4 545 456 2 796 785 2 894 766 -1 146 095 -25% 4 477 429 2 160 526 2 049 807 267 096 6%

SOR 1 856 651 1 739 596 1 013 921 -896 866 -48% 2 025 769 1 521 132 1 106 268 -601 631 -30% 2 322 671 1 536 328 896 387 -110 045 -5%

Przychodnia przy ul. Solec 99 1 390 326 861 345 508 477 20 504 1% 1 463 703 1 204 965 579 632 -320 894 -22% 1 893 550 1 286 202 497 799 109 549 6%

Przychodnia przy ul. Chmielnej 14 2 606 701 1 522 308 953 336 131 057 5% 2 853 766 1 520 323 1 130 103 203 340 7% 2 775 507 1 458 946 729 658 586 902 21%

Przyhcodnia przy ul. Dragonów 6a 409 969 355 474 149 936 -95 441 -23% 379 733 314 486 150 376 -85 128 -22% 228 536 236 576 60 080 -68 120 -30% Przychodnia przy ul. Konwiktorskiej 3/5 1 012 441 748 682 370 275 -106 516 -11% 816 638 605 292 323 392 -112 046 -14% 430 735 509 167 113 237 -191 669 -44%

Przychodnia przy ul. Pięknej 281 766 241 017 103 049 -62 300 -22% 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0%

Przychodnia przy ul. Skorupki 6 498 069 405 050 182 156 -89 137 -18% 568 645 390 784 225 186 -47 325 -8% 652 887 406 399 171 639 74 849 11%

Przychodnia przy ul. Twardej 1 444 142 365 787 162 434 -84 079 -19% 475 323 387 765 188 230 -100 672 -21% 400 417 390 766 105 266 -95 616 -24%

Przychodnia przy ul. Solec 30a 208 809 208 786 76 367 -76 344 -37% 224 140 209 505 88 761 -74 125 -33% 268 418 183 685 70 565 14 169 5% Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15 521 018 580 288 190 549 -249 819 -48% 684 251 637 479 270 966 -224 195 -33% 643 360 647 872 169 134 -173 646 -27%

Przychodnia przy ul. Wilczej 145 542 111 828 53 228 -19 514 -13% 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0%

Przychodnia przy al. Wyzwolenia 415 230 332 396 151 860 -69 026 -17% 0 0 0 0 0% 0 0 0 0 0%

Przychodnia przy ul. Mariańskiej 1 393 895 441 053 144 057 -191 215 -49% 421 389 478 614 166 872 -224 097 -53% 565 834 418 859 148 753 -1 778 0%

Pracownia Endoskopowa 23 776 0 8 695 15 080 63% 28 505 0 11 288 17 217 60% 33 354 0 8 768 24 585 74%

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z SPZ ZOZ Solec



Na podstawie danych zawartych w tabeli moŜna stwierdzić, iŜ większość komórek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec w analizowanym okresie charakteryzowała się brakiem rentowności.

Warto zaznaczyć, iŜ komórka Pracownia Endoskopowa nie posiada kosztów bezpośrednich w związku z rozliczeniem tych kosztów w ramach oddziałów szpitalnych, dla których stanowi komórkę pomocniczą w zakresie wykonywanych procedur medycznych.

Koszty pośrednie zostały rozliczone według klucza, który stanowi proporcję udziału poszczególnych przychodów komórek organizacyjnych w przychodach ogółem osiąganych przez SPZ ZOZ Solec.

W 2006 roku prawie wszystkie komórki organizacyjne ponosiły ujemne wyniki finansowe z wyjątkiem trzech: Przychodnia przy ul. Solec 99 (dodatni wynik 20 504 zł), Przychodnia przy ul. Chmielnej 14 (dodatni wynik 131 057 zł) oraz Pracownia Endoskopowa (dodatni wynik 15 080 zł).

W tym roku w ramach lecznictwa szpitalnego najwyŜszy ujemny wynik finansowy generował Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii na poziomie -2 120 809 zł. Z kolei w zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej najbardziej negatywny wynik finansowy zanotowała Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15, który ukształtował się na ujemnym poziomie -249 819 zł.

W 2007 roku poziom rentowności w poszczególnych komórkach organizacyjnych dla SPZ ZOZ Solec kształtował się na poziomie zbliŜonym w stosunku do roku poprzedniego. W ramach lecznictwa szpitalnego najgorszy wynik finansowy zanotował Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii na poziomie -2 356 525 zł. Natomiast w ramach ambulatoryjnej opieki specjalistycznej najwyŜszym ujemnym wynikiem finansowym odznaczała się Przychodnia przy ul. Solec 99 na poziomie -320 894 zł, w której rentowność uległa widocznemu pogorszeniu w stosunku do roku poprzedniego.

Warto nadmienić, iŜ w tym roku, podobnie jak w poprzednim okresie, dodatnią rentownością charakteryzowała się Przychodnia przy ul. Chmielnej 14 w wysokości 203 340 zł.

W 2008 roku zanotowano widoczne polepszenie rentowności prawie we wszystkich komórkach organizacyjnych SPZ ZOZ Solec. Najbardziej istotne polepszenie zyskowności zaobserwowano w przypadku Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego, który odznaczał się najbardziej dodatnim wynikiem na poziomie 267 096 zł. W ramach lecznictwa szpitalnego moŜna zaobserwować równieŜ, iŜ dodatnią rentownością odznaczał się Oddział Neonatologii, który osiągnął wynik w wysokości 25 029 zł.

Ponadto widoczne polepszenie rentowności odnotowano równieŜ dla Oddziału Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii, który poniósł stratę na poziomie -1 043 721 zł.

Z kolei w zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej najbardziej istotną zyskownością charakteryzowała się Przychodnia przy ul. Chmielnej 14, która osiągnęła dodatni wynik w wysokości 586 902 zł. Ponadto dodatnią rentownością odznaczała się Przychodnia przy ul. Solec 99 (dodatni wynik 109 549 zł), Przychodnia przy ul. Skorupki 6 (dodatni wynik 74 849 zł), Przychodnia przy ul. Solec 30a (dodatni wynik 14 169) oraz Pracownia Endoskopowa (dodatni wynik 24 585 zł).






88

7.2 Analiza stanu maj ątkowego i okre ślenie nieefektywno ści

SPZ ZOZ Solec w okresie 2006 – VI 2009 posiadał aktywa ogółem, które oscylowały na poziomie od 16 077 739,19 zł do 19 963 064,98 zł. W analizowanym okresie moŜna zaobserwować, iŜ z roku na rok aktywa Jednostki ulegały zmniejszeniu, co było spowodowane przede wszystkim spadkiem aktywów obrotowych głównie w pozycji naleŜności krótkoterminowe.

Majątek trwały stanowił główny udział wśród aktywów Jednostki. Na koniec czerwca 2009 roku pozycja ta zajmowała 85% ogółu aktywów. W analizowanym okresie moŜna zaobserwować, iŜ Jednostka powiększała zasoby majątku trwałego z 10 736 282,90 zł do 13 631 799,73 zł. W dalszej części opracowania zostanie przedstawiona szczegółowa analiza w zakresie majątku trwałego.

Wartości niematerialne i prawne

SPZ ZOZ Solec w okresie 2006 – VI 2009 roku w ramach majątku trwałego posiadał wartości niematerialne i prawne, które kształtowały się na poziomie od 248 197,45 zł do 636 268,75 zł. Struktura wartości niematerialnych i prawnych została przedstawiona w tabeli 44.

Tabela 45 Wielkość wartości niematerialnych i prawnych SPZ ZOZ Solec na koniec lat 2006 – 2008 oraz na koniec czerwca 2009 r.

Wyszczególnienie Lata

2006 2007 2008 I-VI 2009 Program ESCULAP 610 886,52 427 620,60 244 354,68 198 538,20

Oprogramowanie do zarządzania bazą danych 16 728,76 9 293,68 1 858,60 0,00

System zarządzania SYMFONIA FINANSE I KSIĘGOWOŚĆ

0,00 13 566,40 9 496,48 9 496,48

Pozostałe programy 8 653,47 47 260,26 41 901,39 40 162,77

RAZEM 636 268,75 497 740,94 297 611,15 248 197,45


Z danych zawartych w tabeli 44 wynika, iŜ w badanym okresie wielkość wartości niematerialnych i prawnych charakteryzowała się tendencją malejącą.

Największy udział wśród wartości niematerialnych i prawnych stanowiła pozycja program ESCULAP o łącznej wartości 610 886,52 zł, który został zakupiony ze środków otrzymanych w ramach dotacji z Urzędu m. st. Warszawy. Dynamika spadkowa tych środków wynikała przede wszystkim z procesu naliczania amortyzacji.

Udział wartości niematerialnych i prawnych wśród majątku trwałego był znikomy i oscylował na poziomie ok. 2% na koniec czerwca 2009 roku.

Rzeczowe aktywa trwałe

W analizowanym okresie rzeczowe aktywa trwałe stanowiły najistotniejszą pozycję w aktywach trwałych. Stanowiły one niemal całość trwałych składników majątku. Struktura rzeczowych aktywów trwałych w latach 2006 – VI 2009 została przedstawiona w tabeli 45.






89

Tabela 46 Wartość rzeczowych aktywów trwałych SPZ ZOZ Solec na koniec lat 2006 – 2008 oraz na koniec czerwca 2009 r.

31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 30.06.2009* zł % zł % zł % zł %

Środki trwałe, w tym: 6 565 542,0 65% 7 106 216,4 67% 7 729 869,5 67% 7 386 611,4 55%

Grunty (w tym prawo uŜytk. wieczystego gruntu) 0,0 0% 0,0 0% 0,0 0% 0,0 0%

Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej

3 165 383,5 31% 2 513 795,4 24% 3 725 210,9 32% 3 675 469,2 27%

Urządzenia techniczne i maszyny 463 475,8 5% 352 206,6 3% 229 869,2 2% 211 245,0 2%

Środki transportu 143 034,0 1% 114 427,2 1% 85 820,4 1% 103 017,0 1%

Inne środki trwałe 2 793 648,7 28% 4 125 787,2 39% 3 688 969,0 32% 3 396 880,2 25%

Środki trwałe w budowie 3 534 472,2 35% 3 567 578,7 33% 3 866 891,8 33% 5 996 990,9 45%

Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,0 0% 0,0 0% 0,0 0% 0,0 0%

Razem 10 100 014,2 100% 10 673 795,1 100% 11 596 761,2 100% 13 383 602,3 100%


Na podstawie danych zawartych w tabeli 45 naleŜy zauwaŜyć, iŜ w analizowanym okresie wartość rzeczowych aktywów trwałych posiadanych przez SPZ ZOZ Solec ulegała przyrostowi.

W załączniku do Biznes planu nr 15 został przedstawiony wydruk analityczny rzeczowych aktywów trwałych z podziałem na poszczególne grupy środków trwałych w ujęciu na komórki organizacyjne Szpitala.

Dane dotyczące umorzenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych na koniec czerwca 2009 roku zostały przedstawione w tabeli 46.

Tabela 47 Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych SPZ ZOZ Solec na dzień 30.06.2009 roku.

Warto ść brutto Umorzenie Warto ść netto Stopie ń

umorzenia

zł zł zł %

Grunty 0,00 0,00 0,00 - Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej 3 979 324,23 303 854,99 3 675 469,24 8%

Urządzenia techniczne i maszyny 2 580 731,52 2 369 486,54 211 244,98 92%

Środki transportu 204 138,06 101 121,10 103 016,96 50%

Inne środki trwałe 20 223 995,88 16 827 115,70 3 396 880,18 83%

Środki trwałe w budowie 5 996 990,92 0,00 5 996 990,92 0%

Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 -

Wartości niematerialne i prawne 960 173,03 711 975,58 248 197,45 74%

Razem 33 945 353,64 20 313 553,91 13 631 799,73 60%


PoniŜej przedstawiono opis nieruchomości SPZ ZOZ Solec.

1. Szpital SPZ ZOZ Solec zlokalizowany jest przy ul . Solec 93. – Na podstawie podpisanej z miastem Umowy o nieodpłatne korzystani e, administratorem nieruchomo ści jest SPZ ZOZ SOLEC.






90

Właścicielem nieruchomo ści jest Miasto st. Warszawa.

Podstawowe dane techniczne budynku szpitala:

− rok budowy ok. 1920, − kubatura 38 000 m3, − powierzchnia uŜytkowa 7 570 m2.

Na poszczególnych kondygnacjach znajduj ą się:

Piwnica – Centralna Sterylizatornia, szatnie, magazyny, pomieszczenia techniczne,

Parter – Szpitalny Oddział Ratunkowy, Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii, Oddział Chirurgii Urazowo – Ortopedycznej, Blok Operacyjny Ortopedyczny, Pracownie: Diagnostyki Obrazowej, Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, Diagnostyki Gastroenterologicznej,

I piętro – Klinika Chorób Wewnętrznych, Pododdział Kardiologii, Oddział Chirurgii Ogólnej, Pododdział Proktologii, Apteka, Blok Operacyjny Chirurgiczny i Ginekologiczny, Blok Operacyjny Proktologiczny,

II piętro – Oddział Ginekologiczno – PołoŜniczy, Neonatologii, Laboratorium, Apteka,

III piętro – Zakład Patomorfologii.

Tabela 48 Komórki organizacyjne wraz z powierzchnią w lokalizacji Solec 93 (stan na 31.06.2009r.).

Lp. Nazwa Powierzchnia w m. kw.

1 Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy 1027,7

2 Oddział Neonatologiczny 114,5

3 Oddział Chirurgii Ogólnej 517,03

4 Pododdział Proktologii 227,6

5 Oddział Chorób Wewnętrznych 497,2

6 Pododdział Kardiologii 61,6

7 Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej 458,07

8 Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii 165,35

9 Szpitalny Oddział Ratunkowy 282,6

10 Blok Operacyjny Chirurgiczny i Ginekologiczny 249,75

11 Blok Operacyjny Proktologiczny 24,30

12 Blok Operacyjny Ortopedyczny 224,45

13 Zakład Patomorfologii 145,17

14 Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej 51,00

15 Pracownia Diagnostyki Gastroenterologii 23,50






91

16 Apteka 216,70

17 Sterylizacja 135,40

18 Zakład Diagnostyki Laboratoryjnej 254,30

19 Pracownia Diagnostyki Obrazowej 196,80

20 Transport 35,00

21 Pralnia, Szwalnia 87,00

22 Główny Mechanik 595,82

25 Główny Energetyk 145,42

26 Główny Specjalista Aparatury Medycznej 69,20

27 Główny Informatyk 35,00

28 Kotłownia 145,50

29 Dział Statystyki Medycznej 26,70

30 Archiwum Medyczne 204,80

31 Magazyn Gospodarczy 47,60

32 Administracja 215,85

33 Pozostałe 1 089,09

RAZEM 7 570,00


2. Przychodnia przy ul. Solec 99 – na podstawie pod pisanej z miastem Umowy o nieodpłatne korzystanie, administratorem nierucho mości jest SPZ ZOZ SOLEC.


Podstawowe dane techniczne:

- ilość kondygnacji – 6, - rok budowy ok. 1965, - kubatura 6 765 m3, - powierzchnia uŜytkowa 1 351,4 m2.


Piwnica – szatnie, pomieszczenia socjalne, magazyn, archiwum, pomieszczenia techniczne,

Parter – rejestracja, szatnia, poradnia ortopedyczna, punkt pobrań,

I piętro – NZOZ – SOLMED,

II piętro – poradnia kardiologiczna, medycyny pracy, chirurgiczna, proktologiczna, laryngologiczna, administracja,






92

III piętro – poradnia akupunktury, ginekologiczna,

IV piętro – pracownia RTG, poradnia akupunktury, gastrologiczna.

Budynek w cało ści oddany jest w u Ŝytkowanie SPZ ZOZ Solec.

3. Przychodnia przy ul. Chmielnej 14 – budynek admi nistrowany przez ZGN.


Podstawowe dane techniczne budynku:

- ilość kondygnacji - 5 - rok budowy , - kubatura 10 550 m3, - powierzchnia uŜytkowa 1 874,76 m2,


Parter – szatnia dla pacjentów, puste (do remontu) pomieszczenia przeznaczone na rejestrację ogólną oraz archiwum SPZ ZOZ,

I piętro – Rejestracja, Poradnie: Kardiologiczna, Dermatologiczna z gabinetem zabiegowym, Pracownie: EKG, Badań Holterowskich,

II piętro – Poradnie: Neurologiczna, Urologiczna, Endokrynologiczna, Diabetologiczna, Chirurgii Ogólnej, Reumatologiczna,

III piętro – Poradnie: Laryngologiczna, Okulistyczna, Stomatologiczna, Chirurgii Stomatologicznej, PAP, Optyk.

4. Przychodnia przy ul. Karmelickiej 26 – budynek a dministrowany przez ZGN.


Podstawowe dane techniczne :

- ilość kondygnacji – 4 - rok budowy ok. 1960, - kubatura 8 483 m3, - powierzchnia uŜytkowa 1 854,7 m2.

Pracownia RTG znajduje się na parterze budynku (127 m2), w gestii SPZ ZOZ znajdują się teŜ 24,3 m2 piwnicy.

Budynek cz ęściowo u Ŝytkowany jest przez SPZ ZOZ Solec o ł ącznej powierzchni 151,39 m2. Pozostała cz ęść budynku oddana jest w u Ŝytkowanie na rzecz podmiotów prywatnych.






93

5. Przychodnia przy ul. Konwiktorskiej 3/5 – budyne k administrowany przez ZGN.

Właścicielem nieruchomo ści jest miasto st. Warszawa.


- ilość kondygnacji – 3 - rok budowy – początek XX wieku, - kubatura 9 209 m3, - powierzchnia uŜytkowa 1 790,26 m2.

Na parterze znajdują się poradnie chirurgii ogólnej i ortopedii – pow. 209 m2, na I piętrze znajduje się Zakład Rehabilitacji Leczniczej i Pracownia Protetyki Stomatologicznej – pow. 365 m2.


6. Przychodnia przy ul. Maria ńskiej 1 – budynek administrowany przez ZGN

Właścicielem nieruchomo ści jest miasto st. Warszawa.


- ilość kondygnacji – 6, - rok budowy – 1924-25, - powierzchnia ogółem – 2 315,9 m2.

Poradnia Zdrowia Psychicznego znajduje się na III piętrze budynku – pow. 398,19 m2.

Pomieszczenia na IV piętrze – po laboratorium nie uŜytkowane – pow. 188,97 m2.


7. Poradnia Terapii Uzale Ŝnień ul. Solec 30a – lokal administrowany przez ZGN



−−−− powierzchnia – 135,95 m2

Pomieszczenia znajdują się na parterze wielokondygnacyjnego budynku.







94

8. Przychodnia przy ul. Twardej 1 – lokal administr owany przez ZGN



− powierzchnia 461,13 m2

Pomieszczenia znajdują się w piwnicy (98,87 m2), na parterze (191 m2 – Oddział Dzienny Psychiatryczny) oraz na I piętrze (171,26 m2) budynku kilkukondygnacyjnego.


9. ul. Mokotowska 55 – ARCHIWUM SPZ ZOZ SOLEC, loka l uŜytkowy, o powierzchni 230,75 m2, poło Ŝony w piwnicy trzypi ętrowego budynku biurowego.

Budynek o pow. 1 232,94 m2 – jest w zarządzie Zakładu Gospodarowania Nieruchomościami w dzielnicy Śródmieście m. st. Warszawy, administrowany przez ADK Nr 14 w Warszawie, ul. Wilcza 2/4.

10/11. Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15

Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15, o całkowitej powierzchni 744,29 m 2 składa się z połączonych ze sobą:

1. lokalu o pow. 439,29 m 2, umiejscowionego na parterze oraz w piwnicy kilkupiętrowego budynku mieszkalnego będącego w zarządzie Zakładu Gospodarowania Nieruchomościami w dzielnicy Śródmieście m. st. Warszawy, administrowany przez ADK Nr 14 w Warszawie ul. Wilcza 38a,

2. budynku o pow. 305,05 m 2 (z piwnicą i parterem) dobudowanego (przez SPZ ZOZ) na nieruchomości o powierzchni 860 m2 której właścicielem jest miasto st. Warszawa, a administratorem jest SPZ ZOZ SOLEC na podstawie podpisanej z miastem Umowy o nieodpłatne korzystanie.

12. Przychodnia przy ul. Dragonów 6a – Na podstawie Umowy o nieodpłatne korzystanie, podpisanej z miastem, administratorem nieruchomo ści jest SPZ ZOZ SOLEC Właścicielem nieruchomo ści jest miasto st. Warszawa.


- ilość kondygnacji – 3, - rok budowy – ok. 1920, - powierzchnia uŜytkowa – 1 041,3 m2, - kubatura – 5 940,0 m3.







95

W budynku znajduje się poradnia rehabilitacyjna, stomatologiczna, chirurgiczna oraz NZOZ „DRAG-MED”.


13. Przychodnia przy ul. Skorupki 6 – administrator em jest SPZ ZOZ SOLEC.



- ilość kondygnacji – 3, - rok budowy 1960 – 70, - kubatura 5 187 m3, - powierzchnia uŜytkowa 1 206,3 m2.

W budynku znajduje się Poradnia Chorób Płuc i Gruźlicy oraz Archiwum SPZ ZOZ.


14. Przychodnia przy ul. Pozna ńskiej 17 – własność spółdzielcza SPZ ZOZ Solec.


- powierzchnia – 318,3 m2.

Pomieszczenia znajdują się w piwnicy, na parterze i I piętrze budynku wielokondygnacyjnego.

Lokal w cało ści wynaj ęty jest na rzecz podmiotów prywatnych.

Informacja o powierzchni i funkcji budynków Szpitala została przedstawiona w tabeli 48.






96

Tabela 49 Podstawowe dane o budynkach SPZ ZOZ na dzień 30 czerwca 2009 roku.

Budynek

Kubatura - m3

(opcjonal-nie)

Rodzaj kondygnacji Powierzch. m2 Opis funkcji Kto jest wła ścicielem

nieruchomo ści Adres

nieruchomo ści Uwagi

1. Budynek Główny

Szpitala o powierzchni całkowitej 7 570,00 m2, w cało ści u Ŝytkowany przez SPZ ZOZ Solec

powierzchnia działki 6 740,00 m2

38 000 m3 Część główna budynku

piwnica

1825,70

Szatnie pracownicze, szatnia ubrań pacjentów, centralna sterylizacja, pomieszczenia techniczne, pokoje biurowe administracji, magazyny, Archiwum SPZ ZOZ SOLEC, sala konferencyjna, punkt wymiany bielizny, serwer, część patomorfologii, wynajęta powierzchnia 16 m 2 - KIOSK

miasto st. Warszawa

ul. Solec 93 00-382

Warszawa

Umowa o nieodpłatne korzystanie nr 49/2007

z dnia 31.05.2007 r. zawarta do

dnia 30.05.2010 r. parter 1505,17

Rejestracja ogólna szpitala, Izba przyjęć, szatnia dla odwiedzających, centrala telefoniczna, SOR, Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii, Oddział Chirurgii Urazowo – Ortopedycznej, Pracownia Diagnostyki Obrazowej, Prac. Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, prac. Gastroenterologii, administracja

piętro I 1604,18 Oddział Chirurgii Ogólnej, Pododdział proktologii, III Klinika Chorób Wewnętrznych Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego, Pododdział kardiologii

piętro II 1620,95 Oddział Ginekologiczno – PołoŜniczy, Oddział neonatologiczny, Zakład Diagnostyki Laboratoryjnej

Część boczna

Piwnica

98,00 Zakład Patomorfologii, Kotłownia, Pokój socjalny transportu, techniczne zaplecze

parter 114,00 Magazyny, część techniczna

Piętro I 114,00 Apteka

Piętro II 114,00 Apteka

piętro III 114,00 Zakład Patomorfologii

Przybudówka 270,00 Warsztaty, kotłownia, część techniczna

Klimatyzatornia 190 Urządzenia klimatyzacji






97

2. Budynek wolnostojący,

czteropiętrowy o powierzchni całkowitej 1424,00 m2, w cało ści

uŜytkowany przez SPZ ZOZ Solec

powierzchnia działki 729,00 m2

6 466 m3 piwnica 224,00

Szatnia pracownicza, pomieszczenia socjalne, magazyn, archiwum, pomieszczenia techniczne

miasto st. Warszawa

ul. Solec 99 00-392

Warszawa

Umowa o nieodpłatne korzystanie nr 89/2009


dnia 3.02.2012 r.

Umowa najmu z NZOZ

„SOL-MED” Sp. z o.o. od dnia

16.07.2007 r. do dnia

15.07.2010 r.

parter 200,00

Rejestracja ogólna, szatnia dla pacjentów, poradnia ortopedyczna, punkt pobrań laboratoryjnych

piętro I 250,00 Wynajęta powierzchnia 269,20 m2 dla NZOZ „SOL - MED”

piętro II 250,00

Poradnia laryngologiczna, por. medycyny pracy, por. chirurgii ogólnej, por. proktologiczna, por. kardiologiczna, administracja

piętro III

250,00 Poradnia Leczenia Bólu, Por. ginekologiczna

piętro IV

250,00

Pracownia RTG, poradnia gastrologiczna, Wynajęta powierzchnia 37,9 m 2 Poradni Leczenia Bólu, na 35 godzin tygodniowo dla lekarza S. Rosi ński

3. Lokal uŜytkowy

o powierzchni całkowitej 1874,76 m2, w cało ści


Lokal mieści się w budynku III piętrowym w

którym są lokale mieszkalne.

piwnica 378,23 Magazyn, archiwum miasto st. Warszawa

lokal w zarządzie Zakładu Gospodarowania

Nieruchomościami w dzielnicy Śródmieście m.

st. Warszawy z siedzibą

ul. SzwoleŜerów 5, 00-464 Warszawa;

administrowany przez ADK nr 9,

00-362 Warszawa ul. Gałczyńskiego 12a

ul. Chmielna 14

00-020 Warszawa

W dniu 16.05.1994 podpisano

umowę najmu Nr 323/94,

następnie w maju 1999 r.

powyŜsza umowa została wypowiedziana

. Od tego czasu

lokal uŜytkowany

jest bezumownie.

parter 178,43 Hol, szatnia dla pacjentów oraz część do remontu, przeznaczona na rejestrację ogólną i pokoje archiwum SPZ ZOZ

piętro I 428,80 Dermatologia, kardiologia, prac EKG, prac. Holtera, punkt pobrań laboratoryjnych, rejestracja ogólna, gab. zabiegowy, magazyny

piętro II 432,90 Pokój PrzełoŜonej, pokój Kierownika, diabetologia, urologia, chirurgia ogólna, reumatologia, endokrynologia, neurologia

piętro III 456,40 Okulistyka, stomatologia, chirurgia stomatologiczna






98

4. Lokal uŜytkowy

o powierzchni całkowitej 1854,7 m2 , z czego

powierzchnia uŜytkowana przez SPZ ZOZ Solec 151,30 m 2

Lokal mieści się w

budynku II piętrowym, bez windy, w którym

równieŜ mają lokalizację inne podmioty

prowadzące działalność medyczną, Apteka, oraz

lokal mieszkalny.

piwnica 24,30 Magazyn, archiwum

miasto st. Warszawa






00-162 Warszawa ul. Dzielna 10a

ul. Karmelicka 26

00-181 Warszawa

UŜytkowany na podstawie § 1, pkt 2

Zarządzenia Nr 206/2007

Prezydenta m. st. Warszawy z

dnia 5.03.2007 r. w sprawie

powierzenia w administrowani

e budynku przez ZGN,

Lokal uŜytkowany

jest bezumownie.

parter 127,00 Pracownia RTG (od marca 2007 nieczynna)

5. Lokal uŜytkowy

o powierzchni całkowitej 1 790,26 m2, z czego

powierzchnia uŜytkowana przez SPZ

ZOZ Solec 574,00 m 2

Lokal mieści się w budynku piętrowym, z

windą, w którym równieŜ mają lokalizację inne podmioty prowadzące działalność medyczną,

parter 209,00

Por. Chirurgii ogólnej, por. ortopedii (nieczynne)

miasto st. Warszawa






00-281 Warszawa ul. Jezuicka 1/3

ul. Konwiktorska 3/5

00-217 Warszawa



Prezydenta m. st. Warszawy

z dnia 5.03.2007 r. w

sprawie powierzenia w administrowani


Lokal uŜytkowany

jest bezumownie

piętro I 365,00 Pracownia protetyki stomatologicznej, Por. rehabilitacji leczniczej

6. Lokal uŜytkowy

piętro III 398,19 Poradnia Zdrowia Psychicznego

miasto st. Warszawa

ul. Mariańska 1







99

o powierzchni całkowitej 2 315,9 m2, z czego

powierzchnia uŜytkowana przez SPZ ZOZ Solec 587,16 m 2

Lokal mieści się w budynku IV piętrowym, z windą, w którym równieŜ

mają lokalizację inne podmioty prowadzące działalność medyczną,

piętro IV 188,97 Nieczynne (w planach rozszerzenie działalności medycznej PZP)






00-056 Warszawa ul. Kredytowa 3

00- 123 Warszawa


Prezydenta m. st. Warszawy

z dnia 5.03.2007 r. w

sprawie powierzenia w administrowani


Lokal uŜytkowany

jest bezumownie

7. Lokal uŜytkowy

o powierzchni 135,95 m2, w cało ści


Lokal mieści się na parterze w budynku wielopiętrowym, w którym są lokale

mieszkalne.

parter 135,95 Poradnia Terapii UzaleŜnienia i WspółuzaleŜnienia od Alkoholu

miasto st. Warszawa






00-457 Warszawa ul. Jezierskiego 3/5

ul. Solec 30a

00-403 Warszawa

W dniu 15.11.1993 r.

podpisano umowę najmu

Nr 842/93, następnie w maju 1999 r.


. Od tego czasu

lokal uŜytkowany

jest bezumownie.

8. Lokal uŜytkowy

o powierzchni 461,13 m2, w cało ści

uŜytkowany przez SPZ

piwnica 98,87 nieuŜytkowa

miasto st. Warszawa


Nieruchomościami w

ul. Twarda 1

00-114 Warszawa

W dniu 2.11.1993 r. podpisano

umowę najmu Nr 733/93, parter 191,00 Oddział Dzienny Psychiatryczny






100

ZOZ Solec

Lokal mieści się w budynku

wielopiętrowym, w którym są lokale

mieszkalne.

piętro I 171,26

dzielnicy Śródmieście m. st. Warszawy

z siedzibą ul. SzwoleŜerów 5, 00-464 Warszawa;


00-056 Warszawa ul. Kredytowa 3



. Od tego czasu

lokal uŜytkowany

jest bezumownie.

9.

Lokal uŜytkowy o powierzchni całkowitej

1 232,94 m2, z czego powierzchnia

uŜytkowana przez SPZ ZOZ Solec 230,75 m 2

Lokal mieści się w piwnicy budynku III-

piętrowego, w którym mieszczą się biura Urzędu dzielnicy Śródmieście

piwnica 230,75 Archiwum SPZ ZOZ SOLEC

miasto st. Warszawa






00-532 Warszawa ul. Wilcza 2/4

ul. Mokotowska 55

00-542 Warszawa



Prezydenta m. st. Warszawy z

dnia 17.09.2007 r.

w sprawie powierzenia w administrowani


W dniu 1.10.2008 r.

zostało podpisane

Porozumienie nr 03/08

dotycz ące korzystania z

lokalu uŜytkowego .

10/11 Budynek / Lokal

uŜytkowy powierzchni całkowitej 744,29 m2,

piwnica ZGN

147,69 Gabinety Poradni Rehabilitacji leczniczej miasto

st. Warszawa część lokalu w zarządzie Zakładu Gospodarowania

Nieruchomościami w

ul. Mokotowska 15

00-640 Warszawa

W dniu 2.11.1993 r. podpisano

umowę najmu Nr 733/93,

parter ZGN

291,60 Gabinety Poradni Rehabilitacji leczniczej






101

- z czego pow. ZGN 439,29 m2;,

- z czego pow. SPZ ZOZ 305,05 m2;,

Lokal mieści się w

budynku wielopiętrowym, w którym są lokale

mieszkalne oraz w części dobudowanej

przez SPZ ZOZ

Powierzchnia działki 860 m2

1 575,40 m3

piwnica SPZ ZOZ


dzielnicy Śródmieście m. st. Warszawy

z siedzibą ul. SzwoleŜerów 5, 00-464 Warszawa;

administrowany przez ADK nr 11

00-056 Warszawa ul.

Wilcza 38


powyŜsza umowa została wypowiedziana Od tego czasu

lokal w części ZGN uŜytkowany

jest bezumownie. Nieruchomość zabudowana na podstawie

Umowy o nieodpłatne

korzystanie nr 90/2009 z dnia

3.02.2009 r. zawarta do

dnia 2.02.2012 r.

parter SPZ ZOZ


12. Budynek wolnostojący, piętrowy o powierzchni

całkowitej 1041,30 m2,

w cało ści u Ŝytkowany przez SPZ ZOZ Solec


5 940,00 m3

parter 460,10

Poradnia Rehabilitacji Leczniczej, wynajęty pokój dla NZOZ „DRAG-MED.”o pow. 14,00 m2;

miasto st. Warszawa

ul. Dragonów 6a

00-467 Warszawa

Umowa o nieodpłatne

korzystanie nr 50/2007 z dnia 31.05.2007 r. zawarta do

dnia 30.05.2010 r.

Umowa najmu

z NZOZ „DRAG-MED” Sp. z o.o. od

dnia 1.07.2007 r.

do dnia 30.06.2010 r.

piętro I 446,00

Poradnia stomatologiczna, por. chirurgii ogólnej, Wynajeta powierzchnia dla NZOZ „DRAG-MED.” 246,00 m2;

antresola 31,30 Poradnia Rehabilitacji Leczniczej

przyziemie 103,60 Część techniczna


5 187 m3 piwnica 402,30

Archiwum SPZ ZOZ SOLEC, Część techniczna

miasto st. Warszawa

ul. Ks. I. Skorupki

Bezumownie Przekazana w administrowani






102

piętrowy o powierzchni całkowitej 1206,30 m2, w cało ści u Ŝytkowany przez SPZ ZOZ Solec

powierzchnia działki

1 463,00 m2

parter 395,10

Por. Chorób Płuc Archiwum SPZ ZOZ SOLEC Wynajęta powierzchnia 41 m2 Stomatolog Jolanta Listkowska

6a 03-464 Warszawa

e SPZ ZOZ na podstawie

Uchwały Nr 86/98 Zarządu

Dzielnicy Śródmieście z

dn. 3.02.1998 r.

Umowa najmu z Jolantą

Listkowską od dnia

15.03.2007 r. do dnia

14.03.2010 r.

piętro I 408,90 Por. Chorób Płuc Archiwum SPZ ZOZ SOLEC

14. Lokal uŜytkowy o powierzchni

318,30 m2

Lokal mieści się w budynku

wielopiętrowym w którym są lokale

mieszkalne.

piwnica 45,4 NZOZ „POZ –MED.”

SPZ ZOZ SOLEC Własność

Spółdzielcza

ul.

Poznańska 17/ ul. HoŜa 43/49

00-681

Warszawa

Lokal wynajęty dla

NZOZ „POZ –MED.”

Sp. z o. o. Umowa zawarta

od dnia 1.01.2007 r.

do dnia 31.12.2009 r.

parter 132,7 NZOZ „POZ –MED.”

piętro I 140,2 NZOZ „POZ –MED.”







103

SPZ ZOZ Solec nie jest w pełni dostosowany do wymagań sanitarnych zarówno odnośnie pomieszczeń budynku głównego Szpitala, jak i pomieszczeń poszczególnych przychodni.

Najbardziej aktualny plan dostosowawczy, jaki posiada Jednostka to program dostosowawczy z dnia 30 listopada 2005 roku w zakresie pomieszczeń i urządzeń zakładu do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 22.06.2005 roku, który został pozytywnie zaopiniowany przez Wojewódzką Stację Sanitarno-Epidemiologiczną w Warszawie. JednakŜe warto nadmienić, iŜ powyŜszy dokument powinien być dostosowany w terminie do 30 czerwca 2012 roku w stosunku do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 10 listopada 2006 roku.

Warto nadmienić, iŜ na dzień dzisiejszy program dostosowawczy z dnia 22 czerwca 2005 roku został zrealizowany w małej części. PowyŜsza sytuacja wynika z tego, iŜ Jednostka nie posiada środków finansowych na realizację głównych zadań określonych w programie dostosowawczym.

W tabeli 49 przedstawiono najwaŜniejsze procesy dostosowawcze do zrealizowania określone w programie dostosowawczym zgodnie z rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 22 czerwca 2005 roku.

Tabela 50 Wykaz głównych zadań inwestycyjnych do zrealizowania zgodnie z programem dostosowawczym do rozporządzenia z dnia 22 czerwca 2005 roku.

Przedmiot inwestycji Zakres

Modernizacja Oddziału Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej

- utworzenie pokoi 1-2 łóŜkowych z węzłem sanitarnym, - przystosowanie pokoi do potrzeb osób niepełnosprawnych, - modernizacja instalacji c.o. z wymianą grzejników, - utworzenie łazienek dla pacjentów, personelu i odwiedzających, - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Oddziału Chirurgii Ogólnej

- utworzenie pokoi 1-2 łóŜkowych z węzłem sanitarnym, - utworzenie salki opatrunkowej oraz pokoju dziennego pobytu pacjenta, - modernizacja instalacji c.o. z wymianą grzejników, - utworzenie łazienek dla pacjentów i odwiedzających, - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Pododdziału Proktologii

- utworzenie pokoi 1-2 łóŜkowych z węzłem sanitarnym, - modernizacja instalacji c.o. z wymianą grzejników,

Modernizacja Oddziału Neonatologii - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Oddziału Chorób Wewnętrznych

- utworzenie pokoi 1-2 łóŜkowych z węzłem sanitarnym, - modernizacja instalacji c.o. z wymianą grzejników, - utworzenie łazienek dla pacjentów niepełnosprawnych i dla odwiedzających, - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Pododdziału Kardiologii z zespołem intensywnej opieki kardiologicznej

- utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego, - utworzenie łazienki dla pacjentów niepełnosprawnych, - utworzenie pokoi o odpowiedniej powierzchni,

Modernizacja Centralnej sterylizatorni oraz stacji przygotowania łóŜek

- uruchomienie wentylacji, - utworzenie zaplecza medycznego, - utworzenie stacji przygotowania łóŜek,

Modernizacja Pracowni Diagnostyki Gastroenterologicznej

- uruchomienie wentylacji, - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Oddziału Anestezjologii i Intensywnej Terapii

- utworzenie pokoi o odpowiedniej powierzchni, - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Bloku Operacyjnego Chirurgicznego, Ginekologicznego

- utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego, - utworzenie sal o odpowiedniej powierzchni,






104

i Ortopedycznego Modernizacja Zakładu Patomorfologii

- utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Zakładu Diagnostyki Laboratoryjnej


Modernizacja Pomieszczeń Gospodarczych


Modernizacja Przychodni Chorób Płuc i Gruźlicy, ul. Skorupki 6a

- utworzenie łazienki dla osób niepełnosprawnych, - utworzenie windy dla osób niepełnosprawnych, - utworzenie pochylni dla osób niepełnosprawnych,

Modernizacja Przychodni Specjalistycznej, ul. Chmielna 14

- utworzenie pochylni dla osób niepełnosprawnych, - utworzenie łazienki dla osób niepełnosprawnych, - uruchomienie wentylacji, - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Przychodni Specjalistycznej, ul. Dragonów 6a

- utworzenie windy dla osób niepełnosprawnych, - utworzenie gabinetów o odpowiedniej powierzchni,

Modernizacja Poradni Zdrowia Psychicznego, ul. Twarda 1

- utworzenie łazienki dla osób niepełnosprawnych, - utworzenie gabinetów o odpowiedniej powierzchni,

Modernizacja Przychodni Specjalistycznej, ul. Mariańska 1 - utworzenie windy dla osób niepełnosprawnych,

Modernizacja Przychodni Specjalistycznej, ul. Konwiktorska 3/5

- utworzenie gabinetów o odpowiedniej powierzchni, - utworzenie łazienki dla osób niepełnosprawnych,

Modernizacja Poradni Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnienia od Alkoholu, ul. Solec 30a

- utworzenie łazienki dla osób niepełnosprawnych, - utworzenie pochylni dla osób niepełnosprawnych,


Proces dostosowawczy w Szpitalu według planu trwać ma do końca 2010 roku.

Wszelkie wyceny nakładów inwestycyjnych koniecznych do zrealizowania zgodnie z programem dostosowawczym z dnia 30 listopada 2005 roku zostaną przedstawione w części dotyczącej „Analizy inwestycji”.

W 2006 roku SPZ ZOZ Solec dokonał nakładów inwestycyjnych w majątek nieruchomy o łącznej wartości 3 266 520,32 zł, które prawie w całości sfinansowane zostały na podstawie dotacji otrzymanej od Miasta Stołecznego Warszawa. W 2007 roku moŜna zaobserwować znacznie mniejsze inwestycje w nieruchomości, które wyniosły 92 008,10 zł. Z kolei w 2008 roku Jednostka poniosła znaczne nakłady inwestycyjne w majątek nieruchomy w wysokości 1 669 872,93 zł, które prawie w całości zostały sfinansowane z otrzymanej dotacji od miasta stołecznego Warszawa.

Wykaz najistotniejszych inwestycji w majątek nieruchomy za lata 2006-2008 został przedstawiony w tabeli 50.

Tabela 51 Wykaz najwaŜniejszych inwestycji w majątek nieruchomy za lata 2006-2008.

Nazwa zadania Warto ść nakładu (w zł) ROK 2006

Modernizacja Oddziału Ginekologiczno - PołoŜniczego, w tym:

1 822 929,37 - Wykonanie robót budowlano-montaŜowych

- Wykonanie dokumentacji projektowo - kosztorysowej na przebudowę dźwigu z wymianą dźwigu szpitalnego

Modernizacja Przychodni przy ul. Mariańskiej 1 na potrzeby Poradni Zdrowia Psychicznego 205 078,00






105

Modernizacja Poradni Rehabilitacyjnej przy ul. Mokotowskiej 15 698 204,09

Modernizacja Przychodni Specjalistycznej przy ul. Solec 99 456 738,86

Modernizacja pomieszczeń Przychodni przy ul. Dragonów 6 – wykonanie dokumentacji projektowo-kosztorysowej 74 786,00

ROK 2007

Wykonanie dokumentacji projektowej – ekspertyza stanu oraz poprawy ochrony przeciwpoŜarowej w Szpitalu przy ul. Solec 93 30 500,00

Automatyzacja zespołu prądotwórczego zasilania awaryjnego Szpitala 43 529,60

Dostawa, montaŜ i uruchomienie stacji zmiękczania wody dla kotłowni parowej

10 004,00

ROK 2008

Modernizacja Oddziału Ginekologiczno – PołoŜniczego w Szpitalu przy ul. Solec 93 399 199,88

Modernizacja Przychodni Specjalistycznej przy ul. Solec 99 398 462,75

Wykonanie dokumentacji projektowej – ekspertyza stanu oraz poprawy ochrony przeciwpoŜarowej, opracowanie projektów, wykonanie, dostawa, instalacja i uruchomienie systemu sygnalizacji poŜarowej w Szpitalu przy ul. Solec 93

872 210,30


Wykaz zawartych umów dzierŜawy, najmu, uŜyczenia oraz porozumień w SPZ ZOZ Solec na dzień 7.09.2009 r. wraz z kosztami przedstawia tabela 51.






106

Tabela 52 Zestawienie zawartych umów najmu, dzierŜawy, uŜyczenia oraz umów (porozumień itp.) w SPZ ZOZ Solec, stan na dzień 7.09.2009 r.

Lp. Adres nieruchomo ści objętej umow ą Najemca

Rodzaj umowy /najem,

dzier Ŝawa, uŜyczenie, inna

jaka?/

Przeznaczenie przedmiotu umowy

Powierzchnia przedmiotu

(m2)

Miesi ęczny czynsz netto za

1m2 powierzchni lub

za 1 godz / umowy na

wył ączność/ (PLN )

Całość m-c brutto w PLN

Czas trwania umowy

/od dnia – do dnia/

Uwagi

1. ul. Solec 99 00 - 392 Warszawa

NZOZ "SOL - MED" sp. Z O.O.

najem

prowadzenie niepublicznego zakładu opieki zdrowotnej w zakresie POZ

269,20 10,68 3 507,57 od 16.07.2007 do 15.07.2010

opłata za świadczenia dodatkowe proporcjonalnie do wynajętej powierzchni


lek. med. Sławomir Rosiński najem świadczenie usług

medycznych

umowa zawarta na 35

godzin tygodniowo

37,9

10,00

Kwota uzaleŜniona od

ilości godzin w m-cu

od 9.01.2009 do 8.01.2012

opłata za świadczenia dodatkowe w wysokości 0,64 zł za 1 godz


Warszawski Uniwersytet Medyczny

udostępnienie

wykonywanie zadań dydaktycznych i badań naukowych w powiązaniu z udzielaniem świadczeń zdrowotnych

- - 4 665,06

Zawarta 22.01.2008 r. od 1.10.2007

na czas nieokreślony

opłaty wnoszone w m-cach od X do VI

4 . ul. Solec 93 00 - 392 Warszawa

Art. Marketing Sindícate S.A. Poznań ul. Jana Pawła II 14

najem reklama na ścianie zewnętrznej budynku 50,00 ryczałt 1 316,01 od 1.06.2006

do 31.05.2009 -

5..

ul. Solec 93 00 - 392 Warszawa

KIOSK C. Cieplak ul. Komorska 4 m 114 04-161 Warszawa

najem działalność handlowa 16,00 78,00 1 522,56 od 1.11.2008

do 31.10.2011 r.

opłata za świadczenia dodatkowe w wysokości 10,00 zł za 1 m2


Telekomunikacja Polska S.A. dzierŜawa

zainstalowanie automatów telefonicznych

4,80 - 100,00 od 1.01.2007 do 31.12.2009 -


Przedsiębiorstwo WielobranŜwe PLOH

najem automat do napojów 1,00 ryczałt 400,00 488,00

od 1.11.2003 r.

-






107

8. ul. Solec 93

00 - 392 Warszawa SARĄG najem automat do napojów 1,00 ryczałt 231,00 281,82 od

15.09.2003 r. -

9. ul. Solec 93 00 - 392 Warszawa B.Z.Kozielski - wykonywanie zdjęć - ryczałt 300,00 366,00 od

29.10.2003 r. -


Krzysztof Supernak POL-TV KAES

- System TV - 7% przychodów -

od 15.04.2005 r.

do 14.04.2012 r.

-


Przetwórstwo Metali Szlachetnych

- Odbiór odpadów z pracowni RTG -

W zaleŜności od ilości

odebranych odpadów RTG

- od 23.11.2006

do 22.11.2009 r.

-

12. ul. Poznańska 17 00-680 Warszawa

NZOZ "POZ- MED" sp. z o.o.

najem


318,00 8,54 3316,30 od 1.01.2007 do 31.12.2009

Opłata za świadczenia dodatkowe w 100% (bez remontowych opłat)

13. ul. Ks. Skorupki 6 03-464 Warszawa

lekarz stomatolog Jolanta Listkowska najem

świadczenie usług medycznych 41,00 17,42 907,86

od 15.03.2007 do 14.03.2010


14. ul. Dragonów 6a 00-467 Warszawa

NZOZ "DRAG - MED" sp. z o.o.

najem


260,00 11,74 3 723,93 od 1.07.2007 do 30.06.2010








108

Inne środki trwałe

Głównym składnikiem majątku ruchomego Szpitala są środki trwałe grupy 8, która dotyczy w głównej mierze aparatury i sprzętu medycznego. Zgodnie z ewidencją środków trwałych łączna wartość księgowa (według danych na dzień 30.06.2009 roku) tej grupy wyniosła 20 223 995,88 zł brutto. Wartość netto tych środków trwałych po uwzględnieniu umorzenia to kwota 3 396 880,18 zł, co świadczy o względnie wysokim procesie zuŜycia na poziomie ok. 83%.

W tabeli 52 przedstawiono zestawienie sprzętu medycznego i wyposaŜenia Szpitala, który nie uległ całkowitemu zuŜyciu.

Tabela 53 Wykaz niezamortyzowanego sprzętu medycznego dla SPZ ZOZ Solec.

Komórka organizacyjna Wyszczególnienie Data

przyjecia Warto ść

pocz ątkowa

Umorzenie na dzień

30.06.2009

Warto ść netto

Oddział Ginekologiczno-

PołoŜniczy

ZESTAW POMP INFUZYJNYCH 30.11.2007 9 373,20 2 577,64 6 795,56

ZESTAW POMP INFUZYJNYCH 30.11.2007 7 115,50 1 956,77 5 158,73 AP.USG VOLUSON 730 EXPERT Z WYPOSAśENIEM 06.10.2006 440 000,00 240 166,81 199 833,19

CARDIOTOKOGRAF PHILIPS FM-20 20.11.2006 39 225,13 20 593,19 18 631,94



CARDIOTOKOGRAF PHILIPS FM-20 20.11.2006 31 906,33 16 751,00 15 155,33 POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA TYP SEP-21S 18.11.2005 5 564,00 4 312,28 1 251,72

POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA TYP SEP-21S

18.11.2005 5 564,00 4 312,28 1 251,72

POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA SEP 21S 27.11.2006 4 975,50 2 612,23 2 363,27

POMPA INFUZYJNA OBJĘTOŚCIOWA TYP PLUM A+

27.11.2006 9 095,00 4 774,84 4 320,16

POMPA INFUZYJNA OBJĘTOŚCIOWA TYP PLUM A+ 27.11.2006 9 095,00 4 774,84 4 320,16

POMPA INFUZYJNA OBJĘTOŚCIOWA TYP PLUM A+

27.11.2006 9 095,00 4 774,84 4 320,16

POMPA INFUZYJNA OBJĘTOŚCIOWA TYP PLUM A+ 27.11.2006 9 095,00 4 774,84 4 320,16

SSAK ATMOS C401 Z WYPOSAś 08.11.2004 17 238,00 16 868,46 369,54

SSAK ELEKTRYCZNY MEVACS M-46 30.11.2005 6 955,00 5 390,28 1 564,72 SSAK ELEKTRYCZNY MEVACS M38 Z WÓZKIEM JEZDNYM 29.11.2006 7 500,00 3 937,50 3 562,50

FOTEL GINEKOLOGICZNY 30.11.2006 9 160,27 2 709,93 6 450,34

LAMPA ZABIEGOWA MEDILUX BHW-175 07.01.2005 3 989,79 3 923,33 66,46



LAMPA ZABIEGOWA ŚCIENNA MEDILUX 24.11.2006 3 884,10 2 039,24 1 844,86

PULSOKSYMETR+MONITOR PACJENTA 06.12.2007 40 963,47 10 411,60 30 551,87

RAZEM 741 586,53 399 010,56 342 575,97

Oddział Wewnętrzny

POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA TYP SEP 21S 18.11.2005 5 564,00 4 312,28 1 251,72

SSAK ELEKTRYCZNY M-46 30.11.2005 6 955,00 5 390,28 1 564,72

RAZEM 12 519,00 9 702,56 2 816,44

Pododdział Kardiologiczny

DEFIBRYLATOR SZPITALNY LIFEPAK 20 29.11.2007 29 960,00 8 239,10 21 720,90

AP.EKG TRIM I 16.11.2005 11 641,60 9 022,06 2 619,54






109

ZESTAW DO WYKONYWANIA PRÓB WYSIŁKOWYCH Z BIEśNIĄ 28.02.2005 71 357,50 68 681,49 2 676,01

RAZEM 112 959,10 85 942,65 27 016,45

Oddział Chirurgii Ogólnej


RAZEM 6 955,00 5 390,28 1 564,72

Pododdział Proktologii

SPHINCTOMETR+KOMPUTER PRZENOŚNY DELL LATITUDE 31.08.2005 17 499,94 14 656,07 2 843,87


18.11.2005 5 564,00 4 312,28 1 251,72

RAZEM 23 063,94 18 968,35 4 095,59

Oddział Neonatologii

POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA SEP 21S

27.11.2006 4 975,50 2 612,23 2 363,27

INKUBATOR ZAMKNIĘTY ATOM V-2100 G TYP A 30.11.2007 44 999,92 12 375,00 32 624,92

INKUBATOR ZAMKNIĘTY ATOM V-2100 G TYP A 30.11.2007 44 999,92 12 375,00 32 624,92

INKUBATOR OTWARTY IW-932 30.11.2007 28 462,00 7 827,07 20 634,93

LAMPA DO FOTOTERAPII BILIBED 28.11.2005 9 844,00 7 628,92 2 215,08 LAMPA DO FOTOTERAPII ŁÓśECZKOWA neoBLUEcozy

30.11.2007 13 910,00 3 825,23 10 084,77

LAMPA DO FOTOTERAPII ŁÓśECZKOWA neoBLUEcozy 30.11.2007 13 910,00 3 825,23 10 084,77

LAMPA DO FOTOTERAPII STATYWOWA LED 30.11.2007 15 943,00 4 384,38 11 558,62 STANOWISKO DO PIELĘGNACJI NOWORODKÓW KACPEREK 15.11.2006 4 209,00 2 209,79 1 999,21

STANOWISKO DO PIELĘGNACJI NOWORODKÓW KACPEREK

15.11.2006 4 209,00 2 209,79 1 999,21

STANOWISKO DO PIELĘGNACJI NOWORODKÓW KACPEREK 15.11.2006 4 209,00 2 209,79 1 999,21

SSAK ELEKTRYCZNY M-46 30.11.2005 6 955,00 5 390,28 1 564,72 SSAK ELEKTRYCZNY VICTORIA VERSA Z WYPOSAśENIEM 30.10.2006 5 328,60 2 908,52 2 420,08

URZĄDZENIE DO PRZESIEWOWYCH BADAŃ SŁUCHU 29.04.2009 10 355,60 172,60 10 183,00

ZESTAW INFLANT FLOW SIPAP 21.09.2005 56 723,80 42 779,33 13 944,47 APARAT CPAP DO RESUSCYTACJI NOWOROKÓW 30.11.2007 18 725,00 5 149,32 13 575,68

STANOWISKO DO RESUSCYTACJI UNIMED TYP SRN-10 Z WYP 28.04.2006 38 899,99 20 422,64 18 477,35

KASETON ELEKTRYCZNO-GAZOWY ISA 9000 2-STANOWISKOWY 21.10.2006 9 028,12 4 927,90 4 100,22



PROMIENNIK PODCZERWIENI TYP IR-10/PANEL GRZEWCZY/ 05.12.2006 5 885,00 2 966,92 2 918,08

PROMIENNIK PODCZERWIENI TYP IR-10/PANEL GRZEWCZY/ 05.12.2006 5 885,00 2 966,92 2 918,08

PROMIENNIK PODCZERWIENI TYP IR-10/PANEL GRZEWCZY/

05.12.2006 5 885,00 2 966,92 2 918,08

BILIRUBINOMETR TYP MINOLTA JM-103 30.11.2007 10 855,15 2 985,18 7 869,97

CIEPŁE GNIAZDKO BW-50-001 30.11.2007 6 366,50 1 750,79 4 615,71

CIEPŁE GNIAZDKO BW-50-001 30.11.2007 6 366,50 1 750,79 4 615,71 KASETON ELEKTRYCZNO-GAZOWY ISA 9000 2-STANOWISKOWY

21.10.2006 9 028,13 4 927,90 4 100,23

RAZEM 395 794,47 168 917,34 226 877,13

Oddział Chirurgii Urazowo -

Ortopedyczny

POMPA INFUZYJNA DWUSTRZYKAWKOWA TYP SEP-21S 18.11.2005 5 564,00 4 312,28 1 251,72


RAZEM 12 519,00 9 702,56 2 816,44

Szpitalny Oddział Ratunkowy

DEFIBRYLATOR M-S ADV/BPH/PC/SPO2/AC 20.12.2006 27 844,61 14 038,42 13 806,19

AP.EKG TRIM I 16.11.2005 12 840,00 10 539,50 2 300,50






110

APARAT EKG MR SILVER Z WÓZKIEM POD APARAT 15.12.2006 7 193,61 3 626,91 3 566,70

APARAT EKG MR SILVER Z WÓZKIEM POD APARAT 15.12.2006 7 193,61 3 626,91 3 566,70

SSAK ELEKTRYCZNY M-46 30.11.2005 6 955,00 5 390,28 1 564,72 KARDIOMONITOR mCare 300 IBP+ETC02 Z WYPOSAśENIEM 30.11.2007 23 540,00 6 473,60 17 066,40

KARDIOMONITOR mCcare 300 IBP+ETC02 Z WYPOSAśENIEM 30.11.2007 23 540,00 6 473,60 17 066,40

ŁÓśKO ELEGANZA STANDARD TYP 1GS Z WYPOSAśENIEM

29.11.2005 14 980,00 11 609,32 3 370,68

ŁÓśKO ELEGANZA STANDARD TYP 1GS Z WYPOSAśENIEM 29.11.2005 14 980,00 11 609,32 3 370,68

ŁÓśKO DLA CHOR. NOVOS TYP IN4301 FIRMY LINET Z WYP

18.12.2006 8 346,00 4 207,84 4 138,16

ŁÓśKO DLA CHOR.NOVOS TYP IN4301 FIRMY LINET Z WYP. 18.12.2006 8 346,00 4 207,84 4 138,16

STÓŁ DO BADAŃ 2801 II 15.12.2006 9 453,98 4 766,43 4 687,55

STÓŁ DO BADAŃ 2801 II 15.12.2006 9 453,99 4 766,43 4 687,56 LAMPA BEZCIENIOWA 4-RO OGN. SUFITOWA Z ZASILACZEM

18.12.2006 20 490,50 10 330,68 10 159,82

RESPIRATOR ACHIEVA PSO2 20.12.2006 28 000,00 14 116,53 13 883,47 WÓZEK DO PRZEWOśENIA CHORYCH W POZYCJI LEśĄCEJ

20.12.2006 4 055,30 2 044,60 2 010,70

WÓZEK DO TRANSPORTU CHORYCH 19.12.2007 5 213,00 1 324,92 3 888,08 APARAT USG SANOSITE MICROMAXX Z WYPOSAśENIEM 19.12.2007 104 787,00 26 633,39 78 153,61

RAZEM 337 212,60 145 786,52 191 426,08

Oddział Intensywnej Opieki Medycznej



18.11.2005 5 564,00 4 312,28 1 251,72






RESPIRATOR NPB 840 08.10.2006 114 768,20 62 644,20 52 124,00 APARAT DO ZNIECZULANIA BLEMSE SIRIUS 900 30.11.2007 150 999,99 41 524,90 109 475,09

APARAT DO ZNIECZULANIA BLEASE SIRIUS 900 30.11.2007 150 999,99 41 524,90 109 475,09

APARAT DO ZNIECZULANIA BLEASE SIRIUS 900 30.11.2007 151 000,00 41 524,90 109 475,10 KARDIOMONITOR Ultraview SL 2600 Z WYPOSAśENIEM 30.11.2007 35 310,00 9 710,26 25 599,74

KARDIOMONITOR Ultraview SL 2600 Z WYPOSAśENIEM

30.11.2007 35 310,00 9 710,26 25 599,74

SSAK ELEKTRYCZNY M-46 30.11.2005 6 955,00 5 390,28 1 564,72 SSAK ELEKTRYCZNY VICTORIA VERSA Z WYPOSAśENIEM

30.10.2006 5 328,60 2 908,52 2 420,08

BRONCHOFIBEROSKOP OPTYCZNY 30.11.2007 34 000,00 9 349,90 24 650,10

RAZEM 738 856,58 247 535,52 491 321,06

Blok Operacyjny Chirurgii Ogólnej z

Proktologią

DIATERMIA CHIRURGICZNA ES350 Z WYPOSAśENIEM 06.12.2006 30 568,74 15 411,77 15 156,97

OPTYKA LAPAROSKOPOWA 17.11.2005 14 382,94 11 146,61 3 236,33

ZESTAW LAPAROSKOPOWY 30.11.2007 215 585,57 59 286,14 156 299,43

PROKTOSKOP ULTRADŹWIĘKOWY DGHAL II 28.11.2007 41 700,00 11 467,50 30 232,50

STÓŁ OPERACYJNY UNIWERSALNY SU 03.0 04.12.2008 97 252,30 4 862,64 92 389,66

RAZEM 399 489,55 102 174,66 297 314,89






111

Blok Operacyjny Ortopedyczny

REJESTRATOR POM.DAWKI PROM.JONIZ.VACU DAP 2002 05.05.2006 17 997,50 11 698,44 6 299,06

ZESTAW ARTROSKOPOWY 30.11.2007 210 930,00 58 005,76 152 924,24

NAPĘD CHIRURGICZNY TYP COMFORT 30.11.2007 53 941,73 14 833,97 39 107,76

NAPĘD CHIRURGICZNY TYP COMFORT 30.11.2007 53 941,73 14 833,97 39 107,76

RAZEM 336 810,96 99 372,14 237 438,82

Blok Operacyjny PołoŜniczo -

Ginekologiczny

STÓŁ OPERACYJNY MAQUET MODEL 1130 30.11.2007 103 975,00 28 593,18 75 381,82 SSAK ELEKTRYCZNY MEVACS Z WÓZKIEM JEZDNYM 29.11.2006 7 500,00 3 937,50 3 562,50

OPTYKA LAPAROSKOPOWA O ST.330MM 25.11.2008 7 440,29 186,01 7 254,28

OPTYKA HISTEROSKOPOWA 18.11.2005 16 989,46 13 166,94 3 822,52 OPTYKA HISTEROSKOPOWA Z WYPOSAśENIEM 30.11.2007 42 372,00 11 652,30 30 719,70

OPTYKA HISTEROSKOPOWA Z PŁASZCZEM ZABIEG.I DIAGNOS 02.12.2008 49 967,75 2 498,40 47 469,35

SSAK ELEKTRYCZNY M46 30.11.2005 6 955,00 5 390,28 1 564,72 KOLUMNA CHIRURGICZNA RUROWA,KONSOLA K60S-ALFA0

17.10.2006 9 951,00 5 431,58 4 519,42

LAMPA OPERACYJNA 5-CIO OGNISKOWA Z ZASILACZEM 24.11.2006 16 702,70 8 768,90 7 933,80

ZESTAW WYPOS.SALI OPERAC. NA ODDZ.GIN.-POŁOś.

24.11.2006 60 891,42 31 968,02 28 923,40

DIATERMIA CHIRURGICZNA ES 350 Z WYPOSAśENIEM 06.12.2006 49 265,37 24 837,91 24 427,46

RAZEM 372 009,99 136 431,02 235 578,97

Przychodnia Specjalistyczna ul.

Chmielna 14

AUTOKLAW PAROWY ASHE/P 16.12.1998 43 707,18 17 482,88 26 224,30

UNIT STOMATOLOGICZNY Z WYPOSAśENIEM 30.11.2007 27 061,90 7 442,03 19 619,87

UNIT STOMATOLOGICZNY Z WYPOSAśENIEM 30.11.2007 27 061,91 7 442,03 19 619,88

RAZEM 97 830,99 32 366,94 65 464,05

Przychodnia Specjalistyczna ul.

Dragonów 6a

BIOSTYMULATOR LASEROWY UŁAN BL-21 ZE SKANEREM

05.09.2008 16 585,00 1 658,52 14 926,48

ZESTAW DO FOTOTERAPII 05.09.2008 8 560,00 855,96 7 704,04

PULSOTRONIC ST-6D 05.09.2008 3 745,00 374,52 3 370,48

RAZEM 28 890,00 2 889,00 26 001,00 Przychodnia

Specjalistyczna ul. Konwiktorska 3/5


RAZEM 8 560,00 855,96 7 704,04

Przychodnia Przyszpitalna ul. Solec

99

MONITOR PŁODU AVALON PHILIPS FM-20 29.11.2007 32 100,00 8 827,50 23 272,50

FOTEL GINEKOLOGICZNY 30.11.2007 9 160,27 2 519,09 6 641,18 ZESTAW DO BADANIA KONTROLI JAKOŚCI W PRACOW.RTG 05.12.2006 38 308,00 19 313,48 18 994,52

AP.RTG STOM.-EXPLOR X-70 30.12.1997 10 800,00 8 570,24 2 229,76

RAZEM 90 368,27 39 230,31 51 137,96 Przychodnia UzaleŜnień

i WspółuzaleŜnień od Alkoholu ul. Solec 30

KOPIARKA CANON NP 6512 30.03.2004 3 733,20 2 743,74 989,46

RAZEM 3 733,20 2 743,74 989,46

Zakład Rehabilitacji Leczniczej ul.

Mokotowska 15

BIOSTYMULATOR LASEROWY BL-21 ZE SKANEREM SL-21 11.12.2007 11 684,45 2 239,50 9 444,95

AP.DO MAGNETOTERAPII MAGNETRONIC MF 10 11.12.2007 8 043,43 1 541,70 6 501,73

WIRÓWKA DO KOŃCZ.DOLNYCH 06.12.2000 9 025,01 7 069,66 1 955,35

WIRÓWKA DO KOŃCZ.GÓRNYCH 06.12.2000 9 025,01 7 069,66 1 955,35 URZĄDZENIE DO SUCHEGO MASAśU MEDY JET

30.11.2007 62 060,00 17 066,60 44 993,40

APARAT DO TERAPII ULTRADŹWIĘKOWEJ PULSON 200 11.12.2007 4 280,00 820,42 3 459,58

APARAT DO TERAPII ULTRADŹWIĘKOWEJ PULSON 200

11.12.2007 4 280,00 820,42 3 459,58

AP. DO ELEKTROTERAPII KRÓTKOFALOWEJ THERATUR 200 11.12.2007 19 595,00 3 755,66 15 839,34






112

APARAT DO ELEKTROTERAPII KOMBINOWANEJ COMBI 500 11.12.2007 10 165,00 1 948,34 8 216,66

APARAT PULSOTRONIC ST-6D 11.12.2007 3 619,78 693,77 2 926,01

APARAT PULSOTRONIC ST-6D 11.12.2007 3 619,78 693,77 2 926,01


RAZEM 153 957,46 44 575,46 109 382,00

Pracownia RTG w Szpitalu

ŚRÓDOPERACYJNY AP.RTG Z RAMIENIEM C TYP CYBERBLOC

26.11.2008 311 584,00 20 772,24 290 811,76

APARAT RTG Z ZAWIESZENIEM SUFITOWYM ARGOSTAT PLUS 13.12.2005 382 244,00 288 275,86 93 968,14

REJESTRATOR POM.DAWKI PROM.VACU DAP 2000

05.05.2006 17 997,50 11 698,44 6 299,06

ZESTAW DO BADAŃ KONTR.JAKOŚCI W PRAC.RTG 05.12.2006 38 308,00 19 313,48 18 994,52

ZESTAW DO BADANIA KONTROLI JAKOŚCI W PRACOW.RTG

05.12.2006 38 308,00 19 313,48 18 994,52

ZESTAW KASET RTG Z EKRANEM+ZNACZNIKI CYFROWE 05.12.2006 62 359,60 31 439,67 30 919,93

RAZEM 850 801,10 390 813,17 459 987,93

Gabinety USG w Pracowni Diagnostyki Obrazowej w Szpitalu

APARAT USG PRO FOCUS 30.11.2007 267 500,00 73 562,60 193 937,40

GŁOWICA TRANSOLUCER 7,5 MHZ 19.10.2005 21 495,75 17 107,05 4 388,70

RAZEM 288 995,75 90 669,65 198 326,10

Pracownia Endoskopii

AUTOMATYCZNA MYJNIA ENDOSKOPOWA 01.12.2008 46 973,00 2 348,64 44 624,36 DIATERMIA ENDOSKOPOWA ES-VISION Z WYPOSAśENIEM 06.12.2006 33 731,40 17 006,31 16 725,09

ZESTAW WZIERNIKÓW VIDEOENDOSKOPOWYCH

26.11.2008 160 900,00 10 726,64 150 173,36

RAZEM 241 604,40 30 081,59 211 522,81

Zakład Diagnostyki Laboratoryjnej

w Szpitalu

CIEPLARKA EN-500P 30.12.2005 5 340,55 4 027,61 1 312,94 ANALIZATOR BIOCHEMICZNY MAXMAT+KOMPUTER ASROCK 30.11.2007 90 330,00 28 980,94 61 349,06

ANALIZATOR HEMATOLOGICZNY MYTHIC 18 30.11.2007 24 931,00 8 206,52 16 724,48 ANALIZATOR BIOCHEMICZNY COBAS INTEGRA 400 PLUS

21.11.2008 88 810,00 6 290,69 82 519,31

RAZEM 209 411,55 47 505,76 161 905,79

Apteka Zakładowa w Szpitalu

SUSZARKA CYFROWA 80L. 21.12.2000 6 180,52 2 884,21 3 296,31

RAZEM 6 180,52 2 884,21 3 296,31

Warsztaty SPRĘśYNA HYDRAULICZNA Z NAPĘDEM ELEKTR.COBRA 16

17.02.2009 5 843,80 389,60 5 454,20

RAZEM 5 843,80 389,60 5 454,20

Administracja KOPIARKA CYFROWA KYOCERA MITA KM-2530 Z OPCJAMI 12.11.2007 5 246,00 1 162,80 4 083,20

RAZEM 5 246,00 1 162,80 4 083,20

Magazyn Zwrotów

DENSYTOMETR ULTRADŹWIĘK. 04.04.2001 84 180,00 56 120,00 28 060,00

KOPIARKA MINOLTA 2500 D 11.07.2003 15 860,00 13 137,23 2 722,77

RAZEM 100 040,00 69 257,23 30 782,77

OGÓŁEM 5 581 239,76 2 184 359,58 3 396 880,18


W 2006 roku SPZ ZOZ Solec dokonał zakupu sprzętu medycznego o łącznej wartości 1 476 349,23 zł, który prawie w całości został sfinansowany ze środków pochodzących z dotacji. W 2007 roku wielkość inwestycji z zakresu sprzętu medycznego wyniosła 2 386 487,76 zł, z czego w 95% środków pochodziło z dotacji. Z kolei w 2008 roku Jednostka poniosła niŜsze nakłady inwestycyjne dotyczące zakupu aparatury medycznej w wysokości 808 937,34 zł, które prawie w całości zostały sfinansowane ze środków pochodzących z dotacji.






113

W tabeli 53 przedstawiono wykaz najistotniejszych inwestycji dotyczących sprzętu medycznego za lata 2006-2008.

Tabela 54 Wykaz najwaŜniejszych zakupów sprzętu medycznego w latach 2006-2008.

NAZWA SPRZĘTU MEDYCZNEGO WARTOŚĆ ZAKUPU (W ZŁ)

ROK 2006

AP.USG VOLUSON 730 EXPERT Z WYPOSAśENIEM 440 000,00

CARDIOTOKOGRAF PHILIPS FM-20 39 225,13




STANOWISKO DO RESUSCYTACJI UNIMED TYP SRN-10 Z WYP 38 899,99

DEFIBRYLATOR M-S ADV/BPH/PC/SPO2/AC 27 844,61

LAMPA BEZCIENIOWA 4-RO OGN. SUFITOWA Z ZASILACZEM 20 490,50

RESPIRATOR ACHIEVA PSO2 28 000,00

RESPIRATOR NPB 840 114 768,20

DIATERMIA CHIRURGICZNA ES350 Z WYPOSAśENIEM 30 568,74

ZESTAW WYPOS.SALI OPERAC. NA ODDZ.GIN.-POŁOś. 60 891,42

DIATERMIA CHIRURGICZNA ES 350 Z WYPOSAśENIEM 49 265,37

ZESTAW DO BADANIA KONTROLI JAKOŚCI W PRACOW.RTG 38 308,00

ZESTAW DO BADAŃ KONTR.JAKOŚCI W PRAC.RTG 38 308,00

ZESTAW DO BADANIA KONTROLI JAKOŚCI W PRACOW.RTG 38 308,00

ZESTAW KASET RTG Z EKRANEM+ZNACZNIKI CYFROWE 62 359,60

DIATERMIA ENDOSKOPOWA ES-VISION Z WYPOSAśENIEM 33 731,40

ROK 2007

PULSOKSYMETR+MONITOR PACJENTA 40 963,47

DEFIBRYLATOR SZPITALNY LIFEPAK 20 29 960,00

INKUBATOR ZAMKNIĘTY ATOM V-2100 G TYP A 44 999,92

INKUBATOR ZAMKNIĘTY ATOM V-2100 G TYP A 44 999,92

INKUBATOR OTWARTY IW-932 28 462,00

KARDIOMONITOR mCare 300 IBP+ETC02 Z WYPOSAśENIEM 23 540,00

KARDIOMONITOR mCcare 300 IBP+ETC02 Z WYPOSAśENIEM 23 540,00

APARAT USG SANOSITE MICROMAXX Z WYPOSAśENIEM 104 787,00

APARAT DO ZNIECZULANIA BLEMSE SIRIUS 900 150 999,99

APARAT DO ZNIECZULANIA BLEASE SIRIUS 900 150 999,99

APARAT DO ZNIECZULANIA BLEASE SIRIUS 900 151 000,00

KARDIOMONITOR Ultraview SL 2600 Z WYPOSAśENIEM 35 310,00

KARDIOMONITOR Ultraview SL 2600 Z WYPOSAśENIEM 35 310,00

BRONCHOFIBEROSKOP OPTYCZNY 34 000,00

ZESTAW LAPAROSKOPOWY 215 585,57

PROKTOSKOP ULTRADŹWIĘKOWY DGHAL II 41 700,00

ZESTAW ARTROSKOPOWY 210 930,00

NAPĘD CHIRURGICZNY TYP COMFORT 53 941,73

NAPĘD CHIRURGICZNY TYP COMFORT 53 941,73

STÓŁ OPERACYJNY MAQUET MODEL 1130 103 975,00

OPTYKA HISTEROSKOPOWA Z WYPOSAśENIEM 42 372,00

UNIT STOMATOLOGICZNY Z WYPOSAśENIEM 27 061,90






114

UNIT STOMATOLOGICZNY Z WYPOSAśENIEM 27 061,91

MONITOR PŁODU AVALON PHILIPS FM-20 32 100,00

URZĄDZENIE DO SUCHEGO MASAśU MEDY JET 62 060,00

APARAT USG PRO FOCUS 267 500,00

ANALIZATOR BIOCHEMICZNY MAXMAT+KOMPUTER ASROCK 90 330,00

ANALIZATOR HEMATOLOGICZNY MYTHIC 18 24 931,00

ROK 2008

STÓŁ OPERACYJNY UNIWERSALNY SU 03.0 97 252,30

OPTYKA HISTEROSKOPOWA Z PŁASZCZEM ZABIEG.I DIAGNOS 49 967,75

ŚRÓDOPERACYJNY AP.RTG Z RAMIENIEM C TYP CYBERBLOC 311 584,00

AUTOMATYCZNA MYJNIA ENDOSKOPOWA 46 973,00

ZESTAW WZIERNIKÓW VIDEOENDOSKOPOWYCH 160 900,00

ANALIZATOR BIOCHEMICZNY COBAS INTEGRA 400 PLUS 88 810,00


Na podstawie danych zawartych w tabeli 53 moŜna stwierdzić, iŜ spośród sprzętu zakupionego w ostatnich trzech latach najbardziej cennym są następujące pozycje:

• Aparat USG VOLUSON 730 EXPERT z wyposaŜeniem, • Aparat do znieczulenia BLEMSE SIRIUS 900, • Zestaw laparoskopowy, • Zestaw artroskopowy, • Śródoperacyjny aparat RTG z ramieniem C TYP CYBERBLOC, • Aparat USG PRO FOCUS, • Aparat USG SANOSITE MICROMAXX z wyposaŜeniem, • Respirator NPB 840, • Stół operacyjny uniwersalny SU 03.0, • Stół operacyjny MAQUET MODEL 1130, • Zestaw wizerunków Videoendoskopowych.

Analiza dokumentacji źródłowej pozwala stwierdzić, iŜ znaczna część sprzętu medycznego posiadanego przez Szpital jest w duŜym stopniu wyeksploatowana, co ma bezpośredni wpływ na jego awaryjność, moŜliwości oraz koszty serwisowania. Warto nadmienić, iŜ do części sprzętu, jaki posiada Szpital nie ma juŜ dostępnych na rynku części zamiennych.

Z uwagi na brak środków finansowych większość sprzętu nie jest poddawana okresowym przeglądom wykonywanym przez autoryzowane serwisy producentów, a tylko doraźnym naprawom w celu usunięcia awaryjności. MoŜliwe do usunięcia we własnym zakresie awarie i usterki naprawiane są „siłami własnymi”, tj. pracownikami Działu Techniczno-Administracyjnego.

Ponadto w ograniczonym zakresie realizuje się bieŜące zakupy elementów zuŜywalnych oraz podzespołów sprzętu medycznego, co uwarunkowane jest brakiem środków finansowych w Jednostce.

SPZ ZOZ Solec dzierŜawi sprzęt medyczny przeznaczony głównie do diagnostyki laboratoryjnej. Wykaz dzierŜawionego sprzętu wraz z kosztami przedstawia tabela 54.






115

Tabela 55 Zestaw aktualnie zawartych umów dzierŜawy aparatury w Zakładzie Diagnostyki Laboratoryjnej Szpitala na Solcu.

L.p. Analizator Firma, od której jest dzier Ŝawiony Okres dzier Ŝawy Kwota brutto

(PLN)

1. Analizator biochemiczny Cobas Integra 400 plus rok produkcji 2006

ROCHE Diagnostics Polska Sp. z o.o.

16.06.2009 – 15.06.2011

(kontynuacja umowy)

1 464,00/ rok

2. Analizator hematologiczny Sysmex K-4500 rok produkcji 2004

SYSMEX Polska Sp. z o.o. 02.04.2009 – 01.04.2011

(kontynuacja umowy)

2 928,00/ rok

3. Analizator do oznaczeń met. Chemiluminescencji Immulite 2000

SIEMENS Healthcare Diagnostics Sp. z o.o.

06.02.2009 – 05.02.2010

(kontynuacja umowy)

1 464,00/ rok

4. Analizator do oznaczeń z zakresu hemostazy Thrombolyzer Compact X

HORIBA ABX Sp. z o.o. 06.02.2009 – 05.06.2010

(kontynuacja umowy)

2 444,88/ rok

5. Analizator do automatycznego systemu do elektroforezy typu Hydrasys/Phoresis

HORIBA ABX Sp. z o.o. 06.02.2009 – 05.02.2010

(kontynuacja umowy)

8 052/ rok

6. Analizator do posiewów krwi BD BACTEC 90000

"DIAG - MED." 06.02.2009 – 06.02.2010

(kontynuacja umowy)

1 464,00/ rok

7.

Analizator do oznaczeń troponiny, D-dimetów i prokalcytoniny MINI VIDAS

BIOMERIEUX Sp. z o.o. 06.02.2009 – 06.02.2010

(kontynuacja umowy)

3 660,00/ rok

8.

Sprzęt do mikrometod serologicznych: (wirówka, inkubator, statyw, pipety) rok produkcji 2009

Johnson & Johnson Poland Sp .z o.o.

15.05.2009 – 14.05.2011

1 610,40/ rok


W sferze zasobów aparatury medycznej Jednostka powinna przede wszystkim dokonać wymiany tych pozycji, które uległy procesowi całkowitego zuŜycia. Ponadto Szpital powinien systematycznie dostosowywać zasoby sprzętu medycznego do wyznaczonej strategii rozwoju oferty medycznej. PowyŜsze działania pozwolą na sprawniejsze funkcjonowanie Szpitala powodując ciągły dostęp do oferty medycznej.

Wykaz sprzętu medycznego, jaki planuje zakupić Jednostka, wraz z wielkościami nakładów, przedstawiono w części dotyczącej „Analizy inwestycyjnej”.

Urządzenia techniczne i maszyny

Na koniec czerwca 2009 roku SPZ ZOZ Solec posiadał urządzenia techniczne i maszyny o wartości 211 244,98 zł. W skład tych środków wchodziły przede wszystkim takie pozycje jak:

• Kocioł parowy HT-160 o wartości netto 54 700,61 zł, • Kocioł parowy HTQ-100 o wartości netto 53 036,91 zł, • Zestaw urządzeń techn. do stacji spręŜonego powietrza o wartości netto 41 242,90 zł,






116

• serwer HP DL 380R05 o wartości netto 18 995,40 zł.

Pozostałą część tej grupy środków stanowiły głównie zestawy komputerowe.

Środki transportu

Stan środków transportu na dzień 30 czerwca 2009 roku został wykazany w bilansie na kwotę 103 016,96 zł. W ramach tych środków wchodziły dwie pozycje:

• samochód sanitarny marki MERCEDES BENZ model VITO o wartości netto 71 516,96 zł,

• samochód osobowy marki MERCEDES BENZ 312 D-KA 2,9 o wartości netto 31 500 zł.

Środki trwałe w budowie

Na koniec czerwca 2009 roku SPZ ZOZ Solec posiadał inwestycje niezakończone, które zostały wykazane w bilansie jako środki trwałe w budowie o łącznej wartości 5 996 990,92 zł. W skład tej pozycji wchodziły następujące inwestycje nierozliczone:

• modernizacja Oddziału Ginekologiczno-PołoŜniczego o wartości 4 996 905,76 zł, • modernizacja Przychodni przy ul. Chmielnej 14 o wartości 10 004 zł, • modernizacja Przychodni przy ul. Dragonów 6 o wartości 87 370,86 zł, • modernizacja systemu przeciwpoŜarowego Szpitala Solec o wartości 902 710,30 zł.

Na podstawie przeprowadzonej analizy stanu majątkowego SPZ ZOZ Solec moŜna stwierdzić, iŜ najpowaŜniejsze nieefektywności w zakresie gospodarowania zasobami majątku nieruchomego i ruchomego dotyczą następujących obszarów:

• program dostosowawczy dotyczący pomieszczeń i urządzeń zakładu posiadany przez Szpital nie jest zaktualizowany do obecnie obowiązujących przepisów,

• Szpital nie jest w pełni dostosowany do wymagań sanitarnych zarówno odnośnie pomieszczeń budynku głównego, jak i pomieszczeń poszczególnych przychodni, co potwierdza niski procent wykonania planu dostosowawczego z dnia 30 listopada 2005 roku,

• znaczna część sprzętu medycznego posiadanego przez Szpital jest w duŜym stopniu wyeksploatowana, co ma bezpośredni wpływ na jego awaryjność, moŜliwości oraz koszty serwisowania (pomimo istotnych inwestycji w zasoby aparatury medycznej w ostatnich trzech latach),

• większość sprzętu medycznego nie jest poddawana okresowym przeglądom wykonywanym przez autoryzowane serwisy producentów.

7.3 Analiza istniej ącego zadłu Ŝenia

W 2008 roku kapitały obce ukształtowały się na poziomie 47 736 481,38 zł. Na dzień 30 czerwca 2009 kwota ta uległa zwiększeniu o 2 458 330,90 zł i wyniosła 50 194 812,28 zł. Udział kapitałów obcych w pasywach ogółem na koniec 2008 roku wyniósł 268%, natomiast na dzień 30.06.2009 – 312%.






117

Strukturę kapitałów obcych przedstawia tabela 55.

Tabela 56 Struktura kapitałów obcych SPZ ZOZ Solec na dzień 31 grudnia 2008r. oraz 30 czerwca 2009 r.

Wyszczególnienie Stan na

31.12.2008 30.06.2009 Kapitał obcy 47 736 481,38 zł 50 194 812,28 zł Rezerwy na zobowiązania 3 203 452,99 zł 3 150 984,73 zł Zobowiązania długoterminowe 16 229 662,20 zł 16 223 984,31 zł Zobowiązania krótkoterminowe 28 303 366,19 zł 30 768 513,24 zł Suma bilansowa 17 793 125,68 zł 16 077 739,19 zł


PoniŜej zostały szczegółowo opisane poszczególne grupy zobowiązań.

Rezerwy na zobowi ązania

Rezerwy na zobowiązania kształtowały się na dość wysokim poziomie. Na koniec 2008 roku wyniosły ogółem 3 203 452,99 zł, z czego:

• 1 495 391,82 zł stanowiła długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne, z czego:

o 1 370 157,87 zł stanowiła rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, o 125 233,95 zł stanowiła rezerwa na dyŜury lekarskie za lata 1997-1999,

• 1 708 061,17 zł stanowiły pozostałe krótkoterminowe rezerwy, z czego:

o 1 655 592,91 zł stanowiły rezerwy na odsetki od nieterminowego regulowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług, ZUS i kredytów,

o 52 468,26 zł stanowiła rezerwa na ZUS pracodawcy.

Udział ogólnej kwoty rezerw w sumie bilansowej wyniósł 18%.

Na dzień 30 czerwca 2009 roku kwota rezerw ukształtowała się na poziomie 3 150 984,73 zł i stanowiła 19% wartości sumy bilansowej. Na kwotę rezerw składało się:

• 1 495 391,82 zł stanowiła długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne, z czego:

o 1 370 157,87 zł stanowiły rezerwy na odprawy emerytalne, nagrody jubileuszowe i inne,

o 125 233,95 zł stanowiły rezerwy na zobowiązania za dyŜury lekarskie.

• 1 655 592,91 zł stanowiły pozostałe krótkoterminowe rezerwy, z czego całą kwotę stanowiły rezerwy na odsetki od nieterminowego regulowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług, ZUS i kredytów.






118

Zobowi ązania długoterminowe

Na koniec 2008 roku zobowiązania długoterminowe ukształtowały się na poziomie 16 229 662,20 zł. Wykazana w bilansie wielkość tych zobowiązań w całości stanowiła pozycja kredyty i poŜyczki.

Stan zadłuŜenia długoterminowego przedstawiono w tabeli 56.

Tabela 57 Stan zadłuŜenia długoterminowego SPZ ZOZ Solec na dzień 31 grudnia 2008 r.

31.12.2008 Ogółem 16 229 662,20 Reiffeisen 10 686 186,00 BGK 5 543 476,20


Kredyt Raiffeisen Bank na kwotę 15 100 000 zł został zaciągnięty na spłatę wierzytelności cywilno-prawnych, publiczno-prawnych oraz pracowniczych w związku z przeprowadzonym procesem restrukturyzacji w świetle ustawy z dnia 15.04.2005 r. o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotne. Na ostatni dzień 2008 roku do spłaty pozostało 10 686 186 zł. Wartość przyszłych spłat rat kapitałowych w poszczególnych latach prezentuje tabela 57.

Tabela 58 Harmonogram przyszłych spłat rat kredytowych na rzecz Raiffeisen Bank.

Rok Raty kapitałowe 2009 2 205 086,00 2010 2 035 464,00 2011 2 035 464,00 2012 2 035 464,00 2013 2 035 464,00 2014 2 035 464,00 2015 339 244,00


Odsetki od kredytu naliczane są w trzymiesięcznych okresach rozliczeniowych od faktycznie uruchomionej i niespłaconej kwoty kredytu, według zmiennej stopy procentowej stanowiącej sumę:

1. Średniej arytmetycznej dziennych stóp WIBOR dla depozytów trzymiesięcznych z ostatnich pięciu dni roboczych poprzedniego trzymiesięcznego okresu rozliczeniowego odsetkowego, z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.

2. Stałej marŜy w wysokości 109 punktów bazowych w skali roku.

Odsetki stają się wymagalne w ostatnim dniu miesiąca przypadającego na koniec miesiąca następującego po zakończeniu trzymiesięcznego okresu rozliczeniowego, tj. ostatniego dnia lutego, 31 maja, 31 sierpnia, 30 listopada kaŜdego roku.

Termin spłaty ostatniej raty kredytu to 28.02.2015 roku.






119

PoŜyczka BGK na łączną kwotę 7 120 661,81 zł:

• umowa poŜyczki z dnia 05.09.2005 r. na kwotę 5 268 986 zł, • aneks do umowy nr 1. z 26.09.2006 na kwotę 225 098,81 zł, • aneks do umowy nr 2 z 26.10.2007 na kwotę 1 626 576 zł.

Kwota 5 494 084,81 zł przeznaczona jest na spłatę naleŜności głównych z tytułu roszczeń pracowników oraz na spłatę naleŜności z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne, emerytalne, zdrowotne. Kwota 1 626 576 zł przeznaczona jest na spłatę kredytu oraz koszty opłaty prowizyjnej.

Zgodnie z umową poŜyczki była ona oprocentowana w wysokości 3% w stosunku rocznym. Odsetki od poŜyczki naliczane były od kwoty aktualnego zadłuŜenia i podlegały spłacie w okresach miesięcznych w terminie nie później niŜ do 25 dnia kaŜdego miesiąca w okresie korzystania z poŜyczki, począwszy od 25.10.2005 r.

Na koniec 2008 roku do spłaty pozostało 5 543 476,20 zł. Zgodnie z Aneksem do umowy nr 3 z 04.12.2008 r. poŜyczka zostanie spłacona jednorazowo w dniu 05.09.2015 r. w kwocie 5 537 798,31 zł. Zgodnie z harmonogramem spłat dołączonym do Aneksu nr 3 odsetki od poŜyczki spłacane będą w okresach kwartalnych w wysokości ok. 41 500 zł.

Zobowiązania długoterminowe na dzień 30 czerwca 2009 ukształtowały się na poziomie 16 223 984,31 zł. Wykazana w bilansie wielkość tych zobowiązań w obu przypadkach w całości stanowiła pozycja kredyty i poŜyczki. Stan zadłuŜenia długoterminowego przedstawiono w tabeli 58.

Tabela 59 Stan zadłuŜenia długoterminowego SPZ ZOZ Solec na dzień 30 czerwca 2009 r.

30.06.2009 Ogółem 16 223 984,31 Reiffeisen 10 686 186,00 BGK 5 537 798,31


Aktualna kwota poŜyczki BGK na dzień 30 czerwca 2009 wynosi 5 537 798,31 zł. W stosunku do stanu z dnia 31 grudnia 2008 roku została pomniejszona o dokonane spłaty poŜyczki w kwocie 5 677,89 zł.

Zobowi ązania krótkoterminowe

Na koniec 2008 roku zobowiązania krótkoterminowe ukształtowały się na poziomie 28 303 366,19 zł. Natomiast wielkość tych zobowiązań wykazana w bilansie na dzień 30 czerwca 2009 roku ukształtowała się na poziomie 30 768 513,24 zł.

Strukturę zobowiązań krótkoterminowych przedstawia tabela 59.

Tabela 60 Zobowiązania krótkoterminowe SPZ ZOZ Solec na dzień 31.12.1008 r. i 30.06.2009 r.

Zobowi ązania krótkoterminowe Warto ść

na dzień 31-12-2008 na dzień 30-06-2009 Kredyty i po Ŝyczki 2 404 797,32 1 556 687,32






120

- kredyt Raiffeisen Bank 2 035 464,00 1 187 354,00

- poŜyczka bank BGK 0,00 0,00

- poŜyczka Magellan 369 333,32 369 333,32 Zobowi ązania z dostawcami 12 208 870,15 12 297 660,40

BieŜące 11 806 418,81 11 439 721,44 Objęte układami 402 451,34 857 938,96 Zobowi ązania z tyt. podatków i ZUS 8 234 775,54 10 265 129,83 - bieŜące 5 453 881,54 10 265 129,83

* ZUS 5 078 769,18 9 917 830,69

* PDOF (doch. od os. fizycznych) 291 188,00 149 286,00

* VAT 2 554,03 3 350,81

* PFRON 39 496,00 100 454,00

* podatki lokalne 41 874,33 94 208,33 -obj ęte układami 2 780 894,00 0.00

* ZUS 2 780 894,00 0,00

* PDOF (doch. od os. fizycznych) 0,00 0,00

* VAT 0,00 0,00

* PFRON 0,00 0,00

* podatki lokalne 0,00 0,00

Zobowi ązania z tyt. wynagrodze ń 352 186,74 304 337,26 -bieŜące 352 186,74 304 337,26

* umowa o pracę 290 339,74 304 337,26

* umowa zlecenie 62 342,57 0,00 - obj ęte układami 0,00 0,00

* umowa o pracę 0,00 0,00

* umowa zlecenie 0,00 0,00

Pozostałe zobowi ązania 2 779 598,86 4 025 204,09 - bieŜące 2 779 598,86 4 025 204,09

* potrącenia z list płac 77 910,83 81 057,90

* rozliczenia z Urzędem Miasta 2 604 865,08 3 654 942,44

* sumy depozytowe 42 078,74 33 523,49

* rozliczenia staŜystów i rezydentów 54 744,21 25 972,94 - obj ęte układami 0,00 0,00

- bieŜące 0,00 0,00

* potrącenia z list płac 0,00 0,00

* rozliczenia z Urzędem Miasta 0,00 0,00

* sumy depozytowe 0,00 0,00

* rozliczenia staŜystów i rezydentów 0,00 0,00

Fundusze specjalne (ZF ŚS) 2 323 137,58 2 319 494,34

- bieŜące 0,00 0,00

- objęte układami 0,00 0,00

Razem zobowi ązania krótkoterminowe: 28 303 366,19 30 768 513,24


Na koniec grudnia 2008 roku największy udział wśród zobowiązań krótkoterminowych stanowiły zobowiązania z dostawcami – 43% ogólnej sumy zobowiązań krótkoterminowych. Według bilansu z dnia 30 czerwca 2009 roku wielkość zobowiązań wobec dostawców nieznacznie wzrosła (wzrost o 88 790,25 zł) w stosunku do stanu z 31 grudnia 2008 r.






121

Zobowiązania z tytułu podatków i ZUS na dzień 31.12.2008 r. stanowiły 29% ogółu zobowiązań krótkoterminowych. Największy udział stanowiły zobowiązania bieŜące, a wśród nich wierzytelności wobec ZUS. Wielkość zobowiązań z tytułu podatków i ZUS wykazana w bilansie na dzień 30 czerwca 2009 roku wzrosła w stosunku do stanu z końca 2008 roku o 2 030 354,29 zł, tj. o 24,6%.

Na koniec grudnia 2008 roku niespełna 10% ogólnej kwoty zobowiązań krótkoterminowych stanowiły pozostałe zobowiązania. W całości były to zobowiązania bieŜące, a wśród nich największy udział stanowiły wierzytelności wobec Urzędu Miasta. Na koniec czerwca 2009 wielkość pozostałych zobowiązań wzrosła o kwotę 1 245 605,23 zł, czyli o 44,8%.

Fundusze specjalne wykazane na dzień 31.12.2008 r. stanowiły 8,2% ogólnej sumy zobowiązań krótkoterminowych. Na koniec czerwca 2009 roku udział ten uległ zmniejszeniu do poziomu 7,5%.

Kwota kredytów i poŜyczek na koniec 2008 roku stanowiła 8,5% ogółu zobowiązań krótkoterminowych. Niespełna 85% tej kwoty stanowiła część kredytu Raiffeisen Bank zakwalifikowana do spłaty w ciągu 12 miesięcy, którego szczegóły zostały przestawione wcześniej. Resztę kwoty kredytów i poŜyczek stanowiła poŜyczka Magellan, zaciągnięta 28 maja 2008 roku na kwotę 554 000,00 zł, z przeznaczeniem spłaty bieŜących wierzytelności. W przypadku poŜyczki Magellan nie występują raty odsetkowe, koszt udzielenia poŜyczki został pobrany z góry w postaci prowizji na poziomie 54 000 zł.

Na dzień 30 czerwca 2009 roku suma kredytów i poŜyczek uległa zmniejszeniu o kwotę 848 110,00 zł.

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na dzień 31.12.2008 r. wyniosły 352 186,74 zł i stanowiły 1,2% ogólnej sumy zobowiązań krótkoterminowych. W całości były to zobowiązania bieŜące. Najistotniejszy udział stanowiły wierzytelności z tytułu umów o pracę. Na koniec czerwca 2009 wielkość zobowiązań z tytułu wynagrodzeń uległa zmniejszeniu o kwotę 47 849,48 zł.

Analiza rachunku przepływów pieni ęŜnych

Rachunek przepływów pienięŜnych za lata 2006-2008 i za pierwsze półrocze 2009 roku przedstawia tabela 60.

Tabela 61 Rachunek przepływów pienięŜnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 r.

Treść Sumy za okres

2006 2007 2008 30.06.2009 A. Przepływy środków pieni ęŜnych z działalno ści operacyjnej -4 951 743,11 -2 728 952,58 444 845,49 -620 001,06

I. Zysk (strata) netto -6 424 521,67 -5 585 018,57 -5 233 192,02 -5 916 752,05

II. Korekty razem 1 472 778,56 2 856 065,99 5 678 037,51 5 296 750,99

1. Amortyzacja 1 346 859,57 1 534 141,73 1 681 180,16 470 425,40 2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - 629 526,05 - -

3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - 1 309 022,13 299 627,48






122

4. Zmiana stanu rezerw -1 761 909,94 1 377 077,25 1 407 198,03 52 468,26

5. Zmiana stanu zapasów 86 768,87 211 350,28 -4 452,21 7 637,31

6. Zmiana stanu naleŜności 326 157,64 635 994,01 3 280 808,32 1 055 374,25 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkookresowych, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów

-249 604,71 3 270 244,95 1 611 218,93 3 634 562,86

8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 895 837,47 -2 227 441,37 -10 263,19 103 133,43

9. Inne korekty 828 669,66 -2 574 756,91 -3 596 674,66 - III. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+II) -4 951 743,11 -2 728 952,58 444 845,49 620 001,06

B. Przepływy środków pieni ęŜnych z działalno ści inwestycyjnej -220 733,22 75 643,31 -1 110 955,36 -1 889 080,96

I. Wpływy 4 843 181,80 2 623 012,52 - 1 698 929,06 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

- 5 286,88 - -

2. Inne wpływy inwestycyjne 4 843 181,80 2 617 725,64 - 1 698 929,06

II. Wydatki 5 063 915,02 2 547 369,21 1 110 955,36 3 588 010,02 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

5 063 915,02 2 547 369,21 1 110 955,36 3 588 010,02

III. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -220 733,22 75 643,31 -1 110 955,36 1 889 080,96

C. Przepływy środków pieni ęŜnych z działalno ści finansowej 5 204 796,88 2 193 436,21 1 913 846,39 -50 458,31

I. Wpływy 6 541 345,31 3 783 492,23 2 918 619,22 -

1. Kredyty i poŜyczki 6 541 345,31 2 253 921,86 554 000,00 -

2. Inne wpływy finansowe - 1 529 570,37 2 364 619,22 -

II. Wydatki 1 336 548,43 1 590 056,02 1 004 772,83 50 458,31

1. Spłaty kredytów i poŜyczek 510 318,77 960 563,20 772 324,12 5 677,89

2. Odsetki 826 229,66 629 492,82 232 448,71 44 780,42 III. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II) 5 204 796,88 2 193 436,21 1 913 846,39 50 458,31

D. Przepływy pieni ęŜne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 32 320,55 -459 873,06 1 247 736,52 -2 559 540,33

E. Bilansowa zmiana stanu produktów pieni ęŜnych, w tym 32 320,55 -459 873,06 1 247 736,52 -2 559 540,33

F. Środki pieni ęŜne na pocz ątek okresu 1 804 320,86 1 836 641,41 1 376 768,35 2 624 504,87

G. Środki pieni ęŜne na koniec okresu (F-D), w tym 1 836 641,41 1 376 768,35 2 624 504,87 64 964,54

- o ograniczonej moŜliwości dysponowania - 910 364,18 - -


Na koniec 2006 roku przepływy pienięŜne netto wyniosły 32 320,55 zł. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej ukształtowały się na ujemny poziomie 4 951 743,11 zł. Na powyŜszą kwotę największy wpływ miała strata netto, jaką osiągnęła Jednostka w analizowanym roku. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej równieŜ ukształtowały się na ujemnym poziomie -220 733,22 zł. Wynikało to z poniesienia wysokich wydatków na zakup wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych. Na dodatnim poziomie 5 204 796,88 zł ukształtowały się przepływy pienięŜne z działalności finansowej. Największy udział w tej kwocie miały






123

zaciągnięte kredyty i poŜyczki. Narastająco na koniec analizowanego okresu kwota środków pienięŜnych wyniosła 1 836 641,41 zł.

W 2007 roku bieŜące przepływy pienięŜne netto uległy zmniejszeniu w porównaniu do stanu z 2006 roku i ukształtowały się na ujemnym poziomie -459 873,06 zł. Na działalności operacyjnej odnotowano ujemny wynik, na który główny wpływ miała strata netto w wysokości 5 585 018,57 zł. Wynik z działalności inwestycyjnej uległ poprawie w stosunku do roku 2006 roku i ukształtował się na dodatnim poziomie 75 643,31 zł. Przepływy pienięŜne z działalności finansowej w stosunku do roku 2006 uległy zmniejszeniu i wyniosły 2 193 436,21 zł. Narastająco na koniec roku środki pienięŜne ukształtowały się na poziomie 1 376 768,35 zł, z czego środki o ograniczonej moŜliwości dysponowania stanowią 910 364,18 zł.

Na koniec 2008 roku bieŜące przepływy pienięŜne netto uległy zwiększeniu w stosunku do stanu z poprzedniego roku i wyniosły 1 247 736,52 zł. Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej zwiększyły się w porównaniu do roku 2007 i ukształtowały się na dodatnim poziomie 444 845,49 zł. DuŜy wpływ na powyŜszą kwotę miały korekty stanu naleŜności. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej uległy znacznemu zmniejszeniu w porównaniu z rokiem poprzednim i ukształtowały się na ujemnym poziomie -1 110 955,36 zł, głównie za sprawą poniesienia wydatków na zakup wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych. Przepływy pienięŜne z działalności finansowej w stosunku do roku 2007 uległy zmniejszeniu i wyniosły 1 913 846,39 zł. Narastająco na koniec roku środki pienięŜne ukształtowały się na poziomie 2 624 504,87 zł.

W pierwszym półroczu 2009 roku bieŜące przepływy pienięŜne netto uległy znacznemu zmniejszeniu w porównaniu do stanu z 2008 roku i ukształtowały się na ujemnym poziomie -2 559 540,33 zł. Na działalności operacyjnej odnotowano ujemny wynik, na który główny wpływ miała strata netto w wysokości 5 916 752,05 zł. Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej uległy zmniejszeniu w porównaniu z rokiem poprzednim i ukształtowały się na ujemnym poziomie -1 889 080,96 zł, głównie za sprawą poniesienia zwiększonych wydatków na zakup wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych. Przepływy pienięŜne z działalności finansowej w stosunku do roku 2008 uległy znacznemu zmniejszeniu i ukształtowały się na ujemnym poziomie -50 458,31 zł. Wynikało to z braku jakichkolwiek wpływów i poniesienia wydatków na spłatę kredytów i poŜyczek wraz z odsetkami. Narastająco na koniec roku środki pienięŜne ukształtowały się na poziomie 64 964,54 zł.

7.4 Analiza zatrudnienia

Średnia wielkość zatrudnienia ogółem w SPZ ZOZ Solec w latach 2006-2008 miała tendencję spadkową. W okresie od stycznia do czerwca 2009 roku ukształtowała się na poziomie ponad 557 etatów przeliczeniowych z czego 7,4% stanowili zatrudnieni z tytułu umów cywilno-prawnych. Średnią wielkość zatrudnienia w latach 2006 – 2009 (I-VI) z podziałem na pięć podstawowych grup przedstawia tabela 61.






124

Tabela 62 Średnia wielkość zatrudnienia w SPZ ZOZ Solec w latach 2006 - 2009 (I-VI).

Wyszczególnienie

2006 2007 2008 I-VI 2009 Zatrudnieni w etatach

w oparciu o Zatrudnieni w etatach



w oparciu o

umowy o pracę

umowy cywilno-prawne

umowy o pracę


umowy o pracę


umowy o pracę


lekarze 120,70 2,55 118,15 1,46 89,38 13,99 75,81 34,48

pielęgniarki 195,27 0,00 200,85 0,00 164,98 4,36 164,94 1,54 pozostały personel medyczny 126,00 0,41 119,98 1,18 106,48 0,65 111,03 2,42

pozostali pracownicy 137,50 0,00 132,47 0,00 116,27 1,16 130,11 0,00

pracownicy administracyjni 56,28 0,00 50,59 0,00 35,66 9,50 37,16 0,00

RAZEM 635,75 2,96 622,04 2,64 512,77 29,65 519,05 38,44


Najliczniejszą grupę pracowniczą w SPZ ZOZ Solec stanowiły pielęgniarki i połoŜne (od 30% do 32%). Pozostały personel medyczny (m.in. magistrzy, technicy, rejestratorki i sekretarki medyczne, farmaceuci) stanowili 19-20% ogółu zatrudnionych. Odsetek lekarzy (w tym rezydentów i staŜystów) wynosił 19-20%. Pozostali pracownicy Szpitala mieścili się w granicach 21-23%. Pracownicy administracyjni kształtowali się w granicach 7-9%.

Z powyŜszych danych dotyczących wielkości zatrudnienia wynika, Ŝe znaczna większość personelu medycznego w SPZ ZOZ Solec zatrudniona jest na podstawie umów o pracę. W danych za lata 2006 – 2007 nie są wliczane osoby współpracujące w oparciu o kontrakty z powodu trudności w zgromadzeniu tych danych, aczkolwiek liczba takich osób była znikoma. Z kolei w przypadku umów zleceń w niektórych przypadkach oszacowanie liczby etatów było niemoŜliwe, dlatego teŜ, aby być wiarygodnym przedstawiamy w tabeli 62 wynagrodzenia wypłacone tym pracownikom z tego tytułu.

Tabela 63 Wynagrodzenia wypłacone z tytułu umów zleceń w latach 2006 – 2009 (I-VI).

Grupa zawodowa 2006 2007 2008 2009 (I-VI)

lekarze 129 299,00 zł 86 971,00 zł 213 825,00 zł 104 217,00 zł

pielęgniarki i połoŜne 6 735,00 zł 6 000,00 zł 58 868,00 zł 7 000,00 zł pozostały personel medyczny

- zł 6 530,00 zł 8 608,00 zł - zł

pozostały personel medyczny

3 156,00 zł 21 725,00 zł 16 102,00 zł - zł

pracownicy administracyjni 36 150,00 zł 53 413,00 zł 130 661,00 zł 47 650,00 zł

175 340,00 zł 174 639,00 zł 428 064,00 zł 158 867,00 zł


Średnią wielkość zatrudnienia w oparciu o umowy o pracę oraz umowy cywilno-prawne oraz średnią wartość wynagrodzeń w okresie od stycznia do czerwca 2009 roku na poszczególnych oddziałach szpitalnych, przychodniach, pracowniach, w administracji przedstawia tabela 63.






125

Tabela 64 Średnie zatrudnienie, wynagrodzenie oraz wartość kontraktów w SPZ ZOZ Solec w okresie I-VI 2009 roku.

Nazwa komórki organizacyjnej

Grupa pracowników

Zatrudnienie w oparciu o umow ę o prac ę

Zatrudnienie na kontraktach i w oparciu o inne tytuły

Średni poziom zatrudnienia

(w przeliczeniu

na etaty)

Średnia warto ść

wynagrodze ń/ etat(zł/m-c)

Średni poziom zatrudnienia (w przeliczeniu na

etaty)

Średnia warto ść

kontraktów/etat (zł/m-c)

ODDZIAŁ CHORÓB WEWNĘTRZNYCH Z

PODODDZIAŁEM KARDIOLOGICZNYM

Lekarze 11,61 6 097,48 1,40 20 429,72

Pielęgniarki 21,97 3 230,97 0,00 0,00

Pozostały personel 12,36 1 725,14 0,00 0,00

ODDZIAŁ CHIRURGII OGÓLNEJ Z PODODDZIAŁEM

PROKTOLOGICZNYM

Lekarze 10,90 5 968,00 3,33 12 562,82

Pielęgniarki 28,76 3 230,69 0,00 0,00


ODDZIAŁ CHIRURGII URAZOWO-ORTOPEDYCZNEJ

Lekarze 7,63 6 928,26 1,73 15 090,46

Pielęgniarki 18,55 3 081,21 0,00 0,00


ODDZIAŁ GINEKOLOGICZNO-POŁOśNICZY

Lekarze 1,19 6 993,84 12,22 11 882,65

Pielęgniarki 26,61 3 249,99 0,00 0,00



Lekarze 3,00 12 126,94 1,12 11 070,24

Pielęgniarki 11,45 3 319,49 0,00 0,00


ODDZIAŁ ANESTEZJOLOGII I INTENSYWNEJ TERAPII

Lekarze 4,00 8 993,68 5,37 12 770,82

Pielęgniarki 17,63 3 034,99 1,54 4 690,96



Lekarze 1,44 7 811,24 3,08 8 493,31

Pielęgniarki 14,75 3 074,76 0,00 0,00


SZPITAL

Lekarze 11,41 2 326,86 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00

Pozostały personel 0,00 0,00 0,00 0,00

POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ

Lekarze 1,08 4 856,55 0,22 6 160,00

Pielęgniarki 1,00 2 695,33 0,00 0,00


Prz

ycho

dnia

Prz

yszp

italn

a pr

zy u

l. S

olec

99

Przychodnia Przyszpitalna

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,73 4 071,69 0,00 0,00


Poradnia Gastroenterologiczna*

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Kardiologiczna

Lekarze 0,75 4 914,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,00 2 465,67 0,00 0,00


Poradnia Chirurgii Urazowo-

Lekarze 0,00 0,00 0,66 19 911,80

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00






126

Ortopedycznej Pozostały personel 0,00 0,00 0,00 0,00

Poradnia Chirurgii Ogólnej

Lekarze 1,03 2 317,27 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Proktologiczna**

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,75 2 437,52 0,00 0,00


Poradnia Ginekologiczno-

PołoŜnicza

Lekarze 0,75 5 151,43 0,52 16 550,19

Pielęgniarki 2,00 3 266,89 0,00 0,00


Poradnia Otolaryngologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,31 20 000,32

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Leczenia Bólu

Lekarze 0,50 3 365,67 0,21 9 168,21

Pielęgniarki 1,00 2 411,05 0,00 0,00


Poradnia Medycyny Pracy

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,50 2 969,67 0,00 0,00


Punkt pobrań laboratoryjnych

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,00 2 405,78 0,00 0,00


Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec

99

Lekarze 0,75 2 200,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Prz

ycho

dnia

Spe

cjal

isty

czna

prz

y ul

. Chm

ieln

ej 1

4

Przychodnia Specjalistyczna

Lekarze 1,00 5 606,83 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,00 3 782,67 0,00 0,00



Lekarze 0,60 1 562,64 0,16 14 229,49

Pielęgniarki 2,00 2 424,41 0,00 0,00


Poradnia Dermatologii

Lekarze 0,00 0,00 0,78 18 497,62

Pielęgniarki 1,00 2 441,67 0,00 0,00


Poradnia Diabetologii

Lekarze 0,70 5 635,94 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,00 2 477,67 0,00 0,00


Poradnia Endokrynologii

Lekarze 2,73 4 594,61 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00



Lekarze 0,90 4 747,96 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Reumatologii Lekarze 0,00 0,00 1,17 17 258,44






127

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Neurologii

Lekarze 0,00 0,00 0,09 26 380,57

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Okulistyki

Lekarze 0,00 0,00 0,52 23 802,63

Pielęgniarki 0,75 2 894,60 0,00 0,00


Poradnia Otolaryngologii z

Pracownią audiometrii

Lekarze 0,60 3 210,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,50 2 421,23 0,00 0,00


Poradnia Urologii

Lekarze 0,00 0,00 0,44 18 044,23

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Stomatologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00



Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Prz

ycho

dnia

Spe

cjal

isty

czna

prz

y ul

. D

rago

nów

6a


Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00



Lekarze 0,00 0,00 0,31 16 067,07

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Zakład Rehabilitacji

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Stomatologiczna

Lekarze 1,00 3 658,47 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Prz

ycho

dnia

Spe

cjal

isty

czna

prz

y ul

. K

onw

ikto

rski

ej 3

/5


Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00



Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Stomatologii

Lekarze 1,67 3 114,46 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Dzienny Oddział Psychiatryczny Rehabilitacyjny

przy ul. Twardej 1

Lekarze 0,06 4 166,67 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,21 2 766,14 0,00 0,00


Poradnia Zdrowia Psychicznego Lekarze 2,94 4 079,61 0,56 5 865,16






128

przy ul. Mariańskiej 1 Pielęgniarki 2,78 2 728,89 0,00 0,00


Poradnia Chorób Płuc i Gruźlicy *** ul. Skorupki 6

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Przychodnia Terapii UzaleŜnienia od Alkoholu i WspółuzaleŜnienia przy ul.

Solec 30 a

Lekarze 0,50 3 476,78 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Zakład Rehabilitacji Leczniczej przy ul. Mokotowskiej 15

Lekarze 1,32 5 979,11 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Przychodnia dla Kombatantów ul. Litewska 11/13

Lekarze 0,50 5 331,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,33 3 031,23 0,00 0,00


Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec 93

Lekarze 3,50 4 302,00 zł 0,29 33 066,25

Pielęgniarki 0,00 0,00 zł 0,00 0,00

Pozostały personel 11,00 2 461,42 zł 2,42 2 854,82

Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, ul

Solec 93

Lekarze 1,00 12 494,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 2,00 2 643,70 0,00 0,00


Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, ul. Solec 93

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00


Pracownia Diagnostyczna Gastroenterologiczna, ul. Solec

93

Lekarze 0,75 6 281,56 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,67 3 000,40 0,00 0,00


Razem działalno ść medyczna

Lekarze 75,81 5 696,29 34,48 13 264,78

Pielęgniarki 164,94 3 132,38 1,54 4 690,96

Pozostały personel 217,46 2 211,65 2,42 2 854,82

Administracja 37,16 3 811,78 0,00 0,00


Razem 519,05 3 121,89 38,44 12 266,26

* w Poradni Gastroenterologicznej pacjentów obsługuje lekarz z Pracowni Gastroenterologicznej ** w Poradni Proktologicznej przyjmują lekarze z Pododdziału Proktologicznego *** w Poradni Gruźlicy i Chorób Płuc usługi świadczy podwykonawca Źródło: opracowanie własne na podstawie danych SPZ ZOZ Solec.

Polityka kadrowa w SPZ ZOZ Solec w Warszawie sprawowana jest w oparciu o następujące regulacje wewnętrzne:

� Regulaminu wynagradzania, � Regulamin gospodarowania środkami Zakładowego Funduszu Świadczeń

Socjalnych, � Regulamin pracy.






129

Regulamin wynagradzania obowiązujący w SPZ ZOZ Solec wszedł w nowej formie od 13 lutego 2009 roku.

W świetle Regulaminu wynagrodzenie powinno być ustalone tak, aby odpowiadało rodzajowi wykonywanej pracy i kwalifikacjom wymaganym przy jej wykonywaniu, a takŜe uwzględniało ilość i jakość świadczonej pracy. Wysokość wynagrodzenia pracownika zaleŜy od stopnia trudności wykonywanej pracy, od charakteru i warunków panujących na stanowisku pracy, od stopnia oceny poziomu wykonania powierzonych zadań oraz wyników ekonomicznych Szpitala.

Wynagrodzenie pracowników SPZ ZOZ Solec w Warszawie składa się z:

� wynagrodzenia zasadniczego, � dodatków za pracę:

− w godzinach nadliczbowych, − w niedziele, święta i dni wolne od pracy, − w porze nocnej,

� dodatków funkcyjny, � dodatków za wysługę lat, � dodatków za stopień naukowy, � wynagrodzenia za dyŜury medyczne, � wynagrodzenia za pozostawanie w gotowości do pracy, � dodatków zadaniowo – motywacyjnych, � nagród pienięŜnych.

Wynagrodzenie za pracę wypłaca się zgodnie z umową o pracę w ostatnim dniu miesiąca za dany miesiąc, a dodatki nocne, świąteczne i godziny nadliczbowe do 10-go dnia następnego miesiąca.

Wykaz stawek dodatku funkcyjnego został przedstawiony w tabeli 64.

Tabela 65 Wykaz stawek dodatku funkcyjnego w SPZ ZOZ Solec w Warszawie.

Lp. Stanowisko % wynagrodzenia zasadniczego

Pracownicy działalno ści podstawowej 1. Zastępca kierownika zakładu

Ordynator Naczelna pielęgniarka Kierownik komórki organizacyjnej z zastrzeŜeniem pkt. 3 i 4 Kierownik apteki zakładowej

do 50%

2. Zastępca ordynatora Zastępca kierownika komórki organizacyjnej Kierownik sekcji Zastępca kierownika apteki zakładowej PrzełoŜona pielęgniarek

do 40%

3. Zastępca przełoŜonej pielęgniarek Pielęgniarka oddziałowa Kierownik zespołu techników medycznych Kierownik techników pracowni stomatologicznej

do 25%

4. Zastępca pielęgniarki oddziałowej Zastępca kierownika zespołu techników medycznych

do 20%






130

Pracownicy techniczni, ekonomiczni i administracyjn i 1. Zastępca kierownika zakładu

Główny księgowy do 50%

2. Radca prawny do 45% 3. Zastępca głównego księgowego do 40% 4. Kierownik komórki organizacyjnej do 30%


SPZ ZOZ Solec wypłaca dodatki funkcyjne dla zastępczyń oddziałowych i zastępców ordynatorów. Zastępczynie otrzymują dodatki średnio w wysokości 10%, natomiast zastępcy ordynatorów średnio w wysokości 30%. Jest to sytuacja nieuzasadniona w trudnej sytuacji Szpitala.

Pracownikom Szpitala przysługuje dodatek za wysługę lat w wysokości wynoszącej po 5 latach pracy 5% miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Dodatek ten wzrasta o 1% za kaŜdy dalszy rok pracy, aŜ do osiągnięcia 20% miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego.

W SPZ ZOZ Solec przysługuje dodatek za stopnie naukowe w wysokości 500 zł za tytuł profesora, 300 zł za tytuł naukowy doktora habilitowanego, 200 zł za tytuł naukowy doktora.

Wynagrodzenie za czas pozostawania w gotowości do pracy lekarzy oraz pozostałego personelu posiadającego wykształcenie wyŜsze wynosi 50% stawki godzinowej wynagrodzenia zasadniczego.

Regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych reguluje zasady dysponowania odpisem na ZFŚS. Do korzystania ze świadczeń upowaŜnieni są:

� pracownicy pełnozatrudnieni i niepełnozatrudnieni, � emeryci i renciści – osoby zatrudnione bezpośrednio przed odejściem na emeryturę

i rentę w Szpitalu w danym roku kalendarzowym, � osoby pobierające świadczenia rehabilitacyjne, które bezpośrednio przed

przyznaniem świadczenia rehabilitacyjnego były pracownikami Szpitala w danym roku kalendarzowym,

� członkowie rodzin po zmarłych pracownikach jeŜeli byli na ich utrzymaniu w danym roku kalendarzowym.

Wysokość odpisu podstawowego wynosi na jednego zatrudnionego 37,5% przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej w roku poprzednim lub w drugim półroczu roku poprzedniego, jeŜeli przeciętne wynagrodzenie z tego okresu stanowiło kwotę wyŜszą. Wysokość odpisu podstawowego na jednego zatrudnionego w szczególnie uciąŜliwych warunkach pracy wynosi 50% przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego, o którym mowa wyŜej.

Przy SPZ ZOZ Solec w Warszawie działają 3 związki zawodowe. NaleŜą do nich:

� Ogólnopolski Związek Zawodowy Pielęgniarek i PołoŜnych – zrzesza 65 członków, � NiezaleŜny Samorządny Związek Zawodowy NSZZ Solidarność – liczy 26 członków, � Zakładowa Organizacja Związkowa Związku Zawodowego Anestezjologów –

4 członków.






131

Podstawowe problemy kadrowe, z którymi borykała się Jednostka w sferze kadrowej dotyczyła częstych zmian Dyrektorów.

W okresie od 1 sierpnia 2007 roku do 30 czerwca 2008 roku zatrudnienie w Szpitalu zmniejszyło się o 179 osób. Po 1 lipca 2008 roku rozpoczęto ponowne zatrudnianie personelu, w szczególności medycznego.

W okresie 14 – 30 czerwca 2007 roku trwał strajk zorganizowany przez Organizację Terenową „Szpital na Solcu” OZZ Lekarzy, w którym udział wzięło 36 lekarzy. Postulatem było podwyŜszenie wynagrodzenia. Strajk polegał na ograniczeniu przez te osoby pracy do trybu ostrych dyŜurów i nie oddawaniu dokumentacji medycznej. JednakŜe pomimo oświadczeń o zachowaniu takiego trybu lekarze nadal świadczyli pracę. Strajk zakończył się podpisanie porozumienia.

Średnio w I półroczu 2009 roku SPZ ZOZ Solec zatrudniał 14 osób z orzeczonym stopniem niepełnosprawności. Jest to liczba niewystarczająca, aby uniknąć ponoszenia kosztów z tytułu PFRON.

Koszty poniesione w I półroczu 2009r. na wydatki z tytułu posiadania niewystarczającej liczby osób niepełnosprawnych wyniosły 88 716 zł, czyli średniomiesięcznie 14 786 zł.

Jednostka powinna zastanowić się nad tym, w jaki sposób pozyskać odpowiednią liczbę osób, które posiadałyby orzeczony stopień niepełnosprawności. Najlepiej, jeśli osoby takie zostaną zrekrutowane spośród obecnych pracowników SPZ ZOZ, jeśli natomiast nie ma takiej moŜliwości naleŜy zastanowić się nad zatrudnieniem takich osób w przyszłości w miejsce osób, które będą kończyły współpracę z SPZ ZOZ Solec.

W tabeli 65 zostały przedstawione stawki kontraktowe lekarzy współpracujących z SPZ ZOZ Solec.

Tabela 66 Wykaz zawartych umów kontraktowych z lekarzami w I półroczu 2009 roku.

Nazwa komórki Grupa zawodowa

Zasada wynagradza

nia Stawka za godzin ę

Warto ść usług w I półroczu

2009r.

Oddział Neonatologii lekarze za godzinę 65,00 - 70,00 74 185,00 zł

Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej lekarze za godzinę

II st. spec.- 75,00 137 790,00 zł I st. spec.- 60,00

bez spec. 60,00

Oddział Ginekologii i PołoŜnictwa

lekarze za godzinę

z-ca ordynatora - 75,00

851 923,00 zł II st. spec.- 60,00-65,00-68,00-70,00-72,00 I st. spec.- 68,00 bez spec. 50,00

Pracownia Diagnostyki Obrazowej lekarze za badanie

STAWKA ZA BADANIE

56 685,00 zł

biopsja cienkoigłowa - 50,00 USG jama brzuszna - 30,00 USG tarczyca - 30,00 USG narządu ruchu - 50,00 USG narządów i struktur pół. powierzchniowo - 30,00






132

USG sutki - 30,00 USG układ moczowy - 30,00 USG gruczołu krokowego - 30,00 USG jąder -30,00 USG endosonograficzne kanału odbytu - 45,00 USG endosonograficzne kanału odbytu pł. - 50,00 USG endosonograficzne gruczołu krokowego - 45,00 USG endosonograficzne gruczołu krokowego pł. 50,00

technicy RTG za godzinę 30,00 41 452,00 zł

Szpitalny Oddział Ratunkowy lekarze za godzinę

II st. spec.- 60,00 zł 68 616,00 zł

bez spec. - 50,00 zł

Klinika Chorób Wewnętrznych i Kardiologii lekarz za godzinę 75,00 zł 169 420,00 zł

Oddział Chirurgii Ogólnej lekarze za godzinę II st. spec.- 60,00 zł 170 630,00 zł

Pododdziałem Proktologii lekarz za godzinę II st. spec.- 60,00 zł 73 400,00 zł

Oddział Intensywnej Opieki Medycznej

lekarze za godzinę Ust. spec.- 100,00 I st. spec.- 90,00 bez spec. 80,00 zł 392 588,75 zł

pielęgniarki za godzinę 33,00 zł 43 315,24 zł

Zakład Patomorfologii lekarze za godzinę 40,00 zł 8 160,00 zł

Konsultacje w oddziałach szpitalnych lekarze

za konsultacje

neurolog - 70,00 za konsultacje dermatolog i laryngolog - 60,00 za konsultacje

23 950,00 zł


Stawki za świadczenia lekarskie wahają się one w przedziale od 50 – 100 zł za godzinę pracy. NaleŜy stwierdzić, Ŝe są one relatywnie wysokie.

W tabeli 66 zostały przedstawione dyŜury lekarskie obowiązujące w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009 roku.

Tabela 67 Liczba lekarzy dyŜuruj ących w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009 r.

Komórka Ilość osób pracuj ących na 16,25 godzin (od 15.05 do

7.30) od pn. do pt.

Ilość osób pracuj ących na 16,25 godzin (od 15.05 do 7.30) w weekendy i święta

LEKARZE

Oddział Wewnętrzny 2 2

Oddział Chirurgii Ogólnej 2 2

Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej 1 lub 2 1 lub 2

Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy 2 2






133

Oddział Neonatologiczny 1 1

Blok operacyjny 1 1

OAiIT 1 1

SOR 1 1


Łączna liczba lekarzy dyŜurujących w oddziałach szpitalnych wynosi 11 osób, przy czym w Oddziale Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej realizowane są usługi tzw. ostrych dyŜurów na rzecz mieszkańców Warszawy. Wówczas na oddziale pracuje 2 lekarzy dyŜurujących.

W tabeli 67 przedstawiono organizację pracy personelu średniego i niŜszego w SPZ ZOZ Solec.

Tabela 68 Organizacja pracy personelu średniego i niŜszego w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009 roku.

Komórka Ilość osób

pracuj ących na 7.35

Ilość osób pracuj ących na 12 godzin (od 7.00 do

19.00) od pn do pt

Ilość osób pracuj ących na 12 godzin (od 19.00 do 7.00) od pn

do pt


19.00) w weekendy i święta


7.00) w weekendy i święta

PIELĘGNIARKI

Blok operacyjny

Chirurg. 2 1 1 1 1

Gin. 1 1 1 1 1

Ort. 1 1

SOR 3 2 2 2 2

OAIT Oddział 2 2 2 2

Anestezja 8

Oddział Chirurgii Ogólnej 3 2 2 2 2

Pododdział Proktologii 3 1 1 1 1

Ortopedia 3 2 2 2 2

Klinika Chorób Wewnętrznych

Interna 3 2 2 2 2

Kardiol

R-ka 2 2 2 2

Neonatologia 2 2 2 2 2

PołoŜnictwo i Ginekologia 3 4 3 4 3

Poradnia Kardiologiczna 2

Poradnia Endoskopowa 2

Sterylizacja 1 1

Pielęgniarka społeczna 1

Pielęgniarka epidemiologiczna 1

SALOWE, KUCHENKOWE, OPERATORZY

Blok operacyjny Chirurg.

1 2 1 2 1 Gin.






134

Ort. 1 1

SOR 2 1 1 1 1

OIT Oddział

1 1 Anestezja

Oddział Chirurgii Ogólnej 1 2 1 2 1

Oddział Proktologii 1 1 1 1

Ortopedia 1 2 1 2 1

Klinika Chorób Wewnętrznych

Interna 1

2 1 2 1 Kardiol

R-ka

Neonatologia 1 1 1

PołoŜnictwo i Ginekologia 3 1 3 1

Sterylizacja 1 1

RATOWNICY MEDYCZNI

OIT Oddział

1 1 1 1 Anestezja

GIPSIARZE

SOR 1

Ortopedia 1


W roku 2007 (nowsze dane nie są dostępne) w województwie mazowieckim było 22 398 lekarzy uprawnionych do wykonywania zawodu. Stanowiło to 43,2 lekarza na 10 tys. ludności. Liczba pielęgniarek i połoŜnych wynosiła 40 664, wskaźnik na 10 tys. ludności ukształtował się na poziomie 78,4.

W roku 2007 (nowsze dane nie są dostępne) w województwie mazowieckim było 9 465 lekarzy pracujących w publicznych zakładach opieki zdrowotnej. Stanowiło to 18,2 lekarza na 10 tys. ludności. Liczba pielęgniarki i połoŜnych wynosiła 23 876, wskaźnik na 10 tys. ludności kształtował się na poziomie 46 pielęgniarek.

W województwie mazowieckim na 1 łóŜko przypadało 0,98 lekarza oraz 1,77 pielęgniarek i połoŜnych.

W SPZ ZOZ Solec od stycznia do czerwca 2009 roku pracowało ponad 110 lekarzy (w przeliczeniu na etat), co na 10 tys. mieszkańców Warszawy (obsługiwanego obszaru) stanowiło 0,65 lekarza. Liczba pielęgniarek i połoŜnych kształtowała się na poziomie 160 etatów. Wskaźnik na 10 tys. ludności w tym przypadku wynosił 0,97 pielęgniarki. W Szpitalu na Solcu na 1 łóŜko przypadało 0,48 lekarza i 0,72 pielęgniarek i połoŜnych.






135

Tabela 69 Wielkość przychodów z NFZ w przeliczeniu na 1 etat w okresie I-VI 2009.

WYSZCZEGÓLNIENIE Wielko ść

przychodów z NFZ

Liczba etatów

Średnia warto ść przychodów ze

sprzeda Ŝy w przeliczeniu na jeden

etat

Przychody z tytułu kontraktów z NFZ 12 481 868,20 423,94 29 442,53

Lecznictwo szpitalne 8 818 214,78 306,96 28 727,57

Oddział Neonatologii 766 827,00 18,57 41 293,86

Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii 1 834 694,64 63,12 29 066,77

Oddział Chorób Wewnętrznych z Pododdziałem Kardiologii

1 388 628,00 47,34 29 333,08

Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej 2 015 846,70 45,08 44 717,10

Oddział Intensywnej Terapii 418 298,04 34,85 12 002,81

SOR 957 944,00 41,02 23 353,10

Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy 1 435 976,40 56,98 25 201,41

Ambulatoryjna opieka specjalistyczna 3 663 653,42 116,98 31 318,63

Przychodnia przy ul. Chmielnej 14 1 117 577,80 25,93 43 099,80

Przychodnia przy ul. Dragonów 6a 182 138,04 8,95 20 350,62

Przychodnia przy ul. Konwiktorskiej 3/5 149 611,84 15,13 9 888,42

Przychodnia przy ul Solec 99 798 409,40 24,34 32 802,36

Przychodnia przy ul. Skorupki 6 259 990,50 0,00 -

Przychodnia przy ul. Twardej 1 228 160,00 8,27 27 588,88

Przychodnia przy ul. Solec 30a 174 357,00 5,14 33 921,60

Przychodnia przy ul. Mokotowskiej 15 335 664,84 16,22 20 694,50

Przychodnia przy ul. Mariańskiej 1 383 634,00 10,58 36 260,30

Badania kosztochłonne - Pracownia Endoskopowa 34 110,00 2,42 14 095,04


7.5 Analiza wska źnikowa

W tabeli 69 przedstawiono analizę wskaźnikową dla SPZ ZOZ Solec za okres od 2006r. do 30 czerwca 2009r.






136

Tabela 70. Analiza wskaźnikowa SPZ ZOZ Solec w latach 2006 - VI 2009.

2006 2007 2008 I połowa 2009

Wskaźniki płynno ści

Wskaźnik bie Ŝącej płynno ści (I stopnia) 0,51 0,36 0,21 0,08

Aktywa bieŜące/Zobowiązania bieŜące

Wskaźnik płynno ści szybki (II stopnia )

0,49 0,35 0,20 0,07 (Aktywa bieŜące - (Zapasy+RMO czynne bieŜące niepienięŜne))/Zobowiązania bieŜące

Wskaźniki obrotowo ści

Liczba dni w okresie 365,00 365,00 366,00 181,00

Wskaźnik rotacji nale Ŝności w dniach

48 46 33 20 NaleŜności handlowe x liczba dni w okresie / Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów

Wskaźnik rotacji zobowi ązań w dniach

98 129 138 123 Zobowiązania handlowe x liczba dni w okresie / koszty działalności operacyjnej (bez amortyzacji)

Wskaźnik rotacji zapasów w dniach

4 2 2 2 Zapasy x liczba dni w okresie / koszty działalności operacyjnej (bez amortyzacji)

Wskaźniki zadłu Ŝenia

Zadłu Ŝenie ogółem 1,99 2,23 2,68 3,12

Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem

Wskaźnik zastosowania kapitału własnego (ZKW) -1,84 -2,09 -2,52 -2,50

Kapitał własny / Majątek trwały

Wskaźnik zastosowania kapitału obcego (ZKO) 4,31 5,36 8,09 20,52

Zobowiązania ogółem / Majątek obrotowy

Wskaźniki rentowno ści

Rentowno ść działalno ści operacyjnej podstawowej

-31,23% -30,58% -4,22% -37,05% Wynik na działalności operacyjnej podstawowej / Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów

Rentowno ść brutto

-20,39% -16,67% -15,81% -43,39% Wynik brutto / (Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów + Pozostałe przychody operacyjne + Przychody finansowe+ Zyski nadzwyczajne)

Rentowno ść netto

-20,39% -16,67% -15,81% -43,39% Wynik netto / (Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów + Pozostałe przychody operacyjne + Przychody finansowe+ Zyski nadzwyczajne)

Rentowno ść kapitału własnego (ROE) 32,48% 23,88% 17,48% 17,34%

Wynik netto / Kapitał własny

Rentowno ść majątku (ROA) -32,18% -29,26% -29,41% -36,80%

Wynik netto / Aktywa ogółem

Wskaźniki struktury kosztów i przychodów

Udział kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych w kosztach działalności operacyjnej 58,34% 64,65% 65,93% 61,97%






137

Udział kosztów leków, sprzętu jednorazowego, odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych w kosztach działalności operacyjnej

12,66% 11,27% 9,08% 10,37%

Udział przychodów ze sprzedaŜy produktów NFZ w przychodach ze sprzedaŜy produktów 94,91% 95,23% 92,99% 93,75%



Wskaźnik bieŜącej płynności oscylował w przedziale od 0,51 w 2006r. do 0,08 na koniec czerwca 2009r. Bardzo niski poziom tego wskaźnika był spowodowany niŜszym poziomem aktywów obrotowych oraz wyŜszym poziomem zobowiązań krótkoterminowych. Wielkość tego wskaźnika moŜna określić jako niekorzystną, poniewaŜ przyjmuje on wartości znacznie poniŜej poziomu zalecanego (1,2-2,0). Dodatkowo warto nadmienić, iŜ wskaźnik ten w badanym okresie uległ widocznemu spadkowi, co mówi o pogarszającej się sytuacji finansowej Szpitala.

Wskaźnik płynności szybkiej kształtował się na poziomie zbliŜonym do wskaźnika płynności bieŜącej, a więc oscylował w granicy 0,49 w 2006r. do 0,07 na koniec czerwca 2009r. Wartości tego wskaźnika w analizowanym okresie moŜna uznać za negatywne, gdyŜ oscylują poniŜej poziomu zalecanego (1,0).

Wskaźniki płynności finansowej w SPZ ZOZ Solec oscylowały na niskim poziomie, które z roku na rok ulegały pogorszeniu. W dalszej perspektywie czasu istnieje moŜliwość całkowitej utraty płynności finansowej, co jest początkiem drogi do bankructwa, bowiem Szpital nie będzie w stanie wywiązywać się ze swoich zobowiązań, tracąc zaufanie zarówno kontrahentów, jak i instytucji finansujących.


Wskaźniki rotacji naleŜności w dniach w analizowanym okresie uległ zmniejszeniu z 48 dni w 2006r. do 20 dni na koniec czerwca 2009r. PowyŜsza sytuacja potwierdza, iŜ Jednostka prowadzi bardziej restrykcyjną politykę kredytową, co widać w dwóch ostatnich latach. Na koniec czerwca bieŜącego roku Szpital czeka na naleŜności 20 dni, co świadczy o dobrym poziomie spływu naleŜnych środków pienięŜnych za udzielone świadczenia.

Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach cechował się tendencją wzrostową. Jego wielkość kształtowała się w przedziale od 98 dni w 2006 roku do 123 dni w I półroczu 2009r. Generalnie wartość tego wskaźnika utrzymuje się na bardzo wysokim poziomie i obrazuje, Ŝe Szpital boryka się z trudnościami w realizowaniu bieŜących zobowiązań.

Wskaźnik rotacji zapasów w dniach w analizowanym okresie oscylował w granicy 2 dni. Wielkość tego wskaźnika naleŜy uznać za satysfakcjonujący i jest ona typowa dla jednostek z sektora ochrony zdrowia.

Analiza finansowa w zakresie wskaźników obrotowości potwierdza, Ŝe SPZ ZOZ Solec boryka się z trudnościami płatniczymi, co znacznie obniŜa wiarygodność Jednostki.







138

Wskaźnik zadłuŜenia ogółem w badanym okresie oscylował w przedziale od 1,99 w 2006 roku do 3,12 na koniec czerwca 2009 roku. Wskaźniki te przyjmowały wielkości bardzo wysokie, co oznacza ograniczoną samodzielność Szpitala, zwiększenie ryzyka wierzycieli, ograniczenie dostępu do nowych kredytów oraz zwiększenie ryzyka utraty płynności. Warto zaznaczyć, iŜ wskaźnik ten w analizowanym okresie charakteryzował się bardzo mocną tendencją wzrostową w związku z dynamicznym przyrostem zadłuŜenia Szpitala.

Wskaźnik zastosowania kapitału własnego w analizowanym okresie przyjmował wielkości ujemne, co naleŜy uznać za sytuację niekorzystną. Wynika to z tego, iŜ SPZ ZOZ Solec osiągał ujemne kapitały własne w związku z ponoszeniem wysokich strat z lat ubiegłych. Ustalony wskaźnik informuje o braku niezaleŜności finansowej Szpitala.

Wskaźnik zastosowania kapitału obcego oscylował w przedziale od 4,31 w 2006r. do 20,52 na koniec czerwca 2009r., co oznacza bardzo wysoki stopień sfinansowania majątku obrotowego ze zobowiązań długo i krótkoterminowych. Poziom tego wskaźnika naleŜy uznać za bardzo niekorzystny, gdyŜ znacznie przekracza dopuszczalną granicę. Ponadto warto nadmienić, iŜ wskaźnik ten charakteryzował się tendencją wzrostową, co świadczy o złej kondycji finansowej Szpitala.


W analizowanym okresie wszystkie wskaźniki rentowności kształtują się na negatywnym poziomie. Przyczyny takich poziomów tych wskaźników naleŜy upatrywać przede wszystkim w osiąganych ujemnych wynikach finansowych na poszczególnych poziomach działalności. Świadczy to o nierentowności prowadzonej działalności przez Szpital.

Rentowność działalności operacyjnej podstawowej, rentowność brutto, rentowność netto oraz rentowność majątku przyjmowały wartości ujemne. Natomiast ze względu na ujemną wartość kapitałów własnych wskaźnik rentowności kapitałów traci wartość poznawczą.


Wskaźnik udziału kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych wśród kosztów działalności operacyjnej charakteryzował się minimalną dynamiką wzrostową. Oscylował on w granicy od 58,34% w 2006r. do 61,97% na koniec czerwca 2009r. Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ koszty te kształtowały się na względnie wysokim poziomie.

Wskaźnik udziału kosztów leków, sprzętu jednorazowego uŜytku, odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych w ramach kosztów działalności operacyjnej w latach 2006 – 2008 cechował się tendencją spadkową z 12,66% do 9,08%, po czym w kolejnym roku nastąpiło zwiększenie do poziomu 10,37%.

Wskaźnik udziału przychodów ze sprzedaŜy produktów z NFZ w stosunku do przychodów netto ze sprzedaŜy kształtował się na stabilnym poziomie, przyjmował on wartości średnio ok. 94%.

7.6 Analiza działa ń restrukturyzacyjnych w okresie ostatnich trzech la t

Na przełomie ostatnich lat w SPZ ZOZ SOLEC opracowano następujące programy restrukturyzacyjne:






139

� Projekt programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Warszawa – Śródmieście z 2005 r. – zawierającego działania naprawcze wraz z prognozą wyników finansowych na lata 2005 – 2015 (program był opracowany wcześniej niŜ w 3 ostatnich latach, lecz okres działań naprawczych był głównie w latach 2006 – 2007).

� Program naprawczy Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec w Warszawie – z przełomu lutego i marca 2009r. – zawierającego działania naprawcze wraz z prognozą wyników finansowych na lata 2009 – 2011.

Poprzez porównanie działań restrukturyzacyjnych ze stanem obecnym będzie moŜliwe przedstawienie zamierzeń z faktycznymi rezultatami.

Przyczyny działa ń restrukturyzacyjnych (organizacyjne, operacyjne, f inansowe)

W 2005 r. przyczyną działań restrukturyzacyjnych była niekorzystna sytuacja finansowa Jednostki. Wpływ na taki stan miały następujące zdarzenia:

� Zmniejszenie kontraktu o 40% w 2000r. w porównaniu do roku poprzedniego – w związku z czym zaczęło wzrastać zadłuŜenie,

� Niski poziom kontraktu z NFZ, � Wysokie koszty stałe Jednostki, � Skutki finansowe z wprowadzenia uchwały „203”, co wiązało się z roszczeniami

pracowników, kosztami sądowymi i egzekucyjnymi, � Ponoszenie kosztów niewykorzystywanych lokali – łączna powierzchnia do

zagospodarowania wynosi 4 669 m2, � Wydzielenie z Zespołu świadczeń POZ i nieprzywrócenie przez Radę Miasta tej

formy opieki medycznej, � Późne wprowadzenie ordynacji leków, � Późne wprowadzenie kontroli zlecanych badań diagnostycznych, � Brak właściwego systemu monitorowania zlecanych badań diagnostycznych

w lecznictwie otwartym.

W 2009 r. Jednostka znajdowała się pod silną presją otoczenia, w stanie podwyŜszonego zagroŜenia funkcjonowania, co wymusiło dostosowanie jej do zachodzących zmian.

W planie naprawczym zidentyfikowano następujące przyczyny złej sytuacji jednostki.

� Ujemny wynik finansowy z całokształtu działalności Zespołu, nie pozwalał na terminowe finansowanie bieŜącej działalności oraz dokonywanie spłat zaległego zadłuŜenia z lat poprzednich, ale równieŜ Szpital nie był w stanie prowadzić bieŜącej działalności, ze względu na występowanie trwałych zatorów płatniczych.

� Wysokie zadłuŜenie wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, uniemoŜliwiało wywiązywanie się Zespołu z zawartych rat prolongacyjnych spłaty zobowiązań.

� Coraz częstsze roszczenia wierzycieli o spłatę zaległych zobowiązań dochodzone były w większości na drodze sądowej.

� SPZ ZOZ SOLEC nie był w stanie sprostać Ŝądaniom regulowania zobowiązań dostawców, ani podpisać z nimi stosownych porozumień w zakresie ich spłaty.

� Często występujące zjawiska sprzedaŜy zobowiązań Zespołu dla firm windykacyjnych, co znacznie podraŜało koszty obsługi tego kapitału.

� Narastające odsetki od zobowiązań wymagalnych oraz koszty sądowe i komornicze.






140

� Brak środków na wprowadzenie nowoczesnych procedur medycznych, na modernizacje i remonty wynikające z programu dostosowawczego w sprawie wymagań, jakim powinny odpowiadać pod względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej.

Podjęte działania i sposób ich prowadzenia

W 2005 r. w związku ze zidentyfikowanymi przyczynami niekorzystnej sytuacji Jednostki zamierzano wprowadzić działania naprawcze w następujących sferach:

1. Przychodów

Planowano zwiększenie kontraktu z NFZ o procentowy wzrost składki na ubezpieczenia zdrowotne, tj. w 2006r. o 2,94%, w 2007r. o 2,8% w następnych latach o 1%.

ZałoŜono uzyskanie środków z m. st. Warszawa na finansowanie świadczeń Domu Małego Dziecka i poradni rehabilitacyjnej przy ul. Konwiktorskiej – w przeciwnym razie ich likwidację.

Szacowano zwiększenie corocznie w 2006 i 2007 r. o 400 tys. zł przychodów komercyjnych, a od 2008r. corocznie o 1%.

Od drugiego półrocza 2005 r. załoŜono podwyŜszenie opłat czynszowych lokali wynajmowanych przez NZOZ-y świadczące usługi POZ minimalnie do 10 zł netto za 1 m2. W czwartym kwartale 2005 r. załoŜono wynajęcie 1/3 pustostanów na stawkach nie niŜszych niŜ 10 zł netto za 1 m2.

W 2006 roku załoŜono wynajęcie wszystkich pozostałych niewykorzystywanych lokali oraz podwyŜszenie stawek czynszowych z 2005 roku o przewidywany wskaźnik inflacji 2%. W związku z tymi ruchami zwiększenie przychodów z tego tytułu miało wynieść 183,6 tys. zł.

2. Kosztów

ZałoŜono stałe monitorowanie zuŜycia leków i materiałów diagnostycznych, w wyniku czego koszty z tego tytułu miały ulec zmniejszeniu w stosunku do 2004r. o 270 tys. zł.

Zmniejszenie kosztów zuŜycia leków i materiałów diagnostycznych załoŜono poprzez wdroŜenie zintegrowanego systemu informatycznego.

W związku z wdroŜeniem zintegrowanego systemu informatycznego planowano zmniejszenie kosztów laboratoryjnych, leków, pozostałego sprzętu i materiałów medycznych w 2006r. o 231 tys. zł.

ZałoŜono zmniejszenie kosztów zuŜycia energii cieplnej w związku z termorenowacją szpitala i kilku przychodni finansowaną z Funduszu Ochrony Środowiska – w 2007 r. zakładane oszczędności miały wynieść 70 000 zł.

Planowano zmniejszenie kosztów usług obcych, poprzez wprowadzenie blokady na rozmowy telefoniczne – oszczędności rzędu 27 tys. zł w 2005r., zmniejszenie wykonywania badań diagnostycznych w innych ZOZ-ach – oszczędności rzędu 25 tys. zł. W 2006 r. planowano






141

takŜe zmniejszenie kosztów poprzez wyłączenie ze struktury SPZ ZOZ SOLEC następujących poradni dziecięcych:

� Specjalistycznej al. Wyzwolenia – 447 tys. zł, � Ortodontycznej ul. Piękna – 93,5 tys. zł, � Rehabilitacyjnej ul. Wilcza – 11 tys. zł.

ZałoŜono oszczędności w zatrudnieniu związane z wdroŜeniem zintegrowanego systemu informatycznego, w 2005 r. – oszczędności 660 tys. zł w skali roku (30 osób). W następnym roku wyłączenie poradni dziecięcych z SPZ ZOZ Solec – oszczędności 429 tys. zł. oraz dalszą restrukturyzację personelu (20 osób) – oszczędności rzędu 433 tys. zł.

3. Zobowiązań

ZałoŜono podjęcie działań mających na celu redukcję zobowiązań, negocjacje z wierzycielami o obniŜenie wysokości odsetek z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań. Przyjęto załoŜenia zmniejszenia zobowiązań o około 60%, w grupie wierzycieli powyŜej 300 tys. zł zadłuŜenia.

Planowano przeprowadzenie rokowań z pracownikami w celu obniŜenia o 25% wierzytelności z tytułu dyŜurów i odsetek oraz o 20% odsetek od zobowiązań z tytułu ustawy „203”.

Wprowadzenie systemu jakości ISO, aby w przyszłości podnieść stawkę z punktu przychodu NFZ.

W 2009 r. w związku ze zidentyfikowanymi przyczynami niekorzystnej sytuacji Jednostki zamierzano wprowadzić następujące działania naprawcze:

� Restrukturyzacja organizacyjna, � Restrukturyzacja zaopatrzeniowa, � Restrukturyzacja rynkowa, � Restrukturyzacja personalna, � Restrukturyzacja majątkowa, � Restrukturyzacja finansowa, � Restrukturyzacja zatrudnienia.

Restrukturyzacja organizacyjna miała polega ć na:

� wprowadzaniu zmian struktury organizacyjnej (udroŜnienie nierentownych komórek organizacyjnych),

� wprowadzeniu budŜetowania, � łączeniu lub redukcji stanowisk pracy, � unowocześnianiu systemów zarządzania poprzez informatyzację i komputeryzację

Jednostki, � usprawnieniu organizacji pracy.

Restrukturyzacja zaopatrzeniowa miała obejmowa ć:

� minimalizację zapasów wraz z określeniem ich minimalnych stanów,






142

� wprowadzenie racjonalnej polityki lekowej (stałe monitorowanie i kontrolowanie zuŜycia leków, materiałów medycznych, środków opatrunkowych),

� likwidacja magazynu ogólnego, w związku z doraźnymi zakupami materiałów przeznaczonych bezpośrednio do zuŜycia.

Restrukturyzacja rynkowa miała polega ć na:

� opanowywaniu nowych rynków zbytu usług medycznych, � pozyskiwaniu nowych pacjentów, � dostosowaniu asortymentu usług medycznych do zapotrzebowania społeczności

miejscowej, � poprawie dostępności i jakości produktów / usług medycznych, � usprawnieniu form oddziaływania informacyjnego – promocja.

Restrukturyzacja maj ątkowa miała obejmowa ć:

� przegląd i pełne zagospodarowanie majątku trwałego, � sprzedaŜ zbędnego majątku, � modernizację posiadanego majątku, � zakupy nowego sprzętu i aparatury medycznej.

Restrukturyzacja personalna miała polega ć na:

� dalszej poprawie struktury zatrudnienia poprzez analizę potrzeb kadrowych, � wprowadzaniu systemów motywacyjnych – budŜetowanie, � poprawie organizacji pracy – decentralizacja zarządzania, � łączeniu lub redukcji stanowisk kierowniczych, � wprowadzaniu innych niŜ umowa o pracę form zatrudnienia (np. kontrakty), � dobór pracowników zgodnie z posiadanymi kwalifikacjami do stanowisk pracy, � tworzenie stanowisk pracy dla osób niepełnosprawnych.

Restrukturyzacja zatrudnienia

Poprzez dokonane zmiany w strukturze zatrudnienia na obecnym poziomie, z niewielkimi zmianami zatrudnienia w 2009 roku, Szpital będzie w stanie sukcesywnie zabezpieczać pełniejsze wykorzystanie łóŜek szpitalnych do poziomu postulowanego w 2011 r. średnio w wysokości 89,10 %.

Restrukturyzacja finansowa

� Restrukturyzacja zadłuŜenia (poprzez uzyskanie środków finansowych z zewnątrz), � Odzyskanie płynności finansowej, � Doprowadzenie do zbilansowania bieŜących wydatków i przychodów, aby nie

powiększać istniejącego juŜ długu, � Odzyskanie zdolności kredytowej i wiarygodności instytucji finansujących.1

Nakłady na działania restrukturyzacyjne

1 Program naprawczy samodzielnego publicznego zespołu zakładów opieki zdrowotnej Solec w Warszawie, str. 58 – 65.






143

W 2005 r. na zrealizowanie załoŜonych celów zaciągnięto poŜyczkę z budŜetu państwa w kwocie 5 269 tys. zł uzyskaną na podstawie art. 34 ust. 1 pkt. 2 ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r. o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej oraz zaciągnięto kredyt bankowy w kwocie 15 100 tys. zł, poręczony przez organ załoŜycielski na podstawie uchwały XLIV/1351/2004 Rady M. st. Warszawy.

W programie nakłady na termomodernizację mały być załoŜone w audycie energetycznym przeprowadzonym na potrzeby projektu budowlanego. Nie podano jednak konkretnego nakładu finansowego na ten cel.

W programie z 2009 r. nie wskazano konkretnych nakładów na działania restrukturyzacyjne.

Planowane oraz osi ągni ęte efekty

W projekcie programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Warszawa – Śródmieście z 2005 r. dzięki ruchom restrukturyzacyjnym oraz zaciągniętemu kredytowi po raz pierwszy w 2007 r. SPZ ZOZ SOLEC miał osiągnąć dodatni wynik finansowy. W 2015 roku zakładano zysk finansowy w wysokości 2 314 tys. zł. Niestety w okresie prognozy Jednostka nie była w stanie sama spłacić skumulowanej straty z lat poprzednich.

W rzeczywistości do 2008 roku SPZ ZOZ SOLEC co roku generował straty finansowe. W 2005 r. wynik finansowy ukształtował się na ujemnym poziomie 7 018 850,92 zł (w planie restrukturyzacyjnym strata Jednostki miała wynieść -4 342 tys. zł., wykonanie niŜsze o ok. 2 676 tys. zł). W planie restrukturyzacji załoŜono wynik finansowy na ujemnym poziomie -1 259 tys. zł, jednak SPZ ZOZ SOLEC na koniec roku uzyskał stratę w wysokości 6 424 521,67 zł, róŜnica wyniosła więc -5 165 tys. zł.

W 2007 roku załoŜono zysk finansowy w wysokości 4 911 tys. zł, w wykonaniu odnotowano stratę na poziomie 5 585 018,37 zł. RóŜnica pomiędzy faktycznie zrealizowany a planowanym wynikiem wyniosła -10 496 tys. zł.

W planie restrukturyzacji szacowany wynik finansowy w roku 2008 miał kształtować się na poziomie 928 tyś zł – faktycznie Jednostka poniosła stratę w wysokości -5 233 192,02 zł.

Pod względem wyników finansowych SPZ ZOZ SOLEC nie udało się wprowadzić w Ŝycie załoŜeń z programu restrukturyzacyjnego przede wszystkim przez częste zmiany dyrekcji, co wiązało się z brakiem ciągłości długookresowej strategii funkcjonowania Szpitala.

Część z planowanych efektów osiągnięto w niepełnym obszarze, niektórych załoŜeń nie udało się w ogóle zrealizować.

Z zakresu przychodów:

Planowano zwiększenie kontraktu z NFZ o procentowy wzrost składki na ubezpieczenia zdrowotne, tj. w 2006 r. o 2,94%, w 2007 r. o 2,8% w następnych latach o 1%, natomiast uzyskano wzrost kontraktu z NFZ o 1% w 2006r w stosunku do roku poprzedniego oraz o 12%w 2007r w porównaniu do 2006r.






144

Przychody komercyjne planowano corocznie zwiększać o 400 000 zł, natomiast faktycznie zwiększenie w 2006 r. wyniosło o 62 906,83 zł niŜ w poprzednim roku, a w 2007 więcej o 70 809 zł niŜ w 2006r. Częściowe zrealizowanie przychodów komercyjnych upatruje się w znacznej konkurencji na terenie Miasta Warszawy.

Nie uzyskano zwiększonych przychodów z tytułu czynszu od wynajmowanych powierzchni, poniewaŜ nie podjęto renegocjacji dotychczasowych umów, a Urząd M. st. Warszawy przejął ponad 10 000 m2 pod bezpośredni zarząd.

Dodatkowo nie uzyskano z Urzędu M. st. Warszawy planowanych 200 000 zł na działalność poradni rehabilitacyjnej.

Z zakresu kosztów:

Zakładane zmniejszenie kosztów materiałów medycznych w 2005 r. zrealizowano całkowicie. W porównaniu do poziomu z 2004 r. oszczędności wyniosły około 270 tys. zł.

MoŜna zaobserwować zmniejszenie kosztów materiałów medycznych w latach 2006 – 2008. W 2006 r. wydano łącznie 4 583 512,93 zł, natomiast w następnym roku wydano na materiały medyczne mniej o 273 948,25 zł, tj. o 6%. W 2008 r. widoczne było obniŜenie kosztów do poziomu 3 249 804,48 zł (spadek o 25% tj. o 1 059 760,20 zł).

Nie zakończono wdroŜenia zintegrowanego systemu informatycznego, co w realizacji niektórych działań restrukturyzacyjnych pomniejszyło oszczędności i planowane efekty (np. w stopniu redukcji zatrudnienia).

W 2006 roku zakończono funkcjonowanie poradni dziecięcej specjalistycznej, mieszczącej się przy al. Wyzwolenia, ortodontycznej przy ul. Pięknej oraz rehabilitacyjnej przy ul. Wilczej.

Zakup badań diagnostycznych w latach 2007 – 2008 zmniejszył się z 245 399,80 (w 2007 r.) do poziomu 180 298,50 zł (w 2008 r.) – spadek 27%, tj. o 65 101,30 zł.

W latach 2006 – 2008 sukcesywnie zmniejszył się koszt rozmów telefonicznych. W 2006 r. wydano na usługi telekomunikacje 284 924,53 zł, w następnym roku koszty telekomunikacyjne kształtowały się na poziomie 176 668,69 zł. Odnotowano więc spadek kosztów z tego tytułu o 38% tj. o 108 255,84 zł. W 2008 r. w SPZ ZOZ SOLEC koszty usług telekomunikacyjnych wyniosły 98 345,78 zł., odnotowano więc oszczędność w wysokości 78 322,91 zł w stosunku do poprzedniego roku. Widoczna jest znaczna racjonalizacja wydatków związanych z rozmowami telefonicznymi, większa, aniŜeli planowano w programie restrukturyzacyjnym.

Niestety nie udało się wykonać termomodernizacji budynków SPZ ZOZ SOLEC.

Planowany poziom zatrudnienia w 2005 roku miał kształtować się na poziomie 605,84 etatów, jednak w tym roku przeciętne zatrudnienie wyniosło 653,49 etatów.

Plan zatrudnienia na 2006 r. wynosił 586 etaty, natomiast w rzeczywistości zatrudniono 635,75 etaty. W kolejnych latach sukcesywnie zmniejszała się liczba zatrudnionych – w 2007 roku liczba etatów wyniosła 622,04, a rok późnej – 512,77 etatów. Na przełomie wyŜej wymienionych lat poziom zatrudnienia zmniejszył o 22%.






145

Nie wprowadzono redukcji zatrudnienia planowanego w związku z wdroŜeniem systemu informatycznego gdyŜ w rzeczywistości w całości nie zrealizowano tego działania.

Z zakresu zobowi ązań:

Nie udało się zrealizować Ŝadnego załoŜonego zadania. Nie uzyskano od wierzycieli obniŜenia Ŝądanych odsetek od zobowiązań przeterminowanych, poniewaŜ nie dotrzymano terminów spłaty głównej. Pracownicy, wobec których jednostka była winna zobowiązania oraz odsetki z tytułu ustawy „203” i zapłaty za dyŜury nie zgodzili się na proponowane ugody.

W SPZ ZOZ SOLEC nie wprowadzono działań mających na celu uzyskanie certyfikatu ISO.

Projekt programu restrukturyzacyjnego Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Warszawa – Śródmieście z 2005 r. został pozytywnie zaopiniowany przez Mazowieckie Centrum Zdrowia Publicznego.

Jednostka podpisała umowę w dniu 05.09.2009 r. o poŜyczkę z BGK na kwotę 5 268 986 zł, aneks do ww. umowy z dnia 26.09.2006 r. na kwotę 225 099 zł oraz aneks z dnia 26.10.2007 r. na kwotę 1 626 576 zł. Ogółem zaciągnięto zobowiązanie w kwocie 7 120 661,00 zł wobec Skarbu Państwa. Na spłatę zaległych zobowiązań wobec ZUS, pracowników z tytułu ustawy „203” oraz dostawców zaciągnięto kredyt w Banku Raiffeisen w dniu 14.12.2005 r. na kwotę 15 100 000 zł. Podpisano ugody restrukturyzacyjne z wierzycielami oraz spełniono wymagane warunki do zakończenia restrukturyzacji.

W dniu 29.12.2006 r. Dyrektor Mazowieckiego Centrum Zdrowia Publicznego wydał decyzję o zakończeniu postępowania restrukturyzacyjnego SPZ ZOZ SOLEC. Zakład spełnił wymagania organu restrukturyzacyjnego zawarte w decyzji o warunkach restrukturyzacji Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej SOLEC.

Umorzenie poŜyczki zaciągniętej w ramach restrukturyzacji w BGK mało zostać zrealizowanie po wpłacie 30% w terminie do 5 lat od dnia wydania ostatecznej decyzji o warunkach restrukturyzacji. Poprzez wprowadzenie aneksu nr 3 z dnia 04.12.2008 r., który wprowadził przesunięcie terminu wpłaty na wrzesień 2015 r. w związku z przesunięciem daty wpłaty SPZ ZOZ dokona spłaty naleŜności głównej bez umorzenia 70%.

Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ Program restrukturyzacji niestety nie został całkowicie zrealizowany, co potwierdza sytuacja finansowa jednostki. Większość z planowanych działań zostało wprowadzonych, lecz nie uzyskano zakładanego poziomu efektów (np. redukcja etatów, przychody z NFZ, przychody komercyjne).

W Programie naprawczym Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej Solec w Warszawie – z przełomu lutego i marca 2009 r. załoŜono takie efekty działań naprawczych, iŜ w 2009 r. wynik finansowy będzie wynosił -5 100 tys. zł, natomiast w kolejnym roku 4 615 tys. zł. W 2011 roku SPZ ZOZ SOLEC takŜe wygeneruje zysk z działalności rzędu 835 tys. zł.

W rzeczywistości w pierwszym półroczu 2009 r. Jednostka uzyskała wynik finansowy na poziomie -5 918 045,98 zł.






146

Na przełomie ostatnich trzech lat w SPZ ZOZ SOLEC kilkukrotnie podejmowano się działań restrukturyzacyjnych. Część z nich wprowadzono w funkcjonowanie, a część niestety nie. PowyŜsza sytuacja wynikała po części z coraz trudniejszej sytuacji finansowej Jednostki, nieefektywnego zarządzania, trudnej sytuacji w sektorze ochrony zdrowia itp.

NaleŜy podkreślić, iŜ personel jest gotowy do wprowadzenia zmian w związku z wprowadzeniem działań mających na celu poprawię funkcjonowania SPZ ZOZ SOLEC w kolejnych latach.

7.7 Opis stanu obecnego od strony operacyjnej wraz ze wskazaniem głównych obszarów problematycznych gdzie wyst ępują nieefektywno ści

W sferze przychodów mo Ŝna wskaza ć nast ępujące obszary problematyczne:

� Niewykonanie kontraktu z NFZ w pierwszej połowie 2009 r. – co spowodowało obniŜenie kontraktu na drugą połowę roku,

� Niski udział przychodów z tytułu sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom,

� Zmniejszanie się udziału Szpitala w ambulatoryjnej opiece specjalistycznej oraz podstawowej opiece zdrowotnej – związane z wydzielaniem poradni podmiotom zewnętrznym.

Poprzez wewnętrzne problemy SPZ ZOZ Solec nie wykonał kontraktu przewidzianego w pierwszym półroczu 2009 r. MoŜliwym rozwiązaniem problematycznego obszaru jest wspólna koncepcja dyrekcji oraz załogi dotycząca polityki przychodowej, zwiększenie udzielanych porad, hospitalizacji. Niezbędnymi działaniami, aby poprawić sytuację jest dialog wewnętrzny oraz zwiększenie działalności marketingowej jednostki. W najbliŜszym czasie powinien zostać ustalony wspólny kierunek polityki przychodowej. Jest to prawdopodobne, poniewaŜ w Jednostce zostaną wprowadzone zmiany w wykonaniu kontraktu.

Niski udział przychodów z tytułu usług medycznych pozostałym podmiotom jest takŜe związany z niewielkimi nakładami na marketing medyczny. Obecnie na rynku lokalnym w Mieście Warszawa istnieje duŜa konkurencja, dlatego Jednostka powinna zwiększyć nakłady na dotarcie do pozostałych ZOZ - ów. W najbliŜszym czasie naleŜy przeanalizować stawki usług komercyjnych świadczonych przez Jednostkę, zatrudnić osobę odpowiedzialną za marketing medyczny oraz wdroŜyć działania opisane w ruchach restrukturyzacyjnych.

Zmniejszanie się udziału Szpitala w ambulatoryjnej opiece specjalistycznej oraz podstawowej opiece zdrowotnej związane jest z wydzielaniem poradni podmiotom zewnętrznym. Decyzje w tej sprawie podejmuje Urząd Miasta Stołecznego Warszawy, który jest właścicielem nieruchomości. Organ załoŜycielski w tym przypadku ma decydujące zdanie, poniewaŜ tworzy spójną politykę zdrowotną dla całego miasta, a SPZ ZOZ Solec jest jednym z wielu podmiotów.

W sferze kosztów mo Ŝna wskaza ć nast ępujące obszary problematyczne:

� Wysoki udział kosztów związanych z zatrudnieniem, � Wysoki udział kosztów związanych z zadłuŜeniem (odsetki od zobowiązań, koszty

postępowań komorniczych i egzekucyjnych itp.),






147

� Wysoki udział kosztów związanych ze zuŜyciem materiałów medycznych (w szczególności leków, sprzętu jednorazowego uŜytku oraz płynów infuzyjnych),

� Wysoki udział kosztów związanych ze zuŜyciem materiałów pozostałych i energii, � Zbyt wysoki poziom kosztów związanych z outsourcingiem.

W SPZ ZOZ Solec koszty zatrudnienia – umów o pracę, zleceń, kontraktowych oraz usług obcych medycznych są wysokie. Problem ze zbyt znaczną liczbą pracujących istnieje od wielu lat, jest to problematyczna sfera wymagająca dialogu ze związkami zawodowymi. Sytuacja finansowa szpitala pogarsza się, w związku z czym w ramach opracowania przygotowano szczegółową strukturę zatrudnienia, organizację pracy w komórkach organizacyjnych. Niezbędne nakłady na rozwiązanie tego problemu, to przede wszystkim koszty odpraw pracowniczych, które są wypłacane dla zwalnianych pracowników. W działaniach restrukturyzacyjnych przedstawiono niezbędne nakłady na rozwiązanie tego problemu. Jest realne do wprowadzenia zoptymalizowanie struktury zatrudnienia do wykonywanych świadczeń medycznych oraz zadań administracyjnych.

Wysoki udział kosztów związanych z zadłuŜeniem to przede wszystkim odsetki od zobowiązań przeterminowanych, koszty postępowań komorniczych i egzekucyjnych itp. W przeszłości Jednostka nie wywiązywała się w pełni ze zobowiązań publiczno i cywilno prawnych w związku z czym rosły roszczenia wierzycieli. W poprzednich latach wysoki udział w kosztach ogólnych stanowiły odsetki za nieterminowe regulowanie zobowiązań, koszty postępowania sądowego i egzekucyjnego. Obecnie dyrekcja SPZ ZOZ Solec stara się na bieŜąco regulować zobowiązania, co jest widoczne w analityce kosztów. Prawdopodobne jest zmniejszenie odsetek od zobowiązań poprzez podpisywanie ugód oraz terminowe regulowanie opłat.

Wysoki udział kosztów związany jest ze zuŜyciem materiałów medycznych (w szczególności leków, sprzętu jednorazowego uŜytku oraz płynów infuzyjnych). W szpitalu funkcjonuje Komitet Terapeutyczny, dzięki któremu wprowadzona została polityka racjonalizująca zuŜycie materiałów medycznych. Niezbędnymi działaniami są wprowadzenie limitów na oddziały, aptekę szpitalną, zmniejszenie zapasów leków, przestrzeganie wyznaczonego poziomu limitów.

Kolejnym problematycznym obszarem jest wysoki udział kosztów związanych ze zuŜyciem materiałów pozostałych i energii – związany jest on z niejednolitą gospodarką materiałową oraz z wiekiem i stanem technicznym infrastruktury. MoŜliwe są zmiany związane z racjonalizacją zuŜycia materiałów, natomiast zmniejszenie ponoszonych kosztów z tytułu energii będzie trudne, poniewaŜ jest to determinowane wieloma czynnikami zewnętrznymi (np. stawka za energię elektryczną, cieplną, warunki atmosferyczne w poszczególnych miesiącach, itp.).

Ostatnim problematycznym obszarem jest zbyt wysoki poziom kosztów związanych z outsourcingiem (usługą pralniczą). Po przeprowadzeniu analizy kosztów widoczna jest zbyt wysoka stawka za pranie bielizny szpitalnej. Aby doprowadzić do obniŜenia stawki za usługę naleŜy wypowiedzieć obecną umowę oraz przeprowadzić postępowanie przetargowe na świadczenie usług pralniczych.

W sferze maj ątkowej mo Ŝna wskaza ć nast ępujące obszary problematyczne:






148

� Nie satysfakcjonująco realizowany program dostosowawczy z 2005r, co moŜe skutkować negatywnymi opiniami Sanepidu,

� Rozproszenie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej – obecnie funkcjonuje w strukturze kilka przychodni w róŜnych lokalizacjach,

� Ograniczenia lokalowe związane z wiekiem oraz stanem infrastruktury, � Niedostatecznie wykorzystywany jest kupowany sprzęt medyczny, � Wysoki poziom dekapitalizacji uŜywanej aparatury medycznej, � Brak okresowych przeglądów wykonywanych przez autoryzowane serwisy.

Dotychczas plan dostosowawczy nie był realizowany, poniewaŜ jednostka nie posiadała środków finansowych. Do 2012 roku niezbędne jest dostosowanie obiektów ochrony zdrowia do obowiązujących wymogów prawa, aby dostać pozytywną opinię Sanepidu i prowadzić działalność medyczną. W ruchach restrukturyzacyjnych pokazano niezbędne prace związane z modernizacją infrastruktury. NaleŜy nadmienić, iŜ obecnie w Ministerstwie Zdrowia trwają prace nad projektem rozporządzenia, który ma na celu przedłuŜenie terminu do 2015r.

Kolejnym problematycznym obszarem jest rozproszenie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej – obecnie funkcjonuje w strukturze kilka przychodni w róŜnych lokalizacjach, a w przychodniu na Solcu są niewykorzystane powierzchnie. We wszystkich miejscach trzeba dostosowywać pomieszczenia do obowiązującego prawa. Organ załoŜycielski pracuje nad usystematyzowaniem opieki ambulatoryjnej w całym mieście Warszawa. Rozwiązanie jest moŜliwe poprzez analizę działalności poradni specjalistycznych.

Ograniczenia lokalowe związane z wiekiem oraz stanem infrastruktury SPZ ZOZ Solec, jest to jeden z podstawowych problemów tej Jednostki. Budynki Zakładu powstały w 1920 roku, obecnie wymagają gruntownego remontu. Nakłady na modernizację nieruchomości sięgają kilkunastu milionów złotych. Obecnie Jednostka powinna zaktualizować program dostosowawczy, opracować plany architektoniczne pomieszczeń oraz przeprowadzić prace przygotowawcze.

Kolejnym problemem jest niedostatecznie wykorzystywany sprzęt medyczny w Jednostce. Rozwiązaniem tego problemu jest wprowadzenie instrukcji systemu zarządzania jakością, w której szczegółowo podany będzie termin składania zamówień z komórek organizacyjnych, powołanie zespołu ds. przetargu, prowadzenie przetargu, zakup aparatury medycznej, dostarczenie do Jednostki, przeszkolenie personelu oraz serwis.

Następnym problematycznym obszarem jest wysoki poziom dekapitalizacji uŜywanej aparatury medycznej. Zgodnie z ewidencją środków trwałych łączna wartość księgowa (według danych na dzień 30.06.2009 roku) tej grupy wyniosła 20 223 995,88 zł brutto. Wartość netto tych środków trwałych po uwzględnieniu umorzenia to kwota 3 396 880,18 zł, co świadczy o względnie wysokim procesie zuŜycia na poziomie ok. 83%. Systematyczny zakup aparatury medycznej w następnych latach pozwoli na dostosowanie urządzeń medycznych do nowoczesnych standardów leczenia. Aby rozwiązać problem dekapitalizacji aparatury medycznej potrzebne są znaczne nakłady finansowe (które zostały przedstawione w ruchach restrukturyzacyjnych).

Ostatnim obszarem problematycznym ze sfery majątkowej jest brak okresowych przeglądów wykonywanych przez autoryzowane serwisy. Prowadzi to do nadmiernego zuŜycia aparatury, zwiększenia kosztów napraw i części zamiennych. Działaniami, które pozwolą na






149

zmniejszenie tego problemu będzie wprowadzenie do kaŜdej umowy na kupno aparatury pakietu serwisowego przez okres gwarancji.

W sferze zarz ądczej mo Ŝna wskaza ć nast ępujące obszary problematyczne:

� Brak długoterminowej, spójnej oraz przejrzystej strategii jednostki, � Częste zmiany osób odpowiedzialnych za zarządzanie Jednostką – na stanowisku

dyrektora, � Brak systemu zarządzania poszczególnymi obszarami Jednostki, � Brak spójności i przejrzystości w polityce rachunkowości SPZ ZOZ SOLEC, � Brak faktycznej kontroli wewnętrznej dokumentacji i organizacji, � Brak szczegółowej kontroli wydawania i zuŜywania materiałów medycznych, � Brak współpracy personelu zatrudnionego w Jednostce (pomiędzy dyrekcją,

administracją oraz działalnością medyczną) – problemy z wewnętrznym przepływem informacji,

� Relatywnie niska kultura organizacyjna, � Problemy wynikające z braku Systemu Zarządzania Jakością, � Brak jednolitego systemu informatycznego, przez co powstają nieprawidłowości oraz

brak ciągłości w księgowaniu, � Zbyt ogólna analiza przychodów i kosztów na poszczególne komórki organizacyjne.

Większość problemów w sferze zarządzania związanych jest z częstymi zmianami osób odpowiedzialnych za zarządzanie Jednostką. Pogarszająca się sytuacja finansowa SPZ ZOZ Solec oraz trudności z wdroŜeniem programów restrukturyzacyjnych zmuszały organ załoŜycielski do zmian dyrekcji. Częste zmiany powodowały problemy z komunikacją wewnętrzną, odpowiedzialnością osób zarządzających itp.

W związku z powyŜszym, następnym obszarem jest brak długoterminowej, spójnej oraz przejrzystej strategii Jednostki. KaŜdy przychodzący dyrektor zazwyczaj nie uwzględniał poprzednich działań i nakreślał własną wizję funkcjonowania Jednostki. Często zdarzało się, iŜ zamysły dyrektorów nie były spisywane. Niniejszej opracowanie pozwoli określić długoterminową politykę Zakładu, jego mocne strony oraz działania, które pozwolą na osiągnięcie zakładanych efektów.

Na przełomie ostatnich lat kilkukrotnie zmieniana była polityka rachunkowości, księgowanie kosztów i przychodów, system księgowy. Widoczne są problemy ze spójnością i przejrzystością w polityce rachunkowości SPZ ZOZ SOLEC. Aby zniwelować te trudności naleŜy podjąć działania mające na celu zwiększenie kontroli nad księgowością zgodnie z przepisami prawa, przeanalizować działanie systemu informatycznego oraz wdroŜyć potrzebne moduły systemu.

Poprzez częste zmiany kadrowe w Jednostce występują problemy z faktyczną kontrolą wewnętrznej dokumentacji. Wprowadzenie systemu zarządzania jakością w najbliŜszym roku spowoduje konieczność wprowadzenia zmian w dokumentacji wewnętrznej, usystematyzuje dane, odpowiedzialność osób wykonujących procedury, miejsce przechowywania dokumentacji. Na ten cel w pierwszym roku naleŜy przeznaczyć około 55 tys. zł. Dyrekcja wraz z audytorem wewnętrznym powinna zająć się wprowadzeniem działań naprawczych.

Kolejnym problemem w sferze zarządczej jest szczegółowa kontrola wydawania i zuŜywania materiałów medycznych. W chwili obecnej dyrekcja powołała Komitet Terapeutyczny, mający






150

na celu wprowadzenie regulacji w gospodarce materiałami medycznymi. Niezbędnymi działaniami rozwiązującymi problem w tym przypadku jest utworzenie nowego receptariusza, wprowadzenie instrukcji pobierania i zuŜycia materiałów medycznych, stworzenie limitu zuŜyć dla wszystkich komórek medycznych oraz przestrzeganie i kontrolowanie realizacji załoŜeń.

W Jednostce istnieją problemy z współpracą personelu zatrudnionego w Zakładzie pomiędzy dyrekcją, administracją oraz działalnością medyczną, inaczej mówiąc problemy z wewnętrznym przepływem informacji. Dla wprowadzenia zmian w Jednostce organizowane będą cotygodniowe spotkania dyrekcji i kierowników komórek organizacyjnych, aby wspólnie kształtować politykę Zakładu. Rezultatem tych spotkać powinny być wnioski z trudnej sytuacji jednostki, jednolite postanowienia zmian, pionowy przepływ informacji oraz wspólna odpowiedzialność za funkcjonowanie SPZ ZOZ SOLEC.

Kolejnym problemem, który niestety bardzo często jest spotykany w jednostkach ochrony zdrowia jest relatywnie niska kultura organizacyjna. Oznacza to, iŜ istnieje mała integracja środowisk lekarskich, pielęgniarskich, pozostałego personelu z dyrekcją i administracją. KaŜda komórka organizacyjna działa w gruncie rzeczy oddzielnie, trudno jest utworzyć całość. Działaniem, który wprowadzi zmiany jest wdroŜenie systemu zarządzania ISO, nowego standardu postrzegania szpitala jako jednej organizacji, pokazanie długofalowej polityki.

Problemem jest równieŜ brak jednolitego systemu informatycznego, przez co powstają nieprawidłowości oraz brak ciągłości w księgowaniu. Do pełnego wdroŜenia systemu brakuje kilku obszarów (m in. bloku operacyjnego, laboratorium analitycznego, serwera, kalkulacji kosztów i przychodów). Niezbędne nakłady na pełne wdroŜenie systemu to ok. 130 tys. zł.

W sferze zarz ądzania personelem mo Ŝna wskaza ć następujące obszary problematyczne:

� Problemy z organizacją pracy personelu – brak jednolitych zasad w przypadku obsady na zmianie dziennej i nocnej, zmniejszenie liczby dyŜurów lekarskich,

� Zbyt wysokie stawki za dyŜury lekarskie, � Zbyt wysoka liczba zatrudnionych w stosunku do realizowanych zadań, � Brak efektywnego systemu motywacyjnego pracowników, � Powielanie stanowisk pracowników zatrudnionych na umowę o pracę z pracownikami

zatrudnionymi na umowę zlecenie.

Głównym problemem w sferze zarządzania personelem jest zbyt wysoka liczba zatrudnionych w stosunku do realizowanych zadań. W ostatnich kilku latach liczba ta sukcesywnie zmniejszała się, lecz nadal nie jest adekwatna do świadczonych usług. Rozwiązaniem tego problemu jest zmniejszenie liczby zatrudnionych osób, niemniej jest to bardzo trudne do wprowadzenia ze względu na uwarunkowania socjalne, związki zawodowe, regulacje prawne. Dyrekcja zamierza dokładnie przeanalizować strukturę zatrudnienia i znaleźć optymalne rozwiązania zarówno dla pracowników jak i dla organizacji.

Nakłady na zmniejszenie tego problemu będą wynosiły ok. 440 870,75 zł – będą to odprawy dla pracowników.






151

PowaŜnym problemem jest nieodpowiednia organizacja pracy personelu wynikająca z braku jednolitych zasad w przypadku obsady na zmianie dziennej i nocnej. Dyrekcja oraz Naczelna Pielęgniarka wraz kierownikami komórek organizacyjnych wprowadzą zasady dyŜurów w poszczególnych oddziałach, poradniach, pracowniach stosownie do wymogów prawa (w tym wymagań NFZ), standardów leczenia oraz innych uwarunkowań.

Kolejnym problemem są zbyt wysokie stawki za dyŜury lekarskie. Prawdopodobne jest wprowadzenie spójnej polityki dyŜurów lekarskich i zawieranie kontraktów z pojedynczymi praktykami lekarskimi.

W SPZ ZOZ Solec płacono za następujące umowy zlecenia:

• na umowie zlecenia usługi świadczył pracownik w technice medycznej, pracownik ds. oc. i pracownik księgowości. Równocześnie SP ZOZ utrzymywał podobne stanowiska w oparciu o umowę o pracę. Koszt poniesiony na te wynagrodzenia w I półroczu 2009 roku wyniósł 38 200 zł. Nie istnieje zatem potrzeba powielania tej funkcji w oparciu o umowę o pracę.

Ostatnim problemem jest brak efektywnego systemu motywacyjnego pracowników. Jest to częsty problem występujący w strukturach SP ZOZ. Aby zmienić stosunek personelu do pracy w Zakładzie naleŜy wprowadzić system motywujących ich do osiągania lepszych wyników (np. zwiększenia liczby porodów, liczby porad specjalistycznych, zmniejszenia strat, zwiększania rentowności i przychodów, realizacji kontraktu w 100%, itp.). W obecnej formie trudno będzie wprowadzić zmiany, w związku z napięciami wśród personelu, częstymi rotacjami dyrekcji. Po zmianie formy na NZOZ wdroŜenie tego systemu jest bardziej prawdopodobne.

Ciekawą sytuacją w trudnej rzeczywistości SP ZOZ jest wypłacenie dodatków zadaniowo - motywacyjnych (przy niewykonanym kontrakcie) w wysokości 76 095 w I półroczu 2009r., w tym 47 770,64 zł w dla lekarzy pracujących w SPZ ZOZ Solec.

W Innych obszarach mo Ŝna wskaza ć nast ępujące obszary problematyczne:

� Brak kierunków rozwoju oferty medycznej, poszukiwania specjalizacji w nowoczesnej technologii medycznej,

� Brak działań zmierzających w kierunku marketingu medycznego, � Brak działań pozytywnie wpływających na opinię pacjentów,

W chwili obecnej brak jest kierunków rozwoju oferty medycznej, poszukiwania specjalizacji w nowoczesnej technologii medycznej. Związane jest to ze powiększającymi się kłopotami finansowymi Jednostki, brakiem środków pienięŜnych na finansowanie inwestycji w sprzęt i modernizację infrastruktury. Wprowadzenie zmian jest moŜliwe poprzez nakreślenie długoterminowej polityki szpitala oraz pomocy organu załoŜycielskiego w dofinansowaniu inwestycji sprzętowych.

Kolejnym problemem jest brak działań zmierzających w kierunku marketingu medycznego. Prawdopodobne jest, aby Jednostka pozyskała specjalistę do spraw wizerunku i pozyskiwania nowych klientów, który wspólnie z dyrekcją opracowałby i wdroŜył nowe techniki pozyskiwania pacjentów (klientów) na rynku medycznym.






152

Brak działań pozytywnie wpływających na opinię pacjentów takŜe związany jest z brakiem działań marketingowych. W tym przypadku takŜe bardzo prawdopodobne jest to, iŜ po zatrudnieniu osoby odpowiedzialnej za wizerunek szpitala, wśród pacjentów przeprowadzane będą badania satysfakcji pacjenta (jednego z elementów systemu zarządzania jakością ISO) – poprawi się tym samym opinia o Jednostce.






153

8 Plan restrukturyzacji

8.1 Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyz acyjnych

Plan restrukturyzacji SPZ ZOZ SOLEC składa się z następujących działań restrukturyzacyjnych:

Grupa działa ń restrukturyzacyjnych zwi ązana z popraw ą funkcjonowania Jednostki:

A. Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotycz ącej przychodów: 1. Działanie polega na:

Wprowadzeniu zmian w polityce Jednostki dotyczącej struktury przychodów, w szczególności poprzez:

� Zoptymalizowanie działalności szkoły rodzenia, co powinno przełoŜyć się na zwiększenie liczby porodów,

� Zwiększenie liczby wykonywanych badań laboratoryjnych dla pozostałych zakładów opieki zdrowotnej i pacjentów indywidualnych,

� Zwiększenie przychodów z Poradni Medycyny Pracy, � Zwiększenie liczby badań w Pracowni Endoskopowej, � Zwiększenie liczby badań w Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej – EKG, Holter,

próby wysiłkowe, echo serca, � Zwiększenie liczby badań w Pracowni Diagnostyki Obrazowej, � Zwiększenie wykonywanych krótkoterminowych procedur zabiegowych – operacji

tarczycy, beznapięciowych operacji przepuklin brzusznych, artroskopii, endoprotez, zabiegów proktologicznych,

� Zwiększenie liczby badań z zakresu diagnostyki schorzeń czynnościowych przewodu pokarmowego – głównie anorektomanometrii, defekografii, biofidback.

Zadaniem Szkół Rodzenia jest pomoc w przygotowaniu Rodziców do porodu i opieki nad nowonarodzonym dzieckiem. WaŜne jest takŜe nawiązanie relacji z pacjentką. Poprzez zwiększenie prac związanych z funkcjonowaniem szkoły rodzenia, zakładamy zwiększenie liczby porodów o około 4% rocznie w stosunku do liczby porodów z 2008 r. (która wyniosła 1 178). W poprzednich latach liczba porodów była znacznie większa, dlatego teŜ poziom ok. 1 550 porodów w 2015 roku jest realny.

Planowane jest takŜe zwiększenie wykonywanych krótkoterminowych procedur zabiegowych – operacji tarczycy, beznapięciowych operacji przepuklin brzusznych, artroskopii, endoprotez, zabiegów proktologicznych.

WyŜej wymienione zakresy usług planuje się zwiększyć w ramach przychodów z Narodowego Funduszu Zdrowia w latach 2010 – 2015.

UwaŜamy, iŜ w przypadku sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom, moŜliwy do osiągnięcia w 2015 r. jest poziom porównywalny z lat 2006 – 2007, tj. około 1 400 000,00 zł. W ciągu najbliŜszych pięciu lat zakładamy systematyczny wzrost przychodów komercyjnych






154

z zakresu Poradni Medycyny Pracy, Pracowni Endoskopowej, Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej, procedur diagnostyki schorzeń czynnościowych przewodu pokarmowego.

Laboratorium analityczne w SPZ ZOZ SOLEC jest dobrze wyposaŜone i obecnie nie jest wykorzystywany posiadany potencjał. Planowane jest zwiększenie liczby wykonywanych badań diagnostycznych dla pozostałych zakładów ochrony zdrowia i pacjentów indywidualnych poprzez promocję Jednostki (tj. przez zwiększone działania marketingowe). Planowane jest zwiększenie liczby badań z zakresu hematologii, biochemii, koagulologii, immunologii, serologii, analityki i bakteriologii, równieŜ w opcji 24 godziny na dobę oraz cito. Przewagą konkurencyjną laboratorium analitycznego w SPZ ZOZ SOLEC jest fakt, iŜ wykonuje próby zgodności w pracowni serologii, a w myśl Rozporządzenia Ministra Zdrowia z 21.01.2009 r. (Dz.U. z 11 lutego 2009 r.) z dniem 1 stycznia 2010 r. zostaną zlikwidowane te pracownie, które nie realizują tego typu badań.

W strukturze SPZ ZOZ SOLEC funkcjonuje Poradnia Medycyny Pracy, która świadczy usługi na rzecz pracowników Jednostki. Aby wykorzystać potencjał tej komórki planuje się pozyskać umowy na obsługę pacjentów pracujących w zakładach pracy.

Poradnia świadczy usługi z zakresu opieki profilaktycznej nad pracownikami w oparciu o przepisy ustawy o słuŜbie medycyny pracy – w zakresie i na zasadach określonych w ustawie Kodeks pracy i w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia i Opieki Społecznej z dnia 30 maja 1996 r. (Dz. U. Nr 69) w sprawie przeprowadzania badań lekarskich pracowników, zakresu profilaktycznej opieki zdrowotnej nad pracownikami oraz orzeczeń lekarskich wydawanych do celów przewidzianych w Kodeksie pracy.

WyŜej wymienione usługi planuje się zwiększyć w ramach sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w latach 2010 – 2015.

Procedury wykonywane w Pracowni Endoskopowej, Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej, Pracowni Diagnostyki Obrazowej oraz na Bloku Operacyjnym (krótkoterminowe) są obecnie wykonywane w SPZ ZOZ Solec, jednak na razie nie w pełni wykorzystywany jest potencjał kadrowy, sprzętowy i organizacyjny. MoŜliwość zwiększenia zabiegów moŜna uzyskać bez znacznych nakładów finansowych, jedynie poprzez zwiększone działania z zakresu marketingu medycznego.

2. Szacunkowe niezb ędne nakłady

Nakłady na proponowane działania to przede wszystkim wydatki związane z marketingiem medycznym.

Planowane jest rozpoczęcie kampanii informacyjnej (w lokalnej prasie, na własnej stronie internetowej oraz w serwisach branŜowych opieki zdrowotnej). Przede wszystkim Jednostka planuje przejęcie rynku mieszkańców pobliskich dzielnic Miasta Warszawy, a takŜe ma zamiar zawiązać współpracę z podmiotami z branŜy medycznej.

Jednostka ma zamiar stworzyć folder reklamowy nowych usług medycznych mający na celu przybliŜenie oferty dla pacjentów.

Zakład powinien takŜe organizować tzw. Białe soboty, czyli spotkania z pacjentami, bezpłatne badania i konsultacje.






155

Znaczną rolę upatruje się w promocji osobistej stosowanej przez personel zakładu, poprzez optymalne wykorzystanie kontaktu z pacjentem w czasie świadczonych usług. Zakład powinien stosować przewagę konkurencyjną poprzez budowanie siły na poprawnych relacjach międzyludzkich. W sektorze ochrony zdrowia waŜna jest opinia pacjentów o placówce, dlatego planujemy wprowadzenie systemu badania satysfakcji pacjentów (w ramach Systemu Zarządzania ISO). Zamierzamy kłaść nacisk na sprawną i profesjonalną obsługę pacjentów.

Dodatkowo planujemy rozszerzyć dotychczas funkcjonujące działania marketingowe oraz wprowadzić nowe techniki.

W tabeli poniŜej przedstawiono szacowane nakłady inwestycyjne na działania restrukturyzacyjne z zakresu zwiększenia przychodów w Jednostce.

Tabela 71 Szacowane nakłady na zwiększenie przychodów w latach 2010 – 2015.

L.p. Nakłady Lata

2010 2011 2012 2013 2014 2015 1 Foldery informacyjne 1 500,00 zł 1 600,00 zł 1 800,00 zł 1 900,00 zł 2 000,00 zł 2 000,00 zł

2 Organizacja Białych sobót 2 000,00 zł 2 500,00 zł 2 500,00 zł 500,00 zł 2 500,00 zł 2 500,00 zł

3 Prasa lokalna i branŜowa 5 000,00 zł 5 000,00 zł 6 000,00 zł 6 000,00 zł 6 000,00 zł 6 500,00 zł

4 Modernizacja strony internetowej 3 000,00 zł 1 000,00 zł 1 000,00 zł 1 500,00 zł 1 500,00 zł 1 500,00 zł

5

Kampanie profilaktyczne (mammografia, program profilaktyki raka szyjki macicy)

4 000,00 zł 4 000,00 zł 4 000,00 zł 4 000,00 zł 4 000,00 zł 4 000,00 zł

Razem 15 500,00 zł 14 100,00 zł 15 300,00 zł 15 900,00 zł 16 000,00 zł 16 500,00 zł

Źródło: opracowanie własne.

3. Zmiana parametrów przekładaj ących si ę na efekt ekonomiczny

Opisywane działanie będzie w bezpośredni sposób zwiększać przychody Jednostki w następnych latach działalności.

W tabeli poniŜej przedstawiono zakładane przychody w latach 2010 – 2015. W przychodach z NFZ w przypadku porodów zakładamy zwiększenie liczby porodów o około 4% rocznie. W poprzednich latach liczba porodów była znacznie większa, dlatego teŜ poziom ok. 1 550 porodów w 2015 roku jest realny.

W przypadku sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom moŜliwym do osiągnięcia w 2015 r. jest poziom około 1 400 000,00 zł. W pierwszej połowie 2009 r. uzyskano przychody z tego tytułu w wysokości 391 579,99 zł. Oszacowano, iŜ w całym roku osiągną poziom 783 159,98 zł. W związku z czym róŜnica na przestrzeni lat 2010 – 2015 będzie wynosić 623 442,95 zł. Ta wielkość będzie sumą wzrostów przychodów z tytułu procedur w Poradni Medycyny Pracy, Pracowni Endoskopowej, Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej, Pracowni Diagnostyki Obrazowej, diagnostyki schorzeń czynnościowych przewodu pokarmowego.






156

Tabela 72 Szacowane przychody z tytułu wprowadzenie działania restrukturyzacyjnego w latach 2010 – 2015.

L.p. Planowane efekty Lata

2010 2011 2012 2013 2014 2015

I Przychody z NFZ 124 754 zł 2 58 063 zł 402 603 zł 551 770 zł 721 813 zł 896 757 zł

1

Zwiększenie przychodów z liczby porodów 77 477 zł 158 052 zł 241 851 zł 329 002 zł 419 638 zł 513 900 zł

2

Zwiększenie wykonywania procedur krótkoterminowych 47 277 zł 100 011 zł 160 752 zł 222 768 zł 302 175 zł 382 857 zł

a chirurgicznych 8 874 zł 20 349 zł 34 425 zł 48 501 zł 65 178 zł 81 855 zł

b ortopedycznych 34 272 zł 68 544 zł 102 816 zł 137 088 zł 183 294 zł 229 500 zł

c proktologiczne 4 131 zł 11 118 zł 23 511 zł 37 179 zł 53 703 zł 71 502 zł

II Przychody komercyjne 45 137 zł 49 81 8 zł 79 211 zł 115 120 zł 150 424 zł 183 732 zł

1

Zwiększenie przychodów Poradni Medycyny Pracy 15 820 zł 16 769 zł 18 278 zł 20 472 zł 23 338 zł 26 838 zł

2

Zwiększenie przychodów Pracowni Endoskopowej 5 863 zł 6 610 zł 12 187 zł 18 930 zł 25 417 zł 31 379 zł

3

Zwiększenie przychodów Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej 8 795 zł 9 915 zł 18 280 zł 28 395 zł 38 126 zł 47 068 zł

4

Zwiększenie przychodów Pracowni Diagnostyki Obrazowej 4 398 zł 4 957 zł 9 140 zł 14 197 zł 19 063 zł 23 534 zł

5

Zwiększenie przychodów z Procedur diagnostyki schorzeń czynnościowych przewodu pokarmowego 5 863 zł 6 610 zł 12 187 zł 18 930 zł 25 417 zł 31 379 zł

6 Pozostałe przychody komercyjne 4 398 zł 4 957 zł 9 140 zł 14 197 zł 19 063 zł 23 534 zł

Razem 169 891 zł 307 882 zł 481 814 zł 666 890 zł 872 237 zł 1 080 489 zł


4. Inne elementy, które wi ąŜą się z realizacj ą planu restrukturyzacji

Prowadzenie działalności informacyjnej pozwoli na zaistnienie w świadomości potencjalnych pacjentów, co moŜe w przyszłości przynieść pozytywne efekty.

B. Centralizacja świadcze ń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej

1. Działanie polega na:

Utworzenie poradni specjalistycznych funkcjonujących obecnie w innych lokalizacjach w budynku przy ul. Solec 99. W ten sposób ambulatoryjna opieki specjalistyczna będzie funkcjonowała w jednej strukturze. To rozwiązanie pozwoli na silniejszą pozycję Jednostki w tym zakresie, zintegruje komórki organizacyjne. Na początki 2010 r. Miasto Stołeczne Warszawa planuje wydzielenie ze struktury SPZ ZOZ Solec wszystkich poradni nie zlokalizowanych w przychodni przyszpitalnej (przy ul. Solec 99). Dyrekcja Jednostki






157

zamierza wyjść naprzeciw zapotrzebowania mieszkańców Warszawy i zwiększyć zakres świadczonych usług w przychodni przyszpitalnej.

Zakłada się utworzenie następujących poradni specjalistycznych przy ul. Solec 99:

� Diabetologicznej, � Dermatologicznej, � Neurologicznej, � Okulistycznej, � Urologicznej, � Reumatologicznej, � Endokrynologicznej, � Gruźlicy i Chorób Płuc.

Ponadto planuje się otwarcie Rehabilitacji ambulatoryjnej w lokalizacji Solec 99.

W okresie styczeń – kwiecień planuje się prowadzenie rozmów z Narodowym Funduszem Zdrowia w sprawie zakontraktowania wyŜej wymienionych poradni zlokalizowanych w przychodni przyszpitalnej. Następnie po otrzymaniu pozytywnej opinii od płatnika zakłada się prowadzenie prac remontowych dostosowujących pomieszczenia dla potrzeb nowych poradni. Dodatkowo planowany jest zakup niezbędnego wyposaŜenia gabinetów lekarskich i sali rehabilitacyjnej. Prace te załoŜono w terminie kwiecień – czerwiec 2010r.

Planuje się, iŜ Jednostka uzyska kontrakt z NFZ na świadczenie usług medycznych w nowych poradniach w lokalizacji przy ul. Solec 99 od 01 lipca 2010 r.

Zakłada się, iŜ powyŜsze poradnie specjalistyczne oraz zakład rehabilitacji będą generowały następujące przychody z NFZ (przedstawione w tabeli poniŜej).

Tabela 73 Szacowane przychody z NFZ z tytułu uruchomienia poradni specjalistycznych i zakładu rehabilitacji w lokalizacji Solec 99 w latach 2010 (VII – XII) – 2015

Nazwa ośrodka kontrakt 2010 (VII-XII) kontrakt 2011 kontrakt

2012 kontrakt

2013 kontrakt 2014 kontrakt 2015

P. Diabetologiczna 21 850,00 zł 44 891,43 zł 45 767,36 zł 46 792,34 zł 47 976,95 zł 49 284,99 zł

P. Dermatologiczna 34 200,00 zł 70 264,85 zł 71 635,87 zł 73 240,18 zł 75 094,36 zł 77 141,72 zł

P. Neurologiczna 19 700,00 zł 40 474,20 zł 41 263,94 zł 42 188,06 zł 43 256,11 zł 44 435,44 zł

P. Okulistyczna 35 435,00 zł 72 802,19 zł 74 222,72 zł 75 884,96 zł 77 806,10 zł 79 927,40 zł

P. Urologiczna 27 000,00 zł 55 472,25 zł 56 554,63 zł 57 821,19 zł 59 285,02 zł 60 901,36 zł

P. Reumatologiczna 45 114,00 zł 92 687,96 zł 94 496,51 zł 96 612,79 zł 99 058,68 zł 101 759,41 zł

P. Endokrynologiczna 79 200,00 zł 162 718,60 zł 165 893,59 zł 169 608,84 zł 173 902,73 zł 178 643,99 zł

P. Gruźlicy i chorób płuc

80 325,00 zł 165 029,94 zł 168 250,04 zł 172 018,05 zł 176 372,94 zł 181 181,55 zł

Zakład rehabilitacji 85 294,80 zł 175 240,53 zł 178 659,86 zł 182 661,01 zł 187 285,34 zł 192 391,46 zł

Razem 428 118,80 zł 879 581,96 zł 896 744,53 zł 916 827,42 zł 940 038,24 zł 965 667,32 zł







158

Zakłada się, iŜ wszystkie nowoutworzone poradnie specjalistyczne i Zakład Rehabilitacji w lokalizacji Solec 99 w 2010 r. działalności będą zakontraktowane z NFZ na poziomie 25% kontraktu obecnych poradni w 2009r.

Planujemy, Ŝe roczny wzrost przychodu kontraktu z NFZ będzie kształtował się na poziomie zakładanym w prognozie przychodów (w załączniku nr 5.1. Model prezentacji danych finansowych) od 2011r. do 2015r.

Aby komórki medyczne mogły funkcjonować, niezbędne jest zatrudnienie personelu medycznego.

W poradniach specjalistycznych załoŜono zatrudnienie 8 lekarzy w formie umów cywilno – prawnych (kontraktów) oraz 2 etaty pielęgniarskie w formie umowy o pracę.

Stawkę wynagrodzenia dla lekarza pracującego w poradni specjalistycznej załoŜono na poziomie 50% ceny za punkt. W zaleŜności od realizacji kontraktu z NFZ specjalista otrzymuje gratyfikację. Zakładany poziom wykonania limitu świadczeń wynosi 100%.

Wynagrodzenie dla pielęgniarek ustalono w kwocie obecnej stawki 3 040,35 zł brutto miesięcznie w 2010r. W okresie 2011 – 2015 planuje się wzrost wynagrodzenia o 2% w stosunku do poprzedniego roku.

W Zakładzie Rehabilitacji ambulatoryjnej planuje się zatrudnienie jednego magistra fizykoterapii (na umowę o pracę) oraz 2 techników fizykoterapii (na umowę o pracę).

Wynagrodzenie dla magistra fizykoterapii ustalono w kwocie obecnej stawki 2 696,07 zł brutto miesięcznie w 2010r. W okresie 2011 – 2015 planuje się wzrost wynagrodzenia o 2% w stosunku do poprzedniego roku.

Wynagrodzenie dla techników fizykoterapii ustalono w kwocie obecnej stawki 2 397,53 zł brutto miesięcznie w 2010r. W okresie 2011 – 2015 planuje się wzrost wynagrodzenia o 2% w stosunku do poprzedniego roku. W tabeli poniŜej przedstawiono koszty wynagrodzeń całkowitych w utworzonych komórkach zlokalizowanych przy ul. Solec 99 w latach 2010 (VII – XII) – 2015.

Tabela 74 Koszty wynagrodzeń całkowitych w utworzonych komórkach zlokalizowanych przy ul. Solec 99 w latach 2010(VII– XII) – 2015

Nazwa komórki

etatyzacja(przeliczenio

wa na etaty)

2010 (VII-XII) 2011 2012 2013 2014 2015

Diabetologiczna

razem 0,33 13 250,33 zł 27 189,39 zł 27 722,23 zł 28 331,49 zł 29 022,51 zł 29 777,21 zł

lekarz 0,20 10 925,00 zł 22 445,72 zł 22 883,68 zł 23 396,17 zł 23 988,48 zł 24 642,50 zł pielęgniarka 0,13 2 325,33 zł 4 743,68 zł 4 838,55 zł 4 935,32 zł 5 034,03 zł 5 134,71 zł

Dermatologiczn

a

razem 0,50

20 739,65 zł 42 557,31 zł 43 391,32 zł 44 344,94 zł 45 426,53 zł 46 607,80 zł

lekarz 0,30 17 100,00 zł 35 132,42 zł 35 817,94 zł 36 620,09 zł 37 547,18 zł 38 570,86 zł






159

pielęgniarka 0,20 3 639,65 zł 7 424,89 zł 7 573,39 zł 7 724,85 zł 7 879,35 zł 8 036,94 zł

Neurologiczna



Okulistycz

na



Urologiczn

a



Reumatologiczn

a



Endokrynologicz

na

razem 1,16

48 028,66 zł 98 553,78 zł 100 485,16 zł 102 693,55 zł 105 198,28 zł 107 933,85 zł

lekarz 0,70

39 600,00 zł 81 359,30 zł 82 946,80 zł 84 804,42 zł 86 951,37 zł 89 322,00 zł

pielęgniarka 0,46 8 428,66 zł 17 194,48 zł 17 538,37 zł 17 889,13 zł 18 246,92 zł 18 611,85 zł

Gruźlicy i

chorób płuc



Zakład

rehabilitacji


mgr 1,00 16 176,42 zł 32 999,89 zł 33 659,88 zł 34 333,08 zł 35 019,74 zł 35 720,14 zł

technik 2,00

28 770,31 zł 58 691,43 zł 59 865,26 zł 61 062,56 zł 62 283,82 zł 63 529,49 zł

Razem 8,05

252 842,92 zł 518 289,80 zł 528 483,80 zł 539 913,50 zł 552 663,35 zł 566 450,57 zł








160

Koszty inwestycyjne wiąŜą się z dostosowaniem pomieszczeń do wymogów prawnych oraz do specyfiki danej poradni, a takŜe z zakupem niezbędnej aparatury medycznej. W tabeli poniŜej przedstawiono zestawienie szacownych kosztów inwestycyjnych. W przychodni przyszpitalnej w chwili obecnej nie wykorzystanych jest 67 m2. Planuje się przeprowadzenie prac remontowych pomieszczeń na łączną kwotę 20 000,00 zł. Aby wykorzystać potencjał przychodni zakłada się reorganizację pracy poradni oraz godzin przyjmowania pacjentów. W ten sposób uzyska się powierzchnie niezbędną dla funkcjonowania nowych poradni. Ponadto planuje się zakupić konieczne wyposaŜenie (meble, fotele, szafki na leki, parawany itp.) o łącznej 30 000,00 zł. Łącznie na remont i wyposaŜenie pomieszczeń dla nowych poradni załoŜono kwotę 50 000,00 zł.

Tabela 75 Szacunkowe nakłady inwestycyjne na dostosowanie pomieszczeń w lokalizacji ul. Solec 99 w 2010 (IV-VI)

Nakład inwestycyjny Kwota brutto

Remont pomieszczeń 20 000,00 zł

WyposaŜenie 30 000,00 zł

Razem 50 000,00 zł


Wymogiem zakontraktowania przez NFZ poradni specjalistycznej jest posiadanie zasobów ludzkich i sprzętowych. W tabeli poniŜej przedstawiono nakłady inwestycyjne potrzebne na zakup niezbędnej aparatury medycznej.

Tabela 76 Szacunkowe nakłady związane z zakupem sprzętu medycznego niezbędnego w miejscu wykonywania usług medycznych 2010 (IV-VI)

Nazwa poradni Wymagany sprz ęt przez NFZ w lokalizacji

Szacowane nakłady w 2010 r. ( IV - VI)

Diabetologiczna

*glukometr, *oftalmoskop, *przyrząd do badania czucia bólu (neurotips), *przyrząd do badania czucia temperatury skóry (thim-therm), *widełki stroikowe 128 Hz, *monofilament 5.07/10g.

1 090 zł

Dermatologiczna * mikroskop, * dermatoskop, * zestaw do pobierania wycinków.

2 035 zł

Neurologiczna oftalmoskop 1 100 zł

Okulistyczna

* tablice do oceny ostrości wzroku, * kaseta szkieł okularowych, * oprawki okularowe próbne, * lampa szczelinowa, * oftalmoskop bezpośredni, * tonometr impresyjny lub aplanacyjny, * tablice Ischihary, * trójlustro Goldmanna, * perymetr (co najmniej kinetyczny), *keratometr ręczny JAVAL lub autorefraktometr, * zestaw do iniekcji podspojówkowych i okołogałkowych, * zestaw do płukania i zgłębnikowania dróg łzowych.

55 000 zł

Urologiczna* - - zł






161

Reumatologiczna* - - zł

Endokrynologiczna glukometr 90 zł

Gruźlicy i chorób płuc * spirometr, * picklflometr, * nebulizator.

3 740 zł

Zakład rehabilitacji

wyposaŜenie do zabiegów kinezyterapeutycznych – wymagane w miejscu

1) wyposaŜenie sali kinezyterapii (stół rehabilitacyjny, drabinki rehabilitacyjne, materace gimnastyczne)

7 810 zł 2) rotory do ćwiczeń kg i kd

3) UGUL lub inny system spełniający jego rolę

4) stół lub tablica do ćwiczeń manualnych ręki

wyposaŜenie do zabiegów fizykoterapeutycznych – wymagane w miejscu

1) zestaw do elektroterapii z osprzętem

19 910 zł 2) lampa IR lub IR/UV

3) zestaw do magnetoterapii

4) zestaw do ultradźwięków

5) zestaw do biostymulacji laserowej

Razem 90 775 zł

* brak wymagań sprzętowych w miejscu wykonywania usługi medycznej


Łącznie na zakup aparatury medycznej zakłada się nakłady rzędu 91 tys. zł brutto.

Niezbędne nakłady na centralizację świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej, to przede wszystkim koszty związane z dostosowaniem pomieszczeń dla nowych poradni, a takŜe zakup sprzętu medycznego. Zakłada się, Ŝe w 2010 roku zostanie przeprowadzona centralizacja świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej, dlatego teŜ w tym roku nakłady wyniosą łącznie 140 775,00 zł.


W sytuacji, gdy Miasto Stołeczne Warszawa wydzieli ze struktury SPZ ZOZ Solec wszystkie poradnie nie zlokalizowane w przychodni przyszpitalnej (przy ul. Solec 99) kontrakt szpitala zmniejszy się o ok. 7 385 171 zł (wielkość kontraktu rocznego z 2009r. wszystkich wyłączanych komórek organizacyjnych). Dlatego waŜne jest, aby jak najbardziej zniwelować spadek przychodów. Utworzenie poradni specjalistycznych od 01 lipca 2010 r. zwiększy kontrakt szpitala o 428 118,80 zł.


Centralizacja świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej pozwoli na większą spójność wewnętrzną Zakładu oraz większą dostępność do świadczeń medycznych dla pacjentów w jednym miejscu. Dodatkową zaletą tego rozwiązania jest bliskość do Szpitala znajdującego się w pobliŜu.






162

C. Zoptymalizowanie struktury zatrudnienia


Wprowadzeniu zmian w strukturze zatrudnienia Jednostki. SP Z ZOZ Solec to Szpital, który największych zmian wymaga w obrębie sfery kadrowej.

Podstawowe zaburzenia z jakimi boryka się Szpital to:

- nadmierne zatrudnienie w stosunku do realizowanych potrzeb,

- wysokie stawki za świadczenia lekarskie realizowane w oparciu o umowy kontraktowe,

- wysokie koszty z tytułu nadgodzin oraz ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy,

- znaczne koszty ponoszone na PFRON,

- brak efektywnego systemu motywacyjnego dla lekarzy,

- niekorzystny podział organizacyjny w zakresie: Kliniki Chorób Wewnętrznych, Pododdziału Kardiologii, Oddziału Chirurgii Ogólnej, Pododdziału Proktologicznego, Bloku Operacyjnego.

Działania które naleŜy w tej sytuacji podjąć zostały szczegółowo zaprezentowane i omówione poniŜej.

Pierwszym i zasadniczym zagadnieniem, jakie naleŜy uregulować w zakresie funkcjonowania SPZ ZOZ Solec jest zoptymalizowanie struktury zatrudnienia .

Nadmiar siły roboczej nie wpływa efektywnie na poprawę jakości świadczeń medycznych, przyczynia się natomiast do pogarszania sytuacji finansowej NZOZ. Bez dokonania optymalizacji w sferze zasobów kadrowych Szpital będzie miał trudności w dalszej egzystencji, podobne trudności będzie miał przekształcony NZOZ. Struktura zatrudnienia w Szpitalu została zweryfikowana przy załoŜeniu, Ŝe dokonane zmiany nie spowodują zmniejszenia ilości świadczonych usług medycznych, ani teŜ nie pogorszą jakości opieki nad pacjentem. Przy określeniu optymalnej struktury uwzględniono zarówno urlopy wypoczynkowe, jak i chorobowe. W koncepcji nie załoŜono natomiast urlopów macierzyńskich i wychowawczych ze względu na trudność ich zaprognozowania w Zakładzie. Przedstawiona koncepcja wykazuje tylko osoby, które powinny fizycznie pracować w Szpitalu.

Zaproponowana koncepcja docelowego zatrudnienia w NZOZ nie zakłada godzin nadliczbowych. Zakłada, Ŝe personel będzie pracował w pełnym wymiarze czasu pracy, nie będzie wcześniej wychodził z pracy, a wskaźniki absencji chorobowej będą utrzymywały się na poziomie racjonalnym.

W proponowanej etatyzacji nie uwzględniono poradni specjalistycznych, które na dzień dzisiejszy znajdują się w strukturze SPZ ZOZ Solec, a które zostaną wyłączone ze struktury SPZ ZOZ 1 lutego 2010r.






163

Etatyzacja została opracowana na podstawie tzw. zasadę benchmarkingu. Uwzględniono powierzchnię oddziału, ilość sal, wartość kontraktu jaki dany oddział musi wykonać, operatywkę oraz wymagania Narodowego Funduszu Zdrowia w zakresie realizowania poszczególnych działalności.

Podkreślamy równieŜ, Ŝe moŜliwe są drobne korekty zaproponowanej etatyzacji. Mogą one wynikać z większej liczby obowiązków lub ze szczególnych zadań wykonywanych przez pracowników, o których konsultanci nie zostali poinformowani. UwaŜamy jednak, Ŝe odchylenia te nie powinny być wyŜsze od około 5% całej proponowanej docelowej struktury zatrudnienia.

W punkcie 9.3 Analiza struktury i adekwatności zatrudnienia została zaproponowana szczegółowa etatyzacja NZOZ.

W SPZ ZOZ-ie funkcjonują stanowiska zastępczyń oddziałowych na oddziałach i pododdziałach. W obecnej i planowanej strukturze Szpitala nie jest to funkcja konieczna. Zupełnie niezrozumiałym rozwiązaniem jest utrzymywanie osobnych oddziałowych i ich zastępczyń w obrębie:

• O. Chirurgii Ogólnej i Pododdziału Proktologii, • Klinice Chorób Wewnętrznych i Kardiologii, • Bloku operacyjnego ortopedycznego, chirurgicznego, i ginekologicznego.

Szpital posiada takŜe stanowiska zastępców ordynatorów. Według regulaminu wynagradzania dodatek funkcyjny z tego tytułu wynosi do 40% pensji zasadniczej, w praktyce jest to średnio 30%.

W porównaniu z innymi zakładami opieki zdrowotnej opisane rozwiązanie organizacyjne jest rzadko spotykane. W NZOZ-ie nie będą występowały tego rodzaju stanowiska.

SPZ ZOZ Solec ponosi wysokie koszty z tytułu nadgodzin . Dotyczy to wszystkich grup zawodowych. W NZOZ-ie nie zaplanowano kosztów z tego tytułu, poniewaŜ nakreślona organizacja pracy, jak i docelowa struktura zatrudnienia są tak skalkulowane, Ŝe nie przewidują kosztów z tego tytułu, gdyŜ są one rozwiązaniem droŜszym dla Szpitala. Wysokość kosztów z tego tytułu w I półroczu 2009 roku wyniosła 516 211 zł, w tym 384 862 zł dla lekarzy.

W nakreślonej etatyzacji NZOZ-u załoŜono, Ŝe pracownicy będą w pełni wykorzystywali przynaleŜne urlopy wypoczynkowe. W związku z tym Jednostka nie będzie ponosiła kosztów z tytułu wypłaty ekwiwalentów z tytułu niewykorzystanych urlopów . Ich wysokość w I półroczu 2009 roku wyniosła 39 989 zł.

W NZOZ-ie nie zostały zaplanowane takŜe koszty umów zleceń. W SPZ ZOZ Solec dotyczyły one przede wszystkim zabezpieczenia dyŜurów lekarskich. Nie oznacza to, Ŝe nie mogą one występować. Jeśli jednak pojawi się tego rodzaju wynagrodzenie automatycznie zmniejsza się zaplanowane wynagrodzenie z tytułu umów kontraktowych. Najlepiej zatem te rodzaje kosztów osobowych analizować łącznie.

W SPZ ZOZ Solec były ponoszone wysokie koszty z tytułu odprowadzania składek na PFRON. W 2008 roku zapłacono łącznie 154 578 zł, w I półroczu br. 88 716 zł. Jest to koszt, którego NZOZ będzie unikał poprzez zatrudnienie osób z orzeczonym stopniem






164

niepełnosprawności. Dyrekcja NZOZ-u zwróci uwagę, aby poczynić kroki w kierunku zatrudnienia takich osób lub wyłonienia ich spośród obecnych pracowników SP ZOZ i uniknięcia w ten sposób kosztów z tytułu PFRON lub zredukowania ich do minimum. W prognozie finansowej NZOZ-u załoŜono, Ŝe koszty z tego tytułu będą wynosiły ok. 20 000 zł rocznie.


Koszty związane z odprawami dla pracowników redukowanych. W 2010 roku wyniosą one 440 870,75 zł.


Opisywane działanie będzie w bezpośredni sposób wpływać na poprawę sytuacji finansowej Jednostki poprzez zmniejszenie kosztów zatrudnienia. Oszacowano oszczędności z tytułu optymalizacji struktury zatrudnienia.

W tabeli poniŜej zaprezentowano oszczędności tytułu restrukturyzacji sfery zatrudnienia w latach 2010 – 2015.

Tabela 77 Oszczędności z tytułu restrukturyzacji sfery zatrudnienia w l atach 2010 – 2015 w stosunku do roku 2009r.

Nazwa pozycji 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Oszczędności z tytułu kosztów wynagrodzeń osobowych 7 301 701 8 784 385 8 624 552 8 432 512 8 213 229 7 989 561

Zmiany kosztów z tytułu kontraktów -1 031 776 -2 086 921 -2 459 870 -2 618 977 -2 784 971 -2 956 940

Oszczędności z tytułu restrukturyzacji sfery zatrudnienia 6 269 925 6 697 464 6 164 682 5 813 535 5 428 258 5 032 621

Źródło: opracowanie własne na podstawie załącznika 5.1 Model prezentacji danych finansowych.

Jako rok bazowy przyjęto 2009r., który oszacowano na podstawie rzeczywistych kosztów zatrudnienia na umowę o pracę i kontraktów z pierwszego półrocza. Do tego roku będą odnosiły się oszczędności w poszczególnych latach analizy. Koszty z tytułu wynagrodzeń osobowych oraz z kontraktów ujmowane są łącznie, aby przeanalizować całość kosztów zatrudnienia w Jednostce. Z danych zawartych w tabeli wynika, iŜ znacznie zmniejszą się koszty wynagrodzeń osobowych w kaŜdym roku w stosunku do 2009r. Wpływ na tą sytuację ma reorganizacja sposobu zatrudnienia lekarzy, zmniejszenie liczby etatów, zmniejszeniem liczby nadgodzin i wypłacania ekwiwalentu za niewykorzystany urlop oraz wyłączenie ze struktury poradni nie zlokalizowanych w przychodni przyszpitalnej (przy ul Solec 99).







165

Optymalizacja zatrudnienia pozwoli na poprawę rentowności Jednostki, a takŜe na zwiększenie dostępność kadry medycznej do szkoleń specjalistycznych. Jednocześnie naleŜy podkreślić, iŜ jest to poziom zabezpieczający wykonywanie obecnie realizowanych świadczeń medycznych.

D. Zmiana liczby i stawek za dy Ŝury lekarskie


W strukturze NZOZ-u proponowane są takŜe działania restrukturyzacyjne w sferze dyŜurów lekarskich . Dotyczą one ich ilości oraz stawek za dyŜury. W związku z tym z NZOZ-ie zostaną zaimplementowane następujące działania:

• w Klinice Chorób Wewnętrznych sprawowany będzie jeden dyŜur lekarski (w SP ZOZ-ie sprawowane są 2),

• w O. Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii sprawowany będzie 1 dyŜur lekarski w miejscu, jeśli natomiast okaŜe się to niewystarczające zostanie wprowadzony drugi dyŜur lekarski pod telefonem (w SP ZOZ sprawowane są 2 dyŜury lekarskie stacjonarne),

• pozostałe dyŜury lekarskie co do ich ilości nie ulegną zmianie i będą zorganizowane tak jak dotychczasowe w SPZ ZOZ.

Według dokonanej analizy stawek z tytułu sprawowania opieki lekarskiej nad pacjentami naleŜy stwierdzić, Ŝe wynagrodzenie kontraktowe lekarzy z tego tytułu jest wysokie, dotyczy to stawek i sposobu wynagradzania. Praca lekarzy kontraktowych w Szpitalu jest zorganizowana w taki sposób, iŜ niezaleŜnie od tego czy jest to współpraca stała czy teŜ doraźna wynagrodzenie lekarza jest uzaleŜnione od ilości przepracowanych godzin. Nie ma przy tym rozróŜnienia od tego czy praca jest świadczona w dzień czy teŜ na dyŜurze. W NZOZ -ie zakłada się rozgraniczenie wynagrodzeń lekarskich od tych, które będą świadczone w jednozmianowym dziennym czasie pracy od pracy świadczonej na dyŜurach. Praca w dzień będzie wynagradzana stałą stawką kontraktową, do której oferowane będzie dodatkowe wynagrodzenie motywacyjne. Będzie ono przysługiwało za: zrealizowanie kontraktu z NFZ w 100%, za uzyskanie wyniku finansowego na odpowiednim poziomie (jest to bardzo istotne w szczególności, gdy posiadamy wiedzę, ze w SPZ ZOZ Solec występowały problemy z pełną realizacją kontraktu) oraz dodatkowe wynagrodzenie za posiadanie dodatkowych uprawnień, umiejętności, kwalifikacji lub wykonywanie dodatkowych obowiązków. Natomiast za wykonywanie obowiązków w ramach dyŜurów lekarskich określone zostaną stawki za godzinę pracy. Ich wysokość w 2010 roku będzie wynosiła średnio od 50 - 55 zł za godzinę dyŜuru lekarskiego (z wyjątkiem lekarzy anestezjologów, dla których stawka będzie wynosiła średnio 65 zł).

NaleŜy podkreślić, iŜ planowane zmiany nie spowodują zmniejszenia ilości świadczonych usług medycznych, ani teŜ nie pogorszą jakości opieki nad pacjentem, poniewaŜ załoŜony poziom jest realny do osiągnięcia.


W tym działaniu nie zakłada się nakładów niezbędnych do realizacji.







166

Opisywane działanie będzie w bezpośredni sposób wpływać na poprawę sytuacji finansowej Jednostki poprzez zmniejszenie kosztów zatrudnienia. Do tej pory w SPZ ZOZ Solec stawki za dyŜury były za wysokie. W NZOZ powinny zostać uregulowanie stawki za dyŜury lekarskie. W prognozie załoŜono, iŜ za wykonywanie obowiązków w ramach dyŜurów stawki będą wynosiły średnio od 50 – 55 zł za godzinę pracy, z wyjątkiem lekarzy anestezjologów, dla których stawka będzie na poziomie 65 zł. Wyodrębnienie z prognozy szczegółowych oszczędności jest trudne, dlatego Ŝe w modelu załoŜono, iŜ wszystkie dyŜury lekarskie są udzielane w oparciu o umowę kontraktową, co nie miało miejsca w SPZ ZOZ Solec (większość dyŜurów była realizowana przez lekarzy na umowie o pracę). Całkowity koszt dyŜurów w NZOZ jest wyŜszy niŜ w SPZOZ. Wynika to z załoŜenia, Ŝe wszystkie dyŜury w NZOZ będą świadczone w oparciu o umowę kontraktową. Jednocześnie naleŜy zauwaŜyć, w NZOZ umowy o pracę nie zawierają ją kosztów z tytułu dyŜurów.


Poprzez wprowadzenie regulacji w zakresie dyŜurów wdraŜa się takŜe ujednolicanie całego systemu zatrudnienia personelu.

E. System motywuj ący pracowników – zmiany formy zatrudniania


Skłonieniu personelu lekarskiego (a tak Ŝe innych grup zawodowych) do zawierania stałych umów cywilno-prawnych na świadczenie usług medycznych zamiast świadczenia ich w oparciu o umowę o pracę. Zalet umów kontraktowych jest wiele jednak jedna z nich jest najwaŜniejsza: są one korzystne zarówno dla Szpitala jak i dla samego lekarza. Sytuacja taka ma miejsce po przekroczeniu określonego pułapu wynagrodzenia. Najkorzystniejsze jest to w przypadku osób zarabiających najwięcej. Umowy takie są korzystne równieŜ w świetle przepisów prawnych obowiązujących od 1 stycznia 2008 roku dotyczących 48-godzinnego tygodnia pracy lekarzy. PowyŜszy zapis dotyczy tylko osób pracujących na umowie o pracę, co znacznie skomplikowało sytuację po 1 stycznia 2008 roku. Umowy kontraktowe pozwolą sprostać zarówno oczekiwaniom finansowym lekarzy jak i moŜliwościom ekonomicznym NZOZ -u.


W tym działaniu nie zidentyfikowano niezbędnych nakładów na realizację.


Opisywane działanie będzie w bezpośredni sposób wpływać na poprawę sytuacji finansowej Jednostki poprzez zmniejszenie kosztów wynagrodzeń osobowych wraz z pochodnymi świadczeniami na rzecz pracowników. Zmiana formy zatrudnienia jest jednym z elementów reorganizacji sfery zatrudnienia w Jednostce. Bardzo trudno jest bezpośrednio wydzielić oszczędności z tego tytułu, poniewaŜ wszystkie działania w polityce personalnej wiąŜą się ze sobą i naleŜy je rozpatrywać łącznie.


Poprzez wprowadzenie regulacji w zakresie zmiany zatrudnienia wdraŜa się ujednolicanie całego systemu zatrudnienia personelu.






167

F. Wprowadzenie regulacji w gospodarce materiałami medycznymi


Wprowadzeniu jednolitej polityki dysponowania i zuŜywania leków, materiałów szewnych, płynów infuzyjnych, opatrunków, sprzętu jednorazowego uŜytku.

Jest to przede wszystkim wprowadzenie regulacji i instrukcji dotyczących zamawiania i rozliczania zuŜycia środków farmaceutycznych, sprzętu jednorazowego uŜytku i pozostałych materiałów wraz ze skrupulatnym przestrzeganiem miesięcznych limitów pobrań i zuŜyć materiałów medycznych. W tych regulacjach i instrukcjach powinny być zawarte wszystkie zasady postępowania z materiałami medycznymi.

Limity materiałów medycznych są to miesięczne wartości limitów zamawiania i zuŜycia środków farmaceutycznych i sprzętu jednorazowego uŜytku w poszczególnych komórkach organizacyjnych. Za przestrzeganie zgodności zuŜycia materiałów medycznych odpowiedzialni są Kierownicy komórek organizacyjnych, Kierownik apteki, Dyrektor, Dział księgowości, Audytor wewnętrzny.

W gospodarce materiałami medycznymi waŜne jest takŜe rozwaŜne i przemyślane dobieranie odpowiedniego zestawu materiałów medycznych do kaŜdego leczonego pacjenta, np. stosowanie zamienników drogich, markowych leków tańszymi, równie skutecznymi.

Analizę wysokości limitów, faktycznego zuŜycia materiałów medycznych w odniesieniu do zrealizowanych świadczeń medycznych powinien prowadzić Dział księgowości i opracowywać spostrzeŜenia dla Dyrekcji i Audytora wewnętrznego. Wszystkie informacje o gospodarce lekowej powinny być zapisywanie w systemie informatycznym. Inwentaryzacja apteki szpitalnej powinna odbywać się przynajmniej raz na kwartał. Podręczne apteczki oddziałowe powinny być inwentaryzowane raz w miesiącu.


Jednostka nie poniesie nakładów związanych z tym działaniem.


Opisywane działanie będzie w bezpośredni sposób wpływać na poprawę sytuacji finansowej Jednostki poprzez zmniejszenie kosztów zuŜycia materiałów. W związku z wprowadzeniem limitów materiałów medycznych moŜna wyznaczyć następujące oszczędności w poszczególnych grupach materiałów medycznych.

Wprowadzenie zmian w gospodarce materiałowej planuje się wprowadzić od początku funkcjonowania NZOZ -u (od 01.07.2010r.).

Analiza efektywności gospodarowania materiałami medycznymi została przeprowadzona na podstawie analizy porównawczej (tzw. Benchmarking), a więc dokonano porównania zuŜycia materiałów medycznych w odniesieniu na poszczególne komórki dla SPZ ZOZ SOLEC w stosunku do innych Szpitali o podobnym zakresie świadczonych usług medycznych.






168

Tabela 78 obrazuje oszczędności z tytułu wprowadzenia regulacji w gospodarce materiałowej.

Tabela 78 Oszczędności z tytułu wprowadzenia regulacji w gospodarce materiałowej.

Nazwa komórki Grupa materiałów medycznych Oszczędno ści roczne

SOR

Leki - zł

płyny infuzyjne - zł

nici chirurgiczne - zł

Opatrunki 12 629,37 zł

sprzęt jednorazowego uŜytku - zł

Oddział Wewnętrzny

Leki 62 694,89 zł

płyny infuzyjne 17 930,95 zł


Opatrunki - zł

sprzęt jednorazowego uŜytku 29 085,58 zł

Oddział Chirurgii Ogólnej

Leki 70 837,69 zł


nici chirurgiczne 33 548,53 zł



Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej

Leki 30 556,97 zł





Oddział Neonatologiczny

Leki 31 118,78 zł

płyny infuzyjne 903,74 zł


Opatrunki 295,80 zł


Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy

Leki 22 360,24 zł





OIOM

Leki 192 919,51 zł





ŁĄCZNIE Leki 410 488,08 zł






169





RAZEM 736 736,14 zł


W tabeli poniŜej przedstawiono oszczędności z tytułu restrukturyzacji zuŜycia materiałów medycznych w okresie prognozy.

Tabela 79 Oszczędności z tytułu restrukturyzacji zu Ŝycia materiałów medycznych w latach 2010 (VII-XII) – 2015r.

Nazwa komórki Oszczędno ści w latach 2010(VII–XII) 2011 2012 2013 2014 2015

SOR 6 377,83 zł 6 454,36 zł 6 551,18 zł 6 675,65 zł 6 822,52 zł 6 986,26 zł Oddział Wewnętrzny 55 404,27 zł 56 069,12 zł 56 910,15 zł 57 991,45 zł 59 267,26 zł 60 689,67 zł Oddział Chirurgii Ogólnej 63 044,67 zł 63 801,20 zł 64 758,22 zł 65 988,63 zł 67 440,38 zł 69 058,94 zł Oddział Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej 21 532,52 zł 21 790,91 zł 22 117,77 zł 22 538,01 zł 23 033,85 zł 23 586,66 zł Oddział Neonatologiczny 18 679,65 zł 18 903,81 zł 19 187,37 zł 19 551,93 zł 19 982,07 zł 20 461,64 zł Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy 53 611,77 zł 54 255,11 zł 55 068,94 zł 56 115,25 zł 57 349,79 zł 58 726,18 zł OIOM 153 401,04 zł 155 241,85 zł 157 570,48 zł 160 564,32 zł 164 096,74 zł 168 035,06 zł RAZEM 372 051,75 zł 376 516,37 zł 382 164,12 zł 389 425,23 zł 397 992,59 zł 407 544,41 zł



Podniesienie jakości świadczonych usług, lepsza organizacja wewnętrzna w Zakładzie.

G. Wdro Ŝenie zintegrowanego systemy informatycznego


WdroŜeniu zintegrowanego systemu informatycznego, umoŜliwiającego akwizycję, archiwizację i dystrybucję administracyjnych i medycznych danych pacjentów. Na podstawie danych wejściowych osoby odpowiedzialne we właściwym czasie będą mogły podjąć decyzję np. o leczeniu pacjenta, skierowaniu na operację, zmniejszeniu wydatków itp. Do tej pory w jednostce funkcjonowały moduły systemu w niektórych sferach, a wiele modułów nie zostało wdroŜonych w 100%. Były to oddzielne moduły, niezintegrowane w jedną całość.

Aby dokończyć informatyzację Jednostki naleŜy przede wszystkim dokonać wdroŜenia następujących modułów:

a) Blok operacyjny (weryfikacja eksploatacji, uzupełnienie szkoleń, konfiguracja dodatkowych raportów i specyfikacji funkcjonalności),






170

b) Bakteriologia – 100%, c) Kalkulacja procedur medycznych w zakresie szkolenie uŜytkowników

i administratorów, wdroŜenie i uruchomienie modułu, weryfikacja eksploatacji, uzupełnienie szkoleń, konfiguracja dodatkowych raportów i specyfikacji funkcjonalności,

d) Rachunek kosztów leczenia (szkolenie uŜytkowników i administratorów, wdroŜenie i uruchomienie modułu, weryfikacja eksploatacji, uzupełnienie szkoleń, konfiguracja dodatkowych raportów i specyfikacji funkcjonalności,

e) Patomorfologia – 100%, f) Bank krwi w zakresie (szkolenie uŜytkowników i administratorów, wdroŜenie

i uruchomienie modułu, weryfikacja eksploatacji, uzupełnienie szkoleń, konfiguracja dodatkowych raportów i specyfikacji funkcjonalności),

g) Dyrekcja – 100%, h) Laboratorium w zakresie konfiguracji dodatkowych raportów i specyfikacji

funkcjonalności, i) Moduł ewidencji środków trwałych i wyposaŜenia (część wyposaŜenia), j) Moduł administrator (część szara i biała) – przeszkolenie pod względem

odczytywania logów zdarzeń w systemie.

Zarządzający Jednostką stają nierzadko przed trudnym wyborem podjęcia trafnej decyzji w operacyjnym zarządzaniu Placówką. Ma na to wpływ ciągle zmieniająca się sytuacja gospodarcza, społeczna i ekonomiczna w sektorze ochrony zdrowia oraz kraju. Wymaga ona bieŜącej ewidencji i analizy zdarzeń gospodarczych z wykorzystaniem nowoczesnych technologii informatycznych. Powstaje konieczność dokładniejszej kontroli procesu leczenia, jego kosztów i efektywnego wykorzystania posiadanych zasobów.

Rozwiązanie tych problemów umoŜliwia zastosowanie kompleksowego systemu informatycznego. Planowany system będzie składał się z:

- podsystemu medycznego – części „białej” tj. Ruch Chorych, Rejestracja, Poradnia, Gabinet, Oddział, Historia Choroby, Blok Operacyjny, Apteka, Apteczka Oddziałowa, Laboratorium Analityczne, Pracownie Diagnostyczne, Zakład Histopatologii, Archiwum), - podsystemu administracyjno-zarządczego – części „szarej” tj. Rachunek Kosztów Leczenia, Kalkulacja Procedur Medycznych, BudŜetowanie komórek organizacyjnych, Finanse, Księgowość, Koszty, Kadry, Płace, Środki Trwałe, Gospodarka Magazynowa, System Wspomagania Decyzji, System Obiegu Dokumentów.

Z róŜnych modułów wchodzących w skład systemu mogą korzystać pracownicy: rejestracji, izby przyjęć, poradni, oddziałów, apteki, laboratoriów, diagnostyki, kierownictwa i innych jednostek organizacyjnych szpitala. Zastosowane w systemie nowoczesne technologie zapewniają niezawodność pracy, bezpieczeństwo danych, duŜą efektywność działania.

Poprzez właściwe wdroŜenie systemu jest moŜliwe wyeliminowanie znacznej części nieefektywności wskazanych w Jednostce, szczególnie w obszarze sfery zarządczej.


W tabeli poniŜej przedstawiono szacunkowe nakłady do wdroŜenia zintegrowanego systemu informatycznego w Jednostce w latach 2010 – 2013.






171

Tabela 80 Szacowane nakłady do realizacji wdroŜenia zintegrowanego systemu informatycznego w Jednostce w latach 2010 – 2013.

L.p. Nakłady Lata

2010 2011 2012 2013

1 Oprogramowanie - zł 130 000,00 zł 12 000,00 zł 12 000,00 zł

2 Sprzęt (stacje robocze, UPS) 70 000,00 zł 40 000,00 zł - zł 20 000,00 zł

3 Przeniesienie serwerowni 23 500,00 zł - zł - zł - zł

4 Organizacja serwerowni 10 150,00 zł - zł - zł - zł

5 Szkolenia pracowników 10 000,00 zł 11 000,00 zł 12 100,00 zł 13 310,00 zł

Razem 113 650,00 zł 181 000,00 zł 24 100,00 zł 45 310,00 zł


W 2010 roku do wdroŜenia systemu niezbędne są nakłady finansowe na przeniesienie i organizację serwerowni (obecna nie spełnia wymogów dot. przechowywania danych osobowych), zakupienia 20 stacji roboczych oraz urządzenia UPS. Zakładana łączna kwota będzie kształtować się na poziomie 113 650,00 zł. W następnym roku, po uprzednich inwestycjach sprzętowych moŜliwy jest zakup i wdroŜenie modułów, których w chwili obecnej brakuje, zintegrowanie wszystkich w jedną całość logiczną. Dodatkowo planuje się zakup 20 stacji roboczych. W tym roku załoŜono koszty wdroŜenia na poziomie 181 000,00 zł. W pozostałych latach zaplanowano aktualizację oprogramowania wraz z usługą doradczą z zakresu obsługi systemu i konfiguracji (help desk) w kwocie 12 000,00 zł rocznie. W 2013 roku przewidywana jest wymiana wyeksploatowanych stacji roboczych w celu optymalizacji funkcjonowania systemu informatycznego. W okresie 2010 – 2013 corocznie załoŜono środki finansowe na szkolenie personelu Jednostki.

Szacunkowe niezbędne nakłady na całkowite wdroŜenie zintegrowanego systemu informatycznego będą wynosić 364 060,00 zł, które Jednostka poniesie w okresie 2010 – 2013 r.


Wprowadzenie tego działanie nie płynie bezpośrednio na efekty ekonomiczne, pozwoli jednak sprawniej zarządzać Jednostką.


Dzięki zastosowaniu zintegrowanego systemu informatycznemu moŜliwa jest: � Ewidencja kosztów leczenia pacjenta w miejscu ich powstawania, � Pełna i szczegółowa ewidencja zdarzeń medycznych w jednostce słuŜby zdrowia

oraz dokumentacji medycznej, � Dostęp do pełnej i spójnej informacji o pacjencie, � Usprawnienie obiegu dokumentów i organizacji, � Wspomaganie pracy personelu medycznego,






172

� Ułatwienie dostępu do medycznych i ekonomicznych informacji bieŜących i archiwalnych,

� Pełna ewidencja obrotu i zuŜycia leków i materiałów medycznych w jednostce, � Pełna ewidencja wykonywanych procedur w poszczególnych jednostkach

organizacyjnych szpitala, � Szczegółowe rozliczenie kosztów związanych ze świadczeniem usług medycznych

kaŜdego pacjenta, � Uszczelnienie obiegu informacji, kontrola badań, kontrola odbioru wyników przez

pracowników i pacjentów, kontrola przepisywania leków, oszczędne gospodarowanie lekami, kalkulacja procedur medycznych,

� Wspomaganie rachunku kosztów leczenia pacjenta, rozliczenie i analiza kosztów leczenia,

� Wspomaganie procesów ewidencyjnych zdarzeń gospodarczych, � Prowadzenie ewidencji oraz rozliczeń ilościowych i finansowych usług medycznych, � Wspomaganie pełnej sprawozdawczości dla uprawnionych organów kontroli

i nadzoru, � Wspomaganie procesów analitycznych i sprawozdawczych oraz redukcja czasu

pracy.

H. Wdro Ŝenie i utrzymywanie Systemu Zarz ądzania Jako ścią ISO


Wprowadzeniu do organizacji systemu zarządzania jakością ISO, który pozwoli na poprawę funkcjonowania organizacji, zwiększy poziom jakości świadczonych usług oraz wpłynie pozytywnie na opinię pacjentów. WdraŜaniem systemu oraz następnymi etapami zajmować się będzie audytor wewnętrzny (takie stanowisko jest obecnie w strukturze SPZ ZOZ SOLEC). Osoba ta zostanie powołana przez Dyrektora Jednostki jako Pełnomocnik ds. ISO.

W dzisiejszych czasach rynek usług zdrowotnych stał się podobny do rynku konkurencyjnego, na którym ma miejsce rywalizacja między świadczeniodawcami, jednym z podstawowych czynników zwiększających konkurencyjność świadczeniodawców stała się jakość. Dlatego, Ŝeby podnieść konkurencyjność Jednostki na rynku naleŜy wprowadzić ISO.

Planuje się wdroŜyć system zarządzania jakością w roku 2010, w następnych latach przewidziane jest utrzymywanie systemu. Działania mające na celu poprawę jakości usług charakteryzują się ciągłością i nieprzerywalnością procesu, w związku z czym działanie restrukturyzacyjne będzie trwało w całym czasie analizy ekonomicznej oraz w okresie późniejszym.


Szacunkowe niezbędne nakłady na całkowite wprowadzenie systemu zarządzania jakością ISO będą wynosiły w 2010 r. 55 000 zł. Wysokie koszty mają związek z pierwszą certyfikacją oraz szkoleniami Kadry Jednostki i zakupem większej ilości materiałów biurowych. W kolejnym roku załoŜono recertyfikację, czyli ponowny audyt systemu zarządzania jakością, przez firmę zewnętrzną certyfikującą, który jest konieczny. Łączne nakłady inwestycyjne na to działanie będą wynosiły 176 458 zł w latach 2010 – 2015.






173

Tabela 81 Szacowane nakłady na wdroŜenie i utrzymywanie systemu zarządzania jakością ISO w latach 2010 – 2015.

L.p. Nakłady Lata

2010 2011 2012 2013 2014 2015

1 Certyfikacja 30 000 zł - zł - zł - zł - zł - zł

2 Recertyfikacja - zł 10 000 zł - zł - zł 10 000 zł - zł

3 Szkolenia pracowników 10 000 zł 4 400 zł 4 840 zł 5 324 zł 5 856 zł 6 442 zł

4 Koszty materiałów biurowych i eksploatacyjnych 10 000 zł 8 000 zł 8 400 zł 8 820 zł 9 261 zł 9 724 zł

5 Pozostałe koszty 5 000 zł 5 500 zł 5 775 zł 6 064 zł 6 367 zł 6 685 zł

Razem 55 000 zł 27 900 zł 19 015 zł 20 208 zł 31 484 zł 22 851 zł



WdroŜenie systemu zarządzania ISO przyczyni się do polepszenia organizacji jednostki, obiegu dokumentów, co przełoŜy się na zwiększenie rentowności Szpitala. Bezpośrednich efektów ekonomicznych w tym działaniu nie moŜna podać, chyba, Ŝe płatnik świadczeń (NFZ) będzie lepiej finansował usługi medyczne w jednostkach posiadających certyfikat ISO.


WaŜnymi aspektami wprowadzenia Systemu Zarządzania ISO w tej Jednostce są:

� Poprawa jakości świadczonych usług medycznych poprzez wprowadzenie standardów,

� Zmiana podejścia do jakości w zakładzie, � Nastawienie na klienta – pacjenta (badanie poziomu satysfakcji pacjenta), � ObniŜenie kosztów złej jakości (zmniejszenie ilości skarg, kosztów sądowych itp.), � Wzrost efektywności świadczonych usług medycznych oraz całej organizacji, � Zwiększenie skuteczności działania, � Polepszenie bezpieczeństwa zarówno pacjenta, jak i pracownika, � Wprowadzenie czytelnej struktury organizacji w zakresie odpowiedzialności za

świadczone usługi, � Uporządkowanie całego obszaru zarządzania instytucją i uregulowanie granic zadań, � Usprawnienie wewnętrznej współpracy między komórkami organizacyjnymi, � ZaangaŜowanie wszystkich pracowników w sprawy jakości świadczonych usług

zdrowotnych, co sprzyja wzrostowi satysfakcji z pracy oraz motywacji do pracy, � Kreowanie zaufania załogi do jednostki, co wpływa na atmosferę pracy, � Wzrost świadomości pracowników, którzy zaczynają się identyfikować z zakładem

pracy, � Nowy rodzaj komunikacji pomiędzy poszczególnymi pracownikami, integracja zespołu

pracowników na wszystkich szczeblach, � Znajomość celów organizacji przez pracowników, utoŜsamianie z jej wynikami

jakościowymi.

I. Zmiany warunków usług outsourcingowych







174

Wprowadzenie zmian w umowie outsourcingowej usługi pralniczej. Z przeprowadzonej analizy kosztowej wynika, iŜ koszty związane z praniem bielizny szpitalnej są za wysokie. Po utworzeniu NZOZ–u będzie przeprowadzone postępowanie przetargowe wyłaniające nowego kontrahenta.

Pozostałe kontrakty, które mają poziom w granicach dopuszczalnych zostaną przedłuŜone w działalności NZOZ – są to Ŝywienie, odpady medyczne, odpady komunalne, gazy medyczne.

2. Szacunkowe niezb ędne nakłady.

W tym działaniu restrukturyzacyjnym nie zidentyfikowano specjalnych nakładów do realizacji.


Z analizy rynku usług outsourcingowych wynika, niŜ koszt 1 kg czystej bielizny moŜna zakupić za cenę 2,9 zł brutto. Obecna stawka wynosi 3,78 zł brutto. W związku z prowadzeniem NZOZ-u istnieje moŜliwość podpisania nowej umowy na usługi pralnicze. Szacowane oszczędności będą wynosić około 4 180 zł brutto miesięcznie w porównaniu do średniomiesięcznego kosztu zaksięgowanego w pierwszym półroczu 2009 r., zmiany będą moŜliwe od miesiąca października 2010 r. W 2010 roku oszczędności z tytułu usług pralniczych wyniosą około 12 541 zł.

Grupa działa ń restrukturyzacyjnych zwi ązana z inwestycjami:

A. Zakup nowoczesnej aparatury medycznej


Zakup nowoczesnej aparatury medycznej wpłynie przede wszystkim na poprawę jakości świadczonych usług w Zakładzie. Pozwoli takŜe na usprawnienie pracy personelu. Ponadto umoŜliwi sprawniejsze i efektywniejsze zarządzanie zasobami. Inwestycja w specjalistyczne urządzenia medyczne stworzy moŜliwość szybszego uzyskiwania precyzyjnych wyników badań, a co za tym idzie poprawi skuteczność diagnozowania pacjentów. UmoŜliwi równieŜ zwiększenie ilości wykonywanych badań, co ma bezpośredni wpływ zarówno na właściwe leczenie juŜ wykrytych chorób, jak i realizowane programy profilaktyczne (np. raka szyjki macicy). Wszystkie wymienione czynniki wpływają na innowacyjność usługową Jednostki.

Aby usprawnić proces zakupu aparatury medycznej proponuje się stworzenie instrukcji zawierającej wszystkie niezbędne działania w tym zakresie. Instrukcja będzie wchodziła w skład dokumentacji Systemy Zarządzania ISO.


Szacunkowe niezbędne nakłady na zakup aparatury medycznej w okresie 2011 – 2015 r. zostaną przedstawione w punkcie 10.2 Analiza innych potrzeb inwestycyjnych.


MoŜliwe są oszczędności z tytułu zmniejszenia kosztów energii, w związku z tym, iŜ nowe urządzenia medyczne tworzone są w technologii energooszczędnej.






175


Aparatura medyczna nowej generacji pozwala na zwiększenie zakresu wykonywania świadczeń, większą dokładność oraz lepszy efekt leczenia. Nowoczesny sprzęt jest łatwiejszy w utrzymaniu czystości i sterylności, co jest waŜnym elementem wymagań sanitarnych w szpitalu. Dodatkowym atutem nowoczesnego sprzętu medycznego jest moŜliwość podłączenia go do systemu informatycznego w szpitalu. Takie rozwiązanie umoŜliwi szybki przepływ informacji o pacjencie pomiędzy lekarzami róŜnych specjalności, co ma istotny wpływ na przebieg procesów diagnostyczno – leczniczych oraz wpływ na ograniczenie kosztów leczenia, szczególnie jeśli chodzi o wielokrotne powtarzanie tych samych badań diagnostycznych. Działania te powodują zwiększenie konkurencyjności i jakości usług świadczonych przez jednostki ochrony zdrowia.

Zakup sprzętu medycznego dla Jednostki pośrednio przyczyni się do poprawy stanu zdrowia ludności. Poprzez wykonywanie zabiegów przy pomocy nowoczesnej aparatury moŜliwa jest optymalizacja czasu rekonwalescencji pacjenta, poprawa bezpieczeństwa świadczonych usług medycznych.

B. Prowadzenie inwestycji i remontów w infrastruktu rze Jednostki


W istniejącej sytuacji w sektorze ochrony zdrowia, koniecznym staje się zapewnienie świadczenia usług zdrowotnych na wysokim poziomie, opartym o standardy obowiązujące w krajach Unii Europejskiej i spełniające wymogi prawa (np. Rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 10 listopada 2006 r. w sprawie wymagań, jakim powinny odpowiadać pod względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej).

Aby usprawnić proces inwestycji i remontów proponuje się stworzenie szczegółowego harmonogramu współgrającego z Programem Dostosowawczym.


Dla poprawnej realizacji działania restrukturyzacyjnego naleŜy najpierw uaktualnić program dostosowawczy do obecnych wymogów prawa. Szacowane nakłady wynoszą ok. 40 000,00 zł.

Szacunkowe niezbędne nakłady na modernizację infrastruktury w okresie 2011 – 2015 r. zostaną określone w rozdziale 10 Analiza inwestycji.


Działanie bezpośrednio nie wpłynie na pozytywne efekty ekonomiczne. MoŜna natomiast przypuszczać, iŜ inwestycje w nieruchomości zmniejszą koszty związane z eksploatacją budynków, poprawią komfort przebywania pacjentów i pracowników oraz zwiększą bezpieczeństwo.







176

Jedną z podstawowych ról w świadczeniu usług medycznych odgrywa lokal (budynek). Dla zapewnienia załoŜonego przez instytucje państwowe poziomu jakości usług medycznych, naleŜy bezwzględnie poprawić istniejący stan infrastruktury. Efektem realizowanego działania będzie poprawa warunków do świadczenia usług, dostosowanie budynków do potrzeb osób niepełnosprawnych oraz podniesienie komfortu pracy personelu.






177

Hierarchia inicjatyw restrukturyzacyjnych

Priorytety Zakładu Opieki Zdrowotnej i JST, związane z planem restrukturyzacji zakładu opieki zdrowotnej są następujące:

Zwiększenie rentowności Jednostki jest waŜnym aspektem zarówno dla SPZ ZOZ SOLEC, jak i dla Organu ZałoŜycielskiego, poniewaŜ przez ostatnie lata Szpital nie był zyskowny, a Urząd Miasta Stołecznego Warszawy musiał wspierać i dofinansowywać Zakład we wszystkich działaniach. Wprowadzenie prac restrukturyzacyjnych pozwoli w przyszłych latach samofinansować się Jednostce.

Dostępność mieszkańców do opieki medycznej – jest to priorytet zarówno dla Jednostki Samorządu terytorialnego oraz Szpitala, który jako główne zadanie ma udzielanie świadczeń zdrowotnych i promocję zdrowia.

Poprawa jakości świadczonych usług medycznych, to niezbędny element rozwoju społeczno - gospodarczego kraju. Jest to waŜne zadanie dla szpitala, ale takŜe dla samorządu terytorialnego. Dlatego potrzebne są działania restrukturyzacyjne, które umoŜliwiłyby rozwój zaplecza technicznego i kadrowego.

Polepszenie organizacji i zwiększenie wydajności pracy są waŜne z punktu widzenia organizacji i Organu ZałoŜycielskiego. Obecnie są to jedne z głównych nieefektywności Szpitala.

Wzrost konkurencyjności na lokalnym rynku ochrony zdrowia – w Warszawie funkcjonuje znaczna liczba zakładów opieki zdrowotnej zarówno publicznych, jak i niepublicznych. Na rynku ochrony zdrowia coraz częściej decyduje pacjent (klient), w związku z czym szpitale muszą stawać się coraz bardziej konkurencyjne. W zmaganiu o pacjenta w trudnej sytuacji finansowej sektora zostaną tylko najlepsze. Dlatego, aby Jednostka dalej funkcjonowała potrzebuje planu restrukturyzacji.

Innowacyjność procesowa i usługowa w ZOZ to celowe i zorganizowane działania Jednostki, które dąŜą do praktycznego zastosowania, nowych rozwiązań, w celu osiągnięcia dodatnich wyników ekonomicznych, lepszego zaspokojenia potrzeb pacjentów i efektywniejszego wykorzystania posiadanych zasobów. Jest to efekt procesu zmian lub sam proces związany z usługą, charakteryzujący się potrzebą kontaktu między świadczącym usługę, a klientem. Jako innowacje traktuje się zmiany, które wpływają na zwiększenie sprzedaŜy lub wzrost wydajności szpitala. Za innowację usługową przyjmuję się:

� Tworzenie nowych lub udoskonalonych usług, � Wykorzystanie nowych lub udoskonalonych metod świadczenia usługi, � Zastosowanie nowego sposobu interakcji z klientami, � Otwarcie nowego rynku świadczenia usług, � Zastosowanie nowych materiałów medycznych lub sprzętu medycznego, � Wprowadzenie zmian w organizacji procesu świadczenia usługi.

Wymienione priorytety zostały uporządkowane wg znaczenia dla zakładu opieki zdrowotnej i JST – pod względem wartości, jaką niosą dla placówki, złoŜoności i zasobów niezbędnych do wdroŜenia.






178

NajwaŜniejszym priorytetem ze wspólnego (ZOZ oraz JST) punktu widzenia jest:

1. Dostępność mieszkańców do opieki medycznej, 2. Poprawa jakości świadczonych usług medycznych, 3. Zwiększenie rentowności jednostki, 4. Wzrost konkurencyjności na lokalnym rynku ochrony zdrowia, 5. Polepszenie organizacji i zwiększenie wydajności pracy, 6. Innowacyjność produktowa i usługowa.

W tabeli poniŜej przyporządkowano działania restrukturyzacyjne do uszeregowanych priorytetów.






179

Priorytet

Działanie restrukturyzacyjne

Wprowadze-nie zmian w

polityce Jednostki dotyczącej

przychodów

Zcentralizo-wanie

świadczeń specjalisty-cznej opieki ambulatoryj

nej

Zoptymalizowa-nie struktury zatrudnienia

Zmiana liczby i

stawek za dyŜury

lekarskie

System motywa-cyjny - zmiany formy

zatrudniania pracowni-

ków

Wprowadze-nie regulacji

w gospodarce materiałów

medycznych

WdroŜenie zintegrowanego systemy

komputerowego

informatycznego

WdroŜenie i utrzymywanie

systemu zarządzania jakością ISO

Zakup nowocze-

snej apara-tury

Prowadze-nie

inwestycji i remontów

w infrastruktu

-rze Jednostki

Zmiany warun-

ków umów

outsourcingow

ych

Dostępność mieszkańców do opieki medycznej

Przede wszystkim działanie to ma na celu zwiększenie oferowanych usług, co jest jednym z elementów dostępności mieszkańców do opieki medycznej. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

W jednej lokalizacji będą dostępne świadczenia z wielu specjalizacji. Przychodnia na ul. Solec 99 jest usytuowana w pobliŜu budynku szpitalnego. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Działanie to ma na celu przenoszeniu pracowników do komórek org., w których jest zapotrzebowanie. W ten sposób zwiększa się dostępność usług dla pacjentów. Działanie to wypełnia priorytet w nieznacznym stopniu.

Działanie to na pewno nie pogorszy dostępności mieszka-ńców do usług medycznych. Działanie to wypełnia priorytet w nieznacznym stopniu.

Podstawowym elementem systemu jest zmiana sposobu pracy lekarza na bardziej wydajną. Pracownicy ci jako podstawę wynagrodze-nia będą mieli np. liczbę wykonanych porad, a nie stawkę godzinową jak dotychczas. Poprzez to działanie zwiększy się dostępność mieszkańców do opieki medycznej. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Materiały medyczne będą wydawane zgodnie ze standardami leczenia. Działanie to wypełnia priorytet w nieznacznym stopniu.

Poprzez wprowadzenie systemu będzie moŜliwe uporządkowanie rejestracji przyjęć do poradni, szpitala, itp. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Działanie to spowoduje polepszenie funkcjonowania całej organizacji, pozwoli zauwaŜyć nieefektywno-ści w dostępie do świadczeń. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Nowoczesna aparatura pozwala na: -skrócenie wyk. badań diagnost. (skrócenie czasy oczekiw. w kolejce) -minimaliza-cję awaryj-ności w porównaniu do tradycyjnej aparatury -większą dokładność badań (trzeba będzie wykonać tylko jedno badanie a nie jak do tej pory kilka). Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Działanie pozwala na dostosowa-nie budynków dla osób niepełnosprawnych ruchowo. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.






180

Zwiększenie rentowności jednostki

Jest to waŜny aspekt w przypadku Jednostki ochrony zdrowia. W trudnej sytuacji na rynku niezbędne jest znalezienie nowego źródła finansowania. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Rozwiązanie to pozwoli na: -ograniczenie koszów eksploatacy-jny pozostałych przychodni (często w złym stanie technicznym) - utworzenie jednej centralnej rejestracji Działanie to wypełnia priorytet w małym stopniu.

Działanie to ma duŜy wpływ na zwiększenie rentowności jednostki, poniewaŜ koszty wynagrodzeń personelu stanowią znaczny udział w kosztach działalności podstawowej. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

DyŜury lekarskie stanową znaczny koszt. Zmniejszenie stawek za dyŜur wprost proporcjonal-nie zwiększy rentowność. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Zmiana formy zatrudnienia spowoduje zmniejszenie kosztów z tytułu świadczeń na rzecz pracowników. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Działanie to ma znaczny wpływ na rentowność jednostki, poniewaŜ koszty zuŜycia materiałów medycznych były na zbyt wysokim poziomie. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

WdroŜenie zintegrowa-nego systemu komputerowe-go pozwoli na większą kontrolę i analizę przychodów, kosztów, rentowności poszczegól-nych komórek i procedur medycznych. Działanie to wypełnia priorytet w niewielkim stopniu.

Działanie to ma na celu zwiększenie jakości usług medycznych, powinno wpłynąć na zwiększenie liczby pacjentów, w konsekwencji przychodów. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Poprzez zakup nowoczesne-go sprzętu moŜliwe jest pozyskanie dodatkowych procedur zakontrakto-wanych przez NFZ, zwiększa się rentowność Jednostki. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Dzięki zrealizowa-nym remontom i inwestycjom moŜliwe jest zmniejsze-nie kosztów eksploata-cyjnych w Szpitalu. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Zmiany pozwolą na wprowa-dzenie oszczę-dności w kosz-tach działa-lności podsta-wowej. Działa-nie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Poprawa jakości świadczonych usług medycznych

Wprowadzenie większej liczby usług medycznych przedłoŜy się na standardy wykonywania świadczeń. Działanie to wypełnia priorytet w niewielkim stopniu.

Centralizacja świadczeń ambulatoryj-nych pozwoli na konsultacje pomiędzy specjalistami przeszkód, co zmniejszy procent mylnych rozpoznań. Działanie to wypełnia priorytet w niewielkim stopniu.

Poprzez optymalizację zatrudnienia Jednostka stanie się bardziej rentowna i będzie mieć nakłady na inwestycje. Działanie to wypełnia priorytet w niewielkim stopniu.

Poprzez wdroŜenie zintegrowane-go systemu moŜliwy jest transfer wyników pacjenta w krótkim czasie, co sprzyja dokładniejszej diagnozie tj. poprawie jakości świadczonych usług. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

WdroŜenie systemu zarządzania jakością ma na celu wprowadzenie zmian projakościo-wych w Jednostce. Działanie to wypełnia priorytet w bardzo duŜym stopniu.

Nowoczesna aparatura daje moŜliwość uzyskania dokładniej-szych wyników badań, mniejszą liczbę powikłań, skrócenie czasu rekonwa-lescencji po zabiegach itp. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Dostoso-wanie pomie-szczeń pozwoli na sprawniej-sze utrzymywa-nie czystości w szpitalu, sprawniej-sze poruszanie się w obiektach oraz zwiększy komfort pracy personelu (np. na bloku operacyj-






181

nym jest konieczność instalacji nawiewu laminarnego). Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Wzrost konkurencyjności na lokalnym rynku ochrony zdrowia

Zwiększone przychody pozwolą na osiągnięcie większej rentowności, co wpłynie na zwiększenie inwestycji i remontów. Na rynku usług medycznych pozostaną tylko te jednostki, które będą rentowne i nowocześnie wyposaŜone. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Obecnie na rynku usług medycznych obserwuje się trend centralizowa-nia świadczeń w jednej lokalizacji. Właśnie to działanie ma wpłynąć na zwiększenie dostępności do usług w jednym miejscu, aby pacjent mógł w trakcie jednej wizyty skorzystać z porad wielu specjalistów. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Działanie wpłynie bezpośrednio na rentowność Jednostki, co przełoŜy się na polepszenie się pozycji Szpitala na rynku. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Działanie wpłynie bezpośred-nio na rentowność Jednostki, co przełoŜy się na polepszenie się pozycji Szpitala na rynku. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.



Poprzez wdroŜenie zintegrowane-go systemu moŜliwe jest zoptymalizowa-nie wewnętrznych procesów zarządczych, posiadanie informacji niemalŜe w czasie rzeczywistym, co sprzyja budowaniu przewagi konkurencyjnej Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

WdroŜenie systemu zarządzania jakością poprawi funkcjonowanie Szpitala. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Działalnie to pozwoli na wprowadze-nie nowoczesnej technologii w leczeniu pacjentów. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Działalnie to pozwoli na wprowadze-nie europej-skich standardów warunków świadczenia usług. Na rynku lokalnym ten czynnik ma istotne znaczenie. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.






182

Polepszenie organizacji i zwiększenie wydajności pracy

Zwiększenie liczby wykonywanych i oferowanych usług medycznych wpłynie pozytywnie na wydajność pracy personelu medycznego. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Zcentralizowa-nie poradni specjalisty-czny przede wszystkim poprawi organizację w tej części Jednostki. Zwiększy takŜe wydajność pracy dla pracowników poradni specjalistycz-ny (w szczególno-ści średni i niŜszy personel medyczny). Działanie to wypełnia priorytet w znacznym stopniu.

Optymalizacja struktury zatrudnienia pozwoli zniwelować nieefektywności w zatrudnieniu, zwiększy wydajność pracy oraz usystematyzuje organizację pracy w komórkach organizacyjnych. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Zmiana formy zatrudnienia zwiększy motywację do pracy, co będzie przekładać się na wzrost wydajności. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

W tym przypadku dość istotna jest organizacja przy gospodarce materiałowej. Działanie ma na celu wprowadzenie regulacji w organizacji. Działanie to wypełnia priorytet w niewielkim stopniu.

WdroŜenie systemu zarządzania jakością poprzez wprowadzenie standardów i procedur w całej jednostce przyczyni się do polepszenia organizacji. Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Polepszenie organizacji i zwiększenie wydajności pracy.

Zwiększ-enie liczby wykonywanych i oferowa-nych usług medycz-nych wpłynie pozytyw-nie na wydajno-ść pracy persone-lu medy-cznego. Działa-nie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

Innowacyjność produktowa i usługowa

Wprowadzenie nowych usług w działalności medycznej wprowadzi innowacyjność usługową. Działanie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.

Zakup i stosowanie nowoczesnej aparatury daje moŜliwość wykonywa-nia nowych usług medycznych lub przeprowa-dzanie procedur nowymi sposobami.

Innowacyj-ność produktowa i usługowa

Wprowa-dzenie nowych usług w działa-lności medy-cznej wprowa-dzi innowa-cyjność usługo-wą. Działa-






183

Działanie to wypełnia priorytet w duŜym stopniu.

nie to wypełnia priorytet w średnim stopniu.







184

8.2 Harmonogram wdro Ŝenia planu restrukturyzacyjnego na podstawie okre ślonych priorytetów planów restrukturyzacyjnych

W tabeli poniŜej przedstawiono harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla ZOZ.

Tabela 82 Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla ZOZ.

L.p. Nazwa działania Data pocz ątkowa Data końcowa

Działania restrukturyzacyjne

1 Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotyczącej przychodów 01.01.2010 31.12.2015

2 Zcentralizowanie świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej 01.04.2010 30.06.2010

3 Zoptymalizowanie struktury zatrudnienia 01.01.2010 30.06.2010

4 Wprowadzenie zmian liczby i stawek za dyŜury lekarskie

01.01.2010 31.03.2010

5 Wprowadzenie regulacji w gospodarce materiałami medycznymi 01.07.2010 31.12.2015

6 Wprowadzenie systemu motywującego pracowników – zmiany formy zatrudniania 01.01.2010 31.12.2015

7 WdroŜenie zintegrowanego systemy komputerowego informatycznego 01.01.2010 31.12.2013

8 WdroŜenie i utrzymywanie Systemu Zarządzania Jakością ISO 01.01.2010 31.12.2015

9 Prowadzenie inwestycji i remontów w infrastrukturze Jednostki 01.01.2011 31.12.2015

10 Zakupienie nowoczesnej aparatury 01.01.2011 31.12.2015

11 Zmiany warunków usług outsourcingowych 01.07.2010 31.12.2015

Działania formalne zwi ązane z przekształceniem ZOZ w NZOZ

1 Opracowanie projektów uchwał o likwidacji SPZOZ i powołaniu spółki prowadzącej NZOZ

W kompetencji Organu ZałoŜycielskiego


2 Powołanie spółki i NZOZ W kompetencji Organu ZałoŜycielskiego


3 Wycena majątku 01.01.2010 31.03.2010

4 Opracowanie programu reorganizacji 01.09.2009 31.10.2009

5 Przyjęcie uchwał i ich publikacja w Dzienniku Urzędowym Wojewody



6 Opracowywanie biznesplanu 01.09.2009 31.10.2009

7 Wniosek do wojewody o objęcie programem W kompetencji Organu ZałoŜycielskiego


8 Uzyskanie pozytywnej oceny BGK i NFZ 03.2010 03.2010

9 Przygotowanie rozpoczęcia procesu likwidacji SP ZOZ 01.01.2010 01.2010






185

10 Zatrudnienie/przejęcie pracowników 01.06.2010 30.06.2010

11 Zawarcie kontraktu z NFZ przez NZOZ/spółkę rozpoczęcie działalności 01.07.2010 31.07.2010

12 Zakończenie likwidacji SPZOZ 09.2010 09.2010

13 Przejęcie zobowiązań przez JST W kompetencji Organu ZałoŜycielskiego



W tabeli poniŜej przedstawiono harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla JST.

Tabela 83 Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla JST.

L.p. Nazwa działania Data pocz ątkowa Data końcowa

Działania restrukturyzacyjne

1 Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotyczącej przychodów W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP

ZOZ

2 Scentralizowanie świadczeń specjalistycznej opieki ambulatoryjnej W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP

ZOZ

3 Zoptymalizowanie struktury zatrudnienia W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP ZOZ

4 Wprowadzenie zmian liczby i stawek za dyŜury lekarskie W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP

ZOZ

5 Wprowadzenie regulacji w gospodarce materiałów medycznych W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP

ZOZ

6 Wprowadzenie systemu motywującego pracowników zmiany formy zatrudniania W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP

ZOZ

7 WdroŜenie zintegrowanego systemy komputerowego informatycznego W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP

ZOZ

8 WdroŜenie i utrzymywanie Systemu Zarządzania Jakością ISO W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP

ZOZ

9 Prowadzenie inwestycji i remontów w infrastrukturze Jednostki W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP

ZOZ

10 Zakupienie nowoczesnej aparatury W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP ZOZ

11 Zmiany warunków usług outsourcingowych W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP ZOZ

Działania formalne zwi ązane z przekształceniem ZOZ w NZOZ

1 Opracowanie projektów uchwał o likwidacji SPZOZ i powołaniu spółki prowadzącej NZOZ 01.10.2009 31.12.2009

2 Powołanie spółki i NZOZ 02.2010 05.2010

3 Wycena majątku W kompetencji SP ZOZ W kompetencji SP ZOZ

4 Opracowanie programu reorganizacji 01.09.2009 31.10.2009

5 Przyjęcie uchwał i ich publikacja w Dzienniku Urzędowym Wojewody 02.2010 03.2010






186

6 Opracowywanie biznesplanu 01.09.2009 31.10.2009

7 Wniosek do wojewody o objęcie programem 07.2009 07.2009

8 Uzyskanie pozytywnej oceny BGK i NFZ 03.2010 03.2010

9 Przygotowanie rozpoczęcia procesu likwidacji SP ZOZ

01.01.2010 01.2010

10 Zatrudnienie/przejęcie pracowników 01.06.2010 30.06.2010

11 Zawarcie kontraktu z NFZ przez NZOZ/spółkę rozpoczęcie działalności 01.07.2010 31.07.2010

12 Zakończenie likwidacji SPZOZ 09.2010 09.2010

13 Przejęcie zobowiązań przez JST 09.2010 09.2010


8.3 Ocena planowanych istotnych inicjatyw restruktu ryzacyjnych pod względem ich wpływu na przyszł ą sytuacj ę ekonomiczn ą NZOZ lub planowanych działa ń po przeprowadzonej ju Ŝ restrukturyzacji

informacje na temat wpływu istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych na sytuację ekonomiczną NZOZ zostały zawarte w rozdziale 8.1 Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych .

8.4 Rezultaty (planowanie rezultatów) restrukturyza cji finansowej (utworzenie oddłu Ŝonego NZOZ) lub innych działa ń w przypadku zako ńczonej restrukturyzacji

W analizowanym okresie prognozy, uwzględniającej rekomendowane działania naprawcze, kondycja finansowa nowopowstałego podmiotu NZOZ-u będzie systematycznie się polepszała. JuŜ w 2010r. (VII –XII) działania NZOZ-u Jednostka osiągnie dodatni wynik na działalności podstawowej. Wynikać to będzie przede wszystkim ze znacznego spadku kosztów w związku z wprowadzeniem działań restrukturyzacyjnych oraz z tytułu redukcji wielkości kosztów operacyjnych oraz finansowych, przyjętej w załoŜeniach do prognozy dla nowopowstałego podmiotu NZOZ. W roku 2011 NZOZ prawdopodobnie wygeneruje zysk netto w wysokości 48 320 zł. W następnym roku wynik ten ulegnie zwiększeniu do poziomu 441 676 zł. W latach następnych będzie kształtował się odpowiednio: w 2013 roku w wysokości 831 263 zł, w roku 2014 – 1 016 426 zł, natomiast w roku 2015 w kwocie 1 614 386 zł.








187

9 Opis stanu docelowego

9.1 Opis docelowego modelu operacyjnego placówki, o kreślenie kluczowych wska źników efektywno ści

Rok 2009 jest ostatnim pełnym rokiem działania SPZ ZOZ Solec. Przekształcenie w NZOZ planowane jest w drugiej połowie 2010 roku (rozpoczęcie działalności NZOZ Solec sp. z o.o. zakładane jest na dzień 01 lipca 2010 r.). Prognozuje się, iŜ 2015 rok będzie terminem, w którym osiągnięty zostanie stan docelowy. Inaczej mówiąc będzie to rok zakończenia prowadzonych restrukturyzacji w ramach sporządzanych prognoz.

Nowy podmiot dla celów statutowych będzie miał podpisaną umowę uŜyczenia z Miastem Stołecznym Warszawa. Szczegółowe załoŜenia został przedstawiony w punkcie 9.2 Opis docelowego planu stanu majątkowego placówki.

Jak juŜ wcześniej wspomniano SPZ ZOZ Solec świadczy usługi w mieście Warszawie, organem ZałoŜycielskim jest Miasto Stołeczne Warszawa, stąd plany Zakładu uzaleŜnione są od polityki zdrowotnej miasta. W biznesplanie nie zakłada się dotacji celowych dla SPZ ZOZ Solec oraz NZOZ Solec sp. z o.o. od Miasta Stołecznego Warszawy, co nie oznacza, Ŝe taka forma wsparcia nie moŜe być stosowana.

W NZOZ planuje się utrzymać dotychczasowe świadczenia w zakresie lecznictwa szpitalnego. Widząc potencjał Jednostki zakłada się rozwój usług w zakresie połoŜnictwa, krótkoterminowych procedur zabiegowych – operacji tarczycy, beznapięciowych operacji przepuklin brzusznych, artroskopii, endoprotez, zabiegów proktologicznych. Planuje się funkcjonowanie 7 oddziałów szpitalnych.

Liczba leczonych w lecznictwie zamkniętym w 2009r. będzie wynosić 12 000 osób. Oszacowano ją na podstawie danych historycznych z pierwszego półrocza 2009r. W kolejnych latach liczba leczonych uzaleŜniona jest głównie od wielkości kontraktu w zakresie lecznictwa szpitalnego. W 2010 r. zakłada się 12 059 leczonych, natomiast na koniec okresu prognozy w 2015 r. szacuje się liczbę hospitalizowanych na poziomie 13 356 osób.

Liczba osobodni pobytu osób leczonych na oddziałach szpitalnych w 2009r. będzie wynosić 48 000 osób. Oszacowano ją na podstawie danych historycznych z pierwszego półrocza 2009r. W 2010 roku planowana liczba osobodni wyniesie 48 1440. Na koniec okresu prognozy w 2015 r. szacuje się liczbę osobodni na poziomie 52 629.

Średnia liczba łóŜek w szpitalu w 2009r. wynosi 230 łóŜek szpitalnych. W następnym roku planuje się zmniejszenie liczby do poziomu 220 łóŜek w ramach dostosowywania warunków udzielania świadczeń do wymogów prawnych. W 2011 roku zamierzonym poziomem jest 180 łóŜek szpitalnych. Ta liczba łóŜek będzie docelowym poziomem liczby łóŜek w następnych latach prognozy, aŜ do 2015r.

Przewidywana średnia długość pobytu w 2009r. wyniesie 4,0 dni. W okresie prognozy zakładano trend zmniejszenia długości pobytu pacjenta do poziomu 3,9 dni.






188

Poprzez załoŜenie skrócenia czasu długości pobytu pacjenta oraz zmniejszenie liczby łóŜek zwiększy się procent wykorzystania łóŜek z 57,18% w 2009r. do 80,11% w 2015r.

W 2009r. liczba porad będzie wynosić 186 872. Oszacowano ją na podstawie danych historycznych z pierwszego półrocza 2009r., a liczba poradni specjalistycznych wynosi w tym roku 26. W 2010 roku załoŜono łącznie 77 674 porad. W styczniu 2010 roku będą nadal działały wszystkie obecnie funkcjonujące w strukturze SPZ ZOZ Solec poradnie (26 poradni specjalistycznych), od 01 lutego 2010 zostaną wyłączone wszystkie nie zlokalizowane przy ul. Solec 99. Od 01 lutego 2010 do 30 czerwca 2010 r. będą działały tylko poradnie zlokalizowane w przychodni przyszpitalnej (8 poradni specjalistycznych). W tym samym roku od lipca rozpocznie działalność osiem poradni specjalistycznych. W związku z tymi ruchami w trakcie 2010 roku będzie funkcjonować 36 poradni specjalistycznych. W 2011r. funkcjonować ma 16 poradni. Łącznie w 2011 roku planuje się, iŜ zostanie udzielnych 86 254 porad. W ciągu następnych lat zakłada się trend wzrostowy liczby świadczeń. W ostatnim roku (2015r.) planuje się, iŜ zostanie udzielonych 94 697 porad.

Docelowy model funkcjonowania NZOZ będzie oparty o zasoby ludzkie oraz rzeczowe obecnie funkcjonującej Jednostki.

Wskaźnik średniego zatrudnienia w oparciu o umowę o pracę w latach 2009 – 2011 będzie charakteryzował się tendencją spadkową z 517,8 etatów do 316,16 etatów. Poziom ten (316,16 etatów) będzie utrzymywany aŜ do 2015 roku.

W 2009r. przyjęta struktura personelu zatrudnionego na umowę o pracę jest następująca:

� 54% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę stanowi pozostały personel (tj. 277,97 etatów),

� 32% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę stanowią pielęgniarki (tj. 164,27 etatów), � 15% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę stanowią lekarze (tj. 75,56 etatów).

W 2015 roku procentowy udział w strukturze zatrudnionych na umowę o pracę ulegnie zmianie. W docelowym modelu 49% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę będzie stanowić pozostały personel (tj. 155,2 etaty), następnie 43% będą stanowiły pielęgniarki (tj. 136,15 etatów). NajniŜszy udział będą mieli lekarze – 8% ogółu zatrudnionych na umowę o pracę (24,81 etatów).

W przypadku średniego zatrudnienia w oparciu o kontrakty moŜna zaobserwować trend wzrostowy w latach 2009 – 2011 (z 34,85 przeliczeniowych etatów na 66,25 etaty). Od 2011 roku moŜna zaobserwować niezmienny poziom 66,25 etatów.

W 2009r. najliczniejszą grupą są lekarze, stanowią oni 89%ogółu zatrudnionych na kontrakt tj. 30,89 przeliczeniowych etatów, następnie pozostały personel - 7% (tj. 2,42 przeliczeniowe etaty). Najmniej liczną grupą są pielęgniarki stanowiące 4% ogółu zatrudnionych na kontrakt. (1,54 przeliczeniowego etatu).

W docelowym modelu lekarze będą jedyną grupą zawodową pracującą w oparciu o kontrakt.

Wskaźnik średniego wynagrodzenia w oparciu o umowę o pracę z narzutami na wynagrodzenia w latach 2009 – 2015 charakteryzuje się zróŜnicowanym poziomem. W 2009r. przyjmuje się, iŜ średnie wynagrodzenie kształtuje się w wysokości 3 121,66 zł.






189

NajwyŜszy poziom gratyfikacji za pracę jest dla grupy zawodowej lekarzy - 5 697,49 zł miesięcznie, a najniŜszy jest dla pozostałego personelu - 2 414,92 zł miesięcznie.

Wraz z restrukturyzacją sfery wynagrodzeń (m in. wprowadzeniu zmian w formie zatrudnienia) zmienił się takŜe wskaźnik średniego wynagrodzenia w oparciu o umowę o pracę. W 2015 r. wielkość ta będzie na poziomie 3 022,31 zł. NajwyŜszy poziom gratyfikacji za pracę jest dla grupy zawodowej lekarzy - 3 359,05 zł miesięcznie, a najniŜszy jest dla pozostałego personelu - 2 677,28 zł miesięcznie.

W 2009r. wskaźnik średniego wynagrodzenia w oparciu o kontrakty będzie wynosił 12 791,94 zł miesięcznie, natomiast w 2015r. powinien kształtował się na poziomie 10 275,14 zł. Istotny wpływ na zmianę tej wielkości będą mieć ruchy restrukturyzacyjne w sferze zatrudnienia (np. zmiana stawek za dyŜury lekarskie, zmiana sposobu wynagradzania za pracę wykonywaną w dzień).

Następnym waŜnym parametrem jest stosunek przychodów ze sprzedaŜy oddziałów szpitalnych na jedno łóŜko szpitalne. W prognozowanym okresie wskaźnik ten będzie charakteryzował się systematycznym wzrostem. W 2009r. przychody ze sprzedaŜy oddziałów szpitalnych na jedno łóŜko będą wynosiły 101 186 zł/ łóŜko. W prognozie finansowej załoŜono wzrost kontraktu w latach 2010 – 2015, a w ramach dostosowywania warunków udzielania świadczeń w NZOZ do wymagań rozporządzenia Ministra Zdrowia planuje się zredukowanie łóŜek szpitalnych do poziomu 180. W związku z powyŜszym wskaźnik przychodów ze sprzedaŜy oddziałów szpitalnych na jedno łóŜko szpitalne w 2015 r. osiągnie wartość 148 873 zł/ łóŜko.

W 2009r. średnia sprzedaŜ na pracownika kształtować się będzie na poziomie 62 440 zł/ etat, natomiast w roku zakończenia prognozy wskaźnik ten przyjmie wartość 84 490 zł./ etat.

Ostatnim prognozowanym parametrem jest średnia sprzedaŜ na lekarza. W 2009r. wskaźnik ten wyniesie 324 166 zł/etat. W 2015r. stosunek przychodów ze sprzedaŜy do łącznej liczby etatów i kontraktów (przeliczników na etaty) lekarzy będzie kształtował się na poziomie 354 817 zł/etat.

Podstawowe parametry eksploatacyjne SPZ ZOZ Solec prognozowane na lata 2009 - 2015 przedstawia tabela poniŜej.

Tabela 84 Prognozowane podstawowe parametry eksploatacyjne SPZ ZOZ Solec (w 2009 – 30.06.2010) oraz NZOZ Solec sp. z o.o. (od 01.07.2010 – 31.12.2015)

Nazwa parametru 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Liczba oddziałów 7 7 7 7 7 7 7 Liczba poradni 28 36 16 16 16 16 16 Liczba laboratoriów 1 1 1 1 1 1 1 Liczba zakładów 3 1 1 1 1 1 1 Średnia liczba łóŜek w okresie 230 220 180 180 180 180 180 Liczba osób leczonych na oddziałach szpitalnych 12 000 12 059 12 165 12 402 12 680 13 001 13 356






190

Liczba porad udzielonych w poradniach 180 726 77 674 86 254 87 936 89 906 92 181 94 697 Liczba osobodni pobytu osób leczonych na oddziałach szpitalnych 48 000 48 144 48 433 49 159 50 093 51 246 52 629 Średnia długość pobytu w dniach 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 3,9 3,9 % wykorzystania łóŜek (liczba łóŜek x 365 dni/ liczba osobodni) 57,18% 59,96% 73,72% 74,82% 76,25% 78,00% 80,11% Średnie zatrudnienie - w oparciu o umowę o pracę (etaty) 517,8 399,87 316,16 316,16 316,16 316,16 316,16 Lekarze 75,56 43,98 24,81 24,81 24,81 24,81 24,81 Pielęgniarki 164,27 146,84 136,15 136,15 136,15 136,15 136,15 Pozostały personel 277,97 209,05 155,2 155,2 155,2 155,2 155,2 Średnie zatrudnienie - w oparciu o kontrakty (w przeliczeniu na etaty) 34,85 55,95 66,25 66,25 66,25 66,25 66,25 Lekarze 30,89 54,63 66,25 66,25 66,25 66,25 66,25 Pielęgniarki 1,54 0,51 0 0 0 0 0 Pozostały personel 2,42 0,81 0 0 0 0 0 Średnie wynagrodzenie - w oparciu o umowę o pracę (zł/ etat/ m-c) z narzutami na wynagrodzenia

3 121,66 2 657,48 2 811,62 2 854,04 2 904,95 2 963,05 3 022,31 Lekarze 5 697,49 4 142,35 3 337,16 3 234,51 3 228,61 3 293,19 3 359,05 Pielęgniarki 3 132,75 2 984,47 3 099,68 3 161,16 3 224,02 3 288,50 3 354,27 Pozostały personel 2 414,92 2 115,43 2 474,93 2 523,81 2 573,32 2 624,79 2 677,28 Średnie wynagrodzenie w oparciu o kontrakty (zł/ etat/ m-c) 12 791,94 9 505,13 9 354,10 9 658,33 9 854,77 10 059,30 10 275,14 Lekarze 13 974,47 9 648,61 9 354,10 9 658,33 9 854,77 10 059,30 10 275,14 Pielęgniarki 4 687,80 4 687,80 - - - - - Pozostały personel 2 854,82 2 854,82 - - - - - Przychody ze sprzedaŜy oddziałów szpitalnych/ łóŜko szpitalne 101 186 106 868 132 497 135 894 139 679 144 082 148 873 Średnia sprzedaŜ na pracownika (przychody ze sprzedaŜy/ średnia liczba etatów w oparciu o umowę o pracę i kontrakty) 62 440 61 941 74 460 76 460 78 764 81 481 84 490 Średnia sprzedaŜ na lekarza (przychody ze sprzedaŜy/ średnia liczba etatów lekarskich w oparciu o umowę o pracę i kontrakty) 324 166 286 319 312 697 321 097 330 775 342 183 354 817

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych SPZ ZOZ Solec






191

Generalnie naleŜy stwierdzić, iŜ w prognozie podstawowych parametrów eksploatacyjnych widoczne są pozytywne zmiany w okresie 2009 – 2015. Zwiększa się liczba leczonych, świadczonych porad specjalistycznych, procentowy wskaźnik wykorzystania łóŜek oraz skraca się czas pobytu pacjenta na oddziałach.

Wzrastają takie wskaźniki jak przychody ze sprzedaŜy oddziałów na 1 łóŜko szpitalne, średnia sprzedaŜy na pracownika oraz średnia sprzedaŜ na lekarza.

9.2 Opis docelowego planu stanu maj ątkowego placówki

Rozpoczęcie działalności NZOZ przewidziane jest na dzień 1 lipca 2010 roku. Do tego czasu powinny zostać podpisane umowy odnoszące się do majątku Szpitala. Majątek nieruchomy (budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej) utworzonego NZOZ-u zostanie udostępniony przez właściciela – M. st. Warszawa na zasadzie umowy uŜyczenia. Natomiast majątek ruchomy (urządzenia techniczne i maszyny, środki transportu oraz inne ruchome środki trwałe) w formie aportu rzeczowego w wysokości dotychczasowej wartości księgowej na dzień 30 czerwca 2009 roku.

Zgodnie z podjętymi uchwałami pozostałe poradnie (nie zlokalizowane przy ulicy Solec 99 – przychodni przyszpitalnej) zostaną wyłączone ze struktury SPZ ZOZ Solec od dnia 01 lutego 2010 roku. Utworzony NZOZ będzie prowadził działalność przy ulicy Solec 93 (lecznictwo szpitalne wraz z działalnością pomocniczą). Przy ulicy Solec 99 będą funkcjonowały obecnie działające poradnie specjalistyczne:

� Poradnia Laryngologiczna, � Poradnia Medycyny Pracy, � Poradnia Chirurgii Ogólnej, � Poradnia Proktologiczna, � Poradnia Leczenia Bólu, � Poradnia Ginekologiczna, � Poradnia Gastrologiczna, � Poradnia Ortopedyczna, � Poradnia Kardiologiczna.

Od 1 lipca 2010 roku zostaną utworzone poradnie specjalistyczne (w lokalizacji Solec 99):

� Diabetologicznej, � Dermatologicznej, � Neurologicznej, � Okulistycznej, � Urologicznej, � Reumatologicznej, � Endokrynologicznej, � Gruźlicy i Chorób Płuc.

Ponadto planuje się otwarcie Rehabilitacji ambulatoryjnej w lokalizacji Solec 99.






192

W przychodni przyszpitalnej (przy ul. Solec 99) w związku z utworzeniem nowych poradni na drugim piętrze planuje się zaadaptowania tamtejszej administracji. Na trzecim piętrze zakłada się wykorzystanie 54,9 m2 pustostanów, na czwartym piętrze planuje się wykorzystanie 13 m2 nieuŜywanych pomieszczeń i wypowiedzenie umowy wynajmu Poradni Leczenia Bólu S. Rosińskiego (37,9 m2 ).

W latach 2010 – 2015 działalność Szpitala będzie ograniczona do lokalizacji Solec 93 oraz Solec 99 – nie planuje się rozszerzać działalności Jednostki.

W 2015 roku aktywa trwałe wynosić będą 7 188 583 zł, natomiast aktywa obrotowe 5 547 534 zł.

W tabeli poniŜej przedstawiono docelową strukturę majątkową nieruchomości uŜytkowanych przez NZOZ Solec Sp. z o.o.






193

Tabela 85 Docelowa struktura majątkowa nieruchomości uŜytkowanych przez NZOZ Solec Sp. z o.o.

Budynek

Kubatura - m3

(opcjonal-nie)

Rodzaj kondygnacji Powierzch. m2 Opis funkcji Kto jest wła ścicielem

nieruchomo ści Adres

nieruchomo ści Uwagi

1. Budynek Główny

Szpitala o powierzchni całkowitej 7 570,00 m2, w cało ści u Ŝytkowany

przez NZOZ Solec Sp. z o.o.

powierzchnia działki 6 740,00 m2

38 000 m3 Część główna budynku

piwnica

1825,70

Szatnie pracownicze, szatnia ubrań pacjentów, centralna sterylizacja, pomieszczenia techniczne, pokoje biurowe administracji, magazyny, Archiwum SPZ ZOZ SOLEC, sala konferencyjna, punkt wymiany bielizny, serwer, część patomorfologii, wynajęta powierzchnia 16 m 2 - KIOSK

miasto st. Warszawa

ul. Solec 93 00-382

Warszawa

Umowa uŜyczenia


dnia 01.06.2040 r.

parter 1505,17

Rejestracja ogólna szpitala, Izba przyjęć, szatnia dla odwiedzających, centrala telefoniczna, SOR, Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii, Oddział Chirurgii Urazowo – Ortopedycznej, Pracownia Diagnostyki Obrazowej, Prac. Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, prac. Gastroenterologii, administracja

piętro I 1604,18 Oddział Chirurgii Ogólnej, Pododdział proktologii, III Klinika Chorób Wewnętrznych Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego, Pododdział kardiologii

piętro II 1620,95 Oddział Ginekologiczno – PołoŜniczy, Oddział neonatologiczny, Zakład Diagnostyki Laboratoryjnej

Część boczna

Piwnica

98,00 Zakład Patomorfologii, Kotłownia, Pokój socjalny transportu, techniczne zaplecze

parter 114,00 Magazyny, część techniczna

Piętro I 114,00 Apteka

Piętro II 114,00 Apteka

piętro III 114,00 Zakład Patomorfologii

Przybudówka 270,00 Warsztaty, kotłownia, część techniczna

Klimatyzatornia 190 Urządzenia klimatyzacji






194


czteropiętrowy o powierzchni całkowitej 1424,00 m2, w cało ści

uŜytkowany przez NZOZ Solec Sp. z o.o.


6 466 m3 piwnica 224,00

Szatnia pracownicza, pomieszczenia socjalne, magazyn, archiwum, pomieszczenia techniczne

miasto st. Warszawa

ul. Solec 99 00-392

Warszawa

Umowa uŜyczenia


dnia 01.06.2040 r.

Umowa najmu

z NZOZ „SOL-MED” Sp. z o.o. od dnia

16.07.2007 r. do dnia

15.07.2010 r.

parter 200,00

Rejestracja ogólna, szatnia dla pacjentów, poradnia ortopedyczna, punkt pobrań laboratoryjnych

piętro I 250,00 Wynajęta powierzchnia 269,20 m2 dla NZOZ „SOL - MED”

piętro II 250,00

Poradnia laryngologiczna, por. medycyny pracy, por. chirurgii ogólnej, por. proktologiczna, por. kardiologiczna, por. diabetologiczna por. dermatologiczna por. neurologiczna

piętro III

250,00

Poradnia Leczenia Bólu, Por. ginekologiczna Por. okulistyczna Zakład Rehabilitacji

piętro IV

250,00

Pracownia RTG, poradnia gastrologiczna, Poradnia urologiczna Poradnia reumatologiczna Poradnia endokrynologiczna Poradnia gruźlicy i chorób płuc







195

9.3 Analiza struktury i adekwatno ści zatrudnienia

W tabeli poniŜej przedstawiono zakładany poziom zatrudnienia na koniec okresu prognozy (w 2015r.)

Tabela 86 Zakładany poziom zatrudnienia w NZOZ Solec sp. z o.o. w 2015r.

Nazwa komórki organizacyjnej Grupa pracowników

2015

Zatrudnienie w oparciu o umow ę o prac ę

Zatrudnienie w oparciu o kontrakty


(w przeliczeniu

na etaty)

Średnia warto ść

wynagrodze ń/ etat(zł/m-c)


(w przeliczeniu

na etaty)

Średnia warto ść

kontraktów/etat (zł/m-c)

ODDZIAŁ CHORÓB WEWNĘTRZNYCH Z

PODODDZIAŁEM KARDIOLOGICZNYM

Lekarze 5,86 4 075,11 6,60 7 777,41

Pielęgniarki 22,80 3 458,63 0,00 0,00 Pozostały personel 10,50 1 867,26 0,00 0,00

ODDZIAŁ CHIRURGII OGÓLNEJ Z PODODDZIAŁEM

PROKTOLOGICZNYM

Lekarze 1,93 4 617,35 8,60 9 049,87


ODDZIAŁ CHIRURGII URAZOWO-

ORTOPEDYCZNEJ

Lekarze 1,67 4 685,89 8,10 9 608,50


ODDZIAŁ GINEKOLOGICZNO-POŁOśNICZY

Lekarze 1,00 7 651,25 10,20 9 198,94



Lekarze 0,00 0,00 5,60 9 166,24


ODDZIAŁ ANESTEZJOLOGII I INTENSYWNEJ TERAPII

Lekarze 0,00 0,00 7,60 15 700,03



Lekarze 0,00 0,00 5,10 9 198,94


BLOK OPERACYJNY*

Lekarze 0,00 0,00 3,60 11 051,85


SZPITAL

Lekarze 11,41 2 569,04 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostały personel 0,00 0,00 0,00 0,00

POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ Lekarze 1,00 5 362,02 0,00 0,00

Pielęgniarki 1,00 3 770,22 0,00 0,00

Pozostały 8,50 3 472,29 0,00 0,00






196

personel P

rzyc

hodn

ia P

rzys

zpita

lna

przy

ul.

Sol

ec 9

9

Przychodnia Przyszpitalna

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Gastroenterologiczna**

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00



Lekarze 0,00 0,00 0,75 6 982,08

Pielęgniarki 0,75 2 668,92 0,00 0,00 Pozostały personel 0,00 0,00 0,00 0,00

Poradnia Chirurgii Urazowo-

Ortopedycznej

Lekarze 0,00 0,00 1,50 29 802,35



Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Proktologiczna***

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Ginekologiczno-

PołoŜnicza

Lekarze 0,00 0,00 1,00 13 852,73


Poradnia Otolaryngologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,30 6 133,86


Poradnia Leczenia Bólu

Lekarze 1,00 0,00 0,00 0,00


Poradnia Medycyny Pracy

Lekarze 0,20 2 208,16 0,00 0,00


Poradnia Diabetologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,20 10 267,71


Poradnia Dermatologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,30 10 714,13


Poradnia Neurologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,20 9 257,38


Poradnia Okulistyczna Lekarze 0,00 0,00 0,30 11 101,03






197


Poradnia Urologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,25 10 150,23


Poradnia Reumatologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,40 10 599,94

Pielęgniarki 0,26 3 356,79 0,00 0,00 Pozostały personel

0,00 0,00 0,00 0,00

Poradnia Endokrynologiczna

Lekarze 0,00 0,00 0,70 10 633,57


Poradnia Gruźlicy i Chorób Płuc

Lekarze 0,00 0,00 0,70 10 784,62


0,00 0,00 0,00 0,00


Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostały personel 3,00 2 756,93 0,00 0,00


Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00

Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec

99

Lekarze 0,75 0,00 0,00 0,00


Pracownia Diagnostyki Obrazowej, ul. Solec 93

Lekarze 0,00 0,00 3,00 4 968,36

Pielęgniarki 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostały personel

13,00 2 869,13 0,00 0,00

Pracownia Nieinwazyjnej Diagnostyki Kardiologicznej, ul

Solec 93

Lekarze 0,00 0,00 0,50 9 166,24


Pracownia Diagnostyki Laboratoryjnej, ul. Solec 93

Lekarze 0,00 0,00 0,00 0,00


Pracownia Diagnostyczna Gastroenterologiczna, ul. Solec

93

Lekarze 0,00 0,00 0,75 6 955,71


Razem

Lekarze 24,81 3 359,05 66,25 10 275,14


Administracja 27,20 3 191,03 0,00 0,00


Razem 316,16 3 022,31 66,25 10 275,14






198


Proponowane rozwiązania w sferze poprawy organizacji pracy i zatrudnienia załoŜone w NZOZ-ie są następujące:

• rezygnacja z dwóch dyŜurów lekarskich w Klinice Chorób Wewnętrznych i Kardiologii, pozostawienie jednego,

• rezygnacja z dwóch dyŜurów stacjonarnych na O. Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii , pozostawienie 1 dyŜuru stacjonarnego, ewentualnie drugiego dyŜuru pod telefonem,

• Na O. Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej, O. Ginekologiczno-PołoŜniczym, O. Neonatologicznym, O. Anestezjologii i Intensywnej Terapii, Bloku operacyjnym, Szpitalnym Oddziale Ratunkowym pozostawienie dyŜurów w kształcie obowiązującym w SPZ ZOZ Solec,

• zorganizowanie pracy pielęgniarek na bloku operacyjnym w taki sposób aby nie wyodrębniać osobnych odcinków: ginekologicznego i chirurgicznego, poniewaŜ zmniejsza to elastyczność organizacji pracy. Proponowane jest zatem wyodrębnienie obsady pielęgniarskiej w sali ortopedycznej w wymiarze 1 pielęgniarka w systemie jednozmianowym i jedna pielęgniarka w systemie zmianowym dziennym kaŜdego dnia na 12 godzin. Obsada pielęgniarska na odcinku chirurgiczno-ginekologicznym będzie wynosiła 2 pielęgniarki w systemie jednozmianowym (w tym 1 oddziałowa), oraz 2 pielęgniarki w systemie zmianowym dziennym w dni robocze, natomiast w weekendy i święta po 1 pielęgniarce zmianowej zarówno w porze dziennej jak i nocnej,

• pozostawienie 3 pielęgniarek jednozmianowych i po 2 pielęgniarki zmianowe zarówno w porze nocnej i dziennej obsługujących SOR oraz Obszar Segregacji i Medycznej i Przyjęć. Dodatkowo w dni, w których w Szpitalu obowiązywałby ostry dyŜur ortopedyczny obsada będzie zwiększana o 1 pielęgniarkę zmianową na 24 godziny. Ponadto na Oddziale przewidziano pracę gipsiarza na 7 godz. 35 minut,

• na O. Anestezjologii i Intensywnej Terapii proponujemy funkcjonowanie 8 pielęgniarek jednozmianowych (w tym 1 oddziałowej) i po 2 pielęgniarki zmianowe w dzień i w nocy. Pielęgniarki jednozmianowe powinny zabezpieczać takŜe pracę bloków operacyjnych, sali cięć oraz sali zabiegowej przy Pododdziale Proktologii, dodatkowo w porze nocnej oddział będzie wspierany przez 1 ratownika medycznego (lub pielęgniarki anestezjologiczne),

• połączenie organizacyjne O. Chirurgii Ogólnej i Pododdziału Proktologii i zorganizowanie pracy pielęgniarek w taki sposób, aby pracę zabezpieczały 3 pielęgniarki jednozmianowe (w tym 1 oddziałowa) oraz po 3 pielęgniarki na zmianie dziennej i po 2 na zmianie nocnej,

• zorganizowanie pracy pielęgniarek na O. Ch. Urazowo-Ortopedycznej w taki sposób aby na oddziale pracowały 2 pielęgniarki jednozmianowe i po 2 pielęgniarki na zmianie dziennej i nocnej. W oddziale przewidziano zabezpieczenie pracy przez gipsiarza.

• zorganizowanie pracy pielęgniarek na O. Ginekologiczno-PołoŜniczym w taki sposób aby pracę zabezpieczały 2 pielęgniarki jednozmianowe i po 3 pielęgniarki zmianowe,






199

• na O. Neonatologicznym pracę docelowo będą zabezpieczały 1 pielęgniarka jednozmianowa oraz po 2 pielęgniarki zmianowe w dzień i w nocy,

• w Klinice Chorób Wewnętrznych i Kardiologii wraz z salą Intensywnego Nadzoru Kardiologicznego docelowo pracę będą zabezpieczały 2 pielęgniarki jednozmianowe i po 4 pielęgniarki zmianowe w dzień i nocy,

• zorganizowanie pracy salowych i sanitariuszy na Bloku Operacyjnym w taki sposób aby pracowała 1 salowa jednozmianowa i 2 salowe zmianowe w dzień, natomiast w weekendy i święta oraz na zmianie nocnej 1 salowa zmianowa,

• na SOR i w Obszarze Segregacji Medycznej i Przyjęć pracować będą 2 salowe i/lub sanitariusze jednozmianowe oraz 1 salowa/sanitariusz na zmianie dziennej, w weekendy, święta oraz w porze nocnej załoŜono pracę 1 salowej/sanitariusza,

• na Oddziale Anestezjologii i Intensywnej Terapii załoŜono, Ŝe codziennie oddział będzie obsługiwany przez 1 salową jednozmianową, w porze nocnej oddział wspomoŜe salowa z SOR,

• Na O. Chirurgii Ogólnej i Pododdziale Proktologii pracę zabezpieczać będzie 1 salowa jednozmianowa, 2 salowe zmianowe w porze dziennej i 1 salowa w porze nocnej,

• na O. Ortopedii zabezpieczenia pracy przez 1 salową jednozmianową i 1 salową zmianową w porze dziennej i nocnej,

• zabezpieczenia pracy salowych w Klinice Chorób Wewnętrznych i Kardiologii przez 1 salową/sanitariusza jednozmianowego, 2 osoby na zmianie dziennej i 1 osobę na zmianie nocnej,

• zorganizowanie pracy salowych na O. Ginekologiczno-PołoŜniczym wraz z O. Neonatologicznym i traktem porodowym w taki sposób aby na oddziałach przebywała 1 salowa jednozmianowa, 2 salowe na zmianie dziennej i po 1 salowej na zmianie nocnej.

• w przedstawionej docelowej etatyzacji wśród lekarzy zatrudnionych w oparciu o umowę o pracę wykazani są staŜyści (11,41 etatów) oraz rezydenci (7,45 etatów) oraz pozostali lekarze (5,95 etatów). Dlatego teŜ średnie wynagrodzenie z umów o pracę (załoŜone na podstawie danych za I półrocze 2009r.) jest na poziomie wykazanym w tabeli.

• w poradniach Ginekologiczno-PołoŜniczej, Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej, Chirurgii Ogólnej, Proktologicznej praca powinna zostać zorganizowana tak aby usługi medyczne w tych poradniach świadczyli lekarze pracujący na oddziałach. Jest to waŜne poniewaŜ dzięki poradniom moŜliwe jest szybsze pozyskiwanie pacjentów.

• w Aptece zakładowej proponujemy pozostawienie 1 etatu magistra i 1 etatu technika, • w administracji i obsłudze w NZOZ-ie zatrudnieni będą Dyrektor (1 etat), zastępcy

Dyrektora ds. finansowych i Medycznych (po 0,5 etatu), Naczelna Pielęgniarka (1 etat), pielęgniarka epidemiologiczna (0,5 etatu), pielęgniarka społeczna (0,2 etatu), inspektor ds. BHP (0,5 etatu), inspektor ds. p. poŜ. (0,5 etatu), audytor wewnętrzny (1 etat), specjalista ds. marketingu (1 etat), sekretarka (1 etat), specjaliści w Sekcji Księgowości i Płac (6 etatów), specjaliści w Sekcji ds. Zatrudnienia i Spraw Socjalnych (3 etaty, w tym specjalista ds. rozliczania umów cywilno-prawnych) , specjaliści w Sekcji statystyki medycznej i rozliczeń z NFZ (3 etaty), specjalista ds. zamówień publicznych (1 etat), pracownicy Działu Administracyjno-Technicznego (22,7 etatów)






200

Proponowany poziom zatrudnienia w NZOZ Solec sp. z o.o. jest zgodny z wymaganiami NFZ.

Struktura organizacyjna NZOZ Solec sp. z o.o. na koniec 2010 roku została przedstawiona na rysunku poniŜej.






201

Rysunek 8 Struktura organizacyjna NZOZ Solec sp. z o.o.

Źródło: opracowanie

własne






202

10 Analiza inwestycji

10.1 Wielko ść nakładów inwestycyjnych do poniesienia przez tworz ony NZOZ w celu dostosowania obiektów do wymogów prawa, wraz ze wskazaniem źródeł finansowania

Najbardziej aktualny plan dostosowawczy, jaki posiada Jednostka, to program dostosowawczy w zakresie pomieszczeń i urządzeń zakładu do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 22.06.2005 roku, który został pozytywnie zaopiniowany przez Wojewódzką Stację Sanitarno-Epidemiologiczną w Warszawie. JednakŜe warto nadmienić, iŜ powyŜszy dokument powinien być dostosowany w terminie do 30 czerwca 2012 roku w stosunku do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 10 listopada 2006 roku.

W pierwszej kolejności nowa Jednostka dokona aktualizacji obecnie posiadanego planu dostosowawczego do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 10 listopada 2006 roku. Zgodnie z aktualnie obowiązującymi cennikami rynkowymi koszt przygotowania programu dostosowawczego wyniesie 40 000 zł brutto i zostanie sfinansowany ze środków własnych.

Na podstawie dokonanej analizy obecnie posiadanego przez Szpital programu dostosowania pomieszczeń i urządzeń zakładu do wymagań określonych w rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 22.06.2005 roku naleŜy stwierdzić, iŜ Jednostka przeprowadzi zadania inwestycyjne, które zostały przedstawione poniŜej. Warto nadmienić, iŜ przedstawione zadania inwestycyjne dotyczą programu dostosowawczego zgodnego z rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 22.06.2005 roku, który moŜe być nieaktualny w zakresie pewnych rozwiązań do obecnie obowiązujących przepisów prawa.

Wykaz nakładów inwestycyjnych, które naleŜy ponieść w celu zapewnienia zgodności warunków leczenia z wymogami:

A. Przedmiot inwestycji

Modernizacja Oddziału Chirurgii Urazowo – Ortopedyc znej

1. Wartość inwestycji i harmonogram ponoszenia nakładów inwestycyjnych

Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 1 053 561 zł. Nakłady inwestycyjne będą ponoszone wg harmonogramu:

� w roku 2011 – 80 000 zł, � w roku 2012 – 900 000 zł, � w roku 2013 – 153 481 zł.

2. Zakładany termin zakończenia inwestycji

Zakłada się zakończenie inwestycji w 2013 roku.

3. Zakładane źródła finansowania inwestycji






203

Inwestycja będzie realizowana ze środków własnych.

4. Efekty inwestycji

Efekty inwestycji zostały przedstawione w rozdziale 8.1Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych.

B. Przedmiot inwestycji



Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 1 189 169 zł. Nakłady będą ponoszone wg harmonogramu:

� w roku 2011 – 70 000 zł, � w roku 2012 – 119 109 zł, � w roku 2013 – 500 000 zł, � w roku 2014 – 500 000 zł.







C. Przedmiot inwestycji



Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 523 480 zł. Nakłady będą ponoszone wg harmonogramu:

� w roku 2011 – 70 000 zł, � w roku 2014 – 453 480 zł.








204





D. Przedmiot inwestycji

Modernizacja Oddziału Neonatologii


Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 229 000 zł. Nakłady zostaną poniesione w całości w 2015 roku.







E. Przedmiot inwestycji

Modernizacja Oddziału Chorób Wewn ętrznych


Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 1 143 560 zł. Nakłady będą ponoszone wg harmonogramu:

� w roku 2015 – 643 560 zł, � w roku 2016 – 500 000 zł.









205




F. Przedmiot inwestycji

Modernizacja Pododdziału Kardiologii z Zespołem Int ensywnej Opieki Kardiologicznej









G. Przedmiot inwestycji

Modernizacja Centralnej Sterylizatorni oraz stacji przygotowania łó Ŝek













206


H. Przedmiot inwestycji

Modernizacja Pracowni Diagnostyki Gastroenterologic znej



� w roku 2012 – 30 000 zł, � w roku 2013 – 17 000 zł.







I. Przedmiot inwestycji




� w roku 2014 – 70 000 zł, � w roku 2015 – 359 910 zł.











207


J. Przedmiot inwestycji

Modernizacja Bloku Operacyjnego Chirurgicznego, Gin ekologicznego i Ortopedycznego


Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 2 276 160 zł. Nakłady zostaną poniesione w dwóch latach.

� W roku 2015 1 138 080 � W roku 2016 1 138 080







Pozostałe inwestycje wynikające z programu dostosowawczego, do których naleŜą Modernizacja Zakładu Patomorfologii oraz Zakładu Diagnostyki Laboratoryjnej zostaną wykonane po 2015 roku.

10.2 Analiza innych potrzeb i planów inwestycyjnych .

W sferze zasobów aparatury medycznej Jednostka powinna przede wszystkim dokonać wymiany głównie tych pozycji, które uległy procesowi całkowitego zuŜycia. Ponadto Szpital powinien systematycznie dostosowywać zasoby sprzętu medycznego do wyznaczonej strategii rozwoju oferty medycznej. PowyŜsze działania pozwolą na sprawniejsze funkcjonowanie Szpitala powodując ciągły dostęp do oferty medycznej.

PoniŜej przedstawiono wykaz sprzętu medycznego planowany do zakupu w ciągu najbliŜszych pięciu lat.

A. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego w Klinice Chorób Wewn ętrznych, do którego zaliczyć moŜna zakup Echokardiografu Vivid e.






208






Zakup aparatury będzie sfinansowanych z własnych środków.



B. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego do Laboratorium (zakup wirówki serologicznej płuczącej)









C. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego do Pracowni Kardiologiczne Diagnostyk i Nieinwazyjnej (zakup aparatu EKG)








209







D. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego na Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododd ziałem proktologii, w tym zakup Optolight – laser wraz z oprogramowaniem oraz Diatermie chirurgiczne.


Łączna wartość nakładów inwestycyjnych wynosi 157 000 zł. Nakłady zostaną poniesione w całości w 2014 roku. Na zakup Optolight – lasera wraz z oprogramowaniem planuje się 95 000 zł, natomiast na diatermie chirurgiczne 62 000 zł.







E. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego do Pracowni Diagnostyki Obrazowej (zakup Aparat RTG cyfrowy)









210





Efekty inwestycji zostały przedstawione w rozdziale 8.1Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych .

F. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego do Pracowni Diagnostyki Gastroenterol ogicznej (zakup klipsownicy)








Efekty inwestycji zostały przedstawione w rozdziale 8.1Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych

G. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego do Zakładu Patomorfologii, w tym zakup stacji do zatapiania w parafinie oraz automatycznego procesora tkankowego.











211




H. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego na Oddział Anestezjologii i Intensywn ej Terapii, w tym zakup m.in. stymulatora nerwów obwodowych, pompy infuzyjnej strzykawkowej, aparatu do badań EKG oraz Modułu monitorowania gazów medycznych oraz modułu do kapnografii do kardiomonitora S/5 firmy Datex Ohmeda.



� w roku 2013 – 10 000 zł, � w roku 2014 – 70 000 zł.







I. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego na Oddział Noworodkowy, w tym zakup lamp diodowych oraz stanowiska pielęgnacyjnego z pełnym wyposaŜeniem.










212





J. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego na Oddział Ortopedii, w tym zakup zestawu Esmarcha z pulsoksymetrem, wózek do przewoŜenia chorych leŜących z moŜliwością regulacji poziomu oraz elektrokoagulacja.









K. Przedmiot inwestycji

Zakup sprz ętu medycznego na Oddział Ginekologii i Poło Ŝnictwa, w tym zakup aparatu KTG, aparatu UDT, kompaktowego monitora intensywnej terapii, zamraŜarki do łoŜysk oraz diatermii do gabinetu zabiegowego.











213









214

10.3 Podsumowanie planów inwestycyjnych

Na przełomie lat 2011 – 2015 łączna wartość wszystkich inwestycji realizowanych przez Jednostkę wyniesie 7 687 300 zł. Na potrzeby dostosowania pomieszczeń Jednostki do wymogów planowane jest przeznaczenie 5 776 900,00 zł Na zakup sprzętu medycznego zakłada się nakłady finansowych w wysokości 1 910 400 zł. Poprzez realizację inwestycji pomieszczenia i budynki Jednostki zostaną dostosowane do wymogów, a zakup sprzętu medycznego wpłynie na poprawę jakości świadczonych usług. W tabeli poniŜej przedstawiono szczegółowy wykaz inwestycji i zakupów sprzętu medycznego.






215

Tabela 87 Wykaz inwestycji w majątek nieruchomy na podstawie programu dostosowawczego do rozporządzenia z dnia 22 czerwca 2005r. planowane do zrealizowania w latach 2011-2015 oraz sprzętu medycznego planowanego do zakupu w latach 2011-2015.

Przedmiot inwestycji Zakres

Powierzchnia w m

kw.

Szacowana

cena za m kw.

Łączna warto ść

nakładów inwestycyjnych w latach

2011-2015

Harmonogram ponoszonych nakładów inwestycyjnych Źródła finansowania inwestycji

2010 2011 2012 2013 2014 2015 Środki własne

Leasing /

dzier Ŝawa

Kredyty

Środki z Unii Europejskiej

Inwestycje w maj ątek nieruchomy

Modernizacja Oddziału Chirurgii Urazowo-Ortopedycznej

- utworzenie pokoi 1-2 łóŜkowych z węzłem sanitarnym,

458,07 2 300 zł 1 133 481 80 000 zł 900 000 zł 153 481 zł x

- przystosowanie pokoi do potrzeb osób niepełnosprawnych,

- modernizacja instalacji c. o. z wymianą grzejników,

- utworzenie łazienek dla pacjentów, personelu i odwiedzających, - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,



517,03 2 300 zł 1 189 109 70 000 zł 119 109 zł 500 000 zł 500 000 zł x

- utworzenie salki opatrunkowej oraz pokoju dziennego pobytu pacjenta,

- modernizacja instalacji c. o. z wymianą grzejników,

- utworzenie łazienek dla pacjentów i odwiedzających,




227,6 2 300 zł 523 480 70 000 zł 453 480 zł x - modernizacja instalacji c. o. z wymianą grzejników,

Modernizacja Oddziału Neonatologii


114,5 2 000 zł 229 000 229 000 zł x

Modernizacja Oddziału Chorób

- utworzenie pokoi 1-2 łóŜkowych z węzłem sanitarnym, 497,2 2 300 zł 643 560 643 560 zł x






216

Wewnętrznych - modernizacja instalacji c. o. z wymianą grzejników,

- utworzenie łazienek dla pacjentów niepełnosprawnych i dla odwiedzających,


Modernizacja Pododdziału Kardiologii z zespołem intensywnej opieki kardiologicznej


61,6 2 800 zł 172 480 172 480 zł x - utworzenie łazienki dla pacjentów niepełnosprawnych,

- utworzenie pokoi o odpowiedniej powierzchni,

Modernizacja Centralnej sterylizatorni oraz stacji przygotowania łóŜek

- uruchomienie wentylacji,

135,4 2 000 zł 270 800 270 800 zł x - utworzenie zaplecza medycznego,

- utworzenie stacji przygotowania łóŜek

Modernizacja Pracowni Diagnostyki Gastroenterologicznej


23,50 2 000 zł 47 000 30 000 zł 17 000 zł x - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,


- utworzenie pokoi o odpowiedniej powierzchni,

165,35 2 600 zł 429 910 70 000 zł 359 910 zł x - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,

Modernizacja Bloku Operacyjnego Chirurgicznego, Ginekologicznego i Ortopedycznego*


474,2 4 800 zł 1 138 080 1 138 080 zł x - utworzenie sal o odpowiedniej powierzchni,

Modernizacja Zakładu Patomorfologii


145,17 2 000 zł x

Modernizacja Zakładu Diagnostyki Laboratoryjnej


254,30 2 300 zł x - utworzenie zaplecza socjalno-gospodarczego,






217

RAZEM 5 776 900,00 zł 0 zł 490 800 zł 1 049 109 zł 670 481 zł 1 023 480 zł 2 543 030 zł

Inwestycje w maj ątek ruchomy

Nazwa urządzenia Lokalizacja Ilość (szt) Cena

jednostkowa

Warto ść

Harmonogram ponoszonych nakładów inwestycyjnych Źródła finansowania inwestycji

2010 2011 2012 2013 2014 2015 Środki własne Kredyty

Środki z Unii

Europejskiej

Echokardiograf Vivid e Klinika Chorób Wewnętrznych 1

220 000 zł 220 000 zł 220 000 zł x

Wirówka serologiczna płucząca Laboratorium 1 32 000 zł 32 000 zł 32 000 zł x

Aparat Ekg Pracownia Kardiologicznej Diagnostyki Nieinwazyjnej 1 10 000 zł 10 000 zł 10 000 zł x

Optolight – laser wraz z oprogramowaniem

Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii 1 95 000 zł 95 000 zł 95 000 zł x

Diatermie chirurgiczne

Oddział Chirurgii Ogólnej z Pododdziałem Proktologii 2 31 000 zł 62 000 zł 62 000 zł x

Aparat RTG cyfrowy Pracownia Diagnostyki Obrazowej 1

600 000 zł 600 000 zł 600 000 zł x

Klipsownica Pracownia Diagnostyki Gastroent 1 5 000 zł 5 000 zł 5 000 zł x

Stacja do zatapiania w parafinie Zakład Patomorfologii 1 20 000 zł 20 000 zł 20 000 zł

Automatyczny procesor tkankowy Zakład Patomorfologii 1 80 000 zł 80 000 zł 80 000 zł x Moduł monitorowania gazów medycznych oraz moduł do kapnografii do kardiomonitora S/5 firmy Datex Ohmeda Oddział Anes. i Intens Terapii 1 30 000 zł 30 000 zł 30 000 zł x

Stymulator nerwów obwodowych Oddział Anes. i Intens. Terapii 1 10 000 zł 10 000 zł 10 000 zł x

Pompa infuzyjna strzykawkowa Oddział Anes.i Intens. Terapii 4 7 500 zł 30 000 zł 30 000 zł x

Aparat do badań Ekg Oddział Anes. i Intens. Terapii 1 10 000 zł 10 000 zł 10 000 zł x






218

Lampy diodowe do fototerapii + okulary Oddział Noworodkowy 2 16 000 zł 32 000 zł 32 000 zł x Lampy diodowe do fototerapii łóŜeczkowe + okulary Oddział Noworodkowy 2 15 000 zł 30 000 zł 30 000 zł x Stanowisko pielęgnacyjne z pełnym wyposaŜeniem tzn. kombajn, waga elektroniczna, promiennik podczerwieni Oddział Noworodkowy 2 11 000 zł 22 000 zł 22 000 zł x

Zestaw Esmarcha z pulsoksymetrem Blok Ortopedii 1 27 000 zł 27 000 zł 27 000 zł x

Elektrokoagulacja Blok Ortopedii 1 35 000 zł 35 000 zł 35 000 zł x Wózek do przewoŜenia chorych leŜących z moŜliwością regulacji poziomu Oddział Ortopedii 1 8 000 zł 8 000 zł 8 000 zł x Podnośnik hydrauliczny dla pacjentów Oddziały Ortopedii i Interny 2 10 000 zł 20 000 zł 20 000 zł x Sterylizator parowy o pojemności 600 litrów Sterylizacja 1

250 000 zł 250 000 zł 250 000 zł x

Aparat KTG Ginekologia i PołoŜnictwo 4 32 100 zł 128 400 zł 128 400 zł x

Aparat UDT Ginekologia i PołoŜnictwo 2 10 000 zł 20 000 zł 20 000 zł x Kompaktowy monitor intensywnej terapii Ginekologia i PołoŜnictwo 3 35 000 zł 105 000 zł 105 000 zł x Diatermia do gabinetu zabiegowego Ginekologia i PołoŜnictwo 1 28 000 zł 28 000 zł 28 000 zł x ZamraŜarka do łoŜysk Ginekologia i PołoŜnictwo 1 1 000 zł 1 000 zł 1 000 zł x

Razem 1 910 400 zł 0 zł 250 000 zł 95 000 zł 620 000 zł 531 000 zł 414 400 zł







219

11 Planowany poziom zadłu Ŝenia NZOZ 11.1 Harmonogram obsługi długu przez nowopowstał ą spółk ę

Nowopowstała spółką rozpocznie działalność bez zadłuŜenia jakie spoczywa na SPZ ZOZ. W prognozach finansowych przedstawionych w załączniku 7.1 załoŜono, Ŝe spółka poradzi sobie lepiej z inwestycjami, remontami i zakupami aparatury medycznej. Sfinansuje to z bieŜących wypracowanych środków finansowych, w tym głównie z wypracowanego zysku. Nie będzie zatem potrzebowała posiłkować się kredytami oraz Lessingami, zatem zadłuŜenie z tego tytułu nie pojawi się w nowym podmiocie. ZadłuŜenie długoterminowe załoŜono na poziomie zerowym, natomiast krótkoterminowe 3 617 934 zł na koniec 2010 roku i 4 086 340 zł na koniec 2015 roku. W prognozie przyjęto załoŜenie, Ŝe NZOZ Solec Sp. z o.o. nie będzie korzystał z dotacji ani teŜ z poręczeń i innych form pomocy z M. ST. Warszawa. Szczegółowy wykaz zobowiązań NZOZ Solec Sp. z o.o. został przedstawiony w tabeli poniŜej.

Prognozowany wskaźnik płynności bieŜącej w NZOZ Solec Sp. z o.o. kształtuje się w przedziale 1,2 do 1,4. Jest to sytuacja korzystna dla Szpitala i pozwala na utrzymywanie stanu środków pienięŜnych na bezpiecznym i racjonalnym poziomie.

Przewidywany poziom zadłuŜenia na koniec pierwszego roku działalności NZOZ wynosi 52%, natomiast na koniec ostatniego roku prognozy 38%. Jego poziom ulega stopniowemu zmniejszaniu. Wpływ na to ma przede wszystkim rokrocznie wzrastająca suma bilansowa.

W tabeli poniŜej przedstawiono harmonogram obsługi zadłuŜenia NZOZ Solec Sp. z o. o w latach

Tabela 88 Tabela Prognozowany harmonogram obsługi z adłu Ŝenia NZOZ Solec Sp. z o.o. w latach 2010 – 2015

Wyszczególnienie 2010-12-31 2011 2012 2013 2014- 2015

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 317 934 4 385 000 4 463 956 4 564 136 4 670 746 4 786 340 I. Rezerwy na zobowiązania 700 000 700 000 700 000 700 000 700 000 700 000 II. Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 0 III. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 3 617 934 3 685 000 3 763 956 3 864 136 3 970 746 4 086 340

Płynność bieŜąca 1,3 1,2 1,2 1,3 1,4 1,4

Poziom zadłuŜenia 52% 52% 50% 46% 42% 38%







220

12 Harmonogram obsługi zadłu Ŝenia dla zakładów opieki zdrowotnej. Analiza rozwoju usług

12.1 Ocena mo Ŝliwo ści wypracowania przyszłych przychodów finansowanych z NFZ

Przychody z tytułu kontraktu z Narodowym Funduszem Zdrowia w 2009 przedstawia poniŜsza tabela.

Tabela 89 Przychody z tytułu kontraktu SPZ ZOZ Solec z NFZ w 2009 roku

Nazwa komórki KONTRAKT 2009

Cena Limit punktów

Warto ść kontraktu

Ogółem, w tym: 32 734 934,86 zł

Lecznictwo szpitalne 23 272 786,00 zł

Oddział Chorób Wewnętrznych 51,00 zł 68 446 3 490 746,00 zł

Oddział Anestezjologii i Intensywnej Terapii 51,00 zł 32 834 1 674 534,00 zł

Oddział Neonatologiczny-Hospitalizacja 51,00 zł 247 12 597,00 zł

Oddział Neonatologiczny-Hospitalizacja N20, N23, N24, N25, N22, N21 51,00 zł 6 128 312 528,00 zł

Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy - Hospitalizacja 51,00 zł 9 644 491 844,00 zł

Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy - N01, N10, N02, N03 51,00 zł 5 610 286 110,00 zł

Oddział Chirurgii Ogólnej 51,00 zł 98 172 5 006 772,00 zł

Oddział Ortopedii i Traumatologii Narządów Ruchu - Hospitalizacja 51,00 zł 59 741 3 046 791,00 zł Oddział Ortopedii i Traumatologii Narządów Ruchu - Hospitalizacja - H01, H02, H04, H05, H06, H07, H08, H09, H10, H11 51,00 zł 30 658 1 563 558,00 zł

Oddział Neonatologiczny-Hospitalizacja II poziom ref 51,00 zł 3 466 176 766,00 zł

Oddział Neonatologiczny-Hospitalizacja II poziom ref 51,00 zł 25 076 1 278 876,00 zł

Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy - Hospitalizacja II poziom ref 51,00 zł 37 936 1 934 736,00 zł

Oddział Ginekologiczno-PołoŜniczy - II poziom ref 51,00 zł 32 968 1 681 368,00 zł

SOR 6 344,00 zł 365 2 315 560,00 zł

Ambulatoryjna opieka specjalistyczna 5 326 678,90 zł

Poradnia Chirurgiczna - ul. Chmielna 9,40 zł 12 841 120 705,40 zł

Poradnia Dermatologiczna - ul. Chmielna 9,00 zł 30 434 273 906,00 zł

Poradnia Diabetologiczna - ul. Chmielna 9,50 zł 18 407 174 866,50 zł

Poradnia Endokrynologiczna - ul. Chmielna 11,00 zł 57 665 634 315,00 zł

Poradnia Kardiologiczna - ul. Chmielna 10,50 zł 23 653 248 356,50 zł

Poradnia Neurologiczna - ul. Chmielna 10,00 zł 15 778 157 780,00 zł

Poradnia Reumatologiczna - ul. Chmielna 10,30 zł 35 105 361 581,50 zł

Poradnia Okulistyczna - ul. Chmielna 9,50 zł 29 885 283 907,50 zł

Poradnia Otolaryngologiczna - ul. Chmielna 9,50 zł 10 702 101 669,00 zł

Poradnia Urologiczna - ul. Chmielna 10,00 zł 21 599 215 990,00 zł

Poradnia Chirurgiczna - ul. Solec 99 9,40 zł 34 806 327 176,40 zł

Poradnia Gastroenterologiczna - ul. Solec 99 10,00 zł 8 794 87 940,00 zł

Poradnia Ginekologiczno-PołoŜnicza - ul. Solec 99 9,00 zł 31 693 285 237,00 zł

Badania cytologiczne – ul. Solec 99 9,00 zł 1 500 13 500,00 zł

Poradnia Kardiologiczna - ul. Solec 99 10,50 zł 14 340 150 570,00 zł

Poradnia Leczenia Bólu - ul. Solec 99 8,80 zł 44 900 395 120,00 zł






221

Poradnia Otolaryngologiczna - ul. Solec 99 9,50 zł 11 800 112 100,00 zł

Poradnia Ortopedyczno-Urazowa - ul. Solec 99 9,50 zł 67 652 642 694,00 zł

Poradnia Chirurgiczna - ul. Dragonów 9,40 zł 10 289 96 716,60 zł

Poradnia Pulmonologiczna - ul. Skorupki 10,50 zł 61 195 642 547,50 zł

Psychiatria 1 637 075,00 zł

Świadczenia w Poradni Zdrowia Psychicznego - ul. Mariańska 9,00 zł 88 939 800 451,00 zł

Poradnia Terapii UzaleŜnień i WspółuzaleŜnień od Alkoholu - ul. Solec 30a 9,00 zł 42 256 380 304,00 zł

Oddział Psychiatryczny 11,5 39 680 456 320,00 zł

Rehabilitacja 1 320 100,96 zł

Rehabilitacja - porady Mokotowska 1,30 zł 121 958 158 545,40 zł

Rehabilitacja - fizjoterapia Mokotowska 1,16 zł 588 298 682 425,68 zł

Rehabilitacja - fizjoterapia Konwiktorska 1,16 zł 216 689 251 359,24 zł

Rehabilitacja - fizjoterapia Dragonów 1,16 zł 196 354 227 770,64 zł

Badania kosztochłonne 62 640,00 zł

Gastroskopia - ul. Solec 93 9,00 zł 4 600 41 400,00 zł

Kolonoskopia - ul. Solec 93 9,00 zł 2 360 21 240,00 zł

Stomatologia 1 115 654,00 zł

Stomatologia ogólna ul. Konwiktorska 1,00 zł 197 114 197 114,00 zł

Stomatologia ogólna ul. Chmielna 1,00 zł 565 521 565 521,00 zł

Chirurgia stomatolog. 1,10 zł 180 000 198 000,00 zł

Stomatologia ogólna 1,00 zł 155 019 155 019,00 zł


Przychody z tytułu kontraktu z NFZ na lecznictwo szpitalne w 2009 wyniosły 23 272 786,00 zł. Największą wartość kontraktu zanotowano w przypadku Oddziału Chirurgii Ogólnej – przychody w wysokości 5 006 772,00 zł. Wysoki poziom kontraktu zanotowano równieŜ na Oddziale Ortopedii i Traumatologii Narządów Ruchu – kontrakt na poziomie 4 610 349,00 zł oraz na Oddziale Chorób Wewnętrznych – przychody w wysokości 3 490 746,00 zł. NajniŜszy kontrakt zanotowano na Oddziale Anestezjologii i Intensywnej Terapii – przychody na poziomie 1 674 534,00 zł.

Kontrakt na ambulatoryjną opiekę specjalistyczną w 2009 roku ukształtował się na poziomie 5 326 678,90 zł. NajwyŜsza wartość przychodów z tytułu kontraktu została odnotowana w przypadku Poradni Zdrowia Psychicznego – kontrakt w wysokości 800 451,00 zł, natomiast najniŜsze przychody zanotowano w przypadku Poradni Gastroenterologicznej – przychody na poziomie 87 940,00 zł.

Przychody z tytułu kontraktu z NFZ dla pracowni wyniosły 62 640,00 zł. Kontrakt na badania gastroskopii wyniósł 41 400,00 zł, natomiast na badania kolonoskopii 21 240,00 zł.

Z przeprowadzonej analizy epidemiologicznej wynika, iŜ działalność Szpitala jest dostosowana do potrzeb mieszkańców obszaru, który swoim działaniem obejmuje Jednostka. Najczęstsze schorzenia u osób w wieku 19 lat i więcej, do których przede wszystkim naleŜą:

� choroby układy krąŜenia, w tym: o choroba nadciśnieniowa, o niedokrwienna choroba serca,






222

� choroby układu mięśniowo-kostnego i tkanki łącznej, � przewlekłe choroby układu trawiennego, � cukrzyca,

odpowiadają zakontraktowanemu rodzajowi świadczeń. RównieŜ analiza przyczyn zgonów mieszkańców z terenu działania Jednostki wskazuje, iŜ profil działalności SPZ ZOZ Solec w pełni odpowiada zapotrzebowaniu.

12.2 Ocena mo Ŝliwo ści wypracowania przyszłych przychodów

Na podstawie analizy kontraktu z NFZ z 2009 roku dokonano prognozy wskaźników wzrostowych w kolejnych latach dla SPZ ZOZ-u oraz nowo utworzonego NZOZ-u. Wyniki prognozy przedstawiono w tabeli poniŜej.

Tabela 90 Prognoza zakładanych realnych zmian w kontrakcie wojewódzkim z NFZ na kolejne lata.

Zmiany zakładane w kontrakcie wojewódzkim (realnie) [w %]

Okres stycze ń-czerwiec

2010

lipiec - grudzie ń

2010 rok 2010 rok

2011 rok

2012 rok

2013 rok

2014 rok

2015

SPZ ZOZ NZOZ SPZ ZOZ/ NZOZ NZOZ NZOZ NZOZ NZOZ NZOZ

- ambulatoryjna opieka specjalistyczna 0,24% 0,25% 0,49% 0,88% 1,95% 2,24% 2,53% 2,73%

- leczenie szpitalne 0,24% 0,25% 0,49% 0,88% 1,95% 2,24% 2,53% 2,73% - opieka psychiatryczna i leczenie uzaleŜnień

0,24% 0,25% 0,49% 0,88% 1,95% 2,24% 2,53% 2,73%

- rehabilitacja lecznicza 0,24% 0,25% 0,49% 0,88% 1,95% 2,24% 2,53% 2,73% - opieka długoterminowa 0,24% 0,25% 0,49% 0,88% 1,95% 2,24% 2,53% 2,73% - profilaktyczne programy zdrowotne 0,24% 0,25% 0,49% 0,88% 1,95% 2,24% 2,53% 2,73%


W okresie od stycznia do czerwca 2010 roku prognozuje się wzrost kontraktu dla SPZ ZOZ Solec dla wszystkich obszarów działalności medycznej o 0,24%. Rozpoczęcie działalności NZOZ przewidziane jest na dzień 1 lipca 2010 roku. W okresie od lipca do grudnia dla nowo utworzonego NZOZ-u przewiduje się wzrost przychodów z tytułu kontraktu o 0,25%. Prognoza przyszłej wartości kontraktu dla całego roku 2010 wskazuje na wzrost kontraktu o 0,49%. W kolejnych latach działalności NZOZ-u przewiduje się wzrost przychodów z tytułu kontraktu dla wszystkich obszarów działalności medycznej od 0,88% w roku 2011 do 2,73% w roku 2015.

Nowo utworzony NZOZ będzie prowadził działalność przy ulicy Solec 93 (lecznictwo szpitalne wraz z działalnością pomocniczą). Przy ulicy Solec 99 funkcjonować będą obecnie działające poradnie specjalistyczne, natomiast od dnia 1 lipca 2010 roku przewiduje się rozszerzenie wachlarzu usług medycznych, do którego zaliczyć moŜna otwarcie rehabilitacji ambulatoryjnej oraz utworzenie następujących poradni specjalistycznych:

� Diabetologicznej, � Dermatologicznej, � Neurologicznej, � Okulistycznej, � Urologicznej, � Reumatologicznej,






223

� Endokrynologicznej, � Gruźlicy i Chorób Płuc.

Prognozy dotyczące wzrostu wartości kontraktu dla poszczególnych oddziałów oraz poradni przedstawiono w rozdziale 8.1. Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych.

12.3 Analiza rozwoju przez NZOZ usług komercyjnych

W NZOZ Solec sp. z o.o. będzie planowany rozwój usług komercyjnych. W opracowaniu (w punkcie 8.1 w działaniu restrukturyzacyjnym pt. „Wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotyczącej przychodów” szczegółowo opisano załoŜenia, na których oparto prognozę przychodów komercyjnych. W porównaniu do dotychczasowego zakresu usług komercyjnych zakładane jest rozszerzenie świadczeń o porady w Poradni Medycyny Pracy.

PoniŜej przedstawiono rodzaje usług medycznych świadczonych na zasadach komercyjnych:

� Świadczenia w Laboratorium analitycznych, � Świadczenia w Laboratorium bakteriologicznym, � Świadczenia w Pracowni Gastroenterologicznej, � Świadczenia w Pracowni Diagnostyki Kardiologicznej, � Świadczenia w Pracowni Diagnostyki Obrazowej, � Świadczenia w Poradni Medycyny Pracy.

PowyŜsze zakresy są głównie z działu diagnostyki, która jest podstawą w rozpoznawaniu chorób u pacjentów. Na badania diagnostyczne kierowani są chorzy na podstawie skierowania od lekarza POZ, specjalisty oraz przy kierowaniu na leczenie szpitalne. Ceny za usługi komercyjne będą na tym samym poziomie jak dotychczas.

Docelowymi grupami klientów usług komercyjnych są:

� Osoby fizyczne, � Pracodawcy, � Samorząd terytorialny, � Centralne organy administracji państwowej, � Pozostałe instytucje.

Sposób dotarcia do klientów z informacją o oferowanych usługach został opisany w punkcie 8.1 w działaniu restrukturyzacyjnym - wprowadzenie zmian w polityce Jednostki dotyczącej przychodów. W NZOZ Solec sp. z o.o. zakłada się zatrudnienie specjalisty ds. marketingu. Jego zadaniem będzie informowanie opinii publicznej o działalności Zakładu oraz świadczonych usługach medycznych. Specjalista ten będzie zajmować się takŜe pozyskiwaniem klientów komercyjnych i utrzymywaniem relacji z klientami. Dodatkowo planowane jest wprowadzenie badań satysfakcji pacjenta w ramach systemu zarządzania jakością, aby monitorować poziom zadowolenia klientów zarówno tych za których płaci NFZ jak i komercyjnych.

W tabeli poniŜej przedstawiono zakładany w prognozie wzrost sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w latach 2010 – 2015.






224

Tabela 91 Zakładany wzrost sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w latach 2010 – 2015. Nazwa zało Ŝenia 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Zakładane realne zmiany przychodów z działalności medycznej komercyjnej 4,0% 6,0% 9,0% 12,0% 14,0% 15,0% Źródło: opracowanie własne na podstawie załącznika 5.1.Model prezentacji danych finansowych

Prognozowana wartość przychodów komercyjnych w latach 2010 – 2015 została przestawiona poniŜej wraz z rozdziałem potencjalnych odbiorców.

Tabela 92 Prognozowana wartość przychodów komercyjnych w latach 2010 – 2015

Sprzeda Ŝ usług medycznych pozostałym podmiotom

2009* SPZOZ

2010 SPZOZ/NZOZ

2011 NZOZ

2012 NZOZ

2013 NZOZ

2014 NZOZ

2015 NZOZ

Osoby fizyczne 283 039 294 360 312 022 340 104 380 916 434 244 499 381

Pracodawcy 0 15 820 16 769 18 278 20 472 23 338 26 838

Samorząd terytorialny 71 397 74 252 78 708 85 791 96 086 109 538 125 969 Centralne organy administracji państwowej 37 434 38 932 41 268 44 982 50 380 57 433 66 048

Pozostałe instytucje 288 391 299 927 317 922 346 535 388 119 442 456 508 824

Na Ŝyczenie 102 900 107 016 113 436 123 646 138 483 157 871 181 552

RAZEM 783 160 830 306 880 125 959 336 1 074 456 1 224 880 1 408 612 * załoŜono poziom na zaksięgowanych przychodów w pierwszym półroczu 2009r. Źródło: opracowanie własne na podstawie załącznika 5.1.Model prezentacji danych finansowych Z danych zawartych w tabeli wynika, iŜ w 2009r. przychody ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom wyniosą ok. 783 160 zł. Planowany jest coroczny wzrost tej pozycji o zakładane wskaźniki. W prognozach szacowano, iŜ w 2015 r. NZOZ Solec sp. z o. o. osiągnie przychody z tytułu sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w wysokości 1 408 612 zł.

Struktura sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w 2015 będzie następująca:

� 36% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla pozostałych instytucji � 35% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla osób fizycznych � 13% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych na Ŝyczenie) � 9% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla samorządu terytorialnego, � 5% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla centralnych organów

administracji państwowej � 2% ogółu usług komercyjnych będzie wykonywanych dla pracodawców






225

13 Analiza SWOT W ramach analizy SWOT projektu zostały zidentyfikowane mocne i słabe strony projektu (czynniki wewnętrzne) oraz szanse i zagroŜenia związane z czynnikami zewnętrznymi.

Dokonano gradacji poszczególnych elementów, które wpływają na powodzenia działalności w formie punktacji waŜności danego elementu w skali od 1 do 5.

Przyjęta skala punktacji jest nast ępująca: 5 – bardzo waŜny, 4 – waŜny, 3 – dostatecznie waŜny, 2 – mało waŜny, 1 – najmniej istotny.

W tabelach poniŜej przedstawiono zidentyfikowane silne, słabe strony projektu, a takŜe szanse i zagroŜenia zewnętrzne.

Tabela 93 Zidentyfikowane silne strony projektu. L.p. Nazwa Punktacja

1 Realne załoŜenia działań restrukturyzacyjnych w biznesplanie –poprawiające rentowność organizacji. 4

2 Brak zobowiązań poprzedników (SPZ ZOZ SOLEC), które dotychczas uniemoŜliwiały rozwój i efektywne funkcjonowanie Jednostki.

5

3 Jasno sprecyzowane cele długoterminowe Jednostki. 5

4 Zmniejszenie kosztów działalności statutowej (np. poprzez działalność poradni specjalistycznych w jednym miejscu). 5

5 Zwiększenie odpłatnych świadczeń zdrowotnych (w laboratorium, Poradni Medycyny Pracy). 3

6 MoŜliwość świadczenia kompleksowej opieki medycznej zlokalizowanej w pobliŜu na ul. Solec 93 i 99 (lecznictwo szpitalne, specjalistyka, rehabilitacja, diagnostyka medyczna).

3

7 Wykwalifikowana kadra medyczna kaŜdego szczebla. 4

8 WdroŜenie systemu zarządzania Jakością oraz zintegrowanego systemu komputerowego (ułoŜenie jednostki wewnątrz, poprawa jakości świadczonych usług).

4

9 Zalety działalności NZOZ na rynku usług medycznych (przekształcony ZOZ będzie działać na podstawie prawa handlowego).

3

Łącznie 36 Źródło: opracowanie własne.

Tabela 94 Zidentyfikowane słabe strony projektu. L.p. Nazwa Punktacja

1 Wady zarządzania NZOZ (np. strata pokrywana jest z własnych środków, co moŜe spowodować upadłość). 5

2 Większa odpowiedzialność za funkcjonowanie jednostki w formie NZOZ-u. 5

3 Niski poziom środków finansowych na remonty, sprzęt, zmiany organizacyjne. 5

4 MoŜliwe problemy z pełnym wdroŜeniem ruchów restrukturyzacyjnych. 5

Łącznie 20 Źródło: opracowanie własne.






226

Tabela 95 Zidentyfikowane szanse projektu.

L.p. Nazwa Punktacja

1 Zmiany demograficzne populacji – wzrost popytu na usługi medyczne. 5

2 Potencjał działalności Jednostki – Miasto Warszawa, które się dynamicznie rozwija. MoŜliwe jest pozyskanie nowych pacjentów – mieszkańcy innych dzielnic Warszawy, regionów.

4

3 Przychylne nastawienie do zmian władz samorządowych. 5

4 Silny gospodarczo rejon będący obszarem działania Szpitala – Miasto Warszawa. 4

5 Jest to pierwszy projekt przekształcenia spośród szpitali miejskich, co moŜne się wiązać z przewagą konkurencyjną. 3

Łącznie 21


Tabela 96 Zidentyfikowane zagroŜenia projektu.

L.p. Nazwa Punktacja

1 Przekształcenia w ramach planu b są nowymi rozwiązaniami, brak jest doświadczenia. 5

2 Silna konkurencja na rynku usług medycznych w Warszawie oraz okolicach. 4

3 MoŜliwe trudności z procesem rejestracji i kontynuowania działalności nowego podmiotu – w procesie jest wielu uczestników, od których zaleŜy końcowy efekt.

4

4 Wpływy polityczne – moŜliwe negatywne nastawienie części środowisk politycznych do tego typu przekształceń, tym samym utrudnianie procesu przekształcenia.

2

5 Pojawiające się niedobory kadry medycznej, co moŜe ograniczyć zakładany rozwój medyczny. 3

6 Często zmieniające się przepisy i warunki funkcjonowania opieki zdrowotnej. 1

Łącznie 19


Z przeprowadzonej analizy SWOT uzyskano wyniki czynników wewnętrznych i zewnętrznych.

W pierwszej grupie czynników organizacyjnych silne strony projektu otrzymały łącznie 36 pkt., natomiast słabe strony uzyskały 20 pkt. W związku z tym naleŜy przyjąć, iŜ silne strony przewaŜyły słabe. Zakładany projekt jest moŜliwy do realizacji, czynniki pozytywne wewnętrzne pokazują atuty i walory programu restrukturyzacji i organizacji.

W drugiej grupie czynników szanse ukształtowały się na poziomie 21 pkt., a niŜszy poziom osiągnęły zagroŜenia – 19 pkt. Te drugie, to czynniki zewnętrzne, które postrzegamy jako bariery dla rozwoju Szpitala, utrudnienia we wdroŜeniu programu restrukturyzacyjnego i moŜliwe ryzyka niepowodzenia przedsięwzięcia. Szanse, to zjawiska i tendencje w otoczeniu, które odpowiednio wykorzystane staną się impulsem do wprowadzenia zmian i rozwoju oraz osłabią zagroŜenia.

Podsumowując analizę SWOT projektu moŜna zauwaŜyć, iŜ przewaŜają pozywane czynniki zarówno wewnętrzne jak i zewnętrzne programu restrukturyzacyjnego oraz Jednostki. WaŜne jest, aby zarządzający potrafili wykorzystać silne strony i szanse oraz zniwelować słabe strony i zagroŜenia.






227

14 Projekcje finansowe funkcjonowania NZOZ

14.1 ZałoŜenia do projekcji

Projekcje finansowe zostały sporządzone za okres od lipca 2009 roku do końca 2015 roku, tj. w okresie 5-ciu lat od zamkniętego roku w którym biznesplan zostanie przekazany do weryfikacji przez BGK (planowanym rokiem oddania biznesplanu jest 2009 rok).

W projekcji zastosowano następujące załoŜenia makroekonomiczne.

Tabela 97 ZałoŜenia makroekonomiczne projekcji finansowej.

ZałoŜenia makroekonomiczne 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

PKB 1,7% 2,5% 3,2% 4,1% 4,2% 5,0% 5,0%

Inflacja 1,9% 2,5% 2,6% 2,5% 2,7% 2,7% 2,7%

Stopa bezrobocia 12,0% 11,8% 11,0% 10,4% 9,7% 9,1% 9,1%

Dynamika realnego wzrostu płac 3,0% 3,3% 4,5% 5,0% 6,0% 6,5% 6,5%

WIBOR 1R 3,9% 3,9% 3,7% 3,7% 3,7% 3,7% 3,7%

WIBOR 3M 3,8% 3,8% 3,6% 3,6% 3,6% 3,6% 3,6%

WIBOR 1M 3,6% 3,6% 3,4% 3,4% 3,4% 3,4% 3,4%

Odsetki od przeterm. zob. budŜetowych 10,5% 11,1% 11,2% 11,1% 11,3% 11,3% 11,3%

Odsetki od przeterm. zob. handlowych 13,0% 13,6% 13,7% 13,6% 13,8% 13,8% 13,8%

EUR/PLN 4,00 3,90 3,90 3,70 3,70 3,70 3,70


Planowany termin przekazania działalności medycznej nowemu podmiotowi (NZOZ) nastąpi 1 lipca 2010 roku.

ZałoŜenia dotycz ące przychodów:

Przychody z działalności medycznej Szpitala w tym:

� przychody z tytułu kontraktu z NFZ w zakresie wszystkich umów w okresie prognozy będą rosły od 0,49% w roku 2010 do 2,73% w roku 2015,

� przychody z działalności medycznej komercyjnej będą rosły od 4% w 2010 roku do 15% w roku 2015.

Wzrost przychodów został ustalony na podstawie danych historycznych skorygowanych o inflację (ceny realne).

W okresie prognozy przychody z działalności podstawowej ulegają zmianom, które są wywołane nie tylko wzrostem wskaźników, ale równieŜ zmianami organizacyjnymi (likwidacja przychodni, utworzenie nowych poradni w ramach pozostających w strukturze szpitala przychodni, optymalne wykorzystanie potencjału technicznego i kadrowego poprzez zwiększenie liczby wykonywanych dotychczas procedur medycznych). PowyŜsze zmiany w przychodach zostały opisane szczegółowo w rozdziale 8.1. Przedstawienie istotnych inicjatyw restrukturyzacyjnych.






228

Przychody z działalności niemedycznej zaprognozowano na podstawie danych historycznych. Na kolejne lata prognozy załoŜono wzrost przychodów:

� z tytułu wynajmu od 2,5% w roku 2010 do 2,7% w roku 2015, � z usług pozostałych o 1% rocznie.

Pozostałe przychody operacyjne w drugim półroczu 2009 roku oraz w pierwszym kwartale 2010 roku ustalono na podstawie danych historycznych. W drugim półroczu 2010 roku pozostałe przychody operacyjne wyniosą 7 635 zł i w kolejnych latach prognozy będą systematycznie rosły o 1%.

ZałoŜenia dotycz ące kosztów:

Koszty działalności podstawowej zostały skalkulowane na podstawie danych historycznych z uwzględnieniem realnych wskaźników wzrostu kosztów oraz skorygowanych o działania restrukturyzacyjne.

Koszty amortyzacji oszacowano na podstawie planowanych zadań inwestycyjnych związanych z zakupem sprzętu (głównie medycznego) oraz wszelkimi modernizacjami komórek organizacyjnych szpitala, które szczegółowo opisano w rozdziale 10. Analiza inwestycji. Dla NZOZ-u oszacowano równieŜ amortyzację majątku (ruchomego), który planuje się wnieść aportem do nowopowstałej spółki.

Koszty kontraktów, wynagrodzeń oraz ich pochodnych zostały oszacowane według indywidualnej dla kaŜdego planowanego roku etatyzacji.

W pozostałych pozycjach kosztów rodzajowych zastosowano następujące wskaźniki wzrostu.

Tabela 98 Zakładane realne zmiany kosztów.

Zakładana realne zmiany kosztów 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Energia, woda, co 1,3% 1,5% 1,7% 2,0% 2,3% 2,5% 2,7%

Materiały 0,8% 1,0% 1,2% 1,5% 1,9% 2,2% 2,4%

Usługi obce pozostałe 0,8% 1,1% 1,4% 1,7% 2,1% 2,4% 2,8%

Usługi obce transport 1,0% 1,3% 1,7% 2,0% 2,4% 2,8% 3,1%

Podatki i opłaty 0,5% 0,7% 0,8% 0,9% 1,0% 1,1% 1,2%

Wynagrodzenia 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%

Pozostałe koszty 1,0% 1,2% 1,3% 1,5% 1,6% 1,8% 1,9%


W zakresie kosztów działalności podstawowej, podobnie jak w przypadku przychodów uwzględniono działania restrukturyzacyjne, które szczegółowo zostały opisane w rozdziale 8.1 niniejszego opracowania.

Pozostałe koszty operacyjne w drugim półroczu 2009 roku oraz w pierwszym kwartale 2010 roku ustalono na podstawie danych historycznych. W drugim półroczu 2010 roku pozostałe koszty operacyjne wyniosą 1 810 zł i w kolejnych latach prognozy będą systematycznie rosły o 1%.






229

W związku z tym, iŜ nowy podmiot będzie finansował swoją działalność głównie ze środków własnych (wygenerowanych w procesie „produkcyjnym”), a takŜe z nieoprocentowanego kredytu kupieckiego, koszty finansowe w okresie prognozy zostały ustalone na poziomie zerowym.

14.2 Podsumowanie prognoz – wyniki

PoniŜej zaprezentowano kształtowanie się wyników finansowych na lata 2009 (VII-XII) - 2015 Szpitala na Solcu.

Tabela 99 Prognoza rachunku zysków i strat dla SP ZOZ i N ZOZ Solec na lata 2009 (VII-XII) – 2015

Rachunek wyników SP ZOZ NZOZ

VII-XII 2009 I-VI 2010 VII-XII

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Przychody ze sprzedaŜy produktów i usług

21 192 841 14 209 869 14 024 009 28 474 214 29 239 096 30 120 326 31 159 169 32 309 663

Przychody ze sprzedaŜy towarów

Razem przychody ze sprzeda Ŝy i zrównane z nimi

21 192 841 14 209 869 14 024 009 28 474 214 29 239 096 30 120 326 31 159 169 32 309 663

Koszty wytworzenia produktów 19 230 827 16 838 378 14 016 373 28 432 376 28 804 483 29 296 196 30 149 948 30 702 553

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Razem koszty 19 230 827 16 838 378 14 016 373 28 432 376 28 804 483 29 296 196 30 149 948 30 702 553

Wynik na sprzeda Ŝy 1 962 015 -2 628 508 7 635 41 837 434 613 824 130 1 009 221 1 607 109

Pozostałe przychody operacyjne 47 116 47 116 5 272 10 649 10 755 10 863 10 971 11 081

Pozostałe koszty operacyjne 305 923 305 923 1 810 3 656 3 693 3 730 3 767 3 805

Wynik na działalno ści operacyjnej

1 703 208 -2 887 314 11 097 48 830 441 676 831 263 1 016 426 1 614 386

Przychody z operacji finansowych

Koszty operacji finansowych 428 272 379 538 0 0 0 0 0 0

Wynik na działalno ści gospodarczej

1 274 936 -3 266 852 11 097 48 830 441 676 831 263 1 016 426 1 614 386

Zyski nadzwyczajne 0 0 0 0 0 0 0 0

Straty nadzwyczajne 0 0 0 0 0 0 0 0

Wynik brutto 1 274 936 -3 266 852 11 097 48 830 441 676 831 263 1 016 426 1 614 386

Obowiązkowe zmniejszenie wyniku

0 0 0 0 0 0

Wynik netto 1 274 936 -3 266 852 11 097 48 830 441 676 831 263 1 016 426 1 614 386

Rentowność na sprzedaŜy 9,3% -18,5% 0,1% 0,1% 1,5% 2,7% 3,2% 5,0%

Rentowność netto 6,0% -23,0% 0,1% 0,2% 1,5% 2,8% 3,3% 5,0%

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z załącznika 5.1

Na podstawie powyŜszej tabeli moŜna stwierdzić, Ŝe w analizowanym okresie prognozy, uwzględniającej rekomendowane działania naprawcze, kondycja finansowa nowopowstałego podmiotu NZOZ-u będzie systematycznie się polepszała. JuŜ w pierwszym półroczu działania NZOZ-u Jednostka osiągnie dodatni wynik na działalności podstawowej.

Na koniec drugiego półrocza 2009 roku wynik finansowy netto ukształtuje się na poziomie 1 274 936 zł. Wynika to przede wszystkim z faktu zaksięgowania przychodów z czerwca w miesiącu lipcu. Na uwagę zasługuje fakt, iŜ w pierwszym półroczu 2009 roku Szpital poniósł






230

stratę w wysokości 5 916 752 zł. Ogólny wynik finansowy w 2009 roku ukształtuje się na ujemnym poziomie w kwocie ponad 4,6 mln zł.

Od stycznia do czerwca 2010 roku SPZ ZOZ Solec strata na działalności podstawowej wyniesie 2 628 508 zł. DuŜy wpływ na wynik finansowy brutto będzie miała działalność operacyjna oraz gospodarcza. Pozostałe koszty operacyjne wyniosą ponad 300 tys. zł, zaś koszty finansowe ukształtują się na poziomie prawie 380 tys. zł. Tym samym wynik finansowy brutto wyniesie – 3 266 852 zł. Na koniec pierwszego półrocza 2010 roku Jednostka po przekształceniu w NZOZ osiągnie zysk (w kwocie 11 097 zł). Wynikać to będzie przede wszystkim ze znacznego spadku kosztów w związku z wprowadzeniem działań restrukturyzacyjnych oraz z tytułu redukcji wielkości kosztów operacyjnych oraz finansowych, przyjętej w załoŜeniach do prognozy dla nowopowstałego podmiotu NZOZ.

W roku 2011 NZOZ prawdopodobnie wygeneruje zysk netto w wysokości 48 320 zł. W następnym roku wynik ten ulegnie zwiększeniu do poziomu 441 676 zł. W latach następnych będzie kształtował się odpowiednio: w 2013 roku w wysokości 831 263 zł, w roku 2014 – 1 016 426 zł, natomiast w roku 2015 w kwocie 1 614 386 zł.



W tabeli poniŜej przedstawiono bilans NZOZ Solec sp. z o. o. w latach 2010 (VII-XII) – 2015r.

Tabela 100 Bilans NZOZ Solec sp. z o. o. w latach 2010 (VII-XII) – 2015r.

Nazwa pozycji 2010-07-01 2010-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2015-12-31

A. Aktywa trwałe 3 759 165 3 639 905 3 864 973 4 271 591 4 886 696 5 437 899 7 188 583 I. Wartości niematerialne i prawne 248 197 186 148 192 049 77 000 18 000 6 000 0

II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 510 967 3 453 757 3 672 924 4 194 591 4 868 696 5 431 899 7 188 583 III. NaleŜności długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 IV. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 V. Wartość mienia zlikwidowanych jednostek 0 0 0 0 0 0 0

B. Aktywa obrotowe 226 934 4 675 225 4 566 053 4 680 067 4 996 404 5 568 237 5 547 534

I. Zapasy 226 934 136 983 140 711 142 483 145 553 151 940 153 567 II. NaleŜności krótkoterminowe 0 1 639 073 1 678 673 1 720 315 1 778 979 1 842 878 1 914 031 III. Inwestycje krótkoterminowe 0 2 899 169 2 746 668 2 817 269 3 071 872 3 573 419 3 479 935 V. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 0 0 0 0

Razem aktywa 3 986 099 8 315 129 8 431 026 8 951 658 9 883 100 11 006 136 12 736 117






231

A. Fundusz 3 986 099 3 997 196 4 046 026 4 487 702 5 318 964 6 335 390 7 949 776 Kapitał (fundusz) podstawowy 3 986 099 3 986 099 3 986 099 3 986 099 3 986 099 3 986 099 3 986 099 NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0 0 0 0 0 0 0 Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0 0 0 0 0 0 0

Kapitał (fundusz) zapasowy 0 0 0 0 0 0 0 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0 0 0 0 0 0 0

Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 11 097 59 927 501 603 1 332 866 2 349 292

Zysk (strata) netto 0 11 097 48 830 441 676 831 263 1 016 426 1 614 386 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 0 0 0 0 0 B. Zobowi ązania i rezerwy na zobowi ązania 0 4 317 934 4 385 000 4 463 956 4 564 136 4 670 746 4 786 340 I. Rezerwy na zobowi ązania 0 700 000 700 000 700 000 700 000 700 000 700 000 II. Zobowi ązania długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 III. Zobowi ązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 0 3 617 934 3 685 000 3 763 956 3 864 136 3 970 746 4 086 340 I. Zobowiązania krótkoterminowe 0 3 617 934 3 685 000 3 763 956 3 864 136 3 970 746 4 086 340

II. Fundusze specjalne 0 0 0 0 0 0 0 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 0 0 0 0

Razem pasywa 3 986 099 8 315 129 8 431 026 8 951 658 9 883 100 11 006 136 12 736 117


Prognozowana suma bilansowa na koniec 2010 roku wynosi 3 986 099 zł. W ostatnim roku prognozy jej wielkość wynosi 12 736 117 zł.

Przewidywany poziom aktywów trwałych wynosi 3 693 905 zł na koniec 2010 roku i 7 188 583 zł na koniec 2015 roku. Największą pozycję stanowią rzeczowe aktywa trwałe.

Zakładany poziom aktywów obrotowych wynosi 4 675 225 zł na koniec 2010 roku i 5 547 534 zł na koniec 2015 roku.

Kapitał podstawowy w kaŜdym roku prognozy wynosi 3 986 099 zł. Są to zapasy i aparatura medyczna wniesiona aportem.

Kapitały obce kształtują się w przedziale od 4 317 934 zł w 2010 roku do 4 786 340 zł w roku 2015. NajwyŜszą pozycję stanowią zobowiązania krótkoterminowe wynikające z bieŜącej działalności, w tym głównie z tytułu rozrachunków z dostawcami.

Prognozowana struktura bilansowa jest bezpieczna dla funkcjonowania NZOZ Solec Sp. z o.o.






232






233

Tabela 101 Tabela Rachunek przepływów pienięŜnych NZOZ Solec Sp. z o.o. w latach 2010 - 2015

Wyszczególnienie 2010-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2015-12-31 A. Przepływy środków z działalno ści operacyjnej 3 155 317 758 299 1 226 710 1 577 084 1 899 027 2 504 036

I. Zysk (strata) netto 11 097 48 830 441 676 831 263 1 016 426 1 614 386 II. Korekty razem 3 144 220 709 469 785 034 745 821 882 601 889 650

1. Amortyzacja 375 408 685 732 749 491 707 376 846 277 846 836

2. Zmiana stanu zapasów 89 951 -3 728 -1 772 -3 070 -6 387 -1 628

3. Zmiana stanu naleŜności -1 639 073 -39 601 -41 642 -58 664 -63 899 -71 153

4. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i fund. spec. 3 617 934 67 067 78 956 100 180 106 610 115 595

5. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych cz. 0 0 0 0 0 0

6. Zmiana stanu naleŜności długoterminowych 0 0 0 0 0 0

7. Zmiana stanu RMB 0 0 0 0 0 0

8. Odsetki 0 0 0 0 0 0

9. Zmiana stanu rezerw 700 000 0 0 0 0 0 B. Przepływy środków z działalno ści inwestycyjnej -4 242 247 -910 800 -1 156 109 -1 322 481 -1 397 480 -2 597 520

I. Wpływy inwestycyjne 0 0 0 0 0 0

II. Wydatki inwestycyjne 4 242 247 910 800 1 156 109 1 322 481 1 397 480 2 597 520

1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 4 242 247 910 800 1 156 109 1 322 481 1 397 480 2 597 520

2. Udzielone poŜyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0

3. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 0 0 0 0

C. Przepływy środków z działalno ści finansowej 3 986 099 0 0 0 0 0

I. Wpływy finansowe 3 986 099 0 0 0 0 0

1. Wpływy z dopłat kapitału 3 986 099 0 0 0 0

2. Zmiany stanu poŜyczek i kredytów 0 0 0 0 0 0

3. Emisja dłuŜnych papierów wartościowych 0 0 0 0 0 0

4. Inne wpływy finansowe

II. Wydatki finansowe 0 0 0 0 0 0

1. Spłata kredytów i poŜyczek 0 0 0 0 0 0

2. Odsetki 0 0 0 0 0 0






234

3. Inne wydatki finansowe 0 0 0 0 0 0 D. Przepływy środków pieni ęŜnych netto, razem 2 899 169 -152 501 70 601 254 603 501 547 -93 484 F. Środki pieni ęŜne na pocz ątek okresu 0 2 899 169 2 746 668 2 817 269 3 071 872 3 573 419 G. Środki pieni ęŜne na koniec okresu 2 899 169 2 746 668 2 817 269 3 071 872 3 573 419 3 479 935







235

Przepływy środków z działalności operacyjnej kształtują się na dodatnim poziomie i wynoszą 3 155 317 zł w 2010 roku i 2 504 036 zł w 2015 roku. Główny wpływ na przepływy mają zysk netto i amortyzacja.

Przepływy z działalności inwestycyjnej kształtują się na poziomie ujemnym i wynoszą -4 242 247 zł w 2010 roku, natomiast w ostatnim roku prognozy – 2 597 zł. Ujemny poziom wynika z inwestowania w nieruchomości oraz aparaturę medyczną.

Przepływy z działalności finansowej są dodatnie tylko w 2010 roku. Ich poziom wynosi wówczas 3 986 099 zł. Wynika to z wniesienia aportem do spółki ruchomości oraz zapasów.

Środki pienięŜne netto kształtują się na poziomie od -152 501 zł w 2011 roku do 501 547 zł w 2014 roku.

Prognozowany stan środków pienięŜnych dla NZOZ Solec Sp. z o.o. W całym okresie prognozy jest dodatni, przy czym jego poziom cechuje tendencja rosnąca.

W tabeli poniŜej przedstawiono analizę wskaźnikową dla Jednostki za okres od 2009 - 2015 roku.

Tabela 102 Analiza wskaźnikowa Szpitala na Solcu w latach 2009 - 2015

Nazwa wska źnika 2009 I-VI 2010

VII-XII 2010 2011 2012 2013 2014 2015


Wskaźnik bie Ŝącej płynno ści (I stopnia)

0,17 0,11 1,29 1,24 1,24 1,29 1,40 1,36 Aktywa bieŜące/Zobowiązania bieŜące Wskaźnik płynno ści szybki (II stopnia )

0,16 0,11 1,25 1,20 1,21 1,26 1,36 1,32 (Aktywa bieŜące - (Zapasy+RMO czynne bieŜące niepienięŜne))/Zobowiązania bieŜące Wskaźniki obrotowo ści

Liczba dni w okresie 365,00 182,00 182,00 365,00 365,00 365,00 365,00 365,00 Wskaźnik rotacji nale Ŝności w dniach

24 20 21 22 21 22 22 22 NaleŜności handlowe x liczba dni w okresie / Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów Wskaźnik rotacji zobowi ązań w dniach

122 137 35 35 35 36 36 36 Zobowiązania handlowe x liczba dni w okresie / koszty działalności operacyjnej (bez amortyzacji) Wskaźnik rotacji zapasów w dniach

2 2 2 2 2 2 2 2 Zapasy x liczba dni w okresie / koszty działalności operacyjnej (bez amortyzacji) Wskaźniki zadłu Ŝenia

Zadłu Ŝenie ogółem 2,73 3,14 0,52 0,52 0,50 0,46 0,42 0,38

Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem

Wskaźnik zastosowania kapitału -2,50 -2,81 1,10 1,05 1,05 1,09 1,17 1,11






236

własnego (ZKW)

Kapitał własny / Majątek trwały Wskaźnik zastosowania kapitału obcego (ZKO)

8,96 13,10 0,92 0,96 0,95 0,91 0,84 0,86 Zobowiązania ogółem / Majątek obrotowy Wskaźniki rentowno ści Rentowno ść działalno ści operacyjnej podstawowej

-8,88% -18,50% 0,05% 0,15% 1,49% 2,74% 3,24% 4,97% Wynik na działalności operacyjnej

podstawowej / Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów Rentowno ść brutto

-13,39%

-22,91%

0,08% 0,17% 1,51% 2,76% 3,26% 4,99%

Wynik brutto / (Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów + Pozostałe przychody operacyjne + Przychody finansowe+ Zyski nadzwyczajne) Rentowno ść netto

-13,39%

-22,91% 0,08% 0,17% 1,51% 2,76% 3,26% 4,99%

Wynik netto / (Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i produktów + Pozostałe przychody operacyjne + Przychody finansowe+ Zyski nadzwyczajne) Rentowno ść kapitału własnego (ROE) 14,13% 9,05% 0,28% 1,21% 9,84% 15,63% 16,04% 20,31% Wynik netto / Kapitał własny

Rentowno ść majątku (ROA) -24,50%

-19,34% 0,13% 0,58% 4,93% 8,41% 9,24% 12,68%

Wynik netto / Aktywa ogółem Wskaźniki struktury kosztów i przychodów

Udział kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych w kosztach działalności operacyjnej

61,22% 57,45% 44,01% 43,82% 44,10% 44,13% 43,71% 43,78%

Udział kosztów leków, sprzętu jednorazowego, odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych w kosztach działalności operacyjnej

11,67% 11,90% 12,70% 12,77% 12,80% 12,82% 12,73% 12,80%

Udział przychodów ze sprzedaŜy produktów NFZ w przychodach ze sprzedaŜy produktów

94,86% 94,34% 94,39% 94,24% 94,07% 93,80% 93,47% 93,08%

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych z SPZOZ Solec


Wskaźnik bieŜącej płynności oscylował w przedziale od 0,17 w 2009r. do 1,36 na koniec 2015r. Generalnie do 2009 wskaźnik miał tendencję wzrostową. Co świadczy o polepszającej się sytuacji finansowej Szpitala.

Wskaźnik płynności szybkiej kształtował się na poziomie zbliŜonym do wskaźnika płynności bieŜącej, a więc oscylował w granicach 0,11 w 2009r. do 1,32 na koniec 2015r. Wartości tego wskaźnika w analizowanym okresie moŜna uznać za pozytywne, gdyŜ oscylują wokół zalecanego poziomu (1,0).






237


Wskaźniki rotacji naleŜności w dniach w analizowanym okresie uległ niewielkiemu zwiększeniu z 20 dni w 2009r. do 22 dni na koniec 2015r. Świadczy o dobrym poziomie spływu naleŜnych środków pienięŜnych za udzielone świadczenia.

Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach cechował się zróŜnicowanym poziomem. W oku 2009 wskaźnik wynosił 122 dni, zaś na koniec analizy ukształtował się na poziomie 36 dni. Oznacza to o pokonaniu trudności ze spłatą zobowiązań.

Wskaźnik rotacji zapasów w dniach w analizowanym okresie oscylował w granicy 2 dni. Wielkość tego wskaźnika naleŜy uznać za satysfakcjonujący i jest ona typowa dla jednostek z sektora ochrony zdrowia.

Analiza finansowa w zakresie wskaźników obrotowości potwierdza, iŜ NZOZ Solec nie powinien mieć trudności w regulowaniu płatności.


Wskaźnik zadłuŜenia ogółem w badanym okresie miał tendencję malejącą. W roku 2009 wynosił 2,73, zaś na koniec 2015 roku 0,38. Oznacza to, iŜ majątek szpitala w 38% będzie finansowy przez kapitał obcy.

Wskaźnik zastosowania kapitału własnego w okresie od 2009 do końca czerwca 2010 roku przyjmował wielkości ujemne, co naleŜy uznać za sytuację niekorzystną. Wynika to z tego, iŜ SPZ ZOZ Solec osiągał ujemne kapitały własne w związku z ponoszeniem wysokich strat. Od drugiego półrocza 2010 wskaźnik przyjmuje wartości dodatnie i systematycznie rośnie. NaleŜy to ocenić pozytywnie.

Wskaźnik zastosowania kapitału obcego rósł do końca czerwca 2010 roku. Od lipca 2010 generalnie miał tendencję malejącą i na koniec roku 2015 wyniesie 0,86. Poziom tego wskaźnika naleŜy uznać za korzystny.


W analizowanym okresie wszystkie wskaźniki rentowności od momentu zakończeniu procesu przekształcenia SPZ ZOZ Solec w NZOZ kształtują się na pozytywnym poziomie. Przyczyny tego stanu rzeczy naleŜy zawdzięczać rosnącym dodatnim wynikom finansowym.

Rentowność działalności operacyjnej podstawowej, rentowność brutto oraz rentowność netto na koniec 2015 roku kształtowały się na poziomie ok. 5%. Rentowność kapitału własnego wyniosła 20%, zaś rentowność majątku 13%.


Wskaźnik udziału kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych wśród kosztów działalności operacyjnej charakteryzował się dynamiką spadkową. Oscylował on w granicach od 43,71%. do 61,22%. Na koniec 2015 roku udział kosztów wynagrodzeń w kosztach działalności operacyjnej wyniesie 44%. W porównaniu do roku 2009 jest to ponad 17% mniej.






238

Wskaźnik udziału kosztów leków, sprzętu jednorazowego uŜytku, odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych w ramach kosztów działalności operacyjnej w latach 2009 – 2015 cechował się minimalną tendencją wzrostową z 11,67% do 12,80%. Wynika to głównie ze spadku udziału pozostałych kosztów w tym m.in. kosztów wynagrodzeń w ogólnej kwocie kosztów, a tym samym ze spadkiem kosztów ogółem.

Wskaźnik udziału przychodów ze sprzedaŜy produktów z NFZ w stosunku do przychodów netto ze sprzedaŜy kształtował się na stabilnym poziomie, przyjmował on wartości średnio ok. 93 i 94%.






239

15 Identyfikacja głównych ryzyk

W niniejszym rozdziale dokonano analizy ryzyka dla planu restrukturyzacji SPZ ZOZ Solec. W pierwszym etapie zidentyfikowano charakterystyczne ryzyka dla tego projektu, następnie określono prawdopodobieństwa ich wystąpienia, wpływu na sytuację NZOZ oraz scharakteryzowano metody zapobiegania ryzykom bądź neutralizacji ich negatywnych skutków.

Lista ryzyk związanych z projektem jest następująca:

Ryzyko związane z realizacją programu restrukturyzacyjnego – zakładane działanie restrukturyzacyjne są realne do wprowadzenia, niemniej istnieje ryzyko wystąpienia zwiększonych kosztów inwestycyjnych na modernizację pomieszczeń, zintegrowanie systemu komputerowego oraz niŜsze wykonanie oszczędności niŜ przewidywano w planie (np. w przypadku optymalizacji struktury zatrudnienia, gospodarki materiałami medycznymi).

Ryzyko związane z procesem przekształceniowym formy prawnej z SP ZOZ poprzez SP ZOZ w likwidacji do NZOZ.

Ryzyko związane z wdroŜeniem działań restrukturyzacyjnych – Jednostka moŜe mieć problemy z całkowitym wprowadzeniem zmian lub osiągnięciem zakładanych poziomów przychodów i oszczędności. Istnieje ryzyko wystąpienia zwiększonych kosztów inwestycyjnych na modernizację pomieszczeń, zintegrowanie systemu komputerowego oraz niŜsze wykonanie oszczędności niŜ przewidywano w planie (np. w przypadku optymalizacji struktury zatrudnienia, gospodarki materiałami medycznymi).

Ryzyko związanie z modernizacją infrastruktury (opóźnienia postępowań przetargowych, wykonywanych remontów i inwestycji, zwiększeniem kosztów remontu).

Ryzyko związanie z zapewnieniem jakości – system zarządzania jakością moŜe nie przysporzyć zakładanych jakościowych efektów.

Ryzyko związane z konkurencją – w Mieście Stołecznym Warszawie funkcjonuje około 40 szpitali, trudna sytuacja na rynku moŜe spowodować zmniejszenie finansowania świadczeń medycznych przez NFZ, zamykanie nierentownych oddziałów i szpitali.

Ryzyko związane z zarządzaniem przekształconą jednostką – w NZOZ zwiększona jest odpowiedzialność osób kierowniczych za funkcjonowanie Szpitala. Strata z działalności jest pokrywana z własnych środków, istnieje moŜliwość upadłości spółki z o.o.

Ryzyka makroekonomiczne (m in. inflacja, wysokość stóp procentowych, kursy walut, tempo wzrostu gospodarczego, poziom stawki składki na ubezpieczenia społeczne, wejście Polski do strefy euro).

W tym etapie oszacowano prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka oraz wagi dla projektu restrukturyzacji:






240

1. Prawdopodobieństwa danego czynnika – czy dojdzie do skutku:

a. prawdopodobieństwo 0%-30% - niska moŜliwość wystąpienia danego zdarzenia;

b. prawdopodobieństwo 30%-70% - średni poziom moŜliwości wystąpienia danego zdarzenia;

c. prawdopodobieństwo 70% - 100% - wysoki poziom moŜliwości wystąpienia danego zdarzenia;

2. Waga danego czynnika dla Projektu – w skali punktowej od 0 do 100 pkt.

Podsumowaniem tej części analizy jest tabela poniŜej wraz z wykresem.

Tabela 103 Tabela oceny ryzyk związanych z realizacją projektu restrukturyzacji.

Ryzyko Prawdo-podob.

Waga zdarzenia

Komentarz/ sposób zapobiegania/ sposób neutralizacj i negatywnych skutków

Związane z procesem przekształceniowym

40% 50

Przekształcenie Zakładu Opieki Zdrowotnej jest skomplikowanym procesem, składającym się z wielu etapów, zaleŜy od jednostki samorządu terytorialnego, opinii wojewody. Skutki zdarzenia tego ryzyka będą określane w stopniu średnim. Występuje średni poziom moŜliwości wystąpienia zdarzenia. Sposobem zapobiegania jest stworzenie bardzo szczegółowego planu restrukturyzacji oraz współpraca JST z dyrekcją SP ZOZ i wszystkich podmiotów uczestniczących w przekształceniu.

Związane z wdroŜeniem działań restrukturyzacyjnych

20% 80

Wprowadzenie działań restrukturyzacyjnych jest trudnym zadaniem wymagającym zrealizowania wielu niełatwych decyzji, przedsięwzięć. Zakładana jest niska moŜliwość wystąpienia zdarzenia. Waga zdarzenia jest wysoka. Sposobem zapobiegania jest przez wszystkim szczegółowy plan działań restrukturyzacyjnych i harmonogramu przedsięwzięć, przekazywanie informacji o zamiarach ruchów dla załogi, wspólne działania z JST.

Związanie z modernizacją infrastruktury

30% 20

Modernizacja infrastruktury jest wieloetapowym procesem robót budowlanych. Mogą wystąpić między innymi problemy (opóźnieniem) z zatwierdzeniem projektu architektonicznego, opóźnieniem wydania pozwolenia na budowę, wzrost nakładów inwestycyjnych w porównaniu do zakładanych, opóźnienia realizacji inwestycji, wydatki nieprzewidziane itp. Prawdopodobieństwo wystąpienia tego ryzyka jest niskie. Skutki tego zdarzenia są niewielkie.

Związanie z zapewnieniem jakości

20% 40

Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest niskie. MoŜna powiedzieć, iŜ waga zdarzenia została określona jako średnia. Sposobem zapobiegania jest przeprowadzanie spotkać z personelem zakładu oraz cykle szkoleń projakościowych. Sposobem neutralizacji negatywnych skutków jest moŜliwość wsparcia firmy zewnętrznej specjalizującej się w systemach zarządzania jakością w zakładach opieki zdrowotnej.

Związane z konkurencją

60% 50

W Warszawie – lokalnym rynku, na którym działa Jednostka konkurencja jest bardzo silna. W ostatnim czasie powstaje wiele klinik prywatnych oferujących usługi medyczne na bardzo wysokim poziomie. Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest średnie. MoŜna powiedzieć, iŜ jest średnia waga tego zdarzenia. Sposobem zapobiegania jest bieŜąca analiza konkurencji na rynku, działania związane z poprawą pozycji Jednostki oraz określenie długoterminowej strategii działania.

Związane z zarządzaniem przekształconą Jednostką

30% 60

W NZOZ zwiększona jest odpowiedzialność osób zarządzających za funkcjonowanie Szpitala. Strata z działalności jest pokrywana z własnych środków, istnieje moŜliwość upadłości spółki z o.o. Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest średnie.






241

MoŜna powiedzieć, iŜ jest średnia waga tego zdarzenia.

Związane z poziomem przychodów

50% 40 Przychody ZOZ-u są uzaleŜnione głównie od płatnika świadczeń. Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest średnie. MoŜna powiedzieć, iŜ jest średnia waga tego zdarzenia.

Makroekonomiczne 20% 20

Wpływ na to ryzyko mają głównie ogólnokrajowe czynniki, które nie mają bezpośredniego wpływu na powodzenie projektu. Prawdopodobieństwo wystąpienia tego zdarzenia jest niskie. MoŜna powiedzieć, iŜ jest niska waga tego zdarzenia.


Rysunek 9 Mapa ryzyk związanych z realizacją planu restrukturyzacji.

Związane z procesem

przekształceniowym

Związanie z modernizacją

infrastruktury

Związanie z

zapewnieniem jakości

Związane z konkurencją

Związane z zarządzaniem

przekształconej Jednostki

Związane z poziomem

przychodów

Makroekonomiczne

związane z wdrożeniem

działań

restrukturyzacyjnych

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

Pra

wd

op

od

ob

ień

stw

o

Skutki (waga zdarzenia)







242

Analiza wra Ŝliwo ści

Sporządzono analizę wraŜliwości na zmianę podstawowych parametrów decydujących o utrzymaniu płynności finansowej NZOZ w latach 2010(VII – XII) - 2015.

W tabeli poniŜej zaprezentowano analizę wraŜliwości dla modelu w latach 2010(VII – XII) – 2015.

Tabela 104 Analiza wraŜliwości na zmianę podstawowych parametrów decydujących o utrzymaniu płynności finansowej

Analiza wra Ŝliwo ści - Skumulowane saldo środków pieni ęŜnych

Lp. Nazwa

parametrów czynnika

Zmiana czynnika VII-XII 2010 2011 2012 2013 2014 2015

1. Zmiana w przychodach

+10 % 4 301 570,17 6 996 490,68 9 991 000,89 13 257 636,57 16 875 100,24 20 012 582,60

0 % 2 899 169,29 2 746 668,42 2 817 268,99 3 071 872,07 3 573 418,84 3 479 934,92

-10 % 1 496 768,40 -1 503 153,85 -4 356 462,91 -7 113 892,43 -9 728 262,56 -13 052 712,76

2. Zmiana w kosztach ogółem

+10 % 1 497 531,94 -1 498 206,56 -4 308 054,32 -6 983 070,86 -9 496 518,86 -12 660 258,11

0 % 2 899 169,29 2 746 668,42 2 817 268,99 3 071 872,07 3 573 418,84 3 479 934,92

-10 % 4 300 806,63 6 991 543,39 9 942 592,29 13 126 815,01 16 643 356,54 19 620 127,96

3. Zmiana w kosztach wynagrodzeń

+10 % 2 385 103,71 987 650,84 -210 069,60 -1 246 557,86 -2 060 722,10 -3 496 143,05

0 % 2 899 169,29 2 746 668,42 2 817 268,99 3 071 872,07 3 573 418,84 3 479 934,92

-10 % 3 413 234,86 4 505 686,00 5 844 607,58 7 390 302,00 9 207 559,78 10 456 012,89

4. Zmiany w poziomie inwestycji

+20 % 2 050 719,92 1 716 059,05 1 555 437,82 1 545 544,71 1 767 595,47 1 154 607,56

0 % 2 899 169,29 2 746 668,42 2 817 268,99 3 071 872,07 3 573 418,84 3 479 934,92

-20 % 3 747 618,65 3 777 277,79 4 079 100,16 4 598 199,44 5 379 242,20 5 805 262,29

5. Zmiana stóp procentowych

+3 % 2 899 169,29 2 746 668,42 2 817 268,99 3 071 872,07 3 573 418,84 3 479 934,92

0 % 2 899 169,29 2 746 668,42 2 817 268,99 3 071 872,07 3 573 418,84 3 479 934,92

-3 % 2 899 169,29 2 746 668,42 2 817 268,99 3 071 872,07 3 573 418,84 3 479 934,92


Z danych zawartych w tabeli moŜna odczytać, iŜ większość parametrów czynnika ma wpływ na utrzymaniu płynności finansowej NZOZ. Jedynie Zmiana stóp procentowych w ogóle nie ma znaczenia w przypadku prognozy finansowej NZOZ Solec sp. o.o. poniewaŜ Jednostka nie będzie korzystała z kredytów i poŜyczek bankowych.

Największy wpływ na odchylenia w poziomie stanu środków pienięŜnych mają: zmiana w przychodach (o +-10%) oraz zmiana w kosztach ogółem (o +-10%).






243

16 Polityka ubezpieczeniowa placówki

W przypadku, gdy ZOZ-y przyjmą zamówienie na udzielanie świadczeń zdrowotnych w ramach kontraktów z Narodowym Funduszem Zdrowia są zobowiązane do zawarcia obowiązkowego ubezpieczenia OC świadczeniodawcy, udzielającego świadczeń opieki zdrowotnej. Obowiązek ubezpieczenia się wynika z rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2007 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej świadczeniodawcy udzielającego świadczeń opieki zdrowotnej (Dz.U. nr 3 z 2008 r., poz. 10.)

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zakładu opieki zdrowotnej SPZ ZOZ Solec zawarł z Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń S.A. O/w Warszawie przy ul. Moniuszki 8 w Warszawie na okres od 19 marca 2009 roku do 18 marca 2010 roku.

Suma gwarancyjna ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzenia działalności świadczeniodawcy udzielającego świadczeń opieki zdrowotnej na podstawie polisy nr 9WA D875 0007 wynosi 46 500 euro na jedno zdarzenie oraz 275 000 na wszystkie zdarzenia, których skutki są objęte umową ubezpieczenia OC.

Zgodnie z polisą nr 9WA D875 0006 ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej za szkody wyrządzone w związku z prowadzoną działalnością polegającą na udzielaniu świadczeń zdrowotnych lub posiadanym mieniem suma gwarancyjna wynosi 350 000 zł (do wyczerpania oraz na zdarzenie). Zakres ubezpieczenia rozszerzony został o:

• szkody wyrządzone wskutek przeniesienia choroby zakaźnej, w tym za szkody związane z zakaŜeniem wirusem HIV (AIDS), związane z wirusem zapalenia wątroby (Ŝółtaczka, HIV i HCV), polegające na zaraŜeniu salmonellą, czerwonką lub związane z innym zatruciem pokarmowym – suma gwarancyjna 350 000 zł;

• szkody wyrządzone w związku z prowadzeniem apteki szpitalnej (leki robione) – suma gwarancyjna 10 000 zł;

• szkody spowodowane wadą dostarczonych towarów (środków i materiałów medycznych) – suma gwarancyjna 50 000 zł;

• sumę gwarancyjną stanowiącą nadwyŜkę ponad sumę gwarancyjną wynikającą z zawartej z PZU S.A. umowy obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej świadczeniodawcy, udzielającego świadczeń opieki zdrowotnej za szkody wyrządzone przy udzielaniu świadczeń opieki zdrowotnej, wykonywanych na podstawie umowy o udzielanie tych świadczeń lub umowy obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej podmiotu przyjmującego zamówienie na świadczenia zdrowotne – suma gwarancyjna 350 000 zł.

Suma gwarancyjna w przypadku ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej pracodawcy wynosi 50 000 zł.

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej w związku z prowadzoną działalnością i posiadanym mieniem, zgodnie z polisą nr 9WA D875 0008, obejmuje zakres podstawowy – ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej deliktowej w związku z prowadzoną działalnością i posiadanym mieniem. Działalność objęta ochroną ubezpieczeniową obejmuje: działalność pozamedyczną z rozszerzeniami:






244

• OC najemny nieruchomości i ruchomości – suma ubezpieczenia 200 000 zł, • OC kontrakt – kontrakty związane z wynajmem – suma ubezpieczenia 200 000 zł, • szkody w mieniu będącym pod opieką, pieczą lub kontrolą ubezpieczającego (OC szatni)

– suma ubezpieczenia 10 000 zł.

Pozostałe umowy ubezpieczeniowe SPZ ZOZ Solec przedstawia tabela poniŜej.

Tabela 105 Ubezpieczenia w SPZ ZOZ Solec.

Rodzaj ubezpieczenia

Okres obowi ązywania Zakres ubezpieczenia

Ubezpieczenie od kradzieŜy

z włamaniem i rabunku

19.03.2009 – 18.03.2010

Zakres ubezpieczenia: kradzieŜ z włamaniem, rabunek i wandalizm. Przedmiot ubezpieczenia: - środki trwałe (III-VII KRST) – suma ubezpieczenia 100 000 PLN, - pozostałe wyposaŜenie – suma ubezpieczenia 50 000 PLN, - środki obrotowe – suma ubezpieczenia 100 000 PLN, - wartości pienięŜne w schowku – suma ubezpieczenia 15 000 PLN.

Ubezpieczenie szyb i innych

przedmiotów od stłuczenia

19.03.2009 – 18.03.2010

Zakres ubezpieczenia: ubezpieczenie szyb i innych przedmiotów od stłuczenia. Przedmiot ubezpieczenia: - szyby okienne, - oszklenie dzienne i dachowe, - płyty szklane stanowiące składowe części mebli, gablot reklamowych, kontuarów, stołów i lad sprzedaŜnych, - przegrody ścienne oraz osłony kantorów, boksów i kabin, - lustra wiszące, stojące i wmontowane w ścianach, - szyldy i transparenty, - witraŜe, - rurki neonowe. Suma ubezpieczenia – 10 000 PLN.

Ubezpieczenie mienia od poŜaru i innych Ŝywiołów

19.03.2009 – 18.03.2010

Zakres ubezpieczenia: ubezpieczenie mienia od poŜaru i innych Ŝywiołów: ogień, w tym równieŜ osmalenie i przypalenie, działanie dymu i sadzy; bezpośrednie uderzenie pioruna; eksplozja; upadek statku powietrznego, jego części lub przewoŜonego ładunku; uderzenie pojazdu w ubezpieczone mienie; huk ponaddźwiękowy; powódź rozumiana jako zapalenie ubezpieczonego mienia wskutek podniesienia się poziomu wód w zbiornikach stojących i płynących, podniesienia się poziomu wód gruntowych, sztormu i podniesienia poziomu wód morskich, tworzenia się zatorów lodowych, przerwania tam, zabezpieczeń przeciwpowodziowych, takŜe w skutek obfitych opadów atmosferycznych, topnienia mas lodu i śniegu, spływu wody po zboczach i stokach górskich oraz wystąpienie wody z systemów kanalizacyjnych będące następstwem wymienionych zjawisk; deszcz nawalny; huragan; grad; cięŜar zalegającego śniegu i lodu oraz skutki ich osuwania; zapadanie lub osuwanie się ziemi; lawina śniegu, lodu, błota, skał, ziemi; zalanie rozumiane jako wydostanie się mediów (woda lub inne ciecze, para wodna lub inne substancje gazowe) z urządzeń wodno-kanalizacyjnych bądź technologicznych na skutek awarii instalacji lub urządzeń, nieumyślnego pozostawienia odkręconych zaworów, kranów, spustów itp. cofnięcia się działaniem niskich bądź wysokich temperatur; zanieczyszczenie lub skaŜenie ubezpieczonego mienia w wyniku zdarzeń objętych zakresem ubezpieczenia; następstwa akcji ratunkowej prowadzonej






245

w związku z wymienionymi powyŜej zdarzeniami. Przedmiot ubezpieczenia: - budynki i budowle w uŜytkowaniu SPZ ZOZ Solec – suma ubezpieczenia 42 639 797,50 zł, - lokale w uŜytkowaniu SPZ ZOZ Solec – suma ubezpieczenia 4 180 415,50 zł, - kotły, maszyny, urządzenia techniczne, wyposaŜenie biurowe i szpitalne – suma ubezpieczenia 26 261 900,92 zł, - środki obrotowe – 205 841,97 zł, - wartości pienięŜne w schowku – suma ubezpieczenia 15 000,00 zł, - nakłady inwestycyjne na remonty, wykończenie wnętrz – suma ubezpieczenia 37 948,03 zł,

Ubezpieczenie sprzętu

elektronicznego

19.03.2009 – 18.03.2010

Zakres ubezpieczenia: ubezpieczenie sprzętu elektronicznego. Przedmiot ubezpieczenia: - sprzęt komputerowy – suma ubezpieczenia 9 132 462,80 zł, - dane i oprogramowanie – suma ubezpieczenia 50 000 zł, - zwiększone koszty działalności – suma ubezpieczenia 25 000 zł, - aparat EROSCAN do badania słuchu – suma ubezpieczenia 10 355,60 zł.


Ponadto polityka ubezpieczeniowa SPZ ZOZ Solec po przekształceniu w NZOZ nie ulegnie zmianie.






246

17 Oświadczenie Zakładu Opieki Zdrowotnej

Oświadczam(y),

że wszelkie informacje przedstawione w niniejszym dokumencie oraz w załącznikach do Wniosku

dotyczących SPZOZ/ NZOZ/ ZOZ są przedstawione w sposób rzetelny oraz przygotowane w oparciu o

najpełniejszą wiedzę. Obliczenia przedstawione

w opracowaniu zostały sprawdzone pod względem matematycznym i są poprawne.

Podpis osoby (osób) uprawnionej do występowania w imieniu Zakładu Opieki Zdrowotnej

Imię i Nazwisko

Stanowisko

Data

Podpis






247

18 Oświadczenie Wnioskodawcy

Oświadczam(y),

że wszelkie informacje przedstawione w niniejszym dokumencie są przedstawione

w sposób rzetelny oraz przygotowane w oparciu o najpełniejszą wiedzę.

Podpis osoby (osób) uprawnionej do występowania w imieniu Wnioskodawcy:

Imię i Nazwisko

Stanowisko

Data

Podpis






248

19 Spis tabel i rysunków

19.1 Spis tabel

Tabela 1 Wykaz jednostek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec. 8 Tabela 2 Wskaźniki statystyczne oddziałów szpitalnych za lata 2006 – 2008. 16 Tabela 3 Konkurencja SPZ ZOZ Solec. 23 Tabela 4 Liczba osób oczekujących na leczenie szpitalne w SPZ ZOZ Solec (stan na 30.09.2009). 42 Tabela 5 Liczba osób oczekujących na leczenie ambulatoryjne w SPZ ZOZ Solec (stan na

30.09.2009). 42 Tabela 6 Struktura ludności miasta Warszawa wg płci (stan na koniec 2008 roku). 46 Tabela 7 Powierzchnia i ludność dzielnic m.st. Warszawy w 2008 r. 46 Tabela 8 Struktura ludności miasta Warszawa w płci i wieku w roku 2008 (stan na 31.12.2008r.). 47 Tabela 9 Ruch naturalny ludności miasta stołecznego Warszawa w 2008 roku. 49 Tabela 10 Urodzenia Ŝywe, zgony oraz przyrost naturalny w dzielnicach m. st. Warszawa w roku

2008. 49 Tabela 11 Ludność miasta stołecznego Warszawa według wieku produkcyjnego (stan na 31.12.2008).

50 Tabela 12 Ludność miasta stołecznego Warszawa według grup wiekowych do rozliczeń z Narodowym

Funduszem Zdrowia na koniec 2008 roku. 50 Tabela 13 Prognoza liczby ludności województwa mazowieckiego na lata 2010-2014. 51 Tabela 14 Szpitale ogólne w województwie mazowieckim w 2007 roku wg oddziałów, z

uwzględnieniem ilości łóŜek i leczonych osób. 51 Tabela 15 Liczba zachorowań i zapadalność na wybrane choroby zakaźne w woj. mazowieckim na

100 tys. ludności w roku 2007. 52 Tabela 16 Najczęstsze schorzenia u dzieci i młodzieŜy (0-18 lat) w woj. mazowieckim w 2007 roku. 53 Tabela 17 Najczęstsze schorzenia u osób w wieku 19 lat i więcej w woj. mazowieckim w 2007 roku. 54 Tabela 18 Liczba porad w poradniach specjalistycznych w woj. mazowieckim w roku 2007. 55 Tabela 19 Struktura porad w poradniach zdrowia psychicznego i zakładach lecznictwa odwykowego

w woj. mazowieckim w 2007 roku. 55 Tabela 20 Zgony wg przyczyn w roku 2007 w woj. mazowieckim. 56 Tabela 21 Przeciętne trwanie Ŝycia w latach 1990, 1995, 2000 oraz 2005–2008 w woj. Mazowieckim.

59 Tabela 22 Średnie dalsze trwanie Ŝycia w woj. mazowieckim w roku 2008. 60 Tabela 23 Rachunek zysków i strat dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30

czerwca 2009 roku. 61 Tabela 24 Wskaźniki rentowności SPZ ZOZ Solec w latach 2006-VI 2009r. 63 Tabela 25 Struktura przychodów z działalności podstawowej dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1

stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku. 64 Tabela 26 Struktura przychodów z tytułu kontraktu z NFZ dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia

2006r. do 30 czerwca 2009 roku. 64 Tabela 27 Struktura przychodów ze sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom dla SPZ

ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku. 66 Tabela 28 Struktura przychodów ze sprzedaŜy niemedycznych oraz pozostałych przychodów dla SPZ

ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku. 67 Tabela 29. Wskaźniki sprzedaŜy SPZ ZOZ Solec w latach 2006-VI 2009r. 68






249

Tabela 30 Struktura pozostałych przychodów operacyjnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 r. do 30 czerwca 2009 r. 69

Tabela 31 Struktura przychodów finansowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009r. 70

Tabela 32 Struktura zysków nadzwyczajnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 do 30 czerwca 2009r. 71

Tabela 33 Struktura kosztu amortyzacji dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku. 72

Tabela 34 Struktura kosztu zuŜycia materiałów i energii dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009r. 73

Tabela 35 Struktura usług obcych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku. 75

Tabela 36 Struktura kosztu wynagrodzeń dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku. 76

Tabela 37 Struktura kosztu świadczeń na rzecz pracowników dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 do 30 czerwca 2009 roku. 77

Tabela 38 Struktura kosztu podatków i opłat dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2009 roku. 78

Tabela 39 Struktura pozostałych kosztów rodzajowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006 r do 30 czerwca 2009 roku. 78

Tabela 40 Struktura pozostałych kosztów operacyjnych dla SPZ ZOZ Solec za okres 1 styczeń 2006r. do 30 czerwca 2009 r. 79

Tabela 41 Struktura kosztów finansowych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 roku. 80

Tabela 42 Struktura strat nadzwyczajnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 r. 81

Tabela 43 Struktura bilansu dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do 30 czerwca 2009 r. 83

Tabela 44. Wykaz rentowności poszczególnych komórek organizacyjnych SPZ ZOZ Solec na lata 2006-2008. 86

Tabela 44 Wielkość wartości niematerialnych i prawnych SPZ ZOZ Solec na koniec lat 2006 – 2008 oraz na koniec czerwca 2009 r. 88

Tabela 45 Wartość rzeczowych aktywów trwałych SPZ ZOZ Solec na koniec lat 2006 – 2008 oraz na koniec czerwca 2009 r. 89

Tabela 46 Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych SPZ ZOZ Solec na dzień 30.06.2009 roku. 89

Tabela 47 Komórki organizacyjne wraz z powierzchnią w lokalizacji Solec 93 (stan na 31.06.2009r.).90 Tabela 48 Podstawowe dane o budynkach SPZ ZOZ na dzień 30 czerwca 2009 roku. 96 Tabela 49 Wykaz głównych zadań inwestycyjnych do zrealizowania zgodnie z programem

dostosowawczym do rozporządzenia z dnia 22 czerwca 2005 roku. 103 Tabela 50 Wykaz najwaŜniejszych inwestycji w majątek nieruchomy za lata 2006-2008. 104 Tabela 51 Zestawienie zawartych umów najmu, dzierŜawy, uŜyczenia oraz umów (porozumień itp.) w

SPZ ZOZ Solec, stan na dzień 7.09.2009 r. 106 Tabela 52 Wykaz niezamortyzowanego sprzętu medycznego dla SPZ ZOZ Solec. 108 Tabela 53 Wykaz najwaŜniejszych zakupów sprzętu medycznego w latach 2006-2008. 113 Tabela 54 Zestaw aktualnie zawartych umów dzierŜawy aparatury w Zakładzie Diagnostyki

Laboratoryjnej Szpitala na Solcu. 115 Tabela 55 Struktura kapitałów obcych SPZ ZOZ Solec na dzień 31 grudnia 2008r. oraz 30 czerwca

2009 r. 117






250

Tabela 56 Stan zadłuŜenia długoterminowego SPZ ZOZ Solec na dzień 31 grudnia 2008 r. 118 Tabela 57 Harmonogram przyszłych spłat rat kredytowych na rzecz Raiffeisen Bank. 118 Tabela 58 Stan zadłuŜenia długoterminowego SPZ ZOZ Solec na dzień 30 czerwca 2009 r. 119 Tabela 59 Zobowiązania krótkoterminowe SPZ ZOZ Solec na dzień 31.12.1008 r. i 30.06.2009 r. 119 Tabela 60 Rachunek przepływów pienięŜnych dla SPZ ZOZ Solec za okres od 1 stycznia 2006r. do

30 czerwca 2009 r. 121 Tabela 61 Średnia wielkość zatrudnienia w SPZ ZOZ Solec w latach 2006 - 2009 (I-VI). 124 Tabela 62 Wynagrodzenia wypłacone z tytułu umów zleceń w latach 2006 – 2009 (I-VI). 124 Tabela 63 Średnie zatrudnienie, wynagrodzenie oraz wartość kontraktów w SPZ ZOZ Solec w okresie

I-VI 2009 roku. 125 Tabela 64 Wykaz stawek dodatku funkcyjnego w SPZ ZOZ Solec w Warszawie. 129 Tabela 65 Wykaz zawartych umów kontraktowych z lekarzami w I półroczu 2009 roku. 131 Tabela 66 Liczba lekarzy dyŜurujących w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009 r. 132 Tabela 67 Organizacja pracy personelu średniego i niŜszego w SPZ ZOZ Solec w I półroczu 2009

roku. 133 Tabela 68 Wielkość przychodów z NFZ w przeliczeniu na 1 etat w okresie I-VI 2009. 135 Tabela 69. Analiza wskaźnikowa SPZ ZOZ Solec w latach 2006 - VI 2009. 136 Tabela 70 Szacowane nakłady na zwiększenie przychodów w latach 2010 – 2015. 155 Tabela 71 Szacowane przychody z tytułu wprowadzenie działania restrukturyzacyjnego w latach 2010

– 2015. 156 Tabela 72 Szacowane przychody z NFZ z tytułu uruchomienia poradni specjalistycznych i zakładu

rehabilitacji w lokalizacji Solec 99 w latach 2010 (VII – XII) – 2015 157 Tabela 73 Koszty wynagrodzeń całkowitych w utworzonych komórkach zlokalizowanych przy ul. Solec

99 w latach 2010(VII– XII) – 2015 158 Tabela 74 Szacunkowe nakłady inwestycyjne na dostosowanie pomieszczeń w lokalizacji ul. Solec 99

w 2010 (IV-VI) 160 Tabela 75 Szacunkowe nakłady związane z zakupem sprzętu medycznego niezbędnego w miejscu

wykonywania usług medycznych 2010 (IV-VI) 160 Tabela 76 Oszczędności z tytułu restrukturyzacji sfery zatrudnienia w latach 2010 – 2015 w stosunku

do roku 2009r. 164 Tabela 77 Oszczędności z tytułu wprowadzenia regulacji w gospodarce materiałowej. 168 Tabela 78 Oszczędności z tytułu restrukturyzacji zuŜycia materiałów medycznych w latach 2010 (VII-

XII) – 2015r. 169 Tabela 79 Szacowane nakłady do realizacji wdroŜenia zintegrowanego systemu informatycznego w

Jednostce w latach 2010 – 2013. 171 Tabela 80 Szacowane nakłady na wdroŜenie i utrzymywanie systemu zarządzania jakością ISO w

latach 2010 – 2015. 173 Tabela 81 Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla ZOZ. 184 Tabela 82 Harmonogram wdroŜenia planu restrukturyzacyjnego dla JST. 185 Tabela 83 Prognozowane podstawowe parametry eksploatacyjne SPZ ZOZ Solec (w 2009 –

30.06.2010) oraz NZOZ Solec sp. z o.o. (od 01.07.2010 – 31.12.2015) 189 Tabela 84 Docelowa struktura majątkowa nieruchomości uŜytkowanych przez NZOZ Solec Sp. z o.o.

193 Tabela 86 Zakładany poziom zatrudnienia w NZOZ Solec sp. z o.o. w 2015r. 195 Tabela 87 Wykaz inwestycji w majątek nieruchomy na podstawie programu dostosowawczego do

rozporządzenia z dnia 22 czerwca 2005r. planowane do zrealizowania w latach 2011-2015 oraz sprzętu medycznego planowanego do zakupu w latach 2011-2015. 215

Tabela 88 Tabela Prognozowany harmonogram obsługi zadłuŜenia NZOZ Solec Sp. z o.o. w latach 2010 – 2015 219






251

Tabela 89 Przychody z tytułu kontraktu SPZ ZOZ Solec z NFZ w 2009 roku 220 Tabela 90 Prognoza zakładanych realnych zmian w kontrakcie wojewódzkim z NFZ na kolejne lata.

222 Tabela 91 Zakładany wzrost sprzedaŜy usług medycznych pozostałym podmiotom w latach 2010 –

2015. 224 Tabela 92 Prognozowana wartość przychodów komercyjnych w latach 2010 – 2015 224 Tabela 93 Zidentyfikowane silne strony projektu. 225 Tabela 94 Zidentyfikowane słabe strony projektu. 225 Tabela 95 Zidentyfikowane szanse projektu. 226 Tabela 96 Zidentyfikowane zagroŜenia projektu. 226 Tabela 97 ZałoŜenia makroekonomiczne projekcji finansowej. 227 Tabela 98 Zakładane realne zmiany kosztów. 228 Tabela 99 Prognoza rachunku zysków i strat dla SP ZOZ i N ZOZ Solec na lata 2009 (VII-XII) – 2015

229 Tabela 100 Bilans NZOZ Solec sp. z o. o. w latach 2010 (VII-XII) – 2015r. 230 Tabela 101 Tabela Rachunek przepływów pienięŜnych NZOZ Solec Sp. z o.o. w latach 2010 - 2015

233 Tabela 102 Analiza wskaźnikowa Szpitala na Solcu w latach 2009 - 2015 235 Tabela 102 Tabela oceny ryzyk związanych z realizacją projektu restrukturyzacji. 240 Tabela 104 Analiza wraŜliwości na zmianę podstawowych parametrów decydujących o utrzymaniu

płynności finansowej 242 Tabela 105 Ubezpieczenia w SPZ ZOZ Solec. 244

19.2 Spis rysunków

Rysunek 1 Odległość konkurencyjnych szpitali od SPZ ZOZ Solec (w km) 42 Rysunek 2 Podział administracyjny m. St. Warszawa. 45 Rysunek 3 Współczynniki gęstości zaludnienia w dzielnicach miasta Warszawy. 47 Rysunek 4 Struktura ludności wg płci i wieku w Warszawie na koniec 2008 roku. 48 Rysunek 5 Zgony w województwie mazowieckim w roku 2007 według przyczyn. 57 Rysunek 6 Struktura zgonów męŜczyzn w województwie mazowieckim w roku 2007. 58 Rysunek 7 Struktura zgonów kobiet w województwie mazowieckim w roku 2007. 59 Rysunek 8 Struktura organizacyjna NZOZ Solec sp. z o.o. 201 Rysunek 9 Mapa ryzyk związanych z realizacją planu restrukturyzacji. 241






252

20 Załączniki

Załącznik do biznes planu nr 1 Sprawozdania finansowe (bilans, rachunek wyników, przepływy pienięŜne) SPZ ZOZ Solec za lata 2006, 2007, 2008 wraz z raportami i opiniami biegłego rewidenta będących wynikiem badania sprawozdań finansowych oraz opiniami organu załoŜycielskiego zatwierdzającymi te sprawozdania.

Załącznik do biznes planu nr 2 Sprawozdania finansowe SPZ ZOZ Solec na koniec półrocza poprzedzającego złoŜenie biznesplanu (MZ 03).

Załącznik do biznes planu nr 3 Sprawozdania statystyczne SPZ ZOZ Solec (MZ-29) za lata 2006, 2007, 2008.

Załącznik do biznes planu nr 4 Statut zakładu opieki zdrowotnej i schemat organizacyjny.

Załącznik do biznes planu nr 5 Struktura kapitałowa podmiotu.

Załącznik do biznes planu nr 6 Organy podmiotu – członkowie Rady Społecznej.

Załącznik do biznes planu nr 7 Wypis z Krajowego Rejestru Sądowego SPZ ZOZ Solec.

Załącznik do biznes planu nr 8 Wypis z Rejestru Zakładów Opieki Zdrowotnej.

Załącznik do biznes planu nr 9 Zaświadczenie z ZUS i US SPZ ZOZ Solec

Załącznik do biznes planu nr 10 Zaświadczenie o nadaniu numeru NIP i REGON SPZ ZOZ Solec.

Załącznik do biznes planu nr 11 Informacja dot. współpracy z NFZ przez ostatnie 3 lata wraz z zestawieniem wartości kontraktów na świadczenie usług medycznych oraz aktualne umowy z NFZ.

Załącznik do biznes planu nr 12 Współpraca z bankami – rachunki bankowe, zawarte umowy kredytowe, poŜyczki, papierów wartościowych obowiązujące na ostatni dzień roku, poprzedzającego złoŜenie wniosku.

Załącznik do biznes planu nr 13 Wykaz toczących się postępowań sądowych i administracyjnych oraz postępowań restrukturyzacyjnych prowadzonych na podstawie odrębnych ustaw.

Załącznik do biznes planu nr 14 Zawarte układy, ugody, umowy dotyczące restrukturyzacji/ spłat zadłuŜenia, wraz z harmonogramami obsługi zadłuŜenia, w szczególności obowiązujące na dzień 31.12.2008 r.

Załącznik do biznes planu nr 15 Wykaz rzeczowych aktywów trwałych z podziałem na poszczególne grupy środków trwałych w ujęciu na komórki organizacyjne SPZ ZOZ Solec.

Documents

Biznes Plan SPZ ZOZ SOLEC 30.10 2009/Numer_sprawy_DZP_40_09... · Analiza ekonomiczno-finansowa okre śla mo Ŝliwo ści i niezb ędne warunki dla funkcjonowania spółki kapitałowej,