BILANS STANJA na dan 2006. godine · 20, 21 i 22, osim 223 016 68074 146296 III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (016+017+018+019+020) 223 017 1. Potrazivanja 23 minus

Popunjava pravno lice - preduzetnik

Maticni broj Sifra delatnosti PIB17510827 74140 103055368

Popunjava Narodna banka Srbije750 0 2 0 2 0 0 0 10

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla

Naziv : "BALKAN MIDLAND " D.O.O.

Sediste ( mesto; ulica i broj ) : BEOGRAD, CIKA LJUBINA 8/IV

BILANS STANJAna dan ________________ 2006. godine - u hiljadama dinara

Grupa racuna, racun P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s

Tekuca godina Prethodna godina

001 283778 305183

AKTIVA A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)

1 2 3 4 5 6

00 002

012 003

I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

01 bez 012 004

II. GOODWILL

III. NEMATERIJALNA ULAGANJA

005 283778 305183

020, 022, 023, 026,027(deo), 028(deo), 029 006 283778 305183

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)

024, 027(deo), 028(deo) 007

1. Nekretnine, postrojenja i oprema

021, 025, 027(deo),028(deo) 008

2. Investicione nekretnine

009

3. Bioloska sredstva

030 do 032, 039(deo) 010

V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011)

1. Ucesca u kapitalu

033 do 038, 039(deo)minus 037 011

012 77489 351008

2. Ostali dugorocni finansijski plasmani

10 do 13, 15 013 26 890

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015+021)

14 014

I. ZALIHE

015 77463 350118

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRO-DAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

20, 21 i 22, osim 223 016 68074 146296

III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (016+017+018+019+020)

223 017

1. Potrazivanja

23 minus 237 018 106139

2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak

24 019 6710 237713. Kratkorocni finansijski plasmani

27 i 28 osim 288 020 2679 73912

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

288 021

5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja

022 361267 656191IV. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA

29 023V. POSLOVNA IMOVINA (001+012)

024 361267 656191G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

88 025D. UKUPNA AKTIVA (022+023)Dj. VANBILANSNA AKTIVA

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745

- u hiljadama dinara

Grupa racuna, racun P O Z I C I J A AOP Napomena broj I z n o s


74783101PASIVA A.KAPITAL (102+103+104+105+106-107-108) 29218

1 2 3 4 65

30 102 143

31 103

I. OSNOVNI KAPITAL

II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

143

32 104

33 105

III. REZERVE

34 106 74640 29075

IV. REVALORIZACIONE REZERVE

35 107

V. NERASPOREDJENI DOBITAK

037 i 237 108

VI. GUBITAK

109 286484 626973

VII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

40 110

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE (110+111+114+121)

41 111 104442 196158

I. DUGOROCNA REZERVISANJA

414, 415 112 56657

II. DUGOROCNE OBAVEZE (112+113)

41 bez 414 i 415 113 104442 139501

1. Dugorocni krediti

114 173162 423672

2. Ostale dugorocne obaveze

42, osim 427 115 165394 125058

III. KRATKOROCNE OBAVEZE (115+116+117+118+119+120)

427 116

1. Kratkorocne finansijske obaveze

43 i 44 117 854 294708

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

45, 46 i 49 osim 498 118 965 2890

3. Obaveze iz poslovanja

47 i 48, osim 481 119 4674 1016

4. Ostale kratkorocne obaveze i pasivna vremenska razgranicenja

481 120 1275

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak

498 121 8880 7143

122 361267 656191

IV. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE

89 123

V. UKUPNA PASIVA (101+109)

G. VANBILANSNA PASIVA

dana _____________.200_____. godineU

Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog

izvestaja

Overa prijema NBS M.P. Zakonski zastupnik

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 i ...)

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745




1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla



BILANS USPEHAu periodu od ________________ do ________________ 2006 . godine - u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun P O Z I C I J A AOP Napomena broj I z n o s

1 2 3 4 5 6Tekuca godina Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 93976 930092

60 i 61 1.Prihodi od prodaje 202 92491 91955862 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203

630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204631 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 1485 10534II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212) 207 54896 849689

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 80172951 2. Troskovi materijala 209 1688 68452 3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi 210 5671 200254 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 21561 19364

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 25976 25910III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213 39080 80403IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 8759 827956 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 27185 38176

67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 36855 2242057 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 6881 60893

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218) 219 50628 12033

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218) 220

59 - 69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 222

69 - 59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

221

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222) 223 50628 12033V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-219+222-221) 224

721

G. POREZ NA DOBITAK

1. Poreski rashod perioda 225 3326 4365722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226 1737

722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745


Grupa racuna,racun P O Z I C I J A AOP Napomena broj I z n o s


723 D. Isplacena licna primanja poslodavcu 2281 2 3 4 5 6

E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 + 228) 230

Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 229 45565 7668

Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA 231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA 232

I. ZARADA PO AKCIJI

2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 2341. Osnovna zarada po akciji 233

dana _____________.200_____. godineU


izvestaja



Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745




1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla



IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEu periodu od ________________ do ________________ 2006 . godine - u hiljadama dinara

P O Z I C I J AI z n o s

1Tekuca godina Prethodna godina

3 4

AOP

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI2

1. Prodaja i primljeni avansi 264131 907854302I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 267363 994715301

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 1747 868033. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 1485 58

303

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 259144 886872304

1. Isplate dobavljacima i dati avansi 213180 858640305

2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 3487 2009306

3. Placene kamate 26954 20327307

4. Porez na dobitak 315308

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 15208 5896309

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II ) 8219 107843310311

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

312IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 1304441. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi ) 130444

313

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

314

3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi )

315

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja

316

5. Primljene dividende

317

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 2797 1000

318

1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )

319

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava 2797

320

3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi ) 1000

321

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - II ) 127647

322

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I ) 1000

323

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

324

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 84797

1. Uvecanje osnovnog kapitala

325

2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 84797

326

3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze

327

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 152648 178015

328

1. Otkup sopstvenih akcija i udela

329

330

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745


P O Z I C I J A AOPI z n o s


2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 127050 1403261 3 4

3312

3. Finansijski lizing 332 25598 37689

4. Isplacene dividende 333

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - I ) 335 152648 93218

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II ) 334

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 397807 1079512

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 414589 1065887

Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338 13625

E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 ) 339 16782

Ž. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 23771 11843Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 341 413 505

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE 342 692 2202

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA (338-339+340+341-342) 343 6710 23771

dana _____________.200_____. godineU


izvestaja



Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745




1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla



IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUu periodu od ________________ do ________________ 2006. godine


Red.br.

Ostali kapital(racun 309) AOP

Neuplaceniupisani kapital AOP Emisiona premija

(racun 320)Osnovni kapital (grupa 30 bez 309)AOPO P I S AOP

4011 Stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ 143 414 427 440

1 2 3 4 5

2 402 415 428 441

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje

3

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

403 416 429 442

4Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ (red.br. 1+2-3)

404 143 417 430 443

5 Ukupna povecanja u prethodnoj godini 405 418 431 444

6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 406 419 432 445

7Stanje na dan 31.12. prethodne godine ______ (red.br. 4+5-6) 407 143 420 433 446

8Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje

408 421 434 447

9Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

409 422 435 448

10Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine _________ (red.br. 7+8-9)

410 143 423 436 449

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 425 438 451

13 Stanje na dan 31.12. tekuce godine ______ (red.br. 10+11-12) 413 143 426 439 452

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745


Red.br. O P I S AOP

Rezerve (racun321, 322) AOP

Revalorizacionerezerve (grupa 33) AOP

Nerasporedjenidobitak (grupa 34) AOP

Gubitak do visinekapitala (grupa 35)

1 6 7 8 9

1 Stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ 453 466 479 29075 492

2

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje

454 467 480 493

3

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

455 468 481 494

4Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ (red.br. 1+2-3)

456 469 482 29075 495

5 Ukupna povecanja u prethodnoj godini 457 470 483 496

6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 458 471 484 497

7Stanje na dan 31.12. prethodne godine ______ (red.br. 4+5-6) 459 472 485 29075 498

8Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje

460 473 486 499

9Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

461 474 487 500

10Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine _________ (red.br. 7+8-9)

462 475 488 29075 501

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 489 45565 502

12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 490 503

13 Stanje na dan 31.12. tekuce godine ______ (red.br. 10+11-12) 465 478 491 74640 504

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745


Red.br. O P I S AOP

Otkupljene sopstveneakcije i udeli (racun

037,237)

Ukupno (kol.2+3+4+5+6+7+8-9-10) AOP Gubitak iznad visine

kapitala (grupa 29)

1 10 11 12

AOP

2Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje

506 532

1 Stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ 505 29218 531

519

518

3 507 533Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

520

4 508 534

5 509 535

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ (red.br. 1+2-3) 29218521

6 510 536

Ukupna povecanja u prethodnoj godini 522

7 511 537

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 523

8 512 538

Stanje na dan 31.12. prethodne godine ______ (red.br. 4+5-6)

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje

29218524

9 513 539Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

525

10 514 540

11 515 541

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine _________ (red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekuceoj godini

29218

526

12 516 542Ukupna smanjenja u tekucoj godini

45565

527

13 517 543Stanje na dan 31.12. tekuce godine ______ (red.br. 10+11-12)

528

74783

529

530

dana _____________.200_____. godineU


izvestaja



Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745




1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26Vrsta posla



STATISTICKI ANEKSza 2006. godinu

I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 41. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 122. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 2 3

3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2

4. Broj stranih (pravnih ili fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 604 1 1

5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 5 5

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA

- iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna, racun O P I S AOP Bruto Ispravka vrednosti Neto (kol. 4-5)

1 2 3 4 5 6

01 1. Nematerijalna ulaganja

1.1. Stanje na pocetku godine 606

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXXXXXXXXXX

1.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX

1.4. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX

1.5. Stanje na kraju godine (606+607-608+609) 610

02 2. Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloska sredstva

2.1. Stanje na pocetku godine 611 305183 305183

2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 156 XXXXXXXXXXXX 156

2.3. Smanjenja u toku godine 613 XXXXXXXXXXXX 21561

2.4. Revalorizacija 614 XXXXXXXXXXXX

2.5. Stanje na kraju godine (611+612-613+614) 615 305339 21561 283778

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745

III STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4 510 1. Zalihe materijala 616 89011 2. Nedovrsena proizvodnja 61712 3. Gotovi proizvodi 618

13 4. Roba 61914 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 62015 6. Dati avansi 621 26

7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 26 890

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara


1 2 3 4 5300 1. Akcijski kapital 623

u tome : strani kapital 624301 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625 143 143

u tome : strani kapital 626 143 143302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 627

u tome : strani kapital 628303 4. Drzavni kapital 629

305 6. Zadruzni udeli 631304 5. Drustveni kapital 630

309 7. Ostali osnovni kapital 63230 SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102) 633 143 143

- broj akcija kao ceo brojV STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara


1 2 3 4 51. Obicne akcije1.1. Broj obicnih akcija 634

deo 300 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 6352. Prioritetne akcije2.1. Broj prioritetnih akcija 636

deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637

VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE

300 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623) 638



1 2 3 4 5

20 1. Potrazivanja po osnovu prodaje (stanje na kraju godine 639 <= 016) 639 10590 144466

43 2. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640 <= 117) 640 854 294708

deo 228 3. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadu stete (dugovni promet bez pocetnog stanja) 641

27 4. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez (godisnji iznos po poreskim prijavama) 642 19160 192562

43 5. Obaveze iz poslovanja (potrazni promet bez pocetnog stanja) 643 972522

450 6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potrazni promet bez pocetnog stanja) 644 2333 938

451 7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 645 488 234

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745



1 2 3 4 5

461, 462 i 723 9. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca (potrazni promet bez pocetnog stanja) 647

452 8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja) 646 624 299

465 10. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima (potrazni promet bez pocetnog stanja) 648 968

47 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) 649

VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650

19650

54667

80695

1686424



1 2 3 4 5

513 1. Troskovi goriva i energije 651 105

520 2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 3487 1670

521 3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 653 624 299

522, 523, 524 i 525 4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 1451

526 5. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto) 655 108

529 6. Ostali licni rashodi i naknade 656 33

53 7. Troskovi proizvodnih usluga 657 1501 17607

deo 533,deo 540 ideo 525 9. Troskovi zakupnina zemljista 659

533, deo 540 i deo525 8. Troskovi zakupnina 658 757 719

536, 537 10. Troskovi istrazivanja i razvoja 660

540

552

11. Troskovi amortizacije

12. Troskovi premija osiguranja

661

553 13. Troskovi platnog prometa 663 1726 2686

662

21561

2473

19364

2414

554 14. Troskovi clanarina 664 705 7

555 15. Troskovi poreza 665 182 153

556 16. Troskovi doprinosa 666

562 17. Rashodi kamata 667 26069 35947

deo 560, deo 561 i562 18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 15951 14942

deo 560, deo 561 ideo 562 19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 76700 95841

deo 57920. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucne i verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene

670

Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745

VIII DRUGI PRIHODI - iznosi u hiljadama dinara


1 2 3 4 5

60 1. Prihodi od prodaje robe 672 76659 898299

640 2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja poreskih dazbina 673 1485 10534

641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674

deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 675

651 5. Prihodi od clanarina 676

deo 660, deo661, 662 6. Prihodi od kamata 677 1747 779

deo 660, deo661 i deo 662

7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama 678

9. Kontrolni zbir (672 do 679) 680 79891 909612

deo 660, deo661 i deo 669 8. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679

IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara

O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4

1. Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) 681

2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu) 682

3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 683

4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684

5. Ostala drzavna dodeljivanja 685

6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizickih lica 686

7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687

8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687) 688

dana _____________.200_____. godineU


izvestaja



Parametri od : 19.01.2007 61881-65694-53745

BALKAN MIDLAND D.O.O., BEOGRAD

Finansijski izveštaji za godinu završenu 31. decembra 2006. godine

i Izveštaj nezavisnog revizora

BALKAN MIDLAND D.O.O., BEOGRAD

Finansijski izveštaji za godinu završenu 31. decembra 2006. godine

i Izveštaj nezavisnog revizora

BALKAN MIDLAND d.o.o., Beograd

SADRŽAJ

Strana IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1 - 3 IZJAVA RUKOVODSTVA 4 FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

Bilans stanja 5 Bilans uspeha 6 Izveštaj o promenama na kapitalu 7 Izveštaj o tokovima gotovine 8 Napomene uz finansijske izveštaje 9 – 25

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Članovima Balkan Midland d.o.o., Beograd Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja “Balkan Midland“ društva sa ograničenom odgovornošću za konsalting i usluge, Beograd (u daljem tekstu: “Društvo”), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2006. godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji. Odgovornost rukovodstva obuhvata: uspostavljanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i korišćenje računovodstvenih procena koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo principa profesionalne etike i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima iznetim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor sagledava interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izveštaja radi osmišljavanja revizorskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Osnova za mišljenje Kao što je izneto u Napomeni 4. uz finansijske izveštaje, potraživanja od kupaca na dan 31. decembra 2006. godine su iznosili 3,677 hiljada dinara i u celini se odnose na potraživanja od preduzeća Voli Trade d.o.o, Podgorica. Navedeno potraživanje potiče iz 2005. godine. Na osnovu raspoložive dokumentacije nismo bili u mogućnosti da se uverimo u naplativost navedenog potraživanja niti smo bili u mogućnosti da utvrdimo da li knjigovodstvena vrednost navedenog potraživanja prevazilazi njegovu nadoknadivu vrednost, odnosno iznos za koji bi eventualno trebalo izvršiti umanjenje vrednosti potraživanja po osnovu obezvređenja na dan 31. decembra 2006. godine.

2

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (Nastavak) Članovima Balkan Midland d.o.o., Beograd Kao što je izneto u Napomeni 4. uz finansijske izveštaje, ostala potraživanja Društva na dan 31. decembra 2006. godine iznosila su 57,484 hiljada dinara, od čega se iznos od 57,000 hiljada dinara odnosi na potraživanje od Guma Trading-a d.o.o, Beograd po osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja, zaključenog 3. oktobra 2006. godine, a na osnovu odluke Upravnog odbora Društva od istog dana. Predmet navedenog Ugovora o ustupanju između Društva i Guma Trading-a je potraživanje koje je Društvo imalo od Gumaplasta a.d, Inđija, a po osnovu Ugovora o kratkoročnom zajmu od 3. oktobra 2006. godine u iznosu od 57,000 hiljada dinara i sa rokom vraćanja od 90 dana. U postupku vršenja revizije, dobili smo Ugovor o zajmu, sklopljen 3. oktobra 2006. godine između Društva, kao zajmodavca, i Guma Trading-a d.o.o, Beograd, kao zajmoprimca, u iznosu od 57,000 hiljada dinara. Ugovor o zajmu je sklopljen na period od 3 godine, uz 1% kamatu na godišnjem nivou, pri čemu je, radi ispunjenja svojih obaveza po Ugovoru o zajmu, Društvo ustupilo svoje potraživanje od Gumaplasta a.d, Inđija, a po osnovu Ugovora o kratkoročnom zajmu od 3. oktobra 2006. godine u iznosu od 57,000 hiljada dinara i sa rokom vraćanja od 90 dana. Pri tome, Ugovor o zajmu je zaveden u Društvu pod istim delovodnim brojem kao i Ugovor o ustupanju potraživanja. Na osnovu raspoloživih informacija, nismo mogli da se uverimo koji od navedena dva Ugovora ima pravno dejstvo. Osim toga, na osnovu raspoložive dokumentacije nismo bili u mogućnosti da se uverimo u naplativost navedenog potraživanja niti smo bili u mogućnosti da utvrdimo da li knjigovodstvena vrednost navedenog potraživanja prevazilazi njegovu nadoknadivu vrednost, odnosno iznos za koji bi eventualno trebalo izvršiti umanjenje vrednosti potraživanja po osnovu obezvređenja na dan 31. decembra 2006. godine. Kao što je izneto u Napomeni 14. uz finansijske izveštaje, Društvo je dana 1. decembra 2006 godine zaključilo Ugovor o menadžerskim uslugama sa firmom Doneco, Ujedinjeno Kraljevstvo. Navedeni ugovor je ispred Društva potpisao direktor Društva. U skladu sa Odlukom o osnivanju Društva od 29. novembra 2006. godine Društvo zastupaju članovi Upravnog odbora, pri čemu Predsednik Upravnog odbora može da zastupa Društvo samo zajedničkim potpisom sa najmanje još jednim članom Upravnog odbora. S obzirom da druga ugovorna strana nije upoznata sa ovlašćenjima potpisnika ugovora ispred Drustva, i da je na ovaj način pravno oštećena, postoji opravdana mogućnost da druga ugovorna strana povede sudski spor protiv Društva, čiji efekti na finansijske izveštaje Društva, u ovom trenutku, ne mogu da se adekvatno procene. Mišljenje Po našem mišljenju, osim za efekte koje na finansijske izveštaje imaju pitanja izneta u prethodnim pasusima, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijsko stanje Društva na dan 31. decembra 2006. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije i računovodstvenim politikama obelodanjenim u Napomeni 2. uz finansijske izveštaje.

3

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA (Nastavak) Članovima Balkan Midland d.o.o., Beograd Ne izražavajući dalje rezerve u odnosu na izneto mišljenje, skrećemo pažnju na sledeće: Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni uz pretpostavku da će Društvo nastaviti svoje aktivnosti u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Kao što je izneto u Napomeni 2.2 uz finansijske izveštaje, u toku 2006. godine došlo je do značajnog smanjenja prihoda od prodaje (sa 919,558 hiljada dinara u 2005. godini na 92,941 hiljada dinara u 2006. godini), kao posledice obustavljanja izvoza mesnih proizvoda nabavljanih od povezanog lica Carnex a.d, Vrbas. Osim toga, kratkoročne obaveze na dan 31. decembra 2006. godine iznosile su 173,162 hiljada dinara i za 98,673 hiljada dinara bile su veće od obrtne imovine na taj dan. Ove činjenice dovode do značajne sumnje u pogledu toga da li će Društvo biti u stanju da nastavi sa poslovanjem u doglednoj budućnosti. Rukovodstvo Društva preduzima mere u vezi poboljšanja finansijske pozicije Društva, pre svega u pogledu refinansiranja obaveza po osnovu kredita koje dospevaju u toku 2007. godine sa ciljem da se omogući da se dospele obaveze izmiruju iz tekućih prihoda. Priloženi finansijski izveštaji ne uključuju nikakve korekcije po ovom osnovu. Beograd, 18. aprila 2007. godine Zoran B. Tamaš Ovlašćeni revizor

BALKAN MIDLAND d.o.o., Beograd

4

IZJAVA RUKOVODSTVA DRUŠTVA O ODGOVORNOSTI ZA FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Računovodstveni propisi Republike Srbije nalažu da rukovodstvo Društva priprema finansijske izveštaje koji istinito i objektivno prikazuju finansijsko stanje Društva na kraju izveštajnih perioda, kao i rezultate poslovanja za izveštajne godine. Rukovodstvo Društva je odgovorno za obezbeđenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija i pripremu finansijskih izveštaja koji će istinito i objektivno prikazati stanje sredstava i obaveza Društva, kao i rezultata poslovanja i tokove gotovine u skladu sa propisima o računovodstvu Republike Srbije i uz poštovanje svih zakonskih propisa. Rukovodstvo Društva je takođe odgovorno za implementaciju odgovarajućih procesa i kontrola u cilju zaštite imovine i sprečavanja, odnosno otkrivanja pronevera i ostalih neregularnosti. Rukovodstvo Društva smatra da su pri sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja, konzistentno primenjene odgovarajuće računovodstvene politike kao i razumna i oprezna prosuđivanja i procene, što je obezbedilo da prikazani finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa propisima o računovodstvu važećim u Republici Srbiji. Dana 29. novembra 2006. godine Osnivačkim aktom je Balkan Midland d.o.o. promenio ime u Carnex Machinery Limited d.o.o. i istovremeno je došlo do promene članstva u Upravnom Odboru Društva. Izabran je novi Upravni Odbor u sledećem sastavu: 1.Alexey Rasskazov,Predsednik 2.Vesna Rakić –Vodinelić, član 3.Altaras Goran, član 4.Creig Webster , član Predsednik UO Alexey Rasskazov je Odlukom Osnivača razrešen dužnosti 29. juna 2007.godine. Za novog predsednika UO Carnex Machinery Limited d.o.o. (ex Balkan Midland d.o.o.) izabran je 29. juna 2007. godine Goran Altaras koji će u ime ranijeg rukovodstva potpisati finansijske izveštaje Balkan Midland-a d.o.o. za 2006. godinu. Za poslovanje Balkan Midland-a d.o.o u periodu od 1. januara 2006. godine - 31. decembra 2006. godine odgovorno je prethodno rukovodstvo (u periodu od 1. januara 2006. godine - 31. decembra 2006. godine) Beograd, 18. aprila 2007. godine Potpisano u ime rukovodstva Balkan Midland d.o.o, Beograd _____________________ Goran Altaras Član Upravnog odbora

BALKAN MIDLAND d.o.o., Beograd BILANS STANJA Na dan 31. decembra 2006. godine U hiljadama dinara

5

Napomena 2006. 2005. AKTIVA Stalna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema 3 283,778 305,183 283,778 305,183 Obrtna imovina Zalihe 26 890 Potraživanja 4 68,074 146,296 Kratkoročni finansijski plasmani 5 - 106,139 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 6 6,710 23,771 Porez na dodatu vrednost i aktivna

vremenska razgraničenja 7 2,679 73,912 77,489 351,008 - UKUPNA AKTIVA 361,267 656,191 PASIVA Kapital i rezerve 8 Udeli 143 143 Neraspoređena dobit 74,640 29,075 74,783 29,218 Dugoročne obaveze 9 Dugoročni krediti - 56,658 Ostale dugoročne obaveze 104,442 139,500 104,442 196,158 Kratkoročne obaveze Kratkoročne finansijske obaveze 10 165,394 125,058 Obaveze iz poslovanja 11 854 294,708 Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 965 2,890 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda 4,674 1,016 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1,275 - 173,162 423,672 Odložene poreske obaveze 17 8,880 7,143 UKUPNA PASIVA 361,267 656,191

Napomene na stranama 9 – 25 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja

BALKAN MIDLAND d.o.o., Beograd BILANS USPEHA Za godinu završenu 31. decembra 2006. godine U hiljadama dinara

6

Napomena 2006. 2005. Poslovni prihodi Prihodi od prodaje 12 92,491 919,558 Ostali poslovni prihodi 13 1,485 10,534 93,976 930,092 Poslovni rashodi Nabavna vrednost prodate robe - (801,729) Troškovi materijala (1,688) (684) Troškovi zarada (5,671) (2,002) Troškovi amortizacije 3 (21,561) (19,364) Ostali poslovni rashodi 14 (25,976) (25,910) (54,896) (849,689) Poslovni dobitak 39,080 80,403 Finansijski prihodi i rashodi Finansijski prihodi 15 8,759 8,279 Finansijski rashodi 15 (27,185) (38,176) (18,426) (29,897) Ostali prihodi i rashodi Ostali prihodi 16 36,855 22,420 Ostali rashodi 16 (6,881) (60,893) 29,974 (38,473) Dobit pre oporezivanja 50,628 12,033 Porez na dobitak 17 Poreski rashod perioda (3,326) - Odloženi poreski rashod perioda (1,737) (4,365) Neto dobitak 45,565 7,668


BALKAN MIDLAND d.o.o., Beograd IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU Za godinu koja se završava 31. decembra 2006. godine (U hiljadama dinara)

7

Udeli

Neuplaćeni upisani kapital

Neraspo-ređena

dobit

Ukupno Stanje na dan

1. januara 2005 godine 143 143 21,407 21,693 Smanjenje neuplaćenog

upisanog kapitala - (143) - (143) Neto dobitak - - 7,668 7,668 Stanje na dan

31. decembra 2005. godine 143 - 29,075 29,218

Neto dobitak - - 45,565 45,565 Stanje na dan

31. decembra 2006. godine 143 - 74,640 74,783


BALKAN MIDLAND d.o.o., Beograd IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE Za godinu koja se završava 31. decembra 2006. godine (U hiljadama dinara)

8

2006. 2005. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI Prodaja i primljeni avansi 264,131 907,854 Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 1,747 86,803 Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 1,486 58 Isplate dobavljačima i dati avansi (213,180) (858,640) Zarade, naknade zarada i ostalih lični rashodi (3,487) (2,009) Plaćene kamate (26,954) (20,327) Porez na dobitak (315) - Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda (15,208) (5,896) Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 8,220 107,843 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI

INVESTIRANJA Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 130,444 - Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,

opreme i bioloških sredstava (2,797) - Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) - (1,000) Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja 127,647 (1,000) TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI

FINANSIRANJA Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) - 84,797 Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto

odlivi) (127,050) (140,326) Finansijski lizing (25,598) (37,689) Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (152,648) (93,218) Neto prilivi/(odlivi) gotovine (16,781) 13,625 Gotovina na početku obračunskog perioda 23,771 11,843 Pozitivne/(negativne) kursne razlike po osnovu

preračuna gotovine (280) (1,697) Gotovina na kraju obračunskog perioda (Napomena 6) 6,710 23,771


BALKAN MIDLAND d.o.o., Beograd NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2006. GODINE Iznosi su iskazani u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije naznačeno

9

1. OSNIVANJE I DELATNOST

“Balkan Midland“ društvo sa ograničenom odgovornošću za konsalting i usluge, Beograd (u daljem tekstu “Društvo”) je osnovano u avgustu 2003. godine. Društvo je registrovano pri Agenciji za privredne registre u Beogradu pod registracionim brojem 1-90991-00 na dan 30. maja 2005. godine. Na dan 31. decembra 2006. godine, jedini član Društva je Ashmore Global Special Situations Fund 3 (GP) Limited Partnership. Sedište Društva se nalazi u Čika Ljubinoj 8 u Beogradu. Na dan 31. decembra 2006. godine Društvo je imalo 11 zaposlenih (2005. godine – 4 zaposlena). Rešenjem Agencije za privredne registre broj 222716/2006 od 4. decembra 2006. godine registrovana je promena naziva Društva u “Carnex Machinery Limited“ d.o.o., Beograd.

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

2.1. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja i računovodstveni metod Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik Republike Srbije, br. 46 od 2. juna 2006. godine). U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, velika i srednja pravna lica su dužna da vode svoje poslovne knjige i sastavljaju finansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, odnosno Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (“MRS/MSFI”). Rukovodstvo procenjuje uticaj promena u MRS, novih MSFI i tumačenja standarda (IFRIC) na finansijske izveštaje. Izmene i dopune MRS-a, novi MSFI i tumačenja standarda, zamene važećih MRS-a novim, koji su stupili na snagu počev od 1. januara 2006. godine, kao i primena novih tumačenja koja su stupila na snagu u toku 2006. godine, nisu imali za rezultat značajnije promene računovodstvenih politika Društva, niti materijalno značajan uticaj na finansijske izveštaje Društva u periodu početne primene. I pored toga što mnoge od ovih promena nisu primenljive na poslovanje Društva, rukovodstvo Društva ne izražava eksplicitnu i bezrezervnu izjavu o usaglašenosti finansijskih izveštaja sa MSFI, koji se primenjuju na periode prikazane u priloženim finansijskim izveštajima. Priloženi finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa konceptom istorijskog troška, osim kratkoročnih finansijskih plasmana koji su vrednovani po fer vrednosti i načelom stalnosti pravnog lica. Finansijski izveštaji Društva su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije, br. 114 od 22. decembra 2006. godine i 5/07 od 18. januara 2007. godine), koji u pojedinim delovima odstupa od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija kako to predviđa MRS 1 “Prikazivanje finansijskih izveštaja”. Shodno tome, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI.


10

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak)

2.1. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja

i računovodstveni metod (Nastavak) Sadržinu godišnjeg računa, prema propisima o računovodstvu Republike Srbije čine bilans stanja, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine i napomene uz finansijske izveštaje. Iznosi u finansijskim izveštajima iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno. Dinar (“RSD“) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva. Sve transakcije koje se obavljaju u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.

2.2. Načelo stalnosti poslovanja Priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni uz pretpostavku da će Društvo nastaviti svoje aktivnosti u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. U toku 2006. godine došlo je do značajnog smanjenja prihoda od prodaje (sa 919,558 hiljada dinara u 2005. godini na 92,941 hiljada dinara u 2006. godini), kao posledica obustavljanja izvoza mesnih proizvoda nabavljanih u ranijim godinama od povezanog lica Carnex a.d, Vrbas. Osim toga, kratkoročne obaveze na dan 31. decembra 2006. godine iznosile su 173,162 hiljada dinara i za 98,673 hiljada dinara bile su veće od obrtne imovine na taj dan. Rukovodstvo Društva preduzima mere u cilju poboljšanja finansijske pozicije Društva, pre svega u pogledu refinansiranja obaveza po osnovu kredita i finansijskog lizinga koje dospevaju u toku 2007. godine sa ciljem da se omogući da se dospele obaveze izmiruju iz tekućih prihoda.

2.3. Korišćenje procenjivanja Sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na iskazane vrednosti sredstava i obaveza, kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procena. Procene se razmatraju periodično, a kada korekcije postanu neophodne, iskazuju se u bilansu uspeha za periode u kojima su postale poznate.

2.4. Uporedni podaci Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2005. godinu koji su bili predmet revizije.


11


2.5 Nekretnine, postrojenja i oprema

Knjigovodstvena vrednost nekretnina, postojenja i opreme na dan 31. decembra 2003. godine, utvrđena na osnovu prethodnih propisa o računovodstvu Republike Srbije je priznata je kao verovatna nabavna vrednost na dan 1. januara 2004. godine, u skladu sa MSFI 1 "Prva primena međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja". Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po nabavnoj vrednosti, umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti. Nabavke nekretnine, postrojenja i opreme u toku godine evidentirane su po nabavnoj vrednosti, koju čini vrednost fakture dobavljača uvećana za zavisne troškove nabavke i troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Amortizacija sredstava aktiviranih u toku godine se obračunava počev od narednog meseca od datuma nabavke, na nabavnu vrednost. Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom rashodovanja ili prodaje nekretnina, postrojenja i opreme, priznaju se na teret ili u korist bilansa uspeha, kao deo ostalih prihoda ili ostalih rashoda. Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne metode po stopama utvrđenim na osnovu procene korisnog veka upotrebe. Procenjeni korisni vek upotrebe se po potrebi preispituje i ukoliko su očekivanja značajno različita od prethodnih procena, stope amortizacije se prilagođavaju za tekući i buduće periode. Godišnje amortizacione stope za glavne grupe nekretnina, postrojenja i opreme date su u sledećoj tabeli:

Oprema 7%–16.5% Vozila 15.5% Kompjuteri 20%

Godišnje stope amortizacije koje je Društvo primenilo pri obračunu amortizacije nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme po godišnjem računu za 2006. godinu za svrhe finansijskog izveštavanja različite su od stopa amortizacije koje su propisane i priznaju se u poreskom bilansu Preduzeća za svrhe utvrđivanja oporezive dobiti. Obračun amortizacije za poreske svrhe izvršen je u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća i Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe, što rezultira u odloženim porezima, koje Preduzeće nije priznalo u svojim finansijskim izveštajima.

2.6. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva od momenta kada je Društvo ugovornim odredbama vezano za instrument. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviđena ugovorom ukinuta ili istekla.


12


2.6. Finansijski instrumenti (Nastavak)

2.6.1. Potraživanja

Potraživanja se sastoje od potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu i ostalih potraživanja. Potraživanja od kupaca su iskazana po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste, kao i za ispravku vrednosti koja je zasnovana na proceni naplativosti pojedinačnog potraživanja. Ispravka vrednosti se formira za ona potraživanja za koje postoji objektivan dokaz da su obezvređena, odnosno za koja rukovodstvo Društva procenjuje da se ne mogu naplatiti u punom iznosu, i ista se evidentira kao rashod u bilansu uspeha perioda kada je procena izvršena.

2.6.2. Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani se sastoje najvećim delom od kupljenih akcija namenjenih daljoj prodaji. Kratkoročni finansijski plasmani se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti koju predstavlja fer vrednost naknade date za njihovo sticanje. Prilikom naknadnog vrednovanja, Društvo je klasifikovalo kratkoročne finansijske plasmane kao finansijsku imovinu čije promene se evidentiraju u okviru bilansa uspeha, pri čemu se promena fer vrednosti evidentira u bilansu uspeha perioda u kome se promena dogodila.

2.6.3. Finansijske obaveze Finansijske obaveze uključuju obaveze po osnovu kredita odobrenih od banaka u zemlji i obaveze po osnovu finansijskog lizinga. Obaveze po osnovu kredita u stranoj valuti se inicijalno priznaju u visini nabavne vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost primljene nadoknade. Obaveze po osnovu kredita su naknadno vrednovane po amortizovanoj vrednosti, korišćenjem ugovorene kamatne stope. Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog ciklusa Društva odnosno koja dospeva u periodu do 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročne. Primljeni krediti sa ugovorenom valutnom klauzulom se obračunavaju u dinarskoj protivvrednosti deviznog iznosa neotplaćenog dela kredita. Prihodi i rashodi nastali po osnovu primene valutne klauzule evidentiraju se u okviru bilansa uspeha kao finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi, odnosno kao ostali prihodi i rashodi za efekte revalorizacije primenom stope rasta cena na malo.

2.6.4. Obaveze iz poslovanja Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja vrednuju se po nominalnoj vrednosti.


13

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) 2.7. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Gotovinski ekvivalenti i gotovina obuhvataju dinarska i devizna sredstava na računu kod banaka, gotovinu u blagajni, dinarske depozite i hartije od vrednosti sa rokom dospeća kraćim od tri meseca od datuma nabavke.

2.8. Finansijski lizing Lizing se klasifikuje kao finansijski, u slučaju kada se svi značajni rizici i koristi koji proizilaze iz vlasništva nad predmetom lizinga transferišu na primaoca lizinga, pri čemu formalno vlasništvo ne mora biti preneto. Sredstvo uzeto pod finansijski lizing se inicijalno priznaje po sadašnjoj vrednosti minimalnih lizing plaćanja. Kapitalizovana sredstva uzeta pod lizing se otpisuju tokom perioda lizinga. Na dan bilansa stanja obaveza za lizing je iskazana po sadašnjoj vrednosti mininalnih lizing plaćanja.

2.9. Naknade zaposlenima

a) Kratkoročne beneficije zaposlenih - porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je obavezno da uplaćuje doprinose raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Društvo ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca knjiže se na teret troškova u periodu na koji se odnose.

b) Kratkoročna plaćena odsustva Akumulirana plaćena odsustva mogu da se prenose i koriste u narednim periodima, ukoliko u tekućem periodu nisu iskorišćena u potpunosti. Očekivani troškovi plaćenih odsustava se priznaju u iznosu kumuliranih neiskorišćenih prava na dan bilansa, za koje se očekuje da će biti iskorišćeni u narednom periodu. U slučaju neakumuliranog plaćenog odsustva, obaveza ili trošak se ne priznaju do momenta kada se odsustvo iskoristi. Prema proceni rukovodstva Društva, iznos kratkoročnih plaćenih odsustava na dan 31. decembra 2006. godine nije materijalno značajan i shodno tome, Društvo nije izvršilo ukalkulisavanje navedenih obaveza na dan bilansa stanja. Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovanih obaveza na dan 31. decembra 2006. godine. Rukovodstvo Društva smatra da sadašnja vrednost obaveza po osnovu otpremnina za odlazak u penziju nakon ispunjenih uslova nije materijalno značajna na dan 31. decembra 2006. godine i, stoga, Preduzeće nije izvšilo rezervisanje za navedene naknade zaposlenima u priloženim finansijskim izveštajima.


14


2.10. Prihodi

Prihodi od prodaje proizvoda i robe Prihodi od prodaje proizvoda i robe se priznaju u momentu kada se značajni rizici i koristi koji proizilaze iz vlasništva nad proizvodima i robom prenesu na kupca. Prihodi od prodaje proizvoda i robe su iskazani po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi od pružanja usluga Prihodi od pružanja usluga se priznaju u obračunskom periodu u kome je usluga pružena i iskazuju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.

2.11 Poslovni rashodi Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove potrošnog materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove kao što su troškovi marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.

2.12 Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva odmeravaju se korišćenjem valute primarnog privrednog okruženja u kome Društvo posluje (funkcionalna valuta). Kao što je izneto u Napomeni 2.1., finansijski izveštaji prikazuju se u hiljadama dinara (RSD), koji predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Društva. Sva sredstva i obaveze u stranim sredstvima plaćanja se na dan bilansa stanja preračunavaju u njihovu dinarsku protivvrednost primenom zvaničnog deviznog kursa Narodne banke Srbije važećim na taj dan. Poslovne promene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u dinarsku protivvrednost primenom zvaničnih deviznih kurseva Narodne banke Srbije važećim na dan poslovne promene. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza iskazanih u stranim sredstvima plaćanja i preračunom transakcija u toku godine evidentiraju se u bilansu uspeha, kao finansijski prihodi, odnosno finansijski rashodi.


15


2.13. Porez na dobitak

Tekući porez Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije. Tekući porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 10% na osnovicu koju predstavlja oporezivi dobitak. Oporezivi dobitak se utvrđuje u poreskom bilansu kao dobit pre oporezivanja iskazana u bilansu uspeha, nakon usklađivanja prihoda i rashoda na način propisan poreskim zakonodavstvom Republike Srbije. Iznos ovako utvrđenog poreza i iskazanog u poreskoj prijavi se umanjuje po osnovu poreskih kredita i poreskih podsticaja. Zakon o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije obvezniku koji izvrši ulaganja u osnovna sredstva priznaje pravo na poreski kredit u visini od 20% izvršenog ulaganja, s tim što poreski kredit ne može biti veći od 50% obračunatog poreza u godini u kojoj je izvršeno ulaganje. Neiskorišćeni deo poreskog kredita može se preneti na račun poreza na dobit iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina. Poresko zakonodavstvo Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu, izuzev onih iz kojih proizilaze kapitalni gubici i dobici, mogu se iskoristiti za umanjenje dobiti utvrđene u poreskom bilansu budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina. Odloženi porez Odloženi poreski efekti obračunavaju se za sve privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti utvrđene u skladu sa propisima o računovodstvu Republike Srbije. Važeće poreske stope na dan bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje odloženog poreza. Odložene poreske obaveze priznaju se u celini za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, kao i po osnovu poreskih gubitaka i poreskih kredita koji se mogu preneti u naredne fiskalne periode do stepena do kojeg je izvesno da će postojati oporeziva dobit po osnovu koje se preneti poreski gubitak i poreski krediti mogu iskoristiti. Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobitak perioda.


16


2.14. Pravična (fer) vrednost

Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u priloženim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je u datim okolnostima najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja.

2.15. Obelodanjivanje odnosa sa povezanim licima Za svrhe ovih finansijskih izveštaja, pravna lica se tretiraju kao povezana ukoliko jedno pravno lice ima mogućnost kontrolisanja drugog pravnog lica ili vrši značajan uticaj na finansijske i poslovne odluke drugog lica što je definisano u MRS 24 “Obelodanjivanja odnosa sa povezanim licima”. Prilikom razmatranja mogućih vrsta odnosa između povezanih pravnih lica, pažnja se usmerava na suštinu odnosa, a ne samo na pravnu formu. Povezana pravna lica mogu ulaziti u transakcije, koje možda nepovezana lica ne bi vršila i transakcije sa povezanim pravnim licima mogu se obavljati pod drugačijim uslovima i u drugačijim iznosima u odnosu na iste transakcije sa nepovezanim pravnim licima. Stanja potraživanja i obaveza na dan bilansa stanja, kao i transakcije u toku godine nastale sa povezanim pravnim licima posebno se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje.


17

3. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

2006. 2005. Nabavna vrednost Stanje 1. januara 340,789 340,727 Povećanja 156 62

Stanje 31. decembra 340,945 340,789 Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 35,606 16,242 Amortizacija 21,561 19,364

Stanje 31. decembra 57,167 35,606 Sadašnja vrednost

Stanje 31. decembra 283,778 305,183

Ukupna sadašnja vrednost opreme uzete na finansijski lizing na dan 31. decembra 2006. godine iznosi 191,103 hiljada dinara (2005 - 203,508 hiljada dinara). Na dan 31. decembra 2006. godine oprema Društva se najvećim delom odnosi na poljoprivrednu mehanizaciju u iznosu od 191,104 hiljada dinara (2005 - 199,710 hiljada dinara) i na opremu za proizvodnu liniju za preradu mesa unetu u zajedničku proizvodnju sa društvom Carnex ad, Vrbas u iznosu od 86,944 hiljada dinara (2005 - 93,710 hiljada dinara). Preostali deo se odnosi na računarsku opremu, kancelarijsku opremu i vozila. Oprema Preduzeća za preradu mesa je založena kao obezbeđenje za uredno vraćanje kratkoročnog kredita dobijenog od Raiffeisen bank a.d. Beograd (Napomena 10). Sadašnja vrednost opreme date pod zalogu na dan 31. decembar 2006. godine iznosi 86,943 hiljade dinara.

4. POTRAŽIVANJA 2005. 2005. Potraživanja po osnovu prodaje Potraživanja od kupaca 3,677 116,411 Potraživanja od kupaca - povezana pravna lica 6,913 28,056 10,590 144,467 Ostala potraživanja Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza 2 1,739 Ostala potraživanja 57,482 90


Potraživanja od kupaca na dan 31. decembra 2006. godine se u celini odnose na potraživanje od preduzeća Voli Trade d.o.o, Podgorica. Navedeno potraživanje potiče iz 2005. godine.


18

4. POTRAŽIVANJA (Nastavak)

Potraživanja od povezanih pravnih lica na dan 31. decembra 2006. i 2005. godine se u celini odnose na potraživanja od Carnex a.d, Vrbas. Od ukupnog iznosa ostalih potraživanja na dan 31. decembra 2006. godine, iznos od 57,000 hiljada dinara se odnosi na potraživanje od Guma Trading-a doo, Beograd po osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja, zaključenog 3. oktobra 2006. godine, a na osnovu odluke Upravnog odbora Društva od istog dana. Predmet navedenog Ugovora o ustupanju je potraživanje koje je Drustvo imalo od Gumaplasta a.d, Inđija, a po osnovu Ugovora o kratkoročnom zajmu od 3. oktobra 2006. godine u iznosu od 57,000 hiljada dinara i sa rokom vraćanja od 90 dana.

5. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Kratkoročni finansijski plasmani su na dan 31. decembra 2005. godine iznosili 106,139 hiljada dinara i najvećim delom sastoje se od kupljenih običnih akcija Društva Inos Balkan a.d., Valjevo u iznosu od 105,139 hiljada dinara. Akcije su prodate u 2006. godini.

6. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

2006. 2005. Tekući računi 4,717 186 Devizni računi 1,993 23,585 Stanje 31. decembra 6,710 23,771

7. POREZ NA DODATU VREDNOST

I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 2006. 2005. Porez na dodatu vrednost Potraživanja po osnovu povraćaja poreza na

dodatu vrednost – prodaja u Crnoj Gori - 37,069 Obračunati porez na dodatu vrednost 2,679 17,894 Potraživanja za nefakturisani prihod - 18,949



19

8. UDELI

Udeli društva sa ograničenom odgovornošću predstavljaju trajne izvore za finansiranje poslovanja Društva i predstavljaju ulog vlasnika “Ashmore Global Special Situations Find 3 Limited Partnership”. U toku 2006. godine, Društvo je sprovelo usaglašavanje sa odredbama Zakona o privrednim društvima (Službeni glasnik RS 125/04). Ukupno uplaćeni kapital iznosi EUR 2,276,24.

9. DUGOROČNE OBAVEZE 2006. 2005. Finansijski lizing 104,442 139,500 Dugoročni krediti - 56,658 104,442 196,158

Finansijski lizing Društvo je tokom 2004. godine zaključilo 35 ugovora sa valutnom klauzulom sa Hypo leasing d.o.o, Beograd po osnovu nabavke poljoprivredne mehanizacije i opreme za preradu mesa čija ukupna vrednost finansiranja iznosi EUR 1,788,657.19. Ugovorom je definisan grejs period od godinu dana, tj. početak otplate u martu, odnosno aprilu 2005. godine, kvartalno plaćanje i kamatnu stopu impliciranu u rati u iznosu od 10.25% p.a. Pomenute obaveze obezbeđene su hipotekom založnog dužnika Carnex ad, Vrbas sa kojim su Društvo i Hypo leasing d.o.o, Beograd potpisali sporazum o obezbeđenju novčanog potraživanja. Takođe, Društvo je u 2004. godini zaključilo 8 ugovora sa valutnom klauzulom sa Raiffeisen leasing, Beograd po osnovu zakupa automobila (dospeće 2007. godine) i mašina za obradu mesa (dospeće 2009. godine). Ukupna vrednost finansiranja iznosi EUR 552,504. Kamatna stopa implicirana u ratama po lizing ugovorima iznosi 8,50% na godišnjem nivou. Radi obezebeđenja naplate potraživanja od Društva, Raiffeisen leasing je sa Društvom Carnex ad, Vrbas zaključilo Ugovore o jemstvu. 2006. 2005. Finansijski lizing -

minimalna lizing plaćanja Sadašnja vrednost

Buduća vrednost

Sadašnja vrednost

Buduća vrednost

Do 1 godine (Napomena 10) 23,948 37,188 25,174 36,012 Od 1 do 5 godina 104,442 129,581 109,324 169,451 Preko 5 godina - - 30,176 30,037 Stanje 31. decembra 128,390 166,769 164,674 235,500

Razlika između buduće vrednosti minimalnih lizing plaćanja i njihove sadašnje vrednosti predstavlja kamatu sadržanu u lizing ratama.


20

10. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

2006. 2005. Finansijski lizing – tekuće dospeće 23,948 25,174 Robni krediti 84,750 - Krediti od banaka 53,631 99,884 Kratkoročne finansijske obaveze 3,065 - 165,394 125,058

Robni krediti Robni krediti na dan 31. decembra 2006. godine se u celini odnose na obavezu prema povezanom licu Carnex a.d, Vrbas. Kredit je odobren uz grejs period do 1. oktobra 2006. godine sa rokom otplate u 10 jednakih mesečnih rata, bez kamate. Krediti od banaka Kratkoročne obaveze prema bankama se u potpunosti odnose na kredit dobijen od Raiffeisenbank ad, Beograd u iznosu od EUR 678,878.54, odnosno 53,631 hiljada dinara (2005 - 58,044 hiljada dinara). Kredit podrazumeva odobravanje okvirne linije od strane Raiffeisenbank ad, Beograd za finansiranje obrtnih sredstava, izdavanje garancija i otvaranje akreditiva, u ukupnom iznosu od EUR 1,000,000. Jemac po pomenutom ugovoru je Carnex ad, Vrbas. Ugovorenu godišnju kamatnu stopu predstavlja 3-mesečni EURIBOR uvećan za 5.50%. U toku 2006. godine Društvo je izmirilo obaveze po osnovu dospelog dugoročnog kredita Volks banke a.d. Beograd i kredita Banca Intesa a.d. Beograd u ukupnom iznosu od 41,840 hiljada dinara, koji su se nalazili na stanju 31. decembra 2005. godine. Kratkoročne finansijske obaveze Kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od 3,065 hiljada dinara na dan 31. decembar 2006 godine odnose se na kratkoročnu pozajmicu od Midland Steel Trading-a d.o.o. Beograd za potrebe održavanja tekuće likvidnosti.

11. OBAVEZE IZ POSLOVANJA 2006. 2005. Dobavljači u zemlji 126 288,426 Dobavljači u inostranstvu 728 5,593 Ostale obaveze - 689

Stanje 31. decembra 854 294,708

Od ukupnog iznosa obaveza prema dobavljačima na dan 31. decembra 2005. godine, iznos od 288,209 hiljada dinara se odnose na obavezu prema preduzeću Carnex a.d., Vrbas po osnovu nabavke proizvoda od mesa namenjenih izvozu. U toku 2006. godine, preostali neizmireni deo po tom osnovu je konvertovan u robni kredit (Napomena 10).


21

12. PRIHODI OD PRODAJE

2006. 2005. Prihodi od prodaje robe u Crnoj Gori - 598,590 Prihodi od prodaje robe u inostranstvu - 240,182 Prihodi po osnovu zajedničke proizvodnje 87,298 80,786 Prihodi od pružanja usluga u zemlji 5,193 - Ukupno 92,491 919,558

13. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

Ostali poslovni prihodi u iznosu od 1,485 hiljada dinara (u 2005. godini – 10,534 hiljada dinara) se odnose na prihode od državnih subvencija po osnovu stimulacije izvoza iz 2005. godine.

14. OSTALI POSLOVNI RASHODI

2006. 2005.

Troškovi transportnih usluga 520 10,477 Troškovi zakupa 757 719 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 223 124 Troškovi reklame i propagande - 25 Troškovi istraživanja - 6,267 Troškovi neproizvodnih usluga 20,076 3,035 Troškovi premija osiguranja 2,473 2,411 Troškovi platnog prometa 1,726 2,686 Troškovi poreza 182 153 Ostali nematerijalni troškovi 19 13 Za godinu 25,976 25,910

Troškovi neproizvodnih usluga 2006. godine se najvećim delom odnose na troškove konsultantskih usluga u iznosu od 13,232 hiljade dinara pružene od strane preduzeća North Trading, Sjedinjene Američke Države u vezi prodaje akcija Inos Balkan a.d Valjevo i 3,364 hiljada dinara po osnovu usluga pruženih od strane preduzeća Doneco Inc, Ujedinjeno Kraljevstvo, a na osnovu Ugovora o menadžerskim uslugama zaključenog 1. decembra 2006. godine.


22

15. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

2006. 2005. Finansijski prihodi Prihodi od kamata 1,747 779 Pozitivne kursne razlike 7,012 7,500

8,759 8,279 Finansijski rashodi Rashodi od kamata (26,068) (35,947) Negativne kursne razlike (1,117) (2,229) (27,185) (38,176) Za godinu (18,426) (29,897)

16. OSTALI PRIHODI I RASHODI

2006. 2005. Ostali prihodi Dobici od prodaje dugoročnih hartija od vrednosti 25,305 - Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od

rizika 11,540 - Prihodi od usklađivanja vrednosti hartija od

vrednosti raspoloživih za prodaju - 22,374 Ostali nepomenuti prihodi 10 46

36,855 22,420 Ostali rashodi Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od

rizika (5,904) (60,873) Ostali nepomenuti rashodi (977) (20) (6,881) (60,893) Za godinu 29,974 (38,473)

Dobici od prodaje dugoročnih hartija od vrednosti u 2006. godini, kao i prihodi od usklađivanja vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju u 2005. godini se u celini odnose na obične akcije Inos Balkana a.d., Valjevo.

17. POREZ NA DOBITAK

a) Komponente poreza na dobitak 2006. 2005. Tekući poreski rashod 3,326 - Odloženi poreski rashod 1,737 4,365 Ukupno poreski rashod perioda 5,063 4,365


23

17. POREZ NA DOBITAK (Nastavak)

b) Usaglašavanje poreza na dobitak

Iznos poreza obračunatog na dobit pre oprezivanja razilikuje se od teoretskog iznosa koji bi se dobio primenom važeće poreske stope od 10% na dobit pre oporezivanja u sledećem: 2006. 2005. Dobitak pre oporezivanja 50,628 12,034

Porez na dobit po stopi od 10% 5,063 1,203 Promene u privremenim poreskim razlikama (1,737) (2,365) Tekući porez na dobit 3,326 - Povećanje odloženih poreskih obaveza 1,737 4,365 Obračunati porez 5,063 4,365 Efektivna kamatna stopa (u %) 10.00 36.27

c) Odložene poreske obaveze Odložene poreske obaveze se odnose na privremene razlike između knjigovodstvene vrednosti nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme i njihove poreske osnove po osnovu primena različitih stopa amortizacije u knjigovodstvene i poreske svrhe. Promene na odloženim poreskim obavezama u toku godine prikazane su u sledećoj tabeli:

2006. 2005.

Stanje na dan 1. januara 7,143 2,778 Efekat privremenih razlika na teret bilansa

uspeha po osnovu amortizacije 1,737 4,365 Stanje na dan 31. decembra 8,880 7,143


24

18. OBELODANJIVANJE ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

U svom redovnom poslovanju Društvo ostvaruje poslovne transakcije sa povezanim licima. Društvo pruža usluge povezanim pravnim licima i istovremeno je korisnik njihovih usluga. Odnosi između Društva i njegovih povezanih pravnih lica regulisani su na ugovornoj osnovi. Stanja potraživanja i obaveza na dan 31. decembra 2006. godine proistekla iz transakcija sa povezanim pravnim licima, kao i transakcije ostvarene u toku 2006. godine prikazane su u sledećoj tabeli:

Povezana lica Prodaja Nabavka Potraži-

vanja Obaveze Carnex a.d, Vrbas 87,297 - 6,913 84,750 Guma Trading d.o.o,

Beograd - - 57,000 -

Društvo i Carnex a.d, Vrbas se nalaze pod zajedničkom kontrolom Ashmore Global Special Situations Fund 3 (GP) Limited Partnership. Direktor Guma Trading-a d.o.o, Beograd je gospodin Alexey Rasskazov, Predsednik Upravnog odbora Društva.

19. POTENCIJALNE OBAVEZE

a) Oporezivanje Poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. U Republici Srbiji poreski period je otvoren tokom perioda od 5 godina. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i penalima. Rukovodstvo Društva smatra da su poreske obaveze evidentirane u priloženim finansijskim izveštajima pravilno iskazane.

b) Transferne cene Poreski propisi Republike Srbije obuhvataju propise vezane za cene između povezanih pravnih lica. Važeći propisi definišu princip jednakih uslova odnosno da se transakcije sa povezanim pravnim licima obavljaju po istim uslovima kao i sa trećim licima, kao i metode utvrđivanja transfernih cena. Rukovodstvo Društva smatra da su poreske obaveze evidentirane u priloženim finansijskim izveštajima pravilno iskazane.

c) Polise osiguranja Društvo nema polise osiguranja u pogledu poslovanja, niti u pogledu javnih obaveza ni ostalih rizika koji se mogu osigurati izuzev osiguranja opreme.


25

20. DEVIZNI KURSEVI

Zvanični devizni kursevi Narodne banke Srbije, korišćeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja na dan 31. decembra 2006. i 2005. godine u funkcionalnu valutu, za pojedine strane valute su:

U dinarima 2006. 2005. EUR 79.0000 85.5000 USD 59.9757 72.2189

Documents

BILANS STANJA na dan 2006. godine · 20, 21 i 22, osim 223 016 68074 146296 III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (016+017+018+019+020) 223 017 1. Potrazivanja 23 minus