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BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
1
PRESENTAZIONE ALLA CITTADINANZA Martedì 10 aprile 2012
BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Città di Sacile
VARIAZIONE
TRASFERIMENTI
REGIONALI ORDINARI
Bilancio di Previsione 2012
2
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
3
VARIAZIONE TRASFERIMENTI
REGIONALI ORDINARI2011 2012 Diff. %
Trasferimento Reg.le Ordinario (da Finanziaria) 3.894.512,55 2.355.475,99 -39,52%
Trasferimento Reg.le Assestamento 187.598,65 0,00 -100,00%
Totale 4.082.111,20 2.355.475,99 -42,30%
Differenza sulla base della Finanziaria -42,30%
Integrazione trasferimenti (manovra bis del 01.03.2012) 1.383.256,06
Totale con quote aggiuntive 3.738.732,05
Differenza sulla base della manovra bis -8,41%
-1.726.635,21
-343.379,15
BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Città di Sacile
INTRODUZIONE IMPOSTA
MUNICIPALE PROPRIA
IMPATTO SUL BILANCIO
Bilancio di Previsione 2012
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Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
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- L’I.M.U. ha per presupposto il possesso di immobili di cui al D.Lgs.
504/92, ivi compresa l’abitazione principale e le relative pertinenze
(nella misura massima di un’unità per ciascuna categoria catastale).
- La base imponibile, calcolata allo stesso modo in cui si calcolava per
l’I.C.I., parte dalla rendita catastale alla quale vanno applicati i
seguenti moltiplicatori (variati rispetto ai precedenti):
ICI IMU Var. %
abitazioni cat. A e pertinenze cat. C/2, C/6 E C/7 M= 100 160 60,00%
immobili cat. B (fabbricati pubblici e privati) M= 140 140 0,00%
immobili cat. C/3, C/4 e C/5 (laboratori, arti e mestieri) M= 100 140 40,00%
immobili cat. D/5 (istituti di credito) M= 50 80 60,00%
immobili cat. D - escluso D/5 (fabbricati industriali) M= 50 60 20,00%
immobili cat. A/10 (uffici e studi) M= 50 80 60,00%
immobili cat. C/1 (negozi) M= 34 55 61,76%
AREE
FABBRICABILI
FABBRICATI
Valore venale di mercato (vd. atti, perizie o tabella valori minimi)
Rendita dominicale rivalutata del 25% (L. 662/96) per moltiplicatore pari a 130.TERRENI
AGRICOLIPer coltivatori diretti ed imprenditori professionali iscritti nella previdenza agricola il
moltiplicatore è pari a 110.
Rendita catastale rivalutata del 5% (L. 662/96) per moltiplicatore M nella seguente
misura:
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
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- L’aliquota di base dell’imposta è pari al 7,6‰ (modificabile, in
aumento o diminuzione, di 3 punti).
- L’aliquota è ridotta al 4‰ per l’abitazione principale e le relative
pertinenze (modificabile, in aumento o diminuzione, di 2 punti).
- Dall’imposta dovuta per l’abitazione principale si detraggono €
200,00.
- La detrazione è maggiorata di € 50,00 per ciascun figlio di età non
superiore a 26 anni, purchè residente anagraficamente e dimorante
abitualmente nell’abitazione (fino ad una maggiorazione massima
di € 400,00).
- E’ riservata allo Stato la quota di imposta pari alla metà dell’importo
calcolato applicando alla base imponibile di tutti gli immobili, ad
eccezione dell’abitazione principale e delle relative pertinenze,
l’aliquota di base del 7,6‰.
- La quota di imposta risultante è versata direttamente allo Stato conte-
stualmente all’imposta municipale propria.
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VARIAZIONE I.C.I./I.M.U. 2011 2012
Imposta Comunale sugli Immobili - I.C.I. 2.890.000,00 0,00
Trasferimento compensativo abitazione principale 774.871,27 0,00
TOTALE 3.664.871,27 0,00
Imposta Municipale Propria - I.M.U. * 0,00 3.607.753,99
Impatto passaggio da I.C.I. a I.M.U. -57.117,28
* I dati sull’I.M.U. derivano da simulazioni fatte dall’Ufficio Tributi sulla banca
dati esistente e sono calcolati, applicando le aliquote base, già al netto della quota
che il contribuente deve versare direttamente allo Stato
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
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IMPATTO I.M.U. per ALIQUOTE 7,6‰ - 4‰ 7,6‰ - 2‰
ENTRATA I.M.U. 2012 3.608.000,00 3.040.000,00
ENTRATA I.C.I. 2011 2.890.000,00 2.890.000,00
TRASF. COMPENS. ABIT. PRINC. 2011 775.000,00 775.000,00
DIFFERENZA 2012 SU 2011 -57.000,00 -625.000,00
VARIAZIONE ALIQUOTE I.M.U.
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
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ULTERIORI AGEVOLAZIONI I.M.U.
La normativa sull’I.M.U. ha fortemente limitato la facoltà dei Comuni,
concessa invece con l’I.C.I., di deliberare ulteriori agevolazioni.
Le poche ancora consentite sono state recepite dall’Amministrazione
Comunale e sono:
- Riduzione fino al 1‰ dell’aliquota per i fabbricati rurali ad uso
strumentale necessari all’attività agricola.
- Assimilazione all’abitazione principale delle unità immobiliari non
locate possedute da anziani o disabili che acquisiscono la residenza
permanente in istitui di ricovero o sanitari.
BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Città di Sacile
IMPATTO TRASFERIMENTI REG.LI E I.M.U.
Bilancio di Previsione 2012
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Variazione Trasferimento Regionale Ordinario -343.379,15
Passaggio da I.C.I. a I.M.U. -57.117,28
Riduzione aliquota I.M.U. su abitazione principale
dal 4‰ al 2‰-568.334,47
Impatto complessivo -968.830,90
BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Città di Sacile
ADDIZIONALE COMUNALE
I.R.P.E.F.
- Criteri e simulazioni -
Bilancio di Previsione 2012
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Città di Sacile
- L’aliquota può essere stabilita fino ad un massimo dello
0,8%.
- E’ possibile fissare un’aliquota fissa o, in alternativa,
un’aliquota per scaglioni di reddito.
- Nel caso di ricorso agli scaglioni, devono essere
obbligatoriamente utlizzati gli scaglioni stabiliti per legge
sull’I.R.P.E.F..
- E’ possibile individuare una soglia di esenzione per i
redditi inferiori ad essa.
- Nel caso di reddito superiore alla soglia di esenzione
l’imposta viene calcolata sull’intero imponibile.
Bilancio di Previsione 2012
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Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
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La previsione tiene conto dei redditi 2009, ultimi disponibili dalla fonte ministeriale.
Vista la crisi che investe ogni settore da qualche anno, si ipotizza un calo dell’imponibile complessivo, per
cui si suggerisce di effettuare una previsione prudenziale sull’importo di € 1.030.000,00
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COMUNE ALIQUOTA
AZZANO DECIMO -
CERVIGNANO DEL FRIULI -
CIVIDALE DEL FRIULI 0,4
CODROIPO 0,2
CORDENONS
(esenzione fino a 10.000)0,4
GORIZIA 0,1
LATISANA 0,7
MONFALCONE
(esenzione fino a 15.000)0,3
MUGGIA
(esenzione fino a 15.000)0,4
PORCIA
(esenzione fino a 11.500)0,5
PORDENONE 0,2
SACILE -
SAN VITO AL TAGLIAMENTO
(esenzione fino a 10.000)0,4
TAVAGNACCO 0,5
TRIESTE
(esenzione fino a 7.500)0,8
UDINE 0,2
COMUNI SUPERIORI AI 13.000 ABITANTI (dati 2011)
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
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COMUNE ALIQUOTA COMUNE ALIQUOTA COMUNE ALIQUOTA
ANDREIS - CORDOVADO 0,2 ROVEREDO IN PIANO -
ARBA - ERTO E CASSO - SACILE -
ARZENE 0,3 FANNA - SAN GIORGIO DELLA RICH. -
AVIANO 0,3 FIUME VENETO -SAN MARTINO AL TAGL.TO
(esenzione fino a 10.000)0,15
AZZANO DECIMO - FONTANAFREDDA 0,25 SAN QUIRINO -
BARCIS - FRISANCO -SAN VITO AL TAGLIAMENTO
(esenzione fino a 10.000)0,4
BRUGNERA 0,6MANIAGO
(esenzione fino a 10.000)0,3 SEQUALS -
BUDOIA - MEDUNO -SESTO AL REGHENA
(esenzione fino a 10.000)0,3
CANEVA
(esenzione fino a 15.000)0,3
MONTEREALE VALCELLINA
(esenzione fino a 10.000)0,1 SPILIMBERGO -
CASARSA DELLA DELIZIA -MORSANO AL TAGLIAMENTO
(esenzione fino a 10.000)0,2 TRAMONTI DI SOPRA -
CASTELNOVO DEL FRIULI - PASIANO DI PORDENONE 0,4 TRAMONTI DI SOTTO -
CAVASSO NUOVO 0,3 PINZANO AL TAGLIAMENTO 0,4 TRAVESIO -
CHIONS -POLCENIGO
(esenzione fino a 10.000)0,25 VALVASONE 0,1
CIMOLAIS -PORCIA
(esenzione fino a 11.500)0,5 VITO D'ASIO -
CLAUT - PORDENONE 0,2 VIVARO -
CLAUZETTO - PRATA DI PORDENONE - ZOPPOLA -
CORDENONS
(esenzione fino a 10.000)0,4 PRAVISDOMINI - VAJONT -
PROVINCIA DI PORDENONE (dati 2011)
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
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da euro a euro
0 15.000 0,450 € 67,50
15.001 28.000 0,500 € 25,00
28.001 55.000 0,550 € 0,00
55.001 75.000 0,600 € 0,00
75.001 -------> 0,700 € 0,00
€ 92,50IMPORTO DOVUTO CON ALIQUOTA PER SCAGLIONI
Aliquota Importo dovuto
Reddito
€ 20.000,00
da euro a euro
0 15.000 0,450 € 67,50
15.001 28.000 0,500 € 65,00
28.001 55.000 0,550 € 11,00
55.001 75.000 0,600 € 0,00
75.001 -------> 0,700 € 0,00
€ 143,50IMPORTO DOVUTO CON ALIQUOTA PER SCAGLIONI
Aliquota Importo dovuto
Reddito
€ 30.000,00
da euro a euro
0 15.000 0,450 € 67,50
15.001 28.000 0,500 € 65,00
28.001 55.000 0,550 € 121,00
55.001 75.000 0,600 € 0,00
75.001 -------> 0,700 € 0,00
€ 253,50IMPORTO DOVUTO CON ALIQUOTA PER SCAGLIONI
Aliquota Importo dovuto
Reddito
€ 50.000,00
da euro a euro
0 15.000 0,450 € 67,50
15.001 28.000 0,500 € 65,00
28.001 55.000 0,550 € 148,50
55.001 75.000 0,600 € 120,00
75.001 -------> 0,700 € 175,00
€ 576,00IMPORTO DOVUTO CON ALIQUOTA PER SCAGLIONI
Aliquota Importo dovuto
Reddito
€ 100.000,00
ADDIZIONALE COMUNALE I.R.P.E.F. – Simulazioni sulla base del reddito
Città di Sacile
ENTRATA SPESA
Avanzo di amm.ne presunto 373 Acquisizione di beni immobili 10.124
Investimento eccedenza di cassa 3.000 Investimento eccedenza di cassa 3.000
Avanzo economico 261 Acquisizione di beni mobili 99
Fondo progettazione esterna 630 Progettazione esterna 630
Trasferimenti Regione 2.218 Trasferimenti di capitale 25
Trasferimenti Provincia 25
Altri trasferimenti 668
Permessi di costruire 20
Alienazioni 160
Mutui 6.523
- a totale carico ente: 112
- a totale carico Stato: 100
- assistiti da contr. c/int. 4.724
- con p.e.f. in equlibrio 1.587
TOTALE 13.878 TOTALE 13.878
BILANCIO INVESTIMENTI 2012
dati in migliaia di euro
Bilancio di Previsione 2012
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Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON AVANZO PRESUNTO
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Conclusione vecchi espropri - I lotto 50
Acquisto attrezzature varie per gli uffici 15
Ristrutturazione ed adeguamento normativo scuola
elementare Da Feltre - 3^ lotto 1^ stralcio 8
(su una spesa di 33)
Unificazione direzione didattica e scuola media e
adeguamento scuola SGL
25
(su una spesa di 75)
Contributo per acquisizione attrezzature turistiche 25
Rifacimento manti, marciapiedi ed attraversamenti
pedonali - II lotto 250
Totale spese 373
Bilancio di Previsione 2012
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Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON AVANZO ECONOMICO
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Unificazione direzione didattica e scuola media e
adeguamento scuola SGL 30
(su una spesa di 75)
Costruzione loculi cimitero Cavolano 150
Costruzione loculi cimitero San Odorico 81 (su una spesa di 600)
Totale spese 261
Bilancio di Previsione 2012
20
Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON MUTUO A TOTALE
CARICO DELL’ENTE
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Ristrutturazione casa di S. Giovanni di Livenza da
adibire a fattoria sociale - II^ e III^ lotto 112
Totale spese 112
Bilancio di Previsione 2012
21
Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON MUTUO A TOTALE
CARICO DELLO STATO
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Scuola primaria di Via Ettoreo – Adeguamento
spogliatoi palestra 100
Totale spese 100
Bilancio di Previsione 2012
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Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON MUTUO ASSISTITO DA
CONTRIBUTO IN CONTO INTERESSI
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Restauro ex Chiesa di San Gregorio 400
Ampliamento impianto sportivo di S.Giovanni di
Livenza 500
Riqualificazione area ex Tallon e Campo Marzio 943 (su una spesa di 1.022)
Adeguamento impianto sportivo Sfriso - realizzazione
campo in erba sintetica 550
Manutenzione straordinaria Centro Giovani 31
Lavori di valorizzazione della frazione di Cornadella 700
Costruzione caserma dei Vigili del Fuoco 1.600
Totale spese 4.724
Bilancio di Previsione 2012
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Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON MUTUO PER
INVESTIMENTI CON PIANO FINANZIARIO IN
EQUILIBRIO
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Riattivazione centraline idroelettriche sul fiume Paisa
(p.e.f. in equilibrio) 515
Realizzazione centralina idroelettrica sul fiume
Livenza (p.e.f. in equilibrio) 824
Realizzazione impianti fotovoltaici su edifici
comunali (p.e.f. in equlibrio - conto energia) 248
Totale spese 1.587
Bilancio di Previsione 2012
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Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON TRASFERIMENTI
IN CONTO CAPITALE
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Realizzazione di due intersezioni a rotatoria al Km 66+731 e al Km 67+183 della SS 13
Pontebbana 1.410
Riqualificazione area ex Tallon e Campo Marzio 78
(su una spesa di 1.022)
Acquisto attrezzature per la Protezione Civile (panne antinquinamento) 2
Realizzazione distributore coperto di acqua potabile 30
Acquisto arredi ed attrezzature per la Casa di riposo 82
Ristrutturazione casa di S. Giovanni di Livenza da adibire a fattoria sociale - II^ e III^ lotto 616
(su una spesa di 728)
Ristrutturazione ed adeguamento normativo scuola elementare Da Feltre - 3^ lotto 1^
stralcio 25
(su una spesa di 33)
Realizzazione sottopasso di Cornadella (per giro contabile da Regione a RFI) 51
Realizzazione strada lungo la ferrovia a San Odorico per chiusra P.L. ai privati - 2^ lotto 98
Costruzione loculi cimitero San Odorico 519
Totale spese 2.911
Bilancio di Previsione 2012
25
Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON ALIENAZIONE
DI BENI PATRIMONIALI
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Adeguamento norme prevenzione incendi complesso
scolastico S. Giovanni del Tempio 160
Totale spese 160
Bilancio di Previsione 2012
26
Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON PROVENTI DEI
PERMESSI DI COSTRUIRE
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Unificazione direzione didattica e scuola media e
adeguamento scuola SGL 20
(su una spesa di 75)
Totale spese 20
Bilancio di Previsione 2012
27
Città di Sacile
SPESE 2012 FINANZIATE CON ENTRATE
CORRISPONDENTI VINCOLATE
dati in migliaia di euro
Intervento Spesa prevista
Investimento eccedenza di cassa 3.000
Fondo per la progettazione esterna 630
Totale spese 3.630
Bilancio di Previsione 2012
28
Città di Sacile
BILANCIO CORRENTE 2012
ENTRATE CORRENTI
Entrate tributarie 7.071
Entrate da trasferimenti 15.001
Entrate extratributarie 8.421
Proventi permessi di
costruire 280
Avanzo di amministrazione
(Ambito 6.1) 407
Avanzo economico per
fondo progettazioni (in
detrazione)
630
Avanzo economico per
investimenti (in detrazione) 261
TOTALE ENTRATE 30.289
SPESE CORRENTI e QUOTE CAPITALE MUTUI
Personale 5.412
Acquisto beni 1.997
Prestazione di servizi 13.289
Utilizzo beni di terzi 201
Trasferimenti 5.280
Interessi passivi 1.314
Imposte e tasse 369
Oneri straordinari 134
Quota capitale di mutui 2.191
Fondo di riserva 102
TOTALE SPESE 30.289
dati in migliaia di euro
Bilancio di Previsione 2012
30
Città di Sacile
SCOMPOSIZIONE SPESA CORRENTE
TIPOLOGIA Impegni
2010
Prev. def.
2011
Previsione
2012
Personale 19,75% 17,95% 19,26%
Acquisto beni 6,39% 6,70% 7,11%
Prestazione di servizi 45,02% 44,98% 47,29%
Utilizzo beni di terzi 0,52% 0,64% 0,71%
Trasferimenti 21,33% 20,14% 18,79%
Interessi passivi 5,10% 4,58% 4,68%
Imposte e tasse 1,34% 3,46% 1,31%
Oneri straordinari 0,55% 1,55% 0,48%
Fondo di riserva - - 0,36%
TOTALE 100,00% 100,00% 100,00%
Bilancio di Previsione 2012
33
Città di Sacile
ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012
Bilancio di Previsione 2012
34 dati in migliaia di euro
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
35
ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012
dati in migliaia di euro
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
36
ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012
dati in migliaia di euro
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
37
ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012
dati in migliaia di euro
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
38
ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012
dati in migliaia di euro
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
39
ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012
dati in migliaia di euro
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
40
ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012
dati in migliaia di euro
Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012
41
ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012
dati in migliaia di euro
Città di Sacile
IL BUDGET DELLA SPESA CORRENTE
PER PROGRAMMA
PROGRAMMA Impegnato
2010
Prev. Def.
2011
Previsione
2012
Servizi di supporto agli organi istituzionali 4.755 5.733 5.187
Integrazione con l’ambiente 3.626 3.768 3.857
Vigilanza e sicurezza del territorio 769 681 766
Crescita sociale 2.950 2.878 2.857
Pianificazione territoriale ed edilizia privata 328 303 299
Continuità assistenziale 1.325 1.094 995
Servizi sociali dei Comuni 8.743 9.496 9.016
Farmacia 1.899 2.220 2.336
Casa di riposo 2.232 2.607 2.658
Associazionismo e partecipazione 961 637 829
Infrastrutture 1.293 1.347 1.362
Valorizzazione dell’economia 119 125 127
TOTALE 29.000 30.889 30.289
dati in migliaia di euro
Bilancio di Previsione 2012
42
Città di Sacile
IL BUDGET DELLA SPESA CORRENTE
PER PROGRAMMA – ANNO 2012
Bilancio di Previsione 2012
43
Città di Sacile
AUTONOMIA FINANZIARIA
L’indice “AUTONOMIA FINANZIARIA” evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate
proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da
risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 35% rileva condizioni di
deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato.
Bilancio di Previsione 2012
I dati fino al 2010 derivano dai rendiconti, mentre quelli del 2011 si riferiscono alle previsioni definitive. 49
Città di Sacile
AUTONOMIA IMPOSITIVA
L’indice di “AUTONOMIA IMPOSITIVA” è una specificazione del precedente, ed evidenzia la
capacità dell’ente di prelevare risorse coattivamente.
Bilancio di Previsione 2012
I dati fino al 2010 derivano dai rendiconti, mentre quelli del 2011 si riferiscono alle previsioni definitive. 50
Città di Sacile
PROVENTI SERVIZI PUBBLICI
SU ENTRATE PROPRIE
L’indicatore evidenzia la capacità dell’ente di essere finanziariamente autonomo analizzando le entrate extratributarie provenienti dalla erogazione dei servizi pubblici. Valutazione tanto più
positiva quanto più è elevato.
Bilancio di Previsione 2012
I dati fino al 2010 derivano dai rendiconti, mentre quelli del 2011 si riferiscono alle previsioni definitive. 51
Città di Sacile
PRESSIONE TRIBUTARIA
PRO-CAPITE
Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie e la popolazione residente al 31.12
Bilancio di Previsione 2012
I dati fino al 2010 derivano dai rendiconti, mentre quelli del 2011 si riferiscono alle previsioni definitive. 52
Città di Sacile
RIGIDITA’ SPESA CORRENTE
Evidenzia l’incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti.
Bilancio di Previsione 2012
I dati fino al 2010 derivano dai rendiconti, mentre quelli del 2011 si riferiscono alle previsioni definitive. 53