Upload
dangdan
View
224
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Assemblea Soci Farcom Brescia Spa
FARMACIE COMUNALI DI BRESCIA SPA
Sede Legale e Amministrativa: Via A. Grandi, 18 – 25125 Brescia
Capitale sociale 13.410.000 Euro i.v.
C. F. - P. IVA – Reg. Imprese di Brescia: 02194900987
Iscritta al numero del R.E.A. di Brescia n. 429461
Società coordinata e diretta da Cooperativa Esercenti Farmacia s.c.r.l.
Bilancio 2016
FARMACIE COMUNALI DI BRESCIA SPA
(FARCOM BRESCIA SPA) Sede Legale e Amministrativa: 25125 BRESCIA – Via A. Grandi, 18
Tel. 030-3583208 - Telefax 030-3586473
CF. – P.IVA – Reg. Imprese di Brescia- CCIAA di BS n. 02194900987 – Cap. Soc. i.v. 13.410.000 euro
(Società coordinata e diretta da Cooperativa Esercenti Farmacia s.c.r.l. C.F. – P.IVA 00272680174)
Egregio Signor
PRESIDENTE mail C.E.F. S.C.R.L.
Egregio Signor
mail SINDACO COMUNE
DI BRESCIA
Egregi Signori
mail CONSIGLIERI DI
AMMINISTRAZIONE
mail Egregi Signori
REVISORI DEI CONTI
Oggetto: CONVOCAZIONE ASSEMBLEA DEI SOCI.
Vi comunico che l’Assemblea dei Soci è indetta in prima convocazione per il giorno domenica 30 aprile
alle ore 7.00 e in seconda convocazione per il giorno
MERCOLEDI’ 24 MAGGIO 2017 ORE 15.00
presso la sede di Via Grandi 18, con il seguente Ordine del Giorno:
1) Approvazione Bilancio di Esercizio al 31/12/2016 e relativi allegati: valutazioni e
provvedimenti conseguenti;
2) Varie ed eventuali.
Distinti saluti.
Brescia, 06 aprile 2017
Il Presidente
FARMACIE COMUNALI DI BRESCIA SPA
Sede Legale e Amministrativa: Via A. Grandi, 18 – 25125 Brescia
Capitale sociale 13.410.000 Euro i.v.
C. F. - P. IVA – Reg. Imprese di Brescia: 02194900987
Iscritta al numero del R.E.A. di Brescia n. 429461
Società coordinata e diretta da Cooperativa Esercenti Farmacia s.c.r.l.
INDICE GENERALE
Relazione sulla gestione al bilancio 2016 pag. 1
Bilancio cee al 31/12/2016 pag. 17
Rendiconto finanziario al 31/12/2016 pag. 21
Nota Integrativa al bilancio 2016 pag. 23
Relazione del Collegio Sindacale al bilancio 2016 pag. 48
Relazione dell’Organo di Vigilanza al bilancio 2016 pag. 51
Relazione della Società di Revisione al bilancio 2016 pag. 53
1
FARMACIE COMUNALI DI BRESCIA SPA
Sede Legale: via A. Grandi, 18 - 25125 BRESCIA
Capitale sociale 13.410.000 Euro i.v.
C. F. - P. IVA – Reg. Imprese di Brescia – CCIAA di BS n. 02194900987
Iscritta al numero del R.E.A. BS - 429461
(Società coordinata e diretta da Cooperativa esercenti Farmacia scrl C.F. – P.IVA 00272680174)
RELAZIONE SULLA GESTIONE
DEL BILANCIO AL 31/12/2016
Introduzione
Signori Azionisti,
l’esercizio chiuso al 31/12/2016 riporta un utile d’esercizio di € 111.648 al netto di imposte di
competenza per complessivi € 66.052 e di ammortamenti per complessivi € 553.581.
Tuttavia, per valutare appieno la redditività economica della gestione corrente, devono essere considerati
alcuni elementi specifici di Farcom Brescia Spa. In dettaglio:
- Utile di Bilancio 111.648€
- Canone di concessione al Comune di Brescia 461.917€
- Imposte di competenza 2016, in Bilancio 66.053€
Utile gestionale corrente, lordo imposte 639.618€ ( 4,21% delle vendite )
Considerando inoltre l'ammortamento annuale del diritto di gestione 390.777€
Utile gestionale corrente, lordo imposte e amm.to diritto di gestione 1.030.395€ ( 6,79% delle vendite )
Tale risultato economico gestionale, lordo imposte ed ovviamente tenuto conto del costo dei Direttori
delle farmacie, risulta essere in linea con l’andamento medio attuale del settore.
2
Condizione operative e sviluppo dell’attività
La Vostra Società, come ben sapete, opera nell’ambito della gestione del servizio farmaceutico. Tale
servizio si esplica nella gestione di dodici farmacie distribuite tutte sul territorio del Comune di Brescia,
oltre alla sede amministrativa corrente in via Grandi 18 a Brescia.
Come noto, le dette farmacie pervennero alla Vostra Società in forza del conferimento da parte del
Comune di Brescia del diritto alla gestione delle stesse, in sede di costituzione; mentre, quindi, la gestione
operativa corrente delle farmacie è curata da FARCOM BRESCIA SPA, la titolarità è rimasta in capo al
Comune di Brescia, e ciò per 30 anni a far data dal 28/06/2001.
I criteri ispiratori dell’attività sociale sono contenuti nel Contratto di Servizio stabilito con il Comune di
Brescia e nella conseguente Carta dei Servizi.
Le dodici farmacie hanno svolto con regolarità durante l’esercizio 2016 il loro servizio ai cittadini
bresciani, dando continuità alle attività ed alle iniziative necessarie per realizzare gli impegni sanciti nella
Carta dei Servizi.
Relativamente all’impegno a migliorare l’accessibilità al servizio farmaceutico, è continuato
l’”adeguamento dei locali alle crescenti necessità del servizio, mediante ristrutturazioni, acquisizioni di
locali contigui, ovvero trasferimenti della sede…allo scopo di ottenere maggiori comfort per gli utenti,
l’accesso dei clienti al banco di servizio con accorgimenti che garantiscano il diritto dell’utente alla
riservatezza, spazi appositi per i servizi accessori (misurazione della pressione, controllo del peso, angoli
della salute)”.
Negli anni precedenti si era provveduto a ristrutturare completamente, provvedendo anche ad alcuni
trasferimenti di sede, la gran parte delle farmacie (10 su 12). Da ultimo, nell’anno 2016, sono stati
acquistati gli immobili di Via Ercoli, 17 (“Farmacia Pendolina”) e dall’Villaggio Badia. In varie farmacie
sono stati realizzati piccoli interventi di miglioramento degli spazi espositivi e di accesso ai servizi per gli
utenti, in funzione delle specifiche esigenze che si sono presentate.
Per quanto riguarda gli orari di apertura al pubblico, sono stati mantenuti gli orari di apertura al pubblico
previsti nell’anno precedente (ad es. Urago Mella, apertura per 51 ore settimanali, Mompiano apertura 63
ore settimanali con orario alle ore 8.30 alle ore 19.00 ad orario continuato) considerando anche la
soddisfazione degli utenti ed il parere dei collaboratori.
Per quanto concerne l’impegno a migliorare le relazioni operatori-utenti, abbiamo continuato ad
assicurare a tutto il personale di Farmacia idonei corsi di formazione, atti a sviluppare la capacità di
cogliere i bisogni espressi ed inespressi degli utenti, e corsi di aggiornamento, atti a valorizzare ed
accrescere il patrimonio professionale e culturale dei collaboratori e quindi dell’azienda, entrambi allo
scopo di migliorare continuamente la qualità generale del servizio.
3
L’impegno ad ampliare la gamma dei servizi offerti vede impegnata la società su più fronti.
In tutte le farmacie è presente l’angolo della salute, spazio all’interno del quale è possibile effettuare vari
tipi di servizi sanitari con possibilità di consultazione e/o distribuzione di materiale informativo. Tra
questi, citiamo i servizi di controllo del peso e di rilevazione della pressione, forniti in forma
completamente gratuita e sempre apprezzati dagli utenti, come pure i servizi di autoanalisi di glicemia,
colesterolo e trigliceridi, attivi attualmente in tutte le Farmacie (tranne Borgo Trento). Continua inoltre,
con notevole impegno da parte della società, la fornitura dei servizi di telemedicina (ECG, Holter
pressorio 24 ore, monitoraggio aritmie cardiache), il servizio di misurazione della massa corporea, i
servizi di noleggio di tiralatte elettrico, apparecchi aerosol, bilance pesa neonati e stampelle, il servizio di
analisi delle intolleranze alimentari, il sevizio di analisi della pelle e del capello, il test per la valutazione
dell’invecchiamento cellulare, il test di prevenzione dell’osteoporosi e il servizio test per la disbiosi
intestinale, il programma alimentare per le intolleranze alimentari (telenutrizione). Tutti questi servizi, e
altri di cui potremo valutare la rilevanza, sono a disposizione dei clienti delle farmacie comunali.
La maggior parte di questi servizi sono realizzati in collaborazione con il network “Piu Bene” (evoluzione
del precedente network “FarmaciaInsieme”), a cui Farcom aderisce dall’inizio anno 2016, con il quale
continuano anche le iniziative per periodi limitati e con funzione di prevenzione e sensibilizzazione su
tematiche ritenute rilevanti per il benessere dei cittadini, come ad esempio l’iniziativa “la Settimana di
prevenzione del Diabete” realizzata nel mese di novembre, in occasione della Giornata Mondiale del
Diabete (7-13 novembre 2016), con la misurazione gratuita della glicemia agli utenti interessati. I servizi
realizzati sono sostenuti da un’adeguata comunicazione ai clienti sia in farmacia (attraverso opuscoli
divulgativi, leaflet, locandine, cartelli vetrine), sia attraverso i media (rivista “Profilo Salute”, e i
principali quotidiani cittadini).
In collaborazione con il Comune di Brescia, ATF-Federfarma Brescia e la Croce Bianca è continuato per
tutto l’anno 2016 il servizio di consegna a domicilio dei farmaci, a favore di pazienti particolarmente
disagiati e privi di assistenza familiare.
Continua, inoltre, l’impegno a realizzare iniziative di tutela e di promozione della salute. Su questo
fronte l’adesione al network “Più Bene” ci ha consentito di realizzare numerose iniziative d’informazione
ed educazione sanitaria, sul modello di quanto avvenuto nell’anno 2015.
Quest’anno, ad esempio, sono state realizzate importanti iniziative:
- il progetto “Quanto pesa la tua corretta alimentazione? Scoprilo in Farmacia” nei mesi di
aprile/maggio, che ha cercato di sensibilizzare le persone a prendersi cura della propria salute,
mettendo anche gratuitamente a disposizione ai clienti la misurazione della glicemia, della
pressione e l’indice di massa corporea IMC;
- il progetto “Proteggi la tua pelle” nei mesi di giugno e luglio, con tanti consigli e prodotti per la
prevenzione del melanoma; “Cistite impariamo a conoscerla” sempre nei mesi di giugno/luglio, si
4
è informata la clientela su come riconoscere la cistite e come prevenirla e sono stati distribuiti
degli opuscoli informativi a tutta la clientela;
- il progetto ”Curare la Salute”, nei mesi da ottobre a dicembre, che ha cercato di sensibilizzare e
informare gli utenti sul tema della corretta alimentazione e sani stili di vita; gratuitamente è stato
messo a disposizione dei clienti il test della Piramide Alimentare che, in funzione delle risposte
relative alle abitudini alimentari, ha indicato al cliente la propria catena alimentare;
- il progetto “diabete il passo più importante puoi farlo tu” in cui si è cercato di sensibilizzare le
persone sul tema del diabete, con la possibilità del cliente di valutare il rischio di sviluppare il
diabete riempiendo un semplice questionario e ricevendo depliant e materiale informativo
dedicati alla prevenzione e alla corretta gestione del diabete, oltre all’analisi gratuita della
glicemia.
Tutte le iniziative prevedevano un’adeguata formazione dei farmacisti sulle tematiche affrontate,
attraverso corsi professionali mirati ai diversi temi. Particolarmente curato l’aspetto dell’informazione e
comunicazione ai cittadini, i quali, oltre al consiglio del farmacista, hanno fruito di opuscoli informativi,
di locandine illustrative, di cartelli vetrina. Oltre all’informazione professionale, quando opportuno e
possibile, sono stati proposti anche prodotti inerenti alle problematiche affrontate, con prezzi
sensibilmente ribassati rispetto a quelli standard. Da ultimo, ma non meno importante, è stata curata la
comunicazione esterna, attraverso i principali media locali nonché la rivista “ProfiloSalute”, sempre più
apprezzata dagli utenti, che ci permette, grazie alla distribuzione capillare e gratuita, di instaurare un
dialogo continuo e proficuo con i cittadini sui temi della tutela della salute e della farmacovigilanza,
promuovendo abitudini di prevenzione e stimolando il senso di responsabilità di ognuno per il proprio
benessere.
Inoltre per la mamma sono state regalate le benvenuto Baby Bag con tanti campioni e consigli per la
mamma e per il bambino.
Tutte e 12 le farmacie sono dotate di fidelity card, al fine di fidelizzare la clientela e di offrire opportunità
di sconti aggiuntivi al raggiungimento di premi usati anche come buoni spesa.
Anche il sito internet ha permesso una migliore comunicazione con la clientela ed un rafforzamento
dell’immagine dell’azienda.
Vi ricordiamo infine i cambiamenti intervenuti negli ultimi anni nel mercato farmaceutico, come
effetto delle novità legislative introdotte con la legge 248/2006 (“Decreto Bersani”), con le
“liberalizzazioni” nella vendita dei farmaci senza obbligo di prescrizione (OTC e SOP) nei punti vendita
della Grande Distribuzione Organizzata e nelle parafarmacie ed erboristerie. Anche nella nostra città
Farcom Brescia Spa si è trovata a dover fronteggiare un nuovo scenario competitivo, non solo per quanto
concerne le inevitabili ricadute in termini commerciali ed economici, ma anche per delineare un nuovo
modello di comunicazione con la propria utenza. L’intento è quello di rendere percepibile ai clienti che,
oltre alla consueta professionalità e disponibilità, nelle farmacie comunali possono trovare una varietà di
prodotti per il benessere e per la salute, a prezzi competitivi rispetto a quelli di altre realtà distributive.
5
L’altro aspetto da evidenziare sono i numerosi provvedimenti normativi che sono stati emanati negli
ultimi anni con l’obiettivo dichiarato di contenere la “spesa farmaceutica”.
In questo contesto oggettivamente difficile, Farcom Brescia Spa, grazie riteniamo ad una serie di attività
di cui siete stati puntualmente informati, è riuscita ad ottemperare in maniera soddisfacente agli impegni
previsti nel Contratto di Servizio e nella Carta dei Servizi, impegni di tipo qualitativo e quantitativo,
riuscendo anche quest’anno a presentare un bilancio in attivo.
La situazione rimane però molto preoccupante, sia perché alcune delle norme emanate negli anni
precedenti devono ancora essere concretamente realizzate (vedi apertura nuove farmacie), sia per i
cambiamenti che potrebbero riguardare la Titolarità della farmacia, che potrebbe essere estesa anche a
non farmacisti, con il probabile ingresso nel settore di grandi gruppi internazionali (dissociazione tra
farmacista e Titolarità e rimozione dei paletti circa il numero massimo di farmacie detenute da uno stesso
soggetto).
Entrambi questi provvedimenti, con modalità diverse, potrebbero avere effetti di notevole impatto sul
mercato farmaceutico in generale, e sul contesto in cui opera Farcom Brescia Spa in particolare,
determinando inevitabilmente ricadute negative sui bilanci della nostra società, già gravata da alcuni costi
specifici legati al rapporto che la legano al Comune di Brescia.
Il personale dipendente in forza alla Vostra Società al 31/12/2016 era così composto:
n. 12 Direttori di farmacia di cui 7 con inquadramento dirigenziale;
n. 32 Collaboratori Farmacisti;
n. 16 Commessi;
n. 02 Impiegati amministrativi.
Riteniamo doveroso a questo riguardo esprimere il nostro ringraziamento a tutto il Personale della società
per la collaborazione prestata nel corso dell’anno, permettendo la realizzazione delle attività qui
sinteticamente illustrate ed il conseguimento dei risultati di seguito riportati.
Il rapporto con i fornitori si è svolto regolarmente.
6
Ricavi
I ricavi realizzati sono stati di € 15.178.604 (-1,20%) e sono così specificati:
Descrizione 31/12/2015 31/12/2016 Variazioni (%)
Vendite 15.140.205 14.923.435 -1,43%
Proventi diversi 222.219 255.169 +14,83%
I ricavi delle vendite, come l’anno precedente, sono riportati già al netto degli sconti operati per legge a
favore del Servizio Sanitario Nazionale.
La diminuzione delle vendite nel corso dell’anno 2016 ha riguardato, sia le vendite dei farmaci rimborsati
dal SSN che quelle per contanti:
• farmaci rimborsati dal SSN: -1,85% rispetto all’anno precedente, a valore - € 142.216;
• vendite per contanti: -1,0% rispetto all’anno precedente, a valore - € 74.554.
Costi
I principali costi relativi alla gestione operativa si possono di seguito evidenziare:
Descrizione 31/12/2015 31/12/2016
Costo per materie prime, sussidiarie… 10.401.713 10.070.016
Costo per servizi 752.274 760.773
Godimento di beni di terzi 625.166 614.131
Costo per il personale 2.834.339 2.841.735
Ammortamenti a svalutazioni 541.552 553.581
Oneri diversi di gestione 235.471 175.405
Il costo del venduto è diminuito più che proporzionalmente rispetto alle vendite, migliorando il relativo
margine lordo, che raggiunge nell’anno 2016 il 32,2%. Questo risultato è la conseguenza di un continuo
controllo centralizzato sugli acquisti delle singole farmacie per una migliore gestione delle scorte di
magazzino e in particolare all’adesione al progetto “+ Bene”, che ha permesso di migliorare le condizioni
commerciali di acquisto delle merci destinate alla rivendita.
I Costi per servizi sono sostanzialmente in linea con quelli dell’anno precedente.
La voce Godimento di beni di terzi diminuisce di circa € 11.000, principalmente a motivo dell’avvenuta
acquisizione degli immobili delle farmacie di “Pendolina” e “Badia”. Ricordiamo che il canone di
7
concessione a favore del Comune di Brescia, come per l’anno 2015 è stato determinato come previsto
dall’art.7 del Contratto di Servizio, ovvero non calcolando il 3% del fatturato (pari ad € 447.703), ma
rivalutando l’importo minimo garantito originale di € 361.519,83 in base ai dati ISTAT; il dato che si
ottiene è infatti superiore ammontando ad € 461.917.
Il costo del personale rimane la componente di costo più ingente e significativa per l’azienda dopo il
costo del venduto, peraltro difficilmente contenibile considerando l’esigenza primaria di offrire un
servizio professionalmente qualificato alla clientela, in presenza di accordi contrattuali con i dipendenti
difficilmente modificabili e considerando l’inquadramento dirigenziale previsto per la maggior parte dei
Direttori. Da rilevare che l’aumento dei costi è dovuto principalmente ai possibili effetti del rinnovo del
contratto Assofarm (scaduto il 31/12/2015), per i dipendenti già in carico alla società. Il costo per il
personale registra un lieve incremento rispetto all’anno 2015 (+€ 7.400).
L’importanza della voce ammortamenti, che ammonta ad € 553.581, denota chiaramente lo sforzo,
gestionale oltre che finanziario, che la società ha effettuato per rendere più confortevoli e accoglienti per
l’utenza, e funzionali e gradevoli per i collaboratori, gli ambienti delle Farmacie. Ricordiamo peraltro che
€ 390.777 sono costituiti da ammortamenti immateriali che si riferiscono al “diritto di gestione”
trentennale delle farmacie.
Diminuiscono di circa € 60.000 gli oneri diversi di gestione, gravati nell’anno precedente da
sopravvenienze passive relative ai possibili costi da sostenere, nel caso in cui il contenzioso con i
dipendenti non avesse avuto un esito favorevole per Farcom Brescia Spa.
Investimenti
Nel corso dell’esercizio sono stati effettuati vari interventi relativi ad adeguamenti strutturali dei locali,
miglioramenti di impianti e macchinari vari, attrezzature ed arredi, computers e terminali, apparecchiature
per servizi sanitari, per un totale di € 342.262, di cui € 307.591 relativi all’acquisto degli immobili della
farmacia di Pendolina (€ 186.750) e Badia (€ 120.841).
Ricordiamo inoltre che è in corso di costruzione la palazzina di Viale Venezia, in cui Farcom Brescia Spa
ha sottoscritto con la società Sogetec un preliminare di acquisto di una porzione dell’immobile in cui
verrà trasferita la farmacia di Viale Venezia. Il costo dell’operazione di acquisto al rustico è di € 710.000.
Al momento della sottoscrizione del preliminare alla società Sogetec sono stati versati € 200.000 a titolo
di primo acconto, oltre iva di legge e € 100.000 a titolo di caparra confirmatoria, per un totale di €
300.000. La società Sogetec ha consegnato a Farcom garanzia fideiussoria bancaria di importo pari a €
400.000 (comprensiva dell’eventuale riconoscimento- da parte di Sogetec del doppio della caparra
confirmatoria sopracitata).
8
Per completezza di informazione, come deliberato dal Consiglio di Amministrazione del 24 gennaio
2017, è stato erogato alla società Sogetec scrl l’importo di 100.000€ +iva di legge il secondo acconto,
previsto dal preliminare di acquisto al momento del completamento delle murature in elevazione del
piano interrato (art. E del preliminare).
Attività di ricerca e sviluppo
Non sono stati capitalizzati nuovi costi relativi ad attività di ricerca e sviluppo.
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consorelle
Nel corso dell’esercizio è stato intrattenuto rapporto economico con l’Ente Territoriale Comune di
Brescia, Socio portatore di azioni pari al 20,0515% del capitale sociale, per le operazioni conseguenti al
conferimento del complesso aziendale "farmacie comunali”:
- conduzione dei contratti di locazione degli immobili commerciali sedi di quattro farmacie;
- regolazione delle pendenze contabili-finanziarie conseguenti l’applicazione del contratto di servizio.
Sono stati inoltre intrattenuti rapporti con la Cooperativa Esercenti Farmacia Scrl, Socio portatore di
azioni pari al 79,9485% del capitale sociale, inerenti la fornitura di farmaci e parafarmaci nonché di
alcuni servizi generali, così come previsto dal Piano Industriale.
La contabilità generale ha rilevato tutti i rapporti economico-finanziari con i suddetti Soci; tali rapporti
sono ripresi nel Bilancio d’esercizio come segue:
COMUNE DI BRESCIA CEF SCRL
Patrimoniali Patrimoniali
P)Debiti per canone di concessione 461.917 A)Crediti di natura commerciale 363.918
P)Debiti per locazioni 0 A)Crediti di natura finanziaria 5.800.000
A)Crediti Depositi Cauzionali 19.138 P)Debiti di natura commerciale 1.439.972
Economici
C)Canone di concessione 461.917
C)Canone di locazione immobili 54.862 Economici
.
R) ricavi di natura commerciale 21.550
R) ricavi di natura finanziaria 87.238
C) Costi di natura commerciale 9.629.803
C) Costi per servizi 129.755
Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti
La Società nel corso dell’esercizio non ha posseduto, acquistato, né alienato azioni proprie o quote di
società controllanti anche tramite società fiduciarie o per interposta persona.
9
Contenuti informativi ex decreto legislativo 32/2007
In ottemperanza a quanto previsto dal decreto legislativo 32/2007, nei paragrafi che seguono vengono
separatamente analizzati l’andamento economico, patrimoniale e finanziario della società con l’utilizzo di
specifici indicatori di risultato.
Gli indicatori di risultato finanziari sono ricavati direttamente dai dati di bilancio, previa sua
riclassificazione.
� Stato patrimoniale e conto economico riclassificati
La riclassificazione del Bilancio Cee viene presentata in due versioni: la prima tiene conto dei valori
effettivi di bilanci, la seconda esposta a fianco presenta valori “rettificati” in considerazione di alcuni
aspetti particolarmente significativi per la Farcom Brescia Spa quali:
- Il canone di concessione;
- Il diritto di gestione.
Tali voci sono state espunte dalle riclassificazioni “rettificate” di seguito esposte, considerandole non
omogenee rispetto all’attività caratteristica della Farmacia.
Nella versione “rettificate” alcune voci del bilancio Cee sono state conseguentemente ricalcolate, come le
Imposte e il Patrimonio Netto, modificando di conseguenza lo Stato Patrimoniale.
La stessa cosa è avvenuta per il Conto Economico.
I metodi di riclassificazione sono molteplici.
Quelli ritenuti più utili per l’analisi della situazione complessiva della società, da noi adottati, sono per lo
stato patrimoniale la riclassificazione finanziaria e per il conto economico la riclassificazione a valore
aggiunto (o della pertinenza gestionale).
Stato Patrimoniale - Riclassificazione finanziaria
2015
2016
2015
rettificato
2016
rettificato
1) Attivo circolante
1.1) Liquidità immediate 7.648.094 8.385.275 7.648.094 8.385.275
1.2) Liquidità differite 1.098.067 1.065.891 1.098.067 1.032.197
1.3) Rimanenze 1.921.871 1.841.548 1.921.871 1.841.548
2) Attivo immobilizzato
2.1) Immobilizzazioni immateriali 6.081.828 5.686.683 6.472.605 6.077.460
2.2) Immobilizzazioni materiali 1.449.873 1.633.329 1.449.873 1.633.329
2.3) Immobilizzazioni finanziarie 225 225 225 225
CAPITALE INVESTITO 18.199.958 18.612.951 18.590.735 18.970.034
10
1) Passività correnti 3.108.815 3.104.279 2.927.286 2.878.474
2) Passività consolidate 1.562.673 1.868.554 1.562.673 1.868.554
3) Patrimonio netto 13.528.470 13.640.118 14.100.776 14.223.006
CAPITALE ACQUISITO 18.199.658 18.612.951 18.590.735 18.970.034
Conto economico – Riclassificazione a valore aggiunto (o della pertinenza gestionale)
2015
2016
2015 rettificato 2016 rettificato
Ricavi delle vendite e delle
prestazioni 15.340.023 15.158.092 15.340.023
15.158.092
VALORE DELLA
PRODUZIONE
15.340.023
15.158.092
15.340.023
15.158.092
- Acquisti materie prime, sussidiarie,
di consumo e di merci 10.401.713 10.070.016 10.401.713
10.070.016
+ Variazione rimanenze materie
prime, sussidiarie, di consumo e
merci -53.519 -80.323 -53.519
-80.323
- Costi per servizi e per godimento
beni di terzi e altri oneri della
gestione tipica 1.521.399 1.506.581 1.059.020
1.044.666
VALORE AGGIUNTO 3.470.430 3.501.182 3.932.810 3.963.089
- Costo per il personale 2.834.682 2.842.404 2.834.682 2.842.404
MARGINE OPERATIVO
LORDO
635.748
658.767
1.098.128
1.120.684
- Ammortamenti e svalutazioni 541.552 553.581 150.775 162.805
RISULTATO DELLA
GESTIONE OPERATIVA
94.196 105.186 947.353 957.881
+ Altri ricavi e proventi
- Oneri diversi di gestione 7.989 8.694 7.989 8.694
+ Ricavi dalla gestione finanziaria 106.933 95.164 106.933 95.164
11
- Costi della gestione finanziaria 80 102 80 102
Ricavi della gestione straordinaria 22.401 20.511 22.401 20.511
Costi della gestione straordinaria 83.180 34.365 83.180 34.365
RISULTATO ANTE IMPOSTE 132.281 177.700 985.438 1.030.395
- Imposte sul reddito 42.566 66.052 323.417 335.859
REDDITO NETTO 89.715 111.648 662.021 694.536
� Analisi degli indicatori di risultato finanziari
Di seguito vengono analizzati alcuni indicatori di risultato finanziari scelti tra quelli ritenuti più
significativi in relazione alla situazione della società. Gli stessi sono suddivisi tra indicatori economici e
patrimoniali.
INDICATORI ECONOMICI
Gli indicatori economici individuati sono il ROE, il ROI e il ROS.
ROE (Return On Equity)
Descrizione
E’ il rapporto tra il reddito netto ed il patrimonio netto (comprensivo dell’utile o della perdita
dell’esercizio) dell’azienda.
Esprime in misura sintetica la redditività e la remunerazione del capitale proprio.
Numeratore Denominatore
Grandezza Provenienza Grandezza Provenienza
Utile (perdita)
dell’esercizio E.23 (CE) Patrimonio netto A (SP-pass)
Risultato
Anno 2016 Anno 2016 rettificato
0.82% 4.88%
Anno 2015 Anno 2015 rettificato
0.66% 4.69%
L’indicatore evidenzia la redditività del Capitale di rischio (Proprio) investito nell’azienda. Considerando
che il tasso medio Bce per l’anno 2016 è 0%, possono ritenersi soddisfacenti ambedue i valori.
12
ROI (Return On Investment)
Descrizione
E’ il rapporto tra il reddito operativo e il totale dell’attivo.
Esprime la redditività caratteristica del capitale investito, ove per redditività caratteristica si intende
quella al lordo della gestione finanziaria, delle poste straordinarie e della pressione fiscale.
Numeratore Denominatore
Grandezza Provenienza Grandezza Provenienza
Reddito operativo Reddito operativo
(CE-ricl) Totale attivo
Totale attivo
(SP-att)
Risultato
Anno 2016 Anno 2016 rettificato
0.44% 4.93%
Anno 2015 Anno 2015 rettificato
0.14% 4.73%
La redditività della gestione caratteristica di Farcom Brescia Spa indica un risultato positivo del +4.93%
al netto delle rettifiche apportate. Essendo quest’ultimo valore superiore al costo medio del denaro in
prestito, si può considerare accettabile il ritorno finanziario dell’attività di Farcom Brescia Spa.
Senza le rettifiche relative al canone di concessione e all’ammortamento del diritto di gestione il ROI è
ovviamente non adeguato.
ROS (Return On Sale)
Descrizione
E’ il rapporto tra la differenza tra valore e costi della produzione e i ricavi delle vendite.
Esprime la capacità dell’azienda di produrre profitto dalle vendite. Può essere condizionato in positivo o
in negativo dalla politica degli ammortamenti adottati.
Numeratore Denominatore
Grandezza Provenienza Grandezza Provenienza
Differenza tra valore
e costi della
produzione
A-B (CE) Ricavi delle vendite A.1 (CE) oppure
A.1 + A.3 (CE)
13
Risultato
Anno 2016 Anno 2016 rettificato
0.55% 6.27%
Anno 2015 Anno 2015 rettificato
0,17% 5.80%
Si conferma la negatività dei valori se gravati del canone di concessione al Comune di Brescia e
dall’ammortamento del Diritto di Gestione. Il risultato rettificato pari al 6.27%, è invece un risultato
soddisfacente.
INDICATORI PATRIMONIALI
Gli indicatori patrimoniali individuati sono l’Indice di Struttura Primario, l’Indice di Struttura Secondario.
Indice di Struttura Primario (detto anche Copertura delle Immobilizzazioni)
Descrizione
Misura in termini percentuali la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale
proprio.
Permette di valutare il rapporto percentuale tra il patrimonio netto (comprensivo dell’utile o della perdita
dell’esercizio) e il totale delle immobilizzazioni.
Numeratore Denominatore
Grandezza Provenienza Grandezza Provenienza
Patrimonio netto A (SP-pass) Immobilizzazioni B (SP-att)
Risultato
Anno 2016 Anno 2016 rettificato
1.86 1,84
Anno 2015 Anno 2015 rettificato
1.80 1.78
L’indice di struttura primario di Farcom Brescia Spa conferma il buon equilibrio finanziario della società.
Il risultato positivo indicato in tabella evidenzia la solidità dell’azienda nel coprire con il proprio capitale
gli investimenti.
14
Indice di Struttura Secondario
Descrizione
Misura in valore percentuale la capacità dell’azienda di finanziare le attività immobilizzate con il capitale
proprio e i debiti a medio e lungo termine.
Permette di valutare in che percentuale le fonti durevoli finanziano le attività immobilizzate.
Numeratore Denominatore
Grandezza Provenienza Grandezza Provenienza
Patrimonio netto +
Passività consolidate
A (SP-pass) + Passività
consolidate (SP-ricl) Immobilizzazioni B (SP-att)
Risultato
Anno 2016 Anno 2016 rettificato
2.12 2.09
Anno 2015 Anno 2015 rettificato
2.00 1.98
Il risultato di questo indicatore rileva che le immobilizzazioni sono finanziate con il capitale proprio per
intero, a conferma dell’equilibrio strutturale tra le fonti consolidate e le attività immobilizzate di Farcom
Brescia Spa.
Mezzi propri / Capitale investito
Descrizione
Misura il rapporto tra il patrimonio netto e il totale dell’attivo.
Permette di valutare in che percentuale il capitale apportato dai soci finanzia l’attivo dello stato
patrimoniale.
Numeratore Denominatore
Grandezza Provenienza Grandezza Provenienza
Patrimonio netto A (SP-pass) Totale attivo Totale attivo (SP-
att)
Risultato
Anno 2016 Anno 2016 rettificato
73.28 74.98
Anno 2015 Anno 2015 rettificato
74.34 75.85
15
In tutte e due i casi il valore dell’indice per l’anno 2016 sottolinea la buona capitalizzazione della società,
confermando una forte solidità strutturale.
Rapporto di Indebitamento
Descrizione
Misura il rapporto tra il capitale raccolto da terzi, in qualunque modo procurato, ed il totale dell’attivo.
Permette di valutare la percentuale di debiti che a diverso titolo l’azienda ha contratto per reperire le fonti
necessarie a soddisfare le voci indicate nel totale dell’attivo di stato patrimoniale.
Numeratore Denominatore
Grandezza Provenienza Grandezza Provenienza
Totale passivo –
Patrimonio netto
Totale passivo – A
(SP-pass) Totale attivo Totale attivo (SP-att)
Risultato
Anno 2016 Anno 2016 rettificato
26.72 25.02
Anno 2015 Anno 2015 rettificato
25.66 24.15
In Farcom Brescia Spa il rapporto di indebitamento evidenzia un basso utilizzo di capitali di terzi.
Gestione dei rischi finanziari
Farcom opera in un settore oligopolistico fortissimamente regolamentato e soggetto a rigidi criteri in
termini di autorizzazione e di logistica. La concorrenza diretta è costituita dalle Farmacie private ubicate
nel Comune di Brescia.
Le entrate finanziarie corrispondono agli incassi immediati da clientela privata di ciascuna farmacia cui si
aggiungono le componenti vantate nei confronti del SSN (ovvero della A.S.L. di Brescia).
La gestione dei significativi flussi finanziari originati dall’operatività delle 12 farmacie comunali è quindi
demandata alla Direzione che provvede a trattenere nei c/c bancari quanto strettamente necessario per le
esigenze di breve periodo unitamente ad una ulteriore disponibilità rapportata agli eventuali investimenti
pianificati ed in corso di realizzazione.
La Direzione finanziaria che si occupa dei rapporti con gli istituti di credito è di fatto affidata alla
Direzione del Gruppo cui la Società appartiene.
Al fine di limitare i rischi legati ad investimenti finanziari con controparti bancarie in potenziale
difficoltà, anche alla luce delle incertezze derivanti dai recenti e tuttora imprevedibili andamenti dei
mercati finanziari, a far data dal 2 ottobre 2008 la Società ha acceso un c/c di gestione della liquidità
affidato direttamente alla Capogruppo CEF e remunerato in base a tassi di mercato remunerativi.
Il rischio di cambio è nullo.
16
Il rischio di credito verso clientela ordinaria è praticamente nullo ed analogamente si può considerare
attualmente irrilevante il rischio di mancato incasso dal SSN. A fronte di un fatturato complessivo di circa
14,9 milioni di euro, i crediti verso clientela (compreso SSN) al 31/12/16 sono pari a circa 360 mila euro
e sono privi di partite scadute
Rischio di liquidità : la Società è sempre stata liquida. La valutazione di un eventuale rischio di liquidità è
legata alla capacità della Capogruppo di rendere immediatamente disponibili (a richiesta) le risorse
finanziarie ad essa affidate tramite il c/c di corrispondenza.
Rischio tasso di interesse: i tassi attivi concordati con gli istituti di credito e con CEF sono
periodicamente monitorati e, se del caso, rivisti per un adeguato allineamento a condizioni di mercato.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
Non sono intervenuti fatti di rilievo dopo la chiusura dell’esercizio.
Evoluzione prevedibile della gestione
Il Consiglio di Amministrazione, così come previsto dal contratto di servizio, ha presentato nel settembre
2016 al Comune di Brescia il programma di gestione per l’anno 2017, che riporta le linee di sviluppo dei
diversi servizi e le iniziative di carattere sociale programmate. Con tali attività la Società cerca di
perseguire un obiettivo gestionale a duplice finalità: la prima finalità, di tipo sociale, poggia su di un
miglioramento del servizio farmaceutico alla cittadinanza; la seconda, di tipo aziendale, è improntata ad
un aumento dei ricavi e del reddito. Al programma di gestione si farà costante riferimento nella gestione
della Società per l’anno in corso. Vi informiamo che sono state assegnate le 5 sedi farmaceutiche oggetto
del Bando dell’anno 2012. L’apertura è prevista entro il mese di settembre 2017, nelle seguenti zone:
1. Area Sanpolino;
2. Via Triumplina zona ex Idra;
3. Campo Marte;
4. Via Farfengo nell’Oltremella;
5. Campo Grande –ex Pietra.
Destinazione del risultato d’esercizio
Signori Azionisti,
Vi chiediamo quindi di approvare il Bilancio al 31/12/2016 nella stesura sottopostaVi e di destinare l’utile
di Esercizio di € 111.648 come segue:
• Riserva Legale per € 5.582 (nella misura del 5%)
• Riserva Straordinaria per € 106.066, come previsto da art. 28 comma 1, lettera B dello statuto
sociale.
Brescia, 31 marzo 2017
Il Consiglio di Amministrazione
Dott. Rocco Vergani - Presidente
Dott. Giuseppe Capretti - Consigliere Delegato
Dott. Davide Gigola - Consigliere Delegato
17
FARCOM BRESCIA SPA
Via Achille Grandi 18 - 25125 - BRESCIA - BS
Codice fiscale 02194900987
Capitale Sociale interamente versato Euro 13.410.000,00
Iscritta al numero 02194900987 del Reg. delle Imprese - Ufficio di BRESCIA
Iscritta al numero 429461 del R.E.A.
Denominazione della società capogruppo CEF SCRL
Paese della capogruppo ITALIA
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento
COOPERATIVA ESERCENTI FARMACIA SCRL
BILANCIO D'ESERCIZIO DAL 01/01/2016 AL 31/12/2016
Redatto in forma estesa
31/12/2016 31/12/2015
Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 0 0
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e di ampliamento 17.877 20.825
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere
dell'ingegno 2.540 3.960
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5.666.266 6.057.043
Totale immobilizzazioni immateriali 5.686.683 6.081.828
II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati 1.276.654 1.006.325
2) impianti e macchinario 78.982 90.736
3) attrezzature industriali e commerciali 2.789 5.686
4) altri beni 274.905 347.126
Totale immobilizzazioni materiali 1.633.330 1.449.873
III - Immobilizzazioni finanziarie
1) partecipazioni in
d-bis) altre imprese 225 225
Totale partecipazioni 225 225
Totale immobilizzazioni finanziarie 225 225
Totale immobilizzazioni (B) 7.320.238 7.531.926
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
4) prodotti finiti e merci 1.841.548 1.921.871
Totale rimanenze 1.841.548 1.921.871
II - Crediti
18
1) verso clienti
esigibili entro l'esercizio successivo 460.266 414.507
Totale crediti verso clienti 460.266 414.507
4) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 6.163.918 6.204.362
Totale crediti verso controllanti 6.163.918 6.204.362
5-bis) crediti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 55.185 101.992
Totale crediti tributari 55.185 101.992
5-ter) imposte anticipate 23.799 26.079
5-quater) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo 128.847 136.222
esigibili oltre l'esercizio successivo 22.369 24.029
Totale crediti verso altri 151.216 160.251
Totale crediti 6.854.384 6.907.191
IV - Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali 2.526.378 1.758.967
3) danaro e valori in cassa 41.884 46.188
Totale disponibilità liquide 2.568.262 1.805.155
Totale attivo circolante (C) 11.264.194 10.634.217
D) Ratei e risconti 28.520 17.489
Totale attivo 18.612.952 18.183.632
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale 13.410.000 13.410.000
IV - Riserva legale 29.559 25.074
VI - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria 88.911 3.681
Varie altre riserve 0 2
Totale altre riserve 88.911 3.683
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 111.648 89.715
Perdita ripianata nell'esercizio 0 0
Totale patrimonio netto 13.640.118 13.528.472
B) Fondi per rischi e oneri
4) altri 361.361 315.109
Totale fondi per rischi ed oneri 361.361 315.109
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 1.497.137 1.401.815
D) Debiti
7) debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo 472.508 527.970
Totale debiti verso fornitori 472.508 527.970
11) debiti verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo 1.439.971 1.186.972
19
Totale debiti verso controllanti 1.439.971 1.186.972
12) debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo 114.343 152.961
Totale debiti tributari 114.343 152.961
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo 204.119 198.894
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 204.119 198.894
14) altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 880.920 868.973
Totale altri debiti 880.920 868.973
Totale debiti 3.111.861 2.935.770
E) Ratei e risconti 2.475 2.466
Totale passivo 18.612.952 18.183.632
31/12/2016 31/12/2015
Conto economico
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 14.923.435 15.140.205
5) altri ricavi e proventi
altri 255.169 222.219
Totale altri ricavi e proventi 255.169 222.219
Totale valore della produzione 15.178.604 15.362.424
B) Costi della produzione
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 10.070.016 10.401.713
7) per servizi 760.773 752.274
8) per godimento di beni di terzi 614.131 625.166
9) per il personale
a) salari e stipendi 2.050.527 2.025.067
b) oneri sociali 616.595 637.704
c) trattamento di fine rapporto 163.575 159.747
d) trattamento di quiescenza e simili 1.331 1.250
e) altri costi 9.707 10.571
Totale costi per il personale 2.841.735 2.834.339
10) ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 395.145 395.549
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 158.436 146.003
Totale ammortamenti e svalutazioni 553.581 541.552
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e
merci 80.323 -53.519
14) oneri diversi di gestione 175.405 235.471
Totale costi della produzione 15.095.964 15.336.996
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 82.640 25.428
C) Proventi e oneri finanziari
16) altri proventi finanziari
d) proventi diversi dai precedenti
20
altri 95.163 106.933
Totale proventi diversi dai precedenti 95.163 106.933
Totale altri proventi finanziari 95.163 106.933
17) interessi e altri oneri finanziari
altri 102 80
Totale interessi e altri oneri finanziari 102 80
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) 95.061 106.853
D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 177.701 132.281
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 63.773 63.783
imposte differite e anticipate 2.280 -21.217
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e
anticipate 66.053 42.566
21) Utile (perdita) dell'esercizio 111.648 89.715
Gli importi presenti sono espressi in unità di Euro
21
Rendiconto Finanziario Indiretto
2016 2015
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio 111.648 89.715
Imposte sul reddito 66.053 42.566
Interessi passivi/(attivi) -95.061 -106.853
(Dividendi)
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e
plus/minusvalenze da cessione 82.640 25.428
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale
circolante netto
Accantonamenti ai fondi 98.067 251.714
Ammortamenti delle immobilizzazioni 553.581 541.552
Svalutazioni per perdite durevoli di valore
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati
che non comportano movimentazione monetarie
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari 145.873 181.939
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel
capitale circolante netto 797.521 975.205
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 880.161 1.000.633
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) delle rimanenze 80.323 -53.519
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti -45.759 55.601
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori -55.462 -275.812
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi -11.031 25.338
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 9 1.032
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 326.179 -445.747
Totale variazioni del capitale circolante netto 294.259 -693.107
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 1.174.420 307.526
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) 95.061 106.853
(Imposte sul reddito pagate) -63.773 -63.783
Dividendi incassati
(Utilizzo dei fondi) -51.815 -3.886
Altri incassi/(pagamenti) -48.521 -120.906
Totale altre rettifiche -69.048 -81.722
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 1.105.372 225.804
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) -342.262 -347.978
Disinvestimenti
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) -4.326
Disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie
22
(Investimenti)
Disinvestimenti
Attività finanziarie non immobilizzate
(Investimenti)
Disinvestimenti
(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide)
Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) -342.262 -352.304
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche
Accensione finanziamenti
(Rimborso finanziamenti)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
(Rimborso di capitale) -3
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie
(Dividendi e acconti su dividendi pagati)
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) -3
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 763.107 -126.500
Effetto cambi sulle disponibilità liquide
Disponibilità liquide a inizio esercizio
Depositi bancari e postali 1.758.967 1.867.134
Assegni
Danaro e valori in cassa 46.188 64.521
Totale disponibilità liquide a fine esercizio 1.805.155 1.931.655
Di cui non liberamente utilizzabili
Disponibilità liquide a fine esercizio
Depositi bancari e postali 2.526.378 1.758.967
Assegni
Danaro e valori in cassa 41.884 46.188
Totale disponibilità liquide a fine esercizio 2.568.262 1.805.155
Di cui non liberamente utilizzabili
Informazioni in calce al rendiconto finanziario
Commento, informazioni in calce al rendiconto finanziario
Brescia, 31 marzo 2017
Il Consiglio di Amministrazione
Dott. Rocco Vergani - Presidente
Dott. Giuseppe Capretti - Consigliere Delegato
Dott. Davide Gigola - Consigliere Delegato
23
FARCOM BRESCIA SPA
Via Achille Grandi 18 - 25125 - BRESCIA - BS
Codice fiscale 02194900987
Capitale Sociale interamente versato Euro 13.410.000,00
Iscritta al numero 02194900987 del Reg. delle Imprese - Ufficio di BRESCIA
Iscritta al numero 429461 del R.E.A.
Denominazione della società capogruppo CEF SCRL
Paese della capogruppo ITALIA
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento
COOPERATIVA ESERCENTI FARMACIA SCRL
Nota integrativa al Bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2016
Nota integrativa parte iniziale
Signori Soci,
il presente bilancio di esercizio chiuso al 31/12/2016 evidenzia un utile netto pari a € 111.648 contro un utile
netto di € 89.715 dell'esercizio precedente.
Struttura e contenuto del bilancio d’esercizio
Il presente bilancio di esercizio è stato redatto in conformità alle norme civilistiche e fiscali ed è costituito dallo
stato patrimoniale (compilato in conformità allo schema ed ai criteri previsti dagli artt. 2424 e 2424 bis c.c.), dal
conto economico (compilato in conformità allo schema ed ai criteri previsti dagli artt. 2425 e 2425 bis c.c.) e
dalla presente nota integrativa.
La struttura prevista dalla nuova tassonomia non segue la sequenza numerica degli art. 2427 e 2427 bis c.c. ma,
per anticipare il contenuto della nuova direttiva sui conti individuali ed in linea con l’aggiornamento dell’OIC
12, riporta le informazioni richieste seguendo l’ordine delle relative voci presenti nei prospetti contabili. Il testo
della presente nota integrativa viene redatto nel rispetto della nuova classificazione.
La nota integrativa ha la funzione di fornire l'illustrazione, l'analisi ed in taluni casi un'integrazione dei dati di
bilancio e contiene le informazioni richieste dall'art. 2427 c.c., aggiornata con quanto previsto dal Decreto
Legislativo n. 139 del 18/08/2015 e da altre disposizioni del decreto legislativo n. 127/1991 o da altre leggi in
materia societaria.
Inoltre vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione
veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Nel presente documento non è stato effettuato alcun raggruppamento o alcuna omissione nelle voci previste
dagli schemi obbligatori ex articoli 2424 e 2425 del Codice civile, fatto salvo che per quelle precedute da
numeri arabi o lettere minuscole, omesse in quanto non movimentate nell’importo in entrambi gli esercizi
inclusi nel presente bilancio e comunque presumibilmente non rilevanti anche nei prossimi esercizi, con
riferimento al settore specifico di attività e alla oggettiva realtà operativa della società, oltre che in ossequio al
24
disposto dell’articolo 4, par. 5, della IV Direttiva CEE, che statuisce il divieto di indicare le cosiddette “voci
vuote”.
Per fornire informazioni utili alla valutazione finanziaria della società, è stato inoltre predisposto il rendiconto
finanziario come espressamente previsto dal c.c..
La nota integrativa, come lo stato patrimoniale e il conto economico, è stata redatta in unità di euro, senza cifre
decimali, come previsto dall'articolo 16, comma 8, D.lgs n. 213/98 e dall'articolo 2423, comma 5 del Codice
Civile, secondo le seguenti modalità.
Lo Stato patrimoniale e il Conto economico sono predisposti in unità di euro; il passaggio dai dati contabili,
espressi in centesimi di euro, ai dati di bilancio, espressi in unità, è avvenuto mediante un arrotondamento, per
eccesso o per difetto, in linea con quanto previsto dal Regolamento (Ce), applicato alle voci che già non
rappresentassero somme o differenze di altri valori di bilancio.
La quadratura dei prospetti di bilancio, conseguente al suddetto passaggio, è stata realizzata allocando i
differenziali dello Stato patrimoniale nella posta contabile, denominata “Varie altre riserve”, iscritta nella voce
“AVI) Altre riserve”, e quelli del Conto economico, alternativamente, in “A05) Altri ricavi e proventi” o in
“B14) Oneri diversi di gestione” senza influenzare pertanto il risultato di esercizio e consentendo di mantenere
la quadratura dei prospetti di bilancio (così come previsto anche nella Circolare dell’Agenzia delle Entrate n.
106/E/2001).
I dati della Nota integrativa sono parimenti espressi in unità di euro e, con riguardo ai prospetti e alle tabelle ivi
contenuti, in considerazione dei differenziali di arrotondamento, si è provveduto a inserire apposite integrazioni
ove richiesto da esigenze di quadratura dei saldi iniziali e finali con quelli risultanti dallo Stato patrimoniale e
dal Conto economico.
Attività della società
1. La società ha per oggetto la gestione delle farmacie delle quali sono titolari i comuni soci e per le quali gli
stessi abbiano provveduto al conferimento o all'affidamento della gestione. L'attività comprende la vendita di
specialità medicinali, prodotti galenici, prodotti parafarmaceutici, omeopatici, presidi medico-chirurgici, articoli
sanitari, alimenti per la prima infanzia, prodotti dietetici speciali, complementi alimentari, prodotti apistici,
integratori della dieta, erboristeria, apparecchi medicali ed elettromedicali, cosmetici ed altri prodotti
normalmente in vendita nelle farmacie; la produzione di prodotti officinali, omeopatici, di prodotti di
erboristeria, di profumeria, dietetici, integratori alimentari e di prodotti affini ed analoghi; l'effettuazione di test
di auto-diagnosi e di servizi di carattere sanitario, rivolti all'utenza; la prestazione di servizi utili, complementari
e di supporto all'attività farmaceutica.
2. La società potrà' inoltre gestire farmacie ed effettuare servizi farmaceutici anche a favore o in collaborazione
con altri enti pubblici o privati.
3. La società assicura l'informazione ai clienti sui servizi e sui prodotti posti sul mercato.
4. Con espressa esclusione di ogni attività nei confronti del pubblico e nel rispetto dei limiti fissati dalla legge n.
77/l983, dal d.lgs. N. 385/l993 e dal d.lgs. N. 4l5/l996 e di ogni successiva disposizione in materia, la società
potrà altresì svolgere le seguenti attività:
5. Sempre nei limiti fissati dalla legge n. 77/l983, dal d.lgs. N. 385/l993 e dal d.lgs. N. 4l5/1996 e successive
25
disposizioni in materia, la società potrà altresì compiere qualsiasi altra operazione di natura mobiliare ed
immobiliare, commerciale, industriale e finanziaria ritenuta necessaria, opportuna ed utile per il miglior
raggiungimento dell'oggetto sociale. Analogo o connesso o affine al proprio, o comunque utili per il
raggiungimento dell'oggetto sociale, sia italiane che di diritto estero, sia quotate che non quotate;
6. Dall'oggetto sociale sono escluse le operazioni di raccolta di risparmio sotto qualsiasi forma - l'attività di
finanziamento sotto qualsiasi forma alle società partecipate o enti partecipati.
Valutazioni
Il bilancio di esercizio è stato redatto nell’osservanza delle disposizioni di leggi vigenti, interpretate ed integrate
dai principi contabili di riferimento in Italia emanati dall' OIC.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella
prospettiva della continuazione dell’attività dell’azienda.
I criteri di classificazione e di valutazione utilizzati nella formazione del bilancio d’esercizio chiuso al
31/12/2016 non si discostano dai medesimi utilizzati nei precedenti esercizi, come richiesto dall’art. 2423 bis
c.c.
I criteri di valutazione applicati per la redazione del presente bilancio di esercizio sono tutti conformi al
disposto dell’articolo 2426 del Codice civile.
Non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema.
Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciute dopo la chiusura
dello stesso.
Si dà atto che nel corso dell’esercizio non sono stati erogati crediti, né sono state prestate garanzie a favore dei
membri del Consiglio di amministrazione o del Collegio sindacale, come pure non ne esistono al termine dello
stesso.
Con specifico riferimento alle singole poste che compongono lo stato patrimoniale ed il conto economico, Vi
esponiamo, nelle sezioni seguenti, i criteri di valutazione applicati, integrati con prospetti di movimentazione
che riportano le principali variazioni intervenute nell'esercizio appena concluso e le consistenze finali.
Nota integrativa attivo
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
Farcom Brescia Spa non svolge attività con valori espressi in valuta.
Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
La società non vanta crediti nei confronti dei soci in quanto le quote sottoscritte sono state interamente versate.
Immobilizzazioni immateriali
Criteri di valutazione adottati
Le immobilizzazioni immateriali risultano iscritte al costo di acquisto, comprensivo dei relativi oneri accessori,
26
Il valore del diritto di Gestione è stato iscritto a bilancio in fase di conferimento della società per l'importo
stabilito dalla relazione giurata di stima redatta, ex art. 2343 del codice civile, dal dott. Luigi Billone, perito
nominato dal Tribunale, e confermati in sede di verifica della perizia da parte degli Amministratori e dei
Sindaci.
Tra le immobilizzazioni immateriali è iscritto anche il valore del diritto di gestione riguardante le dodici
farmacie Comunali, che il Comune di Brescia ha conferito nella nostra società per 30 anni. Tale voce,
inizialmente classificata come "Avviamento", è stata rubricata nel bilancio 2003 nella voce B I 4 .
"Concessione, licenze, marchi e diritti simili". In conseguenza di tale riclassificazione dal 2003 il piano di
ammortamento dell'immobilizzazione Immateriale in oggetto è stato rideterminato in funzione della durata
residua del diritto di concessione (25.5 anni fino al 30/06/2031).
L’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in
relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura di ogni singolo bene o spesa.
Rivalutazione dei beni
In ossequio a quanto stabilito dall'art.10 della Legge n.72/1983 - dall'art. 7 della Legge n.408/90 - dall'art. 27
della Legge nr.413/91 e dagli artt. da 10 a 16 della Legge nr.342/2000, si precisa che non sussistono nel
patrimonio sociale immobilizzazioni i cui valori originari di acquisizione siano stati sottoposti a rivalutazione
monetaria.
Si precisa, in primo luogo, come tutte le immobilizzazioni immateriali siano state sottoposte al processo
d’ammortamento.
Per quanto concerne la “prevedibile durata economica utile” si rimanda a quanto illustrato in merito ai criteri di
valutazione adottati.
Costi di impianto e di ampliamento
Le spese di impianto per la fase di avviamento operativo della struttura societaria sono state iscritte in base al
costo effettivamente sostenuto. Sono iscritti a bilancio nella voce Costi di Impianto e Ampliamento le spese
sostenute nell'anno 2012, per la buona uscita dell'attività commerciale, adiacente alla farmacia Comunale di Via
Casazza per acconsentire l'ampliamento.
Le spese di impianto e di ampliamento sono iscritte in base al criterio del costo di acquisizione effettivamente
sostenuto, incluso degli oneri accessori, conformemente al parere favorevole del collegio sindacale, vengono
ammortizzate nell'arco di cinque anni.
Composizione voce "Costi di impianto e di ampliamento" (art. 2427 n. 3 c.c.)
DESCRIZIONE Criterio di amm.to IMPORTO
Buona uscita dell'attività
commerciale Ligasacchi per
ampliamento farmacia casazza
Quote costanti 8,33% primo anno in
funzione della disponibilità effettiva 25.000
TOTALE 25.000
Nel bilancio non sono stati iscritti costi di ricerca, sviluppo e pubblicità.
27
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Movimentazione delle immobilizzazioni
Per le immobilizzazioni immateriali nell'apposito prospetto sono indicati, per ciascuna voce, i costi storici, i
precedenti ammortamenti e le precedenti rivalutazioni e svalutazioni, i movimenti intercorsi nell'esercizio, i
saldi finali nonché il totale delle rivalutazioni esistenti alla chiusura dell'esercizio.
Le immobilizzazioni immateriali al 31/12/2016 risultano pari a € 5.686.683.
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni immateriali (prospetto)
Costi di impianto e
di ampliamento
Diritti di brevetto
industriale e diritti
di utilizzazione
delle opere
dell'ingegno
Concessioni,
licenze, marchi e
diritti simili
Totale
immobilizzazioni
immateriali
Valore di inizio esercizio
Costo 20.825 3.960 6.057.043 6.081.828
Valore di bilancio 20.825 3.960 6.057.043 6.081.828
Variazioni nell'esercizio
Ammortamento
dell'esercizio 2.948 1.420 390.777 395.145
Totale variazioni -2.948 -1.420 -390.777 -395.145
Valore di fine esercizio
Costo 20.825 3.960 6.057.043 6.081.828
Ammortamenti (Fondo
ammortamento) 2.948 1.420 390.777 395.145
Valore di bilancio 17.877 2.540 5.666.266 5.686.683
Immobilizzazioni materiali
Criteri di valutazione adottati
Le immobilizzazioni materiali risultano iscritte al costo di acquisto, comprensivo dei relativi oneri accessori; al
momento del costituzione della società sono stati conferiti beni mobili di cui il valore è stato stabilito dalla
relazione giurata di stima redatta, ex art. 2343 del codice civile, dal dott. Luigi Billone, perito nominato dal
Tribunale, e confermati in sede di verifica della perizia da parte degli Amministratori e dei Sindaci.
Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio secondo il criterio generale del costo di acquisizione,
comprensivo degli oneri accessori e degli eventuali altri oneri sostenuti per porre i beni nelle condizioni di
utilità per l'impresa, oltre a costi indiretti per la quota ragionevolmente imputabile al bene.
Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-
tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzazione dei beni.
Le aliquote applicate sono di eseguito riportate:
28
Coefficienti di ammortamento applicati
DESCRIZIONE COEFFICIENTE %
Terreni e fabbricati 3,00%
Impianti e macchinari specifici 12,50%
Impianti e macchinari generici 10,00%
Attrezzature industriali e commerciali 25,00%
Impianti allarme 20,00%
Mobili e arredi 12,00%
Computers e terminali 20,00%
Macchine elettroniche d'ufficio 20,00%
Macchine ordinarie d'ufficio 12,00%
In relazione al metodo di ammortamento adottato per assicurare una razionale e sistematica imputazione del
valore del cespite sulla durata economica, è stato assunto il metodo delle quote costanti, per il quale si è
reputato che le aliquote ordinarie di ammortamento ben rappresentino i criteri sopra descritti.
Così come ritenuto accettabile dal principio contabile nazionale n.16, in luogo del “ragguaglio a giorni” della
quota di ammortamento nel primo esercizio di vita utile del cespite, è stata convenzionalmente dimezzata la
quota di ammortamento ordinaria,
in considerazione del fatto che lo scostamento che ne deriva non è significativo, e mantiene su di un piano di
rigorosa sistematicità l’impostazione del processo di ammortamento.
L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali caratterizzate da un utilizzo limitato nel tempo è calcolato in
base al criterio della residua possibilità di utilizzo, tenuto conto del deterioramento fisico e della obsolescenza
tecnologica dei beni, nonché delle politiche di manutenzione e dei piani aziendali di sostituzione dei cespiti.
Il piano di ammortamento verrebbe eventualmente riadeguato solo qualora venisse accertata una vita economica
utile residua diversa da quella originariamente stimata.
In particolare, oltre alle considerazioni sulla durata fisica dei beni, si è tenuto e si terrà conto anche di tutti gli
altri fattori che influiscono sulla durata di utilizzo “economico” quali, per esempio, l’obsolescenza tecnica,
l’intensità d’uso, la politica delle manutenzioni, gli eventuali termini contrattuali alla durata dell’utilizzo ecc.
Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore,
l'immobilizzazione verrà corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi verranno meno i presupposti
della svalutazione sarà ripristinato il valore originario.
Le cause che, eventualmente, comportassero il ricorso a tali svalutazioni, dovranno tuttavia avere carattere di
straordinarietà e di gravità, al di là dei fatti che richiedono invece normali adattamenti del piano di
ammortamento.
Non si evidenzia, per l’esercizio in esame, la necessità di operare svalutazioni ex articolo 2426, primo comma,
n. 3, del Codice civile, eccedenti l’ammortamento prestabilito.
I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente a conto economico.
Le spese “incrementative” sono state eventualmente computate sul costo di acquisto solo in presenza di un reale
29
e “misurabile” aumento della produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità
dei prodotti o dei servizi ottenuti, ovvero infine di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni.
Ogni altro costo afferente i beni in oggetto è stato invece integralmente imputato a conto economico.
I beni di valore unitario inferiore a € 516,46 sono interamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione in
considerazione della loro scarsa utilità futura.
I contributi sono rilevati in bilancio secondo il principio della competenza economica solo al momento in cui
esiste la certezza dell’erogazione da parte dell’ente emittente.
Rivalutazione dei beni
Si da atto che non è stata eseguita alcuna rivalutazione facoltativa a nessun bene aziendale.
Riduzioni di valore di immobilizzazioni materiali
Si precisa, in primo luogo, come tutte le immobilizzazioni materiali siano state sottoposte al processo
d’ammortamento.
Per quanto concerne la “prevedibile durata economica utile” si rimanda a quanto illustrato in merito ai criteri di
valutazione adottati.
In particolare, si ribadisce come il valore d’iscrizione in bilancio non superi quello economicamente
“recuperabile”, definibile come il maggiore tra il presumibile valore realizzabile tramite l’alienazione e/o il
valore interno d’uso, ossia, secondo la definizione contenuta nel principio contabile nazionale n. 24.
Dall’applicazione di tali metodi è emerso che:
Nessuna delle succitate immobilizzazioni esprime perdite durevoli di valore, né con riferimento al valore
contabile netto iscritto nello stato patrimoniale alla data di chiusura dell’esercizio, né rispetto all’originario
costo storico o al relativo valore di mercato.
Terreni e fabbricati
I terreni e fabbricati sono inseriti al costo di acquisto, aumentato delle spese notarili, delle tasse di registro
occorse per la redazione dell'atto di compravendita.
In riferimento all'OIC16 si precisa che gli immobili di proprietà di Farcom Brescia Spa sono una quota parte di
un fabbricato, pertanto non è necessario procedere con lo scorporo Fabbricati/Terreni, come peraltro indicato
nella guida operativa OIC "nessuna scorporo è necessario se il fabbricato di proprietà consiste in un quota parte
del fabbricato(in genere un appartamento), in quanto, in tal caso, l'impresa non possiede (anche) il terreno
sottostante(questo, ovviamente, nell'ipotesi in cui la quota parte costituisce una frazione minore del fabbricato).
Macchinari ed attrezzature
I macchinari e attrezzature, nonché i mobili e gli arredi, sono iscritti in base al costo di acquisto, incrementato
delle spese di trasporto e dei compensi relativi al montaggio ed alla posa in opera dei cespiti.
Impianti
Gli impianti reperiti sul mercato sono iscritti al costo di acquisizione, comprensivo degli oneri di trasporto e
installazione sostenuti per la messa in uso dei cespiti.
30
Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Movimentazione delle immobilizzazioni
Per le immobilizzazioni materiali si allega apposito prospetto che indica, per ciascuna voce, i costi storici, i
precedenti ammortamenti e le precedenti rivalutazioni e svalutazioni, i movimenti intercorsi nell'esercizio, i
saldi finali nonché il totale delle rivalutazioni esistenti alla chiusura dell'esercizio.
Le immobilizzazioni materiali al 31/12/2016 risultano pari a € 1.633.330.
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni materiali (prospetto)
Terreni e
fabbricati
Impianti e
macchinario
Attrezzatur
e industriali
e
commerciali
Altre
immobilizza
zioni
materiali
Immobilizza
zioni
materiali in
corso e
acconti
Totale
Immobilizza
zioni
materiali
Valore di inizio esercizio
Costo 1.081.108 476.072 86.327 1.702.124 206.402 3.552.033
Ammortamenti (Fondo
ammortamento) 281.186 385.336 80.641 1.354.998 2.102.161
Valore di bilancio 799.922 90.736 5.686 347.126 206.402 1.449.872
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per
acquisizioni 308.891 14.262 15.989 3.120 342.262
Ammortamento
dell'esercizio 41.700 26.016 2.897 87.823 158.436
Altre variazioni -273 -273
Totale variazioni 267.191 -11.754 -2.897 -71.834 2.847 183.553
Valore di fine esercizio
Costo 1.389.999 490.334 86.327 1.718.113 209.249 3.894.022
Ammortamenti (Fondo
ammortamento) 322.868 411.353 83.538 1.442.933 2.260.692
Valore di bilancio 1.067.131 78.981 2.789 275.180 209.249 1.633.330
Operazioni di locazione finanziaria (locatario)
Farcom Brescia Spa non ha iscritto a bilancio operazioni di Locazione Finanziaria.
31
Immobilizzazioni finanziarie
Non si rilevano differenze positive significative tra tale valore e quello corrispondente alla frazione di
patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio dell’impresa partecipata.
I dividendi sono contabilizzati per competenza nell’esercizio in cui vengono deliberati.
Rivalutazione dei beni
Si da atto che non è stata eseguita la rivalutazione di nessun bene aziendale.
Movimenti di partecipazioni, altri titoli, strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
MOVIMENTAZIONE DELLE IMMOBILIZZAZIONI
Le immobilizzazioni finanziarie al 31/12/2016 risultano pari a € 225.
Analisi dei movimenti di partecipazioni, altri titoli, strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
(prospetto)
Partecipazioni in altre imprese Totale Partecipazioni
Valore di inizio esercizio
Costo 225 225
Valore di bilancio 225 225
Variazioni nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Costo 225 225
Valore di bilancio 225 225
Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate
La società non detiene partecipazioni in altre imprese che comportino una responsabilità patrimoniale illimitata.
Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese collegate
La società non detiene partecipazioni in altre imprese.
Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
Farcom Brescia Spa esercita la propria attività in una ristretta area geografica, pertanto non è ritenuta
significativa la sua suddivisione.
Valore delle immobilizzazioni finanziarie
Informazioni relative al “fair value” delle immobilizzazioni finanziarie
La società non ha iscritto in bilancio immobilizzazioni finanziarie ad un valore superiore al loro “fair value".
32
Rimanenze
Rimanenze finali materie prime - semilavorati - materiali di consumo - merci
Le rimanenze finali di merci sono uguali a € 1.841.548.
Le suindicate giacenze sono valutate utilizzando il sistema informatico di gestione del magazzino (carico e
scarico con gestione delle giacenze minime) il quale procede ad un corretto inventario di ogni singolo prodotto
al prezzo di costo al momento dell'elaborazione, applicando una svalutazione dell'2% per errori/furti.
Come nei passati esercizi si è ritenuto di applicare una percentuale di sconto pari al 50% al valore al 31/12/2016
dei farmaci scaduti da rendere all'Associazione per l'Indennizzo dei Resi delle specialità medicinali.
Rimanenze finali prodotti finiti
Analisi delle variazioni delle rimanenze (prospetto)
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Prodotti finiti e merci 1.921.871 -80.323 1.841.548
Totale rimanenze 1.921.871 -80.323 1.841.548
Crediti iscritti nell'attivo circolante
I crediti sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo se necessario rettificando il valore nominale con il
relativo fondo svalutazione (tassato e non tassato) ritenuto adeguato alle perdite ragionevolmente prevedibili.
La svalutazione dei crediti tiene quindi conto di tutte le singole situazioni già manifestatesi, o desumibili da
elementi certi e precisi, che possono dar luogo a perdite.
A titolo esemplificativo sono state considerate, anche se conosciute dopo la chiusura dell’esercizio e fino alla
data di redazione del presente bilancio, le insolvenze e le transazioni sui crediti in contenzioso.
Nel presente bilancio non sono iscritti crediti di durata residua superiore ai cinque anni.
Crediti commerciali
I crediti di natura commerciale nei confronti della clientela, ammontano a € 460.266 e sono esposti in bilancio
al valore di presunto realizzo, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, n. 18 del c.c.. Non si è
provveduto alla rettifica di tale valore con l'accantonamento a fondo svalutazione trattandosi di crediti
commerciali interamente riscossi nei primi mesi dell'esercizio successivo.
Crediti in valuta estera
Farcom Brescia Spa non svolge la propria attività con operazioni in valuta estera.
Altri crediti verso terzi
I crediti vantati nei confronti dei rimanenti soggetti terzi, quali l'erario, i dipendenti, gli altri debitori riportati
negli schemi di bilancio, sono valutati al valore nominale.
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Nel prospetto che segue si è proceduto alla esposizione delle variazioni dei crediti rispetto all'esercizio
precedente, evidenziando la quota con scadenza superiore a cinque anni.
Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante (prospetto)
33
Valore di
inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Valore di
fine
esercizio
Quota
scadente
entro
l'esercizio
Quota
scadente
oltre
l'esercizio
Di cui di
durata
residua
superiore
a 5 anni
Valore di
inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Valore di
fine
esercizio
Quota
scadente
entro
l'esercizio
Quota
scadente
oltre
l'esercizio
Di cui di
durata
residua
superiore
a 5 anni
Crediti
verso
clienti 414.507
45.759 460.266 460.266
Crediti
tributari
iscritti 101.992 -46.807 55.185 55.185
Crediti
verso
imprese
Attività
per
imposte 26.079 -2.280 23.799
Crediti
verso
imprese
collegate
Crediti
verso
altri 160.251 -9.035 151.216 128.847 22.369
Crediti
verso
imprese
controllanti 6.204.362
-40.444 6.163.918 6.163.918
Totale
crediti 6.907.191 -52.807 6.854.384 6.808.216 22.369
Si ritiene non significativa una ripartizione per aree geografiche essendo il bacino d'utenza limitato alla città ed
centri urbani circostanti.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide ammontano a € 2.568.262 e sono rappresentate dai saldi attivi dei depositi e dei conti
correnti vantati dalla società alla data di chiusura dell'esercizio per € 2.526.378 e dalle consistenze di denaro e
di altri valori in cassa per € 41.884 iscritte al valore nominale.
Non vi sono assegni in cassa alla data di chiusura dell'esercizio.
Si rammenta che i saldi attivi dei depositi e dei conti correnti bancari tengono conto essenzialmente degli
accrediti, assegni e bonifici con valuta non superiore alla data di chiusura dell'esercizio e sono iscritti al valore
nominale.
Sono stati contabilizzati gli interessi maturati per competenza.
Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide (prospetto)
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali 1.758.967 767.411 2.526.378
Denaro e altri valori in
cassa 46.188 -4.304 41.884
Totale disponibilità
liquide 1.805.155 763.107 2.568.262
La disponibilità dei saldi attivi dei conto correnti sono rappresentate da: c/c presso Istituti Bancari per
34
€2.543.390, inoltre è aperto un c/c presso Cef Scrl per € 5.800.000 esigibile a richiesta entro i 12 mesi,
riclassificato al momento della redazione del bilancio in Crediti v/controllante.
Ratei e risconti attivi
Sono iscritte in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione
del tempo, in ottemperanza al principio della competenza temporale.
I ratei ed i risconti attivi derivano dalla necessità di iscrivere in bilancio i proventi di competenza dell'esercizio,
ma esigibili nell'esercizio successivo, e di rilevare i costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma con
parziale competenza nel seguente esercizio.
Le suindicate voci vengono dettagliate nel seguente prospetto:
Analisi delle variazioni dei ratei e risconti attivi (prospetto)
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Totale ratei e risconti
attivi 17.489 11.031 28.520
Ratei attivi 41 -28 13
Altri risconti attivi 17.448 11.059 28.507
Per un elenco analitico dei ratei e dei risconti attivi si vedano le tabelle seguenti:
Dettaglio dei risconti attivi (art. 2427 n. 7 c.c.)
RISCONTI ATTIVI IMPORTO
Premi per assicurazioni 18.804
Spese condominiali 8.875
Spese per verifica bilance 524
Abbonamenti per riviste 234
Spese per canone erogatore d'acqua 70
TOTALE 28.507
Dettaglio dei ratei attivi (art. 2427 n. 7 c.c.)
RATEI ATTIVI IMPORTO
Commissioni e spese bancarie rimborsate dalla banca 13
TOTALE 13
Oneri finanziari capitalizzati
Nel corso dell'esercizio non sono stati capitalizzati importi a titolo di oneri finanziari.
Nota integrativa passivo e patrimonio netto
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
Farcom Brescia Spa non svolge la propria attività in operazioni in valuta estera.
35
Patrimonio netto
Il capitale sociale, ammontante a € 13.410.000 è così composto:
Numero azioni 1.072.662 del valore nominale di € 10 cad. di proprietà della Cooperativa Esercenti Farmacia
Brescia per un valore complessivo di €10.726.620 pari al 79,9897€ del Capitale Sociale
Numero azioni 268.338 del valore nominale di €10 cad. di proprietà del Comune di Brescia per un valore
complessivo di €2.683.380 pari al 20,0103% del Capitale Sociale.
Riserve di rivalutazione
Al 31/12/2016 non sono iscritti a riserva di rivalutazione nessun saldo attivo.
Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Nel corso dell'esercizio trascorso non sono stati emessi titoli azionari.
Le variazioni significative intervenute nel corso dell’esercizio nella composizione del patrimonio netto sono
rilevabili nell' apposito prospetto riportato di seguito:
Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto (prospetto)
Altre variazioni
Valore di
inizio
esercizio Incrementi Decrementi
Risultato
d'esercizio
Valore di fine
esercizio
Capitale 13.410.000 13.410.000
Riserva legale 25.074 4.485 29.559
Altre riserve
Riserva straordinaria 3.681 85.230 88.911
Varie altre riserve 2 -2
Totale altre riserve 3.683 85.228 88.911
Utile (perdita)
dell'esercizio 89.715 89.715 111.648 111.648
Totale patrimonio
netto 13.528.472 89.713 89.715 13.640.118
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto (prospetto)
Importo Quota disponibile
Capitale 13.410.000
Riserva legale 29.559 29.559
Riserva straordinaria 88.911 88.911
Totale altre riserve 88.911 88.911
Totale 13.528.470 118.470
36
Informativa in merito alla natura fiscale delle riserve al 31/12/2016
è stata predisposta un' apposita tabella che analizza la composizione del capitale sociale.
Riclassificazione fiscale delle voci del patrimonio netto
DESCRIZIONE Totale
di cui per
riserve/versamenti
di capitale (art. 47
co. 5 TUIR)
di cui per
riserve di utili
di cui per
riserve in
sospensione
d'imposta
di cui per
riserve di utili
in regime di
trasparenza
Capitale sociale 13.410.000 13.410.000
Riserva legale 29.559 29.559
Riserva
straordinaria 88.911 88.911
Fondi per rischi e oneri
I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire costi presunti, perdite o debiti, di esistenza certa o
probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di
sopravvenienza.
Gli stanziamenti riflettono la più accurata stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.
Per quanto concerne gli “Altri fondi per rischi e oneri” del passivo, sono stati previsti i seguenti
accantonamenti:
La suindicata valutazione è stata effettuata tenendo conto di tutti i costi noti e documentabili alla data di
chiusura del bilancio per lo svolgimento delle manutenzioni, senza alcuna anticipazione dei tassi inflazionistici
futuri.
Composizione voce del passivo "B 03) Altri fondi" (art. 2427 n. 7 c.c.)
DESCRIZIONE IMPORTO
Fondo spese future 361.361
TOTALE 361.361
Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri (prospetto)
Altri fondi
Totale fondi per rischi
e oneri
Valore di inizio esercizio 315.109 315.109
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio 98.067 98.067
Utilizzo nell'esercizio 51.815 51.815
Altre variazioni
Totale variazioni 46.252 46.252
Valore di fine esercizio 361.361 361.361
37
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l'intera passività maturata nei confronti dei dipendenti
in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali.
Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici.
Il Fondo trattamento di fine rapporto ammonta a € 1.439.971 ed è congruo secondo i dettami dei principi
contabili, in quanto corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti in carico alla
data di chiusura del bilancio.
Tale importo è iscritto al netto dell’imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR maturata, ai sensi dell’art.
2120 del Codice civile, successivamente al 1° gennaio 2001, così come previsto dall’articolo 11, comma 4, del
D.Lgs. n. 47/2000.
Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (prospetto)
Trattamento di fine rapporto
di lavoro subordinato
Valore di inizio esercizio 1.401.815
Variazioni nell'esercizio
Accantonamento nell'esercizio 145.503
Utilizzo nell'esercizio 50.181
Altre variazioni
Totale variazioni 95.322
Valore di fine esercizio 1.497.137
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale, corrispondente al presumibile valore di estinzione.
Si ritiene che i debiti iscritti a bilancio siano liquidabili entro l'esercizio successivo.
Debiti verso terzi
I debiti di natura commerciale sono esposti al valore nominale, al netto degli sconti concessi.
Prestiti obbligazionari in essere
Farcom Brescia Spa non ha emesso nel corso dell'anno 2016 prestiti obbligazionari.
Prestiti in valuta estera
Farcom Brescia spa non ha in essere prestiti in valuta estera
Variazioni e scadenza dei debiti
Nel prospetto che segue si è proceduto alla esposizione delle variazioni dei debiti rispetto all'esercizio
precedente, evidenziando la quota con scadenza superiore a cinque anni.
38
Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti (prospetto)
Valore di
inizio
esercizio
Variazione
nell'esercizio
Valore di
fine
esercizio
Quota
scadente
entro
l'esercizio
Quota
scadente
oltre
l'esercizio
Di cui di
durata residua
superiore a 5
anni
Debiti verso
fornitori 527.970 -55.462 472.508 472.508
Debiti verso
controllanti 1.186.972 252.999 1.439.971 1.439.971
Debiti tributari 152.961 -38.618 114.343 114.343
Debiti verso istituti
di previdenza e di
sicurezza sociale 198.894 5.225 204.119 204.119
Altri debiti 868.973 11.947 880.920 880.920
Totale debiti 2.935.770 176.091 3.111.861 3.111.861
I debiti verso fornitori sono iscritti al netto delle note di credito da ricevere e degli sconti commerciali, mentre
gli sconti di cassa sono rilevati solo al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato
rettificato, in occasione di resi e abbuoni (rettifiche di fatturazione, nella misura corrispondente all'ammontare
definito con la controparte.
I debiti v/controllanti sono debiti a breve che la società ha nei confronti della Cooperativa Esercenti Farmacia
Scrl per la fornitura di merce.
Suddivisione dei debiti per area geografica
Si ritiene non significativa una ripartizione per aree geografiche essendo il bacino d'utenza limitato alla città ed
ai centri urbani circostanti.
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Farcom Brescia spa non ha in essere debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali.
Finanziamenti effettuati da soci della società
Farcom Brescia Spa non ha in essere finanziamenti effettuati da soci della società.
Ratei e risconti passivi
Sono iscritte in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione
del tempo, in ottemperanza al principio della competenza temporale.
I ratei ed i risconti passivi vengono iscritti in bilancio per rispettare l'esigenza di rilevare i costi di competenza
dell'esercizio in chiusura, esigibili nell'esercizio successivo, ed i proventi percepiti entro la chiusura
39
dell'esercizio, con competenza nell'esercizio successivo.
Le suindicate voci vengono dettagliate nelle seguenti tabelle:
Analisi delle variazioni dei ratei e risconti passivi (prospetto)
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio
Ratei passivi 1.966 109 2.075
Risconti passivi 500 -100 400
Totale ratei e risconti
passivi 2.466 9 2.475
Per un elenco analitico dei ratei e dei risconti attivi si vedano le tabelle seguenti:
Dettaglio dei risconti passivi (art. 2427 n. 7 c.c.)
RISCONTI PASSIVI IMPORTO
Premi su assicurazioni 400
TOTALE 400
Dettaglio dei ratei passivi (art. 2427 n. 7 c.c.)
RATEI PASSIVI IMPORTO
Commissioni e spese bancarie 2.075
TOTALE 2.075
Valore della produzione
I ricavi derivanti dalla vendita di prodotti finiti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà,
che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.
I proventi per le prestazioni di servizi sono stati invece iscritti solo al momento della conclusione degli stessi,
con l’emissione di scontrino fiscale o della fattura.
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
La voce ricavi con coordinata A I del conto economico può essere suddivisa secondo le categorie di attività,
considerando i settori merceologici in cui opera la società.
Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per categoria di attività (prospetto)
Categoria di attività Valore esercizio corrente
Corrispettivi per vendita varia 7.360.032
Corrispettivi Servizio Sanitario Nazionale 7.563.402
Totale 14.923.434
40
Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Si ritiene significativa una ripartizione dei ricavi all'interno del bacino d'utenza anche se limitato alla città ed ai
centri urbani circostanti.
Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per area geografica (prospetto)
Area geografica Valore esercizio corrente
F01 Viale Venezia 1.118.819
F02 San Polo 1.144.888
F03 Folzano 504.220
F04 Corsica 872.680
F05 VIOLINO 1.425.575
F06 BADIA 1.349.911
F07 URAGO MELLA 2.205.028
F08 PENDOLINA 1.680.277
F09 SAN BARTOLOMEO 681.067
F10 CASAZZA 1.336.876
F11 MOMPIANO 1.457.456
F12 BORGO TRENTO 1.146.638
Totale 14.923.435
Si fornisce un dettaglio della voce di sintesi "Altri ricavi e proventi" nella tabella che segue:
Dettaglio voce A5 - Altri ricavi e proventi
DESCRIZIONE 31/12/2016 31/12/2015
Indennizzi sinistri 579 7.930
Altri ricavi e proventi diversi 234.658 199.818
Proventi di natura o incidenza
eccezionali:
b) Altri proventi straordinari
- sopravvenuta insussistenza di
spese e/o passività 19.932 14.471
TOTALE 255.169 222.219
Dettaglio Altri Ricavi
Descrizione Importo
Premi da fornitori Marketing 203.690
Indennizzi Ass.Inde 27.170
Rilevazione dati statistici 3.792
Insussistenze attive 8.612
41
Sopravvenienze attive 11.320
Rimborsi assicurativi 579
Abbuoni arrotondamenti attivi 6
TOTALE 255.169
Costi della produzione
Si fornisce un dettaglio della voce di sintesi "Oneri diversi di gestione" nella tabella che segue:
Dettaglio voce B14 - Oneri diversi di gestione
DESCRIZIONE 31/12/2016 31/12/2015
Imposte deducibili 23.724 22.925
Imposte indeducibili 29 528
Oneri e spese varie 2.777 3.129
Altri costi diversi 17 4
Oneri di natura o incidenza
eccezionali:
c) Altri oneri straordinari
- sopravvenuta insussistenza di
ricavi e/o attività 34.365 83.180
TOTALE 60.912 109.766
Proventi e oneri finanziari
I ricavi di natura finanziaria e di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale.
Gli interessi passivi dell’esercizio ammontano a € 102.
Composizione dei proventi da partecipazione
Farcom Brescia Spa non ha percepito proventi da partecipazioni.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti
Di seguito si riporta il dettaglio degli interessi ed altri oneri finanziari suddivisi per tipologia di debito.
Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti (prospetto)
Interessi e altri oneri finanziari
Debiti verso banche 102
Totale 102
42
Di seguito si riporta inoltre una tabella contenente la composizione degli interessi ed altri oneri finanziari alla
fine dell'esercizio corrente:
Composizione voce "Interessi e altri oneri finanziari" (art. 2427 n. 12 c.c.)
DESCRIZIONE IMPORTO
Interessi passivi bancari 102
TOTALE 102
Importo e natura dei singoli elementi di ricavo di entità o incidenza eccezionali
Nella nuova formulazione dell’art. 2425 c.c., a seguito dell'eliminazione dell’intera macroclasse E), relativa
all’area straordinaria, i proventi di entità ed incidenza eccezionali, sono indicati all’interno della voce A5.
Importo e natura dei singoli elementi di costo di entità o incidenza eccezionali
Nella nuova formulazione dell’art. 2425 c.c., a seguito dell'eliminazione dell’intera macroclasse E), relativa
all’area straordinaria, i costi di entità ed incidenza eccezionali, sono indicati all’interno delle voci B14 e, per
quanto riguarda le imposte di esercizi precedenti, I20.
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate
Nella predisposizione del bilancio d’esercizio è stato rispettato il principio di competenza economica, in base al
quale, in bilancio, le imposte sul reddito devono essere computate e rilevate in modo da realizzare la piena
correlazione temporale con i costi e i ricavi che danno luogo al risultato economico di periodo.
E’ stata quindi rilevata sia la fiscalità’ “corrente”, ossia quella calcolata secondo le regole tributarie, sia la
fiscalità “differita”.
Imposte sul reddito dell’esercizio
Sono iscritte in base alla stima del reddito imponibile in conformità alle disposizioni in vigore, tenendo conto
delle esenzioni applicabili e dei crediti d'imposta spettanti.
Fiscalità differita
Sono state stanziate imposte anticipate sulle differenze temporanee tra i valori di iscrizione nello stato
patrimoniale delle attività e passività ed i relativi valori riconosciuti ai fini fiscali (plusvalenze, contributi e
spese pluriennali deducibili in esercizi futuri), nel rispetto del principio in base al quale occorre stanziare fondi
per rischi ed oneri unicamente a fronte di eventi la cui esistenza sia giudicata certa o probabile.
In particolare, le imposte anticipate sono rilevate quando vi è la ragionevole certezza dell’esistenza negli
esercizi in cui riverseranno le differenze temporaneamente deducibili, di un reddito imponibile non inferiore
all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare.
Come richiesto dai principi contabili le imposte anticipate sono iscritte alla relativa voce attività per imposte
anticipate al netto di eventuali imposte differite.
Alla fine di ogni esercizio la Società verificherà se, ed in quale misura, sussistano ancora le condizioni per
43
conservare in bilancio le attività per imposte anticipate iscritte nei bilanci precedenti, oppure se possano
reputarsi soddisfatte le condizioni per registrare attività e passività escluse in passato.
Le imposte anticipate sono state iscritte per accantonamenti a fondo rischi di durata ultrannuale.
Le attività per imposte anticipate sono state compensate, relativamente allo stesso anno ed alla stessa imposta,
come richiesto dai principi contabili.
Movimentazione Imposte Anticipate
Descrizione Imponibile % Imposta
Fondo rischi anni
precedenti 108.662 24,00% 26.079
Fondo spese future rischi
ATS 15.968 24,00% 3.832
Utilizzo F.do Spese Future
Cont Legali Dipendenti -25.468 24,00% -6.112
TOTALE 99.162 23.799
In dettaglio nel bilancio sono state contabilizzate imposte anticipate, che si riferiscono a possibili addebiti ATS
e a accantonamenti per il contratti di lavoro non ancora rinnovati.
Dettaglio Imposte anticipate
Descrizione Imponibile Imposta Anticipata
Accantonamenti per dipendenti 32.663 7.839
Accantonamenti per rischi ATS 66.499 15.960
TOTALE 99.162 23.799
Dati sull'occupazione
Di seguito si illustra la situazione analitica del personale dipendente nel corso dell'esercizio appena trascorso.
Numero medio di dipendenti ripartiti per categoria (prospetto)
Numero medio
Dirigenti 7
Quadri 6
Impiegati 49
Totale Dipendenti 62
44
Compensi, anticipazioni e crediti concessi a amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto
Ammontare dei compensi, delle anticipazioni e dei crediti concessi ad amministratori e sindaci e degli
impegni assunti per loro conto (prospetto)
Amministratori Sindaci
Compensi 72.000 51.431
Anticipazioni
Crediti
Impegni assunti per loro conto per effetto di garanzie prestate
Al Consiglio di Amministrazione, costituito da tre membri, sono stati corrisposti nel corso dell'esercizio in
esame compensi per euro 72.000€. I compensi spettanti al Collegio Sindacale, costituito da tre membri, per
l'anno 2016, ammontano a 51.431€.
Compensi revisore legale o società di revisione
Ammontare dei corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione (prospetto)
Valore
Revisione legale dei conti annuali 11.500
Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla
società di revisione 11.500
Categorie di azione emesse dalla società
Nel prospetto che segue si riporta il dettaglio delle azioni emesse con indicazione delle variazioni avvenute
nell'esercizio:
Analisi delle categorie di azioni emesse dalla società (prospetto)
Descrizione
Consistenza
iniziale, numero
Consistenza finale,
numero
Consistenza iniziale,
valore nominale
Consistenza finale,
valore nominale
Azioni Cef scrl 10.726.620 10.726.620 10.726.620 10.726.620
Azioni Comune di
Brescia 2.683.380 2.683.380 2.683.380 2.683.380
Totale 13.410.000 13.410.000 13.410.000 13.410.000
Titoli emessi dalla società
Nel corso dell'anno non sono stati emessi titoli.
Dettagli sugli altri strumenti finanziari emessi dalla società
La società non possiede strumenti finanziari derivati.
La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi.
45
Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Patrimoni destinati ad uno specifico affare - art. 2427 nr. 20 c.c.
La società non ha costituito nessun patrimonio destinato in via esclusiva ad uno specifico affare, ai sensi della
lettera a) del primo comma dell’art. 2447-bis del codice civile.
Finanziamento destinato ad uno specifico affare - art. 2427 nr. 21 c.c.
La società non ha stipulato contratti di finanziamento di uno specifico affare ai sensi della lettera b) del primo
comma dell’art. 2447-bis del codice civile.
Informazioni sulle operazioni con parti correlate
Operazioni con parti correlate - art. 2427 nr. 22-bis c.c.
La società non ha effettuato operazioni con parti correlate che risultano essere rilevanti e non concluse a
normali condizioni di mercato.
Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
Accordi non risultanti dallo stato patrimoniale - art. 2427 n. 22-ter c.c
La società non ha stipulato accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.
Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
Non si sono manifestati fatti di rilievo, intervenuti posteriormente alla chiusura dell'esercizio, sino alla data
odierna.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
Ai sensi dell’articolo 2497-bis del Codice civile, si espongono nel seguente prospetto i dati essenziali relativi
all’ultimo bilancio della Cooperativa Esercenti Farmacia scrl, con sede in Brescia, via Achille Grandi, n.18,
iscritta presso il Registro delle imprese di Brescia, al n. 2318 R.E.A. n. 52900 Cod. Fiscale e Partita Iva
00272680174 e iscritta all'Albo Società Cooperativa n. A141901 - Sezione Coop. a Mutualità Prevalente.
Tale società, infatti, così come risulta anche dagli atti e dalla corrispondenza, nonché dall’iscrizione presso
l’apposita sezione del Registro delle imprese, in ragione del controllo di diritto rinvenibile a norma dell’articolo
2359, comma 1, n. 1, del Codice civile, esercita sulla nostra società l’attività di direzione e coordinamento
prevista dagli articoli 2497 e seguenti del Codice civile.
46
Prospetto riepilogativo dello Stato Patrimoniale della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento (prospetto)
Ultimo esercizio
Esercizio
precedente
Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2015 31/12/2014
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 6.130.920 1.424.079
B) Immobilizzazioni 90.917.674 78.574.455
C) Attivo circolante 437.878.298 311.817.990
D) Ratei e risconti attivi 3.240.428 2.064.737
Totale attivo 538.167.320 393.881.261
A) Patrimonio netto
Capitale sociale 34.517.133 26.016.576
Riserve 53.945.509 46.025.152
Utile (perdita) dell'esercizio 9.036.610 8.582.711
Totale patrimonio netto 97.499.252 80.624.439
B) Fondi per rischi e oneri 1.187.358 763.733
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 5.118.113 3.241.510
D) Debiti 432.723.292 308.342.908
E) Ratei e risconti passivi 1.639.305 908.671
Totale passivo 538.167.320 393.881.261
Prospetto riepilogativo del Conto Economico della società che esercita l'attività di direzione e
coordinamento (prospetto)
Ultimo esercizio
Esercizio
precedente
Data dell'ultimo bilancio approvato 31/12/2015 31/12/2014
A) Valore della produzione 1.107.492.484 774.826.736
B) Costi della produzione 1.097.398.139 763.660.230
C) Proventi e oneri finanziari 46.139 -1.035.586
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
Imposte sul reddito dell'esercizio -1.103.874 -1.548.209
Utile (perdita) dell'esercizio 9.036.610 8.582.711
Comunicazione ai sensi dell'art. 1, Legge 25.1.85, nr. 6 e D.L. 556/86
La società non ha effettuato nel corso dell'esercizio acquisti di obbligazioni pubbliche che hanno portato al
conseguimento di proventi esenti da imposta.
47
Situazione fiscale
La società non ha ricevuto verifiche fiscali in precedenti esercizi, non vi sono attualmente contestazioni in
essere.
Deroghe ai sensi del 5° comma art. 2423 c.c.
Si precisa altresì che nell'allegato bilancio d'esercizio non si è proceduto a deroghe ai sensi del 5° comma
dell'art. 2423 del codice civile.
Dichiarazione di conformità del bilancio
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo
veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute.
Brescia, 31 marzo 2017
Il Consiglio di Amministrazione
Dott. Rocco Vergani - Presidente
Dott. Giuseppe Capretti - Consigliere Delegato
Dott. Davide Gigola - Consigliere Delegato
51
RELAZIONE DELL’ATTIVITÀ SVOLTA DALL’ORGANISMO DI VIGILANZA DELLA SOCIETÀ’ FARMACIE COMUNALI DI
BRESCIA SPA
Alla c.a. del Consiglio di Amministrazione
e del Collegio Sindacale di
Farmacie Comunali di Brescia Spa
Egregi signori vi sottoponiamo qui di seguito la relazione delle attività realizzate dall’Organismo di
Vigilanza (di seguito “ODV”) per dare concreta attuazione alle disposizioni contenute nel Modello
Organizzativo adottato ai sensi del D.Lgs. 231/2001.
La presente relazione ha lo scopo di informare il Consiglio di Amministrazione e il Collegio Sindacale di
Farmacie Comunali di Brescia Spa. (“Società”) dell’attività svolta dalla nomina.
1) Riunioni
Nel corso del 2016 le riunioni hanno avuto luogo presso la sede legale della Società nelle date del 06
maggio e 16 settembre, nella data del 15 dicembre presso la sede del Comune di Brescia.
Nel corso dell’incontro del 06 maggio 2016 sono state realizzate le seguenti attività:
(a) Rapporti con la Pubblica Amministrazione, si analizzano le richieste pervenute dal
Comune Socio per l’applicazione degli adempimenti anticorruzione e si valutano le integrazioni
al Modello Organizzativo al fine di adempiere a quanto richiesto;
(b) Informazione Modello: si registra che è avvenuta in data 09 dicembre 2015;
Nel corso dell’incontro del 16 settembre 2016 sono state realizzate le seguenti attività:
(a) Rapporti con la Pubblica Amministrazione, la società precisa al Comune di Brescia che ha
già adottato il Modello ex D.Lgs.231/01 e che si è attivata per integrare il MOG con specifici
presidi anticorruzione; si analizzano i rapporti con il Comune di Brescia alla luce delle
modifiche del D.Lgs.33/13 e alla Legge 190/2012 a seguito dell’emanazione del D.Lgs.
97/2016 e del TU sulle società partecipate.
52
Nel corso dell’incontro del 15 dicembre 2016 sono state realizzate le seguenti attività:
(a) Rapporti con la Pubblica Amministrazione, l’Odv partecipa all’incontro presso il Comune
di Brescia insieme a tutte le realtà partecipate dall’Ente, riguardante la normativa
anticorruzione.
(b) Flussi OdV, l’OdV ha ricevuto dal segretario la bozza delle procedure amministrative della
società.
(c) Audit sicurezza sul lavoro, è stata anticipata al RSPP incaricato la check list per un’analisi
preliminare.
2) Casella di posta e segnalazioni
E’ attiva una casella di posta ad hoc per la gestione delle segnalazioni e dei flussi all’ODV
Non si sono riscontrate violazioni al modello. Non sono pervenute segnalazioni all’OdV ed in particolare
non si registrano:
• richieste di assistenza legale inoltrate da dipendenti nei confronti dei quali la Magistratura
proceda per i reati previsti dal Decreto;
• provvedimenti e/o le notizie provenienti da organi di Polizia Giudiziaria o altre autorità da cui si
evince lo svolgimento di indagini, anche nei confronti di ignoti, per reati che possono coinvolgere
l’attività della società.
3) Formazione
In merito all’attività di formazione del personale della società Farmacie Comunali di Brescia Spa, si
attesta che verrà erogata durante l’anno 2017.
Brescia, 29 dicembre 2016
Il Presidente dell’Organismo di Vigilanza
Gianangelo Monchieri
NOTE:
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________________