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Bericht zur Erfüllung derOffenlegungsanforderungen
nach Art. 435 bis 455 CRR der
Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2014 (Stichtag 31.12.2014)
Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben.
- 1 -
Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
Inhaltsverzeichnis
Präambel................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3
Eigenmittel (Art. 437)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................3
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................4
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................4
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................7
Marktrisiko (Art. 445)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................7
Operationelles Risiko (Art. 446)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................7
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................7
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................8
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................9
Anhang
I. Offenlegung der Kapitalinstrumente
II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit
- 2 -
Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
Präambel
Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesenwerden.
Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)
Unsere Risikomanagementziele, haben wir im Lagebericht dargestellt.
Die Anzahl der Leitungsmandate unserer Vorstandsmitglieder beträgt 1; bei den Aufsichtsratsmitgliedern be-trägt die Anzahl der Leitungsmandate 5.
Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Ge-samtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im ver-gangenen Jahr 11 Sitzungen statt.
Der Aufsichtsrat erhält vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u. a. ein Überblick überdie wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. UnterRisikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im ver-gangenen Jahr gab es keine Ad-hoc-Berichterstattungen.
Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungs-gesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Auf-sichtsrats erfolgt durch die Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben.
Eigenmittel (Art. 437)
Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen vertraglich geregelten Kapitalin-strumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wirÜbergangsbestimmungen in Anspruch.
Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während derÜbergangszeit“) detailliert dargestellt:
Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel TEUR
Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) 112.936Korrekturen / Anpassungen- Bilanzielle Zuführungen z. B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc* 10.287- Gekündigte Geschäftsguthaben 395- Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital -+ Kreditrisikoanpassung -+ Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) 39.233+/- Sonstige Anpassungen -76
= Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 141.411*werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses ermittelt
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
Eigenmittelanforderungen (Art. 438)
Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Opera-tionelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
RisikopositionenEigenmittel-
anforderungenTEUR
Kreditrisiken (Standardansatz) 65.241Zentralstaaten oder Zentralbanken 1Öffentliche Stellen 133Institute 1.460Unternehmen 22.002Mengengeschäft 17.508Durch Immobilien besicherte Positionen 12.171Ausgefallene Positionen 2.052Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 5.127Beteiligungen 2.906Sonstige Positionen 1.881MarktrisikenRisikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nachStandardansatz 981Operationelle RisikenBasisindikatoransatz für operationelle Risiken 6.589Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) -Eigenmittelanforderung insgesamt 72.811
Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügbarenGesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wirdie Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten.
Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)
Für Zwecke der Rechnungslegung verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“:
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Ver-pflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen wer-den von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebil-det. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht.
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach ForderungsklassenForderungsklassen Gesamtwert
(TEUR)Durchschnittsbetrag
(TEUR)
Zentralstaaten oder Zentralbanken 63.536 15.884Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 79.061 19.765Öffentliche Stellen 47.182 11.795Internationale Organisationen 19.708 4.927Institute 863.848 215.962Unternehmen 1.380.190 345.048Mengengeschäft 2.284.906 571.227Durch Immobilien besicherte Positionen 2.067.672 516.918Ausgefallene Positionen 117.792 29.448Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 588.243 147.061Beteiligungen 96.328 24.082Sonstige Positionen 144.108 36.027Gesamt 7.752.574 1.938.144
Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsar-ten aufgegliedert werden:
Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Forderungsarten
Forderungsarten (TEUR)
Kredite, Zusagen u. andere nicht-derivativeaußerbilanzielle Aktiva Wertpapiere
DerivativeInstrumente
Gesamtbetrag der Forderungen ohneKreditrisikominderungstechniken 1.674.180 276.731 -
Aufschlüsselung nach wesentlichen geografischen Gebieten
Deutschland 1.668.832 246.114 -EU 5.348 30.095 -Nicht-EU - 522 -
Aufschlüsselung Wirtschaftszweige/Arten von Gegenparteien
Privatkunden(=Nicht-Selbstständige) 693.298 - -Firmenkunden 685.222 - -Dienstleistungsunternehmen 337.476 - -
Kreditinstitute 101.068 122.047 -Sonstige 194.592 154.684 -
Aufschlüsselung nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr 133.333 10.050 -1 bis 5 Jahre 384.434 55.360 -> 5 Jahre 624.162 61.841 -ohne Restlaufzeitengliederung 532.251 149.480 -
Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Forderungsart (Kredite, Wertpapiereoder Derivative Instrumente).Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Ein-
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
zelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertbe-richtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorgefür allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dassEinzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorgenehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nach-haltiger Wirkung verbessert haben.
Darstellung der notleidenden Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen:
WesentlicheWirtschaftszweige
Werte in TEUR
Gesamt-inanspruch-nahme ausüberfälligen
Krediten
Gesamt-inanspruch-nahme aus
notleidendenKrediten
BestandEWB
BestandPWB
BestandRück-
stellungen
Nettozu-führg./Auflösung
vonEWB/Rück-stellungen
Direkt-abschrei-bungen
Eingänge auf
abgeschrie-bene
Forderun-gen
Privatkunden 2.388 1.640 675 - -125 62 72Firmenkunden 2.468 18.988 9.172 50 171 20 134Dienstleistungsunternehmen - 3.231 1.465 - 133 - -Groß- undEinzelhandel - 5.068 1.977 - 71 2 -
Summe 666
Entwicklung der Risikovorsorge:
Werte in TEUR
Anfangs-bestand
der PeriodeFortschreibungin der Periode Auflösung Verbrauch
wechselkurs-bedingte
und sonstigeVeränderungen
Endbestandder Periode
EWB 12.393 2.553 -4.296 -853 - 9.797Rückstellungen 50 - - - - 50PWB 699 1 -34 666
Risikopositionsklasse nach Standardansatz
Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's,Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurden die Klassenbezeichnungen Go-vernments benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbezeichnungen Staaten & supranatio-nale Organisationen benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Sovereigns & Su-pranationals benannt.
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
RisikogewichtGesamtsumme der Risikopositionswerte
(Standardansatz; in TEUR)in % vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
0 167.404 215.87420 96.963 95.63135 483.030 483.03050 49.421 49.42170 - 2.47975 590.291 577.109100 431.398 395.191150 9.944 9.716
1250 20 20Sonstiges 149.232 149.232
Gesamt 1.977.703 1.977.703Abzug von
den Eigenmitteln - -
Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439)
Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht.
Marktrisiko (Art. 445)
Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgege-benen Standardmethoden.
Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wiefolgt dar:
Risikoarten Eigenmittelanforde-rung (TEUR)
Fremdwährungsrisikoposition 12.267Summe 12.267
Operationelles Risiko (Art. 446)
Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art.315, 316 CRR ermittelt.
Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)
Das Unternehmen hält im Wesentlichen Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genos-senschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eige-nen Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.Die Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen wurden ausschließlich mit den Anschaffungsko-sten bewertet. Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
Einen Überblick über den Umfang der stillen Reserven in den Beteiligungen gibt folgende Tabelle:(GRUPPE A = strategische Beteiligungen bzw. Verbundbeteiligungen; GRUPPE B = Beteiligungen mit 'ausschließlicher'Gewinnerzielungsabsicht)
Gruppe von BeteiligungspositionenBuchwert
TEURbeizulegenderZeitwert TEUR
BörsenwertTEUR
Gruppe ABörsengehandelte Positionen - - -Nicht börsengehandelte Positionen - -Andere Beteiligungspositionen 25.022 28.479 -
Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448)
Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:Szenario 1: Drehung der Zinsstrukturkurve + 100, -100 BPSzenario 2: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 100 BPSzenario 3: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve - 100 BP
ZinsänderungsrisikoRückgang der Erträge TEUR Erhöhung der Erträge TEUR
Szenario 1: -504 -Szenario 2: -436 -Szenario 3: -25 -
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus vierteljährlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Be-wertung des Risikos vorgenommen.
Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449)
Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor.
Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453)
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir lediglich in einem Um-fang, der von untergeordneter Bedeutung ist, Gebrauch.
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten istals Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden.
Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisiko-beurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juri-stischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien ein-geführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung vonKreditsicherheiten.Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kredit- und Verwässerungsrisikos alsSicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung - Bürgschaften und Garantien b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten) - Bareinlagen in unserem Haus - Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten - Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand - Schuldverschreibungen von Kreditinstituten und Unternehmen, deren externes Rating mit Bonitätsstufe 3oder besser gleichgesetzt ist - Aktien, die in einem Hauptindex einer Wertpapier- oder Terminbörse enthalten sind - Aktien und Investmentanteile im Sinne des § 156 SolvV - an uns abgetretene oder uns verpfändete Lebensversicherungen
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Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR zum 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, beider der besicherte Teil das Risikogewicht der finanziellen Sicherheit erhält.
Bei den Sicherungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Garantien handelt es sich hauptsäch-lich um - öffentliche Stellen (Zentralregierungen, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften), - Unternehmen, die über ein externes langfristiges Rating von mindestens A- nach S&P bzw. Fitch oder A3nach Moody's verfügen.
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
ForderungsklassenSumme der Positionswerte,
die besichert sind durch berücksichtigungsfähigeGewährleistungen /
Lebensversicherungenfinanzielle Sicherheiten
Sonstige öffentliche Stellen 1.857 -Mengengeschäft 9.059 4.123Unternehmen 2.643 33.381Überfällige Positionen 266 144
Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443)
Vermögenswerte
Buchwerte der bela-steten Vermögens-
werte
Beizulegender Zeit-wert der belastetenVermögenswerte
Buchwert der unbe-lasteten Vermögens-
werte
Beizulegender Zeit-wert der unbelaste-ten Vermögenswerte
Vermögenswertedes berichtenden In-stituts 148.679 1.475Aktieninstrumente - - 184.832 196.894Schuldtitel 32.940 33.300 92.150 94.337sonstige Vermö-genswerte
- 105.199
Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten
Deckung der Verbindlichkeiten,Eventualverbindlichkeiten oder aus-
geliehenen Wertpapiere
Vermögenswerte, erhaltene Sicher-heiten und andere ausgegebene
Schuldtitel als belastete Pfandbriefeund ABS
Buchwert ausgewählter Verbindlich-keiten 149.039 148.679
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Anhang IGeschäftsguthaben (CET1)
(1)
1 Emittent Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
2 einheitliche Kennung (z.B. CUSIP, ISIN oder Bloomberg-Kennung für Privatplatzierung) k.A.
3 Für das Instrument geltendes Recht deutsches Recht
Aufsichtsrechtliche Behandlung
4 CRR-Übergangsregelungen hartes Kernkapital
5 CRR-Regelungen nach der Übergangszeit hartes Kernkapital
6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene
7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäftsguthaben gem. Art. 29 CRR
8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 18.924
9 Nennwert des Instruments 18.924
9a Ausgabepreis 100%
9b Tilgungspreis 100%
10 Rechnungslegungsklassifikation Passivum - fortgeführter Einstandswert
11 Ursprüngliches Ausgabedatum fortlaufend
12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet
13 Ursprünglicher Fälligkeitstermin keine Fälligkeit
14 Durch Emittenten kündbar mit vorheriger Zustimmung der Aufsicht nein
15 Wählbarer Kündigungstermin, bedingte Kündigungstermine und Tilgungsbetrag k.A.
16 Spätere Kündigungstermine, wenn anwendbar k.A.Coupons / Dividenden
17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel
18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A.
19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein
20a Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (zeitlich) vollständig diskretionär
20b Vollständig diskretionär, teilweise diskretionär oder zwingend (in Bezug auf den Betrag) vollständig diskretionär
21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein
22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ
23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar
24 Wenn wandelbar: Auslöser für die Wandlung k.A.
25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A.
26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A.
27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A.
28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A.
30 Herabschreibungsmerkmale ja
31 Bei Herabschreibung: Auslöser für die Herabschreibung Verlustverteilung gem. § 19 Abs. 1 GenG
32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise
33 Bei Herabschreibung: dauerhaft oder vorübergehend vorübergehend
34 Bei vorübergehender Herabschreibung: Mechanismus der WiederzuschreibungNach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem Geschäftsanteil bis zur Volleinzahlung wieder gutgeschrieben werden.
35 Position in der Rangfolge im Liquidationsfall (das jeweils ranghöhere Instrument nennen) Genussrechtskapital und Nachrangige Verbindlichkeiten
36 Unvorschriftsmäßige Merkmale der gewandelten Instrumente nein
37 Ggf. unvorschriftsmäßige Merkmale nennen k.A.
(1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben
Seite 1 von 1
Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
(A)Betrag am Tag der
Offenlegung
(B)Verweis aufArtikel in derEU Verord-nung (EU)Nr.575/2013
(C)Beträge; die derBehandlung vorder Verordnung
(EU) Nr. 575/2013unterliegen odervorgeschriebenerRestbetrag gemäßVerordnung (EU)
Nr. 575/2013
Hartes Kernkapital (CET1): Instrumente und Rücklagen
1 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 18.924 26 (1), 27, 28,29, Verzeichnisder EBA gem.Art. 26 Abs. 3
davon: Geschäftsguhaben 18.924 Verzeichnis derEBA gem. Art.26 Abs. 3
2 Einbehaltene Gewinne 4 26 (1) (c)
3 kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen,zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Ver-luste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstan-dards
69.800 26 (1)
3a Fonds für allgemeine Bankrisiken 13.530 26 (1) (f)
4 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 3 zuzüg-lich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrech-nung auf das CET1 ausläuft.
0 486 (2)
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1.Januar 2018
0 483 (2)
5 Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsoli-diertem CET1)
0.
84, 479, 480
5a von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, ab-züglich aller vorhersehbaren Abgaben und Dividenden
0 26 (2)
6 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpas-sungen
102.258
Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen
7 zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag) 0 34, 105
8 immaterielle Vermögenswerte (verringert um entspre-chende Steuerschulden) (negativer Betrag)
-107 36 (1) (b), 37472 (4)
9 In der EU: leeres Feld
10 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-ansprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporä-ren Differenzen resultieren (verringert um die Steuer-schulden, wenn die Bedingungen von Art. 38 Abs. 3 er-füllt sind) (negativer Betrag)
0 36 (1) (c), 38,472 (5)
11 Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbi-lanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungs-strömen
0 33 (a)
12 Negative Beträge aus der Berechnung der erwartetenVerlustbeträge
0 36 (1) (d), 40,159, 472 (6)
13 Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktivaergibt (negativer Betrag)
0 32 (1)
- 1 - Stand: 15.05.2015 / 12:37
Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
14 durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Ge-winne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert be-werteten eigenen Verbindlichkeiten
0 33 (b)
15 Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusa-ge (negativer Betrag)
0 36 (1) (e), 41,472 (7)
16 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenenInstrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)
0 36 (1) (f), 42,472 (8)
17 Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals vonUnternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbe-teiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Zieldient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen
0 36 (1) (g), 44,472 (9)
18 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi-nanzbranche, an denen das Institut keine wesentlicheBeteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 36 (1) (h), 43,45, 46, 49 (2)(3), 79, 472 (10)
19 direkte, indirekte und synthetische Positionen des Institutsin Instrumenten des harten Kernkapitals von Unterneh-men der Finanzbranche, an denen das Institut eine we-sentliche Beteiligung hält (mehr als 10% und abzüglichanrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 36 (1) (i), 43,45, 47, 48 (1)(b), 49 (1) bis(3), 79, 470,472 (11)
20 In der EU: leeres Feld
20a Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risi-kogewicht von 1 250% zuzuordnen ist, wenn das Institutals alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag derPosten des harten Kernkapitals abzieht
0 36 (1) (k)
20b davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanz-sektors (negativer Betrag)
0 36 (1) (k) (i), 89bis 91
20c davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (ii),243 (1) (b), 244(1) (b), 258
20d davon: Vorleistungen (negativer Betrag) 0 36 (1) (k) (iii),379 (3)
21 Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren(über dem Schwellenwert von 10%, verringert um ent-sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen vonArt. 38 Abs. 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)
0 36 (1) (c), 38,48 (1) (a), 470,472
22 Betrag, der über dem Schwellenwert von 15% liegt (neg-ativer Betrag)
0 48 (1)
23 davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in In-strumenten des harten Kernkapitals von Unternehmender Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentli-che Beteiligung hält
0 36 (1) (i), 48 (1)(b), 470, 472(11)
24 In der EU: leeres Feld
25 davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latenteSteueransprüche, die aus temporären Differenzen resul-tieren
0 36 (1) (c), 38,48 (1) (a), 470,472 (5)
25a Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Be-trag)
0 36 (1) (a), 472(3)
25b vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des har-ten Kernkapitals (negativer Betrag)
0 36 (1) (l)
- 2 - Stand: 15.05.2015 / 12:37
Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
26 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals inBezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung unter-liegen
27
26a Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mitnicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467und 468
0
26b vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hin-zuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzlicheAbzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge
0 481
27 Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitalsin Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzlicheKernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)
0 36 (1) (j)
28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals(CET1) insgesamt
-80
29 Hartes Kernkapital (CET1) 102.178
Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente
30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 51, 52
31 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstan-dards als Eigenkapital eingestuft
0
32 davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstan-dards als Passiva eingestuft
0
33 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 4 zuzüglichdes mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnungauf das AT1 ausläuft
0 486 (3)
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1.Januar 2018
0 483 (3)
34 Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende In-strumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht inZeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die vonTochterunternehmen begeben worden sind und von Dritt-parteien gehalten werden
0 85, 86, 480
35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,deren Anrechnung ausläuft
0 486 (3)
36 zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen An-passungen
0
Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen
37 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenenInstrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativerBetrag)
0 52 (1) (b), 56(a), 57, 475 (2)
38 Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitalsvon Unternehmen der Finanzbranche, die eine Über-kreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, diedem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen(negativer Betrag)
0 56 (b), 58, 475(3)
39 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen derFinanzbranche, an denen das Institut keine wesentlicheBeteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 56 (c), 59, 60,79, 475 (4)
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Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
40 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen derFinanzbranche, an denen das Institut keine wesentlicheBeteiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechen-barer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 56 (d), 59, 79,475 (4)
41 regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapi-tals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlungund Behandlungen während der Übergangszeit unterlie-gen, für die Auslaufregelung gem. der Verordnung (EU)Nr. 575/2013 gelten (d.h. CRR-Restbeträge)
0
41a vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringendeRestbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Ab-zug zu bringende Posten während der Übergangszeitgem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
0 472, 472 (3) (a),472 (4), 472 (6),472 (8), 472 (9),472 (10) (a),472 (11) (a)
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materi-elle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögens-werte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartendeVerluste usw)
41b vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringendeRestbeträge in Bezug auf vom Ergänzungskapital in Ab-zug zu bringende Posten während der Übergangszeitgem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
0 477, 477 (3),477 (4) (a)
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Über-kreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungska-pitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungenam Kapital anderer Unternehmen der Finanzbrancheusw.)
41c vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringenderoder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzlicheAbzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge
0 467, 468, 481
davon: ... 0 481
42 Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals inAbzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapitaldes Instituts überschreitet (negativer Betrag)
0 56 (e)
43 Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapi-tals (AT1) insgesamt
0
44 Zusätzliches Kernkapital (AT1) 0
45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) 102.178
Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen
46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 0 62, 63
47 Betrag der Posten im Sinne von Art. 484 Abs. 5 zuzüglichdes mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnungauf das T2 ausläuft
39.233 468 (4)
Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1.Januar 2018
0 483 (4)
48 Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifi-zierte Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben wor-den sind und von Drittparteien gehalten werden
0 87, 88, 480
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49 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente,deren Anrechnung ausläuft
0 486 (4)
50 Kreditrisikoanpassungen 0 62 (c) und (d)
51 Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassun-gen
39.233
Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen
52 direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenenInstrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigenDarlehen (negativer Betrag)
0 63 (b) (i), 66 (a)67, 477 (2)
53 Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals undnachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanz-branche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Instituteingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittelkünstlich zu erhöhen (negativer Betrag)
0 66 (b), 68, 477(3)
54 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehenvon Unternehmen der Finanzbranche, an denen das In-stitut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10%und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (nega-tiver Betrag)
0 66 (c), 69, 70,79, 477 (4)
54a davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestim-mungen unterliegen
0
54b davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestan-den und Übergangsbestimmungen unterliegen
0
55 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehenvon Unternehmen der Finanzbranche, an denen das In-stitut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anre-chenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)
0 66 (d), 69, 79,477 (4)
56 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals inBezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung undBehandlungen während der Übergangszeit unterliegen,für die Auslaufregelungen gem. der Verordnung (EU) Nr.575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)
0
56a vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbe-träge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zubringende Posten während der Übergangszeit gem. Art.472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
0 472, 472 (3) (a),472 (4), 472 (6),472 (8) (a), 472(9), 472 (10) (a),472 (11) (a)
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materi-elle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögens-werte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartendeVerluste usw.)
56b vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbe-träge in Bezug auf vom zusätzlichen Kernkapital in Ab-zug zu bringende Posten während der Übergangszeitgem. Art. 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013
0 475, 475 (2) (a),475 (3), 475 (4)(a)
(davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Über-kreuzbeteiligungen an Instrumenten des zusätzlichenKernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteili-gungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanz-branche usw.)
- 5 - Stand: 15.05.2015 / 12:37
Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
56c vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringender oder hin-zuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzlicheAbzugs- und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge
0 467, 468, 481
57 Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals(T2) insgesamt
0
58 Ergänzungskapital (T2) 39.233
59 Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) 141.411
59a Risikogewichtete Aktiva in Bezug auf Beträge, die derVor-CRR-Behandlung und Behandlungen während derÜbergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungengem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h.CRR-Restbeträge)
0
(Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. von der künf-tigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche,verringert um entsprechende Steuerschulden, indirektePositionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapi-tals usw.)
(Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuz-beteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernka-pitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungenam Kapital anderer Unternehmen der Finanzbrancheusw.)
(Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. indirekte Po-sitionen in Instrumenten des eigenen Ergänzungskapi-tals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungenam Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, in-direkte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapitalanderer Unternehmen der Finanzbranche usw.)
60 Gesamtforderungsbetrag 910.143
Eigenkapitalquoten und -puffer
61 harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz desGesamtforderungsbetrags)
11,23 92 (2) (a), 465
62 Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz desGe-samtforderungsbetrags)
11,23 92 (2) (b), 465
63 Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz desGesamtforderungsbetrags)
15,54 92 (2) (c)
64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Min-destanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art.92 (1) (a) zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhal-tungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisiko-puffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-SRIoder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamt-forderungsbetrags)
0 CRD 128, 129,130
65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 0
66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 0
67 davon: Systemrisikopuffer 0
67a davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI)oder andere systemrelevante Institute (A-SRI)
0
68 Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausge-drückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)
0,00
- 6 - Stand: 15.05.2015 / 12:37
Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
69 (in EU-Verordnung nicht relevant)
70 (in EU-Verordnung nicht relevant)
71 (in EU-Verordnung nicht relevant)
Eigenkapitalquoten und -puffer
72 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalin-strumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an de-nen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weni-ger als 10% und abzüglich anrechenbarer Verkaufsposi-tionen)
0 36 (1) (h), 45,46, 472 (1), 56(c), 59, 60, 475(4), 66 (c), 69,70, 477 (4)
73 direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumen-ten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Fi-nanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Be-teiligung hält (mehr als 10% und abzüglich anrechenba-rer Verkaufspositionen)
0 36 (1) (i), 45,48, 470, 472(11)
74 In der EU: leeres Feld
75 von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steuer-ansprüche, die aus temporären Differenzen resultieren(unter dem Schwellenwert von 10%, verringert um ent-sprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungennach Art. 38 (3) erfüllt sind)
0 36 (1), (c), 38,48, 470, 472 (5)
Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital
76 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoan-passungen in Bezug auf Forderungen, für die der Stan-dardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)
0 62
77 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpas-sungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Stan-dardansatzes
0 62
78 Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoan-passungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf In-ternen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwen-dung der Obergrenze)
0 62
79 Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpas-sungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des aufInternen Beurteilungen basierenden Ansatzes
0 62
Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis1. Januar 2022)
80 derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die dieAuslaufregelungen gelten
0 484 (3), 486 (2)und (5)
81 wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fällig-keiten)
0 484 (3), 486 (2)und (5)
82 derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die dieAuslaufregelungen gelten
0 484 (4), 486 (3)und (5)
83 wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fällig-keiten)
0 484 (4), 486 (3)und (5)
84 derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die dieAuslaufregelungen gelten
0 484 (5), 486 (4)und (5)
- 7 - Stand: 15.05.2015 / 12:37
Anhang II zum Offenlegungsbericht - Eigenmittel während der Übergangszeit - Stand 31.12.2014der Volksbank Raiffeisenbank Dachau eG
85 wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag(Betrag über die Obergrenze nach Tilgungen und Fällig-keiten)
0 484 (5), 486 (4)und (5)
- 8 - Stand: 15.05.2015 / 12:37