Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB

Bao cao tai chinh cho nam

k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Cong ty CB phin Chu'Ilg khoan MB Thong tin v~ Cong ty

GiAy phep Hol_lt d9ng Kinh doanh Chll'ng khoan s6 116/GP-UBCK

54/GPDC-UBCK 12/GPDC-UBCK

ngay 9 thang 12 nam 2013 ngay 31 thang 12 nam 2013 ngay 11 thang 6 nam 2014

Gi§y phep Ho~t d9ng Kinh doanh Cht'.rng khoan dfiu tien va cac gi§y phep di~u chinh do Uy ban Cht'.rng khoan Nha nU'O'C dp.

H9i d6ng Quan tri

Ban Ki~m soat

Ban T6ng Gi:im dBc

Tr1,1 SO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Ong Le Qu6c Minh Ong VG Thanh Trung Ong Ph~m ThS Anh Ong Tr§n Hai Ha Ba D~ng Thuy Dung

Ba NguySn Kim Chung

Ba Cao Thi Thuy Nga

Ba Vu Thi Huang

Ba NguySn Thi Di~p Quynh

Ong Trfin Hai Ha Ba Phung Thi Thanh Ha Ong Le Thanh Nam Ba NguySn Thi Vi~t Oanh

TfingM, 3 va 7 Toa nhaMB s6 3 LiSu Giai Qu~n Ba Dinh Ha N9i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Chu tich Ph6 Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Trn&ng ban (b6 nhi~m ngay 27/4/2017) Trn&ng ban (miSn nhi~m ngay 27/4/2017) Thanh vien (b6 nhi~m ngay 27/4/2017) Thanh vien

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam a6c (b6 nhi ~m ngay 3/1/2017)

.,. ,,

/

(

(

1-1

' ! ' ,::

~ ~ o·

11 1(

~

\

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Bao cao cua Ban T6ng Giam dBc

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph.ln Chung khoan MB ("Cong ty") trtnh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l?p va trtnh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh theo cac Chu§.n mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014ITT-BTC ngay 30 thang 12 nam 201 4 ("Thong tu 210") do Bo Tai chfnh ban hanh v8 Hu6'ng d§n kS toan ap d1,mg d6i v6'i cong ty chung khoan va Thong tu s6 334/2016ITT-BTC ngay 27 thang 12 nam 201 6 do Bo Tai chfnh ban hanh v8 sua d6i, b6 sung va thay thS Ph1,1 l1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tu 210 va cac guy dinh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va tdnh bay bao cao tai chfnh. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:

• bao cao tai chfnh duqc tr1nh bay tu trang s asn trang 69 eta phan anh trung thvc va hqp ly t1nh h1nh tai chf nh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 201 7, kSt qua ho~t dong kinh doanh va luu chuy8n ti8n t~ cua Cong ty cho nam kSt thuc cung ngay, phu hqp v6'i cac Chu§n mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi ~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014ITT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 210") do B9 Tai chfnh ban hanh v8 Hu6'ng d§n kS toan ap d1,mg d6i v6'i cong ty cht'.mg khoan va Thong tu· s6 334/201 6ITT-BTC ngay 27 thang 12 nam 201 6 do B9 Tai chfnh ban hanh v8 sua d6i, b6 sung va thay thS Ph1,1 !1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tu 210 va cac guy dinh phap ly co lien quan asn vi~c l?p va td nh bay bao cao tai chfnh; va

• t~i ngay l?p bao cao nay, khong c6 ly do gl d8 Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h~n.

T~i ngay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh dfnh ke

""'8:an:Wffi a T<5ng Giam a6c

Ha Noi, ngay 21 thang 3 nam 201 8

2

I

KPMG Limited th

46 Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN E>QC L~P

Kfnh gu,i cac Cd dong Cong ty Cd phcln Chwng khoan MB

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty Co phan Chll'ng khoan MB ("Cong ty"), bao gom baa cao tlnh hlnh tai chfnh tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2017, baa cao ket qua hoc;1t dong, bao cao ILl'U chuyen tien t$ va baa cao tlnh hlnh bien dong VOn chu SO' hll'U cha nam ket thuc cung ngay Va cac thuyet minh kem theo dll'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 21 thang 3 nam 2018 dll'Q'C tr)nh bay tU' trang 5 den 69.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Cong ty chiu trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tll' so 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tll' 21 O") do Bo Tai chfnh ban hanh ve HLl'&ng dan ke toan ap d1,1ng doi v&i cong ty chll'ng khoan va Thong tll' so 334/2016/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do Bo Tai chi nh ban hanh ve SLl'a doi, bo sung va thay the Ph1,1 11,tc 02 va Phl,J l1,1c 04 cua Thong tll' 210 va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay baa cao tai chfnh; va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dll'a ray kien ve baa cao tai chfnh nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'C hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'C Va cac quy djnh V8 dc;!O dU'C nghe nghi$p Va 1$p ke hOc;!Ch va thl,l'C hi$n CUOC kiem toan de dc;!t dll'Q'C Sl,I' dam baa hqp ly ve Vi$c li$U bao Cao tai chfnh CO con sai s6t trong yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao gom vi$c thl,l'C hi$n cac thu t1,1c nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tl,JC dll'Q'C ll,l'a ChQn dl,l'a tren xet doan CUa kiem toan Vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chf nh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan t&i Vi$C 1$p va tr]nh bay bao cao tai chfnh trung thl,l'C va hqp ly nham thiet ke cac thu tl,IC kiem toan phu hQ'p VO'i t)nh hlnh thl,l'C te, tuy nhien khong nham m1,1c dfch dll'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tf nh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dll'Q'C ap d1,1ng va tfnh hqp ly cua cac Ll'O'c tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc cua Cong ty, cOng nhll' danh gia vi$c trlnh bay tong the baa cao tai chf nh.

Chung toi tin rang cac bang chll'ng kiem toan ma chung toi thu dll'Q'C la day du va thfch hqp lam CO' SO' cha y kien kiem toan CUa Chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affilia_ted wit_h KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

)N

y kifln cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi, baa cao tai chfnh da phan anh trung thl,l'C va hqp ly, tren cac khfa c1;1nh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty C6 phan Chl'.mg khoan MB t1;1i ngay 31 thang 12 nam 2017, ket qua ho1;1t dong kinh doanh va IU'U chuyen tien t$ cha nam ket thuc cung ngay, phu ·hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' so 210/2014ffT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tU' 21 O") do Bo Tai chfnh ban hanh ve HU'&ng dan ke toan ap d1,mg doi v&i cong ty chll'ng khoan va Thong tU' so 334/2016ffT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do Bo Tai chfnh ban hanh ve sua d6i, b6 sung va thay the Ph1,1 l1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tU' 210 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay baa cao tai chfnh.

Ha Noi, ngay 21 thang 3 nam 2018

Tran Anh Quan Giay Chll'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Kiem toan so 0306-2018-007-1

4

Cong ty C6 ph§n Chwng khoan MB Bao cao tinh hinh tai chfnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017

M~u B01 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B<} Tai ch[nh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 31/12/2016 s6 minh VND VND

TAI SAN

A TAI SAN NGAN H~N 100 4.163.525.209.406 3.322.351.122.795

(100 = 110 + 130)

I Tai san tai chinh ("TSTC") 110 4.041.543.208. 798 3.299.128.277.058 1 Ti~n va cac khoan tLmng duung ti~n I 11 7 261.746.724.202 293.049 .7 10.838 1.1 Ti€n 111.1 261. 746. 724.202 293.049. 710. 838 2 Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 112 9(a) 291.076.666.145 325 .437 .673.032 3 Cac khoan d§u tu n~rn gifr d€n

ngay dao h~n 11 3 9(b) 501.495.039.025 60.999.039.025 4 Cac khoan cho vay 114 9(c) 2.616.257.740.01 l 2.019.375.587.655 5 Cac TSTC slin sang a€ ban 11 5 9(d) 225.723.559.574 313.9 I 5.559.574 6 D1,r phong suy gia rn gia tri cac TSTC I 16 11 (I 0. I 80.012.945) (143.731.791.087) 7 Cac khoan phai thu 117 I 9.033.259.399 21.740.1 85.570 7. 1 Phai thu ban cac TSTC I 17. 1 I 2.600.000.000 7.2 Phai thu va dµ thu c6 t(rc, ti~n lai

cac TSTC 11 7.2 12 19.033.259.399 9. 140.185.570 7.2. 1 Phai thu c6 tuc, tidn Lai adn ngay

nhqn 117.3 5.076. 160.874 3. 156.974.991 7.2.2 D~r thu c6 tuc, tidn Lai chua din '

ngay nhgn 11 7.4 13.957.098.525 5.983.210.579 t

8 Tra trnoc cho nguoi ban 11 8 7 .131.672.268 1.489.970.079 )

' 9 Phai thu tu cac dich VI,! cong ty

chfrng khoan cung d.p 119 13 378.537.563.784 597 .560.497 .382 12 Cac khoan phai thu khac 122 14 193.888.082.341 322.649. 155.962 ~

13 Dµ phong suy giarn gia tri cac khoan phai thu 129 15 (443. 167.085.006) (5 I 3.357.3 10.972)

II Tai san ngiin h~n khac 130 121.982.000.608 23.222.845. 737 1 T~rn frng 131 1.921.102.467 1.684.390.000 2 V~t tlf van phong, cong Cl,! , dµng Cl,! 132 630.039.746 962.262. 149 3 Chi phf tra trn&c ng~n h~n 133 I 6(a) 8.986.217.685 4.557 .057 .906 4 Cfrrn c6, th€ ch§.p, ky guy, ky wgc

ng~n h~n 134 17 110.063.000.000 15.064.000.000 6 Thu€ va cac khoan phai thu Nha nu6·c 136 24(a) 381.640.710 381.640.710 7 Tai san ng~n h~n khac 137 573.494.972

Cdc thuyit minh d£nh kem la b<} ph(jn h()'p thanh cua bdo cdo tai ch£nh nay

5

Cong ty CB phin Chung khoan MB Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u BOl - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(J Tai ch{nh)

Thuy~t 31/12/2017 31/12/2016 Mas6 minh VND VND

B TAI SAN DAI H~N (200 = 210 + 220 + 250) 200 107.754.835.330 196.118.596.011

I Tai san tai chinh dai h:;m 210 101.000.000.000 2 Cac khoan d§u tu 212 101.000.000.000 2.1 Cac khoan adu tu niim gift din

ngay ado ht;m 212.1 9(b) 101. 000. 000. 000

II Tai san c6 djnh 220 14.915.900.645 12.458.541.905 Tai san c6 dinh hil'u htnh 221 18 9.519.241.405 12.086.591.902 - Nguyen gia 222 59.194.896.445 57.763.073.251 - Gia trj hao mon liiy kd 223a (49.675.655.040) (45.676.481.349)

3 Tai san c6 dinh VO htnh 227 19 5.396.659.240 37 1 .950.003 - Nguyen gia 228 7.664.604.300 2.010.833.300 - Gia trj hao mon liiy kd 229a (2.267.945.060) ( 1.638.883.297)

V Tai san dai h~n khac 250 92.838.934.685 82.660.054.106 1 C§m c6, thS ch§.p, ky guy, ky CUQ'C

dai h~n 251 1.172.608.268 500.951.588 "':,

2 Chi phf tra ~mac dai h~n 252 16(b) 72.253.459.044 75.061.268.561 3 Tai san thue thu nMp hoan I~i 253 1.436.000.000 1.641.400.000 4 Ti~n n9p Quy H6 tro· thanh toan 254 20 7.956.433.957 5 .456.433.957 I~

5 Tai san dai h~n khac 255 21 10.020.433.416 iu l (

TONG CQNG TAI SAN 270 4.271.280.044. 736 3.518.469.718.806 _,

(270 = 100 + 200) ~ --

Cac thuyit minh d{nh kem La b9 phgn h(Yp thanh cua bao cao tai ch{nh nay 6

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Bao cao finh h'inh tai chinh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B01 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chfnh)

Thuy~t 31/12/2017 31/12/2016 Ma s6 minh VND VND

C NQPHAITRA (300 = 310 + 340) 300 2.986. 707 .500.291 2.194.292. 794.895

I NQ' phai tra ngiin h~n 310 2.257 .412.289 .803 1.864.754.475.140 1 Vay va n9 thue tai chfnh ngin h?n 311 679.990.000.000 399.797.851.686 1.1 Vay ng&n hc;,n 312 22 679.990.000.000 399.797.851.686 6 Phai tra ho?t d9ng giao dich

chl'.mg khoan 318 23 5.557.395.701 2.967.033.320 8 Phai tra nguoi ban ngin h?n 320 9.899.849.301 3.402. 175 .244 9 Nguoi mua tra ti~n trn6c ngin h?n 321 1. 786.002.000 1.554.002.000 10 Thu€ va cac khoan phai n9p

Nha nu6·c 322 24(b) 11 .826.9 13.224 7 .360.455 .262 11 Phai tra nguoi lao d9ng 323 6.499.013.027 1.249.318.234 12 Cac khoan trfch n9p phuc lgi

nhan vien 324 1. 7 40.521.87 4 1.260.527 .299 13 Chi phf phai tra ngAn h?n 325 25 93.088.341.540 34.956.726.087 15 Doanh thu chua thl,Ic hi~n ngAn h?n 327 339.633.825 447.022.592 16 Nh~n ky guy, ky CU'Q'C ngAn h?n 328 26 1.437 .133.768.7 10 1.394.080. J 17 .957 17 Cac khoan phai tra, phai n9p khac

ngin h?n 329 8.092.977.804 16.817.949.403 19 Quy khen thuang, phuc Io·i 33 1 1.457.872.797 861 .296.056

~ II NQ' phai. tra dai h~n 340 729.295.210.488 329.538.319.755 ':,

4 Trai phieu phat hanh dai h?n 346 27 727.921.824.8 18 329.290.754.255 \ 10 Nh~n ky guy, ky cuo·c dai h?n 352 1.373.385 .670 24 7 .565 .500 !~\

D VON CHU SO HUU 400 1.284.572.544.445 1.324.176.923.911 / (400 = 410) ~

I V6n chii so· hfru 410 1.284.572.544.445 1.324.176.923.911 ;f,

1 V 6n dfru tt.r cua ch u sa h fru 4 11 28(a) l .221.230.286.300 1 .22 1 .238.014.300 1.1 V6n c6 ph<in 411.1 28(a) 1.221 .242.800.000 J.221.242.800.000 a C6 phdu ph6 thong co quydn

bi€u quy€t 41 I.la 28(a) l.221.242.800.000 J. 221.242.800.000 1.5 C6phduquy 411.5 28(a) (12.513. 700) (4.785.700)

4 Quy dl,I trfr b& sung v6n di~u I~ 414 6. 194.502.054 4.996.355.740 5 Quy d\,f phong tai chf nh va rui ro

nghi~p V',J 415 6. 184.5 17 .954 4.986.37 1.640 6 Cac guy khac thu9c v6n chu SO' hfru 416 832.692.247 7 Lgi nhu~n chua phan ph6i 417 28(b) 50.130.545.890 92.956. 182.23 1 7. 1 l<;ri nhutjn aii thl,CC hi fn 417.1 65.665. 196.255 92.956.182.231 7.2 l 6 chu:a th1,Cc hif n 417.2 ( 15.534.650.365)

TONG CONG NO PHAI TRA VA VON CHU so HUU 440 4.271.280.044. 736 3.518.469.718.806 ( 440 = 300 + 400)

Cac thuy€t minh ainh. kem la b9 phgn h<;rp thanh cita bao ccio tai ch[nh nay 7

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Bao cao finh hinh tai chinh t:,ti ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu BOl - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B<} Tai chtnh)

CAC CHi TIEU NGOAI BAO CAO TINH HINH TAI CHINH

Thuy~t 31/12/2017 31/12/2016 Mas6 minh VND VND

A TAI SAN CUA CONG TY CHUNG KHOAN ("CTCK") VA TAI SAN QUAN LY THEO CAM KET

2 Cht'.mg chi c6 gia nh~n gifr hQ 002 29(a) 9 .882.580.000 11.503.740.000 4 Ng kh6 doi da xu Iy 004 29(b) 297 .156.004.087 57.000.000 6 C6 phiSu dang luu hanh

(s6 c6 phiSu) 006 122.124.280 122. I 24.280 7 C6 phiSu guy (s6 c6 phiSu) 007 1.656 857 8 TSTC niem y@t/dang ky giao dich

t?i Trung tam hru ky cht'.mg khoan ("VSD") cua CTCK 008 29(c) 153.502. 110.000 199.218.680.000

10 TSTC cha v~ cua CTCK 010 6.986.300.000 12 TSTC chtra luu ky t?i VSD cua

CTCK 012 29(d) I 27 .968.330.000 170.627. 160.000

B TAI SAN VA CAC KHOAN PHAI TRA VE TAI SAN QUAN LY CAM KET VOi KHA.CH HANG

1 TSTC niem y@t/dang ky giao dich t?i VSD cua Nha dftu tu 021 29(e) 17.459.593.720.000 13.102.865.820.000

a TSTC giao dich fl!: do chuydn nhu(!ng 021.1 10.329. 683. 100.000 7. 748.554.190.000

b TSTC hc;m chd chuydn nhtl'(!ng 021.2 686.505.890.000 364. 784.630.000 ~ C TSTC giao djch cdm c6 021.3 5.491.012.500.000 4.313.460.840.000 >-

,:..

d TSTC phong toa, tc;un giu: 021.4 612.170.900.000 467.113.050.000 *-I-e TSTC cha thanh toan 021.5 340.221 .330.000 208.953.110.000 ·o

-~

2 TSTC da luu ky t?i VSD va chua } giao dich cua Nha dftu tu 022 29(f) 284.820.350.000 124.969 .890.000

a TSTC tla Luu ky tqi VSD va chua giao djch, ti! do chuydn nhu(!ng 022.1 3.541.570.000 2.981.011.000

b TSTC tlii Luu ky tqi VSD va chua giao djch, hqn ch6 chuydn nhu(!ng 022.2 281.278.780.000 9.515.978.000

3 TSTC cha v~ cua Nha dftu tu 023 29(g) 3 15.294.110.000 20.077.431.000 5 TSTC chua luu ky t?i VSD cua

Nha dftu tu 024.b 29(h) 4.839.890.000 7.012.940.000 7 Ti~n gu·i cua khach hang 026 1.781 .972.345.919 652.273.966. I 46 7. 1 Tidn gici cita Nha adu tu vd giao

djch chung khoan theo phuong thuc CTCK quan Ly 027 29(i) 1. 720.500.354.967 627.098.409.624

7.2 Tidn gui t6ng h(!p giao djch chung khoan cho khach hang 028 29(i) 60.864.158.377 21.303. 151.549

7.4 Tidn gici cita T6 chuc phat hanh chung khoan 030 29(}) 607.832.575 3.872.404.973

Cac thu.y6t minh atnh kem la b<} ph(jn h(!p thanh cita baa cao tai chinh nay 8

Cong ty C6 phin Chfrng khoan MB Bao cao tlnh h'inh tai chinh t,i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

8

8. 1

8.2

9

12

Phai tra Nha dfiu tu v~ ti~n gui giao djch cht'.rng khoan theo phuang tht'.rc CTCK quan ly Phai tra Nha t!du tu trong nu&c vd tidn gui giao djch chung khoan theo phuong tht'rc CTCK quan Ly Phai tra Nha tldu tu nu6·c ngoai vd tidn giti giao djch chung khoan theo phuong thu:c CTCK quan Ly Phai tra T6 cht'.rc phat hanh cht'.rng khoan Phai tra c6 tt'.rc, g6c va Jai trai phi~u

Miu B01 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B<.5 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31/12/2017 VND

31/12/2016 VND s6 minh

031 29(k) 1.781.364.513.344 648.401.561.173

031.1 29(k) 1. 774.825.256.046 639.388.846.979

031.2 29(k) 6.539.257.298 9.012.714.194

032 460.5 12.899 3.784.972.154

035 147.3 19.676 87.432.8 19

Ngay 21 thang 3 nam 201 8

Pho phong Ki toan NguySn Van H9c

Ki toan tncong Tong Giam tl<5c

Cac thuyit minh tl{nh kem la b<.5 ph(m h9'p thanh cua bao cao tai ch{nh nay 9

Cong ty C6 phin Chll'ng khoan MB Bao cao k~t qua ho~t d(>ng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

M§u sB B02 - CTCK ( Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chinh)

2017 2016 Thuytt (Phan lol.li 11.li)

Mas6 minh VND VND

DOANH THU HO~T DQNG

1.1 Lai ttr cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 01 54.430.794.886 42.664.41 7.696 a Lai ban eek TSTC ghi nhqn thong qua

liii/l6 OJ.I 30(a) 37. 778.823.596 30.561. 798.566 b Chenh lfch tang vi adnh gid lqi cdc

TSTC ghi nhqn thong qua liii/l6 01.2 30(b) 9.478.397.514 C C6 tu·c, tidn liii phdt sinh tit TSTC ghi

nhqn thong qua liii/l6 01.3 7. 173.573. 776 12.102.619. 130 1.2 Lai tu cac khoan d§u tu niim gi ti' d~n

ngay dao h?n 02 23.669.513.114 10.993.252. I 26 1.3 Lai tt'r cac khoan cho vay va pha.i thu 03 30(c) 264.411.081.016 190.502.588.293 1.4 Lai tu TSTC sin sang d~ ban 04 30(d) 15.92 1.764.658 6. 188.934.085 1.6 Doanh thu nghi~p Y\J moi gi6i

chfrng khoan 06 315.620.662.600 149.051.553 .582 1.7 Doanh thu nghi~p Y\J bao Ianh, d?i ly

phat hanh chfrng khoan 07 1.01 2.1 93. 119 1.8 Doanh thu nghi~p Y\J tu vftn d§u tu

c hfrng khoan 08 90.909.09 1 1.9 Doanh thu nghi~p Y\J luu ky cht'rng khoan 09 10.275.501.801 7.457.943. 114 1.10 Doanh thu ho?t d9ng tu vftn tai chf nh 10 114.282.054.090 46.328.863.636 1 1.11 Thu nh~p ho?t d9ng khac 11 30(e) 39. I 17.702.919 57.307.901.1 32

~ Cqng doanh thu ho~t dqng (20 = 01 + 02 + 03 + 04 + 06 + 07 + 08 + 09 + 10 + 11) 20 837.729.075.084 511.598.555.87 4

II CHI PHI HO~ T DQNG 2.1 L6 cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 21 134.463 .3 11 .523 7 1.517.5 14.22 1 a L6 bdn cdc TSTC ghi nh(in thong qua

liiill6 21.1 3l (a) 109.212.808.771 71.305. 142.517 b Chenh lfch giam adnh gid lqi cdc TSTC

ghi nhqn thong qua liiil l6 21.2 3l (b) 25.013.047.879 C Chi ph{ giao dtch muq. cdc TSTC ghi

nhqn thong qua Lai/lo 21.3 237.454.873 212.371.704 2.4 Chi phf dl,T phong TSTC, XU' ly t6n thftt

cac khoan phai thu kh6 doi va 16 suy giam TSTC va chi phf di vay cua cac khoan cho vay 24 32 (133. 166.584. 142) ( 4.997 .558.873)

2.6 Chi phf ho?t d9ng tl,T doanh 26 5.498.110.441 3.202.590.77 1 2.7 Chi phf nghi~p V\J moi gi6'i chfrng khoan 27 245 .642.876.428 152 .825 .238.279 2.8 Chi phf nghi~p Y\J bao lanh, O?i ly phat

hanh cht'rng khoan 28 925.084 2.9 Chi phf nghi~p V\J tu vftn d§u tu

chu-ng khoan 29 33.987.324.601 20.573.038.946

Cdc thuyh minh iJ{nh kem la b9 phgn h9'p thanh cita bdo cdo tai chfnh nay 10

Cong ty CB ph§n Chung khoan MB Bao cao k~t qua ho,t d(,ng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B02 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chfnh)

2017 2016 Thuy~t (Phan lofi l~i)

Mas6 minh VND VND

2. 10 Chi phf nghi~p v1,1 Juu ky chung khoan 30 9.786.536.415 6.941.734.097 2.12 Chi phf cac dich Vl,J khac 32 33 233.688.491.150 66.852.280.228

C(>ng chi phi ho~t d(>ng ( 40 = 21 + 24 + 26 + 27 + 28 + 29 + 30 + 32) 40 529.900.991.500 316.914.837.669

III DOANH THU HO~T DQNG TAI CHINH

3.2 Doanh thu, di! thu c6 tuc, Jai ti€n gfri ngan hang khong ky h~n 42 34 2.645.789.790 2.083.690.733

C(>ng doanh thu ho~t d(>ng tai chinh 50 (50 = 42) 2.645.789.790 2.083.690.733

IV CHI PHI TAI CHINH

4.2 Chi phf Jai vay 52 35 l 89.845.663.055 116.206.925.002 4.5 Chi phf tai chfnh khac 55 106.213.077 4.097.475.145

.j ,;

60 120.304.400.147 r

C(>ng chi phi tai chinh ( 60 = 52 + 55) 189.951.876.132

~ V CHI PHI BAN HANG 61 36 7.176.467.562 1. 791.642.913

VI CHI PHI QUAN LY CONG TY 7'1

CHUNGKHOAN 62 37 95.254.409.311 58.313.417.217 ~

VII KET QUA HO~T DQNG (70 = 20 + 50 - 40 - 60 - 61 - 62) 70 18.091.120.369 16.357 .948.661

VIII THU NH~ KHAc VA CHI PHI KHAC

8.1 Thu nh~p khac 71 6.186.379.889 1.05 l.818.182 8.2 Chi phf khac 72 109.173.983 591.781.899

C(>ng k~t qua ho~t d(>ng khac (80 = 71- 72) 80 6.077.205.906 460.036.283

IX TONG LOI NHUAN KE TOAN TRUOC THUE (90 = 70 + 80) 90 24.168.326.27 5 16.817.984.944

9.1 Lgi nhu~n da thl,fc hi~n 91 39.702.976.640 16.817 .984.944 9.2 L6 chua thl,fc hi~n 92 (15.534.650.365)

Cac thuyit m.inh afnh kem. la b9 ph(Jn hQ"p thanh cita bao cao tai chfnh nay 11

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB Bao cao k~t qua ho~t d(>ng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M,u B02 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016flT-BTC

X CHI PHI IBUE TNDN

10.1 Chi phf thu& TNDN hi~n hanh 10.2 Chi phf thu& TNDN hoan l~i

XI LOI NHUAN KE TOAN SAU TRUE TN.ON (200 = 90 -100)

XII THU NH~ TOAN nrtN KHAC

TONG THU NH~ TOAN DI)j:N ( 400 = 200 + 300) Thu nh~p toan di~n phan b6 cho chu s6· huu

XIII THU NHAP THUA.N TREN CO PHIEU PHO THONG

13 .1 Lai ca ban tren c6 phi~u (VND/1 c6 phi~u)

Mas6

100

100.1 100.2

200

300

400

401

500

501

Thuy~t minh

38 38

39

Ngay 21 thang 3 nam 201 8

Nguoi l~p:

Le Thi Thu Hi~n Pho phong Ki toan

Nguy~n Van H9c Ki toan truimg

ngay 27/12/2016 cua Bp Tai chfnh)

2017 2016 VND VND

205.400.000 164.140.000

205.400.000 164.140.000

23.962.926.27 5 16.653.844.944

23.962.926.27 5 16.653.844.944

23.962.926.275 16.653.844.944

197 136

T6ng Giam. a6c

Cac thuydt m.inh tlfnh kem la bp ph(Jn h(lp thanh cua bao cao tai chfnh nay 12

,,. ,,. ;, "' "' C ll

" ~ ::::

Cong ty C6 phin Chll'ng khoan MB Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phll'ong phap gian ti~p)

M~u s8 B03b - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016!TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(> Tai chinh)

Ma so

2017 VND

2016 VND

I LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH

1 L9i nhu~n tru·o·c thu~ TNDN

2 Di~u chinh cho cac khoan - Khfiu hao tai san c6 djnh - Cac k.hoan ctµ phong - Chi phf Jai vay - Lai tu ho~t d(mg d~u tu

3 Tang cac chi phi phi ti~n t~ - L6 danh gia li;ii gia tri cac TSTC

ghi nh~n thong qua lai/16

4 Giarn cac doanh thu phi ti~n t~ - Lai danh gia li;ii gia tri cac TSTC

ghi nh~n thong qua lai/16

5 L(}i nhu~n tir ho~t d<}ng kinh doanh trll'O'C thay dBi v8n IU'u d<}ng (30 = 01 + 02 + 10 + 18)

01

02 03 04 06 07

10

11

18

19

30

- Giam TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 31 - Tang cac k.hoan d~u tu n~m gifr

d~n ngay dao h~n 32 - Tang cac k.hoan cho vay 33 - Giam/(tang) TSTC sin sang d~ ban 34 - Giam/(tang) phai thu ban cac TSTC 35 - Tang phai thu va dµ thu c6 tuc, ti~n lai cac

TSTC 36 Giam cac k.hoan phai thu tu cac dich Vl,I

CTCK cung cfip 37 - Giam cac khoan phai thu khac 39 - Tang cac tai san k.hac 40 - Giam chi phf phai tra

(k.hong bao g6m chi phf lai vay) 4 1 - (Tang)/giam chi phf tra tru6'c 42 - Lai vay da tra 44 - Tang/(giam) phai tra cho ngucyi ban 45 - Tang cac k.hoan trfch nc;,p phuc !qi nhan vien 46 - Tang thu~ va cac khoan phai nc;,p Nha - nu6'c (khong bao g6m thu~ TNDN da nc;,p) 47 - Tang/(giam) phai tra nguai lao dc;,ng 48 - Tang phai tra, phai nc;,p k.hac 50

Luu chuy~n ti~n thu§n tir ho~t d<}ng kinh doanh 60

24.168.326.275

291.083.138.880 5.676.631.583

100.660.607 .008 184.757.033.606

(11.133.317)

25.013.047.879

25.013.047.879

16.817.984.944

188.342.030.405 4.249.075.175

67 .886.030.228 116.206.925.002

(9.478.397.514) (6.031.308.873)

(9.478.397.514) (6.03 1.308.873)

330.786.115.520 199.128.706.476 18.826.356.522 114.326.180.981

(339.496.000.000) (83.782.249.920) (596.882.152.356) (921.489 .986.899)

88.192.000.000 (111.017.652. 175) 12.600.000.000 ( 12.600.000.000)

(9 .893.073.829) (6.390. 102.184)

26.461.124.483 34.194.832.791 16.920.27 1.620 4.735.843.604

(107 .522.085.188) (10.594.081.029)

(105.356.870.348) (1.621.350.262)

(2 1.268 .54 7 .805) 855.971.868 479.994.575

( 48.886.452.602) 2.768.707 .050

(54.657 .720.433) (268.740.365) 176.496.175

4.466.457.962 2.697.704.798 5.249.694.793 (127.479.796)

36.157.526.501 879.277.574.310

(641.044.565.944) (12.508.419.218)

Cdc thuy&t minh ainh kem la b(> phqn h9'p thanh cua baa cdo tai chinh nay 13

-.. 'JI

!IE

-Pl

Cong ty C6 ph§n Chung khoan MB Bao cao luu chuyin ti~n tf cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (PhU'ong phap gian ti~p) (ti~p theo)

M§u s6 B03b - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016flT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B6 Tai chfnh)

Ma s6

II LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG DAU TU

1 Ti8n chi dJ mua s~m, xay dtJng tai san c6 dinh va cac ta i san khac 61

2 T i8n thu tu thanh ly, nhuong ban tai san c6 djnh va cac tai san khac 62

LU1J chuy~n ti~n thuAn tir hoi,tt di}ng ctAu tU' 70

2017 VND

2016 VND

(8.170.826.097) (11.223.744.730)

47.969.091 1.179.632

(8.122.857.006) (11.222.565.098)

III LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG TAI CHINH

2 Ti8n chi mua l~i c6 phiSu phat hanh 72 (7.728.000) (4.785.700) 3 T i8n vay g6c 73 1.577 .369 .870.840 735.465.964.046 3.2 Tidn vay khdc 73.2 1.577.369.870.840 735.465.964.046 4 Ti~n chi tra nq g6c vay 74 (899.1 77 .722.526) (675 .668.112.360) 4.3 Tidn chi tra g<5c vay khdc 74.3 (899. 177. 722.526) (675.668. 112.360) 6 c6 tt'.rc da tra cho chu sa hfru 76 (60.319.984.000)

LU1J chuyln ti~n thuAn tir hoi,tt di}ng 80 617.864.436.314 59.793.065.986 tai chinh

IV (Giam)/tang ti~n thuAn trong nam 90 (31.302.986.636) 36.062.081.670

V T!~" va cac khoan tU'ong dll'ong ti~n 101 293.049.710.838 256.987.629.168 dau nam Ti~n 101.1 293.049.710.838 23 1.782.337. 168 Cac khoan tu'O'ng duon g ti~n 101.2 25.205.292.000

VII Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n cu6i nam (103 = 90 + 101) (Thuy~t minh s6 7)

103 261. 7 46. 724.202 293.049.710.838

T i8n 103. 1 26 1.746.724.202 293.049.7 10.838 Cac khoan tuong duon g ti~n 103.2

Cdc thuyit minh dinh kem la b6 phqn h9p thanh cua bdo cdo tai chfnh nay 14

.. '·

T JI

:(

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (PhU'ong phap gian ti~p) (ti~p theo)

Miu s6 B03b - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016llT-BTC

ngay 27/12/2016 cita Bo Tai chfnh)

PH~N LUV CHUYEN TIEN T):: HO~T DQNG MOI GIOI, UY THAC CUA KHACHHANG

I

2

7

11

12 13

II

III

Mas6 2017 2016 VND VND

LU11 chuy~n ti~n hol_lt d(>ng moi gi6i, iiy_ thac ciia khach hang Tien thu ban chung khoan moi gi6i cho khach hang Ti€n chi mua chung khoan moi gi6 i cho

01 77.875.997 .520.430 40.760.623.833.390

khach hang Ti€n thu/(chi) v€ thanh toan giao dich chung

02 (76.305 .652.357.470) (42.607.574.77 1.290)

khoan cua khach hang 07 (242.343.956.495) 2.382.489.694.692 Chi tra phf luu ky chl'.rng khoan cua khach hang 11 (8.658. 177.450) (6. 123.022.87 1) Ti~n thu cua 1:6 chl'.rc phat hanh chl'.rng khoan 12 191 .808.754.033 Tien chi tra To chl'.rc phat hanh chl'.rng khoan 13 (38 1.453.403.275) (465.992.775.281 )

Tang ti~n thu§n trong nam 20 1.129.698.379.773 63.422.958.640

Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n d§u nam ciia khach hang 30 Ti€n gtri ngan hang d~u nam: 31 652.273.966. 146 588.851.007.506 - Ti€n gtri ci'.ia N ha d~u tu v€ giao dich

chl'.rng khoan theo phuang thl'.rc CTCK quan ly 32 627 .098.409.624 53 1.240.245.780

- T i€n gtri t6ng hgp giao dich chl'.rng khoan cho khach hang 33 21.303 .15 1.549 55.5 12.030.988

- Ti€n gtri cua T6 chl'.rc phat hanh chl'.rng khoan 35 3.872.404.973 2.098.730.738

Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n cucli 40 nam ciia khach hang

Ti€n gfri ngan hang cu6i ~am: 41 l.78 1.972.345.919 652.273.966.146 Tien gtri cua N ha dau tu v€ giao dich chl'.rng khoan theo phuong thl'.rc CTCK

qu~n ly 42 I .720.500.354.967 627.098.409.624 Tien gtri t6ng hgp giao dich chl'.rng khoan cho khach hang Ti€n gtri cua T6 chl'.rc phat hanh

43 60.864.158.377 21.303.151.549

chl'.rng khoan 45 607.832.575 3.872.404.973

Ngay 21 thang 3 nam 2018

Ngm'yi l~p:

Le T hi T hu Hi€n Ph6 phong Ki toan

Nguy~n Van H9c Ki toan tru&ng

ai H a T6ng Giam t/<5c

Cac thuydt minh tlfnh kem la b9 phgn h(lp thanh ciia bao cao tai chfnh nay 15

~ ·,

" HI

/

?

/

Cong ty C6 ph§n Chung khoan MB Bao cao Hnh hlnh bi~n dqng v6n chu SO' hiiu cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

S6 du· d~u nam

1/1/2016 VND

1/1/2017 VND

Tang VND

2016 (Giam)

VND

S6 tang/(giam) trong nam 2017

Tang VND

M~u s6 B04 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TI'-BTC

ngay 27/12/2016 cua Bi) Tai ch[nh)

(Giam) VND

S6 du· cu6i nam

31/12/2016 VND

31/12/2017 VND

I Bi~n di}ng v6n chu SO' hiiu

V6n d§u tu cua chu SCf hil'u

1.1 c4 phi1u ph6 thong 2 Co phieu quy 3 Quy d\f tril' b6 sung

v6n di~u I~ 4 Quy d\f phong tai chfnh

7 Va rui fO nghi~p V\J Cac quy khac thu(k v6n chu S<J hil'u

8 Lqi nhu~n chua phan ph6i 8.1 U)'i nhu4n ilii thlfC hi¢n 8.2 l 6 chua tlwc hi¢n

TONG C(>NG

I .221.242.800.000 I .221.242.800.000 l. 221.242.800.000 J.221.242.800.000

(4.785.700) (4.785.700)

4.163.663.493 4.996.355.740 832.692.247

4. 153.679.393 4.986.37 1.640 832.692.247

79. 123.606.224 92.956.1 82.23 1 16.653.844.944 (2.821.268.937) 79.123.606.224 92.956.182.231 16.653.844.944 (2.821.268.937)

(7.728.000)

1.198. 146.3 14

I .1 98.146.3 14

832.692.247

- I .221.242.800.000 - l.221.242.800.000

(4.785.700)

4.996.355.740

4.986.371.640

23.962.926.275 (66. 788.562.616) 92.956.182.23 1 39.497.576.640 (66.788.562.616) 92.956.182.231

( 15.534.650.365)

I .221.242.800.000 1.22/.242.800.000

( 12.5 13.700)

6.194.502.054

6.1 84.517.954

832.692.247 50.130.545.890 65.665.196.255

( 15.534.650.365)

1.308.683.749.110 1.324.176.923.911 18.314.443.738 (2.821.268.937) 27.184.183.150 (66.788.562.616) 1.324.176.923.911 1.284.572.544.445

Le Thi Thu HiSn Ph6 phong Ki todn

Ngay 21 thang 3 nam 2018

NguySn Van H9c Ki todn truong

Cdc thuyit minh ainh kem la bi) plujn h(lp thanh cua bao cao tai chinh nay

~~f;H.~\~

T<5ng Gidm a6c

16

Cong ty C6 phin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

M~u s6 B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334!2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B6 Tai chfnh)

Cac thuySt minh nay la bo ph~n h<;>p thanh va d n dtrQ'C d9c d6ng thoi v6'i bao cao tai chfnh dfnh kem.

1. Don vi bao cao

(a) CO' SO' thanh l~p

Cong ty C6 phfrn Chung khoan MB ("Cong ty") la mot cong ty c6 phfrn duqc thanh l~p t~i Vi~t Nam.

Cong ty duc;rc Uy ban Chung khoan Nha nu6'c dp Gifty phep Ho~t dong Kinh doanh Cht'.rng khoan s6 116/GP-UBCK Ifrn dfru vao ngay 9 thang 12 nam 2013 va Gifty phep Ho~t dong Kinh doanh Cht'.rng khoan mcri nhftt s6 12/GPDC-UBCK duc;rc Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu6'c dp ngay 11 thang 6 nam 2014.

Cong ty c6 tr1,1 so chfnh t~i tfrng M, 3 va 7, toa nha MB, s6 3 Li~u Giai, Qu~n Ba Dinh, Ha Noi.

Di Su I~ ho~t dong cua Cong ty duqc ban hanh ngay 9 thang 12 nam 2013 va dugc sua d6i, b6 sung lfrn gfrn nhftt vao ngay 4 thang 7 nam 2017.

(b) V6n di~u I~ cua Cong ty

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017 va 2016, v6n diSu I~ cua Cong ty la l.221.242.800.000 VND.

(c) Ho~t d{>ng chinh

(d)

Cac ho~t dong chf nh cua Cong ty la:

• • • • •

Moi gi6'i chung khoan, cho vay va cung dp dich v1,1; T1,1· doanh chung khoan; Bao Hinh phat hanh chung khoan; Luu ky chung khoan; va Tu vftn dfru tu chung khoan .

Chu ky kinh doanh thong thU'ong

Chu ky doanh thong thuang cua Cong ty n~m trong ph~m vi 12 thang.

(e) Ciu true Cong ty

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, Cong ty c6 513 nhan vien (3 1/12/2016: 457 nhan vien).

2. Co· SO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh nay dugc l~p theo cac Chu§n m1Jc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 210/2014ITT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 210") do Bo Tai chfnh ban hanh vs Hu6·ng d~n kS toan ap d1,1ng d6i v6·i cong ty chi'.mg khoan va Thong tu· s6 334/2016ITT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 ("Thong tu 334") do Bo Tai chfnh ban hanh vS sua d6i, b6 sung va thay thS Ph1,1 l1,1c 02 va Ph1,1 l1,1c 04 cua Thong tu· 210 va cac guy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~c l~p va trtnh bay bao cao tai chfnh.

17

Cong ty C6 phin Chrrng khoan l\IB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B<} Tai chfnh)

(b) CO' so· do IU'ong

Bao cao tai chfnh, tri'r bao cao luu chuySn tiSn t~, dugc l~p tren ca sa d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c tri'r cac diSu chinh a cac thuySt minh lien quan. Bao cao hru chuySn tiSn t~ dtrgc l~p theo phuong phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan

Ky kS toan nam cua Cong ty la ti'r ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d) Don vf ti~n t~ k~ toan va trinh bay bao cao tai chinh

Don vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la don vi tiSn t~ dtrQ'C SU' d1,mg cho m',JC dfch J~p Va tr'inh bay bao cao tai chfnh.

3. A.p dl}ng cac hU'ong dank~ toan moi cho cong ty chrrng khoan Theo Thong ttr s6 2 10/2014fIT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do B<;> Tai chfnh ban hanh vS Hu6'ng d§n kS toan ap d',Jng d<3i v6'i cong ty chfrng khoan, cac nguyen t~c va phtro·ng phap kS toan theo gia tri hgp ly cho m<;>t s6 cong C',J tai chfnh chi dugc ap d',Jng khi Lu~t KS toan cho phep ap d1,Jng nguyen t~c gia tri hgp Iy. Lu~t KS toan s6 88/2015/QHB dtrgc Qu6c h<;>i nu6'c CHXNCN Vi~t Nam thong qua ngay 20 thang 11 nam 2015 va c6 hi~u ,~re ti'r ngay 1 thang 1 nam 20 17 cho phep ap d1,Jng nguyen tic gia tri hgp ly. Theo d6, Cong ty da ap d',Jng phi h6i t6 phtrong phap kS toan theo gia tri hgp ly cho cac tai san tai chfnh ghi nh~n thong qua lai/16 va tai san tai chfnh s~n sang dS ban cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017. Xem ThuySt minh 4(c) va 4(e).

Vi~c ap d1,Jng nguyen t~c kS toan theo gia tri hgp ly da lam cho lgi nhu~n kS toan sau thuS TNDN cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 tang 9.478.397.5 14 VND.

4. Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chti y~u Sau day la nhfrng chf nh sach kS toan chu ySu dtrgc Cong ty ap d1,Jng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh nay.

(a) Tai san tai chinh va DQ' phai tra tai chinh

(i) Ghi nhijn

Cac tai san tai chfnh va ng phai tra tai chf nh dugc ghi nh~n trong Bao cao tinh h1nh tai chf nh khi va chi khi Cong ty tra thanh m9t ben tham gia cac diSu khoan hqp d6ng cua tai san va n9· phai tra tai chfnh nay.

(ii) Phan lo<Ji va ilo lu·ong

• Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16: ThuySt minh 4(c); • Cac khoan d~u ttr gifr dSn ngay dao h~n: ThuySt minh 4(d) ; • Cac TSTC s~n sang d~ ban: ThuySt minh 4(e); va • Cac khoan cho vay: ThuySt minh 4(f).

18

Cong ty CA ph§n Chfrng khoan l\1B Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai ch{nh)

(iii) Chfzm dut ghi nh~n

Cong ty chAm dut ghi nh~n m(>t TSTC khi quySn IQ'i theo hQ'p d6ng cua Cong ty d6i v6'i cac dong tiSn phat sinh tfr TSTC nay chAm dfrt, hay khi Cong ty chuySn giao toan b(> TSTC nay b~ng m(>t giao djch ma ph§n 16-n rui ro va IQ'i fch gAn liSn v6'i vi~c so· hfru TSTC nay dtrQ'c chuySn giao ho~c m(>t giao djch ma trong d6 Cong ty khong chuySn giao toan b(> va cung khong gifr 11,li ph§n 16·n rui ro va l9·i fch gAn IiSn v6'i vi~c so· huu tai san va cung khong nAm quysn kiSm soat tai san.

Cong ty chAm dut ghi nh~n n9' phai tra tai chfnh khi cac nghTa Vl,I theo hQ'p d6ng da OU'Q'C do· bo, huy bo ho~c chAm dut.

(iv) elm tru· Tai san va n9· phai tra tai chf nh OlfQ'C dn tru va s6 du thu§n OlfQ'C trlnh bay tren Bao cao t1nh hlnh tai chfnh khi va chi khi Cong ty c6 quySn h9·p phap dS dn tru cac khoan m1,1c v6'i s6 tiSn OU'Q'C ghi nh~n va Cong ty c6 y djnh thµc hi~n cac giao djch tren CO' so· thu§n ho~c thµc hi~n d6ng thO'i vi~c ban tai san va thanh toan nq.

(b) Ti~n va cac khoan tU"ong dU"ong ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t tl;li guy, tiSn gui ngan hang cho hol,lt d(>ng cua cong ty chung khoan , tiSn gui vs ban chfrng khoan bao Ianh phat hanh va tiSn gui vs bu tru va thanh toan giao dich chu·ng khoan cua Cong ty. TiSn gui ct'.1a nha d§u tlf vS giao djch chl'.rng khoan, bu tru va thanh toan giao djch chfrng k.hoan OlfQ'C hl,lch toan rieng bi~t v6·i s6 dtr tai khoan cua Cong ty .

Cac khoan ttrong OU'O'ng tiSn la cac khoan d§u tu ngAn hl,ln c6 thcl'i hl,ln thu h6i ho~c dao hl,ln khong qua 3 thang, co k.ha nang chuySn obi d~ dang thanh m(>t Iuqng tiSn xac ainh va khong co rui ro trong chuysn obi thanh tiSn tl,li ngay bao cao.

(c) Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 TSTC ghi nh~n theo FVTPL la m(>t TSTC thoa man m(>t trong cac diSu ki~n sau:

• TSTC duqc Ban T6ng Giam d6c phan lol,li vao nh6m nAm gifr dS kinh doanh. TSTC duqc phan lol,li vao nh6m nAm giu· dS kinh doanh, n~u:

tai san duqc mua chu y~u cho m1,1c dfch ban 11,li trong thO'i gian ngAn;

c6 b~ng chfrng vS vi~c kinh doanh cong c1,1 d6 nh~m m1,1c dfch thu lqi ngAn hl,ln ; ho~c

cong Cl,I tai chf nh phai sinh (ngol,li trll' cac cong Cl,I tai chfnh phai sinh OlfQ'C xac djnh la m(>t hQ'p d6ng bao Janh tai chfnh ho~c m(>t cong Cl,I phong ng1h rui ro hi ~u qua).

• Tl;li thcri diSm ghi nMn ban d§u, Cong ty x~p TSTC vao nh6m TSTC ghi nh~n theo FVTPL.

Cac TSTC ghi nh~n theo FVTPL du9·c ghi nh~n ban d§u theo gia g6c la gia mua thµc t~ cac TSTC (d6i v6i chfrng khoan chua niem y€t) ho~c gia kh6'p l~nh tl,li cac So giao djch chfrng khoan (d6i v6'i chfrng khoan niem y~t).

Tru6'c ngay I thang I nam 2017, cac TSTC ghi nh~n theo FVTPL du·qc phan anh theo gia g6c trfr di dµ phong suy giam gia tri TSTC.

Tu ngay 1 thang 1 nam 2017, cac TSTC ghi nh~n theo FVTPL dtrqc phan anh theo gia trj hQ'p Iy va khoan lai hay 16 phat sinh tu· vi~c thay d6i gia tri hqp ly OlfQ'C ghi nh~n vao ph§n lai/16 trong bao cao k~t qua hol,lt d(>ng. Gia tri h9·p ly la gia tri OlfQ'C xac djnh phu hqp v6'i gia tri trnO'ng c6 thS nh~n dm;rc khi ban m(>t tai san ho~c chuysn nhuQ'ng m(>t k.hoan n9· phai tra tl,li thO'i aiJm xac dinh gia tri.

19

_,Q \\ tl

K

Cong ty CA phin Chwng khoan l\1B Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai ch{nh)

f)6i v6'i cht'.rng khoan niem ySt t?i cac Sa Giao dich cht'.mg khoan, gia tri hgp ly la gia dong cfra t?i ngay gAn nhfit co giao dich tfnh dSn ngay bao cao.

B6i v6·i cht'.rng khoan dang ky giao dich (c6 phiSu dang ky giao dich tren san UPCOM), gia tri hgp Iy la gia dong cua t?i ngay gAn nhfit co giao dich tfnh dSn ngay bao cao.

B6i v6'i cht'.rng khoan chua niem ySt va chua dang ky giao dich tren san UPCOM th1 gia tri hgp ly la gia trung b1nh cua cac mt'.rc gia giao <lich thvc ts theo bao gia cua 3 cong ty cht'.mg khoan co giao <lich t?i thoi diSm g§n nhfit v6'i ngay bao cao nhung khong qua m<;>t thang tfnh dSn ngay bao cao. Trnong hgp cht'.rng khoan khong co giao dich thvc tS phat sinh trong khoang thcri gian tren th! Cong ty ghi nh~n theo gia g6c.

B6i v6'i ch(rng khoan niem ySt bi huy hoi;'tc bi d1nh chi giao dich, bi ngung giao <lich kS tu ngay giao dich th(r sau tra di, gia tri hgp ly la gia tri s6 sach t?i ngay l~p bang can d6i kS toan gAn nhk

f)6i VO'i cac khoan d§u tu vao Cong C\J v6n, bao g6m cac cong C\J phai sinh phai dUQ'C thanh toan b~ng each chuySn gjao cac cong V\J v6n do khong co gia niem ySt tren thi tmcmg ho?t d9ng va gia tri cua no khong th€ xac dinh m9t each dang tin c~y tht nhG'ng Cong C\J nay Se dUQ'C XaC dinh theo gia g6c.

(d) Cac khoan diu tU' gifi' d~n ngay dao h~n

Cac khoan d§u tu niim gifr dSn ngay dao h?n la cac TSTC phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh hoi[tc co th€ xac dinh va co ky dao h?n c6 dinh ma Cong ty coy dinh va co kha nang gifr dSn ngay dao h?n, ngo?i tru: • cac TSTC ma t?i thcri diSm ghi nh~n ban dftu da dugc Cong ty xSp vao nhom xac dinh theo gia

tri hgp ly thong qua lai/16;

• cac TSTC da dugc Cong ty xSp vao nh6m s~n sang dS ban; va

• cac TSTC thoa man dinh nghTa v~ cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khoan d§u tu niim gifr dSn ngay dao h?n du9·c ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua c9ng cac chi phf giao <lich phat sinh trvc tiSp tu vi~c mua khoan dAu tu nhu chi phf moi gi6'i, chi phf giao dich, chi phf thong tin . Sau ghi nh~n ban d§u, cac khoan d§u tu niim gii:i' dSn ngay dao h?n duvc h?Ch toan theo gia g6c phan b6 SU' dµn g phuong phap lai sufit thµ·c tS, tru di khoan dv phong suy giam gia tri TSTC (nSu c6).

Cac TSTC Se khong du9·c tiSp tµc phan lo?i la khoan d§u tu niim gifr dSn ngay dao h?n nSu trong ky hi~n t?i hoi[tc trong hai nam tai chfnh g§n nhfit da dugc ban hoi[tc phan lo?i l?i m9t s6 lugng dang k~ cac TSTC gifr dSn ngay dao h?n tm6'c thoi h?n, tru khi vi~c ban hoi[tc phan lo?i l?i thoa man m9t trong cac di~u ki~n sau:

• Rfit g§n ngay dao h?n ma vi~c thay d6i lai sufit thi tmong khong anh hlro·ng tr9ng ySu dSn gia tri cua TSTC;

• f)ugc thvc hi~n sau khi Cong ty da thu dugc ph§n 16'n ti~n g6c cua cac TSTC nay theo tiSn d9 thanh toan hoi[tc du9·c thanh toan tm6'c; hoi[tc

• Do lien quan dSn m9t sµ· ki~n di[tc bi~t nao ngoai kha nang kiSm soat cua Cong ty va sµ· ki~n nay Cong ty khong thS dv doan tm6'c dugc.

20

G EIA

~

Cong ty C6 ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(e) Cac TSTC sin sang di ban

M,u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/7T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(j Tai chfnh)

Cac TSTC s£n sang dS ban la cac chCrng khoan nq va cac cong Cl,! v6n chu so hfru cua cac dan vi khac dtrQ'C chu dfch phan Jo.;ii la s£n sang dS ban ho~c la nhfrng TSTC con 1.;ii.

ChCrng khoan di u tu s£n sang dS ban duqc ghi nh~n ban diu theo gia g6c bao g6m gia mua c<;mg cac chi phf lien quan trµc ti8p dSn vi~c mua nhu chi phf moi gi6'i , chi phf giao dich, chi phf thong tin.

Trn6'c ngay 1 thang 1 niim 2017, cac TSTC s£n sang dJ ban duqc phan anh theo gia g6c trtr di dµ phong suy giam gia tri TSTC.

Ttr ngay 1 thang 1 niim 2017, cac TSTC s£n sang dJ ban duqc phan anh theo gia tri h9·p ly va khoan chenh ]~ch phat sinh tu vi~c thay d6i gia tri hqp ly dtrQ'C ghi nMn vao v6n chu so hfru (thu nh~p toan di~n khac) ngo.;ii trlf cac khoan 16 do suy giam gia tri.

Gia tri hqp ly cua cac TSTC s£n sang d€ ban dtrQ'C xac dinh theo phtrang phap dU"Q'C tdnh bay t.;ii Thuy8t minh 4(c).

Trong tnrong hqp cac TSTC khong c6 gia niem ySt tren thi tmcmg ho.;it dong ho~c khong th€ xac dinh dtrQ'C gia tri h9·p ly mot each dang tin c~y, th1 cac TSTC nay se dtrQ'C phan anh theo gia g6c trtr di dµ phong giam gia ch(mg khoan.

(f) Cac khoan cho vay

Cac khoan cho vay la cac TSTC v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 th€ xac dinh va khong du9·c niem ySt tren thi trnong. Cac khoan cho vay cua Cong ty bao g6m cac khoan cho vay ky guy cht'.mg khoan theo hqp d6ng margin ho~c h9·p d6ng (mg tnr6'c ti~n ban chCrng khoan cua khach hang.

Cac khoan cho vay duqc ghi nh~n ban diu theo gia g6c, sau d6 duqc h.;ich toan theo gia phf phan b6 SU" d1,1ng phtrang phap lai su§t thµc tS, tn:r di dµ phong phai thu kh6 doi theo chfnh sach kS toan dtrQ'C trtnh bay t~i ThuySt minh 4(g).

(g) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu tlf ban cac TSTC va tlf cung c§p dich YI,! va cac khoan phai thu khac dtrQ'C phan anh theo gia g6c trtr di dµ phong phai thu kh6 doi.

Dµ phong phai thu kh6 doi dtrQ'C trfch l~p d1,1·a tren ttnh tr.;ing qua h.;tn cua khoan nq ho~c m(rc t6n th§t c6 th€ xay ra trong tnrang hqp khoan nq chua dSn h.;in thanh toan nhung t6 ch(rc kinh tS da lam vao ttnh tr.;ing pha san ho~c dang lam thu t1,1c giai th€; ho~c nguo·i nq m§t tfch, b6 tr6n, dang bi ca quan phap lu~t truy t6, giam gifr, xet xti ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt.

Dµ phong phai thu kh6 doi dµa tren t1nh tr.;ing qua h.;in duqc trfch J~p theo Thong tu s6 228/2009/TT­BTC ngay 7 thang 12 niim 2009 do Bo Tai chf nh ban hanh nhtr sau:

Thoi gian qua h(ln

Tu sau (06) thang dSn du-6·i mot (0 I) niim Tu mot (01) niim dSn dtr6'i hai (02) niim Ttr hai (02) niim dSn dtr6'i ba (03) niim Ttr ba (03) nam tro len

Ty l? trich l{tp dlf phong

30% 50% 70%

100%

D6i v6'i cac khoan n9· qua h.;in, Ban T6ng Giam d6c ci:ing danh gia them v~ kha nang thu h6i dµ kiSn cua cac khoan nq nay d€ xac dinh mCrc d1,1· phong.

21

~

' y

Ju ... • /

\

Cong ty C6 phin Chung khoan l\1B Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/TF-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh)

Dv phong phai thu kh6 doi duqc trfch l?p cho cac tbn thfit c6 th€ xay ra cho cac khoan nq chu·a dSn h?n thanh toan dtrQ'C xac dinh boi Ban T6ng Giam d6c sau khi xem xet dSn kha nang thu h6i cua cac khoan OQ' nay.

(h) Tai san c6 djnh hiiu hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh huu h1nh duqc th€ hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru h1nh bao g6m gia mua, thuS nh?p khfiu, cac lo?i thuS mua hang khong hoan l?i va chi phf lien quan tn,rc tiSp d€ dua tai san din vi trf va tr?ng thai ho?t d(:mg cho m1,1c dfch SU' d1,1ng da di! kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru h1nh da dua vao ho?t d(mg nhu chi phf sua cha-a, bao duang va d?i tu duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t dong trong 1cy ma chi phf phat sinh. Trong cac trnang h9·p c6 th€ cht'.rng minh m(>t each r6 rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang l9·i fch kinh tS trong tuang lai di! tfnh thu duo·c tu vi~c su d1,1ng tai san c6 dinh hfru h1nh vtrQt tren mt'.rc ho?t d(>ng tieu chufin theo nhu danh gia ban d§u, th1 cac chi phf nay du·qc v6n h6a nhu m(>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru h1nh.

(ii) Khim hao

Khfiu hao duqc tf nh theo phua ng phap dm:mg th~ng dva tren thai gian hfru d1,1ng u&c tfnh cua tai san c6 dinh hfru h1nh.

Thai gian hfru d1,1ng u6·c tfnh nhu sau:

• Nha cua va V?t kiSn true • May m6c thiSt bi • Phuang ti~n V?n chuy€n • Thi6t bi van phong

(i) Tai san c6 djnh VO hinh

Phim mim may vi tfnh

5 nam 3 - 6 nam

6 nam 3 - 5 nam

Gia mua cua ph§n mSm may vi tf nh m&i ma ph§n mSm nay khong phai la m(>t b(> ph?n gin kSt v&i ph§n ct'.rng c6 lien quan th1 duqc v6n h6a va h?ch toan nhu tai san c6 dinh vo h1nh . Ph§n mSm may vi tf nh duqc tfnh khfiu hao theo phuang phap ducrng th~ng trong vong 2 dSn 5 nam.

(j) Cac khoan phai tra ngrroi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra ngu·ai ban va khoan phai tra khac th€ hi~n theo gia g6c.

(k) n., phong

M(>t khoan di! phong duqc ghi nh?n nSu, do kSt qua cua m(>t Sl,I' ki~n trong qua kh(r, Cong ty c6 nghia Vl,I phap ly hi~n t?i ho~c lien d6'i c6 th€ U'O'C tfnh m(>t each dang tin C?Y, va chic chin se Jam giam sut cac )qi fch kinh tS trong tu'O'ng lai d€ thanh toan cac khoan no· phai tra do nghTa Yl,I d6. Khoan dv phong dU'Q'C xac dinh b~ng each chiSt khfiu dong tiSn d1,1· kiSn phai tra trong tuo·ng lai v&i ty I~ chi6t khftu trn&c thus phan anh danh gia cua thi trna ng a thm di€m hi~n t?i vs gia tri thai gian cua tiSn va rui ro Cl,I th€ Cua khoan nQ' d6.

22

Cong ty CA ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TF-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai ch£nh)

(I) Trai phi~u phat hanh

Trai phdu thu·irng

Trai phi8u thtra ng dtrQ'C ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m khoan tiSn thu du9·c tu vi~c phat hanh trai phi8u tru di chi phf phat hanh. Cac khoan chi8t khi u, ph1,.1 tr<) i va chi phf phat hanh dlfQ'C phan b6 d§n theo phuong phap duang thi ng trong su6t ky h,,m cua trai phi8u.

/.. ? ' (m) Von co phan

(i) cJ phiiu ph6 thong

C6 phi8u ph6 thong dtrQ'c ghi nh~n theo m~nh gia. Chi phf phat sinh lien guan tn,rc ti8p dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, trtr di anh htr<'rng thuS, dlfQ'C ghi giam vao th~ng du· v6n c6 ph§n.

(ii) Thii-ng du van cJ phfin

Khi nh~n dtrQ'C v6n g6p tu cac c6 dong, ph§n chenh )~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia cua c6 phiSu dtrQ'C ghi nh~n vao tai khoan th~ng dtr v6n c6 ph§n trong v6n chu SCY hfru .

(iii) Mua l(Ji va phat hanh l(Ji cJ phiiu phJ thong (cJ phiiu quy)

Khi mua 1,;ii c6 phiSu da dtrQ'C ghi nh~n la v6n chu SCY hfru, gia tri khoan thanh toan bao g6m cac chi phf lien guan tn,rc tiSp, tru di thuS, dtrQ'C ghi giam vao v6n chu sa hfru. C6 phiSu da mua l,;ii dtrQ'C phan lo,;ii la c6 phiSu guy trong ph§n v6n chu SO' htl'u . Khi c6 phiSu guy dtrQ'C ban ra sau d6 (phat hanh l~i), gia v6n cua c6 phiSu phat hanh I~ dtrQ'C xac dinh theo phtrang phap btnh quan gia quySn. Chenh )~ch gifra gia tri khoan nh~n dtrQ'C va gia v6n cua c6 phi8u phat hanh ),;ii duvc trtnh bay trong th~ng du v6n c6 ph§n.

(n) Cac quy d1;1· trii· hit bu{k

Cong ty su d1,.1ng IQ'i nhu~n thi,rc hi ~n hang nam dS trfch l~p cac guy di,r trii' bit bu(>c theo yeu du cua Thong tu· s6 146/2014/IT-BTC ngay 6 thang IO nam 2014 do B(> Tai chfnh ban hanh nhtr sau:

Ty I~ trich l~p hang nam

Quy di,r trfr b6 sung v6n diSu l~ 5% IQ'i nhu~n sau thuS Quy di,r phong tai chfnh va rui ro nghi~p V I,.) 5% IQ'i nhu~n sau thuS

s6 dlf t6i da

10% v6n diSu I~ I 0% v6n di Su I~

Quy di,r trfr b6 sung v6n diSu I~ dtrQ'C su d1,.1ng dS b6 sung v6n diSu I~ theo guySt dinh cua B,;ii h(>i d6ng c6 dong.

Quy di,r phong tai chf nh va rui ro nghi~p V I,.) dlfQ'C dung dS bu dip ph§n con l~i cua nhfrng t6n thit, thi~t h,;ii vs tai san xay ra trong qua tdnh kinh doanh sau khi duo·c bu dip biing tiSn b6i thuang cua t6 cht'.rc, ca nhan gay ra t6n thit, cua t6 chi'.rc bao hi Sm va Slf d1,.1ng di,r phong da trfch l~p.

Cac guy di,r trfr bi t bu(>c nay khong dtrQ'C phep phan ph6i va dtrQ'C ghi nh~n nhlf m(>t ph§n cua v6n chu sa hfru.

23

Cong ty C6 ph§n Chung khoan l\ffi Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK

( o) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Liii/16 tir ban cac TSTC

(Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TT-BTC ngay 27/12/2016 cua B(J Tai chfnh)

Uii/16 tu ban cac TSTC du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dc)ng khi Cong ty nh~n dugc thong bao thanh toan cho cac giao djch kinh doanh cht'.rng khoan tu Trung tam Luu ky Cht'.mg khoan Vi~t Nam (d6i v&i cht'.rng khoan niem ySt) va khi phfrn 16'n rui ro va Jgi fch giln Ii@n v&i quy@n so· hfru TSTC d6 du9·c chuy~n giao cho ngucJi mua (d6i v6'i cht'.mg khoan chua niem ySt).

(ii) CJ tii'c va tiJn liii phat sinh tir cac TSTC

Doanh thu tu c6 tt'.rc dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dc)ng khi quy@n nMn c6 tt'.rc du9·c xac l~p. C6 tt'.rc khong dtrQ'C ghi nh~n d6i v6'i cac c6 phi Su giao djch tlf ngay khong hu&ng quySn.

B6i v&i c6 tt'.rc b~ng c6 phiSu, Cong ty chi ghi tang s6 Jugng c6 phiSu dugc hu&ng ma khong ghi nh~n doanh thu tu c6 tt'.rc .

Thu nh~p tiSn lai du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dc)ng theo ty I~ tu'O'ng t'.mg v&i thcri gian d1,1a tren s6 du g6c va lai su§t ap d~mg.

(iii) Doanh thu ho9t d9ng moi gioi chung khoan

Doanh thu ttr djch vµ moi gi&i cht'.rng khoan dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dc)ng khi giao dich cht'.mg khoan da hoan thanh.

(iv) Doanh thu tit: biio liinh, d9i ly phat hanh chung khoan

Doanh thu tu bao lanh, d?i ly phat hanh cht'.rng khoan la cac khoan phf, hoa h6ng dugc hu&ng tfnh tren cac cht'.rng khoan da phat hanh . Cac doanh thu nay du9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dc)ng khi c6 Bien ban quySt toan v&i T6 cht'.rc phat hanh cht'.rng khoan.

(v) Doanh thu tu: van aau tu: chung khoan va tu: van tai ch{nh

Doanh thu tu ho?t dc)ng tu v§n dfru tu cht'.mg khoan cho nha dftu tu va tu v§n tai chfnh cung dp cho khach hang nhu tu v§n tai chf nh tren thi trnang cht'.rng khoan, tu v§n mua ban, sap nh~p doanh nghi~p .. . dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dc)ng theo ti Sn de) hoan thanh giao djch t?i ngay kSt thuc ky kS toan. TiSn de) hoan thanh dugc danh gia tren ca SO' xem xet cac cong vi~c da OlfQ'C th1,1c hi~n.

(vi) Doanh thu tirdjch v~ luu ky chung khoan

Doanh thu tu dich vµ ltru ky cht'.rng khoan dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dc)ng khi dich vµ duqc cung dp.

(p) Cac khoan thanh toan thue ho~t d(>ng

Cac khoan thanh toan thue ho?t dc)ng OUQ'C ghi nh~n trong bao Cao kSt qua ho?t dc)ng theo phuo·ng phap duang th~ng d1,1a vao thcri h?n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue OU'Q'C ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho?t dc)ng nhu la mc)t be) ph~n hqp thanh cua t6ng chi phf thue.

24

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

( q) Chi phi lai vay

Miu B09 - CTCK ( Ban hanh theo Thong tu s6 3 34/20 I 6/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B(5 Tai ch{nh)

Chi phf vay dtrQ'C ghi nh?n Ia chi phf trong bao cao k6t qua ho?t d(mg trong nam khi chi phf nay phat sinh theo nguyen t~c d6n tfch.

(r) Thu~

ThuS thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren l<;>i nhu?n ho~c 16 trong nam bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thuS thu nh?p hoan l?i . ThuS thu nh?p doanh nghi~p dugc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d()ng ngo?i tru tma ng hgp c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn cac khoan m1,1c dugc ghi nh?n thing vao v6n chu so· hfru, th1 khi d6 cac khoan thuS thu nh?p nay cting dtrQ'C ghi nh?n thing vao v6n chu SO' hfru.

ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS dl,I' kiSn phai n(>p d1,1·a tren thu nh?p chiu thuS trong nam, sfr d~mg cac muc thuS su~t c6 hi~u 11,J'C t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan diSu chinh thuS phai n(>p lien quan dSn nhfrng nam tm&c.

ThuS thu nh?P hoan l?i dugc ghi nh?n cho cac chenh l~ch t?m tha i gifra gia tri ghi s6 cho m1,1c dfch bao cao tai chf nh va gia tri SU' d1,1ng cho m1,1c dfch tfnh thuS cua cac khoan m1,1c tai san va ng phai tra. Gia tri cua thuS thu nh?p hoan l?i dugc ghi nh?n dl,l'a tren each tht'.rc dl,I' kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va ng phai tra SU' d1,1ng cac muc thuS su~t c6 hi~u )1,1·c ho~c co· ban c6 hi ~u 11,J'C t?i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thuS thu nh?p hoan l?i chi dugc ghi nh?n trong ph?m vi ch~c ch~n c6 du lgi nhu?n tf nh thuS trong tuang lai dS tai san thuS thu nh?p nay c6 thS su· d1,1ng dtrQ'C. Tai san thuS thu nh?p hoan l?i dU'Q'C ghi giam trong ph?m vi khong con ch~c ch~n la cac lgi fc h vs thuS lien quan nay se SU' d1,1ng du'Q'C.

(s) Lai CO' ban tren c6 phi~u

Cong ty tr1nh bay lai CO' ban tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai CO' ban tren c6 phiSu dtrQ'C tfnh b1ng each l~y lai ho~c 16 thu9c vs c6 dong ph6 thong cua Cong ty (sau khi trll' di khoan phan b6 vao guy khen thuong, phuc lgi cho ky kS toan nam) chia cho s6 lu<;>ng c6 phiSu ph6 thong b1nh quan gia quySn luu hanh trong nam.

(t) Bao cao b(l ph~n

Mot bQ ph?n la m(>t hop phAn c6 thS xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san phftm ho~C djch Vl,I )ien quan (bO ph?n chia theo ho?t d9ng kinh doanh), ho~C Cung dp San phftm ho~c dich Vl,I trong m9t moi tmang kinh tS Cl,I thS (bo ph?n chia theo vung dia ly), m6i bo ph?n nay chiu rui ro va thu dtrQ'C lgi fch khac bi~t v6·i cac bo ph?n khac. M§u bao cao b9 ph?n ca ban cua Cong ty la dl,l'a theo b9 ph?n chia theo ho?t d9ng kinh doanh.

(u) Cac hen lien quan

Cac ben dtrQ'C coi la ben lien quan cua Cong ty nSu mot ben c6 kha nang, trl,J'C tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh huo·ng dang kS t&i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chfnh va ho?t d(>ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu Sl,I' kiSm soat chung ho~c anh htrong dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS Ia cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than C?n cua cac ca nhan dtrQ'C coi )a lien quan.

Cac cong ty lien quan dS C?P t6i cong ty m~ va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty m~ nay .

25

Cong ty C6 phin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

5. Quan ly rui ro tai chinh

(a) T6ng quan

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(J Tai ch{nh)

Cong ty nh~n dinh nghi~p VI,! guan ly rui ro la nghi~p VI,! khong thS thiJu cha toan bQ ho?t d9ng kinh doanh cua Cong ty. Cong ty da xay d~rng h~ thfmg kiSm soat nhAm dam baa SIJ can bAng ()' m(rc hqp ly gifra chi phf rui ro phat sinh va chi phf guan ly rui ro. Ban T6ng Giam d6c lien t1,1c theo doi guy trlnh guan ly rui ro cua Cong ty dS dam baa SIJ can brtng hqp ly gifra rui ro va kiSm soat rui ro.

C~c lo?i rui ro chf nh ma Cong ty phai d6i m~t do vi~c SU' d1,1ng cac cong Cl,! tai chfnh cua rnlnh baa gom:

• • •

rui ro tfn d1,1ng; rui ro thanh khoan; va rui ro thi tnrc'mg .

ThuyJt minh nay cung dp thong tin v~ tung lo?i rui ro neu tren ma Cong ty c6 thS g~p phai va mo ta cac m1,1c tieu, chfnh sach va cac guy tr1nh Cong ty SU' d1,1ng dS do ltrc'rng va guan ly rui ro.

Ban T6ng Giam d6c xem xet va th6ng nh~t ap d1,1ng cac chfnh sach guan ly cha nhfrng rui ro nay nhu sau.

(b) Rui ro tin d1.mg

Rui ro tf n d1,1ng la rui ro 16 tai chf nh cua Cong ty nJu mQt khach hang ho~c ben d6i tac cua cong Cl,!

tai chfnh khong dap (rng duqc cac nghTa VI,! theo hqp d6ng, va phat sinh chu yJu tu cac khoan cha vay va phai thu khach hang, cac khoan dAu tu n~m giu dJn ngay dao h?n va cac ch(rng khoan nq s~n sang dS ban.

E)~ guan ly mfrc dQ rui ro tf n d1,1ng, Cong ty lfU tien giao djch v6'i cac d6i tac c6 m(rc tfn nhi~m tfn d1,1ng t6t, va khi thfch hqp tht yeu d u tai san dam baa. Ban T6ng Giam d6c da thiJt l~p mQt chfnh sach tfn dvng theo d6 m6i khach hang m6'i duqc phan tfch m(rc tfn nhi~m tfn d1,1ng tnr6'c khi dua ra cac di~u khoan va di~u ki~n chuAn theo guy djnh.

M(rc dQ t~p trung rui ro tfn d1,1ng phat sinh tu cac nh6m khach hang c6 cac d~c diSm kinh tS tuang tt,r c6 kha nan~ khong thS th1,1·c hi~n nghTa v1,1 theo ~Q'P d6ng khi c6 st,r thay d6i trong di~u ki~n kinh tS ho~c cac dieu ki~n khac. Mfrc d9 t~p trung chu yeu cua rui ro tfn d1,1ng chf nh phat sinh theo lo?i khach hang lien guan dSn cac khoan frng tnr6'c ti~n ban ch(rng khoan cha khach hang va cac khoan cha vay giao dich ky guy cua Cong ty.

Cong ty c6 rui ro tfn d1,1ng tu cac ho?t d9ng kinh doanh cua rnlnh (chu yJu d6i v6'i cac khoan phai thu cua khach hang) va tu ho?t d9ng tai chfnh cua rnlnh, baa g6m ti~n gfri ngan hang, cac khoan dAu tu n~m giu dSn ngay dao h?n, cac khoan cha vay, cac khoan phai thu cua khach hang va cac khoan phai thu khac.

26

C \ 9~ ~

-~ .l

Ml

\.1

Cong ty C6 ph§n Chu'llg khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Anh hll'lmg cua rui ro tin d1,mg

M~u B09 - CTCK ( Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B<} Tai chinh)

T6ng gia tri ghi s6 cua cac TSTC va gia tri cua cac h9·p d6ng bao Hinh tai chfnh da phat hanh th6 hi~n muc ri'.1i ro tfn d\mg t6i da. Muc do rui ro tfn dµng t6i da t~i ngay bao cao nhu sau:

Thuy~t 31/12/2017 31/12/2016 minh VND VND

Ti Sn va cac khoan tuang duang tiSn Cac khoan d§u tu nilm giC'r dSn ngay

(i) 261.746.724.202 293.049.710.838

dao h~n - ngiln h~n 501.495.039.025 60.999.039.025 • Tidn gui c6 Icy hc;m ( i) 341.495.039.025 60.999.039.025 • Traiphdu ( ii) 160.000.000.000 Cac khoan cho vay (iii) 2.616.257.740.01 l 2.019.375.587.655 Cac khoan phai thu (iii) 19.033.259.399 21.740.1 85.570 Phai thu tu cac dich Yl,l cong ty cht'.rng khoan cung d p (iii) 378.537.563.784 597 .560.497 .382 Cac khoan phai thu khac Cac khoan d§u tu nilm gifr d8n ngay

(iii) 193.888.082.341 322.649.155.962

dao h~n - dai h~n (i) 101.000.000.000 TiSn nop Quy H6 t rq thanh toan 7.956.433.957 5.456.433.957 Tai san dai h~n khac 10.020.433.416

3 .988.935.276. 135 3.421.830.610.389

(i) Tiin va cac khoan tU'o'ng ilu·ong tii n va tih1. giii c6 ky ht;m

TiSn va cac khoan ttrang dtra ng tiSn va tiSn gfri c6 Icy h~n cua Cong ty chu y8u duqc gfri t~i cac t6 cht'.rc tfn d1,1ng danh ti8ng. Ban T6ng Giam d6c khong nh~n th§y c6 rui ro t1n·d1,1ng trc;>ng y8u nao tu cac khoan tiSn gi'.ri nay va khong cho riing cac t6 cht'.rc tfn d1,1ng nay co th6 m§t kha nang tra nq va gay t6n th§t cho Cong ty.

(ii) Trai phiiu nt'im giir ilin ngay ilao htJ.n

Cong ty gi&i h~n mt'.rc rui ro tf n d1,1ng bling each chi d§u ttr vao cac trai phi8u cua cac d6i tac dtrQ'C xem la c6 mt'.rc tfn nhi~m cao tren thi trncmg.

(iii) Cac khoan cho vay va cac khoan phai thu

Theo quy dinh cua phap lu~t cht'.rng khoan hi~n hanh, Cong ty c6 th@ cho khach hang vay tiSn d6 mua cht'.rng khoan theo quy dinh vS giao dich ky quy cht'.rng khoan theo hqp d6ng ky quy ho~c hqp d6ng i'.rng tm&c tiSn ban cht'.rng khoan cua khach hang. Cong ty tuan thu theo quy dinh vS h~n mt'.rc cho vay giao dich ky quy t~i QuySt dinh s6 637/QD-UBCK ngay 30 thang 8 nam 2011 cua Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu&c vS vi~c ban hanh quy ch8 hu6·ng d~n giao djch ky quy cht'.mg khoan ("Quy8t djnh 637") va Quy8t dinh s6 87/QD/UBCK ngay 25 thang 1 nam 2017 cua Uy ban Cht'.rng khoan Nha ntr&c thay th8 QuySt djnh 637. Cong ty quan ly rui ro tfn d1,1ng khach hang thong qua cac chf nh sach, thu t1,1c va quy tr1nh ki@m soat cua Cong ty c6 lien quan d8n vi~c quan ly ri'.1i ro tfn d1,1ng khach hang. Cong ty thu·ang xuyen theo d6i cac khoan phai thu cua khach hang chtra thu dtrQ'C va yeu du khach hang thanh toan d§y du cac khoan phai thu nay theo dung diSu khoan trong h9·p d6ng. Tren CO' SO' nay va vi~c cac khoan phai thu cua khach hang cua Cong ty c6 lien quan dSn nhiSu khach hang khac nhau, rui ro tfn d1,1ng khong bi t~p trung dang k6 vao mot khach hang nh§t dinh.

27

Cong ty C6 ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B,5 Tai ch{nh)

Bang phan tfch tu6i nq va ttnh tr~ng suy giam gia tri cua cac khoan cho vay va phai thu:

Khong qua h~n va khong bi suy giam gia tri • Cac khoan cho vay • Cac khoan phai thu tit TSTC • Phai thu cac djch V¥ CTCK cung cdp • va cac khoan phai thu. khac

Qua h~n va bi suy giam gia tri • Phai thu cac djch V¥ CTCK cung cdp

va cac khoan phai thu khac

31/12/2017 VND

2.647.613.514.865 2.616.257.740.011

19.033.259.399

12.322.515.455

560.103.130.670

560.103. 130. 670

3.207.716.645.535

31/12/2016 VND

2.272.047.059.895 2.019.375.587.655

21.740.185.570

230.931.286.670

689.278.366.674

689.278.366.674

2.961.325.426.569

28

Cong ty C6 phln Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(J Tai chinh)

(c) Riii ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 Cong ty khong thS thanh toan cho cac nghTa Yl,J tai chfnh khi dSn h:;m. Phmmg thuc quan ly thanh khoan cua Cong ty la dam bao a muc cao nh§.t r~ng Cong ty Iuon co du kha nang thanh khoan dS thanh toan cac khoan phai tra khi dSn h~n. trong diSu ki~n b1nh thucmg cung nhu trong diSu ki~n cang th~ng vs m~t tai c hfnh, ma khong lam phat sinh cac muc t6n th§.t khong th@ ch§.p nh~n duqc ho~c c6 nguy ca gay t6n h~i dSn danh tiSng cua Cong ty.

Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thong qua vi~c duy tfl mc;,t luqng tiSn m~t va cac khoan tuang dLrang tiSn va cac khoan vay ngan hang & muc ma Ban T6ng Giam d6c cho 1a du dS dap (rng cho cac ho~t dc;,ng cua Cong ty va dS giam thiSu anh htrang c tia nhfrn g biSn dc;,ng vS lu6ng tiSn.

Cac khoan nq tai c hfnh c6 khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 th@ xac d inh dtrQ'C bao g6m ca khoan thanh toan tiSn lai lIO'C tfnh c6 thai gian dao h~n theo hqp d6ng nhtr sau:

T~i ngay 31/12/2017 Gia tri Dong ti~n theo ghi s6 hQp d6ng Trong vong 1 nam 1-2 nam 2-5 nam VND VND VND VND VND

NQ' phai tra ngin h~n Vay va nq thue tai chfnh ngAn h~n 679 .990.000.000 694.559 .444.444 694.559.444.444 Phai tni ho~t dc;,ng giao dich chung khoan 5.557.395.701 5 .557.395.70 1 5.557.395.701 Phai tra ngtrc'Yi ban ngAn h~n 9.899.849.301 9 .899.849.301 9.899.849.301 Chi phf phai tra ngAn h~n 93.088.341.540 93.088.341.540 93. 088. 341.540 Nh~n ky guy, ky cuqc ngAn h~n 1.437. 133.768.710 1.437 .133.768.7 10 1.437 .133.768.710 Cac khoan phai tra, phai n9p khac ngAn h~n 8.092.977 .804 8.092.977.804 8.092.977 .804

NQ' phai, tra dai h~n Trai phieu phat hanh dai h~n 727.921.824.8 18 907.913.750.694 70.779.329.861 196.05 1.309.722 641.083.111. 111 Nh~n ky guy, ky cuqc dai h~n 1.373.385.670 1.373.385.670 - 1.373.385.670

2.963.057.543.544 3.157.618.913.864 2.3 19.111.107.361 197.424.695 .392 641.083.1 11.1 11

29

~

Cong ty C6 ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(J Tai ch{nh)

T~i ngay 31/12/2016 Gia tri Dong ti~n theo ghi s6 h9p d6ng Trong vong 1 nam 1-2 nam 2-5 nam VND VND VND VND VND

Nq phai tra ngin h~n Vay va nq thue tai chfnh ngiin h~n 399.797.85 1.686 420.844.9 15.546 420.844.915.546 Phai tra ho~t d9ng giao djch chfrng khoan 2.967 .033 .320 2.967.033.320 2.967 .033.320 Phai tra ngua i ban ngiin h~ 3 .402. 175.244 3.402.175.244 3.402.175.244 Chi phf phai tra ngiin h~n 34.956.726.087 34.956.726.087 34.956.726.087 NMn ky guy, ky cuqc ngiin h~n 1.394.080.117 .957 1.394.080.1 17 .957 1.394.080.117 .957 Cac khoan phai tra, phai n9p khac ngiin h~n 16.817.949.403 16.8 17.949.403 16.8 17 .949.403

N9· phai tra dai h~n Trai phiSu phat hanh dai h~n 329.290.754.255 398.173.888.888 27.435.833.333 197.435.833.333 173.302.222.222 Nh~n ky guy, ky cuqc dai h~n 247.565.500 247.565.500 - 247.565.500

2. 18 1.560.173.452 2.27 1.490.371.945 1.900.504 .750.890 197.683.398.833 173.302.222.222

Cong ty guan Iy kha nang thanh toan cac khoan chi phf ho~t d9ng di! kiSn va thanh toan cac khoan nq b~ng each dfru tu khoan ti~n th~ng du vao cac khoan dfru tu ngiin h~n va duy td m9t s6 h~n mt'.rc tfn d\mg vay ngan hang.

30

£~ ·e lt' M.,s:.r.~

Cong ty CB ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(d) Riii ro thj truong

M~u B09 - CTCK (Ban hanh th.eo Thong tu s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B<5 Tai chfnh)

Rui ro thi tnrang la rui ro ma nhfrng biSn dc;mg vS gia thi tnrong, nhlf ty gia h6i doai, lai sufit va gia c6 phi Su se anh hu6·ng dSn kSt qua kinh doanh cua Cong ty hO?C gia tri cua cac cong Cl) tai chf nh ma Cong ty ni m gifr. Mµc dfch cua vi~c quan ly rui ro thi tnrcmg la quan ly va ki@m soat cac rui ro thi tnrcmg trong gi6'i h?n c6 th@ chfrp nh~n dugc, trong khi vfrn t6i da h6a lo·i nhu~n thu dugc.

Rui ro thi tmong c6 ba lo?i rui ro: rui ro ty gia h6i doai, rui ro lai sufrt va rui ro vS gia c6 phiSu.

(i) Rui ro ty gia hbi iloai

Rui ro ty gia h6i doai la rui ro ma gia tri hgp ly hO?C cac lu6ng tiSn trong tuong lai cua mc;,t cong Cl) tai chfnh se biSn dc;,ng do thay d6i ty gia h6i doai.

T?i ngay 31 thang 12 nam 2017 va 2016, rui ro ty gia h6i doai Clla Cong ty la khong trong ySu VI Cong ty khong c6 cac tr?ng thai trong ySu d6i v6·i cac tiSn t~ khac VND, don vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty.

(ii) Rui ro liii suiit

Rui ro lai suit la rui ro ma gia tri ho·p ly hO?C cac lu6ng tiSn trong tuong lai cua mc;,t cong Cl) tai chfnh se biSn dc;,ng do St,r thay d6i cua lai sufrt thi tnrcmg. Rui ro thi tmang do thay d6i lai suit cua Cong ty chu ySu lien quan dSn tiSn, cac khoan tiSn gui nglin h?n va dai h?n, cac khoan cho vay, tiSn nc;,p Quy h6 trg thanh toan, tiSn nc;,p Quy bu tru cho giao dich phai sinh, vay nglin h?n, trai phi Su phat hanh dai h?n, nh~n ky guy, ky cugc nglin h?n va dai h?n.

Cong ty quan ly rui ro lai sufrt b~ng each phan tfch t1nh h1nh C?nh tranh tren thi trncmg d@ c6 dugc cac lai sui t c6 lgi cho mµc dfch cua Cong ty va vfrn n~m trong gi6'i h?n quan ly rui ro cua llllnh.

T?i ngay bao cao, cac cong Cl) tai chfnh chiu lai sufit cua Cong ty nhlf sau:

Cac cong qi tai chinh co lai su~t c6 djnh Tai san tai chinh. • TiSn va cac khoan tu'O'ng duo·ng tiSn • Cac khoan d§u tU' nlim gifr dSn ngay dao h?n

- nglin h?n • Cac khoan cho vay • Cac khoan d§u tlf nlim gifr dSn ngay dao h?n

-dai h:,m • TiSn nc;,p Quy H6 trQ' thanh toan • Tai san dai h?n khac

Gia tri ghi s6 31/12/2017 31/12/2016

VND VND

261.746.724.202 293.049.710.838

501.495.039.025 60.999.039.025

2.6 16.257 .740.01 1 2.019.375.587 .655

101 .000.000.000

7.956.433.957 5.456.433.957 10.020.433.416

31

~ .~ /

1A!

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

N9' phai tra tai chfnh • Vay ngin h,,m • Nh~n ky guy, ky cm;rc ng5n h~n • Trai phiSu phat hanh dai h~n • Nh~n ky guy, ky CU'Q'C dai h~n

Cac cong Cl} tai chinh chju lai suit tha n6i Trai phi~u phat hanh dai h~n

(iii) Riti ro vi gia cJ phiiu

M,u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai ch{nh)

Gia trj ghi s6 31/12/2017 31/12/2016

VND VND

(679.990.000.000) (399. 797 .851.686) (1.437.133.768.710) (l.394.080.117.957)

(727 .921.824.818) (159.290.754.255) ( 1.373.385.670) (247 .565.500)

(170.000.000.000)

Rui ro v€ gia c6 phiSu phat sinh tu cac cht'.rng khoan vf>n do Cong ty n5m giu. Ban T6ng Giam c16c cua Cong ty theo doi cac cht'.rng khoan vf>n trong danh m1,1c d§u tu d~ra tren cac chi sf> thi trucmg. Cac khoan d§u tu trong ySu trong danh m1,1c aiu tu du·o·c guan ly rieng re va Ban T6ng Giam df>c phe ctuy~t tfit ca cac guyst ctinh mua va ban.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, gia thi tmcmg cua cac cht'.rng khoan vf>n niem ySt cua Cong ty la 211.785.459.740 VND. NSu gia thi tmang cua cac ch(mg khoan nay tang ho~c giam 10% t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 v6i t§t ca cac biSn sf> khac khong thay c16i , Io·i nhu~n sau thus trong nam ct'.1a Cong ty se tang ho~c giam 16,9 ty VND (31/12/2016: tang 9,6 ty VND ho~c giam 16,5 ty VND).

32

-11

j ~ IHI

P.

Cong ty CA ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

6. Bao cao b<} phin BQ ph~n chia theo ho~t d<}ng kinh doanh

Cong ty g6m cac bQ ph~n chia theo ho~t d9ng kinh doanh chinh nhu sau:

• Ho~t d9ng m6i gi6'i chung khoan va cha vay • Ho~t d9ng tµ doanh cht'.rng khoan • Ho~t d9ng tu v§n dftu tu • Cac ho~t d(>ng khac

Doanh thu - Liii tir cdc TSTC ghi

nlujn thong qua /ai/l6 - Liii tir cdc khoim dtiu tir

Ho~t dqng moi gioi chii11g khoan va cho vay

2017 2016 VND VND

Ho~t dqng hr doanh chii"ng khoan

2017 2016 VND VND

54. 430.794.886 42.664.417.696

n&m giir di n ngay ado hgn 404.444.444 - Liii tu die khoan cho

vay va phai thu 264.4//.08/.0/6 190.502.588.293 - Liii tir cdc TSTC s8n

sang ad ban /5.921. 764.658 6.188.934.085

- Doanh thu moi gioi c/n:mg khodn 315.620.662.600 149.051.553.582

- Doan/, thu bao /anh, dgi l_y plidt hanh c/n:mg khodn

- Doanh thu tu: vein dtiu tu: chung khodn

- Doanh thu lu:u ky chung khodn

- Doanh thu tu: vein dtiu tir tai chfnh

\\~ \ ~ ~·:: j,&J/

Ho~t dqng tu· v§n diiu tu·

2017 2016 VND VND

I.0/2.193.I l 9

90.909.091

J 14.282.054.090 46.328.863.636

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chinh)

Cac ho~t dqng khac T6ng cqng

2017 2016 2017 2016 VND VND VND VND

54.430. 794.886 42.664.417.696

23.265.068.670 I 0. 993.252.126 23.669.513.114 /0.993.252./26

264.411.081.016 /90.502.588.293

15.921.764.658 6./88.934.085

315.620.662.600 /49.05/.553.582

l.0/2./93.//9

90.909.091

10.275.501.80/ 7.457.943.1 14 10.275.501.80/ 7.457.943.114

I /4.282.054.090 46.328.863.636

33

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

- Doanh thu tir hoQt a911g tai chfnh

- Thu nhqp hoqt il<3ng khac

Ho~t dqng moi gi6i chu11g khoan va cho vay

2017 2016 VND VND

Ho~t dqng tt.r doanh chu11g khoan

2017 2016 VND VND

Ho~t dqng tu· v~n d§u tu·

2017 2016 VND VND

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh)

Cac ho~t dqng khac T6ng cqng

2017 VND

2.645.789. 790 39.117.702.9/9

2016 VND

2017 VND

2.083.690.733 2.645.789.790 57.307.901. /32 39.117.702.919

2016 VND

2.083.690. 733 57.307.90/./32

- ------------ ------- ------------ ---------------- --------T 6 n g doanh thu cua bQ ph~n

580.031.743.616 339.554. 141.875 70.757 .003.988 48.853.351.78 1 114.282.054.090 47.431.965.846 75.304.063. 180 77.842.787. I 05 840.374.864.874 513.682.246.607

Chi phf trl!C ti~p - L6 cac TSTC ghi nhqn

245.642.876.428 152.825.238.279 6.409.643.822 68.688.796.1 19 33.987 .324.60 I 20.573.038.946 243.861. 146.649 74.827.764.325 529.900.99 1.500 316.914.837.669

thong qua /c7ill6 / 34.463.311.523 71.517.5/4.221 I 34.463.311.523 71.517.514.22/

- Chi pht d¥ phong tai sim tai chfnh, XU Ly 1611

theft cac khoim plui i thu kh6 aoi VC/ [6 SU)' giam TSTC va chi phf iii vay ciia cac klwan cho vay ( I 33.551.778.142) (6.031.308.873) 385.194.000 1.033.750.000 (133.166.584. /42) (4.997.558.873)

- Chi phf hoQt a911g II! doanh 5.498. I I 0.441 3.202.590. 771 5 .4 98.110.441 3.202.590. 771

- Chi phf nghii p V!{ moi gi6i chung khoan 245.642.876.428 I 52.825.238.279 245.642.876.428 I 52.825.238.279

- Chi phf nghiip V!f bao llinh, aqi Ly phat hanh chr:mg khoan 925.084 925.084

- Chi phf nghii p v11 tu vein aau tu c/11,ng khoan 33. 987.324.60 I 20.573.038.946 33.987.324.601 20.573.038.946

- Chi phf nghiip v11 Luu ky clu'mg khoan 9.786.536.4/5 6.941.734.097 9.786.536.415 6.941.734.097

- Chi phf cac dich V(I khac 233.688.491 .150 66.852.280.228 233.688.49/./50 66.852.280.228

K~t qua kinh doanh cua 334.388.867 .188 186.728.903.596 64.347.360. 166 ( 19.835.444.338)

bQ ph~n 80.294.729.489 26.858.926.900 ( 168.557 .083.469) 3.0 15.022.780 310.473.873.374 196.767.408.938

34

\\."?,1~,\.//

Cong ty C6 phftn Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Chi phf khong phan bi'> Chi phf tai chfnh Chi pht ban hang Chi pht quim ly cfmg ty clu:mg khoan

T6ng chi phf khong phan bi'>

K€t qua tu cac ho~t d(mg kinh doanh

Thu nh~p khac Chi phf khac

L<;Yi nhu(in tnr&c thu€

Chi phf thu€ TNDN

L<;Yi nhu~n sau thu€

Ho:_it dqng moi gioi chung khoan va cho vay

2017 2016 VND VND

Ho:_it dqng t1r doanh chu·ng khoan

2017 2016 VND VND

~ ~

Ho:_it dqng hr vAn d§u tu·

2017 2016 VND VND

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chfnh)

Cac ho:_it dqng khac Tfing cqng

2017 2016 2017 2016 VND VND VND VND

189.951.876.132 120.304.400.147 7.176.467. 562 1.791.642.913

95.254.409.311 58.313.417.217

292.382.753.005 180.409.460.277

18.09 1.120.369 16.357 .948.661

6.1 86.379.889 1.051.8 18.182 109.173.983 591.781.899

24. 168.326.275 16.817 .984.944

205.400.000 164.140.000

23.962.926.275 16.653.844.944

35

Cong ty C6 ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Tai san cua b(l ph(in Tiin va ccic khoim tuong throng tii n Ccic TSTC ghi nhrjn thong qua liii/16 Ccic khoim d6u tu 1115111

giu din ngay dcio lu;m Ccic khoim cho vay TSTC sJn sang di ban Dlf phimg suy gia111 gici tri ccic TSTC Ccic khoan phai thu Phai thu tir ccic dich 1111

cfmg ty _cln'rng khocin cung cap Cac khoan phai thu khac DI!' phong su.y giam gici tri ccic khoan phai thu Ccic klwim d6u tu niim giu din ngay dao lu;m -dai hqn

Ho~t dc}ng moi gioi chung khoan va cho vay

2017 2016 VND VND

2.616.257.740.0I I 2.019.375.587.655

4.945.812.074 3.025.746.641

Ho~t dc}ng h.r doanh chfrng khoan

2017 2016 VND VND

291.G76.666. /45 325.437.673.032

/60.000.000.000

225. 723.559.574 313.915.559.574

(10.180.012.945) (143.731.791.087) 534.793.244 12.731.228.350

/01 .000.000.000

T6ng tai san cua b(l ph(in 2.621.203.552.085 2.022.401.334.296 667. 155.006.018 609.352.669.869

#:_~~ ~ '!:'n"

Ho~t dc}ng tu· vlin d§u tu·

2017 2016 VND VND

M§u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016iIT-BTC

ngay 27/ 12/2016 cua B{j Tai chinh)

Cac ho~t dc}ng khac

2017 VND

2016 VND

2017 VND

T6ng cc}ng

2016 VND

261.746. 724.202 293.049.710.838 261.746. 724.202 293.049. 710.838

291.076.666.145 325.437.673.032

341.495.039.025 60.999.039.025 501.495.039.025 60.999.039.025

13.552.654.081

2.616.257.740.0l l 2.019.375.587.655 225. 723.559.574 313.915.559.574

(/0.180.012.945) (143.731. 791.087) 5.983.210.579 19.033.259.399 21.740.185.570

378.537.563.784 597.560.497.382 378.537.563.784 597.560.497.382 193.888.082.34 I 322.649.155.962 193.888.082.341 322.649.155.962

(443. /67.085.006) (5 13.357.310.972) (443.167.085.006) (513.357.310.972)

101.000.000.000

- 746.052.978.427 766.884.302.814 4.034.41 1.536.530 3.398.638.306.979

36

Cong ty C6 phin Chwng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Tai san khong phan bf> Tra tnr&c cha ngu&i ban Tai san ngiin hqn khac Tai san c6 dinh Tai san dai hqn khac

Tf>ng tai san khong phan bf>

Tf>ng tai san

Nq phai trii cua b9 ph~n Phai Ira hoqt d(jng giao dich cluing khoan Nlu;in J..j quy, J..j cu(YC ngiin hqn Nh¢n J..j quy, ky CU(YC dai hqn

Tf>ng nq phai tra cua bQ ph~n

Ho~t di}ng moi gioi chung khoan va cho vay

2017 2016 VND VND

5.5 18.889.262 2.935.890.466

5.5 18.889.262 2.935.890.466

Ho~t di}ng t1;1· doanh chfrng khoan

2017 2016 VND VND

38.506.439 31.142.854

38.506.439 3 1. 142.854

It .::-t I '-' ~ C) \ 1"1. \\

Ho~t di}ng tu· vl'in d~u tu·

2017 2016 VND VND

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu: s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chfnh)

Cac ho~t d(lng khac

2017 VND

2016 VND

T6ng c(lng

2017 2016 VND VND

7.131 .672. 268 1 .489. 970.079 I 21. 982.000.608 23.222.845.737 14.915.900.645 12.458.541.905 92.838.934.685 82.660.054.106

236.868.508.206 119.831.411.827

4.27 1.280.044.736 3.5 18.469.718.806

5.557.395.701 2.967.033.320

- 1.437.133.768.71 0 l.394.080.11 7.957 l.437. 133.768.710 1.394.080.1 17 .957

1.373.385.670 247 .565.500 1.373.385.670 247.565.500

- 1.438.507 .154.380 1.394.327 .683.457 l.444.064.550.08 1 1.397 .294.7 16.777

37

Cong ty C6 phdn Chtrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Nc;r phai tra khong phan b6 Vay viz II<)' IIILle lizi cM11h ngiin lu;m Phai Ira ngu<Yi ban ngiin ht;m Ng1dri mua tra tii n 1ru&c ngiin /u,111 Thui viz C(IC khoan phai 119p Nha mr&c Phai tra ngu<Yi Lao d911g Cac khoan 1rfch n6p phuc l<;ri 11han vien Chi phf phai Ira ngiin lu;m Doanh 1hu chua lhl,/'c hii n ngiinht;m Cac khoan phai Ira, phai 119/J khac 11giin hc;m Quji khen 1hu&11g, plute l()'i Trai phiiu phat himh dizi 111;111

T6ng nc;r phai tra khong phan b6

T6ng nc;r phai tra

Ho~t dQng moi gioi chung kho:in va cho vay

2017 2016 VND VND

Ho~t dQng hr doanh chfrng kho:in

2017 2016 VND VND

Ho~t dQng tu· v:in d§u tu·

2017 2016 VND VND

~~;.•)// ~

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chinh)

C:ic ho~t dQng kh:ic

2017 VND

~

2016 VND

T6ng CQng

2017 VND

679.990.000.000

9.899.849.301

1.786.002.000

11 .826.913.224 6.499.013.027

1.740.52 1.874 93.088.34 1.540

339.633.825

8.092.977.804

1.457.872.797

727 .92 1.824.8 18

1.542.642.950.2 10

2016 VND

399.797.85 l.686

3.402.175.244

1.554.002.000

7.360.455.262

1.249 .3 18.234

1.260.527 .299

34.956.726.087

447.022.592

16.817.949.403

861.296.056

329.290.754.255

796.998.078. 11 8

2.986.707.500.29 I 2.194.292.794.895

38

Cong ty C6 ph~n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai ch{nh)

7. Ti~n va cac khoan tll'ong dll'ong ti~n

Ti~n gi'.ri ngan hang cho hoc;it d(>ng cua Cong ty

31/12/2017 VND

26 I .746.724.202

31/12/2016 VND

293.049.710.838

8. Gia tri kh6i lll'qng giao dich thl}'C hiin trong nam 2017 2016

Cua Cong ty C6 phiiu Trai phidu

Cua nha d§u tu C6 phidu Traiphi€u Chttng khoan khac

Kh6i hrc;mg giao djch thl}'C hi~n

Don vj

39.138.025 36.559.053

2.578.972

Gia trj giao djch tht.rc hi~n

VND

I .032.613.535.328 771.560.058.000 261.053.477.328

9.101.530.901 I 61.099.673.566.269 9.088.541.892 159.706.726.878.360

12.844.959 1.390.794.491.809 144.050 2. 152.196.100

I 62.132.287 .101.597

9. Cac tai san tai chinh

(a) TSTC ghi nhin thong qua lai/16

Gia g6c VND

31/12/2017 Gia tri hQp ly

VND

Kh6i luQ11g giao djch thv·c hi~n

Don vj

28.248.255 28.248.255

Gia trj giao djch tht.rc hi~n

VND

722.505.380.700 722.505.380. 700

5. 193.270.772 86.43 I .542.250.284 5. 188.177.237 85.894.490.596.880

5.093.535 537.051.653.404

Gia g6c VND

87. 154.047.630.984

31/12/2016 Gia trj hQP ly

VND

C6 phi~u 306.611.196.569 291.076.558.645 325.437.553.091 228.307.437.295 Cac khoan d§u tu khac 119 .94 I I 07 .500 119 .941 107 .500

306.611.316.510 29 1.076.666.145 325.437 .673.032 228.307 .544.795

39

C \ ~ ~

A

Cong ty C6 phAn Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh)

(b) Cac khoan dAu tU' nim giii' d~n ngay dao h~n

N~in h;m Tien gui c6 ky h~n (i) Trai phiSu (ii)

Dai h~n Ti~n gui c6 ky h~n

31/12/2017 Gia gBc VND

341.495.039.025 160.000.000.000

501.495.039.025

Gia trj hQ'P ly VND

(*) (*)

(*)

31/12/2016 Gia gBc

VND

60.999.039.025

60.999.039.025

101.000.000.000

101.000.000.000

(i) Day la cac k.hoan ti~n gui c6 ky h~n bflng VND v&i ky h~n con l~i khong qua 12 thang t~i cac ngan hang thtrang m~i c6 phfin, hua ng lai suAt nam tu 5,7% dSn 6,8%. T~i ngay 3 1 thang 12 nam 2017, bao g6m trong cac k.hoan ti~n gui c6 ky h~n nay c6 250 ty VND da du-qc dung dS thS ch§p cho ngan hang dS bao dam cho mot s6 khoan vay cua Cong ty (31/12/2016: 100 ty VND) (ThuySt minh 22).

(i i) Day la trai phi Su doanh nghi ~p c6 ky h~n mot nam, lai suAt 13%/nam.

(c) Cac khoan cho vay

Cho vay ky guy T~m l'.rng ti~n ban cht'.rng khoan

31/12/2017 Gia gBc Gia trj hQ'P Iy

VND VND

2.555.683. I 71.544 60.574.568.467

2.6 16.257.740.01 l

(*) (*)

(*)

31/12/2016 Gia gBc

VND

1.962.692.347 .573 56.683.240.082

2.019.375.587 .655

40

·I

(d)

Cong ty CB phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

TSTC sin sang d~ ban

Chung k.hoan v6n Cac k.hoan dfiu tu k.hac

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(J Tai chfnh)

31/12/2017 31/12/2016 Gia g6c Gia tri hQ'P ly Gia gBc

VND VND VND

222.723.559.574 (*) 310.915.559.574 3.000.000.000 (*) 3.000.000.000

225.723.559.574 (*) 313.915.559.574

(*) Cong ty k.hong xac djnh gia tri ho·p ly cua cac k.hoan dfiu tu nay bai vl khong c6 gia niem y~t tren thi tmang va k.hong thJ xac djnh du·gc gia tri hop Jy m9t each dang tin c~y. Do d6, cac k.hoan diu tu nay dugc phan anh theo gia g6c trtr di dl,f phong giam gia chi'.rng k.hoan theo hu6ng dful cua Ch~ d9 K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam.

41

j

Cong ty C6 ph§n Chll'llg khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/7T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(> Tai chinh)

10. TI.oh hlnh bi~n d<)ng gia tri thi trrrong cua TSTC ghi nhin theo gia tri hQ'P ly 31/12/2017 Chenh Jech danh gia ky nay Gia trj

S;. I G., ;. Gia tri h""' ly' Chenh le~h Chenh lech danh gia l~i o trQng 1a goc . Yt' _ • . ., •

tang giam VND VND VND VND VND

(1) (2) (3) (4) (5) = (1) + (3) - (4) I TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

C6philu Cong ty Cf> ph§n Bao bl va In Nong Nghi~p 105.000 6.203.380.748 7.056.000.000 852.619.252 - 7.056.000.000 CTCP Dich v1,1 Hang Khong San Bay Da NAng 126.1 60 14.188.892.700 11.329.168.000 - 2.859.724.700 11.329.168.000 T6ng Cong ty Cf> phfin Ufiu tu Phat tri~n Xay d1JI1g 6.000.320 l 15.503.494.344 123.606.592.000 8.103.097.656 - 123.606.592.000 Cong ty c6 ph§n U§u tu va Phat tri~n Cang Ulnh VG 149.180 I 0.209.894.308 9.532.602.000 - 677.292.308 9.532.602.000 Congtyc6ph§nDichv1,16toHangXanh 486.163 17.982.802.869 17.817.873.950 - 164.928.919 17.817.873.950 C6 phi~u Cong ty c6 ph§n Phan b6n Mi~n Nam 1.067.842 14.658.541.387 12.8 14.104.000 - 1.844.437.387 12.814. 104.000 Cong ty c6 phfin f)~i ly Giao nh~n V~n tai X~p do Tan Cang 68 1.705 19.486.559.440 18.678.7 17.000 - 807.842.440 18.678.717.000 Cf> phi~u Cong ty c6 ph§n T~p doan Thanh Nam 1.050.000 12.000.000.000 6.793.500.000 - 5.206.500.000 6.793.500.000 C6 phi~u Cong ty c6 ph§n NhtJa Ha N9i 510.000 43.162.085.633 43.503.000.000 340.914.367 - 43.503.000.000 C6 phi~u Cong ty Cf> phfin Cang Dich v1,1 Dfiu khf rnnh VG 995.800 11 .233.390.000 8.464.300.000 - 2.769.090.000 8.464.300.000 C6 phi~u T6ng Cong ty c6 phfin May Vi~t Ti~n 400.000 25.160.090.000 23.200.000.000 1.960.090.000 23.200.000.000 Cac tai san tai chfnh khac 1.640.849 16.822.065. 140 8.280.701.695 181.766.239 8.723.129.684 8.280.701.695

Cac khoall il{IU tu khac Cac khoan dfiu tu khac - 119.941 107.500 12.441 107.500

13.213.019 306.611.316.510 291.076.666.145 9.478.397.514 25.013.047.879 291.076.666.145

42

~ / / _, t) ~ IVf.S "',,\.

Cong ty C6 phin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

11. Tinh hlnh trich l~p d\f phong suy giam gia tri cac TSTC 31/12/2017

So ltr9ng Gia goc Gia trj thj trrrong/Gia trj co

th~ thu h6i VND VND

I TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 13.213.019 306.611.316.510 291.076.666.145 II Cac khoan d~u tU' gifr d~n ngay dao ban

Ti~n gui c6 Icy h~n . 341.495.039.025 341.495.039.025 Trai phiSu chua niem ySt 160.000.000.000 160.000.000.000

III Cac khoan cho vay 2.616.257.740.0] 1 2.616.257.740.0l 1 IV TSTC sin sang d~ ban

Chfrng khodn v6n Cong ty c6 ph§n ICD Tan Cang Long Blnh 300.000 6.000.000.000 3.000.000.000 Cong ty c6 ph§n cong nghi~p cao su COECCO 492.000 7 .380.000.000 4.920.000.000 Cong ty c6 ph§n f)§u ttr Tai chf nh Thang Long 1.000.000 11.640.000.000 11.000.000.000 Cong ty c6 ph§n Nha khoa DETEC 180.000 2.880.000.000 1.800.000.000 Cong ty c6 ph§n Tai chinh D§u Khf PVF 15 177.000 164.055 Cong ty c6 ph§n May - ThiSt bi Dfiu khf - - -Cong ty c6 phfin May Nam Dinh - - -Cac tai san tai chfnh khac 9.072.052 194.823.382.574 194.823.382.574 Cdc kholm ilf,u tu khdc Cong ty C6 phfin Dfiu ttr D~t Vi~t 300.000 3.000.000.000 -

24.557.086 3.650.087.655.120 3.624.372.991.810

I I ... · / ="" "S;...h

Miiu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/1T-BTC

ngay 27112/2016 cua B9 Tai chinh)

31/12/2016 Mfrc trich

Gia trj Gia trj l~p/(hoan nh~p)

dlf phong dlf phong trong nam

VND VND VND

- 99.374.778.142 (99.374.778.142)

3 .000.000.000 3.000.000.000

2.460.000.000 2.460.000.000

640.000.000 640.000.000 1.080.000.000 1.080.000.000

12.945 12.945 - 36.150.000.000 (36.150.000.000) - 1.027 .000.000 (1.027.000.000)

3.000.000.000 - 3.000.000.000

10.180.012.945 143.731.791.087 (133.551.778.142)

43

Cong ty C6 ph§n ChuTig khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

11. Tinh hinh trich lip d\f phong suy giam gia trj cac TSTC (ti~p theo)

31/12/2016

S6 hrQ'llg Gia g6c Gia tri ghi s6

VND VND I TSTC ghi ph~!l thong qua lai/16

Cong ty Co phan Ca di~n va Xay d~rng Vi~t Nam 3.270.715 48.662.400.443 6.672.258.600 Cong ty C6 phftn T~p doan C.E.O 3.247.226 43.864.700.512 40.590.325.000 Cong ty C6 ph§n Hoang Anh Gia Lai 1.600.280 33.535.972.240 8.561.498.000 Cong ty C6 ph§n Sfra Vi~t Nam 228.658 31.393.909.593 28.719.444.800 Cong ty C6 ph§n Phan b6n MiSn Nam 1.436.941 19.725.26 1.362 16.812.209.700 Cong ty C6 ph§n D~i ly Giao nh~n V~n tai X~p da Tan Cang 68 1.645 19.484.90 1.740 19.699.540.500 Cong ty C6 phftn Phat triSn Do thi Tt'rLiem 704.210 15.233.892.826 6.619.574.000 Cong ty C6 phftn Dich VI) va Xay dl,Cng Dia 6c D~t Xanh 1.096.897 14.026.327.430 13.7 11.212.500 Cong ty c6 phftn Dich VI) Hang khong San bay Da N~ng 88.700 13.799.700.000 13.757.370.000 Cong ty C6 phftn FPT 312.630 13.453.384.499 13.755.720.000 Cac tai san tai chinh khac 4.094.360 72.257 .222.387 59.408.391.695

16.762.262 325.437 .673.032 228.307 .544. 795

I t I .°%" ::.... 0 \ ., .,

Miiu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tirs6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/ 12/2016 cua B(j Tai chinh)

31/12/2015 Mfrc trich l~p/

Gia tri Gia tri (hoan nh~p)

di! phong di! phong trong nam

VND VND VND

41.990. 141.843 35.357.879.837 6.632.262.006 3.274.375.512 - 3.274.375.512

24.974.474.240 22.877.408.000 2.097 .066.240 2.674.464.793 - 2.674.464.793 2.913 .051.662 1.306.290.362 1.606.761.300

8.614.31 8.826 6.43 1.267 .826 2.183.051.000

315. 114.930 - 315.114.930

42.330.000 - 42.330.000

14.576.506.336 75.583.240.990 (61.006.734.654)

99.374.778.142 141.556.087.015 ( 42.181.308.873)

44

Cong ty CB ph~n Chu'Ilg khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

11. Tinh hinh trich l~p d\f phong suy giam gia tri cac TSTC (ti~p theo)

31/12/2016 sA hrc;mg Gia g6c Gia tri ghi s6

VND VND II Cac khoan d§u hr gifr d~n ngay dao han

' . Tien gt'.ri c6 ky h,;m - 161.999.039.025 161.999.039.025

Ill Cac khoan cho vay - 2.019.375.587.655 2.019.375.587.655 IV TSTC sin sang d~ ban

Cong ty c6 phftn thoi trang NEM 3.915.000 89.950.649.899 89.950.649.909 Cong ty C6 phftn Cang Tan Cang Hi~p Phu&c 1.710.000 46.768.500.000 46.768.500.000 Cong ty C6 ph§n May - Thi~t bi D§u khf l.500.000 45.450.000.000 9.300.000.000 T6ng Cong ty Cong ngh~ Nang luqng D§u khf Vi~t Nam 2.500.000 30.000.000.000 30.000.000.000 Quy d§u tu Japan Asia MBCapital 2.900.000 29.000.000.000 33.866.200.000 Cong ty C6 phftn Ch~ bi~n Thuy san Ut Xi 894.705 26.214.856.500 26.214.856.500 Cong ty C6 ph§n T~p doan Thanh Nam Cong ty C6 ph§n D§u tu Tai chfnh

l .000.000 12.000.000.000 12.000.000.000

Thang Long 1.000.000 11.640.000.000 11.000.000.000 Cong ty C6 ph§n Cong nghi~p cao SU

COECCO 492.000 7 .380.000.000 4.920.000.000 Cong ty C6 phftn ICD Tan Cang LongB1nh 300.000 6.000.000.000 3.000.000.000 Cac tai san tai chfnh khac 597.362 9.511.553.175 7.404.540.387

16.809.067 313.915.559.574 274.424.746.796

33.571.329 2.820.727.859.286 2.684.106.918.271

II? I ...!: .;a,;_2: j -. I

M§u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016!1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

31/12/2015 Mfrc trich l~p Gia tri Gia tri (hoan nh~p)

di}' phong di}' phong trong nam VND VND VND

36.150.000.000 - 36.150.000.000

640.000.000 640.000.000

2.460.000.000 2.460.000.000

3.000.000.000 3.000.000.000 2.107.012.945 2.107.012.945

44.357 .012.945 8.207.012.945 36.150.000.000

143.731.791.087 149.763.099.960 ( 6.031.308.873)

45

Cong ty C6 phin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chinh)

12. Phai tho va d\f tho c6 trrc, ti~n lai cac TSTC

Phai thu lai tiSn gfri Phai thu c6 tt'.rc Phai thu trai tt'.rc Phai thu lai ha~t d9ng cha vay ky quy

13. Phai tho cac djch V\J CTCK cong c~p

Phai thu tu cac thaa thu~n h6 trq tai chfnh cha nha d~u tu Phai thu hqp d6ng uy thac va hqp tac kinh daanh cht'.rng khaan (i) Phai thu thea cac cam k~t mua va ban l~i cht'.rng khaan Phai thu cua khach hang su· d1,1ng dich VI,) tu v~n tai chf nh daanh nghi~p Phai thu cua khach hang SU' d1,1ng dich VI,) khac

31/12/2017 VND

13.552 .654.081 130.348.800 404.444.444

4.945.812 .074

19.033.259.399

31/12/2017 VND

331.980.076.024

9. 926.000.000 36.63 1.487.760

31/12/2016 VND

5.983.210.579 131 .228.350

3.025.746.641

9.140.185.570

31/12/2016 VND

156.844.687.628

341 .248.519.667 44.233.908.358

12.407 .900.000 42.825.481.729

378.537 .563.784 597 .560.497 .382

(i) Day la cac hqp d6ng hqp tac kinh daanh v&i t6 cht'.rc va ca nhan du·qc ky tu nam 2011 d~n nam 2014 ma thea d6 Cong ty thu lqi tt'.rc b1nh quan tu 13%/nam d~n 20,02%/nam (3 1/12/2016: 13% -20,02%/nam). Chi ti~t dtJ phong cha cac khaan phai thu nay duqc trlnh bay t~i Thuy~t minh 15.

14. Cac khoan phai tho khac

Phai thu lai cac dich VI,) tai chfnh CTCK cung d p Phai thu khac

31/12/2017 VND

134.014.032.109 59.874.050.232

31/12/2016 VND

245 .870.272.885 76.778.883.077

193.888.082.341 322.649.155 .962

Chi ti~t d1,1· phong cha cac khaan phai thu nay duqc trinh bay t~i Thuy~t minh 15.

46

;

Cong ty CB ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

15. o., phong suy giam gia tri cac khoan phai thu

2017 Gia tri khoan Gia trj khoan SB di! phong phai thu kho doi phai t~u kho doi d~u nam

d~u nam cuoi nam VND VND VND

Phai thu cac djch vy CTCK cung dp Phai thu ttr cac thoa thu~n h6 trq tai chinh cho nha d~u ttr 156.844.687 .628 - 123 .685 .294.227 Phai thu hqp d6ng uy thac va hqp tac kinh doanh chl'.rng khoan Phai thu theo cac cam kSt mua

341.248.519.667 331.980.076.024 52.015.094.582

va ban l~i chl'.rng khoan 44.233.908.358 - 44.233.908.358 Phai thu cua khach hang Slf d-µng djch v-µ tu v~n tai chfnh doanh nghi~p 12.407.900.000 867 .000.000 1.009 .250.000 Phai thu cua khach hang st'r d-µng djch VI) khac 42.825.481.729 36.379 .413.800 33.563.788.800

597.560.497.382 369.226.489.824 254.507.335.967

Cac khoan phai thu khac Phai thu Jai cac djch VI) tai chfnh CTCKcungdp 245.870.272.885 134.014.032.109 233.651.909.810 Phai thu khac 76.778.883.077 56.737.462.737 25.198.065.195

322.649.155.962 190.751.494.846 258.849.975.005

Tai san khac 125.146.000 -

920.209.653.344 560.103.130.670 513.357.310.972

\\,<. '\. ~ / r) ,I

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu:s6 334/2016/'IT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B(j Tai ch[nh)

Trich l~p/ Sfrd1.mg SB dy phong (hoan nh~p) di! phong cuoi nam trong nam trong nam

VND VND VND

25.830.992.817 ( 149 .516.287 .044)

183.375.687.152 - 235.390.781.734

( 1.368.386.287) (42.865.522.071)

(108.750.000) ( 180.000.000) 720.500.000

2.815.625.000 - 36.379.413.800

210.545.168.682 (192.561.809.115) 272.490.695.534

12.202.924.297 ( 111 .840.802.00 I) 134.014.032.106 11.339.146.171 - 36.537 .211.366

23.542.070.468 (111.840.802.001) 170.551.243.472

125.146.000 - 125.146.000

234.212.385 .150 (304.402.611.116) 443.167.085.006

47

Cong ty CB ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

15. n., phong suy giam gia tri cac khoan phai thu (ti~p theo)

2016 Gia trj khoan Gia trj khoan S6 di! phong phai thu kh6 doi phai t~u kh6 doi d~u nam

d~u nam cuoi nam VND VND VND

Phai thu cac djch VI} CTCK cung dp Phai thu tu cac thoa thu~n h6 trq tai chfnh cho nha d~u tu 179 .856.392.525 156.844.687.628 116.403.697.557 Phai thu hqp d6ng uy thac va hqp tac kinh doanh cht'.rng khoan 362.833.919.399 341.248.519.667 13.372.271.300 Phai thu theo cac cam ket mua va ban l~i cht'.rng khoan 46.143.204.449 44.233.908.358 46. 143.204.449 Phai thu cua khach hang SU' dµn g djch v1,1 tu v~n tai chfnh doanh nghi~p 1.373.650.000 12.407 .900.000 910.400.000 P hai thu cua khach hang SU' d1,1ng djch Yl,I khac 4 1.548. 163.800 42.825 .48 1.729 32.530.038.800

63 1.755.330. 173 597 .560.497 .382 209.359 .612.106

Cac khoan phai thu khac Phai thu lai cac djch Yl,I ta i chfnh CTCK cungdp 252.426.4 17 .541 245.870.272.885 231.450.999.450 Phai thu khac 74.958.582.025 76.778.883.077 11.221.213.844

327 .384.999 .566 322.649.155.962 242.672.213.294

959.1 40.329.739 920.209.653 .344 452.031 .825 .400

'' 11.,~~,''\.. / J

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai chfnh)

Trich l~p/ Sfrd1.mg S6 dy phong (hoan nh~p) di! phong cuoi nam trong nam trong nam

VND VND VND

7 .281.596.670 123.685.294.227

38.686.395.5 17 (43.572.235) 52.015 .094.582

(1.904.896.091) (4.400.000) 44.233.908.358

98.850.000 - 1.009.250.000

1.033.750.000 33 .563. 788.800

45.195 .696.096 (47.972.235) 254.507.335.967

8.7 13.482.781 ( 6.5 12 .572.42 1) 233.65 1.909.810 13.976.85 1.351 - 25.198.065.195

22.690.334. 132 (6.512.572.421) 258.849.975.005

67 .886.030.228 (6.560.544 .656) 51 3.357 .310.972

48

Cong ty cA phin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B9 Tai ch{nh)

16. Chi phi tra trmrc

(a) Chi phi tra trmrc ngin h:;m

31/12/2017 31/12/2016 VND VND

Chi phf thue van phong 541.104. 630 368.699.050 Cong Cl,l, d1,.1ng Cl,l 4.729.007.310 2.098.374.610 Chi phf st'.ra chfra 3.367.986.992 1.430.471. I 74 Chi phf khac 348.118.753 659.513.072

8.986.2 17 .685 4.557 .057 .906

(b) Chi phi tra trmrc dai h~n

2017

Chi phi Chi phi thi cong, T6ng d}ng thue van phong cai t~o van phong

VND VND VND

s6 du d:lu nam 74.939.549.279 121.719.282 75.06] .268.561 Tang trong nam 1.906.034.630 I .906.034.630 Phan b6 trong nam (4.0 11.400.196) (702.443.95 1) (4.7 13.844.147)

s6 du cu6i nam 70.928. 149.083 1.325.309 .961 72.253.459 .044

2016 Chi phi Chi phi thi cong, T6ng ci}ng

thue van phong cai t~o van phong VND VND VND

s6 du d:lu nam 78.954.371.402 188.111.612 79.142.483.014 Phan b6 trong nam (4.014.822. 123) (66.392.330) (4.08 1.214.453)

s6 dtr cu6i nam 74.939.549.279 121.719.282 75 .061.268.561

17. C~m c6, th~ chip, ky quy, ky CU'Q'C ng~n h~n

D~t c9c mua c6 ph:ln D~t CQC khac

31/12/2017 VND

95.000.000.000 15.063.000.000

110.063.000.000

31/12/2016 VND

15.064.000.000

15.064.000.000

49

( J

18.

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai ch{nh)

Tai san c6 djnh hfru hinh

2017 Nha cira va May m6c Phll'ollg ti~n Thi~t bi T6ngc9ng

v~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n van phong VND VND VND VND VND

Nguyen gia Sf> dtr d!u nam 1.309.659.400 48.892.144.018 4.938.662.507 2.622.607 .326 57.763.073.25 1 Tang trong nam 1.344.87 1.097 1.172.184.000 2.5 17.055.097 Thanh ly (33.906.400) (379.289.908) (637 .752.508) (34.283.087) (1.085.231.903)

s6 dtr cu6i nam 1.275.753.000 49.857.725.207 5.473.093.999 2.588.324.239 59 .194.896.445

Gia tri hao mon liiy k~

Sf>dtrd!unam 1.303.725.786 39.63 1.704.531 2. 132.235. 191 2.608.8 15.841 45.676.481.349 Khiu hao trong nam 2.770.842 4.305.120.146 726.796.600 12.882.232 5.047.569.820 Thanh ly (30.743.628) (345.616.906) (637.752.508) (34.283.087) (1.048.396. 129)

S6 dtr cu6i nam

Gia tri con ll,li

S6 dtr d!u nam Sf> dtr cu6i nam

1.275.753.000 43.59 1.207.77 1 2.221.279.283 2.587.41 4.986 49.675.655.040

5.933.614 9.260.439.487 2.806.427.316 6.266.5 17.436 3.251.814.716

13.791.485 12.086.591.902 909.253 9.519.241.405

50

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

18. Tai san c6 dinh hfru hinh (ti~p theo)

2016

Nguyen gia

Sf> dtr ct!u nam Tang trong nam Thanh ly

Sf> dtr cu6i nam

Nha cira va v~t ki~n true

VND

Maym6c thi~t bi VND

Phtrong ti~n Thi~t bi v~n chuy~n van phong

VND VND

T6ngc9ng

VND

1.309.659.400 43.666.754.056 5.126.765.017 2.959.873.408 53.063.051.881 8.650.584.730 2.050.560.000 10.701.144.730

- (3.425. 194.768) (2.238.662.510) (337.266.082) (6.001.123.360)

1.309.659.400 48.892.144.018 4.938.662.507 2.622.607.326 57. 763.073.25 1

Gia tr! hao mon liiy k~

Sf> dtr d!u nam 1.063.056.462 39.96 1.223.757 3.710.435.317 2.878.506.588 47.613.222. 124 Kh§u hao trong nam 240.669.324 3.095.675.542 660.462.384 66.395.703 4.063.202.953 Thanh ly - (3.425.194.768) (2.238.662.5 10) (336.086.450) (5.999.943.728)

Sf> dtr cu6i nam

Gia tr! con Ii.ti

Sf> dtr d!u nam Sf> dtr cu6i nam

1.303.725.786 39.63 1.704.53 1 2. 132.235. 191 2.608.815.841 45.676.481.349

246.602.938 3.705.530.299 1.416.329.700 5.933.614 9.260.439.487 2.806.427.316

81.366.820 5.449.829.757 13.79 1.485 12.086.59 1.902

Bao g6m trong tai san cf> dinh hfru h1nh t~i 31 thang I 2 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 41 .266 tri~u VND da kh§u hao hSt nhtrng v§n dang dtrqc su d1,mg (31/12/2016: 40.011 tri~u VND).

51

)

/

'

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

19. Tai san c6 dinh VO hinh

Nguyen gia

S6 dtr d!u nam Tang trong nam Thanh ly

S6 du· cu6i nam

Gia trj hao mon liiy k~

S6 dtr d!u nam Kh§u hao trong nam Thanh ly

S6 dtr cu6i nam

Gia tri con I~i

S6 dtr d!u nam S6 dtr cu6i nam

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B<5 Tai chfnh)

Phin m~m may vi tinh 2017 2016 VND VND

2.010.833.300 5.653.771.000

7 .664.604.300

1.638.883.297 629.061.763

2.267 .945 .060

37 1.950.003 5.396.659.240

8.150.151.501 522.600.000

(6.661.918.201)

2 .010.833.300

8.114.929.276 185.872.222

(6.661.918.201)

1.638.883.297

35.222.225 371.950.003

Bao g6m trong tai san c6 dinh VO htnh c6 cac tai san v&i nguyen gia 1.488 tri~u VND da dtrqc kh§u hao hSt t~i 31 thang 12 nam 2017 (31/12/2016: 1.488 tri~u VND), nhtrng vfin dang cfogc su dµng.

20. Ti~n n(>p Quy H6 trg Thanh toan Theo QuySt dinh s6 45/QD-VSD ngay 22 thang 5 nam 2014 cua Trung tam Ltru ky Chung .khoan Vi~t Nam, Cong ty phai ky guy mot khoan ti€n ban d!u la 120 tri~u VND t~i Truog tam Luu ky Chung khoan Vi~t Nam va hang nam phai d6ng them 0,01 % tren doanh s6 giao dich moi gi&i chung khoan niem ySt t~i cac Sa Giao dich Chung khoan cua ky li€n tru&c v&i s6 ti€n dong g6p hang nam vao Quy h6 trq thanh toan khong qua 2,5 ty VND.

BiSn dong cac khoan ti€n nop Quy h6 trg thanh toan trong nam nhu sau:

S6 dtr t~i ngay 1 thang I Ti€n nop them Lai phan b6

S6 du t~i ngay 31 thang 12

2017 VND

5.456.433.957 2. 199.875.486

300.124.514

7 .956.433.957

2016 VND

2.956.433.957 2.338.508.081

161.491.919

5.456.433.957

52

' ~ '

·c I I

<

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

21. Tai san dai h~n khac

TiSn n9p Quy bu tn:r cho giao dich phai sinh: • TiSn n<;>p trong nam (i) • Lai trong nam

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai ch{nh)

31/12/2017 VND

10.000.000.000 20.433.416

10.020.433.416

31/12/2016 VND

(i) Vao ngay 1 thang 8 nam 2017, Cong ty chfnh tht'.rc tro· thanh thanh Yien bu trll' tn,rc ti Sp t;;i.i Trung tam Luu ky Cht'.rng khoan Vi~t Nam theo Gi~y ch(mg nh~n thanh Yien bu tru s6 07/GCNTVBT. Theo d6, Cong ty c6 du diSu ki~n cung d p dich YI,! bu tru, thanh toan giao dich cht'.rng khoan phai sinh theo QuySt dinh s6 97 /QD-VSD ngay 23 thang 3 nam 2017 cua Trung tam Luu ky Cht'.rng khoan Vi~t Nam ("QuySt dinh 97"). Cung theo QuySt dinh 97, Cong ty da d6ng g6p m('>t khoan tiSn ban d~u cho Quy bu trfr cho giao dich phai sinh ("Quy bu tru ") Yai gia tri la 10 ty VND. Hang thang, Trung tam Luu ky Cht'.rng khoan Vi~t Nam se thµ·c hi~n dan h gia guy mo Quy bu tru· Ya dinh gia l;;i.i gia tri tai San dong g6p Quy bu tru· 0~ xac d inh nghfa YI,! dong g6p CUa thanh Yien bu trll'.

22. Vay ngiin h~n Lai su,t/ 1/1/2017

nam Gia tri ghi s6 VND

Vay ngan hang

Bi~n dqng trong nam Tang Giam VND VND

31/12/2017 Gia trj ghi s6

VND

Khoan Yay 1 5,00% 299.998.900.200 700.001.099.800 (500.000.000.000) 500.000.000.000 Khoan yay 2 6,80% 49.891.431.019 100.072.853.497 (l 19.974.284.5 16) 29.990.000.000 Khoan Yay 3 6 ,70% 49.907.520.467 150.295.9 17.543 (50.203.438.010) 150.000.000.000

399.797.851.686 950.369.870.840 (670. 177.722.526) 679.990.000.000

T;;t.i ngay 3 1 thang 12 narn 2017, cac khoan Yay cung dugc dam bao b~ng tiSn gfri c6 ky h~n cua Cong ty t~i ngan hang tri gia 250 ty VND (31/ 12/2016: ti Sn gfri c6 ky h;;t.n cua Cong ty t;;i.i ngan hang tri g ia 100 ty VND) (ThuySt minh 9(b)).

53

'J

Cong ty CB ph~n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

23. Phai tra ho~t d(lng giao djch chrrng khoan

Phai tni cho cac Sa Giao djch cht'.rng khoan Phai tni Truog tam Luu ky cht'.rng khoan

31/12/2017 VND

4.813.185.236 744.210.465

5.557.395.701

24. Thu~ va cac khoan phai thu/phai DQP Nha nu·o·c

(a) Thu~ va cac khoan phai thu Nha nu·o·c

ThuS thu nh~p doanh nghi~p

1/1/2017

VND

381.640.710

(b) Thu~ va cac khoan phai n<)p Nha llU'O'C

1/1/2017

VND

S6 phai n9p trong nam

VND

sa phai n9p trong nam

VND

S6 da n9p trong nam

VND

S6 da nqp trong nam

VND

31/12/2016 VND

2.476.692.503 490.340.81 7

2.967.033.320

31/12/2017

VND

381.640.7 10

31/12/2017

VND

ThuS gia tri ~ia tang Cac Jo~i thue khac

2.274.665.936 8.486.765.921 (10.196.221.997) 565.209.860 5.085 .789.326 98.168. 143.500 (9 1.992.229.462) 11.261.703.364

7 .360.455 .262 106.654.909.421 (102.188.451.459) 11.826.913.224

25. Chi phi phai tra ng,n h~n

Lai phai tra cho cac khoan vay va trai phiSu phat hanh C hi phf phai tra cho cac djch Vl,J da nh~n OllQ'C

31/12/2017 VND

48.909.002.241 44.179.339.299

93.088.341.540

31/12/2016 VND

27 .640.454.436 7.316.271.651

34.956.726.087

54

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh)

26. Nh~n ky quy, ky cu·q·c ng~n h~n

NMn ky guy, ky ClfQ'C cua nha d§u tu th1,rc hi~n hqp d6ng h9·p tac kinh doanh cht'.rng khoan

31/12/2017 VND

31/12/2016 VND

1.437.1 33.768.710 1.394.080.] 17.957

Cac khoan nh~n ky guy, ky ClfQ'C cua nha diu tu (t6 ch(rc, ca nhan) thlJC hi~n h9·p d6ng hqp tac kinh doanh cht'.rng khoan c6 thcri h:;i.n hqp tac tu 1 dSn 12 thang Va tra thu nh~p tu 2,6%/nam dSn 9,9%/nam tfnh tren s6 du tai khoan ky guy, ky CUQ'C (31/12/2016: 2,64%/nam - 9%/nam).

27. Trai phi~u phat hanh dai h~n

Lo~i ti~n Lai su~t nam

Trai phiSu phat hanh theo m~nh gia Lo 1 VND 8,2% Lo 2 VND 8,2% Lo 3 VND 8,675% - 8,75% Lo4 VND 8,0%

Chi phf phat hanh trai phiSu chua phan b6

Trai phiSu dao h:;i.n sau 12 thang

28. V6n dAu trr ciia chii SO' hfru

(a) V6n diu tu· cua chu SO' hfi'U

Nam dao h~n

2018 2018 201 9 2020

V6n c6 ph§n du9·c duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

V6n ca phin duq·c duy~t va da phat hanh

31/12/2017 S6 lmµ1g M~nh gia ca phi~u VND

31/12/2017 VND

136.000.000.000 592.000.000.000

728.000.000.000

(78 .175. 182)

727.921.824.8 18

31/12/2016 VND

100.000.000.000 70.000.000.000

160.000.000.000

330.000.000.000

(709 .245. 7 45)

329.290.754.255

31/12/2016 S6 hrqng M~nh gia ca phi~u VND

C6 phiSu ph6 thong 122.124.280 1.22 1.242.800.000 122.1 24.280 1.221.242.800.000

ca phi~u quy C6 phiSu ph6 thong ( 1.656) ( 16.560.000) (857) (8.570.000)

55

.>

1 -' '

~ 0 --,:

(

'H,

/ \

'? ;:,

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan l\1B Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(J Tai chfnh)

31/12/2017 31/12/2016 S8 lll'ong M~nh gia c6 phi~u VND

S6 ltrQng M~nh gia c6 phi~u VND

CB phi~u dang IU'U hanh C6 phiSu ph6 thong 122.122.624 l.221.226.240.000 122.123.423 l.221.234.230.000

C6 phiSu ph6 thong cua Cong ty c6 m~nh gia 10.000 VND va ttrong (mg voi m9t phiSu bi~u guySt t~i cac CUQC hop c6 dong cua Cong ty. Cac cb dong du·qc nh~n c6 tt'.rc ma Cong ty cong b6 vao ttrng thc>"i di~m. Cac c6 phi€u ph6 thong c6 tht'.r t1,J· uu tien nhlI nhau lien guan d€n vi~c chia tai san con l~i cua Cong ty. D6i v6·i cac c6 phi€u dlIQ'C Cong ty mua l~i. toan b9 cac guy~n d~u bi t;,tm ng.:mg cho d€n khi cac c6 phi€u nay du9·c phat hanh l~i.

(b) LQi nhu~n chu·a phan ph&i

S6 dlI d!u nam L9·i nhu~n sau thu€ trong nam Trfch l~p guy dt,r trii b6 sung v6n di~u I~ Trfch l~p guy dt,r phong tai chfnh va rui ro nghi~p Vl,J

Trfch l~p guy khen thuo·ng, phuc IQ'i Trfch l~p guy h6 trQ' kinh doanh Chi tra c6 tfrc

S6 dlI cu6i nam

29. Cac tai khoan ngo~i bang

(a) Chfrng chi co gia nh~n gifr hq

Cht'.rng chi c6 gia nh~n giii hQ

(b) NQ· kho <1oi aa xfr 1y

Nq kh6 doi da xfr 19

2017 VND

92.956.182.231 23.962.926.275 ( l.198.146.314) (1.198.146.314) (2.498.076.741)

(832.692.247) ( 61.061.50 l.000)

50.130.545.890

31/12/2017 VND

9 .882.580.000

31/12/2017 VND

297.1 56.004.087

2016 VND

79.123.606.224 16.653.844.944

(832.692.247) (832.692.247)

(1.155.884.443)

92.956.182.231

31/12/2016 VND

11.503.740.000

31/12/2016 VND

57.000.000

56

,I

I 1

,,

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

(c) TSTC niem y~t/dang ky giao djch t,i VSD

31/12/2017 31/12/2016

DlfCri 1 nam

SB Im.mg Gia trj theo m?nh gia

(VND)

15.350.211 153.502.110.000

S6 IU'QTig Gia trj theo m?nh gia

(VND)

19.921.868 199.218.680.000

(d) TSTC chU'a luu ky t,i VSD ciia CTCK

31/12/2017 31/12/2016

(e)

Han 1 nam

S8 IU'Qng Gia trj theo m?nh gia

(VND)

12.796.833 127.968.330.000

SB IU'QTig Gia trj theo m?nh gia

(VND)

17.062.716 170.627. 160.000

TSTC niem y~t/dang ky giao djch t,i VSD cua Nha diu tU'

31/12/2017 31/12/2016

TSTC giao dich ttJ do chuySn nhtrqng TSTC hi;m ch~ chuySn nhuqng TSTC giao dich d m c6 TSTC phong t6a, ti;im gifr TSTC cha thanh toan

S81U'QTig Gia trj theo m?nh gia

(VND)

SB hrqng Gia trj theo m?nh gia

(VND)

l.032.968.310 10.329.683. 100.000 774.855.419 7.748.554. 190.000

68.650.589 549.101.250 61.217.090 34.022. 133

686.505.890.000 5.491.012.500.000

612.170.900.000 340.221.330.000

36.478.463 431.346.084

46.711.305 20.895.3 11

364.784.630.000 4.3 l 3.460.840.000

467.113.050.000 208.953.110.000

1.745.959.372 17.459.593.720.000 1.310.286.582 13.102.865.820.000

57

(f)

Cong ty Cfi phin Chu'Ilg khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B<5 Tai chfnh)

TSTC da luu ky t~i VSD va chU'a giao djch cua Nha diu tU'

31/12/2017 31/12/2016 S6 Im.mg Gia trj theo S6ltrQ11g Gia trj theo

m~nh gia m~nh gia (VND) (VND)

TSTC giao dich tl,l' do chuy€n nhugng TSTC h~n ch6 chuySn

354.157 3.541.570.000 2.981.011 29.810.110.000

nhugng 28.127.878 281.278.780.000 9.515.978 95.159.780.000

28.482.035 284.820.350.000 12.496.989 124.969 .890.000

(g) TSTC chir v~ cua Nha diu tU'

Duai 1 nam

31/12/2017 S6 I U'Qng Gia trj theo

31.529.411

m~nh gia (VND)

315 .294.110.000

(h) TSTC chU'a luu ky t~i VSD cua Nha diu tU'

31/12/2017

Duai 1 nam

(i) Ti~n gui cua Nha diu tU'

S6ltrQ11g Gia trj theo m~nh gia

(VND)

483.989 4.839.890.000

31/12/2016 S6ltr9ng Gia trj theo

m~nh gia (VND)

20.077.431 200.774.310.000

31/12/2016 Gia trj theo

m~nh gia (VND)

701.294 7.012.940.000

31/12/2017 VND

31/12/2016 VND

1. TiSn gfri vS ho~t d9ng moi gi6·i chung khoan 1.720.500.354.967 627 .098.409 .624 a. Tii n giri cua Nha &iu tu vi giao djch chung khoan

theo phuong thuc CTCK quan ly 2. TiSn gfri t6ng hop giao djch chung khoan cho

khach hang

1. 720.500.354.967 627. 098.409.624

60.864.158.377 21.303.151.549

l.781.364.513.344 648.401.561.173

58

.•;

/

\

Cong ty CA phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu sJ 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

(j) Ti~n gfri cua T6 chuc phat hanh chll'Ilg khoan

(k)

30.

(a)

TiSn gi'.ri ban cht'.rng khoan bao Hinh, d~i ly phat hanh TiSn gui thanh toan g6c, tiSn Jai va c6 tfrc cua t6 cht'.rc phat hanh

Phai tra Nha diu tll'

I. Phai tra Nha d§u tu - TiSn g1:ri cua Nha d§u tu vs ti~n gfri giao dich chfrng khoan theo phtrang thfrc CTCK quan ly , a. Cua Nha ddu tu trong nu&c b. Cua Nha adu tu nu&c ngoai

Doanh thu ho~t d<}ng

Lai ban cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

S6 Im;mg 2017 T6ng gia tri ban

ban

Don vi VND

C6 phi8u niem y8t 7.290.623 236.223.430.392 Trai phi8u niem y8t 294.486 29.776.362.918 Trai phi8u chua niem y8t 6.951.787 967.652.623.736 Ch(rng chi guy 2.900.000 31.320.000.000

1.264.972.417 .046

31/12/2017 VND

460.512.899

147.319.676

607 .832.575

31/12/2017 VND

1. 774.825.256.046 6.539.257.298

1.781.364.513.344

T6ng gia v6n binh

quan gia quy~n tinh d~n cu6i ngay

giao djch VND

209.424.425.706 29.723.944.410

959.045.223.334 29.000.000.000

1.227 .193 .593 .450

31/12/2016 VND

3.784.972.154

87.432.819

3.872.404.973

31/12/2016 VND

639. 388. 846. 979 9.012. 714.194

648.401.561.173

Lai ban chung khoan

trong nam

VND

26.799.004.686 52.418.508

8.607.400.402 2.320.000.000

37.778.823.596

59

•;:; \\) .,.-

CC H/1

KJ

......... lit

-...;;;

Cong ty C& ph§n Chung khoan l\fB Thuy~t rninh bao cao tai chinh cho narn k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/IT-BTC

n.gay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

T6ng gia v6n b'inh

S6 lm;mg quan gia quy~n 2016 T6ng gia tri ban

ban tinh d~n cu6i ngay

giao dich Don vi VND VND

c6 phiSu niem ySt 6.787.299 199.500.773.200 173.800.128.419 c6 phiSu chua niem ySt 23.000.000 68. 195.000.000 64.290.000.000 Chung chi quy 705.128 8.381.153.785 7.425.000.000

276.076.926.985 245.515.128.419

(b) Chenh l~ch tang v~ danh gia l~i TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

31/12/2017 31/12/2016

Gia mua Gia tri hQp ly Chenh l~ch Chenh l~ch

VND VND TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

c6 phi~u niem yet 122.203.08 1.271 131.340.564.418 c6 phiSu chua niem ySt 43.162.085.633 43.503.000.000

165.365. 166.904 17 4.843 .564.418

(c) Lai tir cac khoan cho vay va phai tho

tang danh gia l~i

VND

9.137.483.147

340.914.367

9.478.397.514

2017 VND

VND

-

-

Lai ban chfrng khoan

trong nam

VND

25.700.644.781 3.905.000.000

956.153.785

30.561.798.566

Chenh l~ch di~u chinh trong nam

VND

9.137.483.147

340.914.367

9.478.397 .514

2016 VND

Doanh thu tiSn lai cho vay giao dich ky quy 254.757.491.842 186.618.003.242 Doanh thu tiSn lai cho vay ho~t d(mg Crng trn6c tiSn ban chfrng khoan cho khach hang 9.653.589.174 3.884.585.05 1

264.411.081.016 190.502.588.293

60

-=

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/1T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(j Tai ch{nh)

( d) Lai tir TSTC sin sang di ban

(e)

Doanh thu cb ttrc Doanh thu lai trai phiSu

Doanh thu ngoai thu nh~p tir cac TSTC

Doanh thu nghi~p YI,! moi gi6i chtrng khoan Doanh thu g(jp Cdc khoan giam tru: doanh thu

Doanh thu nghi~p YI,! bao lanh, d~i ly phat hanh ch(mg khoan

Doanh thu g(jp

Doanh thu nghi~p YI,! tu y§n diu tu ch(mg khoan Doanh thu g(jp

Doanh thu nghi~p Y1,1 luu ky chung khoan Doanh thu g<}p Cdc khoan giam tric doanh thu

Doanh thu ho~t dong tu y§n tai chf nh Doanh thu g<}p

Thu nh~p ho~t dong khac Doanh thu g<}p

2017 VND

530.000.000 15.391.764.658

15.92 1.764.658

2017 VND

315.639.910.981 ( 19.248.381)

3 15.620.662.600

10.275.501.801

I 0.275.501.801

114.282.054.090

114.282.054.090

39. 117. 702.919

39. 117.702.919

479.295.921.410

2016 VND

6.188.934.085

6.188.934.085

2016 VND

149.051.703.582 (150.000)

149.05 1.553.582

1.012.193.119

1.012.193.11 9

90.909.091

90.909.09 1

7.459.060.913 (1.117. 799)

7.457.943.114

46.328.863.636

46.328.863.636

57.307.901. 132

57 .307 .901.132

261.249.363.674

61

:::: < ' y

IJ

/

;.

Cong ty CB phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016!IT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B6 Tai ch{nh)

31. LB cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

(a) L6 ban cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

2017

C6 phiSu niem ySt C6 phiSu chua niem ySt

2016

C6 phiSu niem y~t C6 phi~u chua niem ySt

S& lm;mg ban

Don vj

13.791.490

130.000

S& lm;mg ban

Don vj

8.883.610

488.000

T6ng gia trj ban

VND

143.444.865.700

1.040.000.000

144.484.865.700

T6ng gia trj ban

VND

189.008.474.500

14.298.400.000

203.306.874.500

T6ng gia v&n binh "' • A LB ban

quan, gia quyen chung khoan tinh den cuoi ngay

trong nam giao djch

VND VND

25 1.955.674.471 (108.510.808.771)

1.742.000.000 (702.000.000)

253.697.674.471 (109.212.808.771)

T6ng gia v&n binh L6 ban quan gia quy~n

chll'Dg khoan tinh d~n cu&i ngay

giao djch trong nam

VND VND

259.240.017.01 7 (70.23 1.542.5 17)

15.372.000.000 (1.073.600.000)

274.612.017.017 (71.305.142.5 17)

(b) Chenh I?ch giam danh gia l~i cac TSTC ghi nh~n thong qua Iai/16

31/12/2017 31/12/2016

Chenh l~ch Chenh l~ch Chenh l~ch

Gia mua Gia trj hQp ly di~u chinh giam danh gia l~i

trong nam VND VND VND VND VND

TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

C6 phi~u niem yet 95 .627 .038.448 80.455.378.755 15.171.659.693 - 15. 17 1.659.693 C6 phiSu chu·a niem ySt 45.617.203.617 35.775.827.872 9.84 1.375.745 9.841 .375.745 Cac khoan dclu tu khac 11 9.941 107.500 12.441 12.441

14 1.244.362.006 11 6.231.314.127 25.013.047.879 - 25.013.047.879

62

Cong ty C6 phin Chung khoan l\IB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tir s6 334/2016!7T-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai ch{nh)

32. Chi phi d\f phong tai san tai chinh, XU' ly tAn thAt cac khoan phai thu kh6 doi va 16 suy giam TSTC va chi phi di vay cua cac khoan cho vay

2017 VND

Hoan nh~p dt,r phong giam gia chung khoan (133.551.778. 142) Trfch l~p dt,r phong phai thu kh6 doi - ho~t d(mg tt,r doanh 385 .194.000

(133. 166.584.142)

33. Chi phi cac djch VI} khac

Trfch l~p di! phong phai thu kh6 doi -ho~t d(mg cung d p djch v1,1

2017 VND

233.688.491.150

34. Doanh thu, d\l· tho c6 ttrc, lai ti~n gfri ngan hang khong ky h~n 2017 VND

Thu nh~p lai ti~n gtii 2.645.789.790

35. Chi phi lai vay 2017 VND

Chi phf lai vay ngan hang 135.384.849.434 Chi phf lai trai phi€u phat hanh 48.635.684. 172 Chi phf phat hanh trai phi€u 5.825.129.449

189.845.663.055

2016 VND

(Phan lo~i l~i)

(6.031 .308.873) 1.033.750.000

( 4.997 .558.873)

2016 VND

(Phan lo~i l~i)

66.852.280.228

2016 VND

2.083.690.733

2016 VND

86.175.096.557 30.031.828.445

11 6.206.925.002

63

~

Cong ty C6 phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh)

36. Chi phi ban hang

37.

38.

(a)

Bay la cac chi phf qui.mg cao, chi phf t6 ch(rc SIJ ki~n va hQi nghi, va cac chi phf truy~n thong phat sinh trong nam.

Chi phi qmin ly cong ty chrrng khoan 2017 2016 VND VND

Chi phf hrong va cac khoan khac theo luang 66.626.714.813 34.768.275.771 Trfch l~p dtJ phong phai thu kh6 doi - ho~t d9ng quan ly 138.700.000 Chi phf van phong phAm 234.6 14.681 244.442.467 Chi phf cong Cl,!, d1,1ng Cl,! 330.688.39 1 352.613.841 Chi phf khfiu hao TSCB 2.442.115.633 3.032.803.091 Chi phf thuS, phf va I~ phf 90.137.774 87.490.000 Chi phf h9i nghi , t6ng k~t 1.110.242.922 3.382.726.608 Chi cong tac phf 1.829.749.457 1.452.888.637 Chi phf ti~p khach, qua t~ng 4.737.423.743 2.879.590.897 Chi phf dich v1,1 mua ngoai 12.801.669.11 2 9.771.562.071 Chi phf khac 4.912.352.785 2.34 1.023.834

95.254.409.3 11 58.3 13.417.217

Chi phi tho~ tho nhip doanh nghi~p

Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{>ng

2017 2016 VND VND

Chi phi thu~ TNDN hoan 1,i Phat sinh va hoan nh~p cac chenh l~ch t~m thai 205.400.000 164. 140.000

64

~ t;,;,'

~

*I o;>

~

(b)

Cong ty CB phin Chll'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

D6i chi~u thu~ suit thl}'C t~

T6ng lQ'i nhu~n kS toan trn6'c thuS Trit:

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/JT-BTC

ngay 27/12/2016 czia B(> Tai chfnh)

2017 2016 VND VND

24.168.326.275 16.817.984.944

(7.703.573.776) (18.291.553.215) - Thu nh~p c6 tuc khong ~hiu thuS - Chenh l~ch tang/giam ve danh gia l~i cac TSTC

ghi nMn thong qua tai/16 15.534.650.365 - Haan nh~p cac chenh )~ch t~m thcYi (1.027.000.000) (820.700.000)

C(>ng - Chi phf khong dtrQ'C khiu tru thuS 1.393.88 1.527 308.870.768

L6 tfnh thuS thu nh~p doanh nghi~p 32.366.284.391 (l .985.397.503)

Chenh l~ch qun thai khong dtrQ'C ghi nh~n 1.985.397.503

L6 tf nh thuJ dtrQ'C sti' d1,mg (32.366.284.391)

Chi phf thuJ thu nh~p doanh nghi ~p - hi~n hanh Chi phf thuJ thu nh~p doanh nghi~p - hoan l~i (205.400.000) (164.140.000)

KS tu nam 2011 , Cong ty C6 phfin Chung khoan MB c6 phat sinh 16 tfnh thuS thu nh~p doanh nghi~p. theo quy dinh hi~n hanh, Cong ty dtrQ'C phep chuySn cac khoan 16 tf nh thuS sang cac ky sau dS bu tru v6'i IQ'i nhu~n thu duo·c trong vong 5 nam kS ttr sau nam phat sinh khoan 16 d6.

S6 Ii~u chi tiJt lien quan dSn 16 tinh thuJ phat sinh va vi~c chuySn 16 t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 nhu sau:

Giai do~n Tinh h'inh L6 tinh thu~ Di~u chinh L6 da chuyin S6 con dllQ'C

phat sinh quy~t toan phat sinh trong ky chuyin 16 tinh d~n trong ky cu6i ky

VND VND VND VND

Tu I /1/2012 Da quySt dSn 3 1/1 2/20 12 toan 10.690.533.774 (8.046.915) (10.682.486.859) Tu 1/1 /2013 Da quySt dSn 06/12/2013 toan 59.222.770.5 16 - (2 1.683 .797 .532) 37.538.972.984

Tu 1/1/2015 Chua dSn 31/12/2015 quyet toan 19.160.207.883 19.160.207.883

Tu 1/1 /20 16 Chua dSn 31n 212016 quySt toan 1.985.397.503 I .985.397.503

91.058.909.676 (8.046.915) (32.366.284.391) 58.684.578.370

Tai san thuS thu nMp hoan l~i khong dtrQ'C ghi nh~n d6i v6'i khoan m1,1c lien quan dSn 16 tfnh thuS phat sinh va vi~c chuySn 16 bai vl khong c6 s1,1· chic chin r~ng se c6 du IQ'i nhu~n tf nh thuS trong tuong lai dS Cong ty c6 thS SU' d1,1ng cac IQ'i fch thuS cua cac khoan m1,1c d6.

65

1RAC

Cong ty C6 phin Chll'llg khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/IT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chinh)

(c) Thu~ suit ap d1.mg

Cong ty c6 nghTa Yl,I phai n<)p cho Nha nu6'c thus thu nh~p doanh nghi~p theo mt'.rc thuS suit 20% (2016: 20%) tren J9·i nhu~n tfnh thu€. Vi~c tfnh toan chi phf thuS thu nh~p doanh nghi~p se dugc ra soat Va phe duy~t bcYi ca guan thu€,

39. Lai CO' ban tren cA phi~u Vi~c tfnh toan lai ca ban tren c6 phiSu cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 dugc dl,l'a tren s6 lgi nhu~n thu<)c v€ c6 dong ph6 thong cho Icy kS toan nam la 23.962.926.275 VND (2016: 16.653.844.944 VND) va s6 hrgng c6 phiSu ph6 thong blnh guan gia guy€n la 121.788.539 c6 phiSu (2016: 122.1 23.860 c6 phiSu), chi tiSt nhu sau:

(i) L(J'i nhu{in thudn thuvc vJ cJ dong phJ thong

Lgi nhu~n thu§n thu<)c v€ c6 dong ph6 thong

2017 VND

23.962.926.275

2016 VND

16.653.844.944

(*) T~i ngay phat hanh bao cao nay, Cong ty chtra u6'c tfnh dugc m<)t each dang tin c~y s6 lgi nhu~n c6 thS du·qc phan b6 vao guy khen thucrng, phuc )qi cho nam 2017 do D~i h<)i d6ng c6 dong chtra guySt dinh ty I~ phan b6 vao guy nay cho nam 201 7. NSu Cong ty trfch guy khen thtrcrng, phuc lgi, l9i nhu~n thu§n thu<)c v€ c6 dong ph6 thong se giam di.

(ii) St5 cJ phii u phJ thong binh quiin gia quyJn

(iii)

2017 2016 (c6 phi~u) (c6 phi~u)

C6 phiSu ph6 thong da phat hanh nam tm6'c mang sang 122.123.423 122. 124.280 Anh hu6'ng cua s6 c6 phiSu guy Cong ty mua l~i trong nam (334.884) (420)

S6 luqng blnh guan gia guy€n cua c6 phiSu ph6 thong 12 1.788.539 122. 123.860

Lai CO' ban tren c6 phi/u

2017 2016 VND VND

Lai ca ban tren c6 phiSu (VND/c6 phiSu) 197 136

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017 va 2016, Cong ty khong c6 c6 phiSu ph6 thong ti€m tang nen vi~c tr1nh bay lai suy giam tren c6 phiSu khong ap ct1,1ng.

66

a II

I

.:

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 334/2016/lT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B9 Tai chfnh)

40. Cac giao djch chii y~u v6i cac hen lien quan

Ngan hang TMCP Quan di}i (Ngan hang nu;) Ti€n gui thanh toan Phai thu phf dich vv 0 y thac g6p v6n dftu tu dai h~n Ung truac phf dich vv Phai tra ti€n thue van phong va phai tra khac

Cong ty TNHH Bao hi~m nhan thQ MB Ageas (Cong ty con cua Ngan hang m?) D~t CQC thue van phong

Cong ty CA ph§n Quan ly Quy D§u tU' MB (Cong ty con cua Ngan hang m?) Nh~n ti€n gfri giao dich ch(rng khoan

SB dir t~i ngay 31/12/2017 31/12/2016

Phai thu/(phai tra) Phai thu/(phai tra) VND VND

157.917.278.98 1 32.170.609

3.000.000.000 177 .500.000

(209.000.000)

1.111.228. 170

(34.868.898)

161.043.084.316 532.144.972

3.000.000.000

(605.000.000)

(395.525.632)

67

.',i

,t

..::

Cong ty CB phin Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Ngan hang TMCP Quan d(>i (Ngan hang m?) Thu lai tiSn gui Thu phf tu· van va hgp tac Thu phi moi gi6i Thu phf quan ly c6 dong Doanh thu cho thue van phong Chi phf di;ii ly nh~n l~nh va thue van phong Chi phf tu van Chi phf khac

Cong ty ca phin Quan ly Quy diu hr MB ( Cong ty con cit a Ngan hang m?) Thu phf giao dich ch(mg khoan Phf tu vfin

Cong ty ca phin Dja 6c MB ( Cong ty con cit a Ngan hang m?) Chi phf thue van phong

Cong ty TNHH Quan ly n9· va khai thac tai san Ngan hang TMCP Quan dc}i (Cong ty con cita Ngan hang m?) Doanh thu cho thue tai san va doanh thu khac Chi phf tiSn di~n va thue van phong

M~u B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cita B() Tai chinh)

Gia trj giao djch Thu nh~p/(chi phi)

2017 2016 VND VND

816.908.836 369.580.255 81.481.221.162 39 .650.000.000

600. 000. 000 300.000.000 654.926.291

(413.620.000) (881.400.000) (3.636.363.636)

(119.000.000)

333.317.129 355.282.240 (105.125.032) (167.795.713)

(169 .614.000) (636.994.800)

558.617.294 (2.381.006.765) (2.374.01 3.320)

Chi phf quan ly tai san, bao v~, dich vv va chi phf khac (253.172.680)

Cong ty Tai chinh TNHH MB SHINSEI (Cong ty con cita Ngan hang m?) Thu lai tiSn gui 229.777.778 Chi phf l ai vay (17.062.499.999)

Cong ty TNHH Bao hi~m nhan thQ MB Ageas ( Cong ty con czia Ngan hang m?) Doanh thu cho thue van phong 2.020.414.854 2.113.534.354

Tang Cong ty ca phin Bao hi~m Quan dc}i ( Cong ty con czia Ngan hang m?) Doanh thu phf tu van 180.000.000 Chi phf bao hiSm ( 1.111.031.983)

Hc}i d6ng Quan trj, Ban Tang Giam d6c va Ban Ki~m soat TiSn lu·ong, thucmg va thu Jao (8.416.220.534) (8.007.064.537)

68

( ·, I I ~

/

_, /

Cong ty C6 ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09 - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334!2016nT-BTC

ngay 27/1212016 cua B(J Tai chinh)

41. sA li~u so sanh Mot vai s6 li~u so sanh cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 da OUQ'C tr1nh bay l,;1i d€ phu h9·p each trlnh bay bao cao tai chfnh cua nam hi~n t,;1i . Bang so sanh s6 li~u da trlnh bay trong nam tm&c, tmcrc va sau khi duqc phan lo,;1i l,;1i nhu sau:

Bao cao k~t qua ho~t d(>ng

Mas6

L6 cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 21 Chenh l?ch giam ddnh gid lc;ii cdc TSTC ghi nhqn thong qua lii.i/16 21.2 Chi phf dl,f phong tai san tai chf nh, XII ly t6n th§t cac khoan phai thu kh6 doi va 16 suy giam TSTC va chi phf di vay cua cac khoan c~ vey ~ Chi phf nghi~p Yl,I moi gi6'i cht'.rng khoan 27 Chi phf cac dich Yl,I khac 32

2016 (phan lo~i l~i)

VND

71.517.514.221

(4.997.558.873) 152.825.238.279 66.852.280.228

Ngay 21 thang 3 nam 201 8

Le Thi Thu Hi~n Ph6 phong Ki todn

Nguy~n Van Hoc Ki todn trucing

2016 ( theo bao cao

trmrc day) VND

65 .486.205.348

(6.031.308.873)

152.833.694.005 67.877.574.502

69