CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai ctiinh So 390 duong Nguyin Trai, tlianh pho Ha Giang Cho Icy hoat dong tir ngay 01 thang 01 nam 2011 Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam din ngay 30 thang 6 nSm 2011

BAO CAO LlTU CHUYEN TEEN T E Cho ky hoat dong tit ngay 01 thdng 01 nam 2011 din ngay 30 thdng 6 nam 2011

3.

CHI TIEU

1. LUU CHUYEN TIEN TU' HOAT DONG KINH DOANH 7. Lffi nhuan trir&c thue 2. Dieu chinh cho cdc khoan:

- Khau hao tai san c6 dinh - Cac khoan du phong - (Lai) chenh lech ty gia hoi doai chua thuc hien - (Lai) tir hoat dong dau tu Lffi nhuan tit hoat dong kinh doanh tm&c thay dSi von luu dong - (Tang) cac khoan phai thu - (Tang)/giam hang tin kho - Tang/(giam) cac khoan phai tra (khong bao gom thue thu nhap doanh nghiep phai nop) - Giam/(tang) chi phi tra truoc - Thue thu nhap doanh nghiep da nop - Tien chi khac cho hoat dong kinh doanh Luu chuyen tien thuan tit hoat dong kinh doanh

II. Ll/U CHUYEN TIEN TU" HOAT DONG DAU TU 1. Tien chi de mua sam, xay dung TSCD va cac tai san dai han khac 2. Tien thu tir thanh ly, nhugng ban TSCD va cac TSDH khac 3. Tien thu hoi cho vay, ban lai cac cong cu ng ciia 6m vi khac 4. Thu lai tien giri va cho vay

Luu chuyen tien tliuan tic hoat dong dau tu

III. LUU CHUYEN TIEN TU" HOAT DONG TAI CHINH 1. C6 tuc da tra cho chu so hiiu

Luu cituyen tien thuhn tit hoat dong tdi cliinh

Luu chuyen tien thuan trong ky

Tien va tuong duong tien dau ky

Anh huong cua thay doi ty gia hoi doai quy doi ngoai te

Tien va tuong duong tien cuoi ky

Ma SO

M A U SO B 03-DN Don vi: V N D

Til- ngay 01/01/2011 Tir ngay 01/01/2010 den ngay 30/6/2011 den ngay 30/6/2010

01 84.327.387.637 24.860.021.693

02 840.550.585 823.075.598 03 (50.000.000) -04 (1.971.312.044) -05 (5.809.060.630) (2.862.373.243)

08 77.337.565.548 22.820.724.048

09 (8.347.635.908) (102.163.291) 10 (1.663.028.956) 922.459.588

11 1.211.994.793 (2.103.022.784)

12 37.292.740 (47.202.545) 14 (2.661.390.549) (1.406.994.807) 16 (3.768.321.300) (2.832.774.600) 20 62.146.476.368 17.251.025.609

21 (799.133.361) (100.412.634) 22 81.818.182 -24 32.400.000.000 5.000.000.000 27 4.874.254.814 2.862.373.243 30 36.556.939.635 7.761.960.609

36 (24.000.000.000) (12.000.000.000) 40 (24.000.000.000) (12.000.000.000)

50 74.703.416.003 13.012.986.218

60 59.883.384.366 50.343.095.520 61 1.971.312.044 -

70 136.558.112.413 63.356.081.738

Trjnh Ngoc Hieu Giam d6c

D6 Khac Hung Ke toan tru-ong

Ngay 03 thdng 8 nam 2011

Cdc thuyet minh tic trang 07 den trang 18 la mot bo phan hap thanh cua bdo cdo tdi chinh

6

C O N G TY C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G Bao cao tai chinh S6 390 duong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tu ngay 01 thang 01 nam 2011 Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam d6n ngay 30 thang 06 nam 2011

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H M A U SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phan hap thanh va can dugc doc dong thai vai bao cao tdi chinh kem theo

1. T H O N G TIN K H A I Q U A T

Hinh thiic s6" huu von

Cong ty C6 phin Co khi va Khodng san H ^ Giang (goi tat la "Cong ty"), tiSn than la X i nghiep Co khi Ha Giang dugc hop nhat voi Cong ty Khai thac Che bien Khoang san Ha Giang thanh Cong ty Co khi va Khai thac Khoang san Ha Giang theo Quyet dinh so 604/QD-UB ngay 09 thang 8 nam 1995 ciia Uy ban Nhan dan tinh Ha Giang. Theo QuySt dinh s6 2050/QD-UBND ngay 30 thang 9 nam 2005 cua Uy ban Nhan dan tinh Ha Giang, Cong ty Co khi va Khai thac Khoang san Ha Giang dugc chuySn d6i thanh Cong ty C6 phSn Co khi va Khoang san Ha Giang. Cong ty Co phan chinh thuc di vao hoat dgng tu ngay 01 thang 3 nam 2006 theo Giay chung nhan dang ky kmh doanh s6 1003000027 ngay 28 thang 02 nam 2006 do So K6 hoach va D i u tu tinh Ha Giang cSp va Giay chung nhan dang ky kinh doanh dieu chinh Ian thu 3 so 5100101762 ngay 13 thang 5 nam 2011 do So Ke hoach va Dau tu tinh Ha Giang cap.

V6n di6u le ciia Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam 2011 la 60.000.000.000 d6ng. Trong do, Nha nuac gop la 29.381.400.000 d6ng, chi6m 49% v6n di6u le.

T6ng s6 nhan vien ciia Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam 2011 la 191 (tai ngay 31 thang 12 nam 2010 la 193).

Nganh nghg kinh doanh va hoat dong chinh

- San xuat, gia cong cac mat hang ca khi; - Xay lap cac cong trinh dien vua va nho c6 cap dien ap den 35kv; - To chiic cac dinh vu kinh doanh xuat nhap khau; - Xay dung va lap dat cdc cong trinh cong nghiep, giao thong va xay drag; - Ban le trong sieu thi, trung tam thuong mai; - Kinh doanh khach san; - Cung cSp djch vu an uong theo hop dong khong thuong xuyen vol khach hang (phuc vu tiec, hgi hgp, dam

cuoi...); - Dich vu phuc vu do uong: quan rugu, bia, quay bar; - Dich vu tam hoi, massage va cac dich vu tang cuong sue khoe tuong tu- (trir hoat dgng the thao); - Kinh doanh bat dgng san, quyen sii dung dat thugc chii so hilu, chii sii dung hoac di thue; - To chijc tham do va che bien cac loai khoang san; - Khai thac quang kim loai khac khong chiia sat; - Khai thac quang kim loai quy hiem; - Xay dung va lap dat cac cong trinh giao thong.

2. C O SO L A P B A O C A O T A I C H I N H V A K Y K E T O A N

Co' SO' lap bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh kem theo dugc trinh bay bang D6ng Viet Nam (VND), theo nguyen tac gia g6c va phu hgp voi cac Chuin muc k l toan Viet Nam, He thdng k§ toan Viet Nam va cac quy dinh hien hanh c6 lien quan tai Viet Nam.

Ky ke toan

Nam tai chinh ciia Cong ty bit dau ttr ngay 01 thang 01 va ket thiic vao ngay 31 thang 12. Bao cao tai chinh nay dugc lap cho ky hoat dgng tir ngay 01 thang 01 nam 2011 den ngay 30 thang 6 nam 2011.

3. H l / O N G D A N K E T O A N M O I D A B A N H A N H N H l / N G C H L T A A P D U N G

Ngay 06 thang 11 nam 2009, Bg Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 210/2009/TT-BTC ("Thong tu 210") huong dan ap dung ChuIn myc Bao cao tai chinh Qu6c t l vh trinh bay bao cao tai chinh va thuySt minh thong tin d6i voi cac cong cu tai chinh. Viec ap dung Thong tu 210 se yeu cau trinh bay cac thong tin cung nhu anh huong cua viec trinh bay nay doi voi mot so cac cong cu tai chinh nhat dinh trong bao cao tai chinh ciia doanh nghiep. Thong tu nay se c6 hieu lye cho nam tai chinh ket thiic vao hoac sau ngay 31 thang 12 nam 2011. Ban Giam d6c Cong ty dang danh gia miic do anh huong ciia viec ap dung Thong tu nay den bao cao tai chinh trong tuong lai ciia Cong ty.

C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G Bao cao tai chinh 86 390 duong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tu ngay 01 thang 01 nam 2011 Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam dSn ngay 30 thang 6 nam 2011

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (TiSp theo) M A U SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phan hap thanh va can duac doc dong thai vai bao cao tdi chinh kem theo

4. T O M T A T C A C C H I N H S A C H K E T O A N C H U Y E U

Sau day la cac chinh sach kS toin chii ySu dugc Cong ty ap dung trong viec lap bao cao tai chinh:

U'6c tinh k l toan

Viec lap bao cao tai chinh tuan thu theo cac Chuan myc ke toan Viet Nam, He thong ke toan Viet Nam va cac quy dinh hien hanh c6 lien quan tai Viet Nam yeu c iu Ban Giam d6c phai c6 nhung uoc tinh va gia dinh anh huong den so lieu bao cao ve cong ng, tai san va viec trinh bay cac khoan cong ng va tai san tiem tang tai ngay lap bao cao tai chinh cung nhu cac so lieu bao cao ve doanh thu va chi phi trong suot ky boat dgng. Ket qua boat dgng kinh doanh thuc te c6 the khac v6i cac uoc tinh, gia dinh dat ra.

Hop d6ng hop tac kinh doanh (Xi nghiep Hop doanh Ha Van)

Hoat dgng kmh doanh ddng kiSm soat la boat dgng ciia lien doanh dugc thuc hien bang each sir dung tai san va nguon lye khac cua cac ben gop von lien doanh ma khong thanh lap mot co so kinh doanh moi. Moi ben gop v6n lien doanh ty quan ly va sir dung tai san ciia minh va chju trach nhiem v l cac nghia vu tai chinh va cac chi phi phat sinh trong qui trinh boat dgng. Hoat dgng cua lien doanh co the dugc nhan vien ciia moi ben gop von lien doanh tien hanh song song voi cac boat dgng khac ciia ben gop von lien doanh do. Hgp dong hgp tac kinh doanh thuong quy djnh can cii phan chia doanh thu va khoan chi phi chung phat sinh tii boat dgng lien doanh cho cac ben gop v6n lien doanh.

M6i ben gop von lien doanh phai phan anh cac boat dgng kinh doanh dugc d6ng kikm soat trong bao cao tai chinh cua minh, g6m: (a) Tai san do ben gop v6n lien doanh kiSm soat va cac khoan ng phai tra ma hg phai ganh chju; (b) Chi phi phai ganh chju va doanh thu dugc chia tir viec ban hang hoac cung cap djch vu ciia lien doanh.

Ngay 20 thang 10 nam 2003, Cong ty Co khi va Khai thac Khoang san Ha Giang da ky hgp d6ng hgp tac kinh . doanh vai Cong ty T N H H Kinh Mau Chung Thao (Van Nam - Trung Quoc) ve viec hgp tac kinh doanh tren ca HQ so hgp dong tiep tuc dy an lien doanh khai thac, tuyen luyen sat va chi kem tai mo Na Son - Tung Ba thugc , • huyen Vj Xuyen va huyen Bac Me tinh Ha Giang. .

Theo G\ky phep dSu tu s6 01/GP-HG ngay 03 thang 11 nam 2003, thai gian thuc hien hgp d6ng hgp tac kinh j doanh nay la 5 nam (khong ke 6 thang lam duong va keo dien vao Idiu vyc mo), hgp dong hgp tac kinh doanh nay da kit thiic vao ngay 03 thang 5 nam 2009. Phia Viet Nam cam ki t gop 324.900 USD, tuong duong " " ^ 5.048.224.341 d6ng va chilm 30% v6n lien doanh; phia Trung Qu6c cam kit gop 758.100 USD, tuong duong ——^ 11.775.708.336 d6ng va chilm 70% v6n lien doanh. Sau khi thyc hien cac nghia vu thul voi Nha nuoc Viet Nam, loi nhuan se dugc trich Quy dy phong tai chinh va Quy khen thuong, phiic lgi theo quy dinh trong hgp dong hgp tac kinh doanh. Lgi nhuan con lai sau khi trich quy se dugc chia theo ty le von gop; theo do, phia Viet Nam se dugc huong 30% va phia Trung Quoc se dugc huong 70%.

Din thoi dilm lap bao cao tai chinh nay, hgp d6ng hgp tac kinh doanh giira Cong ty va Cong ty T N H H Kinh Mau Chimg Thao (Trung Qu6c) da hit thai ban va hai ben da quyet dinh cham dirt hoat dgng ciia X i nghiep Hgp doanh Ha Van theo Bien ban lam viec ngay 04 thang 8 n&m 2009. Theo bien ban lam viec ngay 02 thang 03 nam 2010 v l viec "thanh ly toan bg tai san X i nghiep Hgp doanh Ha Van", hai ben nhit tri Cong ty T N H H Kinh Mau Chiing Thao ban lai cho Cong ty quyen lgi ve tai san cua cong ty nay tai X i nghiep Hgp doanh Ha Van g6m:

?hkn lgi ich ciia ben Cong ty T N H H Kinh Mau Chiing Thao:

+ Gia tri thanh ly cac loai tai san dugc chia: Nha xuang, may moc thilt bj, cong cu, dung cu, vat tu, hang boa, san pham; + Phan chi phi ma ben Cong ty T N H H Kinh Mau Chiing Thao ung truoc cho san xuSt tai X i nghiep Hgp doanh Ha Van;

+ PhSn cac quy dugc chia: Quy diu tu phat trien, Quy dy phong tai chinh, Quy khen thuong, phiic lgi.

Phan nghia vu ciia ben Cong ty T N H H Kinh Mau Chiing Thao: + Cdc khoan chi phi phai tra dugc chia: phkn 16 liiy k l tai X i nghiep Hgp doanh Ha Van ma Cong ty T N H H Kinh Mau Chiing Thao phai ganh chju;

+ Ng tiln hang cua X i nghiep.

8

C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G Bao cao tai chinh 86 390 duong Nguyen Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tu ngay 01 thang 01 nam 2011 Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam d§n ngay 30 thang 6 nam 2011

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tilp theo) M A U SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phan hap thanh va can duac doc dong thai vai bao cao tdi chinh kem theo

4. T O M T A T C A C C H I N H S A C H K E T O A N C H U Y E U (Ti lp theo)

Hop dong hop tac kinh doanh (Xi nghiep Hop doanh Ha Van) (Tiep theo)

Theo bien ban lam viec ngay 12 thang 12 nam 2010 voi Cong ty T N H H Kinh Mau Chung Thao, hai ben nhIt tri bu cong ng phai thu, phai tra va phan chia cac quy. Theo do, Cong ty Co phan Co khi va Khoang san Ha Giang con phai thu cua Cong ty T N H H Kinh Mau Chiing Thao voi s6 t i ln la 2.493.754.252 ding.

Tien va cac khoan tuong duong tien

Tien va cac khoan tuong duong tien bao gom tien mat tai quy, vang, cac khoan tien giri khong ky ban, cac khoan dSu tu ngan han, co kha nang thanh khoan cao, d l dang chuyin d6i thanh t i ln va it riii ro lien quan d i n viec biln dgng gia tri.

Cac khoan phai thu va dy phong no' kho doi

Dy phong phai thu kho doi dugc trich lap cho nhung khoan phai thu da qua ban thanh toan tir sau thang tro len, hoac cac khoan phai thu ma nguoi ng kho co kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kho khan tuong ty.

Hang t i n kho

Hang t in kho dugc xac dinh fren co so gia thip hon giira gia g lc va gia trj thuSn co thI thyc hien dugc. Gia goc hang ton kho bao gom chi phi nguyen vat lieu tryc tiep, chi phi lao dgng tryc tiep va chi phi san xuat chung, neu co, de co dugc hang ton kho d dja diem va trang thai hien tai. Gia goc cua hang ton kho dugc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quyln. Gia tri thuin co thI thyc hien dugc dugc xac dinh blng gia ban uoc tinh trir cac chi phi uoc tinh d l hoan thanh san phSm cimg chi phi tilp thi, ban hang va phan ph6i phat sinh.

Dy phong giam gia hang ton kho ciia Cong ty dugc trich lap theo cac quy dinh ke toan hien hanh. Theo do, Cong ty dugc phep trich lap dy phong giam gia hang ton kho loi thoi, hong, kem pham chat va trong truong hgp gia goc cua hang ton kho cao hon gia tri thuan co the thyc hien dugc tai ngay ket thuc ky ke toan.

Tai san c6 dinh hfl'u hinh va khSu hao

Tai san co dinh bun hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri bao mon liiy ke. Nguyen gia tai san co dinh hiru hinh bao gom gia mua va toan bg cac chi phi khac lien quan tryc tiep den viec dua tai san vao trang thai san sang sir dyng.

Tai san co dinh hixu hinh dugc khau hao theo phuong phap duong thang dya tren thoi gian huu dung uoc tinh, cu the nhu sau:

Tir ngay 01/01/2011 d i n ngay 30/6/2011

86 nam Nha cua, vat kien triic 06-25 May moc, thilt bj 05-07 Phuong tien van tai, thiet bi truyen dan 06-10 Thiet bi, dung cy quan ly 03 "

Tai san co dinh v6 hinh va khau hao

Tai san c6 dinh v6 hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon liiy k l . Tai san c6 dinh v6 hinh bao gim gia tri quyln su dung dit tai duong TrSn Phu, chi phi ddu tu nghien ciiu tham do dilm quang antimon (ban quyln khai thac mo antimon), ban quyen bang sang che - d l tai Chi-Kem.

C6ng ty dang ap dung phuong phap khiu hao duong thing d6i voi cac tai san c6 dinh v6 hinh, thoi gian sir dung uoc tinh cua cac tai san nay la 05 nam. Rieng tai san c6 dinh la quyln sii dyng ikx se dugc khau hao theo thoi han sii dung, quyln sii dung &k khong thai ban se kh6ng dugc khau hao.

Theo Quylt dinh s6 2623/QD-UBND ngay 30 thang 7 nam 2009 cua U B N D tinh Ha Giang, Cong ty se dugc cip GiSy chung nhan quyln sir dung 130.940,7 m^ dSt tai xa Mau Due, huyen Yen Minh d l khai thac quang antimon voi thoi ban sir dyng dat la 30 nam k l tir ngay 27 thang 12 nam 1996. Gia fri d l co quyln sii dung &k dugc danh gia la khong dang ke.

9 '

C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G Bao cio tai chinh So 390 duong Nguyin Trai, thanh phi Ha Giang Cho Icy hoat dong tirngay 01 thang 01 nam 2011 Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2011

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tilp theo) M A U SO B 09-DN Cac thuyet minh nay la mot bo phan hgp thanh va can dugc doc dong thai vai bao cao tai chinh kem theo

4. T O M T A T C A C C H I N H S A C H K E T O A N C H U Y E U (Ti lp theo)

Chi phi xay dung co ban do dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dich san xult, cho thue, quan tri hoac cho bat ky muc dich nao khac dugc gbi nhan theo gia glc. Chi phi nay bao gom chi phi dich vu va chi phi lai vay co lien quan phu hgp voi chinh sach k l toan cua Cong ty. Viec tinh khSu hao cua cac tai san nay dugc ap dung gilng nhu voi cac tai san khac, bat dau tir khi tai san o vao trang thai san sang su dung.

Dau tu' dai han khac

Dau tu dai ban khac bao gom khoan tien gop von vao Quy bao lanh tin dung cho doanh nghiep vira \k nho. T ing v6n dilu le cua Quy la 30 ty ding, trong do Cong ty gop 500 trifu ding, chilm 1,7% v i n dilu le.

Von quy

V i n diu tu cua chu so hiJu cua Cong ty dugc ghi nhan theo s6 v6n thuc gop cua chu so hiru. Quy dSu tu phat trien, quy du phong tai chinh, quy khen thuong, phuc lgi dugc trich tir lgi nhuan sau thue hang nam theo quyet dinh cua Dai hgi dong co dong cua Cong ty.

Ghi nhan doanh thu

Doanh thu ban hang dugc ghi nhan khi dong thoi thoa man tat ca nam (5) dieu kien sau: (a) Doanh nghiep da chuyin giao ph§n Ion rui ro va lgi ich gan l i ln voi quyln so hiru san phSm hoac

hang boa cho nguoi mua; (b) Doanh nghiep khong con nam giir quyen quan ly hang boa nhu nguoi so hiiu hang boa hoac quyen

kiem soat hang boa; (c) Doanh thu dugc xac dinh tuong doi chdc chan; (d) Doanh nghiep se thu dugc lgi ich kinh t l tir giao dich ban hang; vk (e) Xac dinh dugc chi phi lien quan din giao dich ban hang.

Lai tien gui dugc ghi nhan tren co so don tich, dugc xac dinh tren so du cac tai khoan tien giri va lai suat ap dung.

Lai tir cac khoan dau tu dugc ghi nhan khi Cong ty co quyen nhan khoan lai.

Ngoai te

Cong ty ap dung xi i ly chenh lech ty gia theo huong ih\a Chuin muc k l toan Viet Nam s6 10 (VAS 10) "Anh huong ciia viec thay doi ty gia hoi doai". Theo do, cac nghiep vu phat sinh bang cac loai ngoai te dugc chuyin d l i theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep vu. S6 du cac tai san bang t i ln va cong ng phai tbu, phai tra co glc ngoai te tai ngay kit thuc ky k l toan dugc chuyin d l i theo ty gia tai ngay nay. Chenh lech ty gia phat sinh dugc bach toan vao bao cao kit qua hoat dgng kinh doanh. Lai chenh lech ty gia do danh gia lai cac so du tai ngay ket thiic ky ke toan khong dugc dimg de chia cho co dong.

Cac khoan dy phong

Cac khoan du phong dugc ghi nhan khi Cong ty co nghia vu ng hien tai do kit qua tir mot sy kien da xay ra, va Cong ty CO kha nang phai thanh toan nghia vu nay. Cac khoan dy phong dugc xac dinh tren co so uoc tinh ciia Ban Giam die v l cac khoan chi phi cin thilt d l thanh toan nghia vu ng nay tai ngay ket thiic ky ke toan.

10