Auditoria Coac Copia

7/24/2019 Auditoria Coac Copia

1/66

namericana

Integrantes: Chacha Vaca Diana.

Chiluisa Chasiluisa Pricila Karolina

Garcia Viteri Jenny Fernanda

Paredes Paredes Daniela Estefania

Vilcacundo Pre !mar "antiago

#$IVE%"ID&D'(C$IC& DEC!'!P&)I.

&uditoria DeGesti*n De +aCoo,erati-aPanamericana


2/66

AUDITORA DE GESTIN A LACOOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO

PANAMERICANA LTDA.


3/66

PLAN

OPERATIVO

AUDITORIADE

GESTIN PROGRAMA FASE I: I. FAMILIARIZACIN Y

REVISIN DE LEGISLACIN

PAPELES DETRABAJOARCHIVOPERMANENTE

LEGADOPLANIFICACIN ,INFORME

PROGRAMA FASE II: II. EVALUACIN DEL SISTEMADE CONTROL INTERNO

PAPELES DETRABAJOARCHIVOCORRIENTE


PROGRAMA FASE III: III. DESARROLLO DEHALLAZGOS (EXAMENPROFUNDO DE AREASCRITICAS)



PROGRAMA FASE IV: IV. REDACCIN DE INFORME YCOMUNICACIN DERESULTADOS



PROGRAMA FASE V. V. MONITOREO ESTRATEGICODE RECOMENDACIONES

ARCHIVOCORRIENTE



4/66

Desarr!! "e #ases

AUDITIRA DE GESTON


5/66

DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO PANAMERICANALTDA.


6/66

FASE I: An!"#"# $%&!"'"n% *"+n#-"/


7/66

ARCHIVO PERMANENTE

NDICE REF. P$T

INFORMACIN GENERAL DE LAORGANIZACIN

AP0

ANTECEDENTES, BASE LEGAL, AP1

MISIN, VISIN, OBJETIVOS,VALORES CORPORATIVOS

AP1

ENTIDADES DE CONTROL AP2

FODA AP3

ENTIDADES DE CONTROL A4

FUNCIONES DE LA ORGANIZACIN AP5

AP

E!a%ra"a &r:Fer'a'"a Gar()a

Fe(*a:+$-$/-+0

Re12sa" &r:O3arV2!(a(4'"

Fe(*a:+$-$/-+0


8/66

ARCHIVOPERMANENTE

&P


9/66

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO PANAMERICANA LTDAPROGRAMA DE AUDITORIA

VISITA PRELIMINAR

Re#. P$T Rea!25a"&r:

Fe(*a

O%6e721: R&!"6% !7"#"- $%&!"'"n% !COAC Pn'&%"nL-*. P% /8-&n&% !"n9/%'"n +&n&%!$% $!"% !/#/n/"'"&n-/#*;"%"*/#* G.V.J.FP.P.D.E.V.P.O.S.

+$-$/-+0

/ R&!"6% %&/%%"*/ $/%

!# "n#-!"/n

RI CH.CH.P.>

G.V.J.FP.P.D.E.V.P.O.S

+$-$/-+0

En-%&7"#- ! +&%&n-&+&n&%! *& ! En-"**F"nn"&%

EG V.P.O.S. +$-$/-+0

8 R&/$"!% "n9/%'"nn&%" */;'&n-"n *&%-&% +&n&%!

RIG G.V.J.F +$-$/-+0

E!a%ra"a&r:Fer'a'"aGar()a

Fe(*a:/-$-$/-+0


Fe(*a:?0@5@?03


10/66

&

NDICE REF. P$T

VISITA PRELIMINAR AP0

INFORMACIN GENERAL DE LAORGANIZACIN

AP1

ANTECEDENTES, BASE LEGAL, AP3

MISIN, VISIN, OBJETIVOS,VALORES CORPORATIVOS

AP1

ENTIDADES DE CONTROL AP0

FODA AP0

ENTIDADES DE CONTROL A0

FUNCIONES DE LA ORGANIZACIN AP1


Fe(*a:+$-$/-+0


Fe(*a:02@5@?03


11/66

INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA

Para %7e'er e! &er32s &ara !a re(!e((29' "e !a 2'#r3a(29' e' !a e3&resa se rea!25a!a s242e'7e s!2(274":

&P


12/66

GERENTE DE LA COAC PANAMERICANA LTDA.

DATOS INFORMATIVOS

N3%re "e !a e'72"a" C//$&%-"7 *& A=/%%/ C%


13/66

MEMOR>NDUM DE

PLANIFICACIN

A4"27r)a "e es729' a !as ?reas "e:

P%"*&n" E&;-"7

D&$%-'&n-/ *& A*'"n"#-%"n

Per)":?02+.@T2e3& es723a" "e "4ra(29'

P% ! &&;"n *& ! ;*"-/% *& +-"n #& = -"'*/ 0 '.

In""/: 04 *& J;!"/ *&! ?03

F"n: 3 *& +/#-/ *&! ?03

/.@Pres4&4es7:

F"n *%/!"n

G%" V"-&%" J&nn F&%nn*

V"!;n*/ P


14/66

In9/%'& *& &7!;"nOBETIVO DE LA AUDITORIA

D&-&%'"n% &! %"+/ *& A;*"-/%" /'/ &7!;% &! %"+/ /n+


15/66

&! '# "'$/%-n-& &n * /%+n"6"n ;& ;* ! %&"'"&n-/ !/+%/ *& !/#/8&-"7/#.

RECURSOS HUMANOS

CHACHA DIANACHILUIZA PRISCILAGARCIA FERNANDAPAREDES DANIELAVILCACUNDO SANTIAGO

RECURSOS FINANCIEROS

CANT.

DESCRIPCION V.UNIT.

V.TOTAL

0 C/'$;-*/% 53, 53,0 I'$%/% 0, 0,0 H/# *& $$&! 8/n A2 1, 1,3 L$" ,1 0,31 M%*/% ,43 0,3? B/%%*/% ,? ,22 R!-*/% ,43 ?,4? M-&%"! *"+"-! 01, ?4,3 C%$&-# ,53 1,530 G%$*/% 0,53 0,530 P&%9/%*/% ?,?3 ?,?3

3 E#9&%/# ,23 ?,?3TOTAL =,0N/-: T/*/# !/# +#-/# 9"nn"&%/# -"&n&n 9"n &*;-"7/#.

RECURSOS MATERIALES

C/'$;-*/%I'$%/%H/# *& $$&! 8/n A2

L$"M%*/%B/%%*/%R!-*/%M-&%"! *"+"-!P$&! *& -%8/G%$*/%P&%9/%*/%

&P


16/66

PERSONAL UE LAORA EN LA

INSTITUCIN

FUNCIONARIOS PRINCIPALES

Pres2"e'7e "e ('se6 "e a"32'2s7ra(29' L". O%!n*/ G;n/!;"#Pres2"e'7e "e ('se6 "e 122!a'(2a S% N&!! T/$n-Gere'7e "e !a e'72"a" A8+. R'"%/ G;n/!;"#C'7a"r L". E'"!"/ %;"6Asesr "e (r;"27 In+. R/8"n#/n R/'&%/Pers'a! a"32'2s7ra721 In+. L/%&n M/!"n

De&. F2'a'(2er S%- N-! M/!"n

&P

E!a%ra"a&r:C*a(*a D2a'a

Fe(*a:+8$-$/-+0


Fe(*a:02@5@?03


Fe(*a:+8$-$/-+0


Fe(*a:02@5@?03


17/66

ANTECEDENTES, ASE LEGAL, RESEA HISTRICA, POLTICAINSTITUCIONAL

ANTECEDENTES

E! $%"n"$"/ *& ;-/;* &% #"+;& #"&n*/ &! +%n $!;# $% &! *%%/!!/ *& !//$&%-"7 !%&*&*/% *&! ';n*/, /n #; 9"!""n ! //$&%-"7 &! #/"/ #& 9"!"-'8"


18/66

LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO PANAMERICANA LTDA.

RESEA HISTRICA

L C//$&%-"7 *& A=/%%/ C%


19/66

ASE LEGAL

ASPECTOS LEGALES

Como toda entidad 3nanciera legal 4ue ,retende ,restar ser-icios a lacomunidad5 en el 6m7ito 8ur9dico ecuatoriano es necesario cum,lir algunosre4uisitos ,ara ,oder ofrecer dichos ser-icios es as9 4ue la instituci*n hiotodas las gestiones ,ertinentes ante la Direcci*n $acional de Coo,erati-as,ara 4ue sea reconocida como Coo,erati-a.

&cuerdo inisterial $o: IE";DP);0


20/66

POLTICA INSTITUCIONAL

L/# !"n&'"&n-/# *& ! $/!-" "n#-"-;"/n! #& #;#-&n-n &n &! E#--;-/ R&+!'&n-/# *& !C//$&%-"7, "'$!&'&n-*# **& ! "n"""n '"#' *&! -%8/ "n#-"-;"/n!, #& %&9"&%&n8#"'&n-& ;&: T/*/# !/# #/"/# !"&n- #/n /n#"*&%*/# &n "+;!** *& /n*""/n&n ;n-/ ! / !/# 8&n&9""/# 9"nn"&%/# #&%7""/# #/"! ;& /9&%- !C//$&%-"7, *&"%, !/# *&%&=/# /8!"+"/n #/n "+;! $% -/*/#. L 7"n;!"n ! C//$&%-"7 *& 'n&% !"8%& 7/!;n-%", !/# /'$%/'"#/#, !# /8!"+"/n !#%$/n#8"!"** -"$;!*# &n &! E#--;-/ !/# ;& #;'&n !# $%- #/n ';-;/#, #;

$&%'n&n" /'/ #/"/ / !"&n-& / #; %&-"%/ -'8"


21/66

A(7212"a" e('932(a "e !a e3&resa

Como toda entidad 3nanciera legal 4ue ,retende ,restar ser-icios a lacomunidad5 en el 6m7ito 8ur9dico ecuatoriano es necesaria cum,lir algunosre4uisitos ,ara ,oder ofrecer dichos ser-icios es as9 4ue la instituci*n hiotodas las gestiones ,ertinentes ante la Direcci*n $acional de Coo,erati-as,ara 4ue sea reconocida como Coo,erati-a. &cuerdo inisterial $o: IE";DP);0


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MISIN, VISIN, OBETIVOS, VALORES CORPORATIVOS

MISIN

!frecer ser-icios coo,erati-os acordes y orientados a los segmentos de la,o7laci*n de todos los sectores de escasos y medianos ingresos econ*micos5con una oferta de ,roductos y ,restaciones de calidad5 4ue fomente la culturadel ahorro familiar.

VISIN

+9der en la ,restaci*n de ser-icios coo,erati-os5 ins,irada en los ,rinci,ioscoo,erati-as y -alores de e4uidad5 democracia5 ,artici,aci*n y solidaridad5 4ue,ro,orciona ,roductos 3nancieros de calidad5 asegurando el desarrollo integraly comunitario de sus asociados.

&P


Fe(*a:+$-$/-+0


Fe(*a:04@5@?03


23/66

OBETIVOS INSTITUCIONALES

) P%/'/7&% ! //$&%"n &/n'" #/"! &n-%& #;# #/"*/#, -%7


24/66

VALORES CORPORATIVOS

Para la agencia se ,lantea -alores 4ue marcar6n el conte@to tico del ,ersonal5con mira a me8orar la e3ciencia y el ,rogreso de la organiaci*n en general. +os-alores en los 4ue se 7asar6 la agencia son los mismos 4ue ,ersigue lacoo,erati-a APanamericana +tda.B y se detallan seguidamente:

; E4uidad; Democracia; Partici,aci*n; "olidaridad

&P


Fe(*a:+$-$/-+0


Fe(*a:05@5@?03


25/66

REGULACIONES Y ORGANISMOS DE CONTROL

ASE LEGAL

Bn/ &n-%! *&! &;*/%

S;$&%"n-&n*&n" *& &/n/' $/$;!% #/!"*%"

MIIES

&P

E!a%ra"a&r:Fer'a'"aGar()a

Fe(*a:/-$-$/-+0

Re12sa" &r:O3ar

V2!(a(4'"

Fe(*a:?@5@?03


26/66

FASE II: E&;"n

&P


27/66

FODA

FORTALEZAS

@An-&&*&n- *& '"#"n #/"! &n ! /';n"**, ;& +&n&% 8;&n "'+&n /%$/%-"7. B;&n n"7&! *& "n9/%'"n +&%&n"!.C/n-% /n ;*"-/% &-&%n #"n /8#&%7"/n %&!&7n-.C/#-/# 8/# $% !"&n- /'$%*/# /n #; /'$&-&n".E#-8"!"** +&%&n"! *&! C/n#&/ *& A*'"n"#-%"nS"#-&' "n9/%'-"/ $%/8*/ /n $"** *& #/$/%-% %&"'"&n-/.

OPORTUNIDADES

A/ n;&7# ";** *&! $#.In%&'&n-/ *& ! *&'n* *& '"%/%


28/66

S"-;"n $/!-" *&! $# ;& $;&*& 9&-% ! &/n/'.

ESTRUCTURA ORG>NICA


29/66


30/66

FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN

S& &n%+ *& ! $!n"9""n, /%+n"6"n, /n-%/! #& &n%+ *& *"#-"n-/#$%/&*"'"&n-/#.

+ P%/+%'%, /%+n"6% /n-%/!% !/# %&;%#/# =;'n/#, 9"nn"&%/# '-&%"!,# /'/ !/# #&%7""/# +&n&%! ;& ! D"%&"n n&"- $% &! *%%/!!/ *& #;#9;n"/n.

/ T%'"-% /n-%/!% n-& ! D"%&"n *& C$"-! H;'n/, !/# '/7"'"&n-/# !#"n"*&n"# *&! $&%#/n! *& ! D"%&"n, # /'/ &n-%&+% !/# /'$%/8n- *&$+/ !/# 9;n"/n%"/# $&%#/n! *& ! D"%&"n, %&8% !# 9"%'# &n !#n'"n# /%%$/n*"&n-.

1 E&%&% &! $%$;-/ #"+n*/ ! D"%&"n /n %"-&%"/# *& %"/n!"**,;#-&%"** *"#"$!"n $%$;-!, /n -%"-/ $&+/ ! n/%'-"7"**-8!&"* &n ! '-&%".

2 E9&-;% ! /n#/!"*"n *& !/# "n9/%' 9"nn"&%/# $%$;-! *& !D"%&"n, *& ;&%*/ /n !# n/%'# $%/8*#, !/# $%/&*"'"&n-/# !#*"#$/#""/n &'"-"*#

3 C/n-%/!% &! -"7/ 9"/ #"+n*/ ! D"%&"n, # /'/ %&!"6% !/# -%'"- *&!-#, 8#, */n"/n, -%n#9&%&n"# &n&n"/n *& !/# 8"&n n-& !D"%&"n *& M-&%"! S&%7""/# *&! In#-"-;-/.

P%/+%'%, /%+n"6% /n-%/!% !/# -%8/# *& 'n-&n"'"&n-/ /n#&%7"n *&!/# 8"&n ';&8!, "n';&8! !/# #"#-&'# &;"$/# *& '$;-/ *& !D"%&"n.

5 E!8/%% & "n-&+%% !/# "n9/%' ;& #& %&;"&%n, &n &! '8"-/ *& #; /'$&-&n",& "n9/%'% ! D"%&"n *&! *%%/!!/ %!-*/# *& !# "/n #; %+/.

A-&n*&% !# *&'# 9;n"/n ;& #& %&;"&%n *&n-%/ *& #; '8"-/ *&/'$&-&n".

&P

E!a%ra"a &r:C*2!42sa Pr2(2!a

Fe(*a:/-$-$/-+0


Fe(*a:?0@5@?03


31/66

&P

E!a%ra"a&r:C*2!42saPr2(2!a

Fe(*a:/+$-$/-+0


Fe(*a:?0@5@?03

DEPARTAMENTO DE CONTAILIDADE! /n-8!& #& &n%+ *& +-"/n% !/# "n+%/#, !/#+#-/# !# ;&n-# #&+Kn !# N/%'# %&+!'&n-/#/n-8! &n 7"+/%, *&'# *& +-"/n% ! -/%&%.+ E!8/% 8!n

FUNCIONESDELDEPARTAMENTOCONTAILIDAD

/ R&!"6 %/! *& $+/.

1

S& &n%+ *& 7&% !/# +#-/# "n+%/# *& !"n#-"-;"n.

2

R&!"6 *& 7&% ! %-&% *& ! /%+n"6"n

E!a%ra"a &r:

Da'2!ea Pare"es

Fe(*a:

/+$-$/-+0Re12sa" &r:O3arV2!(a(4'"

Fe(*a:?0@5@?03


32/66

FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO GERENCIA

&PDEPARTAMENTO DE GERENCIAL +&%&n" ;n %+/ ;& /;$ &! *"%&-/% *& ;n &'$% !/;! -"&n& *&n-%/ *& #;# 'K!-"$! 9;n"/n, %&$%&n-% !#/"&** 9%&n-& -&%&%/# //%*"n% -/*/# !/# %&;%#/# -%7


33/66

CUESTIONARIO DE EVALUACIN DE CONTROL INTERNO CON LAAPLICACIN DEL MTODO DEL COSO I

Para realiar la e-aluaci*n del sistema de control interno en losde,artamentos de administraci*n y conta7ilidad se anali* los cincocom,onentes del coso I5 con la ela7oraci*n de un cuestionario de controlinterno con

,reguntas cerrada ,ara as9 ,oder determinar el ni-el de con3ana y deriesgos5 de igual forma ,oder lograr o7tener resultados ,ata una 7uena tomade decisiones.

Para ,oder tener un resultado *,timo en resultado de con3ana y riesgo de las,reguntas de,ende a los siguientes inter-alos.

NIVEL DE CONFIANZA

+uego de ha7er re-isado los inter-alos del ni-el de con3ana y de riesgo dede7er6 utiliar la siguiere formula:

NC=Preguntasafirmativas

Total de preguntas 100

EJ /1

RANGO CONFIANZA RIESGO

15%- 50% BAJO ALTO

51%-75% MODERADA OMEDIO

MODERADA OMEDIO

76% ALTA BAJO


34/66

CUESTIONARIO DE EVALUACIN DE CONTROL INTERNO PARA ELDEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN


35/66

RESULTADOS DE LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNODEL DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN.

Para e-aluar los resultados se de7er6 a,licar la formula ya antes mencionada:




Fe(*a:/-$-$/-+0

Re12sa" &r:

O3arV2!(a(4'"

Fe(*a:

?@5@?03


36/66

NC=6

10100

NC=0.06100

NC=60

NIVEL DE CONFIANZA

Con referencia a la a,licaci*n del cuestionario de control interno en elde,artamento de administraci*n se ha logrado determinar en ni-el decon3ana del


37/66

CUESTIONARIO DE EVALUACIN DE CONTROL INTERNO PARA ELDEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD


Fe(*a:/$-$/-+0


Fe(*a:?1@5@?03


38/66

RESULTADOS DE LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNODEL DEPARTAMENTO CONTABILIDAD.

Para e-aluar los resultados se de7er6 a,licar la formula ya antes mencionada:



NC=6

11100

NC=0.5454100

NC=

54.54

NIVEL DE CONFIANZA

Con referencia a la a,licaci*n del cuestionario de control interno en elde,artamento de conta7ilidad se ha logrado determinar en ni-el decon3ana del 2?.2?5 4ue re,resenta un ni-el de riesgo moderadocorres,ondiente un ni-el de con3ana de igual forma moderado.

CONCLUSIN

En el de,artamento de conta7ilidad e@iste un riesgo moderado ya 4ue en7ase a los ,ar6metros de la encuesta e@isten falencias aso como aciertos en laconta7ilidad seria recomendado 4ue la coo,erati-a trate im,lementar ome8orar acti-idades y en el ,ersonal.


Fe(*a:/8$-$/-+0


Fe(*a:?2@5@?03


39/66

MATRIZ DE RIESGOS DEL DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN

$i-el de con3ana de la matri de riesgos de da a 7ase de la siguienteformula:

NC=Calificacion obtenida

Total de ponderacion100

NC=34

40100

NC=0.85100

NC=85

CONCLUSIN

En la auditor9a realiada se ,uede o7ser-ar 4ue la administraci*n cuenta conun manual de funciones esti,ulado ,or la gerencia5 adem6s cuenta con unasu,er-iso ,ermanente de los horarios esta7lecidos.


40/66

MATRIZ DE RIESGOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

$i-el de con3ana de la matri de riesgos se da a 7ase de la siguienteformula:

NC=Calificacion obtenida

Total de ponderacion100

NC=44

50100

NC=0.88100

NC=88

E!a%ra"a &r:

Pare"es Da'2e!a

Fe(*a:

/-$/-+0Re12sa" &r:O3arV2!(a(4'"

Fe(*a:?5@5@?03


41/66

CONCLUSIN

+a auditor9a efectuada a los de,artamentos o,erati-os de la coo,erati-a deahorro y crdito demuestra 4ue la conta7ilidad y las -eri3caciones uidas y-eras adem6s e@iste un control de su,er-isi*n de las acti-idades conta7les

INDICADORES DE GESTIN

AN>LISIS DE ACTIVIDADES

L $%"*&n" &&;-"7 - !"*&%*/ $/% &! L". O%!n*/ G;n/!;"# Z$- n/'8%*/ $/% ! J;n-

+&n&%! #/"/# = //%*"n*/ ! -"7"** *& ! &'$% /n ;* *& !/# *&'# %, $/% !/

&$;-/ #& $!" &! #"+;"&n-& "n*"*/#.

O8&-"7/# !n6*/# 0 0 44,45

T/-! O8&-"7/# 03

A'?!2s2s.

D& ;&%*/ !/# %!-*/# /8-&n"*/# &n &! n!"#"# *& -"7"**, #& $;&*& n/-% ;& &n ;n

44,45 $/#&& ;n n"7&! *& /n9"n6 '/*&%* ! COAC PANAMERICANA LTDA. S& &n;&n-%

-%8n*/ //%*"n*'&n-& /n #; $&%#/n!, *&"% ;& &"#-& ;n *


42/66

T/'n*/ &n ;&n- ;& ! E'$%# -"&n& /8&-"7/# $!n-&*/# &!!/# #& *&8&n ;'$!"%,

n&%"/ ;& * ;n/ *& &!!/# #& =+. P/% &n*& ! &'$% *&8& ;'$!"% /n #; 7"#"n '"#"n

$% ! ;& 9;& %&*.

O8&-"7/# A!n6*/# 0 Q X0 Q 31,11

O8&-"7/# P%/$;-/# 03

A'?!2s2s.

D& ;&%*/ !/# %!-*/# /8-&n"*/# #/8%& ! 7&%"9""n *& /8&-"7/# !n6*/#, #& $;&*& n/-%

;& &n ;n /n9"n6 '&*" 31,11. COAC PANAMERICANA LTDA = !n6*/ #;# /8&-"7/#,

*&"% ;& &n &! $&%"/*/ %-n-& #& *&8& /n%&-% /n &! %"+/ *& 24,45 *& #;# /8&-"7/#

$!n-&*/# &n &! /.

INDIADOR DE METAS ALCANZADAS

E#-& n! $&%'"-& /n/&% &! n"7&! &n &! ;& #& &n;&n-% /';n"*/# *&;*'&n-& !/#

*"9&%&n- n"7&! /n &!!/ 9/%-!&&% ! $%-""$"n *& !/# -%8*/%

M&-# D"9;n*"*# 0 Q 2 X0 Q 3M&-# L/+%*#

A'?!2s2s.

En !/# %!-*/# /8-&n"*/# #/8%& !# '&-# !n6*#, #& $;&*& n/-% ;& &n ;n /n9"n6

%"+/ '/*&%*/ 3. L/ -%6*/ $/% COAC PANAMERICANA LTDA, &n ;n-/ #;# '&-#

= !n6*/ ;n $/%&n-& -8!& *& ;&%*/ -& $&%"/*/.

J0 ?@2


43/66


44/66

T/-! *& P%/&-/# 0?

A'?!2s2s.

L E'$% COAC PANAMERICANA LTDA, %&!"6 /n-"n;'&n-& $%/&-/# !/# ;!

#/n $%/8*/# / %&=6*/# *& ;&%*/ ! $%// *&$. *& *'"n"#-%"n $/% &n*&

#& =n ;'$!"*/ &n ;n %n+/ '/*&%*/ *& 3,11 *& !/# $%/&-/# $%&n-*/#, &n ;n

20,45 #& &n;&n-%n &n $%//, #" /n/&% #; 9"n, #" #&%n $%/8*/# / *&%-*/#.

NOMRE DEL INDICADOR FORMULA INTERPRETACINANALISIS DE ACTIVIDADES A-"7"**

C//%*"n*#@ -/-!

A-"7"**

P%/$/%"/n &! +%*/ *&

/n9"8"!"** ;& !

$%"*&n" *& !# %

-/'n !# *&"#"/n $% &!

;'$!"'"&n-/ *& -"7"**VERIFICACIN DE OBJETIVOS

EMPRESARIALES.

O8&-"7/#

A!n6*/# @O8&-"7/#

P%/$;-/#

E! #"+;"&n-& "n*"*/% n/#

';-% &! +%*/ *&

;'$!"'"&n-/ *& !/# /8&-"7/#

$!n-&*#INDICADOR DE METAS

ALCANZADAS

M&-# D"9;n*"*#@

M&-# A!n6*#

E#-& "n*"*/% n/ n/# ;*

7&%"9"% &! +%*/ *&

;'$!"'"&n-/ *& ! '&-#EVALUACIN DEL JEFE

DEPARTAMENTAL.

J&9 D&$%-'&n-!

E7!;*/#@ T/-! *&

J&9

N/# "n*" &! +%*/ *& $//

*& !/# &9 &n &!

;'$!"'"&n-/ *& !#

J0 2@2


45/66

-"7"**.EFICIENCIA EN LA

ENTREGA DE PROYECTOS

P%/&-/# D"&%-/#@

T/-! P%/&-/#

I*&n-"9" &! +%*/ *&

;'$!"'"&n-/ *& !/#

$%/&-/# $%&n-*/#.

HOBA DE HALLAZGO


Fe(*a:/=$-$/-+0


Fe(*a:1@5@?03


Fe(*a:-$-$/-+0

Re12sa" &r:O3ar

V2!(a(4'"

Fe(*a:10@5@?03


46/66

ANALISIS DE ENCUESTAS

GRAFICO +

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GRAFICO 8

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GRAFICO

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GRAFICO =

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HALLAZGOS

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HALLAZGO 0

In9%-%;-;% 9#" !"'"-*

RECOMENDACIN 0Estandariar las tasas de inters ,or tiem,os considera7les ,ara 4ueno ,ueda ,er8udicar a la em,resa y al cliente

HALLAZGO

P&%#/n! !"'"-*/

RECOMENDACIN

&naliar el entorno de los locales ,ara 4ue un d9a ,ueda am,liar susinstalaciones

Sn-"+/ V"!;n*/Be#e "e E42& "e A4"27r2a

ANEJOS


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ANEJO +

E'7re12s7a

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ANEJO /


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ANEJO

ESTATUTO DE LA COOPERATIVA DE A:ORRO ; CRDITO


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#)! 1.- ADECUACIN DE ESTATUTOS? +a Coo,erati-a de &horro yCrdito


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A'>#)! .- OBJETO SOCIAL? +a coo,erati-a tendr6 como o78eto social,rinci,al +as o,eraciones de intermediaci*n 3nanciera con el ,L7lico y lasdem6s instituciones 3nancieras con su8eci*n a la +ey5 y al ,resente Estatuto5 deacuerdo a su crecimiento se crear6n sucursales5 agencias y/o -entanillas o lasde,endencias autoriadas ,or la +ey y5 ,restar6n ser-icios sociales a sus

socios y/o clientes5 en el marco de la +ey.

+a "u,erintendencia de Econom9a Po,ular y "olidaria distingue a lascoo,erati-as de ahorro y crdito en a7iertas o cerradas5 entendindose 4ue las,rimeras e@igen como re4uisito a sus socios Lnicamente la ca,acidad deahorro y el domicilio en una u7icaci*n geogr63ca determinada mientras 4uelas segundas ace,tan como socios Lnicamente a 4uienes se ,ertenecen a ungru,o determinado en ra*n de un -9nculo comLn como ,rofesi*n5 relaci*nla7oral o gremial5 ,or e8em,lo.

Con 7ase en lo anterior5 ,or su gesti*n5 esta coo,erati-a de ahorro y crditoes &7ierta5 lo

4ue signi3ca 4ue se ce>ir6 a las dis,osiciones diferenciadas 4ue la"u,erintendencia de

Econom9a Po,ular y "olidaria emitir6 ,ara a4uellas

A'>#)!.- ACTIVIDADES: +a Coo,erati-a ,odr6 efectuar todo acto o contrato

l9cito5 tendiente al cum,limiento de su o78eto social5 es,ecialmente5 lossiguientes:

. %eci7ir de,*sitos a la -ista y a ,lao5 7a8o cual4uier mecanismo o modalidadautoriado

0. !torgar ,rstamos a sus socios1. Efectuar ser-icios de ca8a y tesorer9a?. Efectuar co7ranas5 ,agos y transferencias de fondos5 as9 como emitir giros

contra sus ,ro,ias o3cinas o las de instituciones 3nancieras nacionales oe@tran8eras

2. %eci7ir y conser-ar o78etos mue7les5 -alores y documentos en de,*sito ,ara sucustodia y arrendar casilleros o ca8as de seguridad ,ara de,*sitos de -alores

. &sumir o7ligaciones ,or cuenta de terceros a tra-s de ace,taciones5 endososo a-ales de t9tulos de crdito5 as9 como ,or el otorgamiento de garant9as53anas y cartas de crdito internas y e@ternas5 cual4uier otro documento5 deacuerdo con las normas y ,r6cticas y usos nacionales e internacionales

H. %eci7ir ,rstamos de instituciones 3nancieras y no 3nancieras del ,a9s y dele@terior


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. In-ertir ,referentemente5 en este orden5 en el "ector Financiero Po,ular y"olidario5 sistema 3nanciero nacional y en el mercado secundario de -alores yde manera com,lementaria en el sistema 3nanciero internacional =.Efectuarin-ersiones en el ca,ital social de ca8as centrales


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f. MMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMMME'$)/,"* C)$+$"#,* L$4 S,+8**SECRETARIO

ANEJO N8


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ANEJO NK 0


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ANEJO NK


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Documents

Auditoria Coac Copia