Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur)

5/28/2018 Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur)

1/40

Nama Perusahaan :

Tanggal Laporan : 31 Januari 2007

PT. MANUFAKTUR

Buku Besar

Aktiva

Rekonsiliasi

Daftar Akun

Bank

Kas

Penjualan

Pembelian

Memorial

Piutang

Hutang

Aplikasi ini hanya sampel, agar sampel dapat berfungsi keterangan le

baca_info.pdfyang kami sertakan bersama downloadan file ini.


2/40

NeracaNeraca Lajur

Laba Ditahan

Laba Rugi

Arus Kas-1

Arus Kas-2

HPP

ih lanjut silanhkan baca petunjuk file


3/40

No Akun Akun

Akun D/K NR/LR Debit Kredit

1-000 AKTIVA - -

1-100 AKTIVA LANCAR - -

1-111 Kas Kecil D NR 2,500,000

1-112 Bank BCA D NR 20,000,000

1-113 Bank BNI D NR 259,542,857

1-114 Piutang Dagang D NR 125,000,0001-115 Cadangan Kerugian Piutang D NR (7,500,000)

1-116 Piutang Karyawan D NR

1-117 Persediaan Barang Jadi D NR 93,000,000

1-118 Persediaan Barang dalam Proses D NR 75,000,000

1-119 Persediaan Bahan Baku D NR 40,000,000

1-120 Persediaan Bahan Penolong D NR 15,000,000

1-121 Persediaan Sparepart D NR 7,500,000

1-122 Asuransi Dibayar Dimuka D NR 10,000,000

1-200 AKTIVA TETAP - -

1-211 Tanah D NR 67,500,000

1-212 Bangunan D NR 130,000,000

1-213 Mesin D NR 150,000,000

1-214 Kendaraan D NR 80,000,000

1-215 Peralatan Kantor D NR 23,600,000

1-216 Akum. Penyusutan Bangunan D NR (11,916,667)1-217 Akum. Penyusutan Mesin D NR (26,666,667)

1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR (9,333,333)

1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR (5,900,000)

2-000 KEWAJIBAN - -

2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -

2-110 Hutang Dagang K NR 56,000,000

2-120 PPN Keluaran K NR 11,360,000

2-130 PPN Masukan K NR (8,636,000

2-140 Hutang Lancar Lainnya K NR

2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -

2-210 Hutang Jangka Panjang K NR

3-000 EKUITAS - -

3-100 Modal Saham K NR 400,000,000

3-200 Laba Ditahan K NR 578,602,190

4-000 PENDAPATAN - -4-100 Penjualan Barang K LR

4-200 Retur Penjualan Barang K LR

5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI - -

5-100 Pemakaian Bahan Baku D LR

5-200 Tenaga Kerja Langsung D LR

5-300 Biaya Overhead Pabrik D LR

5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses D LR

5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses D LR

5-600 Persediaan Awal Barang Jadi D LR

5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi D LR

6-000 BIAYA USAHA - -

6-011 Gaji D LR

6-012 Alat Tulis Kantor D LR

6-013 Transport / Perjalanan Dinas D LR

6-014 Listrik & Telpon D LR6-015 Biaya Penyusutan D LR

6-016 Biaya Sewa D LR

6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR

6-018 Biaya Usaha Lainnya D LR

7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -

7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR

7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR

LAIN-LAIN - -

o Saldo Awal - -

o Double Posting - -

Nama AkunSaldo Awal

PT. MANUFAKTUR

DAFTAR AKUN


4/40

Jumlah 1,037,326,190 1,037,326,19


5/40

Kode Valid Valid Ka

Pembantu Kode Debet Kredit Akun Deb

1-Jan-07 - Saldo awal o o - 2,5

3-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 -

5-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-111 -

10-Jan-07 Kas-BCA - Ambil kas dari BCA 1-111 o - 2,012-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 -

15-Jan-07 - Pembayaran rekening listrik 6-014 1-111 -

16-Jan-07 - Pembayaran rekening telpon 6-014 1-111 -

18-Jan-07 Kas-BCA - Ambil kas dari BCA 1-111 o - 2,0

20-Jan-07 - Transport dan perjalanan dinas 6-013 1-111 -

22-Jan-07 - Pembelian alat tulis kantor 6-012 1-111 -

25-Jan-07 - Biaya administrasi lainnya 6-018 1-111 -


27-Jan-07 - Pembayaran biaya angkut penjualan 6-017 1-111 -


28-Jan-07 1116-Bagus - Karyawan pinjam 1-116 1-111 -

29-Jan-07 - Pembayaran biaya promosi 6-017 1-111 -


30-Jan-07 - Sewa mobil untuk tamu perusahaan 6-016 1-111 -

- - - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- - - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

KAS KECIL

1-111Bulan : Januari 2007

Tanggal UraianAkun

BKM


6/40

- -

- -

- -

- -

Jumlah 12


7/40

Kode Valid Valid Ba


1-Jan-07 - Saldo awal o o - 20,0

2-Jan-07 1114-CV. A - Terima piutang dari CV. A 1-112 1-114 - 35,0

4-Jan-07 1114-CV. B - Terima piutang dari CV. B 1-112 1-114 - 25,0

7-Jan-07 1114-CV. C - Terima piutang dari CV. C 1-112 1-114 - 40,08-Jan-07 BCA-BNI - Transfer (simpan) di rekening BCA o 1-112 -

9-Jan-07 1114-CV. D - Terima piutang dari CV. D 1-112 1-114 - 25,0

10-Jan-07 Kas-BCA - Cadangan untuk kas kecil o 1-112 -

11-Jan-07 1114-CV. A - Terima piutang dari CV. A 1-112 1-114 - 35,0

14-Jan-07 1114-CV. B - Terima piutang dari CV. B 1-112 1-114 - 40,0

16-Jan-07 BCA-BNI - Transfer (simpan) di rekening BCA o 1-112 -



26-Jan-07 1114-CV. C - Terima piutang dari CV. C 1-112 1-114 - 45,0

27-Jan-07 1114-CV. D - Terima piutang dari CV. D 1-112 1-114 - 30,0



31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-112 -

31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-112 7-100 - 1

- - - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- - - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BANK BCA

1-112Bulan : Januari 2007

AkunTanggal Dokumen Uraian


8/40

- -

- -

- -

- -

Jumlah 295,1

Kode Valid Valid Ba


1-Jan-07 - Saldo awal o o False 259,5

3-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-113 True

5-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-113 True

8-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-113 o True 100,0

10-Jan-07 2110-PT. A True Pembayaran hutang kepada PT. A 2-110 1-113 True

15-Jan-07 - Upah tenaga kerja langsung 5-200 1-113 True

16-Jan-07 BCA-BNI True Terima transferan dari rekening BCA 1-113 o True 100,0

17-Jan-07 2210-BNI 46 True Pinjaman jangka panjang dari BNI 1-113 2-210 True 150,0

18-Jan-07 - Pembelian mesin cetak 1-213 1-113 True

20-Jan-07 2110-PT. B True Pembayaran hutang kepada PT. B 2-110 1-113 True

25-Jan-07 2110-PT. C True Pembayaran hutang kepada PT. C 2-110 1-113 True

27-Jan-07 2140-Direksi True Pinjaman jangka pendek dari Direksi 1-113 2-140 True 50,030-Jan-07 Pembayaran gaji karyawan kantor 6-011 1-113 True

30-Jan-07 - Upah tenaga kerja langsung 5-200 1-113 True

31-Jan-07 - Biaya administrasi Bank 7-200 1-113 True

31-Jan-07 - Pendapatan lain-lain 1-113 7-100 True 2

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- - - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

BANK BNI

1-113

Bulan : Januari 2007Tanggal Dokumen Uraian

Akun


9/40

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

Jumlah 659


10/40

Kode Valid

Pembantu Kode Debet Kr

8-Jan-07 2110-PT. A - Pembelian bahan baku kepada PT. A 1-119 2-

2110-PT. A - PPN Masukan 2-130 2-

10-Jan-07 2110-PT. B - Pembelian bahan penolong kepada PT. B 1-120 2-

2110-PT. B - PPN Masukan 2-130 2-

12-Jan-07 2110-PT. A - Pembelian bahan baku kepada PT. A 1-119 2-

2110-PT. A - PPN Masukan 2-130 2-19-Jan-07 2110-PT. B - Pembelian bahan penolong kepada PT. B 1-120 2-

2110-PT. B - PPN Masukan 2-130 2-

19-Jan-07 2110-PT. C - Pembelian sparepart kepada PT. C 1-121 2-

2110-PT. C - PPN Masukan 2-130 2-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

JURNAL PEMBELIANBulan : Januari 2007

AkunTanggal BPB Uraian


11/40

-

-

Kode Valid

Pembantu Kode Debet Kred

15-Jan-07 2110-PT. A True Retur bahan baku kepada PT. A 1-119 2-1

2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-1

25-Jan-07 2110-PT. A True Retur bahan baku kepada PT. A 1-119 2-1

2110-PT. A True PPN Masukan 2-130 2-1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

JURNAL RETUR PEMBELIANBulan : Januari 2007

Tanggal BPB UraianAkun


12/40

-

-

-

-

-

-

-


13/40

Kode Valid

Pembantu Kode Debet Kr

5-Jan-07 1114-CV. A - Penjualan barang jadi kepada CV. A 1-114 4-

1114-CV. A - PPN Keluaran 1-114 2-

6-Jan-07 1114-CV. B - Penjualan barang jadi kepada CV. B 1-114 4-

1114-CV. B - PPN Keluaran 1-114 2-

10-Jan-07 1114-CV. C - Penjualan barang jadi kepada CV. C 1-114 4-

1114-CV. C - PPN Keluaran 1-114 2-15-Jan-07 1114-CV. D - Penjualan barang jadi kepada CV. D 1-114 4-

1114-CV. D - PPN Keluaran 1-114 2-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

JURNAL PENJUALANBulan : Januari 2007

AkunTanggal Faktur Uraian


14/40

-

-

Kode Valid

Pembantu Kode Debet Kre

20-Jan-07 1114-CV. D True Retur barang jadi dari CV. D 1-114 4-21114-CV. D True PPN Keluaran 1-114 2-1

21-Jan-07 1114-CV. A True Retur barang jadi dari CV. A 1-114 4-2

1114-CV. A True PPN Keluaran 1-114 2-1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

JURNAL RETUR PENJUALANBulan : Januari 2007

Tanggal Faktur UraianAkun


15/40

-

-

-

-

-

-

-


16/40

Kode Valid

Pembantu Kode Debet Kre

31-Jan-07 - Beban kerugian piutang 6-017

- Cadangan kerugian piutang 1-1

-

31-Jan-07 - Persediaan bahan baku (awal) 1-1

- Pembelian bahan baku 1-1

- Persediaan bahan baku (akhir) 1-119- Pemakaian bahan baku 5-100

-

31-Jan-07 - Persediaan bahan penolong (awal) 1-1

- Pembelian bahan penolong 1-1

- Persediaan bahan penolong (akhir) 1-120

- Pemakaian bahan penolong (overhead pabrik) 5-300

-

31-Jan-07 - Persediaan sparepart (awal) 1-1

- Pembelian sparepart 1-1

- Persediaan sparepart (akhir) 1-121

- Pemakaian sparepart (overhead pabrik) 5-300

-

31-Jan-07 - Persediaan barang jadi (awal) 1-1

- Persediaan awal barang jadi (akun Laba-Rugi) 5-600

- Persediaan akhir barang jadi (akun Laba-Rugi) 5-7- Persediaan barang jadi (akhir) 1-117

-

31-Jan-07 - Persediaan barang dalam proses (awal) 1-1

- Persediaan awal barang dalam proses (akun HPP) 5-400

- Persediaan akhir barang dalam proses (akun akun HPP) 5-5

- Persediaan barang dalam proses (akhir) 1-118

-

31-Jan-07 - Biaya asuransi mesin pabrik (overhead pabrik) 5-300

- Penyesuaian asuransi dibayar dimuka 1-1

-

31-Jan-07 - Biaya penyusutan bangunan kantor 6-015

- Biaya penyusutan bangunan pabrik (overhead pabrik) 5-300

- Biaya penyusutan mesin (overhead pabrik) 5-300

- Biaya penyusutan kendaraan 6-015

- Biaya penyusutan peralatan kantor 6-015

- Akumulasi penyusutan bangunan kantor 1-2

- Akumulasi penyusutan bangunan pabrik 1-2

- Akumulasi penyusutan mesin 1-2

- Akumulasi penyusutan kendaraan 1-2

- Akumulasi penyusutan peralatan kantor 1-2

-

-

-

-

-

-

-

JURNAL MEMORIALBulan : Januari 2007

Tanggal BM UraianAkun


17/40

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-


18/40

:

:

:

No Saldo Awal Debit Kredit Saldo Akhir

1 Kas - -

2 Bank - -3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-111 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -5 Memorial - -

1-112 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-113 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-114 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-115 - - - -

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-115

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-114

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

Jumlah

No. Akun 1-113

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

No. Akun 1-112

Nama Akun 0

Nama Akun 0

Jumlah

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

BUKU BESARBulan : Januari 2007

No. Akun 1-111


19/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-116 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


1-117 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-118 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-119 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-120 - - - -Jumlah

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-120

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-119

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-118

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-117

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

No. Akun 1-116

Nama Akun 0


20/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-121 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


1-122 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-211 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-212 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-213 - - - -Jumlah

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-213

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-212

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-211

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-122

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

No. Akun 1-121

Nama Akun 0


21/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-214 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


1-215 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-216 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-217 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-218 - - - -

No. Akun 1-217

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Jumlah

No. Akun 1-218

Jumlah

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-216

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 1-215

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

No. Akun 1-214

Nama Akun 0


22/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

1-219 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


2-110 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

2-120 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

2-130 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

2-140 - - - -

Sumber Jurnal

Jumlah

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 2-140

0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 2-130

No. Akun 2-120

Nama Akun 0

Akun D/K

Nama Akun 0

Akun D/K 0

0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 2-110

Nama Akun 0

Akun D/K 0

No. Akun 1-219

Sumber Jurnal

Jumlah

Nama Akun 0

Akun D/K


23/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

2-210 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


3-100 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

3-200 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

4-100 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

4-200 - - - -

Sumber Jurnal

Jumlah

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 4-200

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 4-100

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 3-200

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 3-100

Nama Akun 0

Akun D/K 0

No. Akun 2-210


24/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

5-100 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


5-200 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

5-300 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

5-400 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

5-500 - - - -

Sumber Jurnal

Jumlah

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 5-500

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 5-400

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 5-300

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 5-200

Nama Akun 0

Akun D/K 0

No. Akun 5-100


25/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

5-600 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


5-700 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

6-011 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

6-012 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

6-013 - - - -

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

No. Akun 5-600

Nama Akun 0

Jumlah

No. Akun 5-700

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-011

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-012

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-013

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah


26/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

6-014 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


6-015 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

6-016 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

6-017 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -

4 Penjualan - -

5 Memorial - -

6-018 - - - -Jumlah

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-018

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-017

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-016

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 6-015

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

No. Akun 6-014

Nama Akun 0


27/40


:

:

:


1 Kas - -


4 Penjualan - -

5 Memorial - -

7-100 - - - -

:

:

:


1 Kas - -

2 Bank - -

3 Pembelian - -


7-200 - - - -

No. Akun 7-100

Nama Akun 0

Akun D/K 0

Sumber Jurnal

Jumlah

No. Akun 7-200

Nama Akun 0

Jumlah

Akun D/K 0

Sumber Jurnal


28/40

No Akun Akun

AkunD/K Debet Kredit

NR/LRDebet

1-000 0 0 - - 0 -

1-100 0 0 - - 0 -

1-111 0 0 - - 0 -

1-112 0 0 - - 0 -

1-113 0 0 - - 0 -

1-114 0 0 - - 0 -1-115 0 0 - - 0 -

1-116 0 0 - - 0 -

1-117 0 0 - - 0 -

1-118 0 0 - - 0 -

1-119 0 0 - - 0 -

1-120 0 0 - - 0 -

1-121 0 0 - - 0 -

1-122 0 0 - - 0 -

1-200 0 0 - - 0 -

1-211 0 0 - - 0 -

1-212 0 0 - - 0 -

1-213 0 0 - - 0 -

1-214 0 0 - - 0 -

1-215 0 0 - - 0 -

1-216 0 0 - - 0 -1-217 0 0 - - 0 -

1-218 0 0 - - 0 -

1-219 0 0 - - 0 -

2-000 0 0 - - 0 -

2-100 0 0 - - 0 -

2-110 0 0 - - 0 -

2-120 0 0 - - 0 -

2-130 0 0 - - 0 -

2-140 0 0 - - 0 -

2-200 0 0 - - 0 -

2-210 0 0 - - 0 -

3-000 0 0 - - 0 -

3-100 0 0 - - 0 -

3-200 0 0 - - 0 -

4-000 0 0 - - 0 -4-100 0 0 - - 0 -

4-200 0 0 - - 0 -

5-000 0 0 - - 0 -

5-100 0 0 - - 0 -

5-200 0 0 - - 0 -

5-300 0 0 - - 0 -

5-400 0 0 - - 0 -

5-500 0 0 - - 0 -

5-600 0 0 - - 0 -

5-700 0 0 - - 0 -

6-000 0 0 - - 0 -

6-011 0 0 - - 0 -

NERACA LAJURBulan : Januari 2007

Nama Akun

Neraca Saldo Laba-Ru


29/40

No Akun Akun

AkunD/K Debet Kredit

NR/LRDebet K

NERACA LAJURBulan : Januari 2007

Nama Akun

Neraca Saldo Laba-Rugi

6-012 0 0 - - 0 -

6-013 0 0 - - 0 -

6-014 0 0 - - 0 -

6-015 0 0 - - 0 -

6-016 0 0 - - 0 -

6-017 0 0 - - 0 -6-018 0 0 - - 0 -

7-000 0 0 - - 0 -

7-100 0 0 - - 0 -

7-200 0 0 - - 0 -

KESEIMBANGAN - - -

LABA-RUGI

KESEIMBANGAN


30/40

No

Akun

5-100 Pemakaian Bahan Baku -

5-200 Tenaga Kerja Langsung -

5-300 Biaya Overhead Pabrik -

Jumlah Beban Produksi -

5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses -

Jumlah Persediaan Awal Barang dalam Proses -

Jumlah Barang dalam Proses -

5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses -

Jumlah Persediaan Akhir Barang dalam Proses -

Harga Pokok Produksi Barang Jadi -

Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

PT. MANUFAKTURLAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI

Bulan : Januari 2007


31/40

No

Akun

4-000 PENDAPATAN -

4-100 Penjualan Barang -

4-200 Retur Penjualan Barang -

Pendapatan -

5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI -

5-600 Persediaan Awal Barang Jadi -

Harga Pokok Produksi Barang Jadi -

5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi -

Harga Pokok Penjualan -

Laba Kotor Penjualan -

6-000 BIAYA USAHA -

6-011 Gaji -

6-012 Alat Tulis Kantor -

6-013 Transport / Perjalanan Dinas -

6-014 Listrik & Telpon -6-015 Biaya Penyusutan -

6-016 Biaya Sewa -

6-017 Biaya Penjualan & Pemasaran -

6-018 Biaya Usaha Lainnya -

Jumlah Biaya Usaha -

Laba Bersih Usaha -

7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -

7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha -

7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha -

Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain -

Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak -


PT. MANUFAKTURLAPORAN LABA-RUGI



32/40

No

Akun

LABA DITAHAN

3-200 Laba Ditahan -

Laba (Rugi) Januari 2007 -

Jumlah Laba Ditahan -


PT. MANUFAKTURLAPORAN LABA DITAHAN



33/40

No No

Akun Akun

1-000 AKTIVA - 2-000 KEWAJIBAN

1-100 AKTIVA LANCAR - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR

1-111 Kas Kecil - 2-110 Hutang Dagang

1-112 Bank BCA - 2-120 PPN Keluaran

1-113 Bank BNI - 2-130 PPN Masukan

1-114 Piutang Dagang - 2-140 Hutang Lancar Lainnya

1-115 Cadangan Kerugian Piutang -

1-116 Piutang Karyawan - Jumlah Kewajiban Lancar

1-117 Persediaan Barang Jadi -

1-118 Persediaan Barang dalam Proses - 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1-119 Persediaan Bahan Baku - 2-210 Hutang Jangka Panjang

1-120 Persediaan Bahan Penolong -

1-121 Persediaan Sparepart - Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

1-122 Asuransi Dibayar Dimuka -

3-000 EKUITAS

Jumlah Aktiva Lancar - 3-100 Modal Saham

Laba Ditahan s.d.31 Januari 2007

1-200 AKTIVA TETAP -

1-211 Tanah - Jumlah Ekuitas

1-212 Bangunan -

1-213 Mesin -

1-214 Kendaraan -

1-215 Peralatan Kantor -

1-216 Akum. Penyusutan Bangunan -

1-217 Akum. Penyusutan Mesin -

1-218 Akum. Penyusutan Kendaraan -

1-219 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor -

Jumlah Aktiva Tetap -

Jumlah - Jumlah

PT. MANUFAKTURNERACA

Tanggal : 31 Januari 2007

Pos-Pos Pos-PosNilai Akun Jumlah


34/40

Mutasi

Januari 2007

1 1114-CV. A 35,000,000 - 35,000,000

2 1114-CV. B 25,000,000 - 25,000,000

3 1114-CV. C 40,000,000 - 40,000,000

4 1114-CV. D 25,000,000 - 25,000,000

- -- -

- -

- -

- -

- -

125,000,000 - 125,000,000

Mutasi

Januari 2007

1 1116-Bagus - -

- -- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- - -

Saldo Akhir

JUMLAH

No Kode Pembantu Saldo Awal


PT. MANUFAKTURPIUTANG DAGANGBulan : Januari 2007

PIUTANG KARYAWAN

Saldo Akhir

JUMLAH

No Kode Pembantu Saldo Awal


35/40

Mutasi

Januari 2007

1 2110-PT. A 45,000,000 - 45,000,000

2 2110-PT. B 11,000,000 - 11,000,000

3 2110-PT. C - -

- -

- -- -

- -

- -

- -

- -

56,000,000 - 56,000,000

Mutasi

Januari 2007

1 2140-Direksi - -

- -- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- - -

Mutasi Januari 2007

1 2210-BNI 46 - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- - -JUMLAH

Saldo Akhir

JUMLAH

No Kode Pembantu

PT. MANUFAKTURHUTANG DAGANGBulan : Januari 2007

HUTANG LANCAR LAINNYA

No


No

Saldo Akhir

JUMLAH


Kode Pembantu Saldo Awal

Saldo Awal Saldo Akhir

HUTANG JANGKA PANJANG

Kode Pembantu Saldo Awal


36/40

No.

Akun

1-000 0 - - -

1-100 0 - - -

1-114 0 - - -

1-115 0 - - -

1-116 0 - - -

1-117 0 - - -

1-118 0 - - -

1-119 0 - - -

1-120 0 - - -

1-121 0 - - -

1-122 0 - - -

1-200 0 - - -

1-211 0 - - -

1-212 0 - - -

1-213 0 - - -

1-214 0 - - -

1-215 0 - - -

1-216 0 - - -1-217 0 - - -

1-218 0 - - -

1-219 0 - - -

2-000 0 - - -

2-100 0 - - -

2-110 0 - - -

2-120 0 - - -

2-130 0 - - -

2-140 0 - - -

2-200 0 - - -

2-210 0 - - -

3-000 0 - - -

3-100 0 - - -

3-200 0 - - -

4-000 0 - - -4-100 0 - - -

4-200 0 - - -

5-000 0 - - -

5-100 0 - - -

5-200 0 - - -

5-300 0 - - -

5-400 0 - - -

5-500 0 - - -

5-600 0 - - -

5-700 0 - - -

6-000 0 - - -

6-011 0 - - -

6-012 0 - - -

6-013 0 - - -

6-014 0 - - -6-015 0 - - -

6-016 0 - - -

6-017 0 - - -

6-018 0 - - -

7-000 0 - - -

7-100 0 - - -

7-200 0 - - -

-

-

-

Jumlah - - -

0 - -

Kas Awal Periode 282,042,857 o

Nama Akun Kas Masuk Kas Keluar

PT. MANUFAKTURLAPORAN ARUS KAS

Metode LangsungBulan : Januari 2007


37/40

Kas Akhir Periode 282,042,857 o


38/40

No Akun Kenaikan /

Akun D/K Penurunan

-

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI -

LABA-RUGI - -

-

Laba (Rugi) Bersih - -

-

PENYESUAIAN-PENYESUAIAN -

1-115 0 D - -

1-216 0 D - -

1-217 0 D - -

1-218 0 D - -

1-219 0 D - -

-

Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian - - -

-

KENAIKAN & PENURUNAN -

1-114 0 D - -

1-116 0 D - -1-117 0 D - -

1-118 0 D - -

1-119 0 D - -

1-120 0 D - -

1-121 0 D - -

1-122 0 D - -

2-110 0 K - -

2-120 0 K - -

2-130 0 K - -

2-140 0 K - -

-

Jumlah Kenaikan & Penurunan - -

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi - -

-

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI -1-211 0 D - -

1-212 0 D - -

1-213 0 D - -

1-214 0 D - -

1-215 0 D - -

-

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi - -

-

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN -

2-210 0 K - -

3-100 0 K - -

-

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan - -

-

0 - -Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 282,042,857 -

Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 282,042,857 -

Pos-Pos

PT. MANUFAKTURLAPORAN ARUS KAS

Metode Tak LangsungBulan : Januari 2007


39/40

1 Kas-BCA - - -

2 BCA-BNI - - -

- - -

- - -

- - -- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -JUMLAH

No Kode Pembantu Debet

PT. MANUFAKTURREKONSILIASI ANTAR KAS


SelisihKredit


40/40

Nilai Umur Persentase P

No Keterangan Tgl Bulan Tahun Unit Harga Jumlah Sisa Ekonomis Penyusutan

(Tahun) Per Tahun

TANAH

1 Tanah 1000 m2 67,500,000 - 0 0%

Sub Total 67,500,000 -

BANGUNAN

1 Kantor 15 Februari 2005 50,000,000 - 20 5%

2 Pabrik 20 Februari 2005 80,000,000 - 20 5%

Sub Total 130,000,000 -

MESIN

1 Mesin Cetak I 10 April 2004 150,000,000 - 15 7%

2 Mesin Cetak II 18 Januari 2007 350,000,000 - 15 7%

Sub Total 500,000,000 -

KENDARAAN

1 Mobil Box Panther 05 Oktober 2005 1 40,000,000 - 10 10%

2 Mobil Daihatsu Zebra 10 Oktober 2005 1 30,000,000 - 10 10%

3 Motor Honda Supra 20 Oktober 2005 1 10,000,000 - 10 10%

Sub Total 80,000,000 -

PERALATAN KANTOR

1 Meja Kantor 25 Desember 2005 8 625,000 - 4 25%

2 Kursi Kantor 25 Desember 2005 10 200,000 - 4 25%

3 Komputer Pentium III 27 Desember 2005 4 3,000,000 - 4 25%

4 Printer Cannon 27 Desember 2005 2 500,000 - 4 25%

5 Almari 28 Desember 2005 3 1,200,000 - 4 25%

Sub Total 5,525,000 -

Total 783,025,000 -

Tanggal Perolehan

PT. MANUFAKTURDAFTAR PENYUSUTAN AKTIV

Tanggal : 31 Januari 200Perolehan

Documents

Aplikasi Akuntansi Excel (Sampel Manufaktur)