Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
i
ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN DEBT TO
EQUITY RATIO (DER) TERHADAP KINERJA KEUANGAN
RETURN ON EQUITY (ROE) PERUSAHAAN
PERBANKAN DI NDONESIA
TAHUN 2009-2013
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyarat Guna
Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
SHOFAR AKBAR ALI
B 100 100 061
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
iv
MOTTO
Sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabila telah selesai
(segala urusan), maka kerjakanlah (urusan yang lain) dengan sungguh-sungguh
(Q.S Al Insyiirah : 6-7).
Kalau ingin sukses, kita harus siap mendaki bukit terjal yang penuh bebatuan
yang tajam karena sang sukses itu sendiri memang ada di ketinggian bukit
tersebut.
(Aa’ Gym)
Sesungguhnya Allah tidak merubah keadaan suatu kaum sehingga mereka
merubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri.
(QS. Ar-Ra’d / 13: 11)
v
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil
ini spesial untuk:
Ibuku, Ibuku, Ibuku dan Ayah tercinta serta kakakku yang telah
memberikan kasih sayang, pengorbanan dan motivasi yang
tiada henti-hentinya.
Bapak/Ibu dosen, yang telah membimbing
Sahabat-sahabatku sekalian.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PENGARUH LOAN
TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN DEBT TO EQUITY RATIO (DER)
TERHADAP KINERJA KEUANGAN RETURN ON EQUITY (ROE)
PERUSAHAAN PERBANKAN DI INDONESIA TAHUN 2009 - 2013 ”.
Dalam penulisan Skripsi ini, penulis telah banyak mendapat bantuan yang
tulus dan ikhlas dari berbagai pihak sehingga penulis dapat menyelesaikan
penulisan Skripsi ini. Dengan segala kerendahan hati, pada kesempatan ini penulis
menyampaikan rasa terima kasih pada berbagai pihak yang telah membantu mulai
dari persiapan penulisan hingga selesainya penulisan ini kepada:
1. Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Anton Agus S, SE., M.Si., selaku ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Ibu Irmawati, SE., M.Si., selaku pembimbing dari skripsi ini yang dengan
sabar membimbing dan memberi arahan kepada penulis.
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i
HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ ii
HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................... iii
HALAMAN MOTTO ............................................................................................ iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ v
KATA PENGANTAR ........................................................................................... vi
DAFTAR ISI .......................................................................................................... viii
DAFTAR TABEL .................................................................................................. x
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xi
ABSTRAKSI ........................................................................................................ xiii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1
B. Perumusan Masalah ................................................................... 3
C. Tujuan Penelitian ....................................................................... 3
D. Manfaat Penelitian ..................................................................... 4
E. Sistematika Penulisan ................................................................ 5
BAB II LANDASA TEORI
A. Bank .......................................................................................... 6
B. Analisis Laporan Keuangan ...................................................... 7
C. Rasio Keuangan ........................................................................ 8
D. Retun On Equity ........................................................................ 10
E. Faktor – faktor yang mempengaruhi ROE ............................... 11
F. Kerangka Berfikir ...................................................................... 13
G. Penelitian Terdahulu ................................................................. 14
H. Hipotesis ................................................................................... 16
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Metode Pengumpulan Sampel .................................................. 18
B. Sumber Data, dan Metode Pengumpulan Data ......................... 19
C. Metode Analisis Data ............................................................... 20
ix
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian .............................................. 28
B. Analisis Diskriptif ......................................................................... 29
C. Uji Asumsi Klasik ......................................................................... 31
D Hasil Uji Analisis .......................................................................... 35
E. Pembahasan ................................................................................... 36
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan .................................................................................... 41
B. Keterbatasan Penelitian ................................................................. 42
C. Saran ............................................................................................... 42
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Daftar Sampel Perbankan Periode 2009 - 2013 ....................... 29
Tabel 4.2 Diskriptif Statistik LDR ........................................................... 30
Tabel 4.3 Diskriiptif Statistik DER .......................................................... 30
Tabel 4.4 Diskriptif Statistik ROE .......................................................... 31
Tabel 4.5 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ................................... 32
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas ....................................................... 33
Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas .................................................. 34
Tabel 4.8 Hasil Hipotesis ........................................................................ 35
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Bagan Hubungan LDR, dan DER Terhadap ROE .................... 14
xii
DAFTAR LAMPIRAN
1. Daftar Sampel Perbankan
2. Data Loan To Deposit Ratio (LDR)
3. Data Debt To Equity ratio (DER)
4. Data Return On Equity Ratio (ROE)
5. Data SPSS
6. Hasil Uji Asumsi Klasik
7. Uji Regresi
xiii
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh LDR dan DER
terhadap ROE. Sampel yang digunakan adalah 18 perusahaan. Sampel ini
menggunakan perusahaan yang bergerak dibidang perbankan dengan 90 data.
Teknik analisis yang digunakan adalah uji asumsi, regresi linier berganda, uji
t, dan uji F. Hasilnya menunjukkan bahwa pada LDR tidak mempunyai
pengaruh secara parsial terhadap ROE yang dapat dilihat dari nilai t hitung
1,6032 dengan sig. 0,106 yang berarti sig. lebih besar daripada 0,05.
Sedangkan pada DER diperoleh t hitung 1,996 dengan sig. 0,049 yang berarti
lebih kecil daripada 0,05 maka DER mempunyai pengaruh secara signifikan
terhadap ROE. Secara simultan LDR dan DER mempunyai pengaruh yang
signifikan terhadap ROE. Dari kedua variabel ini dampak yang dapat
dihasilkan terhadap variabel ROE sebesar 7,6 % dan faktor-faktor yang
dipengaruh sebesar 92,4%.
Kata kunci: Loan To Deposit Ratio (LDR), Debt To Equity Ratio (DER), dan
Return On Equity (ROE)