Upload
vodang
View
227
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1
ANALISIS KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN
METODE RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earning, Capital) PADA BANK RAKYAT INDONESIA Tbk
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh :
Anggit Wahono
201210170311307
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2018
i
ii
iii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, atas segala limpahan
rahmat nikmat serta hidayah-nya, peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul “Analisis Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC (Risk
Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Pada Bank Rakyat
Indonesia Tbk.
Di dalam tulisan ini disajikan pokok bahasan mengenai Bagaimana analisis
dari kinerja keuangan pada PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk dan dengan
menggunakan metode RGEC dengan rasio (NPL) Non Performing Loan, LDR
(Loan Deposit Ratio), Self Assesment, ROA (Return On Assets), CAR (Capital
Adequacy Ratio).
Peneliti menyadari bahwa dalam skripsi ini masih jauh dari kata sempurna,
dan tidak akan dapat terselesaikan tanpa bantuan dari berbagai pihak. Oleh sebab
itu peneliti menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Allah SWT yang selalu memberikan jalan, ridho, dan rahmatnya kepada
penulis untuk menyelesaikan skripsi dengan tepat waktu.
2. Kedua orang tua saya, Bapak Jemangin dan Ibu Aminah, yang tiada pernah
berhenti untuk berkorban, mendo’akan, memberi semangat, dan mengajari
untuk senantiasa bersyukur, dan bersabar.
iv
3. Dr. Masiyah Kholmi, M.M. Ak. Ca, selaku Dosen Pembimbing Skripsi dan
Ketua Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Malang.
4. Dra. Siti Zubaidah, Ak. M.M. CA. Selaku Dosen Pembimbing Skripsi.
5. Dr. Idah Zuhro, M.M. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Malang.
6. Seluruh Dosen Akuntansi Universitas Muhammadiyah Malang yang telah
mendidik kami dengan baik dan penuh kesabaran.
7. Adindha Ayu Ramadhani selaku adik saya yang selalu memberikan
semangatnya untuk terus berusaha dan pantang menyerah.
8. M. Arif Subekti, Lalu Bacdadi Alfarizy, M. Farid Ahsan, Dirga, Rony Naufal
Arifin, Nur Tria P, Hilmi Fuad, Fahmil Hidayat dan seluruh teman-teman
jurusan Akuntansi angkatan 2012 terima kasih atas kebersamaannya selama
kuliah dan semangat yang senantiasa terlimpahkan untuk saya.
9. Yeni Setiani, Dhina Khristiani, Ivon Nurmas R, Meilina, Moch Muclis,
Krisna Bayu Fadhila, Hesti Tiara Putri teman-teman tercinta terima kasih atas
segala waktu, perhatian, saran dan kritik kalian selama ini.
10. Agus Efendi, Imam Zaynulloh, M. Imam Maskur, Hasby Sidiq, Eko Budi
Waskito, Ahmad Sidiq, Frengky Wahyu Saputra dan Crew Darma Bintang
tour and travel yang sudah memberikan keceriaan selama ini di kos an.
v
11. Seluruh pihak yang ikut membantu secara langsung maupun tidak langsung
dalam penyelesaian penelitian ini yang tidak dapat peneliti sebutkan satu
persatu.
Peneliti menyadari bahwa penelitian ini masih banyak kekurangan dan
keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran
yang membangun agar tulisan ini dapat bermanfaat bagi yang membutuhkan.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Malang, 10 Agustus 2018
Anggit Wahono
vi
DAFTAR ISI
KATA PENGANTA .................................................................................... iii
DAFTAR ISI ............................................................................................... vi
DAFTAR TABEL ...................................................................................... viii
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... ix
ABSTRAK ................................................................................................... x
ABSTRACT ................................................................................................ xi
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1. LATAR BELAKANG MASALAH ........................................................ 1
1.2. PERUMUSAN MASALAH ................................................................... 7
1.3. BATASAN MASALAH............................................................................ 7
1.4. TUJUAN PENELITIAN ........................................................................ 7
1.5. MANFAAT PENELITIAN .................................................................... 8
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA
2.1. PENELITIAN TERDAHULU ................................................................ 9
2.2. LANDASAN TEORI ............................................................................. 10
2.2.1. Pengertian Bank ............................................................................. 10
2.2.2. Jenis Bank ...................................................................................... 11
2.2.3. Fungsi Bank ................................................................................... 11
2.2.4. Peranan Bank ................................................................................. 15
2.2.5. Sumber Dana Bank ......................................................................... 18
2.3. LAPORAN KEUANGAN ...................................................................... 21
2.3.1. Pengertian Laporan Keuangan ........................................................ 21
2.3.2. Jenis Laporan Keuangan ................................................................. 22
2.4. KESEHATAN BANK ............................................................................ 23
2.4.1. Pengertian Kesehatan Bank............................................................. 23
2.4.2. Aturan Kesehatan Bank .................................................................. 24
2.5. FAKTOR PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK (RGEC) ....... 25
BAB 3 PENELITIAN
3.1. Jenis Penelitian ...................................................................................... 34
vii
3.2. Jenis Dan Sumber Data........................................................................... 34
3.3. Teknik Pengumpulan Data ...................................................................... 34
3.4. Teknik Analisis Data .............................................................................. 35
BAB 4 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1. Gambaran Umum Objek Penelitian......................................................... 38
4.1.1. Sejarah PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk .......................... 38
4.1.2. Visi dan Misi PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk ................. 42
4.2. Penyajian Data ...................................................................................... 42
4.3. Analisis Data dan Pembahasan ............................................................... 45
BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN
5.1. Kesimpulan ............................................................................................ 59
5.2. Saran ...................................................................................................... 60
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
viii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1. Informasi Keuangan PT. BRI Tbk Tahun 2014-2017..................... 43
Tabel 4.2. Rasio LDR dan NPL PT. BRI Tbk Tahun 2014-2017 .................... 47
Tabel 4.3. Rasio ROA PT. BRI Tbk Tahun 2014-2017 .................................. 55
Tabel 4.4. Rasio CAR PT. BRI Tbk Tahun 2014-2017 ................................. 57
ix
DAFTAR LAMPIRAN
Gambar Laporan Tahun 2014-2017
x
DAFTAR PUSTAKA
Budisantoso, Totok dan Nuritmo. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan Lain Edisi
3. Jakarta: Salemba Empat.
Brigham dan Houston. 2012. Dasar-dasar Manajemen Keuangan. Jakarta:
Salemba Empat.
Kasmir. 2008. Pemasaran Bank. Jakarta: Kencana, 2010.
Kasmir. 2004. Dasar dan Prinsip Pengawasan Bank. Jakarta: PT Gramedia
Pustaka Utama.
Korompis, Vanessa Elisabeth. 2015. “Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan
Bank berdasarkan Metode RGEC (Studi pada PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk dan PT. Bank Mandiri Tbk Tahun 2012-2014)”. Jurnal EMBA, Vol 3,
No. 6. Hal: 433-442.
Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2011. Manajemen Perbankan Teori dan
Aplikasi. Yogyakarta: BPFE Yogyakarta.
Lasta, Heidy Arrvida. 2014. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan
Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate
Governance, Earning, Capital) (Studi Pada PT BANK RAKYAT
INDONESIA, Tbk Periode 2011-2013)”. Jurnal Administrasi Bisnis,
Vol.13, No. 2.
Putri, Ratna Luviani. 2017. “Analisis Tingkat Kesehatan Bank (Pendekatan
RGEC) Pada Bank Rakyat Indonesia 2013-2015”. Jurnal dan Ilmu Riset
Akuntansi, Vol 6, No. 8.
Silvanita, Ktut. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta:Erlangga.
Triandaru, Sigit dan Budisantoso, Totok. 2006. Bank dan Lembaga Keuangan.
Edisi 2. Jakarta: Salemba Empat.
Wulandari R. 2017. “Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada PT. Bank Rakyat
Indonesia Tbk dengan menggunakan metode “Risk Profile, Good Corporate
Governance, Earning, Capital”, Fakultas Ekonomi Negeri Yogyakarta:
Yogyakarta.
xi
https://www.usaharumahan19.com/2017/12sejarah-bank-bri,html?m=1, diakses
pada 23 April 2018 pukul 20.30.
www.ir-bri.com
https://bursanom.com/rgec-kesehatan-bank/. Diakses pada 24 Maret 2018.
Undang-Undang Republik Indonesia nomor 10 tahun 1998 tentang perubahan atas
Undang-Undang nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan
Undang-Undang RI No. 21 Tahun 2008
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 55 /POJK.03/2016
Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/ 25 /PBI/2009
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 8/14/PBI/2006
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP/2004
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/12/DPNP/2007
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/15/DPNP/2013