ANALISIS KESEHATAN BANK BERBASIS METODE RISK BASED

BANK RATING (RBBR) PADA PERBANKAN YANG

TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

TAHUN 2009-2012

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh

Novia Yunianti

201010170311137

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2014

SKRIPSI

ANALISIS KESEHATAN BANK BERBASIS METODE RISK BASED

BANK RATING (RBBR) PADA PERBANKAN YANG

TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

TAHUN 2009-2012

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh

Novia Yunianti

201010170311137

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2014

PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI

Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepanjang pengetahuan

saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah

diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguran

Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau

diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dalam naskah ini dan

disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.

Malang, 26 April 2014

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Syukur Alhamdulillah, segala puji bagi Allah SWT yang senantiasa

melimpahkan Rahmat dan Hidayah-Nya. Solawat serta salam semoga tetap

terlimpah kepada Nabi Muhammad SAW, yang telah menuntun manusia menuju

jalan kebahagiaan hidup di dunia dan akhirat. Penyusunan skripsi “Analisis

Kesehatan Bank Berbasis Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Pada

Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2009-2012” ini

dimaksudkan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Pendidikan Program

Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Malang.

Penulisan skripsi ini tidak lepas dari bantuan semua pihak, baik itu berupa

dorongan, nasehat, saran, dan bimbingan yang sangat membantu. Oleh karena itu,

dengan segala kerendahan hati pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan

terimakasih kepada:

1. Allah SWT yang memberikan kasih dan sayang kepada kita semua.

2. Bapak Dr. Nazarudin Malik, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Ibu Dra. Siti Zubaidah, M.M., Ak selaku Ketua Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Bapak Drs. Ahmad Waluyo Jati, M.M selaku Dosen Pembimbing I yang telah

dengan sabar memberikan bimbingan dan bantuan dalam penyusunan skripsi

ini.

5. Ibu Dra. Sri Wibawani W.A, M.Si., Ak selaku Dosen Pembimbing II yang

telah dengan sabar memberikan bimbingan dan bantuan dalam penyusunan

skripsi ini.

6. Bapak Drs. Adi Prasetyo, M.Si. selaku Dosen Wali yang telah membimbing

selama kuliah di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Malang.

7. Segenap Dosen di Jurusan Akuntansi yang telah memberikan ilmu

pengetahuan kepada penulis selama belajar di Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang.

8. Ayah M. Efendi dan Mami ST. Zainiyah, S.Pd yang selalu memberikan kasih

sayang, doa, dukungan dan motivasi serta mutiara-mutiara kebajikan dalam

menjalani kehidupan kepada penulis.

9. Mas M. Agus Ferdianto, adek Feniya Agustini dan mba Debby Wijayanti

yang selalu memberikan dorongan dan perhatiannya.

10. Anugrah Bagus Permadi, terimakasih atas waktu yang diberikan untuk selalu

mendengarkan curhat dan keluh kesah yang tak pernah berujung, terimakasih

juga untuk terus menyayangiku dan menyemangatiku.

11. Sahabat setiaku Hestiana Mantika W, Anggun Nurillah, Indah Ade Lestari,

dan teman-teman seperjuangan Akuntansi 2010 khususnya kelas C, yang

menghiasi hari-hariku dalam suka maupun duka yang telah memberikan arti

indahnya kebersamaan dan terima kasih atas bantuan, dukungan serta

motivasi yang kalian berikan kepada penulis. Semoga kesuksesan untuk kita

semua. Aamiiiiiiiiiiiiinn.

12. Semua pihak yang telah membantu dengan tulus ikhlas dalam proses

penyelesaian skripsi ini, yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu. Terima

kasih atas keikhlasannya dalam membantu penyelesaian skripisi ini.

Akhir kata tiada kesempurnaan di dunia ini melebihi kesempurnaan-Nya,

oleh karena itu penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan dan

kelemahan dalam penyusunan skripsi ini, maka dengan segala kerendahan hati

penulis menerima saran dan kritik yang berguna menyempurnakan skripsi ini.

Kemudian penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi

semua pihak.

Wassalamu’alaikumWr. Wb

Malang, 26 April 2014

Penulis

Novia Yunianti

20101017031137

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR ................................................................................. i

DAFTAR ISI ............................................................................................... iv

DAFTAR GAMBAR ................................................................................... vi

DAFTAR TABEL ....................................................................................... vii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... ix

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ........................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ....................................................................... 8

C. Batasan Masalah ......................................................................... 9

D. Tujuan Penelitian ........................................................................ 9

E. Manfaat Penelitian ...................................................................... 9

BAB II KAJIAN PUSTAKA

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................... 11

B. Tinjauan Pustaka ....................................................................... 12

1. Pengertian Bank................................................................... 12

2. Jenis-jenis Bank ................................................................... 14

3. Kegiatan-kegiatan Bank ....................................................... 19

4. Kesehatan Bank ................................................................... 21

5. Metode Risk Based Bank Rating (RBBR)............................. 24

6. Analisis Komponen Risk Based Bank Rating ....................... 26

C. Rerangka Pikiran ....................................................................... 32

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ......................................................................... 33

B. Populasi dan Sampel ................................................................ 33

C. Data dan Sumber Data .............................................................. 33

D. Teknik Pengumpulan Data ....................................................... 34

E. Teknik Analisis Data ................................................................ 34

BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Objek Penelitian .......................................... 38

B. Profil Perusahaan ..................................................................... 39

C. Analisis Komponen Risk Based Bank Rating (RBBR) .............. 52

D. Pembahasan ............................................................................. 82

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ............................................................................... 87

B. Saran ......................................................................................... 88

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 1.1 Diagram Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

Berdasarkan Metode CAMELS ..................................... 4

Gambar 1.2 Diagram Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

Berdasarkan Metode RBBR .......................................... 6

Gambar 2.1 Rerangka Pikir Penelitian .............................................. 31

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 3.1 11 Aspek Penilaian Good Corporate Governance .................. 36

Tabel 3.2 Peringkat Komposit Penilaian Faktor GCG ............................ 37

Tabel 3.3 Predikat Penilaian Kesehatan Bank............................................37

Tabel 4.1 Daftar Sampel Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI . 38

Tabel 4.2 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Central Asia Tbk

Tahun 2009-2012 ................................................................... 52

Tabel 4.3 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Bukopin Tbk

Tahun 2009-2012 ................................................................... 55

Tabel 4.4 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Negara Indonesia Tbk

Tahun 2009-2012 ................................................................... 57

Tabel 4.5 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk

Tahun 2009-2012 ..............................................................................................................59

Tabel 4.6 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Mandiri Tbk

Tahun 2009-2012 ................................................................... 61

Tabel 4.7 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Artha Graha

Internasional Tbk Tahun 2009-2012 ....................................... 63

Tabel 4.8 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Tabungan Pensiunan

Nasional Tbk .......................................................................... 65

Tabel 4.9 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank CIMB Niaga Tbk

Tahun 2009-2012 ................................................................... 67

Tabel 4.10 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Permata Tbk Tahun

2009-2012 .............................................................................. 69

Tabel 4.11 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Mega Tbk Tahun

2009-2012 .............................................................................. 72

Tabel 4.12 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Danamon Indonesia

Tbk Tahun 2009-2012 ............................................................ 74

Tabel 4.13 Penerapan Komponen RBBR PT. Panin Bank Tbk Tahun

2009-2012 .............................................................................. 76

Tabel 4.14 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank Bumi Arta Tbk Tahun

2009-2012 .............................................................................. 78

Tabel 4.15 Penerapan Komponen RBBR PT. Bank OCBC NISP Tbk

Tahun 2009-2012 ................................................................... 80

Tabel 4.16 Kondisi Perbankan Berdasarkan Komponen Metode RBBR.82

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Table Daftar Sampel Perusahaan Perbankan yang terdaftar di BEI

Lampiran 2 Data Penelitian

DAFTAR PUSTAKA

Almilia, Luciana Spica dan Winny Herdiningtyas, 2005, Analisis Rasio CAMEL

Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan

Perioda 2000-2002, Jurnal Akuntansi dan Keuangan, Vol.7, No. 2.

Bank Indonesia, 2009, Laporan Keuangan Publikasi, www.bi.go.id

_____________, 2010, Laporan Keuangan Publikasi, www.bi.go.id

_____________, 2011, Laporan Keuangan Publikasi, www.bi.go.id

_____________, 2012, Laporan Keuangan Publikasi, www.bi.go.id

Dendawijaya, Lukman, 2005, Manajemen Perbankan, Penerbit Ghalia Indonesia,

Jakarta.

Dendawijaya, Lukman 2008, Manajemen Perbankan, cetakan ketiga, Penerbit :

Ghalia Indonesia, Jakarta

Hasibuan, SP, 2008, Dasar-Dasar Perbankan, cetakan ketiga, Penerbit : Bumi

Aksara, Jakarta

Hasibuan, Drs. H. Malayu S.P., 2007, Dasar-Dasar Perbankan, PT Bumi Aksara,

Jakarta.

Husnan, Suad, 1998, Manajemen Keuangan, Teori dan Penerapan, Buku 2, BPFE

Yogyakarta.

Kasmir, 2004, Manajemen Perbankan, PT Raja Grafindo Persada, Jakarta.

Kasmir, 2008, Manajemen Perbankan, edisi revisi, cetakan kedelapan, Penerbit :

Rajawali Pers, Jakarta

Kasmir, 2012, Analisis Laporan Keuangan, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.

Kusumawati (2013), Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Perbankan

Berdasarkan Metode CAMELS dan RGEC pada PT. Mandiri. Jurnal

Akuntansi. Surabaya: Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Surabaya.

Mahardian, Pandu, 2008, Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM, dan

LDR Terhadap ROA (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat

di BEJ Periode Juni 2002-Juni 2007), TESIS Program Pascasarjana.

Mawardi, Wisnu, 2005, Analisis Faktor Faktor yang Mempengaruhi Kinerja

Keuangan Bank Umum di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum

dengan Total Asset Kurang dari 1 Triliun),Jurnal Bisnis Strategi, Vol.14,

No.1, Juli, pp.83-94.

Nabila (2013), Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Faktor

Good Corporate Governance Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek

Indonesia. Jurnal Akuntansi. Mataram: Fakultas Ekonomi Universitas

Mataram.

Permana, Bayu Aji. 2012,Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode

CAMELS dan Metode RGEC,Jurnal Akuntansi. Vol. 1, No. 1. Surabaya:

Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Surabaya.

Puspitassari, Diana, 2009, Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO,

LDR, dan Suku Bunga SBI Terhadap ROA (Studi Pada Bank Devia di

Indonesia Periode 2003-2007), TESIS Program Pascasarjana

Sanusi, 2011, Metodologi Penelitian Bisnis, Penerbit : Salemba Empat, Jakarta

Sari (2013), Analisis Kinerja Keuangan Bank Konvensional Pemerintah

Berdasarkan Capital dan Earnings Dalam Komponen Risk Based Bank

Rating Periode 2008-2011. Jurnal Manajemen. Bandung: Institut

Manajemen Telkom.

Surat Edaran Bank Indonesia No 3/30 DPNP tgl 14 Desember 2001,

PerihalLaporan Keuangan Publikasi Bank Umum kepada Bank

Indonesia,Bank Indonesia,Jakarta.

Surat Edaran Bank Indonesia No 6/73/Intern DPNP tgl 24 Desember 2004,Perihal

Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum(CAMELS

Rating), Bank Indonesia, Jakarta.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP tgl 29 April 2013, Perihal

Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum

Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP tgl 25 Oktober 2011, Perihal

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum

Sugiarti (2012), Analisis Kinerja Keuangan dan Prediksi Tingkat Kesehatan Bank

dengan Menggunakan Metode CAMEL Pada Bank Umum yang Tercatat

Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi. Jakarta: Fakultas Ekonomi

Universitas Gunadarma

www.bi.go.id

www.idx.co.id

www.bankir news.com

www.bca.co.id

www.bukopin.co.id

www.bni.co.id

www.bri.co.id

www.bankmandiri.co.id

www.arthagraha.com

www.btpn.com

www.cimbniaga.com

www.permatabank.com

www.bankmega.com

www.danamon.co.id

www.panin.co.id

www.bankbba.co.id

www.ocbcnisp.com