ANALISIS DE SITUACIÓN FINANCIERA TRANSPESA (ANUAL)

ACTIVO CORRIENTE 2012 2011 Año base (2011) %

% de Variación año 2012

Efectivo y Equivalente de Efectivo S/.1,110,102.39 S/.536,220.24 100% 107.02%Ctas por cobrar comerciales S/.8,892,761.97 S/.5,453,963.57 100% 63.05%Ctas por cobrar socios y personal S/.205,808.55 S/.362,838.71 100% -43.28%Ctas por cobrar diversas S/.1,837,775.76 S/.862,924.44 100% 112.97%Existencias S/.484,523.55 S/.372,156.73 100% 30.19%Existencias por recibir S/.71,171.25 S/.71,171.25 100% 0.00%Servicios anticipados S/.63,730.35 S/.112,679.30 100% -43.44%Activos diferidos-corto plazo S/.3,367,334.74 S/.1,825,313.13 100% 84.48%(-) provisión cobranza dudosa S/.-368,089.62 S/.-346,152.15 100% 6.34%Tributos por pagar crédito fiscal S/.710,143.62 S/.327,163.92 100% 117.06%Total Activo Corriente S/.16,375,262.56 S/.9,578,279.14 100% 70.96%

ACTIVO NO CORRIENTE 2012 2011Año base (2011)

%% de Variación año

2012Activo fijo-Leasing S/.58,444,409.81 S/.47,464,774.71 100% 23.13%Activo Fijo S/.35,326,007.49 S/.27,765,917.09 100% 27.23%(-) Deprec. Acumulada y Amortización S/.-31,410,449.46 S/.-28,113,032.22 100% 11.73%

Intangibles S/.5,871,642.45 S/.5,855,576.58 100% 0.27%Otros Activos No Corrientes S/.6,101,620.51 S/.2,245,628.66 100% 171.71%Revaluaciones Voluntarias S/.15,467,658.51 S/.15,505,109.19 100% -0.24%Total Activo No Corriente S/.89,800,889.31 S/.70,723,974.01 100% 26.97%

TOTAL ACTIVO S/.106,176,151.87 S/.80,302,253.15 32.22%

PASIVO CORRIENTE 2012 2011 Año base (2011) %

% de Variación año 2012

Tributos por pagar S/.472,468.58 S/.322,070.61 100% 46.70%Remuneraciones por pagar S/.461,461.30 S/.331,140.50 100% 39.36%Cuentas por pagar comerciales S/.5,691,012.78 S/.4,292,133.68 100% 32.59%Obligaciones financieras-corto plazo S/.13,092,198.77 S/.8,215,255.37 100% 59.36%Cuentas por pagar diversas S/.988,162.13 S/.993,418.61 100% -0.53%Ganancias diferidas S/.8,859.69 100% -100.00%Total pasivo corriente S/.20,705,303.56 S/.14,162,878.46 100% 46.19%

PASIVO NO CORRIENTE 2012 2011 Año base (2011) %

% de Variación año 2012

Obligaciones Financieras. Largo Plazo S/.25,580,503.48 S/.11,115,558.52 100% 130.13%Total Pasivo No Corriente S/.25,580,503.48 S/.11,115,558.52 100% 130.13%

PATRIMONIO 2012 2011Año base (2011)

%% de Variación año

2012Capital S/.48,541,978.50 S/.48,541,978.50 100% 0.00%Capital adicionalExcedente de revaluaciónResultados Acumulados S/.6,481,837.67 S/.1,323,349.10 100% 389.81%Resultado del Ejercicio S/.4,866,528.66 S/.5,158,488.57 100% -5.66%Total Patrimonio S/.59,890,344.83 S/.55,023,816.17 100% 8.84%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.106,176,151.87 S/.80,302,253.15 100% 32.22%

ANALISIS HORIZONTAL CON VARIACIONES IMPORTANTES.

ACTIVO CORRIENTE

I. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1 2

Efectivo y Equivalente de Efec-tivo

1 1.07023589784675

97%

99%

101%

103%

105%

107%

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Axis Title

II. CUENTAS POR COBRAR SOCIOS Y PERSONAL

1 2

Ctas por cobrar socios y per-sonal

1 -0.432782268463031

-50%

-30%

-10%

10%

30%

50%

70%

90%

Ctas por cobrar socios y personal

Axis Title

El gráfico representa el efectivo y equivalente de efectivo durante 2 periodos: En el periodo 2011 parte de un 100% que se toma como año base, asciende a 107.02% en el periodo de 2012 (El dinero en efectivo está distribuido en: Caja, bancos y fondos sujetos de restricción del cual este último posee mayores montos de dinero). El incremento del año 2012, no debe ser muy representativo puesto que no es rentable tener gran cantidad de dinero en efectivo.

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende a al 2012 en un -43.28%.(Comprende prestamos al personal y adelantos de remuneraciones) Esta disminución

puede ser en el caso de que se haya reducido los préstamos al personal.

III. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1 2

Ctas por cobrar diversas 1 1.12970646653605

93%

98%

102%

108%

113%

Ctas por cobrar diversas

Axis Title

IV. EXISTENCIAS POR RECIBIR

1 2

Existencias por recibir 1 0

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

Existencias por recibir

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en un 112.97%.(Comprende prestamos terceros, reclamos a terceros y reclamaciones de cobranza dudosa). Este incremento puede ser por efectuar en mayor cantidad préstamos a

terceros en calidad de créditos no comerciales.

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego se mantiene igual al 2012, crece 0%.(Puede comprender suministros diversos tales como combustible, repuestos, neumáticos, otros; No ingresados al lugar de almacenamiento de la empresa, y que serán destinados al consumo, mantenimiento de sus servicios, o a la venta cuando se encuentren disponibles.

V. SERVICIOS ANTICIPADOS

1 2

Servicios anticipados 1 -0.434409425688658

-50%

-30%

-10%

10%

30%

50%

70%

90%

Servicios anticipados

Axis Title

VI. TRIBUTOS POR PAGAR CREDITO FISCAL

1 2

Tributos por pagar crédito fiscal

1 1.17060493712143

93%

98%

102%

108%

113%

118%

Tributos por pagar crédito fiscal

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende al 2012 en un -43.44%.(Comprende seguros pagados por adelantado y otras cargas diferidas). Esta

disminución puede ser que al reducir el personal se reduce también el pago de seguros.

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en un 117.06%. Este incremento se da debido a mayores compras realizadas por la empresa del cual se

emplea el crédito fiscal para pagar parte de sus tributos.

VII. TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1 2

Total Activo Corriente 1 0.709624695694554

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

Total Activo Corriente

Axis Title

VIII. ACTIVO FIJO LEASING

1 2

Activo fijo-Leasing 1 0.231321757389207

10%

30%

50%

70%

90%

110%

Activo fijo-Leasing

Axis

Titl

e

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en un 70.96%. Este incremento se da debido a incrementos en el efectivo, cuentas por cobrar y tributos

por pagar con crédito fiscal.

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en un 23.13%. Este incremento se da debido a incrementos en el leasing (arriendo para el financiamiento

con el compromiso de compra al término del contrato) de maquinarias, vehículos y equipos diversos.

ACTIVO NO CORRIENTE

IX. INTANGIBLES

1 2

Intangibles 1 0.00274368711270445

5%15%25%35%45%55%65%75%85%95%

Intangibles

Axis Title

X. OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

1 2

Otros Activos No Corrientes 1 1.71711018775473

10%

30%

50%

70%

90%

110%

130%

150%

170%

Otros Activos No Corrientes

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 0.27%.(Comprende certificación de la marca ante Indecopi y software). Este incremento puede ser que

recién se hay certificado la Marca.

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 171.71 %.( Agrupa las subcuentas en las que se registra el costo de adquisición de los bienes que no están destinados para la venta ni para el desarrollo de las actividades propias de la empresa, como es el caso de las obras de arte, las bibliotecas, las monedas conmemorativas, entre otros).

XI. REVALUACIONES VOLUNTARIAS

1 2

Revaluaciones Voluntarias 1 -0.00241537673428016-10%

10%

30%

50%

70%

90%

Revaluaciones Voluntarias

Axis Title

XII. TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

1 2

Total Activo No Corriente 1 0.269737604073304

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

Total Activo No Corriente

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende al 2012 en -0.24 %.( Sobre la base de la depreciación, se revalúan los activos como inmueble maquinaria y equipo a un determinado periodo de tiempo, valor final)

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 26.97 %.(Este incremento pudo darse debido a (incrementos en otros activos no corrientes)

XIII. TOTAL ACTIVO

1 2

TOTAL ACTIVO 1 0.322206385313611

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

TOTAL ACTIVO

Axis Title

PASIVO CORRIENTE

XIV. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

1 2

Cuentas por pagar diversas 1 -0.00529130413612844-10%

10%

30%

50%

70%

90%

Cuentas por pagar diversas

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 32.22%.Este incremento pudo darse debido a mayor activo corriente.

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende al 2012 en -0.53 %.( comprende pagos al gobierno, impuestos, retenciones). La disminución puede ser pagar menos impuestos.

XV. GANANCIAS DIFERIDAS

1 2

Ganancias diferidas 1 -1

-90%

-70%

-50%

-30%

-10%

10%

30%

50%

70%

90%

Ganancias diferidas

Axis Title

XVI. TOTAL PASIVO CORRIENTE

1 2

Total pasivo corriente 1 0.461941766885712

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

Total pasivo corriente

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego al 2012 no hay ningún movimiento en esta cuenta (Se usa la cta. 49 GANACIAS DIFERIDAS cuando tus ingresos se realicen en el siguiente ejercicio o posteriores ejercicios al presente (ventas a plazo); mientras la cta 122 ANTICIPOS DE CLIENTES representa cobros a clientes en relación a ventas futuras a corto plazo.)

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 46.19 %.( comprende pagos al gobierno, impuestos, retenciones). Por el incremento en obligaciones a corto plazo y tributos por pagar.

PASIVO NO CORRIENTE

XVII. OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO

1 2

Obligaciones Financieras.Largo Plazo

1 1.3013241695389

10%

30%

50%

70%

90%

110%

130%

Obligaciones Financieras.Largo Plazo

Axis Title

XVIII. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

1 2

Total Pasivo No Corriente 1 1.3013241695389

10%

30%

50%

70%

90%

110%

130%

Total Pasivo No Corriente

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 130.13 %.( Agrupa las subcuentas que representan obligaciones por operaciones definanciación que contrae la empresa con instituciones financieras y otrasentidades no vinculadas, y por emisión de instrumentos financieros de deuda.También se incluyen las acumulaciones y costos financieros asociados a dichafinanciación y otras obligaciones relacionadas con derivados financieros.

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 130.13 %.( comprende pagos al gobierno, impuestos, retenciones). Por el incremento en obligaciones a largo plazo.

XIX. CAPITAL

1 2

Capital 1 0

5%15%25%35%45%55%65%75%85%95%

Capital

Axis Title

XX. RESULTADOS ACUMULADOS

1 2

Resultados Acumulados 1 3.89805575112417

25%

75%

125%

175%

225%

275%

325%

375%

Resultados Acumulados

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego se mantiene constante al 2012 (comprende el aporte de los socios o accionistas n efectivo o en especies).

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego se mantiene constante al 2012 (comprende el aporte de los socios o accionistas n efectivo o en especies).

XXI. RESULTADOS DEL EJERCICIO

1 2

Resultado del Ejercicio 1 -0.0565979561722669-10%

10%

30%

50%

70%

90%

Resultado del Ejercicio

Axis Title

XXII. TOTAL PATRIMONIO

1 2

Total Patrimonio 1 0.0884440411214758

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

Total Patrimonio

Axis Title

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende al 2012 en -5.66% (Muestra el resultado neto total que corresponde a un período determinado.Por su naturaleza, al cierre de operaciones, se integra al balance ya que forma parte de la estructura financiera del patrimonio neto de la empresa.).

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 8.84% (Debido al incremento en resultados acumulados).

XXIII. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1 2

TOTAL PASIVO Y PATRIMO-NIO

1 0.322206385313611

5%15%25%35%45%55%65%75%85%95%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Axis Title

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

2012 2011Año base (2011)

%% de Variación año

2012VENTAS S/.55,306,925.90 S/.44,379,424.58 100% 25%(-) COSTO DE VENTAS S/.-42,601,404.98 S/.-34,582,585.44 100% 23%UTILIDAD BRUTA S/.12,705,520.92 S/.9,796,839.14 100% 30%

GASTOS OPERATIVOSGASTOS DE VENTAS S/.-3,436,267.82 S/.-3,030,877.74 100% 13%GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.-4,008,267.87 S/.-4,016,036.22 100% 0%RESULTADO DE OPERACIÓN S/.5,260,985.23 S/.2,749,925.18 100% 91%

OTROS INGRESOS Y GASTOSINGRESOS DIFERIDOS S/.1,129,722.18 S/.5,032,759.47 100% -78%INGRESOS FINANCIEROS S/.977,196.26 S/.804,141.48 100% 22%DESCTOS Y BONIF OBTENIDAS S/.30,019.05 100% -100%(-) CARGAS FINANCIERAS S/.-1,754,949.06 S/.-2,001,916.62 100% -12%(-) CARGAS EXCEPCIONALES S/.-746,425.95 S/.-1,456,439.99 100% -49%UTILIDAD NETA S/.4,866,528.66 S/.5,128,469.52 100% -5%

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en 8.84% (Debido al incremento en resultados acumulados).

XXIV. VENTAS

1 2

VENTAS 1 0.24622899966406

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

VENTASAx

is T

itle

XXV. COSTO DE VENTAS

1 2

(-) COSTO DE VENTAS 1 0.23187449515342

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

(-) COSTO DE VENTAS

Axis

Titl

e

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su total de ventas en comparación con 2012 que posee un incremento de 25% respecto a su total de ventas debido a l incremento de sus servicios.

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su costo de ventas en comparación con 2012 que posee un incremento de 23% debido que la empresa se ha esmerado por reducir costos y tener así buena utilidad bruta.

XXVI. UTILIDAD BRUTA

1 2

UTILIDAD BRUTA 1 0.296900024429716

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

UTILIDAD BRUTAAx

is T

itle

XXVII. GASTOS DE VENTAS

1 2

GASTOS DE VENTAS 1 0.133753359513604

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

GASTOS DE VENTAS

Axis

Titl

e

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Utilidad Bruta en comparación con 2012 que posee un incremento de 30 %. Debido al incremento de sus ventas.

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Gasto de ventas en comparación con 2012 que posee un incremento de 13. Estos cambios ocurren en el supuesto de tener gastos en promociones para ventas y comisiones de ventas como incentivo al personal que trabaja, obteniendo como resultado un aumento en las ventas.

XXVIII. GASTOS ADMINISTRATIVOS

1 2

GASTOS ADMINISTRATIVOS 1 -0.00193433265400178-10%

10%

30%

50%

70%

90%

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Axis

Titl

e

XXIX. RESULTADOS DE OPERACIÓN

1 2

RESULTADO DE OPERACIÓN 1 0.913137589437979

87%

89%

91%

93%

95%

97%

99%

RESULTADO DE OPERACIÓN

Axis

Titl

e

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Gasto de Administración en comparación con 2012 que se mantiene. Esto significa que no habido gastos en personal administrativo.

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Utilidad Operativa en comparación con 2012 que crece en un 91%.

XXX. INGRESOS DIFERIDOS

1 2

INGRESOS DIFERIDOS 1 -0.77552629194099

-70%

-50%

-30%

-10%

10%

30%

50%

70%

90%

INGRESOS DIFERIDOS

Axis

Titl

e

XXXI. INGRESOS FINANCIEROS

1 2

INGRESOS FINANCIEROS 1 0.215204394132237

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

INGRESOS FINANCIEROS

Axis

Titl

e

En el periodo 2011 posee 100% respecto a sus Ingresos Financieros en comparación con 2012 que crece en un 22%.

En el periodo 2011 posee 100% respecto a sus Ingresos Diferidos en comparación con 2012 que decrece en un -78%.

XXXII. UTILIDAD NETA

1 2

UTILIDAD NETA 1 -0.0510758344138506-10%

10%

30%

50%

70%

90%

UTILIDAD NETAAx

is T

itle

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Ingresos Financieros en comparación con 2012 que decrece en un -5%.

ANALISIS DE ESTRUCTURA DEL BALANCE

BALANCE AÑO 2012

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

15% 20%

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

85%

24%

PATRIMONIO

56%

BALANCE AÑO 2011

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

12% 18%

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

88%

14%PATRIMONIO

69%

A nivel estructural en el año 2012, TRANSPESA posee un 15 % de activo corriente y un 85 % de activo no corriente con respecto a su activo total; posee 20% de pasivo corriente, 24% de pasivo no corriente y 56% de patrimonio con respecto al total de pasivo y patrimonio.

A nivel estructural en el año 2011, TRANSPESA posee un 12 % de activo corriente y un 88 % de activo no corriente con respecto a su activo total; posee 18% de pasivo corriente, 14% de pasivo no corriente y 69% de patrimonio con respecto al total de pasivo y patrimonio.

ANALISIS CON RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ 2012 2011

RATIOS DE LIQUIDEZ=ACTIVO CORRIENTE S/.16,375,262.56

S/.0.79S/.9,578,279.14

S/.0.68PASIVO CORRIENTE S/.20,705,303.56 S/.14,162,878.46

PRUEBA ACIDA=ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS S/.484,523.55

0.02S/.372,156.73

0.03PASIVO CORRIENTE S/.20,705,303.56 S/.14,162,878.46

PRUEBA DEFENSIVA=DISPONIBLE S/.11,742,089.40

0.57S/.6,982,474.11

0.49PASIVO CORRIENTE S/.20,705,303.56 S/.14,162,878.46

TRANSPESA en el periodo de 2012, por cada sol de deuda en el pasivo corriente dispone de 0.79 soles frente la deuda y en el año 2011, por cada sol de deuda en el Pasivo corriente dispone de S/. 0.68 soles frente la deuda.

TRANSPESA en el periodo de 2012, por cada sol de deuda en el pasivo corriente dispone de 0.02 soles frente la deuda y en el año 2011, por cada sol de deuda en el Pasivo corriente dispone de S/. 0.03 soles frente la deuda.

TRANSPESA, en el periodo de 2012 dispone de 0.57 de capacidad de pago activo disponible y exigible. Y en el 2011 dispone de 0.49 de capacidad de pago activo disponible y exigible.

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO

APALANCAMIENTO=TOTAL ACTIVOS S/.106,176,151.87

1.77S/.80,302,253.15

1.46PATRIMONIO S/.59,890,344.83 S/.55,023,816.17

* una empresa está apalancada cuando utiliza deuda (aumento de pasivos) para comprar activos. Significa: asumir deuda para invertir en activos quegeneren un rendimiento

ENDEUDAMIENTO=PASIVO TOTAL S/.46,285,807.04

44%S/.25,278,436.98

31%ACTIVO TOTAL S/.106,176,151.87 S/.80,302,253.15

TOTAL PATRIMONIO S/.59,890,344.830.56

S/.55,023,816.170.69

TOTAL ACTIVO S/.106,176,151.87 S/.80,302,253.15

RATIOS DE GESTION/EFICIENCIA

ROTACIÓN DE INVENTARIO=COSTO DE VENTAS S/.42,601,404.98 S/.34,582,585.44INV.PROMEDIO

En el periodo 2012, TRANSPESA por cada sol invertido en el patrimonio se apalanca con 1.77 soles de activo Y en el periodo 2011, por cada sol invertido en el patrimonio, se apalanca con 1.46 soles de activo.

En el periodo 2012, TRANSPESA por cada sol invertido en el activo total ha financiado con 44 % de deuda Y en el periodo 2011, por cada sol invertido en el activo total ha financiado con 31 % de deuda

TRANSPESA en periodo 2012 por cada sol de existencias, está vendiendo

ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR=COMPRAS S/.484,523.55

0.09S/.372,156.73

0.09CUENTAS POR PAGAR S/.5,691,012.78 S/.4,292,133.68

ROTACION DE ACTIVOS=VENTAS S/.55,306,925.90

0.52S/.44,379,424.58

0.55ACTIVO TOTAL S/.106,176,151.87 S/.80,302,253.15

TRANSPESA, en el periodo 2012 por cada sol que dispongo en cuentas por pagar he comprado 0.09 soles al crédito Y en el periodo 2011 por cada sol que dispongo en cuentas por pagar he comprado 0.09 soles al crédito.

TRANSPESA, En el periodo 2012, vende 0.52 por cada sol de existencias, en cambio en el periodo 2011 vende 0.55 por cada sol de existencias.