Akcionarsko društvo “OZREN-BOROVNO”, Foča · 2020. 2. 1. · IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Akcionarima “Ozren-Borovno” a.d. Foča Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih

Akcionarsko društvo “OZREN-BOROVNO”, Foča Finansijski izvještaji za 2015. godinu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske

i

Izvještaj nezavisnog revizora

“OZREN-BOROVNO” a.d. Foča

SADRŽAJ

Strana IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 1 FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI

Bilans stanja Bilans uspjeha Bilans tokova gotovine Izvještaj o promjenama na kapitalu Napomene uz finansijske izvještaje

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Akcionarima “Ozren-Borovno” a.d. Foča Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Akcionarskog društva “Ozren-Borovno”, Foča (u daljem tekstu: “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srpskoj, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usljed kriminalne radnje ili greške. Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izvještajima na osnovu izvršene revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahtjeva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze. Revizija uključuje provođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosuđivanju, uključujući procjenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika, revizor sagledava interne kontrole, relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih izvještaja, radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o djelotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe uključuje ocjenu adekvatnosti primijenjenih računovodstvenih politika i opravdanost računovodstvenih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje

Po našem mišljenju, finansijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijsku poziciju Društva na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srpskoj i u skladu sa računovodstvenim politikama objelodanjenim u Napomenama uz finansijske izvještaje.

Velemir Janjić

Ovlašćeni revizor

Banja Luka, 31. maj 2016. godine

\Iani'IHII 61)0j: I IocilORtfll pa'cyic;i

WH4,pa;Lje:laIHOCTH: zcoL .. }183HH uipiiispezlor npywma. 3a.'zpyrc, JtpVIOI npaoiior LcsC JIIIILH 14)111 --

CjcrnwTe:

jiii

M'LlAHC YCHJEXA o-Thi$ /72 2046r0.,uHc

-y IcoHsertIICIICIIIIIM .'iapxa

fpvna II 3 II 0 C flO 3 flU H .1 ' is A011 Tvwytia IIpeixoiitu

puq ii uxijitila

A. iioCJO8hI1I flPHXOJ1IrI It P UXOJIt I IIC)c:nrnuu lIrHxOLfll - -

101 Jr

60 I. flpHxo.vI on npwzajc pork (20." 2051 202

600 a) rlpnxcxm OTt TTpOJIaJC poGe lIUBC$ZIIIiM nparnin' iiir''t 203 - -

6111 (412. (A)3 tS) filuixoii, n.1 npojiaj c poCc Hz i i iiiiir.

6(14 a) I lpi.xomi 41 npo.laje po6c iuj iiiterpaIIOM Tp*IIIlII) 20

61 2. 1Ipuxo21II ols IIpoauje y4HIIaKa 207in 709) 206 i !'.Z

610 a) flpnxo4u oa flpo21ajc yq;IH3)a noBelarniM II3DWfl4 207

611 612 61 5)! Ip;noan uii upoze'.mnnka HI 1OM3hCM rp.nWT)

(1 4 B) Ilpnxoni oi IIpJtjC 'III 11311 N: I IIOtpilIlOM I H Li I 209 I:?,- t •.

3. IIpilXO_11, 021 aIcrIIRI4pala II . .L WIIIDJe po6c ii 62 '10

y'*rnaKa -.

6311 4 flooehe,i.e RUjC.1H0CTII 3aJuxa MIlIIdK3 211

611 5. CMaI4cI16c RpMjCIHOCIU JjflhIXi 4HhI3K3 212

640 11641 ( Bp,IjCIIIIUCTH IIHRCCc;uurnHnx HKPtI IUhj .'

23 uDu:IQWK1IX cpc.IcTaaa Koja C IC IMOpI IIIyIy - -

- ( IllbCIbC spIIja,IocrII IIlIRC ifliUIOHII HtIcpcI)liII 6iu.iou1I11X CpC21CTafla ICOjJ cc iic J%KpTH)yJy -

650 :10 659 8 Oaa-m nocnornt" iipaxomi 215 Jy

II flOCIOBIlU PACXOJ1II 116 L ' (217-218t219+222223-226217-229) - f.La JJ • J -

(K) .io 502 I. HaóaBwa BpujclulucT np&w p&iSc 217

'H) 'I I 2 I uhI,snMa1epItJaII

3. IpualkoBu apa.la. HaKHa.0 £;..t.s 11 Tt11I' HIURL'. 119

-- pacxou(2204221)

$lA.Ln 523 ;t)TpowoMi6py1o4apaa ii Gp> ilammu upala

24 in 529 -- 6) (kiatu iuixu_pacxo:IH

530to539 4.Tpowkounnpoufn4lrnixyc.1yI.I 22

fl&L\I?.\'I (ABE PAl' HCIROT,A II PFPIIi( fl I" : BBA IPI1C k1 3 .kPAlI,I.j IC) IIPEWlt%III.\b lb

It ' 'I IlOA %RAIIA,

54 • 5TpowKoanaMopm,aunJenpewpKujl,ba(224-225) 223 S3

; 540 a) Iponwosi. astop;nawje

541 6) TpoInKnrnu pciepsncaIt.a 225

SSoc,is, 555 6. IInlaTcpIganrn( TpOTTIKOBH fl H556 (6c3uopcia.onpituoca) - - 555 7. Tporuicoun ziopna 227

556 S. ipoinkoKa AOIIPHHOC3 22K

5. flOCJIOB}Ifl()IjT4R(2oI-2I6) 229

B. IIOC1OBIHI rYEHTAIC (216-201) 230 '

66 r.GIIHAIICIIJ(.RH HPHXO:L}I 11 P.ACXWIII .1 *I4UIAHCUJCKII IIPflXQjIt '232 in 23)

' I 660

--

I. øHIIanc,,Ecx,l flpnxixi4 01 flOBeJaHnx flpaRIIIl :ItIua 232

661 2IIpnxovIoJlKamm 233

662 3. fl03IrnrnHc Kypcxe pavIilKC 234

663 4. flpnxo.w 01 e4cxaîa nanylne K:Iayync 235

664 5 flpnxoui on y'wwha '. 20nTK) L;il&iru,MNHX yiaralf.a 236

669 6. OcrLlII $HJIaHCI4JCKII npHxo.1u 237

56 ii CDUHAHCHJCKH PACXOaII 219.io24)) 238

560 1.GHK2NCMJCKII pacxoau no OCHOBY oliloca HOWUHRX 239 IIpaBrn4x nuwa

561 2 PacxonKaMafl 240 C,c C.

562 3 HCrJiHBHC kypCne paLinKe -- 241

563 4. Pacwaii no octioay iaiyme Rfla> sie 242

569 3 Oc,&in 4>HHaHcHjcKH pacxO.w 243

X JOSIITAK PEIIOBI1E AKlIIBIIOCiH (229-231-238) H.IIH (231.238-231fl - 44

Ti. fltIITAK PEJIOSIIE AICIIIBHOCTII 145 9 (230+238.231) H.IH (238-229-2311

E. OCIA.1H IlPHXO1H H PACXCUII I ()CTA.iII flPIIXOJIJI (247 -, '46

I. 3o6ntjH no oduony npoitaje iiciarepHia.1uIHx epeacTana. 247

IIeKpcnlHHa. floclpojcma H CMINMe

671 2. rio OCHO8V flpO2&aJe HHRCCThUI4UIIKX 249

ncKptTIlIHIa

612 3. 2o6nitn no ocuosy_rtpoiajc 6fto:IOWKHX CpOJIct3BA 249

671 4. floon'm no ouioy Ilpolaic cpe.i. .thd oóyctan.i.euou noclooaIba

zio

64 5. jk,6;,u,i no acHoay_npo.1Aje )90uh.. aniiiai> n XOI3 51..... • 75 6, ijo6iotu no ocuosynpnitaje 'a'cIt'J.iJ — - •• 676 7. Bitwios;i, m3yiH.majyhm SHIOKOISe ,a.ma y41tK3K3 253

S Ilaitiaheita olluicananmpl*iIoaud 254

9. Flpircoz.i no OCIIOKY )IOBOPCHC tl'li'.II! O.j pflWK 67s KOJIt itO HeflylbaBaj) yC.lOec .1d ,C ItCK3' UKBIIP>

peoaIupIc3alulo}o1x pcscpan

67) !O. I IpII\41fl LU CMJIIcII3C'5aucM. ycu iai+.a IwIK.vpItwh.H;Is / IU9O4HI4X p3pwicaia It OCItt 'It uc:oncnym RpItw4M

• 57 If OCTAJIU PACXOijIi (25S in

570 I. I)vtIIwI Ito UCHORY npoaAjc H KXU*IUH_ uueMavpIipLiII'

CpclnaR3, IwKperHmla, nOclpojOIba H 0IICMC

571 2. Fy6nwi ITO OCIIOay IIPI3)C H flac%Q;tCBaIba WHRCCTIIZIIOHHX HCK)CtItIIHil

572 3. Fyöuiui no oi.osy ztpoaajc It pIcw.t'ata fiuo.nii cpt.1iaoa

4. I\'&ictn no Ocuoay npoiaje cpeciusu O)CTaOA.VIIti riot,

574 5. I'y6uun no ocuosy npoaaje 'cuzha anrriy it XOB

575 6. I 'p'NIUIl 110 OCHoRy npQaaiur 'mrp1na.ia

576 7 Kta,osu. niinsijhn MaH.KOKC IaiIfla V41111.11,

K Pacxxa, 110 OCHODV sawiHic 03 PH 3Ha IJ)W 577 wc IlenylbaBajy ycione aa cc IIcKy> OKoMpy

pCDa.1OpMUJ1OIIIL PeWPRV4

9. Pacxwiii no ncnoy nciipauc ap;'ic1110c114 ii OTflHC - uoTpaEIIDaIba

Pu'n;i ro OcHusy paCO2C ciii .. :, 'a \1%'IepIIJ .1 it OCTL1M paCxUnt

hC.AOMITAIC 110 ()CHOBS OC'i.&:iux flPHX(u.\ It PACXOM (246-257)

3. FYKIITAIC HO OCHOBY OC I .;.IHX flPHX0.4A II PACXOJIA (257-246)

II. UPHXOJDI H PACXOJUJ (LI 'C K.IT.flRAIb. BPIIJELHOCTII UMOHhl H F

68 I flhiIXOJjH Oft YCKJIA1I IItA Ef, LIPUJE4U )( "II IIMOIBIHE (271 o 279) -

ÔKO I flpitxoiii 41 yCKJl4ItSaTha RpHJC.LIIucIn

Hc'IaTepnjaIuHx cpcwTau

681 2. I1pflx02111 03 yCK1alpIB8lI. BHJCAIIOCTiI neKpcTlIilIua.

flOiipojcIta II oflpeic

3 flpinwiti 01 )tCX,AbIIIIaIba BpIqtAHoCTIf ,uIsec1nuuoIiiI - HCKpCTHHII3 Ja KOJC CC o6pa'i muii J'IoprIlnaILIlja

6S3 4. flpnxon (u ycknabItsalba apitic.iociu 6110iouixux

Cpc.1CTB3 33 K0jC cc o6pa'Iauk1 t'oprIiiaItIfja

5. flpnxow 021 yciciahnaaaa BPIIIC.Thi1 II 694 $;IwlIcIijcxnx Irnac'IaHa H 4itituicnixii cpC.Xian

pacHt.iotIRIfX la lipoilajy

6. flpiooui o.a ycKlah;teaIbu BPnIC filch - M3TC}4JJ13 H po6c

686 7. flpuxwjn oit yckia!)Iwluba apHJclutoetIa Kpar)rx1'IHu

$HNaHCHJCKMX TL13CMA113

687 8. flpnxojis 0.1 ycuviabuaaia BpIIje;mocIII 14211Wfl1.13

(net a-rnsHH Goodwill)

689 9. I!pitxcu nj vcx:IahMsala RKiC.z!...

257

258

259

260

161

262

263

26.1

265

266

2o'

270

3 L

271

274

27o

277

27K

II PACXOJIK Oil YCKJIAhHLIAH,A BPJIJLIAH(KTI JIMORHUE (211 at'

'so

I. ()Ci cahijchc,cncMaIcpuJa . c;cicraR3

2. OEie3npjebcItc I;eKpel-rnIu. ;'o,c..I is oIIpc'.c 22

582 3. O6etpj&jc.tc IIIIItccrIIII,I In' cflci HI' U M. V .

uUpa9vtIiBa aMopTIr3alIIIji

83 •l. 01St sspJcI)ctbe 6i,o.ioiiuii .

•

oipaiviiaoa aMopTiiJauuJ.

584 S 06c:sp;cbeic ayropol lilT' • ' F 3 ii' :!;IJ.

I.. rant p AIIstI II

585 6.OômpjcI)cItc3a3uJ Ma1!• I.,t rofi~ 286

- pai )copo'rlsI: hi' 9.1ItCIJKIfl 1; .. - 87 N. 06e3.pcl)cfle IIaTpaHsau.. IPHV)CILOM lfN.lHpeKi 'IC 588

'IcTo.1CYIBPhIIM,ba cYrnhIc.1 ...p.lElttsa,I,

5S9 S. ()&inpjcica.c Ocra,t II'lt-

J. .1OI4ITAR ItO OCH()Rh MLT%TIIB.Ath.% BPHJLIHOCTItIIMOBHHF (270-280) -

It. rYGwr%lc no ()('HOBY S (K1\ hit" % BPUJE;jIIocTu IIMOBIIIII 1280.2701 -

.1. ii riixo,jii Ito OCIIOR' II PC )\uI:HF

690 Ml P.VIYIH)RO.jCiBFHII\ uI() lIlTItk II

It II(ITPLJl(E rPEtIIAK lit 1\ItII.IIl\ - -

ro.j It H. :1,. N(XOjjII no OCHOR' III'U%IJIIIf.

P%4% HOBOACTREMIX 110 111111K t It tIC I1PARKE FPEWAK% II i PHlIJIIX I (UHHA

M. _10I.JITAK Ill 'YfilIT.; IC II P11.11- C )ll( )PE 111H %11 .1, •ii ti. flpilc oi:-j'' 24

90 '-- I L'$: flp}IJt o;lnN3)Iu4li.. 'OS ,?J ' -. •- - -

iFKYhII II O.LIOACEH II fl0PF3 HA jObliF 7:! I I IOOKII pacxoau llepim US - - . --

296 - -

722 2. ()xioteun flo9H pacxohI. nep.1o1a - 297 . (fl-Io*CHH nopecnl flplfloui ITcplIO;Ia 29S

lb. urro 8)EIITAK II Hl- ]A)[ hilt %K nI-:pu( )I ic . _ioóiii ag rCk\ Ii

'IC'IIIIIIflPIIXQIHi2II 1 Th' ''-2) -r .. • _. -

)k)IIIIIIPACX01'lU H-- 'I 11 b\1H Bll11:H1 F It I' I It Blijoliul

-. PU flC4IJE1F]01,1II1, ' ' u)KY IIFPIIOJ W' ' SOostrKi . I 01 • t

IuaCilIslIIIM3 I.,

licro .toô't- t Kar)1iIrTka L . - -c. Il1:t lu}MlHc ' oS

,clac,siItusna -

01t11Ia Japala ITO 3KLUIJH - 300

..?!3rIIicbc!a2aaz,no193?1Ii - 307 flpocc'IaH6poj 3a11ocaeIn, II) OCIIITh) qicosa 1.ti MIS

flputc':ui 6poj •rn° ;in .. .....''a 'a - •.

-

II

/ In, - i - t,j -- • ' ;..L ..!:sI.%

jg:-j/é 4 TT Uua. p

Mam'JHIIGpoj:

Wit4,pa JJcIflHQvIH:

I aHit JIpIIspe:zHor iipyuiraa, 3aapy1e. .apyrui upaBilor

:111113 IIJUI npeAyi Mum a: ,0M 4 CV Lt/tt'( CjeAnune: -

BIB: 4c2593s2ar -2

I Iocnoaiiit pa'cyif,i.

.V.,

1r2-02i1c00 A', 'Z7

M3BJEWTAJ ouclailfiM .IoGann%la H rywiILiL%Ia 'i Ht'PHOJLY

EOLIIIHC

Oivaics UUJHUlljV

II 0 3 II II 11 .1 .-% TeKyh F&U1HS

2

HF:ToIOEI4TAK flaK HF.T0 ry EUT.\K flF.PHQ1 1299 win 300)

ao&tiiiii Vi[IPhEHII ]IIIPEKTHO \ KAIIIITAIV 002 jo 401

-y_IcOIlsepn(óHnhI}csI M3KM3

1t3110C 03H*K3 ii' AOI I 1 etc ha I Ipvi oiiia

ro.ThHa roaRHa

400

41)1

1t06H11n no OCHORy c'laIbcIba pcRa1ojw3aIu%oII;I pciepaR II 402

cra.lrn4M epeicrulisla. OCIIM XOB paclroio4a4Bftx 33

An6,'it,i no ocHony npoljcuc 4iep RpwciIIocTIc XOB - piicuoioziiwtx 33 flpoaajy

Jtoô,iiui nO OCHOBy npcRopIdHJa 4IHH3IICIIjCKIIX umjew-raja unocipaitur lIOcflo&flba

4 :\Fc-napcklt .ioöiiuii o.a luaHoba .JC4IIIfl!1UIR ItI%I4Ibtl -- • F4ICIrTI4SHU .1110 jo6,nawa no ocHosy :a!IrIITe I1.1 plMIb; - IUtOBIIHCK)IX IOKUUZI

0 Ocranti .106H1114 yTfipI)CHM $lIIpCICTK' Wal1IITalIy

VY&IIUU YTBIThEIIU 1iPEKTI1(' V KAflIIIA.1Y (409,10 413)

r......................,.__ A..., ., .......... "An I JJIIMII 7' hIl_•flJh1 W'V fl'4I!•.•. In •flZld

40 paQflOoIIRII\1flp13jy

r)611UU 110 OCHOSY itpcaobtita 4IItHaII.JIIJCKIIX wiajtwraj. 410 nHoclpaHornocioaafta --4

M-naperm 1y6nw4 O1 111UH033 A4111411CMIX IlWM31H 411

--

I Eenits,ui n40 rytHraxa 00 OCIIOBy Atu,N-re 02 pII3IIKa 4

- - 412

rOTORHHCKRX 10K088 --r -- -----. - —----

5 >vHuhI viopbciiu u;iIIji> 413

OCT,tiIH jiObUhjIl 11111 lYbli LIII IIEPIIOJ) 414 (401-408) HIH (408.401)

flOPE3 hA KWH CE 0-1110( If II; ,2OEHTAI( 13 OCIAJIE )IOEHTKE II FYSIIIKE 4•C

r HETO PF3YJITAT no OCHOBY 0(1 %MIX jOBUTAKA U fl'EHTAKA Y flErlioly (414s4151

IIIIABAtI CABE3 PA'IYHOBOTA II PEBH3OPA PEn> V;IKE c:F'!ICKE RkPAILEII() IIPflIITAMR&flAlkF H 1II0'.1%RIbF

403

0

405

406

407

4US

21 YKYIIAH HETO PE3YAT*T Y OEPA4YHCIC0M REPHOJIY I 417 YKYFIAB HETO JIOEHTAK Y OEPMYHCKOM I1EPHOJ1Y (400±416)

It YXYnAHHUOrYEWFAKYOSPA4YHCKOM 41 f? (/L: I flEPllO)IY (400±416) -

-7_I - -

_y____________ ca il'tuc9uOn 1

Julia. ti? __

I •

Jb4LLe Ob1aiUheIlo3J3cTyTlabc r ? (

_____

MUTH9H11 6poj:

I1Ii14pa.ije:iaruocin:

I Ia3Ilx npalspe;lKoI JipyWisa, aaiipyiv. jpN I ')I iipamw

:1111W Him npe.ay3eTHIlxa: Cjeniiuirre:

mi;

flocnoaun pa'iymt:

'-

BIL1AHC TOKOBA FOTOBHHE (Ilinieiutai o)oKoa&nla

33 nepw rojliiue

- -y KOHSCpm6IUUUIM MapxaMa-

FIJIIOC ()3HaK3 - •\Ol1- - I IflcT\oiiiJ - I cxvha n- i;u

- I flJIiIt

4

: H- • :77.:: - -

'

A03

$06

507 •

-•; c,>

5n4

511 - p

515

Iloinc(itja

I

.. TOKOSH rOTOBUHE 143 IIOCIOBHIIX %ICIIIRH(W1II I. llpwucrn. flUORHNC ROC!OBNhlX anMBIk'e,ft (<02 io 504)

I Flpni,uui 0' Kyflalid It zzpHM:berni

• 2flp'CThSH o npnrnja. c16ueuuiija. ioiaua I! c:t

3 Oc,aan (lpII.TIIBII 113 j'occoaj'nx UKTIIBHOCI It

II. ()xui,i, roTOfiflnC H, flOCflOInx awins'.ocn It* Jo SlO)

• OJAIIIIII no ocHofly Iceniata ioöaam.aq,IM3 II xii II ouaticii

2. OatIItBII no ouloBy ncnuIaTa MpUa. IUIKHL13 Iapa.'Ia II (Ct3flh4 m,quux pacKoAs

3. O.vuirni no OCNOBV nnabeHw KIMaTa

4. ()jto.irni ('0 acHORv nopeia H3 .106}lt

5. OCTLTh OJ1HSW ill !1OCIOBHIIX 3KTMBHOCT)!

Ill. 1km iipii:n,s IOTUBItHt H3 TIOCjODHHX axIItBIto T I MI I -5051

IV Hew o.-tit.ui roTonnule I.) IIocslouuxx IKIHt4II'! I 'U>-StI I

h. TOICOBU lO1OBIIHE 143 AKTIIBHO(I II 1IHBE(-1HPAH I flpmnai rOTORIOIC II) KTIfBtIOtII rnrne-e1Ilpan.a I 4 ;io 5)9)

I Ip.c.uait no OCHOHY KpaTKopo';Hwx $IcHaHclkII fliaCMaHa

2. flpitiisau 110 MHOS :pOflIC axwija H -

flpi IIIRII 110 OCIlOOV Iipvaaje HeMaTcpuja)1IIII pciC1;Iaa. HCKpCTHHHa. CIOCTpO)CFS. orTpcvc, HHWC"fjHoMfN IICKpCTHIWS H 6uo:owKnx Cpticraua

4. Ilp.ciiinii no ocHoBy Ramns

5. IIplI.1I.Bu 41 !8)CCH1U it %NcIIIhR y .toô,iin

6. ilpwzs.su ITO OCHOS) OcTmlix 1yOpO4HhIX iflUiJIK IIICKIt II.1acMlH .1

II. 04a1I151I Ololiutilt '43 3K1HSH0C1M IIIIBCCUIjIIIb.I 1521 jo 523i

I ().vlHfiH no OCHOFIV Kp3TI(OpOI4I(X 11H3140I)CKI! fliaCMII3

1. Os-rnBn 110 UCHOBy KVIIOBHHC auuja It

IILLM;k4 C.'lW1 PV4VF(ORQTiA H PEB}130PA PiI1'I.1I!Kf CPIICICE LbPtIbL)i() IlrEwT%%Trnn.ubI: 11 1 'IIUYAC I3AIhF

523

524

525-

526

528 - .t .---.-------.

529

530

531

532

533

"5

537 I

53S

539

540

541

542

543

544 -

545

546 -I

541

,. 0,11111111 !IOOCIIOUY xyxiosrnle lIeMflepIljaJlMIlX cpclzcTa,a, IeKperuhIIla, flOCTOjC}S, onpcMC. IIHBCCtflUflOIIIlX IIeKpemnHa II

6monowlo4x cpccraoa

4. OxiusH ito ocuesy OCTSJ1WX myropoitx 4rnIfiuIcIIjcKHX FUI3C%IBNS

III. 1kw npniuiR roronhlMe 143 arnlrnIocTn uuieeriipa)sa (513-520

IV Hero ojLlflB ZOTOUI4HC II) AKISIBROCTII HHaecTulpalsa (520-513)

R. TOKOBU rOTOBHHE 113 AKTHBHOCTU SHHAUCHPAIbA I. flpiirnii I'OIOM(HC Ml awn4aHocm 4IHHaHCItpa)ba (528 o 531)

I FIp&wnan 110 OCHOBV nosehaà ocausuior KaOHIafla

2. tlpI4mIauI no ocuosy 2y1-oposuhtxxpeaHla

S. Ilpn:uuizul 110 OCUOUV KpaxKCpoMuIItx Kp&VIla

4. flprnmrnt HO OCHUSY OCTtIIIX y1OpOIhuIX 14 KpaTKopoHHX oôaaeia

II. OMI1BR rorouwne it) aicmwsocrIt $IIhlalICHpaiba (533 ito 538)

()jpna,i 110 OCHOBV oTKyIla cullc7sellmauilja H

2. O.vi,,au no ocioayayropoMuIItx icpeiifla

3. O.aIHUH HO Ocitosy KparKOpoqhIhIx KpCitMTS

4 OaflhIbIt 110 OCHOl 4HIH3HCMjCKOr niflhlHra

S Oaawsw no OCHOBY iicnnahernix u1s1uc,uul

- 6. OilMaN 110 OCHORY OCTL1HX ,lyropoMrnlx fl xpalxopo'41111x 063DC33

III Hem npu.mB roWRMHC III a,,IjBHOCr 4iIIHdIICilpIIba (52532

!V Hero c.-ui;a roloBuift II) UKrItZI4OCUI 4IflHaIlCHpaIbA 532-527)

I. S KS hulL UP11.1IJBU I'OTOBHHE (50I+513'-527)

J. YNYflIIII 01.111811 rOTOBUHE (505+520-532)

b. HF:To h1P1U11,118 FOTOSIILIE (541-542)

F. HEIo win; roToahluE(542-541)

)K. FOTOBHILA JR IIO4ETICY oBpAqYHtKol IIEPROjA -

3. II03IITH11HF KYPCHE PAL1HKE HO OCIJOSY HPEPAMYHAFOTOSIHIE

II. tIErATURHE KYPCHE P*3JIUItE no OCHOBY 1II'ER44YIIA fOTOBIIHE

JroToRFIuAI4AucpAJvoBpAqyHcKorIhFPIIoA - -.-. s (545+543544+544.541) •-

-

__ f$ ________ 'IHUC OK.lSWhCHO SI

11116u4 -

- . All ycclnIeI,os-- •'" II

Jma. Lè.. -------

I tIlI%N 111111cMc

4

IiN)111t91\ I\ F-. I,

FIH\

.11+j.li •'•.. ••'lIU - 4 1 ':lIr'.Nv I

3Itht3d3Lt1fl . - - - -- = t--

H ! • . . __________• -

- . - T .-•-.- •. .- - • - - -

.'-HI-IC - a — — - — C-

.-. • .......

-=

5 - E : : i

-" -

;. -c . • E

zr - = r • • 7 ''• r -: - .. -._ - -t-- U_• ?--. -

I - =

'-4-: I -

- ; - - . - . -: -.

__ -

5 - 1i_ - -' fl - • ,, ;

- 2 .-. t - a- r -- - -: - - -;

- - - t.T - r 2

cr0 ;c - C ' - - - - -. - - -.-. - ,- - - -t' - : ._Xt. . -

C t - •_ - :',- - - - Z - fl -

:>,v _._:!1 - - - - .,• - - - -

-.

—-;::- -: -

AD “OZREN BOROVNO” FOČA

Note-zabilješke uz Finаnsijske izvještаje zа period od 01.01. - 31.12.2015. godine

"Ozren Borovno" a.d. Foča NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu završenu 31. decembra 2015.

Iznosi su iskazani u KM, osim ukoliko nije drugačije naznačeno

2

1. OPŠTE INFORMACIJE Akcionarsko Društvo „OZREN BOROVNO„ FOČA (u daljem tekstu: “Društvo”) sa sjedištem u Foči, nalazi se na adresi Baljevo Polje. Društvo je osnovano 1971. godine kao radna organizacija za proizvodnju, promet, transport i servisiranje motornih vozila i registrovano kod Okružnog Privrednog suda u Sarajevu pod brojem: I 1093-00-1-21. Statusnom promjenom 05.11.1991. godine prešlo je u Dioničarsko društvo u mješovitoj svojini upisano pod brojem: U/I.4059/9 kod Osnovnog Suda Udruženog rada u Sarajevu. Po izbijanju ratnih sukoba na prostoru Bosne i Hercegovine 06.07.1994. godine u Osnovnom sudu Trebinje osniva se dioničarsko društvo u mješovitoj svojini „OZREN“ Srbinje i upisuje pod brojem: I-720-00. Po izvršenoj privatizaciji 10.06.2002. godine pod istim brojem upisuje se pravo svojine po izvršenoj privatizaciji. Dana 28.09.2010. godine poslije statusne promjene podjele Predeuzeća u Osnovnom sudu u Trebinju pod brojem: RU-1-1849-00 registruje se akcionarsko društvo „OZREN BOROVNO“ FOČA pod kojim nazivom i sada posluje. Na dan 31. decembra 2015. godine, Društvo je imalo 7 zaposlenih (31. decembar 2014. godine: 9 zaposlenih). Identifikacioni broj pod kojim se Društvo vodi kod Poreske uprave je 4402543820003. Društvo je PDV obveznik i kod Uprave za indirektno oporezivanje BiH vodi se pod identifikacionim brojem 402543820003. Generalni direktor Društva je gospodin Rajko Bjelović.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

2.1. Osnove za sastavljanje Priloženi finansijski izvještaji predstavljaju izvještaj Društva za period od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine, koji je sastavljen u skladu sa principima priznavanja i vrednovanja po Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (IFRS). Sastavljanje finansijskih izvještaja u skladu sa MSFI zahtijeva primjenu izvjesnih ključnih računovodstvenih procjena. Ono, takođe, zahtijeva da rukovodstvo koristi svoje prosuđivanje u primjeni računovodstvenih politika Društva.

2.2. Osnove vrednovanja Finansijski izvještaji Društva su sastavljeni po načelu nabavne vrijednosti (istorijskog troška). Istorijski trošak je zasnovan na fer vrijednosti naknade plaćene u zamjenu za robu i usluge.

2.3. Funkcionalna valuta Iznosi u priloženim finansijskim izvještajima su izraženi u Konvertibilnim markama (BAM) koja predstavlja funkcionalnu i zvaničnu izvještajnu valutu u Bosni i Hercegovini.

2.4. Stalnost poslovanja Društvo sastavlja svoje finansijske izvještaje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Na dan 31. decembra 2015. godine kratkoročne obaveze Društva veće su od njegove obrtne imovine za BAM 190.529. Rukovodstvo Društva je, nakon preuzimanja većinskog vlasništva nad Društvom napravilo planove poslovanja za naredni period, što podrazumijeva da Društvo ne namjerava da obustavi poslovanje u narednom periodu. Na osnovu naprijed navedenog, finansijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu sa načelom stalnosti poslovanja („going concern“ princip), koji podrazumijeva da će Društvo nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti.



3

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

3.1. Prihodi Priznavanje prihoda Prihodi od prodaje se iskazuju po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za popuste i porez na dodatu vrijednost.Većinski prihod ostvaruje se od prodaje gotovih proizvoda ostvarenih u primarnoj preradi drveta, dok manji dio prihoda ostvaruje se prodajom robe i izdavanjem objekata pod zakup.

3.2. Rashodi Rashod se priznaje u periodu kada je nastao i kada postoji vjerovatnoća da će određene poslovne transakcije ili događaji dovesti do smanjenja budućih ekonomskih koristi u obliku umanjenja imovine ili uvećanja obaveza, koje se može pouzdano odmjeriti. Unaprijed plaćeni rashodi po osnovu kojih se očekuju prihodi u budućim obračunskim periodima priznaju se u tekućem periodu, a na osnovu razumne alokacije na odnosni period. Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu obračunatih kamata i priznaju se u periodu kada su nastali.

3.3. Strane valute Monetarna imovina i obaveze, denominovane u stranim valutama su preračunate u njihovu protivvrijednost u BAM po zvaničnom kursu važećem na dan izvještaja o finansijskom položaju.

3.4. Nekretnine i oprema Nekretnine i oprema su iskazani po nabavnoj vrijednosti i umanjeni za ispravku vrijednosti i ukupne eventualne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača uključujući carine, poreze koji se ne mogu refundirati i sve druge troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti. Nabavna vrijednost umanjena je za sve primljene popuste i/ili rabate. Nabavna vrijednost izgrađenih nekretnina i opreme je njihova nabavna vrijednost na datum kada su izgradnja ili razvoj završeni. Pod nekretninama i opremom smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine. Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom rashodovanja ili prodaje nekretnina i opreme, iskazuju se u izvještaju o dobitku i gubitku kao dio ostalih poslovnih prihoda ili ostalih poslovnih rashoda. Adaptacije, obnavljanja i popravke koje produžavaju vijek korištenja sredstva, uvećavaju vrijednost osnovnog sredstva. Opravke i održavanja se evidentiraju na teret tekućeg obračunskog perioda i prikazuju kao troškovi poslovanja.

3.5. Amortizacija Stopa amortizacije se utvrđuje na osnovu procijenjenog korisnog vijeka upotrebe postrojenja i opreme. Stopa amortizacije koja se primjenjuje na neko sredstvo preispituje se najmanje na kraju svake poslovne godine i, ako postoje značajne promjene u očekivanoj dinamici trošenja budućih ekonomskih koristi koje su sadržane u sredstvu, stopa amortizacije se mijenja kako bi se odrazila promijenjena dinamika. Takva promjena se evidentira kao promjena računovodstvene procjene u skladu sa IFRS/IAS. Menadžment Društva dostavlja svaku promjenu stopa amortizacije za grupu sredstava, Upravnom odboru Društva na usvajanje.



4

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak)

3.5. Amortizacija (Nastavak) Osnovica za obračun amortizacije je nabavna vrijednost postrojenja i opreme umanjena za procijenjeni eventualni ostatak vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom proporcionalnog metoda. Procijenjeni korisni vijek upotrebe pojedinih grupa , postrojenja i opreme, koji je služio kao osnova za obračun amortizacije i primijenjene stope za godinu koja se završava na dan 31. decembra 2015. godine su sljedeće:

Vijek trajanja Stopa

(godina) %

Građevinski objekti 50 2

Alat i inventar 8 12,50

Oprema 5 20,00

Vozila i mehanizacija 5 20,00

Kancelarijski i skladišni namještaj 8 12,50

Računari 3 33,30

3.6. Finansijska imovina Potraživanja Potraživanja su prikazana po njihovoj nominalnoj vrijednosti, umanjenoj za ispravke vrijednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrijednosti potraživanja vrši se indirektno za iznos dospjelih potraživanja koja nisu naplaćena u određenom periodu od datuma dospijeća za plaćanje, što su, prema procjeni menadžmenta baziranoj na istorijskim dokazima o iznosu s tim u vezi nastalih gubitaka, potraživanja koja nisu naplaćena preko godinu dana. Direktan otpis potraživanja se vrši u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana. Potraživanja koja su predmet kompenzacije se ispravljaju po neto principu. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.

3.7. Finansijske obaveze Finansijske obaveze obuhvataju kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale obaveze. Finansijske obaveze se inicijalno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove koji se direktno mogu pripisati transakciji. Nakon početnog priznavanja, finansijske obaveze se mjere u iznosu po kome je obaveza početno priznata, umanjena za otplate glavnice, umanjena za bilo koji otpis odobren od strane povjerioca. Finansijske obaveze su iskazane po amortizovanoj vrijednosti korišćenjem efektivne kamatne stope. Obaveze po osnovu kamata na finansijske obaveze se evidentiraju na teret finansijskih rashoda u periodu na koji se odnose i prikazuju u okviru ostalih kratkoročnih obaveza. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja, predviđena ugovorom, ukinuta ili istekla.



5

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak)

3.8. Zalihe Zalihe se evidentiraju po nabavnoj vrijednosti ili neto prodajnoj vrijednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cijene za troškove prodaje. Vrijednost zaliha uključuje vrijednost po fakturi dobavljača, transportne i zavisne troškove. Vrijednost zaliha se utvrđuje na osnovu metoda prosječne nabavne cijene. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrijednosti zaliha u slučajevima kada se ocijeni da je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrijednost. Za oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima vrši se odgovarajuća ispravka vrijednosti, ili se u cjelosti otpisuju.

3.9. Beneficije za zaposlene a) Porezi i doprinosi za obezbjeđenje socijalne sigurnosti zaposlenih U skladu sa domaćim propisima i usvojenom računovodstvenom politikom, Društvo je obavezno da uplaćuje doprinose raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primjenom specifičnih, zakonom propisanih stopa. Društvo ima zakonsku obavezu da izvrši obustavu obračunatih doprinosa iz bruto zarada zaposlenih i da za njihov račun izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca evidentiraju se na teret troškova u periodu na koji se odnose. b) Obaveze po osnovu otpremnina Otpremnine prilikom odlaska u penziju su regulisane Opštim kolektivnim ugovorom, gdje je navedeno da zaposleni ima pravo na otpremninu prilikom odlaska u penziju u visini najmanje tri prosječne plate. Obaveze po osnovu otpremnina za odlazak u penziju se ne procenjuju na godišnjem nivou od strane nezavisnih kvalifikovanih aktuara, jer starosna struktura ne zahteva ovu vrstu rezervisanja i ne radi se o materijalno značajnom iznosu.

4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE Prezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od menadžmenta korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na istorijskim i ostalim informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa. Korisni vijek upotrebe nekretnina, postrojenja i opreme Nekretnine, postrojenja i oprema se amortizuju tokom njihovog korisnog vijeka upotrebe. Korisni vijek upotrebe se zasniva na procjeni dužine perioda u kome će sredstvo generisati prihode. Procjenu periodično vrši Rukovodstvo Društva i vrši odgovarajuće izmjene, ukoliko se za tim javi potreba. Promjene u procjenama mogu da dovedu do značajnih promjena u sadašnjoj vrijednosti i iznosima koji su evidentirani u bilansu uspjeha u određenim periodima.



6

4. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (Nastavak) Obezvređenje nefinansijske imovine Na dan izvještavanja, rukovodstvo Društva analizira vrijednosti po kojima su prikazana nekretnine, postrojenja i oprema Društva. Ukoliko postoji indikacija da je neko sredstvo obezvrijeđeno, nadoknadiv iznos te imovine se procjenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvređenja. Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen kao niži od vrijednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeća vrijednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrijednosti. Razmatranje obezvređenja zahtijeva od rukovodstva subjektivno prosuđivanje u pogledu tokova gotovine, stopa rasta i diskontnih stopa za jedinice koje generišu tokove gotovine, a koje su predmet razmatranja. Pravična (fer) vrijednost Poslovna politika Društva je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. U Bosni i Hercegovini ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Menadžment Društva vrši procjenu rizika i, u slučajevima kada se ocijeni da vrijednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrijednosti. Po mišljenju menadžmenta Društva, iznosi u ovim finansijskim izvještajima odražavaju vrijednost koja je, u datim okolnostima, najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja. Obezvređenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja Društvo obračunava obezvređenje sumnjivih potraživanja na osnovu procijenjenih gubitaka koji nastaju jer korisnici usluga i ostali dužnici nisu u mogućnosti da izvrše tražena plaćanja. U procjeni odgovarajućeg iznosa gubitka od obezvređivanja za sumnjiva potraživanja, Društvo se oslanja na starost potraživanja, ranije iskustvo sa otpisom, bonitet kupaca i promjene u uslovima plaćanja. Ovo zahtijeva procjene vezane za buduće ponašanje kupaca i time izazvane buduće naplate u gotovini. Stvarni nivo potraživanja koja su naplaćena može da se razlikuje od procijenjenih nivoa naplate, što može pozitivno ili negativno da se odrazi na rezultate poslovanja.

5. POSLOVNI PRIHODI 2014. 2015.

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu - 3.310

Prihodi od prodaje učinaka Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 148.845 148.334 Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 46.133 194.668

194.978 343.002 Ostali poslovni prihodi 8.547 4.727

Ukupno 203.525 351.039



7

5. POSLOVNI PRIHODI (Nastavak)

Poslovni prihodi su priznati i procijenjeni po MRS 18 „Prihodi“ u iznosu fer vrijednosti primljenih ili potraživanih naknada za prodate učinke (po osnovu prerade drveta) kao i po osnovu ostalih poslovnih prihoda. Prihod od prodaje učinaka (odnosno prerade drveta) je ostvaren po osnovu registrovane djelatnosti Društva i priznat je po osnovu fakturisane realizacije. Ostali poslovni prihodi su priznati po osnovu izdavanja u zakup nekretnina.

6. TROŠKOVI ROBE I MATERIJALA 2014. 2015.

Nabavna vrijednost prodate robe - 6.340 Troškovi materijala 123.910 216.444

Ukupno 123.910 222.784

7. TROŠKOVI ZAPOSLENIH 2014. 2015.

Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 65.146 74.636 Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada 12.867 10.630

Ukupno 78.013 85.226

Primanja zaposlenih su priznata kao rashod u periodu u kojem su zaposleni pružili uslugu. Obračun zarada je izvršen po bruto principu.

8. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 2014. 2015.

Troškovi održavanja 16.232 15-612

Ukupno 16.232 15.612

9. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 2014. 2015. Troškovi reprezentacije 1.230 680 Premije osiguranja 790 990 Troškovi platnog prometa 741 980 Troškovi poštarina i telekomunikacionih usluga 2.660 2.770 Ostali nematerijalni troškovi 7.920 6.494

Ukupno 13.341 11.914



8

10. FINANSIJSKI PRIHODI/(RASHODI) 2014. 2015. Prihodi od kamata 5 -

Ukupno finansijski prihodi 5 - Rashodi kamata (7.653) (7.399)

Ukupno finansijski rashodi (7.653) (7.399)

Ukupno (7.648) (7.399)

11. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Nekretnine, postrojenja i oprema iznose 834.906 KM na dan 31. decembra 2015. godine, od čega se na zemljište odnosi 273.482 KM, građevinske objekte 525.996 KM, a na postrojenja i opremu 35.428,00 KM. Površina zemljišta iznosi 37.864 m2, a građevinskih objekata 4.873 m2. Bilansirana stalna materijalna imovina početno je priznata po nabavnoj vrijednosti, a naknadno po početnoj vrijednosti umanjenoj za akumulisanu amortizaciju. Izvršen je redovan godišnji popis stalne materijalne imovine i sprovedena odgovarajuća predzaključna knjiženja. Stalna materijalna imovina je evidentirana u poslovnim knjigama (glavnoj i pomoćnoj) po vrsti i vrijednosti: 31.12.2015. 31.12.2014.

Opis Bruto Ispravka

vrijednosti

Neto

Neto

Zemljište 273.482 - 273.482 273.482 Građevinski objekti 1.212.229 686.233 525.996 673.136 Postrojenja i oprema 584.804 549.376 35.428 91.175

SVEGA: 2.070.515 1.235.609 834.906 1.037.793

Na osnovu Rješenja Republičke Uprave za geodetske i imovinsko-pravne poslove Banjaluka, Republika Srpska (broj Rješenja 21.15/952.3-5/14 od 5. avgusta 2014. godine), dozvoljava se:

- upis hipoteke prvog reda u iznosu od 45.000 KM na nekretnini založnog dužnika, odnosno Društva, upisanoj u Knjigu uloženih ugovora o prodaji poslovnih zgrada, poslovnih prostorija i garaži, list broj 63 KO Višegrad 1 (novi broj lista 64) i to na poslovnom prostoru koji se nalazi u Višegradu, Ul.Kozačka broj 13, ukupne korisne površine 165 m2, a u korist povjerioca NLB Razvojne banke a.d. Banja Luka, filijala Foča;

- određuje se otpis poslovnog prostora iz prethodne tačke, iz lista broj 63 KO Višegrad 1 i upis hipoteke na predmetnom poslovnom prostoru u list uloženih ugovora broj 64 KO Višegrad 1;

- Upis zabilježbe zabrane otuđenja i novog opterećenja nekretnine bez saglasnosti povjerioca.



9

12. ZALIHE 31.12.2014. 31.12.2015.

Zalihe materijala -

3.752

Roba 6.159 3.922 Gotovi proizvodi 23.207 19.831

Stanje na dan: 29.366 27.505

13. POTRAŽIVANJA OD KUPACA 31.12.2014. 31.12.2015.

Kupci: - u zemlji 24.692 8.704 - u inostranstvu 27.303 -

Stanje na dan: 51.995 8.704

Stаrosnа strukturа potrаživаnjа od kupаcа nа dаn 31. decembra 2015. godine je sljedećа: 31.12.2015.

0-30 dana - 31-60 dana 8.704 61-120 dana - 121-180 dana -

Ukupno 8.704

Ukupnа bruto potrаživаnjа od kupаcа nа dаn 31. decembra 2015. godine iznose 8.704 KM. Društvo je izvršilo umаnjenje vrijednosti nenaplaćenih potrаživаnjа, а kojа premа procjeni rukovodstvа Društvа nisu nаplаtivа.

14. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI 31.12.2014. 31.12.2015.

Žiro račun 6 20.050

Stanje na dan: 6 20.050



10

15. KAPITAL Strukturа osnovnog kаpitаlа Društvа nа dаn 31. decembra 2015. godine je bilа sljedećа: 31.12.2015. % vlasništva

Akcijski kapital građana 588.524 83,49% Akcijski kapital VB fonda 46.876 6,65% Akcijski kapital PIO fonda 69.503 9,86%

Stanje na dan: 704.903 100

Društvo je ostvarilo gubitak tekuće godine u iznosu od 131.016 KM.

16. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 31.12.2014. 31.12.2015.

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 183.000 133.600

Stanje na dan: 183.000 133.600

17. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 31.12.2014. 31.12.2015.

Obaveze prema dobavljačima 118.068 115.556 Obaveze za zarade 13.113 6.515 Porez na dodatu vrijednost 3.838 -

Stanje na dan: 135.019 122.071

Obаveze prema dobаvljаčimа u zemlji, koje nа dаn 31.12.2015. godine iznose 115.556 KM, odnose se u nаjznаčаjnijem iznosu nа obаveze premа dobаvljаču šumsko gazdinstvo „Maglić“ Foča. Stаrosnа strukturа obаvezа premа dobаvljаčimа nа dаn 31. decembra 2015. godine je sljedećа: 31.12.2015.

0-30 dana 70.650 31-60 dana 22.380 61-120 dana 22.526

Stanje na dan: 115.556



11

18. TEKUĆA EKONOMSKA SITUACIJA I NJEN UTICAJ NA POSLOVANJE DRUŠTVA

Kao što se i očekivalo, i u toku izvještajnog perioda Društvo je, kao i većina drugih privrednih subjekata u Bosni i Hercegovini, bilo pod određenim uticajem finansijske krize i pogoršanih ekonomskih uslova na tržištu Bosne i Hercegovine. Vjerovatno je da će Društvo i u narednom periodu poslovati u otežanim i neizvjesnim privrednim okolnostima, i to kao posljedica slabljenja opštih ekonomskih aktivnosti u Bosni i Hercegovini. Uticaj ove krize na poslovne operacije Društva nije moguće u cjelosti predvidjeti, i zbog toga postoji element opšte neizvjesnosti. Do sada, tekuća finansijska kriza je imala veoma limitiran i indirektan uticaj na finansijsko stanje i performanse Društva, prije svega zbog pada poslovnih prihoda i slabije naplate potraživanja od kupaca.

19. DOGAĐAJI NAKON DANA BILANSA Nije bilo događaja nakon izvještajnog perioda koji bi zahtijevali korekcije ili dodatna objelodanjivanja, u skladu sa IAS 10 „Događaji nakon izvještajnog perioda“.

20. DEVIZNI KURSEVI Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primijenjeni za preračun deviznih pozicija izvještaja o finansijskom položaju u KM, za pojedine glavne valute su bili sljedeći: 31.12.2014. 31.12.2015.

EUR 1,95583 1,95583 USD 1.60842 1,79007

Documents

Akcionarsko društvo “OZREN-BOROVNO”, Foča · 2020. 2. 1. · IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Akcionarima “Ozren-Borovno” a.d. Foča Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih