Embed Size (px)
Citation preview
!
INFORMACIJAO BANKARSKOM SEKTORU REPUBLIKE SRPSKE
za period 01.01.-31.03.2003. godine
Bawa Luka, maj 2003. godine
S A D R @ A J
1. UVOD
2. STRUKTURA BANKARSKOG SEKTORA2.1. Struktura vlasni{tva2.2. Kadrovi
3. FINANSIJSKI POKAZATEQI 3.1. BILANS STAWA
3.1.1. PASIVA (kapital i obaveze)3.1.1.1. Kapital i adekvatnost kapitala3.1.1.2. Depoziti3.1.1.3. Likvidnost
3.1.2. AKTIVA3.1.2.1. Nov~ana sredstva3.1.2.2. Krediti3.1.2.3. Kvalitet aktive3.1.2.4. Transakcije sa povezanim licima3.1.2.5. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva3.1.2.6. Ostala aktiva
4. BILANS USPJEHA
5. UNUTRA[WI PLATNI PROMET
6. ZAKQU^AK
7. PRILOZI
2
1. U V O D
Prvi kvartal 2003. godine u bankarskom sektoru Republike Srpske obiqe`ili sudaqa konsolidacija, spajawe banaka, kao i nastojawa da se pokriju naslije|enigubici i pove}a kapital da bi se zadovoqio zakonom propisani minimalni iznos.Pored ovog zakonskog zahtjeva za kapitalom, pred bankama je zahtjev osigurawadepozita i u`urbano se radi na poboq{awu pokazateqa bitnih za isupuweweuslova za osigurawe depozita. U prvom kvartalu jedna banka je dobila licencuAgencije za osigurawe depozita, a jo{ jedna banka je u zavr{noj fazi.
Iako je ve}ina banaka pove}ala svoj akcionarski kapital, na nivou bankarskogsektora akcionarski kapital je smawen u odnosu na 31.12.2002. godine zboguvo|ewa privremene uprave i pokri}a gubitka na teret akcionarskog kapitala.Koeficijent koji pokazuje odnos kapitala i aktive je u opadawu, a i neto kapitalbiqe`i pad.
Novi Zakon o bankama Republike Srpske koji je usvojen krajem 2002. godineuslovio je uskla|ivawe svih prate}ih Odluka u ovom periodu.
Tako|e, usvojena je i nova Odluka o obra~unu kapitala koja zahtijeva ispuwewejo{ stro`ijih uslova, a wena primjena po~iwe od 31.12.2003. godine.
Tek privatizovane banke nastoje da uvedu {to ve}i broj novih proizvoda ipove}aju svoj prihod. Tako da su u ovom periodu neke na{e banke po~ele saizdavawem internacionalnih debitnih i kreditnih kartica, krenulo se umasovniju primjenu elektronskog bankarstva, mre`a bankomata je u fazi {irewa,uvode se razni oblici namjenske {tedwe za dugoro~no kreditirawe, itd. Velikapa`wa se poklawa definisawu postupaka i edukacije radnika koji rade naposlovima platnog prometa, radi spre~avawa prawa novca.
Privatizaciju banaka i pomake u reformi bankarskog sektora ne prate adekvatnepromjene u ostalim sferama poslovawa i to mo`e da bude ozbiqna ko~nica urazvoju bankarstva. Poseban problem predstavqa neprilago|ena zakonskaregulativa, odnosno nedovoqno poboq{awe pravne za{tite povjerioca.
Agencija za bankarstvo Republike Srpske je nezavisna i samostalna institucijaza nadzor i licencirawe banaka. U sprovo|ewu reformi u bankarstvu Agencija jedala svoj puni doprinose i osnovni ciq je da za{titi novac i interesedeponenata.
Odgovornost za rezultate poslovawa svake banke je na wenim organimaupravqawa i menaxerskom timu, a dora|ena zakonska regulativa olak{ava wihovrad ukoliko se pridr`avaju svih zakonskih propisa.
3
2. STRUKTURA BANKARSKOG SEKTORA
Na dan 31.03.2003. godine u Republici Srpskoj posluje 11 banaka. U posmatranomperiodu uvedena je privremena uprava u jednoj banci zbog neispuwavawa zakonompropisanih uslova poslovawa. Na prijedlog privremene uprave ova banka }e sepripojiti ve} postoje}oj banci.
Banke iz Federacije Bosne i Hercegovie imaju 8 organizacionih dijelova kojiposluju na podru~ju Republike Srpske, a 6 organizacionih dijelova banaka izRepublike Srpske posluju na podru~ju Federacije Bosne i Hercegovine.
Ste~ajni postupak traje u ~etiri banke, a dozvolu za obavqawe unutra{wegplatnog prometa imaju sve banke iz Republike Srpske i filijale banaka izFederacije Bosne i Hercegovine.
Licencu Agencije za osigurawe depozita dobila je jedna banka iz RepublikeSrpske.
2.1. STRUKTURA VLASNI[TVA
Struktura akcionarskog kapitala
(u 000 KM)Privatni kapital Dr`avni kapital Zadru`ni kapitalRed.
br. B a n k aIznos % Iznos % Iznos %
J Ve}inski privatni kapital1. Nova Bawalu~ka banka a.d. 23.991 93 1.370 5 601 22. Kristal banka a.d. 43.280 98 0 0 683 23. Privredna banka a.d. S.Sarajevo 15.562 99 0 0 95 14. Razvojna banka Jug. Evrope a.d. 13.690 91 1.354 9 0 05. Nova banka a.d. 14.361 96 0 0 640 46. Bobar banka a.d. 15.350 100 0 0 0 07. VB banka a.d. 15.854 100 0 0 0 08. [fqufs!Lpnfsd!cbolb!b/e/ 17.569 100 0 0 0 09. Cbmlbo!Jowftunfou!Cbol!b/e/ 15.000 100 0 0 0 010. Qbwmpwj~!Joufsobujpobm!Cbol!b/e/ 18.213 98 0 0 312 211. Privredna banka a.d. Doboj 243 98 0 0 6 2
JJJ U K U P N O: 193.113 98 2.724 1 2.337 1
Sve banke u Republici Srpskoj imaju ve}inski privatni kapital.
Akcionarski kapital na dan 31.03.2003. godine iznosi 198.174 hiqade KM, od ~egana privatni kapital otpada 193.113 hiqada KM ili 98%, dr`avni 2.724 hiqadeKM ili 1% i zadru`ni 2.337 hiqada KM ili 1%.
2.2. KADROVI
U bankama Republike Srpske na dan 31.03.2003. godine zaposleno je 2.369 radnika,{to je za 2% ili 49 radnika mawe u odnosu na 31.12.2002. godine. Smawewe seodnosi na V[S, SSS, VKV, KV i NS, a VSS, MR i DR zadr`ali su isti broj.
4
Kvalifikaciona struktura zaposlenih
Rednibroj
Kvalifi-kacija
Stawe31.12.2002 U~e{}e Stawe
31.03.2003 U~e{}e INDEKS
1. NS 67 3 63 3 942. KV 53 2 47 2 893. VKV 22 1 19 1 864. SSS 1.351 56 1.323 56 985. V[S 304 13 296 12 976. VSS 605 25 605 26 1007. MR 15 0 15 0 1008. DR 1 0 1 0 100
UKUPNO 2.418 100 2.369 100 98
Jedan od pokazateqa uspje{nosti bankarskog sistema i pojedina~nih banaka, jeodnos aktive i broja zaposlenih. Ve}i koeficijent je pokazateq ve}e uspje{nostiu poslovawu banke i sistema u cjelini.
Aktiva po zaposlenom
DATUM Broj zaposlenih Aktiva (000 KM) Aktiva po zaposl.(000KM)
31.12.2002 2.418 938.574 38831.03.2003 2.369 949.677 401
Na dan 31.03.2003. godine aktiva po zaposlenom iznosi 401 hiqadu KM i u odnosu na31.12.2002. godine porasla je za 3%. Pove}awe ovog pokazateqa je rezultatpove}awa aktive za 1% i smawewa broja zaposlenih za 2%. Pokazateqi aktive pozaposlenom za pojedina~ne banke kre}u se od 70 hiqada KM do 1.263 hiqade KM.[est banaka ima aktivu po zaposlenom ispod 500 hiqada KM, {to ukazuje naprevelik broj zaposlenih u odnosu na aktivu. Tako|e, visoki operativni tro{kovinegativno uti~u na profitabilnost ovih banaka.Jedna banka u Republici Srpskoj ima aktivu po zaposlenom iznad 1.000 hiqada KM,{to predstavqa dobar pokazateq poslovawa ove banke.
KVALIFIKACIONA STRUKTURA ZAPOSLENIH
67 53 22
1.35
1
304
605
15 1
63 47 19
1.32
3
296
605
15 1
0
500
1.000
1.500
NS KV VKV SSS V[S VSS MR DR
Stawe 31.12.2002
Stawe 31.03.2003.
5
3. FINANSIJSKI POKAZATEQI POSLOVAWA BANAKA
Agencija za bankarstvo Republike Srpske do finansijskih pokazateqa oposlovawu banaka iz Republike Srpske dolazi, kontrolom u samim bankama ikontrolom i analizom izvje{taja koje banke dostavqaju.
Ti izvje{taji su:
1. Bilans stawa koji se dostavqa mjese~no i dodatni prilozi koji sadr`epodatke o nov~anim sredstvima, kreditima, depozitima i vanbilansu koji sedostavqaju tromjese~no.
2. Izvje{taj o kapitalu, klasifikaciji aktive i rizi~nosti poslovawa banke,koji se dostavqaju tromjese~no.
3. Izvje{taj o rezultatima poslovawa banaka koji se dostavqaju tromjese~no(bilans uspjeha i nov~ani tokovi).
4. Dnevni, dekadni i mjese~ni izvje{taji o likvidnosti, itd.
Pored ovih, koriste se i svi raspolo`ivi podaci i informacije dobijeni naosnovu posebnih zahtjeva Agencije, a sve u ciqu {to kvalitetnijeg pra}ewa ianalize poslovawa banaka u Republici Srpskoj.
3.1. Bilans stawa
Na dan 31.03.2003. godine bilansna suma banaka u Republici Srpskoj pove}ala seza 4% u odnosu na 31.12.2002. godine.
Bilans stawa
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 31.03.2003 INDEKS
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
AKTIVA (IMOVINA):
1.Nov~ana sredstva 228.326 24 226.512 24 992.Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.125 0 873.Plasmani drugim bankama 24.192 3 5.007 1 214.Krediti 523.122 56 555.141 58 1065.Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 46 0 296.Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 113.326 12 1017.Ostala aktiva 46.984 5 46.520 5 998.SVEGA AKTIVA: 938.574 100 949.677 100 1019.Ukupno vanbilans (10+11+12) 254.496 289.558 11410. Aktivni vanbilans 111.734 133.929 12011. Klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 128.287 10912. Komisioni poslovi (agentski) 25.428 27.342 10813.UKUPNO AKTIVA (8+9) 1.193.070 1.239.235 104PASIVA(OBAVEZE):
14.Depoziti 629.692 67 639.675 67 10215.Uzete pozajmice 963 0 2.904 0 30216.Obaveze po uzetim kreditima 35.349 4 40.560 4 11517.Ostale obaveze 21.750 2 23.070 3 10618.Potrebne rezerve za pot.gub. 60.307 6 56.656 6 9419.Kapital 190.513 20 186.812 20 9820.SVEGA PASIVA (OBAVEZE I KAPITAL) 938.574 100 949.677 100 10121.Ukupno vanbilans (22+23+24) 254.496 289.558 11422. Aktivni vanbilans 111.734 133.929 12023. Klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 128.287 10924. Komisioni poslovi (agentski) 25.428 27.342 10825.UKUPNA PASIVA ( 20+21) 1.193.070 1.239.235 104
Bilansna aktiva iznosi 950 miliona KM i pove}ala se za 1% u odnosu na31.12.2002. godine.
6
U strukturi aktive krediti, poslovni prostor i fiksna aktiva biqe`e porast i~ine 70% ukupne bilansne aktive.Vanbilans se pove}ao za 14% i iznosi 290 miliona KM, a najve}i porast imamo naaktivnom vanbilansu 20%, klasifikovana aktiva - gubitak "E" 9% i komisioniposlovi 8%.
U~e{}e pojedinih grupa banaka u ukupnoj aktivi (u 000 KM)
31.12.2002 31.03.2003IZNOS
AKTIVE IznosU~e{}e
%Broj
banaka IznosU~e{}e
%Broj
banakaPreko 150 544.990 58 3 551.315 58 3100 do 150 0 0 0 0 0 0 50 do 100 236.722 25 3 237.969 25 3 25 do 50 145.078 16 4 149.211 16 4
Ispod 25 11.784 1 2 11.182 1 1UKUPNO: 938.574 100 12 949.677 100 11
U~e{}e pojedinih grupa banaka u ukupnoj aktivi u odnosu na 31.12.2002. godinenije se promijenio. Imamo tri banke koje ~ine 58% ukupne aktive i spadaju ugrupu preko 150 miliona KM, tri banke u grupu od 50-100 mil. KM, ~etiri banke ugrupu 25-50 miliona KM i 1 banku ispod 25 mil. KM.
3.1.1. Pasiva
Struktura pasive, odnosno obaveza i kapitala u bilansu stawa banaka sa31.03.2003. godine vidi se iz slede}e tabele:
Struktura pasive
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 31.03.2003 INDEKS
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
PASIVA(OBAVEZE):
1.Depoziti 629.692 67 639.675 67 1022.Uzete pozajmice 963 0 2.904 0 3023.Obaveze po uzetim kreditima 35.349 4 40.560 4 1154.Ostale obaveze 21.750 2 23.070 3 1065.Potrebne rezerve za pot.gub. 60.307 7 56.656 6 946.Kapital 190.513 20 186.812 20 987.SVEGA PASIVA (OBAVEZE I KAPITAL) 938.574 100 949.677 100 101
PASIVA BANAKAna dan 31.12.2002.
4%
0%
67%
2%
20%
7%
Depoziti-67%
Uzete pozajmice-0%
Obaveze po uzetim kreditima-4%
Ostale obaveze-2%
Potrebne rezerve za pot.gub.-7%
Kapital-20%
PASIVA BANAKAna dan 31.03.2003.
67%4%
0%
3%
20%
6%
Depoziti-67%
Uzete pozajmice-0%
Obaveze po uzetim kreditima-4%
Ostale obaveze-3%
Potrebne rezerve za pot.gub.-6%
Kapital-20%
7
U strukturi pasive obaveze u~estvuju sa 74%, a kapital sa posebnim rezervama zapotencijalne gubitke 26%.U odnosu na 31.12.2002. godine pove}alo se u~e{}e obaveza, a u~e{}e kapitala sarezervama se smawilo.Najve}i porast imamo na uzetim pozajmicama 202% i obavezama po uzetim kreditima15%, ali oni u strukturi pasive u~estvuju sa 4%.Kapital se smawio za 2%, a potrebne rezerve za potencijalne gubitke za 6%.
3.1.1.1. Kapital i adekvatnost
Kapital
OPIS/PERIOD 31.12.2002 U~e{}e 31.03.2003 U~e{}e INDEKS
1 2 3 4 5 6
1. OSNOVNI KAPITAL BANKE
1.1. Akcionarski kapital 205.318 88 198.174 86 97
1.2. Zakonske rezerve 11.469 5 10.304 5 90
1.3. Ostale rezerve 15.620 7 15.620 7 100
1.4. Neraspore|ena dobit 121 0 5.550 2 4587
1. IZNOS OSNOVNOG KAPITALA 232.528 100 229.648 100 99
2.DOPUNSKI KAPITAL BANKE
2.1. Iznos op{tih rezervi za A 13.983 68 14.781 89 106
2.2. Teku}a dobit 6.626 32 1.850 11 28
2.3. Iznos dobiti -privrem.obustava raspodjele 0 0 0 0 0
2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA: 20.609 100 16.631 100 81
3.ODBITNE STAVKE OD KAPITALA BANKE
3.1.Mawe formirane rezerve 0 0 0 0 0
3.2. Nepokriveni gubici prethodnih godina 20.474 36 36.995 71 181
3.3. Gubitak iz teku}e godine 28.167 50 7.691 15 27
3.4. Iznos nematerijalne imovine 4.805 9 5.164 10 107 3.5. Ulozi banke u kapital dr.prav.lica preko 5% Osn.kap.banke 2.828 5 2.390 4 85
3. IZNOS ODBITNIH STAVKI : 56.274 100 52.240 100 93
4. NETO KAPITAL BANKE (1+2-3): 196.863 194.039 99
Posmatraju}i tabelu kapitala vidimo da je do{lo do smawewa osnovnog kapitalaza 1% u odnosu na 31.12.2002. godine, dopunski kapital je opao za 19%, a odbitnestavke od kapitala su mawe za 7%.U strukturi osnovnog kapitala, nov~ani dio akcionarskog kapitala smawen je za3%, zakonske rezerve su mawe za 10%, ostale rezerve su ostale na istom nivou, aneraspore|ena dobit je porasla za 4.487%. Akcionarski kapital se smawio zbogpokri}a gubitka u banci u kojoj je uvedena privremena uprava, a neraspore|enadobit je porasla zbog zabrane Agencije da se izvr{i raspodjela.Dopunski kapital je smawen za 19%, a u wegovoj strukturi zna~ajno je u~e{}erezervi za dobru aktivu - kategorija "A" 89%, dok je teku}a dobit svega 11% iukazuje na nisku profitabilnost banaka.Odbitne stavke su mawe u odnosu na 31.12.2002. godine za 7%, ali je do{lo dopove}awa nepokrivenog gubitka prethodnih godina zbog provedenog nalogaEksterne revizije.Sve gore navedeno ima za rezultat mawi neto kapital za 1% u odnosu na 31.12.2002.godine.
8
Struktura akcionarskog kapitala
AKCIONARSKI 31.12.2002 31.03.2003KAPITAL Iznos U~e{}e Iznos U~e{}e
INDEKS
1 2 3 4 5 6=4/2 1. Dr`avni kapital 2.724 1 2.724 1 100 2. Privatni kapital 199.849 98 193.113 98 97 2.1. Strani kapital 133.349 67 141.181 73 106 2.2. Doma}i kapital 66.500 33 51.932 27 78 3. Zadru`ni kapital 2.745 1 2.337 1 85 UKUPNO (1+2+3): 205.318 100 198.174 100 97
Struktura vlasni{tva prema u~e{}u dr`avnog, privatnog i zadru`nog kapitala uakcionarskom kapitalu na dan 31.03.2003. godine govori da dr`avni kapital uakcionarskom kapitalu u~estvuje sa 1% (nije bilo promjene u odnosu na 31.12.2002.godine), privatni kapital 98% (smawen u odnosu na 31.12.2002. godine za 3%),zadru`ni kapital 1% (smawen u odnosu na 31.12.2002. godine za 15%).Privatni akcionarski kapital se sastoji od akcionarskog kapitala stranihulaga~a 73% i privatnog akcionarskog kapitala doma}ih ulaga~a 27%.Privatni akcionarski kapital stranih ulaga~a pove}ao se za 6% u odnosu na31.12.2002. godine, a privatni akcionarski kapital doma}ih ulaga~a smawen je za22%.Zna~ajan pokazateq kod ocjene kapitala je stopa adekvatnosti kapitala kojupredstavqa odnos neto kapitala i ukupne rizi~ne aktive i mora iznositi najmawe10%. Prosje~na adekvatnost kapitala za banke iz Republike Srpske iznosi 23% ibiqe`i pad u odnosu na 31.12.2002. godine za 1%, dok je indeks pada 4%.
Adekvatnost kapitala
31.12.2001 31.12.2002 31.03.2003 Indeks1 2 3 4 5=4/2 6=4/3
Adekvatnost kapitala 38% 24% 23% 61 96
AKCIONARSKI KAPITAL na dan 31.12.2002
1%
98%
1%
Dr`avni kapital-1%
Privatni kapital-98%
Zadru`ni kapital-1%
AKCIONARSKI KAPITAL na dan 31.03.2003
1%
98%
1%
Dr`avni kapital-1%
Privatni kapital-98%
Zadru`ni kapital-1%
9
Pregled ostalih relevantnih odnosa kapitala dajemo u slede}oj tabeli:
Koeficijenti kapitala( u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 31.03.20031. Neto kapital 196.863 194.039
Ukupna aktiva 938.574 949.677% 21 20
2. Akcionarski kapital 205.318 198.174Ukupna aktiva 938.574 949.677
% 22 213. Osnovni kapital 232.528 229.648
Ukupna rizi~na aktiva 822.355 829.421% 28 28
4. Ukupni kapital 253.137 246.279Ukupna rizi~na aktiva 822.355 829.421
% 31 305. Neto krediti 490.468 521.374
Ukupni kapital 253.137 246.279% 194 212
6. Dobit 6.779 7.416Akcionarski kapital 205.318 198.174
% 3 4*Podaci bilansa uspjeha na godi{wem nivou
Koeficijenti kapitala pokazuju da je smawewe akcionarskog kapitala zbog pokri}agubitka uticalo na smawewe neto-kapitala. Kretawe neto-kapitala nije proporcionalnokretawu ukupne aktive. Aktiva je imala br`i rast, {to ima za posqedicu pad netokapitala, {to vidimo i iz odnosa ukupnog kapitala prema ukupnoj rizi~noj aktivi. Ovajpokazateq upozorava na pogor{awe u segmentu rizi~nosti poslovawa banke. Izvodimozakqu~ak da su neophodne dodatne dokapitalizacije, radi pokri}a gubitaka i stabilnijegposlovawa banaka u Republici Srpskoj.
3.1.1.2. Depoziti
Sektorska struktura depozita (u 000 KM)
31.12.2002. 31.03.2003.DEPOZITI
Iznos U~e{}e Iznos U~e{}eIndeks
Vladine institucije 104.208 17 103.437 16 99 Javna i dr`avna preduze}a 46.860 7 26.663 4 57 Privatna preduze}a i dru{tva 132.657 21 130.087 21 98 Neprofitne organizacije 19.035 3 20.088 3 106 Bankarske institucije 145.762 23 155.512 24 107 Nebankarske fin. institucije 20.055 3 23.264 4 116 Gra|ani 146.133 24 160.324 25 110 Ostalo 14.982 2 20.300 3 135U K U P N O 629.692 100 639.675 100 102
Depoziti su se pove}ali za 2% u odnosu na 31.12.2002. godine.
U strukturi depozita najve}e u~e{}e je depozita gra|ana 25%, bankarskihinstitucija 24%, privatnih preduze}a i dru{tava 21% i vladinih institucija16%.
Najve}i porast depozita imamo kod ostalih depozita 35% (strane organizacije isl.), ali oni u strukturi u~estvuju sa 3%, depoziti gra|ana 10%, nebankarskefinansijske institucije 16% (Fond stanovawa) i bankarske institucije 7%.
:
Struktura depozita po valuti (u mil. KM)
31.12.2002. 31.03.2003.DEPOZITI
Iznos U~e{}e Iznos U~e{}eIndeks
Depozit u KM 309,6 49 309,9 48 100 Depozit u stranoj valuti 320,1 51 329,8 52 103UKUPNO 629,7 100 639,7 100 102
Posmatraju}i valutnu strukturu depozita imamo rast depozita u stranoj valuti za3%, dok su depoziti u doma}oj valuti ostali na istom nivou.
Ro~na struktura depozita (u 000 KM)
DEPOZITI 31.12.2002 31.03.2003Iznos U~e{}e Iznos U~e{}e
Indeks
[tedwa i depoziti po vi|ewu 384.120 61 351.391 55 91 Do 3 mjeseca 74.226 12 89.225 14 120 Do 1 godine 39.038 6 48.345 7 1241. Ukupno kratkoro~ni 497.384 79 488.961 76 98 Do 3 godine 20.751 3 32.724 5 158 Preko 3 godine 111.557 18 117.990 19 1062. Ukupno dugoro~ni 132.308 21 150.714 24 114UKUPNO (1+2) 629.692 100 639.675 100 102
Vidimo da 76% depozita ~ine kratkoro~ni depoziti, a 24% dugoro~ni depoziti. Uodnosu na 31.12.2002. godine dugoro~ni depoziti pove}avaju svoje u~e{}e, ali to jo{nije dovoqno za sve ve}e zahtjeve za dugoro~nim kreditima.
3.1.1.3. Likvidnost banaka
Iz pregleda ro~ne strukture depozita vidimo da i daqe preovla|uju kratkoro~nidepoziti. Kreditna politika mora da se vodi u skladu sa strukturom depozita, jer svakonaru{avawe ro~ne uskla|enosti izvora i plasmana mo`e dovesti do nelikvidnosti,{to se vrlo brzo odra`ava na ukupno finansijsko stawe u banci i opstanak banke.U posledwoj dekadi prvog kvartala jedna banka nije ispunila obavezu odr`avawaminimalne obavezne rezerve kod Centralne banke Bosne i Hercegovine.Koeficijenti koji pokazuju likvidnost, biqe`e tendenciju poboq{awa, ali nijepostignut zadovoqavaju}i nivo na nivou bankarskog sektora iako su pojedina~nebanke postigle veoma dobar nivo likvidnosti.
Pregled koeficijenata likvidnosti dajemo u slede}oj tabeli: (u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 31.03.20031. Kratkoro~na aktiva/ 429.833 414.614
Kratkoro~na pasiva 504.691 495.499% 85 84
2. Kratkoro~na aktiva/ 429.833 414.614Ukupna aktiva 938.574 949.677
% 46 443. Kratkoro~na pasiva/ 504.691 495.499
Ukupna aktiva 938.574 949.677% 54 52
4. Neto kratkoro~na pasiva/ 74.858 80.885Ukupna aktiva 938.574 949.677
% 8 95. Neto krediti/ 490.468 521.374
Depoziti 629.692 639.675% 78 82
6. Neto krediti i preduzete fin.obaveze akreditivi/
500.045 531.678
Ukupna aktiva 938.574 949.677% 53 56
21
Koeficijenti likvidnosti upozoravaju na izvjesno kretawe prema neuskla|enosti usegmentu kratkoro~nog poslovawa banaka, jer su obaveze banaka 84% pokrivenepotra`ivawima. Neto krediti prema ukupnim depozitima su na zadovoqavaju}em, aligrani~nom nivou iako je u prva tri mjeseca 2003. godine do{lo do izvjesnog pogor{awa,{to zna~i da banke moraju oja~ati depozitnu osnovu da bi i{le u daqu kreditnuekspanziju.
3.1.2. AktivaStruktura aktivne aktive
IZNOS(000KM)OPIS/PERIOD 31.12.2002 31.03.2003 INDEKS
Stawe U~e{}e Stawe U~e{}e1 2 3 4 5 6=4/2
AKTIVA (IMOVINA):
1.Nov~ana sredstva 228.326 24 226.512 24 992.Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.125 0 873.Plasmani drugim bankama 24.192 3 5.007 1 214.Krediti 523.122 56 555.141 58 1065.Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 46 0 296.Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 113.326 12 1017.Ostala aktiva 46.984 5 46.520 5 998.SVEGA AKTIVA: 938.574 100 949.677 100 101
Ukupna aktivna aktiva na dan 31.03.2003. godine iznosi 950 miliona KM i ve}a jeza 1% u odnosu na 31.12.2002. godine. U bilansnoj aktivi sa 24% u~estvuju nov~anasredstva (smawena za 1%), krediti 58% (pove}ani za 6%), poslovni prostor ifiksna aktiva 12% (pove}ana za 1%), plasmani drugim bankama 1% (smaweni za79%), ostala aktiva 5% (smawena za 1%).
Vanbilansna rizi~na aktiva iznosi 290 miliona KM i pove}ana je za 14%.Aktivni vanbilans pove}ao se za 20%, a klasifikovana aktiva u kategoriju "E" -gubitak za 9%.
AKTIVA BANAKA31.12.2002
3%
0%
24%
56%
5%
12%
0%
Nov~ana sredstva -24%
Vrijednosni papiri za trgovawe-0%Plasmani drugim bankama-3%Krediti-56%
Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a-0%Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva-12%Ostala aktiva-5%
AKTIVA BANAKA31.03.2003
24%
1%
0%
58%
5%
12%
0%
Nov~ana sredstva -24%Vrijednosni papiri za trgovawe-0%
Plasmani drugim bankama-1%Krediti-58%Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a-0%
Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva-12%Ostala aktiva-5%
22
3.1.2.1. Nov~ana sredstva
Struktura nov~anih sredstava (u 000 KM)
31.12.2002 31.03.2003OPIS
Ukupno U~e{}e Ukupno U~e{}eIndeks
1 2 3 4 5 6=4/2KM
Gotov novac 28.936 13 36.316 16 126@iro ra~un 54.631 24 37.802 17 69Ra~uni depozita kod depoz. inst. u B i H 31 0 30 0 97Ra~uni depozita kod depoz. inst. inostr. 0 0 0 0 0Nov~ana sredstva u procesu naplate 11 0 11 0 100Neispla}eni dugovi 0 0 0 0 0 UKUPNO: 83.609 37 74.159 33 89
DEVIZEGotov novac 44.695 20 40.844 18 91@iro ra~un 371 0 0 0 0Ra~uni depozita kod depoz. inst. u B i H 1.784 1 1.430 1 80Ra~uni depozita kod depoz. inst. inostr. 97.223 42 109.700 48 113Nov~ana sredstva u procesu naplate 644 0 379 0 59Neispla}eni dugovi 0 0 0 0 0 UKUPNO: 144.717 63 152.353 67 105
SVEUKUPNO: 228.326 100 226.512 100 99
U strukturi nov~anih sredstava devizna sredstva iznose 152 miliona KM ili67%, dok sredstva u doma}oj valuti iznose 74 miliona KM ili 33%
Devizna sredstva su porasla za 5%, a sredstva u doma}oj valuti biqe`e pad za11%.Gotov novac u doma}oj valuti pove}an je u odnosu na 31.12.2002. godine za 26%, agotov novac u stranoj valuti biqe`i pad za 9%.Najve}e u~e{}e u strukturi nov~anih sredstava imaju depoziti na ra~unima koddepozitnih institucija u inostranstvu 48%, a porasli su za 13%.
3.1.2.2. Krediti
U strukturi aktive krediti ~ine 58% i u odnosu na 31.12.2002. godine porasli suza 6%.
Sektorska struktura ukupnih kredita (u 000 KM)
Rb OPIS/PERIOD 31.12.2002 U~e{}e 31.03.2003 U~e{}e Indeks 1 2 3 4 5 6 7=5/31. Vladine institucije 14.473 3 6.516 1 452. Javna i dr`avna preduze}a 112.378 21 93.524 17 833. Privatna preduze}a i dru{tva 225.510 43 255.559 46 1134. Neprofitne organizavije 580 0 347 0 605. Bankarske institucije 930 0 500 0 546. Nebankarske fin.institucije 5.728 1 4.409 1 777. Gra|ani 155.469 30 183.415 33 1188. Ostalo 8.054 2 10.871 2 1359. UKUPNO 523.122 100 555.141 100 106
U strukturi ukupnih kredita najve}e u~e{}e je kredita privatnim preduze}ima idru{tvima 46%, krediti gra|anima ~ine 33% i javna i dr`avna preduze}a 17%.
Najve}i porast je na ostalim kreditima 35% (krediti RTV, ugostiteqstvu itd.),ali oni u strukturi u~estvuju sa 2% i krediti dati gra|anima porasli su za 18%,krediti dati privatnim preduze}ima porasli su za 13%, a svi ostali sektoribiqe`e pad.
23
U odnosu na pro{lu godinu ro~na struktura je slede}a:
Ro~na struktura kredita (u 000 KM)
Kratkoro~nikrediti < 1god.
Duor. krediti >1 god.
Dospjelapotra`ivawa
UkupnoRb OPIS
31.12.2002
31.03.2003
Indeks 31.12.2002
31.03.2003
Indeks 31.12.2002
31.03.2003
Indeks 31.12.2002
31.03.2003
Indeks
1. Vladine institucije 12.018 3.752 31 1.016 1.129 111 1.439 1.635 114 14.473 6.516 452. Javna i dr`. preduze}a 43.547 16.826 39 42.399 20.299 48 26.432 23.282 88 112.378 93.524 833. Priv.preduz. i dru{tva 113.664 137.752 121 75.363 110.750 147 36.483 40.173 110 225.510 255.559 1134. Neprofit.organizacije 576 347 60 0 0 0 4 0 0 580 347 605. Bankarske institucije 930 500 54 0 0 0 0 0 0 930 500 546. Nebankar.fin.instit. 3.370 2.005 59 2.358 2.395 102 0 9 0 5.728 4.409 777. Gra|ani 18.770 16.903 90 135.843 165.150 122 856 1.363 159 155.469 183.416 1188. Ostalo 5.025 6.892 137 926 1.855 200 2.103 2.124 101 8.054 10.871 1359. UKUPNO 197.900 184.977 93 257.905 301.578 117 67.317 68.586 102 523.122 555.141 106
Kratkoro~ni krediti do 1 godine iznose 185 miliona KM i smaweni su u odnosu na31.12.2002. godine za 7%, dugoro~ni krediti iznose 302 miliona KM i pove}ali su se za 17%.U strukturi kratkoro~nih kredita najve}e u~e{}e je kredita datih privatnimpreduze}ima i oni su porasli za 21%.U strukturi dugoro~nih kredita najve}e u~e{}e je kredita datih gra|anima, alinajve}i porast je na kreditima datim privatnim preduze}ima 47% i gra|anima 22%,dok su ostali krediti porasli za 100%, ali wihovo u~e{}e u strukturi je vrlo malo.Dospjela potra`ivawa su se pove}ala za 2% u odnosu na 31.12.2002. godine, a u strukturinajve}i porast biqe`e dospjela potra`ivawa koja se odnose na kredite date gra|anima 59%.
3.1.2.3. Kvalitet aktive
Odlukom o minimalnim standardima za upravqawe kreditnim rizikom i klasifikacijuaktive utvr|eni su kriteriji za procjenu rizi~nosti poslovawa banaka ocjenomkvaliteta aktive i adekvatnosti rezervacija za kreditne i druge gubitke premarizi~nosti plasmana i sredstava bilansa i vanbilansa.U skladu sa Odlukom, banke su du`ne da formiraju na teret tro{kova op{te rezerve zakreditni rizik, za stavke aktive klasifikovane u kategoriju "A" - dobra aktiva iposebene rezerve za potencijalne kreditne gubitke, za ostale kategorije:klasifikovane u kategorije "B", "C", "D" i "E".Stawe i struktura klasifikovane bilansne i vanbilansne aktive vidi se iz slede}etabele:
STAVKE AKTIVE BILANSA I VANBILANSA 31.12.2002 31.03.2003 Indeks1. Kratkoro~ni krediti 199.067 186.144 942. Dugoro~ni krediti 257.908 301.578 1173. Ostali plasmani 45.685 51.876 1144. Obra~unata kamata 16.923 14.102 835. Dospjela potra`ivawa 63.542 65.131 1036. Potra`ivawa po pla}enim garancijama 6.385 5.999 947. Ostala aktiva 154.492 136.090 888. STAVKE AKTIVE BILANSA UKUPNO: 744.002 760.920 1029. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 55.546 51.423 9310. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 54.872 51.452 9411. Razlika 10.-9. -674 29 -412a. Plative garancije 69.485 93.923 13512b. ^inidbene garancije 17.568 17.402 9913. Nepokriveni akreditivi 9.376 10.305 11014. Neopozive kreditne obaveze 12.340 8.694 7015. Ostale potencijalne obaveze 2.829 3.582 12716. STAVKE VANBILANSA UKUPNO: 111.598 133.906 12017. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 4.455 4.609 10318. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 5.435 5.205 9619. Razlika 18.-17. 980 596 6120. UKUPNO STAVKE BILANSA I VANBILANSA 855.600 894.826 10521. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 60.001 56.254 9422. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 60.307 56.658 9423. VI[E formiranih rezervi 306 403 132 MAWE formiranih rezervi 0 0 0NEKLASIFIKOVANA AKTIVNA AKTIVA 194.707 188.780 97
24
Ukupna klasifikovana aktiva sa stawem na dan 31.03.2003. godine iznosi 895miliona KM i ve}a je za 5% u odnosu na 31.12.2002. godine. Bilansna aktiva pove}alase za 2%, a vanbilansna za 20%.
Najve}i procenat rizi~ne aktive otpada na dugoro~ne kredite 39%, kratkoro~nekredite 24%, ostalu aktivu 18% i dospjele obaveze 8%.
Porast u odnosu na 31.12.2002. godine imamo na dugoro~nim kreditima 17%, ostalimplasmanima 14% i dospjelim potra`ivawima 3%, a pad biqe`i ostala aktiva za12%, potra`ivawa po pla}enim garancijama 6%, obra~unate kamate 17% ikratkoro~ni krediti 6%.
Prilikom ocjene kvaliteta aktive posmatramo u~e{}e nekvalitetne aktive uukupnoj bilansnoj i vanbilansnoj aktivi, i strukturi potencijalnih kreditnihgubitaka po kategorijama klasifikacije.
Klasifikacija bilansne i vanbilansne aktive banaka sa stawem na dan 31.03.2003.godine vidi se iz slede}e tabele:
STAVKE AKTIVE BILANSA I VANBILANSA A B C D E UKUPNO1. Kratkoro~ni krediti 163.070 18.342 2.530 2.071 131 186.1442. Dugoro~ni krediti 246.302 29.289 12.881 13.106 0 301.5783. Ostali plasmani 51.681 9 12 174 0 51.8764. Obra~unata kamata 4.505 4.935 2.082 2.481 99 14.1025. Dospjela potra`ivawa 7.221 13.165 15.063 29.256 426 65.1316. Potra`ivawa po pla}enim garancijama 379 2.745 812 2.059 4 5.9997. Ostala aktiva 132.749 1.630 1.570 104 37 136.0908. STAVKE AKTIVE BILANSA UKUPNO: 605.907 70.115 34.950 49.251 697 760.9209. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 12.135 6.266 7.789 24.535 698 51.42310. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 12.162 6.266 7.789 24.537 698 51.45211. Razlika 10.-9. 27 0 0 2 0 2912a. Plative garancije 88.249 2.053 1.388 1.471 762 93.92312b. ^inidbene garancije 17.220 152 0 30 0 17.40213. Nepokriveni akreditivi 10.305 0 0 0 0 10.30514. Neopozive kreditne obaveze 8.273 135 0 286 0 8.69415. Ostale potencijalne obaveze 3.582 0 0 0 0 3.58216. STAVKE VANBILANSA UKUPNO: 127.629 2.340 1.388 1.787 762 133.90617. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 2.558 238 295 756 762 4.60918. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 2.619 238 476 971 901 5.20519. Razlika 18.-17. 61 0 181 215 139 59620. UKUPNO STAVKE BILANSA I VANBILANSA 733.536 72.455 36.338 51.038 1.459 894.82621. Op{ti kred. rizik i pot.kred.gubici 14.699 6.504 8.084 25.507 1.460 56.25422. Ve} formirane Op{te rezerve i poseb.rez 14.780 6.504 8.265 25.510 1.599 56.65823. VI[E formiranih rezervi 81 0 181 2 139 403 MAWE formiranih rezervi 0 0 0 0 0 0NEKLASIFIKOVANA AKTIVNA AKTIVA 188.780
KLASIFIKACIJA BILANSNE I VANBILANSNE AKTIVE
687.
828
71.6
28
42.0
92
48.7
94
5.25
8
194.
707
733.
536
72.4
55
36.3
38
51.0
38
1.45
9
188.
780
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
800.000
A B C D E neklasifik.akt. bilans
31.12.2002
31.03.2003
25
- u 000KM -
Kategorija klasifikacije 31.12.2002 U~e{}e 31.03.2003 U~e{}e IndeksA 687.828 65 733.536 68 107B 71.628 7 72.455 7 101C 42.092 4 36.338 3 86D 48.794 5 51.038 5 105E 5.258 1 1.459 0 28
neklasifikovani aktivni bilans 194.707 18 188.780 17 97 UKUPNO: 1.050.307 100 1.083.606 100 103
Pot.op{.rez.za pot.kred.gub.(A) 13.826 14699 106Ve} form.op{.rezerve (A) 13.981 14.780 106
Razlika za A: 155 81Pot.poseb.rez.za pot.kred.gub.(B-E) 46.175 41.555 90
Ve} form.posebne rezerve (B-E) 46.326 41.878 90 Razlika za (B-E): 151 323
U strukturi klasifikacije najve}e u~e{}e je kategorije klasifikovane u grupurizika "A" - 68%, a ova kategorija je porasla za 7% u odnosu na 31.12.2002. godine.Kategorija "B" u~estvuje sa 7% i porasla je za 1%, kategorija "C" u~estvuje sa 3%i opala je za 14%, kategorija "D" u~estvuje sa 5% i porasla je za 5%, dok kategorija"E" ima zna~ajan pad od 73% i neznatno u~e{}e u strukturi.Ukupno obra~unate posebne rezerve na aktivu klasifikovanu u kategoriju rizika"B"-"E" iznosi 41.555 hiqada KM, a ukupno formirane rezerve iznose 41.878hiqada KM, {to govori da su banke obezbijedile ve}e rezerve od potrebnih za 323hiqade KM.
Koeficijenti kvaliteta aktive (u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 31.03.20031. Dospjeli krediti/ 67.317 68.586
Ukupni krediti 523.122 555.141% 13 12
2. Dospjeli krediti/ 67.317 68.586Rez. za poten. gubitke 32.654 33.767
% 206 2033. Dospjeli krediti/ 67.317 68.586
Ukupni kapital 253.137 246.279% 27 28
4. Klasifikovana aktiva/ 855.600 894.826Ukupni kapital 253.137 246.279
% 338 3635. Rez. za poten. gubitke/ 32.654 33.767
Ukupni krediti 523.122 555.141% 6 6
6. Ukupna rizi~na aktiva 822.355 829.421Ukupna aktiva 938.574 949.677
% 88 87
Posmatraju}i koeficijente kvaliteta aktive zakqu~ujemo da poboq{awe odnosadospjelih kredita u odnosu na ukupne kredite, rezultat je obavezenog iskwi`avawakreditnih gubitaka klasifikovanih u "E" kategoriju u ranijim periodima, a nestvarnog poboq{awa kvaliteta aktive. Ovo potvr|uju koeficijenti koji pokazujuodnos klasifikovane aktive i ukupnog kapitala, kao i odnos ukupne rizi~neaktive prema ukupnoj aktivi koji biqe`e zna~ajan porast.
26
3.1.2.4. Transakcije sa povezanim licima
Dio uobi~ajenih aktivnosti banke je poslovawe sa povezanim licima. U uslovimatr`i{ne ekonomije pokazalo se da je to posebno rizi~an segment poslovawabanke. Zbog toga je Agencija za bankarstvo Republike Srpske donijela Odluku ominimalnim standardima za poslovawe banke s licima povezanim s bankom.
Upravni odbor donosi posebne politike za poslovawe s povezanim licima, kojeukqu~uju slede}a ograni~ewa:- da banka mo`e obavqati transakcije sa povezanim licima samo uz odobrewe
Upravnog odbora ili drugog organa sa istim ovla{tewem- da se jednom fizi~kom licu mo`e odobriti transakcija najvi{e do 1%
osnovnog kapitala banke- svim fizi~kim licima povezanim sa bankom ukupno najvi{e do 10% iznosa
osnovnog kapitala banke.
Banka je du`na posebno voditi evidenciju o:- subsidijarnim i drugim kapitalno povezanim preduze}ima- izlo`enosti riziku kreditnih zadu`ewa akcionara sa preko 5% glasa~kih prava,
kao i ~lanovima upravnog odbora, rukovodnim radnicima i slu`benicima banke.
Pregled ostalih kredita povezanim licima 31.03.2003. godine (u 000 KM)
OPIS 31.12.2002 U~e{}e 31.03.2003 U~e{}e Indeks1 2 3 4 5 6=4/2
Krediti dati: 1. Akcionarima sa vi{e od 5% glas. prava 7.932 52 11.361 60 143 2. ^lanovima Upravnog odbora 1.165 8 1.445 8 124 3. Rukovodstvu 788 4 742 4 94 4. Radnicima banke 5.973 36 5.249 28 885. UKUPNI KREDITI ( 1 do 4) 15.858 100 18.797 100 1196. Potencijalne i preuzete vanb. obaveze 666 8747. SVEUKUPNO (5+6) 16.524 19.671
Na dan 31.03.2003. godine krediti dati povezanim licima su se pove}ali za 19% uodnosu na 31.12.2002. godine.Najve}e u~e{}e u strukturi imaju krediti dati akcionarima 60% i najve}iporast od 43%.Krediti dati ~lanovima Upravnog odbora su porasli za 24%, a krediti datirukovodstvu i radnicima su se smawili u odnosu na 31.12.2002. godine.
3.1.2.5. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva
U strukturi aktive poslovni prostor i ostala fiksna aktiva u~estvuju sa 12%. Uodnosu na 31.12.2002. godine fiksna aktiva se smawila za 1%. Pet banaka imaju prekora~ewe ulagawa u osnovna sredstva preko 50% u odnosu naosnovni kapital, ali o~ekujemo da }e se dokapitalizacijom i prodajom poslovnogprostora ova prekora~ewa uskladiti u narednom periodu.
3.1.2.6. Ostala aktiva
Ostala aktiva u strukturi ukupne aktive u~estvuje sa 5% i u odnosu na 31.12.2001.godine smawena je za 13%. U strukturi ostale aktive najve}e u~e{}e imajuobra~unate kamate i naknade. Ostale stavke su neznatne i ~ine ulagawe unekonsolidovana povezana preduze}a (fondovi), iskupqene garancije, ulagawe ustanove, prolazni ra~uni za devizna pla}awa, teku}a pla}awa ranije stvorenihobaveza, aktivna vremenska razgrani~ewa i ostalo.
27
4. Bilans uspjeha
Bilans uspjeha (u 000 KM)
31.03.2002 31.03.2003OPIS/PERIOD
Ukupno U~e{}e Ukupno U~e{}eIndeks
1 2 3 4 5 61. PRIHODI PO KAMATAMA I SL.PRIHODIa) Prihodi od kamata i sli~ni prihodi 13.623 35 14.114 36 104b) Operativni prihodi 25.764 65 25.354 64 982. UKUPNI PRIHODI (1.a+1.b) 39.387 100 39.468 100 1003. RASHODIa) Rashodi po kamatama i sli~ni rashodi 2.646 8 3.475 8 131b) Poslovni i direktni rashodi 15.155 43 20.028 44 132v) Operativni rashodi 17.350 49 21.802 48 1264. UKUPNI RASHODI (3.a+3.b+3.v) 35.151 100 45.305 100 129DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 5.406 1.854 34GUBITAK 1.170 7.691 657POREZI 40 4 10NETO DOBIT 5.366 1.850 34
Ukupni prihod banaka za prvi kvartal 2003. godine iznosi 39.468 hiqada KM i naistom je nivou u odnosu na 31.03.2002. godine.
Ukupni rashodi iznose 45.305 hiqada KM i ve}i su za 29% u odnosu na 31.03.2002.godine.
Ostvarena dobit prije oporezivawa je 1.854 hiqade KM i mawa je za 66%. Gubitakiznosi 7.691 hiqada KM i ve}i je za 557% u odnosu na 31.03.2002. godine.
Neto dobit je 1.850 hiqada KM i mawa je za 66%.
Na iskazani gubitak najve}i uticaj su imali poslovni i direktni rashodi, koji seuglavnom odnose na rezerve za pokri}e kreditnih i drugih gubitaka i imajudaleko ve}i rast od ukupnih prihoda.
Operativni rashodi porasli su za 26%, a uslovqeni su rastom tro{kova plata,poslovnog prostora i ostalih operativnih tro{kova i u strukturi tro{kovau~estvuju sa 48%.
Operativni prihodi u strukturi prihoda u~estvuju sa 64%, ali u odnosu na31.03.2002. godine biqe`e pad od 2%, dok prihodi od kamata u~estvuju sa 36% iporasli su za 4%. Zna~i da je aktivnost banaka i daqe usmjerena na poslove kojidonose prihod po osnovu naknada, a ne na kreditnu aktivnost.
Operativni rashodi su ve}i od prihoda od kamata za 7.688 hiqada KM.
U ovom periodu dvije banke su poslovale sa gubitkom koji iznosi 7.691 hiqaduKM, a pozitivan finansijski rezultat ostvarilo je devet banaka u iznosu od 1.854hiqade KM, dok je bilansni gubitak bankarskog sektora 44.686 hiqada KM, a onobuhvata gubitak teku}e godine i nepokriveni gubitak ranijih godina.
28
Koeficijenti profitabilnosti
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 31.03.20031. Ukupni prihod/ 172.359 157.872
Ukupna aktiva 938.574 949.677% 18 17
2. Ukupni prihod/ 172.359 157.872Ukupni kapital 253.137 246.279
% 68 643. Ukupni rashodi/ 200.757 181.220
Ukupna aktiva 938.574 949.677% 21 19
4. Prihod od kamata/ 51.382 56.456Ukupna aktiva 938.574 949.677
% 5 65. Rashodi po kamatama/ 11.104 13.900
Ukupna aktiva 938.574 949.677% 1 1
6. Neto prihod od kamata/ 40.278 42.556Ukupna aktiva 938.574 949.677
% 4 47. Neto prihod od kamata/ 40.278 42.556
Ukupni kapital 253.137 246.279% 16 17
8. Naknade/ 41.234 45.232Ukupna aktiva 938.574 949.677
% 4 59. Mat.tro{kovi i bruto zarade/ 75.563 87.208
Ukupna aktiva 938.574 949.677% 8 9
10. Nekamatanosni rashodi/ 189.653 167.320Ukupna aktiva 938.574 949.677
% 20 1811. Dobit prije oporezivawa/ 6.779 7.416
Ukupna aktiva 938.574 949.677% 1 1
*Podaci bilansa uspjeha prikazani na godi{wem nivou
Koeficijenti profitabilnosti pokazuju da su u prva tri mjeseca 2003. godinetro{kovi rasli br`e od prihoda. U odnosu na stawe sa 31.12.2002. godinekoeficijent ukupni rashodi u odnosu na ukupnu aktivu biqe`i pad, dok prihod odkamata i neto prihod od kamata biqe`i mali rast, {to ukazuje na ~iwenicu da jejo{ uvijek prihod od naknada osnovni izvor finansirawa banaka.
29
Pregled najva`nijih koeficijenata dajemo u slede}oj tabeli: (u 000 KM)
KOEFICIJENT 31.12.1999
31.12.2000
31.12.2001
31.12.2002
31.03.2003
1. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 7.416Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 949.677
Povrat na aktivu (%)-ROA 2 1 1 1 12. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 7.416
Kapital 177.556 200.993 214.880 253.137 246.279Povrat na kapital (%) 6 2 3 3 3
3. Dobit/ 10.761 3.538 6.249 6.779 7.416Akcionarski kapital 123.117 142.754 168.223 205.318 198.174
Povrat na akcionarski kapital (%)-ROE 9 2 4 3 44. Neto prihod od kamata/ 42.304 44.227 46.129 40.278 42.556
Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 949.677% 7 7 6 4 4
5. Naknade/ 15.151 20.866 34.231 41.234 45.232Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 949.677
% 3 3 4 4 56. Operativni rashodi/ 129.605 83.286 82.546 75.563 87.208
Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 949.677% 21 13 11 8 9
7. Kapital/ 177.556 200.993 214.880 253.137 246.279Ukupna aktiva 604.753 651.212 772.202 938.574 949.677
Kapitalizovanost banaka (%) 29 31 28 27 26 *Podaci bilansa uspjeha prikazani na godi{wem nivou
Koeficijent povrat na aktivu (ROA) je 1% i zadovoqava svjetske standarde, dokkoeficijent povrat na akcionarski kapital (ROE) u posmatranom perioduoscilira i iznosi u 2003. godini 4% i daleko je ispod svjetskih standarda kojiiznose 12-18%.
Neto prihod od kamata u odnosu na ukupnu aktivu konstantno pada i u posledwemperiodu iznosi 4%.
Naknada u odnosu na ukupnu aktivu se konstantno pove}ava i u prihodima imazana~ajno u~e{}e.
Operativni rashodi padaju do 31.12.2002. godine, {to je logi~na posqedicasmawewa broja radnika u bankarskom sektoru RS, a sa 31.03.2003. godine biqe`eporast od 1%.
Kapital u odnosu na ukupnu aktivu ima pad od 2000. godine, jer aktiva raste br`eod kapitala i ukazuje na potrebu dokapitalizacije banaka.
2:
5. UNUTRA[WI PLATNI PROMET
U platni promet Republike Srpske ukqu~eno je 11 komercijalnih banaka i 7filijala banaka iz Federacije Bosne i Hercegovine.
Do 31.03.2003. godine otvoreno je 82.732 transakcijska ra~una.
Izvr{eni broj i iznos transakcija vidi se iz slede}e tabele:
Unutarbankarske platnetransakcije (zadu`ewe ra~una)
Me|ubankarske platne transakcije(zadu`ewe ra~una)
Datum Brojtransakcija
Iznostransakcija
(000KM)
Brojtransakcija
Iznostransakcija
(000KM)31.01.2003 345.979 1.098.600 332.741 450.88028.02.2003 401.114 1.131.163 438.342 492.20831.03.2003 492.191 1.414.444 491.371 561.608UKUPNO: 1.239.284 3.644.207 1.262.454 1.504.696
Tri banke iz Republike Srpske nalaze se me|u prvih deset banaka u ukupnomplatnom prometu Bosne i Hercegovine.
U posmatranom periodu Centralna banka Bosne i Hercegovine - Glavna bankaRepublike Srpske Bawa Luka, odnosno banke koje joj pripadaju u ukupnom platnomprometu Bosne i Hercegovine po broju transakcija u~estvuju sa 35%, a povrijednosti sa 29%.
Filijale banaka iz Federacije Bosne i Hercegovine u platnom prometuRepublike Srpske u~estvuju i po broju transakcija i po vrijednosti sa 2%.
31
6. ZAKQU^AK
Ob!ptopwv!qsjlb{b!ptopwoji!qplb{bufrb!qptmpwbxb!cboblb!ob!ebo!42/14/3114/hpejof!npafnp!{blrv•juj!tmfef~f;
- vlvqob!blujwb!kf!qpwf~bob!{b!5&!pe!•fhb!kf!cjmbotob!blujwb!wf~b!{b!2&<
- opw•bob!tsfetuwb!tv!nbxb!{b!2&-!b!lsfejuj!wf~j!{b!7&!)lsfejuj!tv!sbtmjcsaf!pe!vlvqof!blujwf*<
- efqp{juj!tv!qpwf~boj!{b!3&!tb!v•f|~fn!efqp{jub!tubopwoj|uwb!pe!36&j!tupqpn!sbtub!21&<
- mjlwjeoptu!cboblb!tf!qpcpr|bmb-!bmj!ojkf!ob!{bepwprbwbkv~fn!ojwpv<
- bldjpobstlj! lbqjubm! tf! tnbxjp! {b! 4&-! b! ofup! lbqjubm! {b! 2&-!|up! kfsf{vmubu!qplsj~b!hvcjulb!ob!ufsfu!bldjpobstlph!lbqjubmb<
- cbolf!tv!j{ewpkjmf!qpusfcbo!ojwp!sf{fswj!{b!lsfejuof!hvcjulf<
- qspgjubcjmoptu!cboblb!ojkf!ob!{bepwprbwbkv~fn!ojwpv<
- kfeob! cbolb! v! Sfqvcmjdj! Tsqtlpk! kf! ptjhvsbmb! efqp{juf-! b! twf! ptubmfcbolf!vavscbop!sbef!ob!qsjqsfnj!{b!ptjhvsbxf/
Jnbkv~j!v!wjev!qp{jujwob!lsfubxb!v!cbolbstlpn!tflupsv!{b!ebrj!obtubwblqp{jujwoji!qspnkfob!{ob•bkop!cj!cjmp!eb!tf;
- vcs{b!qspdft!qsjwbuj{bdjkf!esabwoph!lbqjubmb!v!qsfev{f~jnb<
- v!|up!lsb~fn!splv!{bws|j!{blpotlb!sfhvmbujwb!v!tjtufnv!qsbwptv}b!j!ebtf! vcs{b! skf|bwbxf! tvetlji! qptuvqblb-! epop|fxf! qsftveb! j! obqmbubijqpuflf<
- v!|up!lsb~fn!splv!epoftf
32
- ebrf!vtbws|bwbxf!vovusb|xfh!qmbuoph!qspnfub!v!djrv!csaf!sb{nkfofqpebublb! j! j{sbeb! efubroji! qspdfevsb! {b! qsb~fxf! gjobotjktljiusbotbldjkb!lpkf!nphv!jnbuj!lbsblufs!qsbxb!opwdb<
- kb•bxf!joufsof!lpouspmf!j!joufsof!sfwj{jkf!cboblb<
- sb{wpk!opwji!qspj{wpeb-qptfcop!lbsuj•bstlph!qptmpwbxb!j!fmfluspotlphcbolbstuwb<
- tnbxfxf! sbtipeb! j!gjltof! blujwf!|up!cj!jnbmp! pesb{b! j! ob! qpwf~bxfqspgjubcjmoptuj<
- vtlmb}jwbxf! twji! qpmjujlb! j! qspdfevsb! tb! opwpn! {blpotlpnsfhvmbujwpn!j!vtmpwjnb!usaj|of!qsjwsfef<
- ibsewfstlp!j!tpguwfstlp! kb•bxf!j!vtbws|bwbxf!lbespwb! -qptfcop!{b!sbetb!nbmjn!j!tsfexjn!qsfev{f~jnb!j!tubopwoj|uwpn<
- blujwjsbxf! j! opwb! pshboj{bdjkb! v! Vesvafxv! cbolb! ST! lpkf! npaf! eblwbmjufuop! epqsjoftf! skf|fxv! twji! qjubxb! j{! pcmbtuj! cbolbstlphtflupsb!)tbfsbexb!tb!twjn!jotujuvdjkbnb!{ob•bkojn!{b!sbe!cboblb-pcvlblbespwb-!epop|fxf!{blpotlf!sfhvmbujwf!j!tm/*/
P R I L O Z I
Prilog broj 1. Osnovni podaci o bankama u Srpskoj
Prilog broj 2. Bilans stawa
Prilog broj 3. Pregled kretawa kapitala
Prilog broj 4. Bilans uspjeha
Prilog broj 5. Kadrovi
Prilog broj 1.
OSNOVNI PODACI O BANKAMA
31.03.2003 (u 000KM) BROJ R/b BANKA SJEDI[TE ADRESA DIREKTOR TELEFON TELEFAKS
AKTIVA KAPITAL ZAPOSLENIH
1. Nova Bawalu~ka banka a.d. Bawa Luka M.Bursa} 7 Milenko Vra~ar 051/243-200 212-830 179.787 17.377 405
2. Kristal banka a.d. Bawa Luka I.F.Juki}a 9 Slavica Miliki} 051/212-930 212-878 207.877 29.997 266
3. Privredna banka Doboj a.d. Doboj Svetog Save 1 privremeni upravnikMilo{ Staji}
053/241-544 241-662 11.182 3.228 159
4. Razvojna banka Jug. Evrope a.d. Bawa Luka Kraqa Petra J 85-A Ranko Travar 051/242-101 242-192 163.651 16.342 530
5. VB banka a.d.. Bawa Luka Milana Tepi}a 4 Radovan Baji} 051/221-600 221-623 65.675 19.320 52
6. Nova banka a.d. Bijeqina Svetog Save 46 Milorad Anxi} 055/209-094 201-410 90.640 18.597 298
7. Privredna banka a.d. S.Sarajavo Pale Dobroslava Jevti}a 14 Dragoslav Popovi} 059/210-173 057/226-805 49.469 16.375 305
8. Bobar banka a.d. Bijeqina Filipa Vi{wi}a 211 Dragan Radumilo 055/201-862 201-862 35.151 15.699 63
9. [fqufs!lpnfsd!!Cbolb!b/e/!C/Mvlb Bawa Luka Jevrejska bb/JJ sprat Ranko Labovi} 051/241-100 215-771 81.654 18.968 126
10. Cbmlbo!Jowftunfou!Cbol!b/e/ Bawa Luka Kraji{kih brigada 2 Tbvmjvt!Aptubvubt 051/216-285 211-445 25.765 15.226 33
11. Qbwmpwj~!Joufsobujpobm!Cbol!b/e/Slobomir,Bijeqina
Pavlovi}a Most Milenko Mihajlovi} 055/209-588 210-247 38.826 15.683 132
UKUPNO: 949.677 186.812 2.369
Prilog broj 2.
BILANS STAWA
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.02U~e-{}e 31.03.03
U~e-{}e INDEKS
1. Nov~ana sredstva i ra~uni dep. kod depozitnih inst.(1.a.+1.b.) 228.326 24 226.512 24 99
1.a. Gotov novac i nekamatonosni ra~uni depozita 118.587 13 110.452 12 93 1.b. Kamatonosni ra~uni depozita 109.739 11 116.060 12 1062. Vrijednosni papiri za trgovawe 3.607 0 3.125 0 873. Plasmani drugim bankama 24.192 3 5.007 1 214. Krediti, potra`. po poslovima liz. i dosp.potra`.(4.a.+4.b.+4.v.)
523.122 56 555.141 58 106
4.a. Krediti 455.805 49 486.555 51 107 4.b. Potra`ivawa po poslovima lizinga 0 0 0 0 0 4.v. Dosp. potra`. po kreditima i poslovima lizinga 67.317 7 68.586 7 1025. Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 161 0 46 0 296. Poslovni prostor i ostala fiksna aktiva 112.182 12 113.326 12 1017. Ostale nekretnine 1.173 0 1.173 0 1008. Investicije u nekonsolidovana povezana preduze}a 7.024 1 6.401 1 91 9.b Ostala aktiva 38.787 4 38.946 4 100 UKUPNO ( 1 do 9) 938.574 100 949.677 100 10110. MINUS: Rezerve za potencijalne gubitke 54.871 51.451 9411. UKUPNA AKTIVA: (1. do 9.-10.) 883.703 898.226 102 11.1.Ukupno vanbilans 1. aktivni vanbilans 111.734 133.929 120 2. klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 128.287 109 3. komisioni poslovi (agentski) 25.428 27.342 108UKUPNO AKTIVA (11.+11.1) 1.138.199 1.187.784 10412. Depoziti (12.a.+12.b.) 629.692 71 639.675 71 102 12.a. Kamatonosni depoziti 481.231 54 518.775 58 108 12.b. Nekamatonosni depoziti 148.461 17 120.900 13 8113. Uzete pozajmice - dospjele obaveze (13.a.+13.b.) 313 0 0 0 013.a Stawe dospjelih, a neispla}enih obaveza 313 0 0 0 013.b. Stawe neizmirenih-pozvanih za pla}awe vanbilansnihobaveza
0 0 0 0 0
14. Uzete pozajmice od drugih banaka 650 0 2.904 0 44715. Obaveze prema Vladi 739 0 0 0 016. Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama(16.a.+16.b.)
35.349 4 40.560 5 115
16.a. sa preostalim rokom dospije}a do jedne godine 5.605 1 3.634 1 65 16.b. sa preostalim rokom dospije}a preko jedne godine 29.744 3 36.926 4 12417. Subordinirani dugovi i subordinirane obveznice 0 0 0 0 018. Rezerve na vanbilans (18.b.+18.v) 5.436 0 5.205 1 96 18.g. Ostale obaveze 21.011 3 23.070 2 11019. UKUPNE OBAVEZE (12 do 18): 693.190 78 711.414 79 10320. Trajne prioritetne akcije 9.778 9.778 10021. Obi~ne akcije 195.540 188.396 9622. Emisiona a`ia (22.a. +22.b) 0 0 0 22.a. na trajne prioritetne akcije 0 0 0 22.b. na obi~ne akcije 0 0 023. Neraspodijeqena dobit 6.747 7.400 11024.Rezerve kapitala 27.089 25.924 9625. Ostali kapital -48.641 -44.686 9226. UKUPAN KAPITAL: (20. do 25.) 190.513 22 186.812 21 9827. UKUPNE OBAVEZE I KAPITAL: (19. + 26.) 883.703 100 898.226 100 102 28.1.Ukupno vanbilans 1. aktivni vanbilans 111.734 133.929 120 2. klasifikovana aktiva-gubitak E 117.334 128.287 109 3. komisioni poslovi (agentski) 25.428 27.342 108UKUPNO PASIVA (27.+28.1) 1.138.199 1.187.784 104
Prilog broj 3.
PREGLED KRETAWA KAPITALA
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.12.2002 31.03.2003 INDEKS
1.OSNOVNI KAPITAL BANKE
1.1. Akcion. kapital iz osnova nomin. iznosa obi~nih i trajnih prioritetnih nekumulat.akcija izdatih po osnovu nov~anih uplata u akcion.kapital
201.919 194.775 96
1.2. Akcion. kapital iz osnova nomin. iznosa obi~nih i trajnih prioritetnih nekumulat. akcija izdatih po osn.ulo`enih stvari i prava u akcion.kapital
3.399 3.399 100
1.3. Iznos emisionih a`ia ostvarenih pri uplati akcija 0 0 0 1.4. Op{te zakonske rezerve (rezerve propisane zakonom) 11.469 10.304 90 1.5. Ostale rezerve koje se ne odnose na procjenu kvaliteta aktive 15.620 15.620 100 1.6. Zadr`ana - neraspore|ena dobit iz prethodnih godina 121 5.550 4.587
1 .IZNOS OSNOVNOG KAPITALA: 232.528 229.648 99
2.DOPUNSKI KAPITAL BANKE
2.1. Akcion. kapital iz osnova nominalnog iznosa trajnih prioritetnih kumulat. akcija izdatih po osnovu nov~anih uplata u akcionarski kapital
0 0 0
2.2. Akcion. kapital iz osnova nominalnog iznosa trajnih prioritetnih kumulat.
akcija izdatih po osnovu ulo`enih stvari i prava u akcion.kapital0 0 0
2.3. Iznos op{tih rezervi za pokri}e kreditnih gubitaka za aktivu banke procijewenu kao kategorija A - Dobra aktiva
13.983 14.781 106
2.4. Iznos obra~unate dobiti u teku}oj godini 6.626 1.850 28 2.5. Iznos dobiti za koju je ABRS izdala rje{ewe o privremenoj obustavi raspodjele
0 0 0
2.6. Iznos subordinisanih dugova najvi{e 50% iznosa Osnovnog kapitala 0 0 0 2.7. Iznos hibridnih odnosno konvertibilnih stavki-instrumenata kapitala najvi{e 50% iznosa Osnovnog kapitala
0 0 0
2.8. Iznos stavki-obaveza trajnog karaktera bez obaveze za vra}awe 0 0 0
2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA: 20.609 16.631 81
3.ODBITNE STAVKE OD KAPITALA BANKE
3.1.Dio op{teg kreditnog rizika i potencijalnih kreditnih gubitaka za koje banka nije formirala Op{te i Posebne rezerve za kreditne gubitke 0 0 0
3.2. Nepokriveni gubici prene{eni iz prethodnih godina 20.474 36.995 181 3.3. Gubitak iz teku}e godine 28.167 7.691 27 3.4. Kwigovodstvena vrijednost vlastitih (trezorskih) akcija u posjedu banke 0 0 0 3.5. Nominalni iznos akcija izdatih po osn.uloga koji su izvr{eni iz kredita banke, do visine neotpla}. iznosa kredita odnosno neotpla}. dijela kredita;
0 0 0
3.6. Dio ulo`enog akcionarskog kapitala koji po ocjeni ABRS predstavqa primqenu, a precijewenu vrijednost
0 0 0
3.7. Iznos nematerijalne imovine: patenti, licence, koncesije, ulagawa u: istra`ivawe tr`i{ta, trgova~ko ime, trgova~ki znak te goodwill i sl.
4.805 5.164 107
3.8. Ulozi (investicije) banke u kapital drugih pravnih lica koji prelaze 5% visine Osnovnog kapitala banke
2.828 2.390 85
3.9. Potra`. od akcionara koji posjeduju zna~ajno glas. pravo u banci odobrena od
banke suprotno odredbama Zakona, propisa ABRS i posl.politike banke;0 0 0
3.10. Velika izlagawa banke kreditnom riziku prema akcionarima sa zna~ajnim glasa~kim pravom u banci izvr{ena bez prethodne saglasnosti ABRS
0 0 0
3. IZNOS ODBITNIH STAVKI OD KAPITALA BANKE: 56.274 52.240 93
4.OBRA^UN IZNOSA KAPITALA BANKE 1. IZNOS OSNOVNOG KAPITALA BANKE 232.528 229.648 99 2. IZNOS DOPUNSKOG KAPITALA BANKE 20.609 16.631 81 3. IZNOS ODBITNIH STAVKI OD KAPITALA BANKE 56.274 52.240 93 4. IZNOS NETO-KAPITALA BANKE (1. + 2. - 3.) 196.863 194.039 99
B. RIZIK PONDERISANE AKTIVE I KREDITNIH EKVIVALENATA 822.355 829.421 101
C. STOPA NETO - KAPITALA 23,9 23,4 98
Prilog broj 4.
BILANS USPJEHA
(u 000 KM)
OPIS/PERIOD 31.03.2002 U~e{}e 31.03.2003 U~e{}e INDEKS
1.PRIHODI I RASHODI PO KAMATAMAa)Prihodi od kamata i sli~ni prihodi1) Kamatonosni ra~uni depozita kod depozitnih institucija 528 4 699 5 1322) Plasmani drugim bankama 454 3 83 1 183) Krediti i poslovi lizinga 12.268 90 10.820 77 884) Vrijednosni papiri koji se dr`e do dospije}a 0 0 0 0 05) Vlasni~ki vrijednosni papiri 0 0 0 0 06) Potra`ivawa po pla}enim vanbilansnim obavezama 113 1 0 0 07) Ostali prihodi od kamata i sli~ni prihodi 260 2 2.513 17 9678) UKUPNI PRIHODI OD KAMATA I SLI^NI PRIHODI (1 do 7) 13.623 100 14.114 100 104b)Rashodi po kamatama i sli~ni rashodi1)Depoziti 1.315 50 2.724 78 2072) Uzete pozajmice od drugih banaka 700 26 296 9 423) Uzete pozajmice-dospjele obaveze 7 0 71 2 1.0144) Obaveze po uzetim kreditima i ostalim pozajmicama 319 12 124 4 395) Subordinisani dugovi i subordinisane obveznice 0 0 0 0 06) Ostali rashodi po kamatama i sli~ni rashodi 305 12 260 7 857) UKUPNI RASHODI PO KAMATAMA I SLI^NI RASHODI (1 DO 6)
2.646 100 3.475 100 131
v) NETO KAMATA I SLI^NI PRIHODI 10.977 10.639 972.OPERATIVNI PRIHODI1) Prihodi iz poslovawa sa devizama 10.721 42 9.411 37 882) Naknade po kreditima 677 3 1.433 6 2123) Naknade po vanbilansnim poslovima 651 2 1.441 6 2214) Naknade za izvr{ene usluge 9.767 38 8.434 33 865) Prihod iz poslova trgovawa 0 0 478 2 06) Ostali operativni prihodi 3.948 15 4.157 16 1057) UKUPNI OPERATIVNI PRIHODI (1 DO 6) 25.764 100 25.354 100 983.NEKAMATONOSNI RASHODIa)Poslovni i direktni rashodi1) Tro{.rezervi za op{ti kred. rizik i pot.kred.i dr.gubitke 5.520 36 12.155 61 2202) Ostali poslovni i direktni tro{kovi 9.635 64 7.873 39 823) UKUPNI POSLOVNI I DIREKTNI RASHODI 1)+2) 15.155 100 20.028 100 132b)Operativni rashodi1) Tro{kovi plata i doprinosa 7.443 43 9.214 42 1242) Tro{kovi poslovnog prostora,ostale fiksne aktive i re`ija 6.953 40 8.533 39 1233) Ostali operativni tro{kovi 2.954 17 4.054 19 1374) UKUPNI OPERATIVNI RASHODI (1 do 3) 17.350 100 21.802 100 126v) UKUPNI NEKAMATONOSNI RASHODI a)3)+b)4) 32.505 41.830 1294. DOBIT PRIJE OPOREZIVAWA (1v. + 2e. - 3v.) 5.406 1.854 345. GUBITAK (1v. + 2e. - 3v.) 1.170 7.691 6576. POREZI 40 4 107. NETO-DOBIT (4. - 6.) 5.366 1.850 34
Prilog broj 5.
KADROVI
KVALIFIKACIJA ZAPOSLENIH R/b BANKE
NS KV VKV SSS V[S VSS MR DR UKUPNOU~e{-
}e
1. Nova Bawalu~ka banka a.d. B.L. 7 10 4 239 47 96 2 0 405 17
2. Kristal banka a.d. Bawa Luka 10 0 1 172 15 68 0 0 266 11
3. PB a.d. Srpsko Sarajevo 12 5 2 207 25 53 1 0 305 13
4. Razvojna banka Jugoisto~neEvrope a.d. Bawa Luka
6 16 9 278 92 126 2 1 530 22
5. Privredna banka a.d. Doboj 14 1 0 103 17 24 0 0 159 7
6. Nova banka a.d. Bijeqina 5 2 0 119 61 109 2 0 298 13
7. Bobar banka a.d. Bijeqina 0 3 0 34 6 18 2 0 63 3
8. VB banka a.d. Bawa Luka 1 1 1 23 2 24 0 0 52 2
9. [fqufs!lpnfsd!cbolb!b/e/!C/Mvlb 0 2 1 58 15 49 1 0 126 5
10. Cbmlbo!Jowftunfou!Cbol!b/e/!C/M/ 1 0 0 14 4 11 3 0 33 1
11. Qbwmpwj~!Joufsobujpobm!Cbol!b/e/Tmpcpnjs-!Cjkfmkjob
7 7 1 76 12 27 2 0 132 6
UKUPNO 63 47 19 1.323 296 605 15 1 2.369 100
% 3 2 1 56 12 25 1 0 100
