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Cooperativa de Servicios EducacionalesAbraham Lincoln Ltda.
Asamblea General Ordinaria de Socios
Miércoles 15 de marzo del 2017, según
artículo 35 del Estatuto.
1.- Informe del Balance Preliminar del
ejercicio Presupuestal:
Información financiera a Dic-16.
Caja (S/13,414 mil):• 62% Depósitos a Plazo Fijo s/.8,200 mil TEA 4.5%.• 21% Banco Interbank.• 18% Otros Bancos.Política de Caja :• 26% de caja mínima de S/3,500 mil, para cubrir los gastos de Enero y Febrero. • 15% de Proyectos aprobados en Asamblea USD 564 mil - s/.1.974 mil
(Monto en s/. Miles) dic-15 dic-16 (Monto en s/. Miles) dic-15 dic-16
Caja 10,864 13,414 Remunerac por pagar 869 871
Ctas Cobrar 454 466 Otros pasivos corriente 1,267 1,206
Otros Activos Corrientes 1,093 856 Capital 748 603
Activo Fijo neto 19,726 19,276 Reserva 31,533 32,184
Resultados Acumulados -2,282 -852
Total Activos 32,136 34,012 Pasivo y Patrimonio 32,136 34,012
BCP10%
Interbank21%
Scotiabank3%
BBVA5%
DP -Interbank
61%
Estado de Situación Financiera al 31.12.2016
FlujoOperativo S/8,422
Caja de Seguridad S/3,500
Exceso deCaja S/4,922
FlujoInversiones S/4,992
Caja S/13,414
(I) Con relación a Cuentas por Cobrar (S/466 mil):• 85% corresponde a pensiones 2016 (S/395 mil)• 3% a pensiones 2015 (S/.16 mil)• 7% con Consorcio Catering (S/35 mil)• 5% otros por cobrar (S/ 20 mil)
(II) Con relación a Cuentas por Pagar Diversas (S/769 mil):• 55% corresponde a la cuota cooperativa (S/423 mil)• 16% actividades Día del Padre (S/121 mil)
• 29% otros por pagar (S/225 mil)
(II) Activo fijo:• Ausencia de un debido control de bienes patrimoniales
de la Cooperativa (EEFF / etiquetado)• Último inventario de activos fijos año 2010
Situación actual Cuentas por Cobrar (S/ 99 mil):• Pensiones escolares 2016 (S/48 mil)• Pensiones escolares 2015 (S/14 mil)• Consorcio Catering (S/35 mil)• Otros por cobrar (S/2 mil)
Situación actual Cuentas por Pagar Diversas (S/681 mil):• Cuota cooperativa (S/423 mil)• Actividades del Día del Padre (S/121 mil )• Otros por pagar (S/137 mil)
(II) Activo fijo:• Inventario total de activos / Incorporación Política de
activos fijos (involucra desde activación del bien hasta su
adecuada baja de EEFF) / Sinceramiento contable / Controltotal de activos de la Cooperativa
Al 31 de diciembre 2016 Situación hoy 2017
Estado de ResultadosDel 01 de Enero al 31 de Diciembre 2016
(Expresados en s/ Miles)
Conceptos 2015 %Ppto
2016 2016 %
Ingresos por pensiones 20,798 91% 20,885 20,687 95%
Ingresos Financieros 377 2% 505 2%
Ingresos Diversos 1,597 7% 573 3%
Total Ingresos 22,772 100% 21,647 21,766 100%
Gastos de Personal -15,793 81% 17,202 -16,146 82%
Gastos Generales -3,622 19% -3,608 18%
Total Egresos -19,415 100% -19,754 100%
Resultado Operativo 3,357 2,012
Depreciacion del Ejercicio -1,612 -1,637
Diferencia en Cambio 2 -15
Resultado Contable 1,747 360
2.- Aprobar la pensión escolar para el ejercicio a
propuesta del Consejo de Administración, fijando
incentivos o sanciones.
ColegioPrograma de Diploma Pensión
2017Pensión 2016 Cuota de ingreso Matricula
PEP PAI PD POPFranklin Delano Roosevelt ✔ ✔ ✔ $1589 $1432 $18,500 ✔
Markham College ✔ $1301 $1240 $17,500 ✔
Newton College ✔ ✔ $1090 $1068 $15,000 ✔
San Silvestre School ✔ S/3200 S/2800 $15,000 ✔
Peruano Británico ✔ S/2920 S/2794 $15,000 ✔
Pestalozzi (Colegio Suizo del Peru) ✔ S/2900 S/2900 S/20,000 ✔
León Pinelo ✔ S/2865 S/2300 - ✔
Aleph S/2680 S/2550 S/21,000 ✔
Hiram Bingham School ✔ ✔ ✔ S/2674 S/2546 $12,000 -
Casuarinas International College ✔ ✔ ✔ ✔ S/2500 S/2300 $9500 ✔
Cambridge College S/2350 S/2085 $9000 ✔
CEP Altair SAC ✔ ✔ ✔ S/2320 S/2250 $8,500 ✔
Salcantay ✔ S/2260 S/2130 S/21600 ✔
Alpamayo ✔ S/2260 S/2130 S/21600 ✔
Villa María S/2100 S/1990 $3000 ✔
Santa María S/2090 S/1800 S/5400 ✔
Fuente:• www.identicole.edu.pe• www.rpp.com.pe• Guía de Colegios 2016
Fuente:• www.identicole.edu.pe• www.rpp.com.pe• Guía de Colegios 2016
ColegioPrograma de Diploma Pensión
2017Pensión 2016
Cuota de ingreso
MatriculaPEP PAI PD POP
EUROAMERICANO ✔ ✔ S/1980 S/1790 $5800 ✔
Trener S/1930 1860 S/18,000 ✔
Magister ✔ S/1920 S/1700 S/16,000 ✔
San Ignacio de Recalde ✔ S/1850 S/1850 $6,000 ✔
Lord Byron School ✔ ✔ ✔ S/1800 S/1670 S/10,000 ✔
De La Inmaculada S/1785 S/1595 S/14000 ✔
St. George's College ✔ S/1785 S/1785 S/21,000 ✔
Jean Le Boulch S/1750 S/1490 $4000 ✔
Sagrados Corazones 'Recoleta' ✔ S/1650 S/1570 S/8250 ✔
Villa Alarife ✔ S/1600 S/1450 S/10,000 ✔
Colegio Santa Úrsula ✔ S/1580 S/1480 $4000 ✔
Colegio San Agustín ✔ S/1550 S/1450 S/10,000 ✔
Colegio Peruano Norteamericano Abraham Lincoln ✔ ✔ ✔ S/1547 S/1547 S/20,000 -
Reina del Mundo ✔ S/1500 S/1300 S/8000 ✔
Champagnat ✔ S/1330 S/1210 S/7500 ✔
Los Álamos ✔ S/1300 S/1200 $1500 ✔
André Malraux ✔ S/1100 S/1100 S/12,000 ✔
Liceo Naval 'Almirante Guise' ✔ S/1090 S/990 - ✔
Peruano Alemán Beata Imelda ✔ S/1020 S/980 S/5000 ✔
MOCIÓN 1
Presentada por el Consejo de Administración:
a) Mantener para el año 2017 la pensión escolar del 2016 para loshijos de socios en la suma de S/1,547.00.
b) Mantener para el año 2017 la pensión escolar del 2016 para hijosde no socios en la suma de S/2,011.10.
c) Mantener la cuota cooperativa mensual en la suma de S/1.00.
MOCIÓN 2
Aprobar la sanción (multa) por incumplimiento de compromisoseconómicos para el año 2017, en un monto equivalente al 5% delsaldo adeudado al mes anterior, de conformidad con los artículos 17y 35 inciso b) del estatuto.
MOCIÓN 3
Aprobar la sanción (multa) por inasistencia a Asambleas para el año2017, en un monto equivalente al 20% de la pensión, de conformidadcon los artículos 17 y 12 inciso f) del estatuto.
3.- Ratificar o modificar la cuota de servicios
(cuota de ingreso).
Moción N° 4
Aprobar la cuota de servicios (cuota de ingreso) en los siguientes
montos:
a) Ingreso Nursery : S/20,000.00.
b) Traslados Pre-Kínder a 6° de Elementary : S/20,000.00.
c) Traslados I a V de High: S/10,000.00.
4.- Aprobar la aplicación del exceso de caja para el
presupuesto 2017.
Caja S/13,414
Flujo deInversiones S/4,992
Flujo Operativo S/8,422
Flujo de Seguridad S/3,500
Exceso de Caja S/4,922
(a) Se solicita aprobación para cubrir elsaldo -S/1,054 mil
Principales lineamientos del Presupuesto 2017:1. Alcanzar el 100% de las plazas a nivel docente y administrativo.2. Implementar Política salarial de largo plazo que reducir la elevada rotación de docentes y
atraer talento.3. Creación de Centros de Costos. Presupuesto distribuido por jefaturas responsables evitando
duplicidad del gasto.4. Reducir contingencias a la cooperativa por riesgos operativos frente al alumno e Indecopi. 5. Priorizar la atención de asuntos operativos de relevancia, no atendidos, que podrían generar
contingencias
(monto en miles Nuevos Soles)Ppto.2016
%Ejecución
2016Ppto.2017
%Gastos No
RecurrentesTotal Ingresos 21,647 100% 21,766 21,461 95%Ingreso por Pensiones 20,885 96% 20,687 20,606 92% -Ingresos no Operativos 762 4% 1,078 855 4% -
Ingresos Diversos 263 1% 516 315 1% -Ingresos Financieros 499 2% 562 540 2% -
Total Egresos 21,648 100% 19,754 22,515 100% 690Gastos de Personal 17,202 79% 16,146 18,032 80% -
Remuneraciones 12,526 58% 11,760 12,962 58% -Beneficios de ley y Otros 4,676 22% 4,386 5,070 23% -
Gastos Generales 3,507 16% 3,050 3,883 17% 690Otros Gastos Operativos 939 4% 558 600 3% -
P.A.T. 939 4% 558 600 3% -
Resultado Operativo -1 0% 2,012 (a) -1,054 -5% (b) -690
GASTOS GENERALES
SERVICIO DE VIGILANCIA 2016
SERVICIO DE VIGILANCIA 2017
525,000
680,000
MEJORA 155,000
Caja S/13,414
Flujo deInversiones S/4,992
Flujo Operativo S/8,422
Flujo de Seguridad S/3,500
Exceso de Caja S/4,922
(b) Se solicita aprobación para cubrir losgastos no recurrentes -S/690 mil
•Diagnostico SST (adecuación exigida por Ley 29783 ) S/50 mil.•Protección de Datos Personales (Adecuación exigida por Ley 29733) s/.50 mil•Inventario de Activo Fijo S/100 mil.•Caso SEDAPAL (no atendido desde el año 2012) S/150 mil.• Evaluación del Tratamiento Pozo de Agua s/.50 mil•Cambio Linderos Lote 9 – Cofopri S/50mil.•Estudios Preliminares (Infraestructural Local-Indeci, Tijerales Coliseo, Master Plan,Gimnasio Multiuso S/200mil.•Diseño de Página Web S/40mil
Gastos No Recurrentes
MOCIÓN 5:
Aprobar la aplicación del exceso de Caja para el presupuesto operativo 2017 por el
importe de S/1,054 mil y S/690 mil de Gastos no recurrentes.
MOCIÓN 6:
Aprobar la mejora del servicio de Seguridad y Vigilancia por el importe de S/680 mil con cargo al presupuesto de Gastos Operativos.
5.- Informar sobre la autorización otorgada en
asamblea del 14/07/2016 sobre la contratación de
una institución de prestigio para la revisión
integral de los Laboratorios.
Antecedentes:En Asamblea General de Socio del 14/07/2016, se autorizó el uso de la suma de hasta S/ 15,000.00 de los excedentes del flujo operativo 2015, para la contratación de una Institución de prestigio (Universidad / Colegio de Ingenieros) para la revisión integral de los Laboratorios. Con cargo a informar a los socios el monto a ser aplicado
Dictamen pericial instalaciones de gas / eléctricas / sanitariasFuentes de información
• Expediente técnico• Cuaderno de obra • Planos de las diferentes especialidades• Normas y Códigos vigentes por especialidad (Código Nacional de Electricidad y
Reglamento Nacional de Edificaciones)• Inspección ocular
1.- Instalaciones de Gas
1.1.- Inspección ocular
Laboratorios de Física y Biología
a) Balones de GLP en caseta fuera delLaboratorio sin regulador de presión.
b) Empleo de mangueras de plástico paraconectar el gas hacia los mecheros
c) Los mecheros no han sido fijados en lasmesas de trabajo
d) Las mesas tienen tableros de maderapreformada
e) Encima de los tableros se ha colocado unalámina de plástico.
Laboratorio de Química
• En este Laboratorio no existeninstalaciones de Gas.
1.2.- Análisis
Laboratorios de Física y Biología
a) Cada balón GLP, a su salida, debería contar con un regulador de presiónde 20 milibares para garantizar presión estable y segura.
b) Conexiones deberían ser de tuberías de cobre, para eliminarpotenciales fugas de gas. En ningún caso se deberá usar mangueras dejebe.
c) Los mecheros deberían ser fijados en las mesas de trabajo para evitaraccidentes.
d) Las mesas deberían tener una cubierta de cerámica y/o lámina deacero de preferencia inoxidable.
e) Encima de los tableros se ha colocado una lámina de plástico
1.3.- Observaciones / Dictamen
• Omisión de equipos importantes como los reguladores de gas a la salida
• Mesas de trabajo no deben ser materiales inflamables
• Mecheros de gas deben estar anclados a las mesas de trabajo
• Ausencia de: (a) Expediente Técnico que contenga la calidad de los materiales a usar y planos con las instrucciones de montaje; (b) Memoria Descriptiva y; (c) Especificaciones Técnicas a seguir para su construcción.
2.- Instalaciones Eléctricas
2.1.- Inspección ocular
Laboratorios de Física y Biología
a) Existe Sistema de gas GLP instalado. Los Tablerosde distribución no se encuentran preparadospara el escape de gas explosivo o inflamable.
b) Interruptores termo magnéticos son losadecuados y el cableado se encuentradebidamente ordenado.
c) Otros: (i) En Física, se encontraron anotacionescon quejas respecto al material eléctricoutilizado sin la firma del profesional responsable.(ii) No existen anotaciones en el Cuaderno deObra respecto a la construcción del sistema.
Laboratorio de Química
• En este Laboratorio no hay instalaciones desistema de gas GLP. Por lo tanto, no existenobservaciones sobre las instalaciones eléctricas.
2.2.- Análisis
Laboratorios de Física y Biología
a) Los Tableros de distribución deben ser herméticamente sellados en su junta a lasparedes. La tapa del tablero deberá sellarse mediante empaquetadura.
b) Interruptores deberán ser sellados para evitar chispas en caso ocurra algún tipo deescape de GLP.
c) Otros: (i) Resistencia a tierra dentro de los límites permitidos, sin embargo, nodeberá descuidarse el mantenimiento anual a fin de conservar un máximo de 10Ohm. (ii) Instalación de extractores de aire que permitan asegurar la ventilacióndurante la manipulación de GLP.
2.3.- Observaciones / Dictamen
• Debido a la calidad en las instalaciones eléctricas que se requiere para lugares de riesgocomo los laboratorios con manipulación de GLP en experimentos, estas instalacionesdebieron ser realizadas por especialistas en la materia, situación que no se vislumbra enel cuaderno de obra incompleto entregado al Perito.
• Existencia de una ducha de emergencia muy cercana a los tomacorrientes y al Tablerode distribución. Se recomienda la reubicación.
• Laboratorios de Física y Biología no cumplen con las condiciones de seguridad parasistemas en ambientes de riesgo en el manipuleo de GLP.
• Laboratorio de Química, no existe riesgo alguno en la utilización del Laboratorio en lascondiciones del sistema eléctrico actual.
3.- Instalaciones Sanitarias
3.1.- Inspección ocular
Laboratorios de Física, Biología y Química
a) Se describe las instalaciones quecomponen el Sistema de Agua de los 03Laboratorios.
b) Se describe las instalaciones quecomponen el Sistema de Desagüe de los03 Laboratorios.
c) Es común la observación en los 03Laboratorios respecto a la inexistencia deanotaciones en el Cuaderno de obrarelacionados a la construcción del sistemade desagüe.
3.2.- Análisis
Laboratorios de Física, Biología y Química
Sistema de agua
a) Duchas de seguridad y fuentes lavaojos son equipos importantes en caso de emergencia,derrames o salpicaduras de productos químicos. Su eficacia depende de su correctofuncionamiento, buen estado de mantenimiento y conocimiento suficiente del personaldel Laboratorio.
b) Se recomienda que en las duchas de seguridad se coloque un aditamento que mantengala T° media (preferiblemente entre los 20° y 35°).
c) Las llaves compuertas de la ducha y lavaojos deberán ubicarse en lugar no accesible parael personal no técnico y deben permanecer permanentemente abiertas. Requisito que nose cumple por lo que se deberá proteger y señalizar.
d) No existe señalización para la ducha de emergencia y fuente lavaojos. Ubicar la señaléticaen un lugar muy cercano. Asimismo, deberá pintarse estas instalaciones de color amarillo.
e) Las duchas de emergencia se encuentran próximos a enchufes y tableros eléctricos.Reubicación.
Sistema de desagüe
a) Se recomienda el reemplazo de la actual tubería por una de PVC de 4 pulgadas
1.3.- Observaciones / Dictamen
• Las instalaciones sanitarias no han contado con un Expediente Técnico que tenga Memoria Descriptiva, EspecificacionesTécnicas en donde se establezca la calidad de los materiales a usar por lo que se tendrá que recurrir a la Norma IS-010.
• En conclusión, en el estado actual las instalaciones sanitarias no cuentan con las condiciones de funcionamiento apropiadaspara su operación.
Expediente Técnico
Empresa Contratista no realizó un trabajo
adecuado
Corrección Expediente Técnico
Elaboración Nuevo Expediente Técnico
Levantar observaciones realizadas por el CIP
Levantar observaciones realizadas por el CIP
SÍ
NO
Levantar observaciones realizadas por el CIP
SÍ/NO
PLAN DE ACCION • Priorizar la seguridad de nuestros alumnos y personal docente.• Verificación a nivel municipalidad respecto a licencias
6.- Aprobar la distribución y empleo del
fondo de inversiones.
Presupuesto de Inversiones (monto en miles Nuevos Soles)
(monto en miles Nuevos Soles) Dec-16
Saldo Final de Equivalente de Efectivo a Inicio de Periodo 4,992
PROYECTOS PENDIENTES DE EJECUCIONAprobado AG
/ USD
Ejecutado
USD
Pendiente de
Ejecución / USDS/. TOTALES
Cambio de baja a media tensión eléctrica 47 - 47 165 -165
Almacenes de materiales de mantenimiento 9 - 9 32 -32
Area de sombra pre-school 74 7 67 235 -235
Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2016 (1) 121 - 121 424 -424
Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2017 98 - 98 343 -343
Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2018 98 - 98 343 -343
Cerco perimetrico 142 18 124 434 -434
TOTALES 589 25 564 1,974 -1,974
Saldo de Efectivo Neto - DISPONIBLE 3,018
PROYECTOS PENDIENTES DE APROBAR (AG) USD S/. TOTALES
Mejoras del Lote 9 ( Nivelación, Estacionamiento y Sembrado de grass) 359 -359
Toldos (4 Zonas ) (2) 218 -218
Compra de Equipos Laptops (112 Laptops + 4 Carritos) 112 380 -380
TOTALES 112 957 - 957
Gran saldo de Efectivo Neto 2,061
(2)
(a) Pátio de Secundaria / 1,600m2 - S/ 78 mil.
(b) Campo Anexo de Voley / 900m2 - S/96 mil.
(c) Zona Puerta 4/ 600 m2 - S/30 mil.
(d) Zona de acceso al Coliseo / 300m2 - S/ 14 mil.
(1) Durante el 2017se ha ejecutado
s/.170 mil.
Programa de ordenamiento del Lote 9
DETALLES IMPORTE S/.
PREPARACION DE TERRENO PARA SEMBRADO (6,457.67 M2) 41,909.85
INSUMOS (COMPOST Y ACIDOS HUMICOS) 10,858.61
SEMBRADO DE GRASS BERMUDA 106,223.42
BAHIA VEHICULAR 123,654.86
ESTACIONAMIENTOS 76,015.75
TOTAL LOTE 9 358,662.48
Puerta 3
Puerta 4
Puerta 5
Puerta 6
Puerta 2
Puerta 1
MOCIÓN 7
Aprobar la distribución y empleo del fondo de inversiones
7.- Informar sobre la autorización otorgada en
asamblea del 14/07/2016 sobre la ejecución de
una auditoría legal por los últimos 5 años.
Auditoría LegalAntecedentes
En Asamblea de Socios del 14/07/2016:
(i) Se aprobó utilizer la suma de S/ 40mil de excedentes del flujooperative 2015, para la auditoria legal por los últimos 05 años. Concargo a informar a los socios el monto a ser aplicado en la próximaAsamblea
(ii) En Sesión Consejo de Administración del 01/08/2016:
Buena Pro al Estudio Rebaza, Alcázar & De las Casas abogados porUS $8,000.00 más IGV.
(iii) El 20/12/2016 el Estudio Rebaza Rebaza, Alcázar & De las Casasabogados remite el Informe de Due Diligence.El 03/03/2017 se le remiten observaciones al informe presentado.
Auditoría Legal
1. ASPECTOS CORPORATIVOS
• Esté pendiente la aprobación de los EstadosFinancieros de los años 2011 al 2015.
• Pendiente la inscripción de las siguientes actas:
- Acta de AGO de fecha 22.11.2015, (Asamblea deelecciones).
- Acta del CA de fecha 09.05.2016 (Se instala el CA,se remueve al Gerente y se otorgan facultades).
• La AGO del 05.05.2016 aprobó imponer unasanción de amonestación a los miembros delConsejo Directivo sin haberse seguido elprocedimiento regulado en el Reglamento delProcedimiento Sancionador. Recomendamos seguirel procedimiento establecido en el Reglamento delProcedimiento Sancionador para sancionar a losmiembros del Consejo Directivo.
2. ASPECTOS CONTRACTUALES.
• Los contratos han sido suscritos con términos ycondiciones comunes en el mercado.
• Hemos encontrado en la carpeta de“incumplimientos” del data room tres contratossobre los cuales no tenemos comentarios y sobrelos cuales entendemos que no se ha iniciadoninguna acción legal. (Salinas y Pinto)Recomendamos iniciar las acciones legales
Auditoría Legal
3. ASPECTOS DE ACTIVOS.
• No hemos identificado contingencias. LaCooperativa ha declarado que cuenta con dos(2) inmuebles de su propiedad, cuyatitularidad se encuentra debidamente inscritaen los Registros Públicos.
4. ASPECTOS DE SEGUROS.
• No hemos identificado contingencias. Al respecto, cabe mencionar que, de acuerdo a lo verificado, la Cooperativa cuenta con los siguientes seguros vigentes:
(i) Seguro de Accidentes Estudiantil.
(ii) Seguro Grupal - Renta Estudiantil.
(iii) Seguro Multiriesgo.
(iv) Seguro de Deshonestidad 3D.
Auditoría Legal
5. ASPECTOS REGULATORIOS.
• Falta de licencia de funcionamiento y delcertificado de seguridad del inmueble ubicadoen el Sub Lote 9-A, 9-B, 9-C y 9-D.
• La falta de licencia esta sujeta a (i) sancióneconómica de S/ 3,950.004 y/o (ii) La clausuratemporal del local.
• La falta del certificado de seguridad sujeta asanción con (i) una multa no menor a S/197,500.00 ni mayor a S/ 395,000.006, (ii)suspensión; o, (iii) clausura definitiva delcentro educativo.
• Un docente no cuenta con certificado deantecedentes judiciales ni penales. el Reglamentode Infracciones y Sanciones para InstitucionesEducativas Particulares establece en su artículo6(b) como una infracción grave el dictado de clasespor personal docente sin los requisitos ofrecidospor la propia institución educativa para el nivelcorrespondiente.
• No hemos recibido autorizaciones, licencias opermisos ambientales aplicables a la Cooperativa.La Ley del Sistema de Evaluación del ImpactoAmbiental (SEIA), señala en la primeraactualización del Listado de Inclusión de losProyectos de inversión sujetos al SEIA, que loscolegios comprenden “infraestructura paraservicios públicos de alta densidad”, y por tanto,están supeditados al sistema.
Auditoría Legal
6. ASPECTOS DE COMPETENCIA. • De la Información Revisada se ha podido
constatar que la Cooperativa tiene una marcainscrita a su nombre (The Lincoln Log), cuyoregistro a la fecha se encuentra expirado sinque se hayan iniciado los trámitescorrespondientes para su renovación.
7. ASPECTOS PROCESALES.• Existen (2) dos procesos de amparo en
trámite1 y (1) un procedimiento administrativosancionador ante la Comisión de Protección alConsumidor del Indecopi.
• Ambos procesos judiciales, así como elprocedimiento administrativo sancionador,tienen su origen en la decisión de la AsambleaGeneral de la Cooperativa, que aprobó laexclusión de (4) cuatro socios.
• Respecto a los argumentos que sustentan lapresunta vulneración de su derecho a laasociación, consideramos que existenargumentos formales y de fondo quedesvirtúan dicha imputación.
Auditoría Legal
8. ASPECTOS LABORALES. • No se ha consignado la causa objetiva que
justificaría la contratación temporal en los 15(quince) contratos celebrados por laCooperativa bajo la modalidad de servicioespecífico, además, dichos puestos de trabajotienen carácter permanente (personaladministrativo, docente y de mantenimiento).
• Se encuentra pendiente de envío lainformación requerida a efectos de determinarsi los servicios prestados de manera civil por68 (sesenta y ocho) colaboradores evidenciansubordinación y, en consecuencia, laexistencia de un vínculo laboral. No obstante,algunas de las posiciones contratadas poseenrasgos y características de laboralidad(enfermeras, profesores y personal demantenimiento).
• 70 (setenta) trabajadores registran vacacionesvencidas y/o pendientes.
• La Cooperativa no ha celebrado un pacto oacuerdo escrito referido a la compensación o“canje” de horas.
• Superintendencia Nacional de FiscalizaciónLaboral – SUNAFIL / Intendencia Regional deLima. Se le impuso a la Cooperativa una multaascendente a S/ 37,327.50 (Treinta y Siete MilTrecientos Veinte Siete con 50/100 Soles).Consideramos que la multa será confirmadapor la Autoridad Administrativa de Trabajo, porlo que recomendamos se provisionefinancieramente el pago de la misma.
Auditoría Legal9. ASPECTOS TRIBUTARIOS.
• Ejercicio 2014 - IR:
- Se declaró en la DJ IR 2014 una pérdida delejercicio de (S/ 4,605.00), la cual sería menoral valor preliminar de renta imponible de S/33,359.00 indicado anteriormente; por lo quese habría generado una contingencia.
- La renta imponible omitida por la Cooperativa(S/ 37,964.00) genera la comisión de lainfracción tipificada en el numeral 1 delartículo 178 del Código Tributario (omisión detributo), sancionada con una multaascendente al 50% del tributo omitido.
• Ejercicio 2015 - IR:
- Se declaró en su DJ IR 2015 S/ 0 (cero),siendo que recomendamos revisar el valorpreliminar obtenida por el ejercicio de prorrata(atribución de gastos directos o comunes arenta exonerada y gravada), para confirmarque no se haya generado ningunacontingencia.
8.- Apelación de socios a exclusión por
morosidad
Apelación de socios a exclusión por morosidad
Código
SociosDeuda
Acta de
excluidos
Fecha de
notificación
Pagó Recurso SITUACION ACTUAL
1573
PASQUEL VILCARROMERO,
FRANCISCO YAFET
S/ 4,048.60 27.12.2016 10.ENE.2017 04.MAR.2017 SI Ratificación matricula
(03.MAR.2017)
1655
VILLANUEVA LAMA, ALDO
ANTONIO
S/ 31,241.99 03.11.2016 25.NOV.2016 25.FEB.2017 SI Ratificación matricula
(Acta 27.FEB.2017)
1486
FLORES ROMERO, KARIN
SONIA
S/ 11,299.70 03.11.2016 25.NOV.2016 20.FEB.2017 SI Ratificación matricula
(Acta 27.FEB.2017)
1464
ROMERO CASASOLA, JUAN
MANUEL
S/ 1871.31. 13.FEB.2017 16.FEB.2017 23.FEB.2017 SI Ratificación matricula
(Acta 27.FEB.2017)
MOCIÓN 8:
Aprobar la reincorporación de los siguientes socios:
1.- PASQUEL VILCARROMERO, FRANCISCO YAFET.2.- VILLANUEVA LAMA, ALDO ANTONIO.3.- FLORES ROMERO, KARIN SONIA.4.- ROMERO CASASOLA, JUAN MANUEL.
9.- Fijar las dietas de los miembros de los Consejos,
Comités y/o Comisiones por asistencia a sesiones y/o
asignaciones por movilidad.
1. En el numeral 4) del artículo 27 la de la Ley General de
Cooperativas, señala que le compete a la Asamblea General de la
Cooperativa “Fijar las dietas de los miembros de sus consejos, comités
y/o comisiones por asistencia a sesiones, y/o las asignaciones para
gastos de representación.
2. Asimismo el literal e) del artículo 35 del Estatuto de la Cooperativa de
Servicios Educacionales Abraham Lincoln Ltda. señala que es facultad
de la Asamblea General “Fijar las dietas de los miembros de sus
consejos, comités y/o comisiones por asistencia a sesiones y/oasignaciones amovilidad”.
MOCIÓN 9
Fijar las dietas de los miembros de los Consejos, Comités y/o Comisiones por asistencia a sesiones y/o asignaciones por
movilidad en S/1.
Cooperativa de Servicios EducacionalesAbraham Lincoln Ltda.
ANEXOS
Distribución docente "sin carga
lectiva"2016 2017
Psicopedagogía 7 7
Bibliotecaria 4 4
Regencia 3 3
Learning Support 4 4
Junta Académica 4 4
Asist. Laboratorios 3 4
Jefatura de Formación y Bienestar2 2
Dirección y Sub-dirección 2 2
Total 29 30
Docentes
Sin carga lectiva 30
Carga lectiva 143
Total 173
SUELDOS PERSONAL DOCENTE
(*)
(*)
(*)
(*)
(*) Puestos que tienen reducida carga horaria entre 10 a 15 horas mensuales
NOTA: Se ha regularizado la distribución de docentes en cada nivel, logrando un ratio óptimo
Distribución docente con
carga lectiva
#
alumnos
Docentes
2016 2017 Ratio
Pre-school 285 38 37 8
Elementary 484 36 49 10
High School 568 65 57 10
Total 1337
CONSIDERACIONES
Al no contar con escalas salariales pre-establecidas , ni estudio de banda salarial actualizado, nos hemos basado en las siguientes consideraciones para el presupuesto remunerativo del año 2017
1• Revisión de planilla proyectando la contratación de puestos
vacantes
2• Diseño de una escala provisional en puestos críticos
3• Incremento salarial a todo el personal (Fondo 3%)
4• Incremento de remuneraciones a los docentes de talleres
extracurriculares deportivos
5• Sincerar las horas extras para el pago de DUTIES a fin de evitar
contingencias
6• Incorporación de seguros de riesgos humanos
1.- Revisión de planilla proyectando la contratación de puestos vacantes
No se considera para el 2017 los siguientes puestos:• Dirección• Subdirección• Coordinador IB
ADMINISTRATIVOS
Analista de Sistemas
Secretaría Académica
Asistente de compras
Asistente de Logística
Jefe de Sede
MANTENIMIENTOMantenimiento y Limpieza
TOTAL 6
2.- Diseño de una escala provisional en puestos críticos y de acuerdo a ello plantear una nivelación salarial
3.- incremento salarial a todo el personal (excepto extracurriculares) que tiene más de un año en la institución, lo cual significa una bolsa de S/ 331, 941.60
El incremento mencionado se dará a cada trabajador de
acuerdo a la evaluación.
Se tomo como referencia colegios:• Lord Byron• Liceo Naval• Recoleta• Aleph• Saint George• San Agustín
al 3%
Docentes S/. 21,998.40
Administrativos S/. 3,086.70
Mantenimiento S/. 1,304.70
TOTAL MENSUAL S/. 26,389.80
ANUAL S/. 316,677.60
4.- Incremento de remuneraciones a los docentes de talleres extracurriculares deportivos (sesión de Consejodel 02/03/2017 se aprobó un incremento salarial teniendo en cuenta el tiempo de servicio, logros del año2016, comparación de sueldos del mercado y cargo en el deporte asignado).
Profesores Incremento
28 4,275.00S/. MENSUAL
51,300.00S/. ANUAL
5.- Sincerar las horas extras para el pago de DUTIES a fin de evitar contingencias.
El pago de Duties se ha venido realizando como bonificación desde el periodo 2012.
HORAS EXTRASDUTIES
DocentesS/. 46,632.00 S/. 67,760.00 S/. 114,392.00
AdministrativosS/. 35,644.00
0
MantenimientoS/. 29,802.00
0
S/. 112,078.00 S/. 67,760.00
6.- Incorporación de seguros de riesgos humanos
SCTRSe propone incluir el seguro SCTR (obligatorio) para el personal de mantenimiento
ACCIDENTESASEGURADOS PRIMA A PAGAR
BECADO 67 -$ -$
PERSONAL REGULAR 179 37.50$ 6,712.50$
6,712.50$
23,493.75S/.
TOTAL
PRODUCTO 31 personas Mantenimiento
SCTR SALUD 340.90S/.
SCTR PENSION 351.13S/.
TOTAL 692.03S/. MENSUAL
8,304.37S/. ANUAL
ANUAL
2016 2017
SCTR No hubo 8,304.37S/.
VIDA LEY 39,213.00S/. 36,761.84S/.
ACCIDENTES 20,695.50S/. 23,493.75S/.
FOLA 720.00S/. 3,600.00S/.
SEGUROS
(1) 2016: 162 trabajadores2017: 179 trabajadores
(2) 2016: 1 practicante2017: 5 practicantes(1)
(2)
Becados 2016 # 37
PRESUPUESTO 2017
(Importes Expresados en Nuevos Soles)
1,337 Alumnos13 becados
(Monto en s/. Miles) dic-15 dic-16
Caja 10,864 13,414
Del Flujo Operativo 6,260 8,422
Del Flujo de Inversiones 4,604 4,992
- Caja para Flujo Operativo razonable para 2 meses, equivalente a s/.3,500 Millones.- Exceso de Caja del Flujo Operativo s/. 4,922 Millones.
- A Dic-16, se contaba Inversiones Comprometidas (proyectos aprobados por asamblea, pendientes de ejecutar) por US$512 mil.- Exceso de Caja para el flujo de Inversiones s/.3,200 Millones.
PENSIONES 20,606,040
INGRESOS DIVERSOS 315,300
INGRESOS FINANCIEROS 540,000
TOTAL INGRESOS 21,461,340
AREAS GASTOS RECURRENTES
GASTOS NO
RECURRENTES
RECURSOS HUMANOS 18,447,778 50,000
CONTABILIDAD 150,142 100,000
CONSEJO
ADMINISTRACION 75,220 -
DIRECCION 778,965 -
GERENCIA GENERAL 213,793 -
COMITÉ 27,688
LOGISTICA 2,268,892 450,000
IMAGEN INSTITUCIONAL 175,891 40,000
SISTEMAS 371,110 50,000
CONSEJO DE VIGILANCIA 5,927 -
TOTAL EGRESOS 22,515,407 690,000
BENEFICIOS NETO -1,054,067
• Diagnostico SST (adecuación exigida por Ley 29783 ) S/50 mil.• Protección de Datos Personales (Adecuación exigida por Ley
29733) s/.50 mil• Inventario de Activo Fijo S/100 mil.• Caso SEDAPAL (no atendido desde el año 2012) S/150 mil.• Evaluación del Tratamiento Pozo de Agua s/.50 mil• Cambio Linderos Lote 9 – Cofopri S/50mil.• Estudios Preliminares (Infraestructural Local-Indeci, Tijerales
Coliseo, Master Plan, Gimnasio Multiuso S/200mil.• Diseño de Página Web S/40mil
Presupuesto de Ingresos y Egresos Operativos / AÑO 2017(monto en miles Nuevos Soles)
Caja Efectivo s/.13,414
Flujo de Inversiones s/.4,992
Flujo Operativo s/.8,422
Flujo de Seguridad s/.3,500
Exceso de Caja s/.4,922(1) Se Solicita aprobación para cubrir el saldo - s/.1,054 mil.(2) Gastos No recurrentes s/.690 mil.
(monto en miles Nuevos Soles)Ejecución
2014%
Ejecución2015
%Ppto.2016
%Ejecución
2016Ppto.2017
% Var %Exceso Flujo
Operativo
Ingreso por Pensiones 17,431 100% 20,796 105% 20,885 96% 20,687 20,606 92% -1% -
Ingresos no Operativos 783 5% 1,684 8% 762 4% 1,078 855 4% 12% -
Ingresos Diversos 482 3% 1,244 6% 263 1% 516 315 1% 20% -
Ingresos Financieros 301 2% 440 2% 499 2% 562 540 2% 8% -
Total Egresos 17,385 100% 19,838 100% 21,648 100% 19,754 22,515 100% 4% 690
Gastos de Personal 13,538 78% 15,784 80% 17,202 79% 16,146 18,032 80% 5% -
Remuneraciones 9,941 57% 11,192 56% 12,526 58% 11,760 12,962 58% 3% -
Beneficios de ley y Otros 3,597 21% 4,592 23% 4,676 22% 4,386 5,070 23% 8% -
Gastos Generales 3,271 19% 3,455 17% 3,507 16% 3,050 3,883 17% 11% 690
Otros Gastos Operativos 576 3% 599 3% 939 4% 558 600 3% -36% -
P.A.T. 576 3% 599 3% 939 4% 558 600 3% -36% -
Resultado Operativo 829 5% 2,642 13% -1 0% 2,012 -1,054 -5% 210713% -690
Principales lineamientos:Presupuesto 2017 en función a lo Ejecutado en 2016.
Requerimientos adicionales: (1) Se contratará un nueva
compañía de vigilancia que permita mejorar los servicios de atención y seguridad a la comuna lincolina.
(2) En sesión de Consejo del 27.02.17, se incorporó el costo del seguro de accidentes.
(3) Se requiere un inventario de activos fijos y suministros, para el sinceramiento de los bienes de la cooperativa.
(4) Implementación SST.
Impacto en el presupuesto: S/107 mil adicionales.
DETALLEEjecutado
2014
Ejecutado
2015
Ejecutado
2016
Presupuesto
2016
Presupuesto
2017
UNIFORMES DEL PERSONAL 5 123 10 25 137
MOVILIDAD 49 43 67 58 60
SERVICIOS DE TERCEROS 426 442 589 673 839
GASTOS BANCARIOS 51 54 54 54 54
OTROS SERVICIOS 271 474 294 381 371
SUSCRIPCIONES 3 6 5 11 11
GASTOS VARIOS 66 63 49 65 65
UTILES ESCRITORIO 18 20 13 25 15
MATERIALES PARA IMPR.COMPUTO 72 81 76 78 78
TOPICO 11 2 12 5 10
GASTOS NOTARIALES 5 5 4 6 8
UTILES Y MATERIAL DIDACTICO 77 98 93 113 93
MATERIALES PARA ADM REDES ( INSTITUC.) 190 188 196 200 200
PORTES / CORREO 7 8 10 9 9
HONORARIOS ASESORIA JURIDICA 59 103 102 110 110
CONTINGENCIA LEGAL - 25 42 100 50
SERVICIO MANTENIMIENTO EDIFICIOS 1,021 320 368 400 368
MANTENIMIENTO MAQ. MUEB. EQUIP. 180 179 209 250 209
SUMINISTROS PARA JARDINERIA 20 58 20 58 20
POLICIAS 24 24 36 52 39
MATERIALES PARA LIMPIEZA 122 151 110 130 110
ELECTRICIDAD 139 189 195 220 220
AGUA 92 78 104 215 106
SEGUROS GENERALES 74 96 85 125 300
AVISOS / PUBLICIDAD /MERCHANDISING 29 52 76 78 66
TELEFONO 36 37 37 38 38
TOTALES 3,047 2,921 2,857 3,478 3,585
Presupuesto 2,757 3,290 3,478
MATRIZ - DE GASTOS GENERALES / POR AÑOMonto en s/. Miles
Gestión en el presupuesto:Los gastos serán focalizados por áreas y tendrán un responsable.
Impacto en la gestión: • Mejora en la gestión y control de la ejecución presupuestal• Ordenamiento y consolidación de diversos requerimientos.
DETALLEPresupuesto
2016
Presupuesto
2017Recursos Humanos Contabilidad
Concejo de
Administracion
Direccion
AcademicaGerencia General
Comites de
Apoyo
Logistica/
Mantenimiento
Imagen
Institucional
Sistemas/
Tecnologia
Concejo de
Vigilancia
UNIFORMES DEL PERSONAL 25 137 137 - - - - - - - - -
MOVILIDAD 58 60 5 3 4 45 4 - - - - -
SERVICIOS DE TERCEROS 673 839 92 50 - - 9 6 682 - - -
GASTOS BANCARIOS 54 54 - 54 - - - - - - - -
OTROS SERVICIOS 381 371 76 16 44 2 11 9 80 0 134 -
SUSCRIPCIONES 11 11 - 1 - 10 0 - - - - -
GASTOS VARIOS 65 65 - 13 2 6 12 5 18 9 - 1
UTILES ESCRITORIO 25 15 1 1 2 2 2 2 3 2 1 1
MATERIALES PARA IMPR.COMPUTO 78 78 1 12 1 18 3 0 41 0 2 -
TOPICO 5 10 10 - - - - - - - - -
GASTOS NOTARIALES 6 8 - 1 2 - 5 - - - - -
UTILES Y MATERIAL DIDACTICO 113 93 - - - 93 - - - - - -
MATERIALES PARA ADM REDES ( INSTITUC.) 200 200 - - - 4 0 - - - 196 -
PORTES / CORREO 9 9 - - - - 9 - - - - -
HONORARIOS ASESORIA JURIDICA 110 110 - - - - 110 - - - - -
CONTINGENCIA LEGAL 100 50 - - - - 50 - - - - -
SERVICIO MANTENIMIENTO EDIFICIOS 400 368 - - - - - - 368 - - -
MANTENIMIENTO MAQ. MUEB. EQUIP. 250 209 - - - - - - 209 - - -
SUMINISTROS PARA JARDINERIA 58 20 - - - - - - 20 - - -
POLICIAS 52 39 - - - - - - 39 - - -
MATERIALES PARA LIMPIEZA 130 110 - - - - - - 110 - - -
ELECTRICIDAD 220 220 - - - - - - 220 - - -
AGUA 215 106 - - - - - - 106 - - -
SEGUROS GENERALES 125 300 - - - - - - 300 - - -
AVISOS / PUBLICIDAD /MERCHANDISING 78 66 - - - - - - - 66 - -
TELEFONO 38 38 - - - - - - - - 38 -
TOTALES 3,478 3,585 321 150 55 179 214 22 2,195 77 371 1
MATRIZ - DE GASTOS GENERALES - POR CENTRO DE COSTOMonto en s/. Miles
Principales lineamientos:Presupuesto 2017 en función a loEjecutado en 2016.
Requerimientos adicionales:(1) Se incrementan Actividades
Cooperativa para los eventos deldía de la madre, día del padre, delmaestro, amistad Lincolina eintegración navideña.
(2) Deporte: considera el importeejecutado 2016 s/.74 mil
Impacto en el presupuesto:- S/72 mil óptimos.
DETALLE
Ejecutado
2014
Ejecutado
2015
Ejecutado
2016
Presupuesto
2016
Presupuesto
2017
ACTIVIDADES COOPERATIVA 84 18 101 60 164
CAPACITACIÓN ADMINISTRACION / SERVICIOS 10 6 4 29 29
PAT (PROYECTOS Y ACTIVIDADES) DIRECCION 576 613 558 750 600
GASTOS DE DEPORTE 88 98 74 100 74
TOTALES 758 736 737 939 867
Presupuesto 797 1,069 939
MATRIZ OTROS GASTOS / POR AÑO
Monto en S/. miles
MATRIZ OTROS GASTOS / POR CENTRO DE COSTOMonto en S/. miles
PAT (PROYECTOS Y ACTIVIDADES) DIRECCIONImportes expresados en soles
Ejecutado Ejecutado Ejecutado Presupuesto
DETALLE 2014 2015 2016 2017PAT (PROYECTOS Y ACTIVIDADES) DIRECCION 576 613 558 600
Presupuesto 543 860 750
Ejecución Presupuestal % 106% 71% 74%
DETALLE Presupuesto
2016
Presupuesto
2017 Recursos
Humanos Contabilidad
Concejo de
Administrac
ion
Direccion
Academica
Gerencia
General
Comites de
Apoyo
Logistica/
Mantenimie
nto
Imagen
Institucional
Sistemas/
Tecnologia
Concejo de
Vigilancia
ACTIVIDADES COOPERATIVA 60 164 65 - - - - - - 99 - -
CAPACITACIÓN ADMINISTRACION / SERVICIOS 29 29 29 - - - - - - - - -
PAT (PROYECTOS Y ACTIVIDADES) DIRECCION 750 600 - - - 600 - - - - - -
GASTOS DE DEPORTE 100 74 - - - - - - 74 - - -
TOTALES 939 867 94 0 0 600 0 0 74 99 0 0
(1) EL PAT sin ejecución eficiente / promedio 72% en los últimos dos periodos.
Presupuesto de Inversiones (monto en miles Nuevos Soles)
(1) Durante el 2017se ha ejecutado
s/.170 mil.
(2)
(a) Pátio de Secundaria / 1,600m2 - S/ 78 mil.
(b) Campo Anexo de Voley / 900m2 - S/96 mil.
(c) Zona Puerta 4/ 600 m2 - S/30 mil.
(d) Zona de acceso al Coliseo / 300m2 - S/ 14 mil.
(monto en miles Nuevos Soles) Dec-16
Saldo Final de Equivalente de Efectivo a Inicio de Periodo 4,992
PROYECTOS PENDIENTES DE EJECUCIONAprobado AG
/ USD
Ejecutado
USD
Pendiente de
Ejecución / USDS/. TOTALES
Cambio de baja a media tensión eléctrica 47 - 47 165 -165
Almacenes de materiales de mantenimiento 9 - 9 32 -32
Area de sombra pre-school 74 7 67 235 -235
Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2016 (1) 121 - 121 424 -424
Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2017 98 - 98 343 -343
Mobiliario - equipamiento de salones inicial, primaria ,high 2018 98 - 98 343 -343
Cerco perimetrico 142 18 124 434 -434
TOTALES 589 25 564 1,974 -1,974
Saldo de Efectivo Neto - DISPONIBLE 3,018
PROYECTOS PENDIENTES DE APROBAR (AG) USD S/. TOTALES
Mejoras del Lote 9 ( Nivelación, Estacionamiento y Sembrado de grass) 359 -359
Toldos (4 Zonas ) (2) 218 -218
Compra de Equipos Laptops (112 Laptops + 4 Carritos) 112 380 -380
TOTALES 112 957 - 957
Gran saldo de Efectivo Neto 2,061
10.- Designar a dos socios para aprobación
y revisión del acta.
