ธนาคารไทยพาณิชย์ จ ากัด (มหาชน) · 2019-11-01 · ธนาคารไทยพาณิชย์ จ ากัด (มหาชน)

ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน)

การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ Pillar III งวดเดอนมถนายน 2562

สารบญ

1. บทน า ................................................................................................................................................................................... 1

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล ..................................................................................................................................................... 3

แผนภาพท 1: รายชอบรษทและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย ............................. 4

3. เงนกองทนตามกฎหมาย ....................................................................................................................................................... 5

แผนภาพท 2: โครงสรางของเงนกองทน ณ วนท 30 มถนายน 2562 ...................................................................................... 7

แผนภาพท 3: อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนภายใตวธมาตรฐาน (SA) ..................................................................... 7

ตารางท 1: โครงสรางเงนกองทนและความเพยงพอของเงนกองทน ........................................................................................ 8

ตารางท 2: เงนกองทนขนต าทตองด ารงจ าแนกตามประเภทความเสยง .................................................................................. 9

ตารางท 3: คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน ........................................................................... 10

ตารางท 4: การกระทบยอดของเงนกองทนภายใตงบการเงนรวมและงบการเงนภายใตเกณฑการก ากบแบบรวมกลม ............ 11

ตารางท 5: ฐานะเงนกองทนชวงระหวางบงคบใช ................................................................................................................. 14

4. การด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio: LCR) ..... 15

ตารางท 6: การด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (LCR) .............................. 18

ตารางท 7: ขอมลอตราสวน LCR เปรยบเทยบ .................................................................................................................... 18

ภาคผนวก ................................................................................................................................................................................ 19


การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ Pillar III งวดเดอนมถนายน 2562 | 1

1. บทน า

ตงแตวนท 1 มกราคม 2556 ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) และกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร (“กลมฯ”) ไดใชหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนตาม Basel III ซงเปนเกณฑมาตรฐานสากลในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนและการวดความเสยงดานสภาพคลอง เพอเพมความแขงแกรงในการบรหารเงนกองทนและสภาพคลองใหแกธนาคาร โดยธนาคารไดน าหลกเกณฑ Basel III ทก าหนดโดยคณะกรรมการก ากบดแลสถาบนการเงน (BCBS) และธนาคารแหงประเทศไทย ( “ธปท.”) มาปรบใชอยางเครงครด

และเมอเดอนกนยายน 2560 ธปท. ไดประกาศใหธนาคารเปนสถาบนการเงนทมความส าคญเชงระบบส าหรบประเทศไทย (Domestic Systemically Important Banks: D-SIBs) ซงมผลใหธนาคารตองด ารงเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) เพมขนอกในอตรารอยละ 0.5 ในป 2562 และเพมเปนรอยละ 1.0 ในป 2563 นอกเหนอจากการด ารงเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Capital Conservation Buffer) ซงปจจบนก าหนดไวทอตรารอยละ 2.5 นอกจากน ธปท. ยงอยระหวางการพจารณาออกหลกเกณฑการด ารงอตราสวนเงนกองทนสวนเพมดาน Countercyclical Buffer (CCyB) อกไมเกนรอยละ 2.5 โดยคาดวาจะมการประกาศใช ในอตรารอยละ 0 เนองจากยงไมมสญญาณทบงชถงความรอนแรงของวฏจกรสนเชอในระบบเศรษฐกจไทย ทงนการด ารงเงนกองทนสวนเพมดาน CCyB ดงกลาวมวตถประสงคเพอเสรมสรางความแขงแกรงใหกบระบบสถาบนการเงนไทย และชวยควบคมภาวะสนเชอไมใหขยายตวอยางรวดเรวมากเกนไปจนเสยงตอการเกดภาวะฟองสบ ซงอาจน าไปสวกฤตการเงนได นอกจากน ธนาคารพาณชยในประเทศไทยยงตองพบกบการเปลยนแปลงทง ในดานกฎเกณฑทางการทเกยวกบการด ารงเงนกองเงนทนและการค านวณสนทรพยเสยง การเปลยนแปลงมาตรฐานการบญชทส งผล ตอการกนส า รองหน สญ (TFRS 9) รวมถงการเปลยนแปลงของเทคโนโลยทมผลกระทบตอรปแบบการด าเนนธรกจ อยางไรกตาม ธนาคารไดตระหนกและค านงถงปจจยเหลานในการวางแผนเงนกองทนทงในระยะสนและระยะยาว

หลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนตาม เกณฑ Basel ประกอบดวย 3 หลกการ โดยแตละหลกการมงเสรมสรางเสถยรภาพในระบบสถาบนการเงนของไทย ไดแก

หลกการท 1 (Pillar I)

ก าหนดแนวทางในการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด และความเสยงดานการด าเนนงาน

หลกการท 2 (Pillar II)

ก าหนดหลกการส าคญส าหรบกระบวนการก ากบดแลโดยทางการ และแนวทางการบรหารความเสยงซงไมไดครอบคลมอยในหลกการท 1 โดยมงเนนกระบวนการประเมนความเพยงพอของเ ง น ก อ ง ท น (Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP)

หลกการท 3 (Pillar III)

การใชกลไกตลาดเพอสงเสรมการก ากบดแล โดยใหมการเ ปดเผยขอมล เกยวกบความเพยงพอของเงนกองทนและการประเมนความเสยงในดานตาง ๆ ทเกยวของ

การเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนรายปในครงน เปนการเปดเผยขอมลตามเกณฑ Pillar III ทงในระดบธนาคาร (อางถงขอมล “เฉพาะสวนของธนาคาร”) และระดบกลมฯ (อางถงขอมล “กลมธรกจทางการเงน”) ในเรองความเพยงพอของเงนกองทนและการวดความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาดในฐานะบญชเพอการคา และความเสยงดานการด าเนนงาน โดยมรายละเอยดเพมเตมทงในเรองขอมลเชงปรมาณและเชงคณภาพ ตลอดจนแนวทางและกรอบการบรหารความเสยงของธนาคารและกลมฯ องคประกอบของแตละประเภทความเสยง วธการตดตามและรายงานผลภายใตกรอบการบรหารความเสยงแตละประเภท รวมถงวธการทใชในการประเมนความเพยงพอของการด ารงเงนกองทน ซงสอดคลองกบกรอบของการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III ทงน การเปดเผยขอมลเชงคณภาพจะจดใหมการทบทวนเปนประจ าทกปหรอทกครงทมการเปลยนแปลงนโยบายอยางมนยส าคญ



การจดท ารายงานเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ Pillar III เปนไปตามขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย โดยก าหนดใหมการเปดเผยขอมลเปนรายครงปและรายป คองวดเดอนมถนายนและเดอนธนวาคม ซงธนาคารจะตองเปดเผยขอมลใหแลวเสรจภายใน 4 เดอนนบจากวนสนงวดบญชดงกลาว โดยเปดเผยไวทเวบไซตของธนาคารในสวนของนกลงทนสมพนธท https://www.scb.co.th /th/investor-relations/financial-information.html

รายงานฉบบนไมไดถกก าหนดใหตองไดรบการตรวจสอบโดยผสอบบญชภายนอก อยางไรกตาม ขอมลทเปดเผยไดรบการสอบทานความถกตองและมการอนมตทสอดคลองกบนโยบายการเปดเผยขอมลตามเกณฑ Pillar III ของธนาคาร นอกจากน

ยงเปนขอมลทผบรหารใชและเปนขอมลชดเดยวกบทรายงานตอธนาคารแหงประเทศไทย

อนง การเปดเผยขอมลเชงปรมาณในรายงานฉบบนเนนความสอดคลองกบหลกเกณฑการเปดเผยขอมลตาม Pillar III ภายใตกรอบการด ารงเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III มากกวามาตรฐานการบญชไทย ดงนนขอมลทเปดเผยตาม Pillar III จงไมสามารถเปรยบเทยบไดโดยตรงกบขอมลในงบการเงนของธนาคาร ตวอยางเชน การค านวณความเพยงพอของเงนกองทนจะรวมวงเงนสวนทยงมไดเบกจายทมลกษณะเปน Committed Line เปนสนทรพยเสยงดานเครดตดวย ซงรายการดงกลาวมไดรวมอยในการจดท างบการเงนของธนาคาร



2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล

Standardized Approach

ธนาคารและก ลมฯ ได ใ ชวธม าตรฐาน (Standardized Approach: SA) ตามเกณฑ ธปท. ในการวดความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด และความเสยงดานการด าเนนงาน เพอการด ารงเงนกองทนขนต าตามเกณฑท ธปท. ก าหนด

Accounting Consolidation

วธการจดท างบการเงนรวมตามมาตรฐานการบญชไทยไดถกอธบายไวในรายงานประจ าป 2561 โดยงบการเงนจะรวมรายการดานสนทรพยและหนสนของบรษทยอยตาง ๆ ทธนาคารมอ านาจควบคมทกบรษท

Regulatory Consolidation 1/

การรวมกลมธรกจทางการเงนตามเกณฑการก ากบแบบ Consolidated Supervision แบงออกเปน 2 สวน คอ กลมธรกจภายใต Solo Consolidation ซงประกอบดวยธรกจใหสนเชอซงธนาคารถอหนอยเกนกวารอยละ 75 ของหนทออกและช าระแลว และกลมธรกจภายใต Full Consolidation (“กลมธรกจทางการเงน”) ซงรวมทกบรษทภายในกลมธรกจท า ง ก า ร เ ง น ท ง ท ป ร ะ ก อ บ ธ ร ก จ ใ ห ส น เ ช อ (Solo Consolidation) และบรษทยอยอน ๆ ของธนาคารทด าเนนธรกจเกยวกบการเงนหรอธรกจสนบสนน โดยธนาคารถอหนอยไมต ากวารอยละ 50 ของหนทออกและช าระแลว อนง ภายใตหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนตาม Basel III เงนลงทนในกจการทท าธรกจเกยวกบการประกนชวตและธรกจทางการเงนอนทธนาคารถอหนอยตงแตรอยละ 10 แตไมเกนร อ ย ล ะ 50 ท เ ร ย ก ว า Investment outside scope of consolidation จะถกน ามาค านวณตามเกณฑท ธปท. ก าหนด

Investment outside scope of consolidation ต ว อย า ง เช น บรษทประกนชวต จะพจารณาจากนยส าคญของเงนลงทนในหนสามญจดทะเบยนและช าระแลวทอตรารอยละ 10 โดยท:

• กรณทเงนลงทนของธนาคารไมเกนรอยละ 10 ของเงนลงทนในหนสามญจดทะเบยนและช าระแลว ธปท. ก าหนดใหแบงการค านวณออกเปนสองสวน คอ สวนแรก กรณทถอเงนลงทนทงหมดเกนรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ (Net CET1) สวนทเกนรอยละ 10 นน จะถกหกออกจากเงนกองทนตามชนของเงนกองทน (Corresponding Approach) สวนทสอง คอ สวนทไมเกนรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ ก าหนดใหค านวณสนทรพยเสยงตามเกณฑท ธปท. ก าหนด

• กรณทเงนลงทนของธนาคารเกนกวารอยละ 10 ของเงนลงทนในหนสามญจดทะเบยนและช าระแลว ซงจะถอวาธ น า ค า ร ม เ ง น ล ง ท น แ บบมน ย ส า คญ (Threshold Approach) โดย ธปท. ก าหนดใหแบงการค านวณออกเปนสองสวน คอ สวนแรก กรณเงนลงทนเกนกวารอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ สวนทเกนรอยละ 10 นน จะถกหกออกจากเงนกองทนตามประเภทเงนลงทนทถอ หากเงนกองทนสวนทหกมไมเพยงพอ เงนกองทนชนทสงกวาจะถกหกเปนล าดบถดไป สวนทสอง คอ สวนทไมเกนรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ ใหค านวณสนทรพยเสยงโดยใชน าหนกความเสยงทรอยละ 250

ทงน ขอมลเชงปรมาณในรายงานฉบบนไดถกเปดเผยทงในระดบธนาคาร (“เฉพาะสวนของธนาคาร”) และระดบกลมธรกจทางการเงนตามเกณฑ Full Consolidation (“กลมธรกจทางการเงน”)

1/ ดรายละเอยดเพมเตมของ Regulatory Consolidation ไดในภาคผนวก



แผนภาพท 1: รายชอบรษทและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย

กลม Full Consolidation

ธนาคารไทยพาณชย จ ากด(มหาชน)

กลม Solo Consolidation

ธรกจการเงนท อหนต งแต ข นไป

ธรกจประกนชวตท อหนต งแต ข นไป

ธรกจใหสนเชอท อหนต งแต ข นไป

100%บจ. บรหารสนทรพยรชโยธน

100%ธนาคารกมพชาพาณชย

จ ากด100%

บจ. หลกทรพยจดการกองทนไทยพาณชย

100%

100%

100%บจ. ธ.ท.พ. ศนย กอบรม

100%

100%

99%บมจ. ไทยพาณชยประกนชวต

ธรกจสนบสนนท อหนต งแต ข นไป

100%บจ. เอสซบ อบาคส100%บจ. ไทยพาณชย โพรเทค

บจ. มหศร

บจ. ไทยพาณชย พลส

บจ. ดจทล เวนเจอรส

บจ. หลกทรพยไทยพาณชย

บจ. ไทยพาณชยจเลยส แบร (สงคโปร)

บจ. หลกทรพยไทยพาณชย จเลยส แบร 60%

100%



3. เงนกองทนตามกฎหมาย

3.1 การบรหารเงนกองทน

เนองจากเงนกองทนเปนทรพยากรทมความส าคญยงในธรกจสถาบนการเงน ธนาคารและกลมฯ จงไดน ากระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน ( Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP) ม า ใ ช ใ นก า รประเมนความเสยงทมนยส าคญและการประมาณการความตองการเงนกองทนเพอรองรบการด าเนนธรกจของธนาคาร ทงภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต ซงการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนนน ธนาคารและกลมฯ ไดจดท านโยบายและวธปฏบตเพอใหมนใจวาเงนกองทนของธนาคารนน

• สามารถรองรบส วนสญ เสยท ไม ไดคาดการ ณ ไ ว (Unexpected Losses) อนเกดขนจากความเสยงในการด าเนนธรกจ และเพอใหบคคลภายนอกมความเชอมนตอความมนคงของธนาคาร โดยเงนกองทนของธนาคารนนตองสงกวาเงนกองทนขนต าตามทกฎหมายก าหนดไวอยตลอดเวลา

• เพยงพอทจะสนบสนนการด าเนนธรกจของธนาคารและกลมฯ ภายใตความเสยงทมอย และรองรบการขยายตวตามยทธศาสตรของธนาคาร รวมถงสามารถรองรบความเสยงทอาจเกดขนในชวงเศรษฐกจตกต าได

• สะทอนความสมดลระหวางผลตอบแทนของผถอหนและความแขงแกรงของเงนกองทนของธนาคาร

ทงน ผบรหารระดบสงของธนาคารไดรวมกนพจารณาและสอบทานความเพยงพอของเงนกองทนตามกฎหมายอยางสม าเสมอ โดยค านงถงความตองการเงนกองทนส าหรบการด าเนนธรกจและการเปลยนแปลงขอก าหนดของทางการทอาจเกดขนในอนาคตเปนส าคญ

3.2 โครงสรางและความเพยงพอของเงนกองทน

โครงสรางเงนกองทน

การด ารงเงนกองทนภายใตหลกเกณฑ Basel III ไดแบงเงนกองทนออกเปน 3 ประเภท ไดแก เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน และเงนกองทนชนท 2 โดยรายละเอยดของเงนกองทนแตละประเภทมดงน

(1) เงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจาของ (Common Equity Tier 1 Capital: CET1) ประกอบดวยเงนกองทนทมคณภาพสงทสด ไดแก

• ทนช าระแลวของหนสามญ

• สวนเกนมลคาหนสามญ

• ก าไรสะสมจดสรรแลว

• ทนส ารองตามกฎหมาย

• องคประกอบอนของสวนของเจาของ เชน การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคารหรอสงปลกสราง รวมถงก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย

(2) เ งนกองทนช น ท 1 ท เ ปนตราสารทางการเ งน (Additional Tier 1 Capital) ประกอบดวยเงนกองทนทมคณภาพสง ไดแก

• หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

• สวนเกนมลคาหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

• เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผ ากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทกประเภท แบบไมมก าหนดระยะเวลาการช าระคน



(3) เงนกองทนช นท 2 (Tier 2 Capital) ประกอบดวย

• เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผ ากเงนและเจาหนสามญ

• เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (General Provision) โดยก าหนดใหนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ไดไมเกนรอยละ 1.25 ของยอดสนทรพยเสยงดานเครดต

ความเพยงพอของเงนกองทน

การด ารงเงนกองทนในระดบทเหมาะสมมความส าคญอยางยงตอความมนคงทางการเงนของธนาคารและกลมฯ เนองจากเงนกองทนจะถกใชเพอรองรบความเสยงจากการด าเนนธรกจ ตาง ๆ โดยธนาคารและกลมฯ ไดบรหารความเสยงผานกระบวนการควบคมภายในและการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ทงน กระบวนการดงกลาวจะประเมนและบรหารความเสยงผานขนตอนการวางแผนเงนกองทน โดยแยกเปนการวเคราะหสถานการณจ าลอง (Scenario Analysis) และการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Testing) ซงเปนกลไกส าคญในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนอนเนองมาจากแผนธรกจ รวมถงผลกระทบจากสถานการณทรนแรงอน ๆ อกดวย โดยธนาคารและกลมฯ ใชการวเคราะหดงกลาวเปนเครองมอในการคาดการณผลกระทบทางการเงนทอาจเกดขนจากแผนธรกจและความตองการของเงนกองทน ตลอดจนใชพจารณาวางแผนด าเนนการเพอบรรเทาความรนแรงของผลกระทบทอาจเกดขนจากสถานการณดงกลาว

ปจจบน ธปท. ก าหนดใหธนาคารและกลมฯ ตองด ารงเงนกองทน เพอรองรบความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาดและความเสยงดานการด าเนนงาน อกทงยงมเงนกองทน

สวนเพม เพ อรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Capital Conservation Buffer) ทธนาคารตองด ารง เพม เตมจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของอกในอตรารอยละ 2.5

นอกจากน ธนาคารทถกจดใหเปน Domestic Systemically Important Banks (D-SIBs) จะตองทยอยด ารงเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของเพมขนอกในอตรารอยละ 0.5 ในป 2562 และรอยละ 1 ในป 2563 เพอเพมขดความสามารถในการรองรบความเสยหายทอาจจะเกดขน และลดผลกระทบทอาจมตอภาคการเงนและภาคเศรษฐกจของประเทศ

ทงน ในป 2562 ธนาคารจะตองด ารงอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ อตราสวนเงนกองทนชนท 1 และอตราสวนเงนกองทนรวมขนต าทรอยละ 7.5 รอยละ 9.0 และรอยละ 11.5 ตามล าดบ

ณ วนท 30 มถนายน 2562 ธนาคารและกลมฯ มอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทน (Capital Adequacy Ratio: CAR) เทากบรอยละ 16.43 และรอยละ 17.10 โดยทอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของเทากบรอยละ 14.48 และรอยละ 15.18 ตามล าดบ

หมายเหต: ตามขอก าหนดของ ธปท. อตราสวนเงนกองทน ณ วนท 30 มถนายน 2562 ยงไมไดรวมก าไรสทธหลงหกเงนปนผลของงวดครงปแรกของป 2562 หากนบรวมรายการดงกลาว อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ และอตราสวนเงนกองทนรวม ของเฉพาะสวนของธนาคารจะเทากบรอยละ 15.08 และรอยละ 17.03 และเทากบรอยละ 15.76 และรอยละ 17.68 ส าหรบกลมธรกจทางการเงน



แผนภาพท 2: โครงสรางของเงนกองทน ณ วนท 30 ม นายน 2562

(พนลานบาท)

แผนภาพท 3: อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนภายใตวธมาตรฐาน (SA)

(รอยละตอสนทรพยเสยง)

.1( )

เงนกองทนช นท 2

เงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจาของ/ เงนกองทนช นท 1

1.1(12 )

รวมเงนกองทน

34 .

เฉพาะสวนของธนาคาร

2. ( )

2. (11 )

เงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจาของ/ เงนกองทนช นท 1

เงนกองทนช นท 2

รวมเงนกองทน

37 .

กลมธรกจทางการเงน

14.5 14.6 14.5

2.1 2.1 2.0

อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) อตราสวนเงนกองทนชนท 1

ม ย ม.ย. 1 ธ.ค. 1

อตราสวนเงนกองทนชนท 2

1 . 1 . อตราสวนเงนกองทนรวม

เฉพาะสวนของธนาคาร กลมธรกจทางการเงน

15.1 15.1 15.2

2.0 2.0 1.9

ม.ย. 1

ธ.ค. 1 ม ย

อตราสวนเงนกองทนชนท 2

อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) อตราสวนเงนกองทนชนท 1

1 .11 .1 อตราสวนเงนกองทนรวม



ตารางท 1: โครงสรางเงนกองทนและความเพยงพอของเงนกองทน

(ลานบาท)

1 อตราสวนเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Capital Conservation Buffer) โดย ธปท. ก าหนดใหธนาคารพาณชยด ารงอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปน

สวนของเจาของเพมเตมจากการด ารงอตราสวนเงนกองทนขนต าในอตรารอยละ 0.625 ตอป ตงแตวนท 1 มกราคม 2559 เปนตนไป จนครบอตรารอยละ 2.5 ในป 2562

2/ อตราสวนเงนกองทนสวนเพมส าหรบสถาบนการเงนทมความส าคญเชงระบบส าหรบประเทศไทย (Domestic Systemically Important Banks: D-SIBs) โดย ธปท. ก าหนดใหธนาคารพาณชยตองด ารงเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) เพมขนอกในอตรารอยละ 0.5 ในป 2562 และเพมเปนรอยละ 1.0 ในป 2563


30 ม.ย. 62 31 ธ.ค. 61 30 ม.ย. 61 30 ม.ย. 62 31 ธ.ค. 61 30 ม.ย. 61

เงนกองทนชนท 1 305,148 305,183 298,679 332,040 326,679 321,551

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 305,148 305,183 298,679 332,040 326,679 321,551

ทนทออกและช ำระแลว 33,992 33,992 33,992 33,992 33,992 33,992

สวนเกนมลคำหน 11,124 11,124 11,124 11,124 11,124 11,124

ทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

ก ำไรสทธคงเหลอหลงจำกกำรจดสรร 258,937 258,691 245,462 294,768 287,738 274,509

องคประกอบอนของสวนของเจำของ

ก ำไรขำดทนเบดเสรจอน 14,338 13,985 15,904 23,719 15,943 15,371

รำยกำรอนของกำรเปลยนแปลงทเกดจำกผเปนเจำของ - - - (2,365) (2,365) (2,365)

รำยกำรหกออกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ (20,243) (19,610) (14,803) (36,198) (26,754) (18,081)

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - - - - - -

เงนกองทนชนท 2 41,146 42,953 42,659 42,017 43,793 43,462

หนกดอยสทธ 18,000 20,000 20,000 18,000 20,000 20,000

เงนส ำรองส ำหรบสนทรพยจดชนปกต 23,146 22,953 22,659 24,017 23,793 23,462

รวม เงนกองทนทงสนตามกฎหมาย 346,294 348,136 341,338 374,057 370,472 365,013

สนทรพยเสยงตามประเภทความเสยง

ควำมเสยงดำนเครดต 1,851,685 1,836,207 1,812,696 1,921,383 1,903,409 1,876,969

ควำมเสยงดำนตลำด 47,653 48,926 44,449 51,219 50,778 48,339

ควำมเสยงดำนกำรด ำเนนงำน 208,440 205,937 202,594 214,980 212,187 208,919

รวม สนทรพยเสยง 2,107,778 2,091,071 2,059,739 2,187,582 2,166,374 2,134,226

อตรำสวนเงนกองทนรวมทงสนตอสนทรพยเสยง 16.43% 16.65% 16.57% 17.10% 17.10% 17.10%

อตรำสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง 14.48% 14.59% 14.50% 15.18% 15.08% 15.07%

อตรำสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของตอสนทรพยเสยง 14.48% 14.59% 14.50% 15.18% 15.08% 15.07%

อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนต าตามกฎหมาย

อตรำสวนควำมเพยงพอของเงนกองทนรวมขนต ำ 8.50% 8.50% 8.50% 8.50% 8.50% 8.50%

อตรำสวนควำมเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ขนต ำ 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%

อตรำสวนควำมเพยงพอของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของ

เจำของขนต ำ 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50% 4.50%

อตรำสวนเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขำดทนในภำวะวกฤต 2.50% 1.875% 1.875% 2.50% 1.875% 1.875%

อตรำสวนเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบควำมเสยหำยส ำหรบ

ธนำคำรพำณชยทมนยตอควำมเสยงเชงระบบในประเทศ 0.50% 0.00% 0.00% 0.50% 0.00% 0.00%

อตรำสวนเงนกองทนรวมขนต ำทงสน (รวม) 11.50% 10.375% 10.375% 11.50% 10.375% 10.375%

1/

2/



ตารางท 2: เงนกองทนข นต าทตองด ารงจ าแนกตามประเภทความเสยง


1/ Multilateral development banks

2 Public sector entities (องคการปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และรฐวสาหกจ)

3 รวมลกหนรายยอยและผเกยวของตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 ทไมเขาตามเกณฑของลกหนรายยอย

4 สนทรพยอนภายใตหลกเกณฑ Basel III โดยรวมถงเงนลงทนในตราสารทนของบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนนทอยนอกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม ซงไดรบน าหนกความเสยงรอยละ 250

5 เงนกองทนขนต าทตองด ารงค านวณจากอตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนขนต าตามกฎหมายทรอยละ 8.5 หากน าเงนกองทนสวนเพมเพอรองรบผลขาดทนในภาวะวกฤต (Capital Conservation Buffer) และเงนกองทนสวนเพมส าหรบสถาบนการเงนทมความส าคญเชงระบบส าหรบประเทศไทย (D-SIB Buffer) ทเกดขนในป 2562 ในอตรารอยละ 2.5 และรอยละ 0.5 ตามล าดบ มารวมในการค านวณเงนกองทนขนต าทธนาคารตองด ารง จะท าใหเงนกองทนขนต าทธนาคารตองด ารง ณ วนท 30 มถนายน 2562 เพมขนเปน 242,394 ลานบาท ส าหรบเฉพาะสวนของธนาคาร และ 251,572 ลานบาท ส าหรบกลมธรกจทางการเงน


ประเภทความเสยง 30 ม.ย. 62 31 ธ.ค. 61 30 ม.ย. 61 30 ม.ย. 62 31 ธ.ค. 61 30 ม.ย. 61

ความเสยงดานเครดต – Standardized Approach

ลกหนปกต

ลกหนรฐบำล ธนำคำรกลำง ธนำคำรเพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ

และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนรฐบำล 173 118 58 370 455 267

ลกหนสถำบนกำรเงนและ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบ

ลกหนสถำบนกำรเงน 2,829 2,817 2,832 2,933 2,866 2,923

ลกหนเอกชน และ PSEs ทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหน

เอกชน 89,805 90,533 90,472 90,100 90,858 90,767

ลกหนรำยยอย 35,253 33,105 31,378 35,298 33,149 31,428

ลกหนสนเชอเพอทอยอำศย 17,672 17,372 16,993 17,672 17,372 16,993

สนทรพยอน 8,707 8,929 9,082 13,964 13,858 13,873

ลกหนดอยคณภำพ 2,954 3,204 3,264 2,980 3,231 3,292

First-to-Default credit derivatives and securitization - - - - - -

เงนกองทนขนต าทตองด ารงเพอรองรบความเสยงดานเครดต 157,393 156,078 154,079 163,318 161,790 159,542

ความเสยงดานตลาด – Standardized Approach

ควำมเสยงดำนอตรำดอกเบย 3,753 3,538 3,230 3,755 3,539 3,231

ควำมเสยงดำนรำคำตรำสำรทน - - - 8 8 124

ควำมเสยงดำนอตรำแลกเปลยน 297 621 548 590 769 753

ควำมเสยงดำนรำคำสนคำโภคภณฑ - - - - - -

เงนกองทนขนต าทตองด ารงเพอรองรบความเสยงดานตลาด 4,050 4,159 3,778 4,354 4,316 4,109

ความเสยงดานการด าเนนงาน – Standardized Approach

เงนกองทนขนต าทตองด ารงเพอรองรบความเสยงดาน

การด าเนนงาน 17,717 17,505 17,221 18,273 18,036 17,758

รวม เงนกองทนขนต าทตองด ารงทงสน 179,161 177,741 175,078 185,944 184,142 181,409

1/

2/

2/

2/3/

4/

5/



ตารางท 3: คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน

1 สทธในการแปลงสภาพของหนบรมสทธ (ประมาณ 37 ลานบาท) ไดหมดอายลงเมอวนท 10 พฤษภาคม 2552 ดงนนสทธของหนบรมสทธดงกลาวไดสนสดลงและมคณสมบต

เชนเดยวกบหนสามญ

หนสามญ ตราสารทางการเงน 2/2555

ผออกตรำสำรทำงกำรเงน ธนำคำรไทยพำณชย จ ำกด (มหำชน) ธนำคำรไทยพำณชย จ ำกด (มหำชน)

รนหรอหมำยเลขของผออกตรำสำรทำงกำรเงน ISIN Code: TH0015010000 ISIN Code: TH0015034901

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตาม

หลกเกณฑ ธปท.

ประเภทตรำสำรทำงกำรเงน เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ เงนกองทนชนท 2

มคณสมบตเปนตำมหลกเกณฑ Basel III ครบถวนหรอไม ครบถวน ไมครบถวน

กรณทมคณสมบตไมเปนไปตำมหลกเกณฑ Basel III ใหระบ

คณสมบตดงกลำว

- ขำดคณสมบต loss absorption

ตองทยอยลดนบหรอนบเตมจ ำนวน นบเตมจ ำนวน ทยอยลดนบ (ปละ 10%)

จดอยในระดบธนำคำรพำณชย / ระดบกลม / ระดบกลมและ

ระดบธนำคำรพำณชย

ระดบกลมและระดบธนำคำรพำณชย ระดบกลมและระดบธนำคำรพำณชย

จ ำนวนทสำมำรถนบเปนเงนกองทนตำมหลกเกณฑของทำงกำร 33,992 ลำนบำท 18,000 ลำนบำท

มลคำทตรำไวของตรำสำรทำงกำรเงน 10 บำท 1,000 บำท

กำรจดประเภทตำมหลกกำรบญช สวนของผถอหน หนสนทวดมลคำดวยรำคำทนตดจ ำหนำย

วนทออกตรำสำรทำงกำรเงน (Original date) Multiple 17 กนยำยน 2555

ตรำสำรทำงกำรเงนทไมมก ำหนดระยะเวลำช ำระคนหรอม

ก ำหนดระยะเวลำช ำระคน

ไมมก ำหนดระยะเวลำช ำระคน มก ำหนดระยะเวลำช ำระคน

วนครบก ำหนด (Original maturity date) ไมมวนครบก ำหนด 17 กนยำยน 2567

ผออกตรำสำรทำงกำรเงนสำมำรถไถถอนตรำสำรทำงกำรเงน

กอนไดรบกำรอนมตจำกผก ำกบดแลหรอไม

ไมได ไมได

วนทมสทธไถถอน วนทมภำระผกพนในกำรไถถอนและจ ำนวน

เงนในกำรไถถอน

- 17 กนยำยน 2562 / ไถถอนทงจ ำนวน

วนทมสทธไถถอนภำยหลง (ถำม) - วนก ำหนดช ำระดอกเบยใด ๆ หลงจำกวนครบรอบ 7 ป

นบแตวนออกตรำสำร

ดอกเบยและผลตอบแทนอนใด

ผลตอบแทน / เงนปนผลคงทหรอลอยตว ธนำคำรเปนผก ำหนดจ ำนวนเงนปนผล อตรำดอกเบยคงท

อตรำผลตอบแทนหรอดชนอนทเกยวของ หนสำมญจะไดรบผลตอบแทนตำมก ำไรทประกำศจำย

เปนเงนปนผล

4.65% ตอป

ม dividend stopper หรอไม ไมม ไมม

ธนำคำรพำณชยมอ ำนำจเตมทในกำรยกเลกกำรจำยดอกเบย

หรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบำงสวน หรอตำม

ค ำสงทไดรบ

มอ ำนำจเตมท ตำมค ำสงทไดรบ

มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนำคำรพำณชยไถถอนกอนก ำหนด

หรอไม เชน มเงอนไขในกำรก ำหนดผลตอบแทนใหสงขนใน

ลกษณะขนบนได (step up)

ไมม ไมม

ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน

สำมำรถแปลงสภำพได หรอไมสำมำรถแปลงสภำพได ไมสำมำรถแปลงสภำพได ไมสำมำรถแปลงสภำพได

คณสมบตในกำรลดมลคำ ไมมกำรลดมลคำ ไมมกำรลดมลคำ

สถำนะของล ำดบกำรดอยสทธในกรณทมกำรช ำระบญช หนสำมญจะไดรบสวนแบงทนของธนำคำรเมอธนำคำร

หยดกำรด ำเนนงำนโดยจะไดรบสวนแบงหลงจำกผม

ล ำดบกำรช ำระหนสงกวำไดรบช ำระหนแลว

ผถอตรำสำรหนดอยสทธมสทธเสมอกนกบผถอตรำสำร

หนดอยสทธอน (Basel II) ทออกโดยธนำคำร

1/



ตารางท 4: การกระทบยอดของเงนกองทนภายใตงบการเงนรวมและงบการเงนภายใตเกณฑการก ากบแบบรวมกลม


รายการทเกยวของกบเงนกองทน ณ วนท 30 มถนายน 2562 แหลงอางอง

สนทรพย

เงนสด 37,440 37,440

รำยกำรระหวำงธนำคำรและตลำดเงนสทธ 368,974 368,974

สนทรพยตรำสำรอนพนธ 61,877 61,877

เงนลงทนสทธ 288,445 289,857

เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมสทธ 78 53,663 เงนลงทนฯ ไมรวมคำควำมนยมแฝงและรำยกำรหกเงนกองทน 34,575 คำควำมนยมแฝง 3,805 Lเงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททธนำคำรถอเกนกวำ

รอยละ 10 ของจ ำนวนหนทจ ำหนำย 14,970 Pเงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของสถำบนกำรเงนอน 312 O

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคำงรบสทธเงนใหสนเชอแกลกหน 2,191,193 2,191,193 ดอกเบยคำงรบ 3,066 3,066 รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคำงรบ 2,194,259 2,194,259

หก รำยไดรอตดบญช (32,946) (32,946) หก คำเผอหนสงสยจะสญ (101,390) (101,390)

คำเผอหนสงสยจะสญทนบเปนเงนกองทน (24,017) R

คำเผอหนสงสยจะสญทไมนบเปนเงนกองทน (77,373) หก คำเผอกำรปรบมลคำจำกกำรปรบโครงสรำงหน (3,969) (3,969)

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคำงรบสทธ 2,055,955 2,055,955

ทรพยสนรอกำรขำยสทธ 15,860 15,860

ทดน อำคำรและอปกรณสทธ 41,223 41,223

คำควำมนยมและสนทรพยไมมตวตนอนสทธ 17,110 17,110 คำควำมนยม 1,270 1,270 Mสนทรพยไมมตวตนอน 15,840 15,840 N

สนทรพยภำษเงนไดรอตดบญช 123 123

สนทรพยอนสทธ 377,809 24,661

รวมสนทรพย 3,264,895 2,966,744

หนสน

เงนรบฝำก 2,190,620 2,190,728

รำยกำรระหวำงธนำคำรและตลำดเงนสทธ 121,103 121,103

หนสนจำยคนเมอทวงถำม 16,389 16,389

ภำระในกำรสงคนหลกทรพย 60 60

หนสนตรำสำรอนพนธ 58,766 58,766

ตรำสำรหนทออกและเงนกยม 122,318 122,318 ตรำสำรทนบเปนเงนกองทน 18,000 Qตรำสำรทไมนบเปนเงนกองทน 104,318

ประมำณกำรหนสน 10,938 10,938

หนสนภำษเงนไดรอตดบญช 491 491

หนสนอน 348,502 54,299 รวมหนสน 2,869,188 2,575,092

จ านวนทเปดเผยในงบการเงนทเผยแพรตอ

สาธารณะ /

จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจ

ทางการเงน /



ตารางท 4 (ตอ)


1/ งบการเงนทเผยแพรตอสาธารณะ หมายถงงบการเงนรวมทรายงานตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยประกอบดวยบรษทแม (Parent company) และบรษทยอย

(Subsidiary company) ทกบรษทภายใตโครงสรางของธนาคาร

2/ งบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน จดท าภายใตหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนนจะไมรวมถงกจการทด าเนนธรกจเกยวกบการประกนภย

3/ การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย สามารถนบเปนเงนกองทนไดเฉพาะรายการทไดรบอนมตจากธนาคารแหงประเทศไทย

4/ ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรรตามมตทประชมผถอหนส าหรบงวดการบญชครงปหลง หรอก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรรตามขอบงคบของธนาคารส าหรบงวดการบญชครงปแรก

รายการทเกยวของกบเงนกองทน ณ วนท 30 มถนายน 2562 แหลงอางอง

สวนของเจาของ

ทนเรอนหนทนทออกและช ำระแลวหนบรมสทธ 37 37 Aหนสำมญ 33,955 33,955 B

สวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนสวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนบรมสทธ 14 14 Cสวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนสำมญ 11,110 11,110 D

องคประกอบอนของสวนของเจำของกำรเปลยนแปลงในสวนเกนทนจำกกำรตรำคำสนทรพย 15,900 15,900 นบเขำเปนเงนกองทน 13,585 G3/

ไมนบเปนเงนกองทน 2,315 ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรวดมลคำเงนลงทนเผอขำย 9,226 9,226 Hผลตำงจำกกำรแปลงคำงบกำรเงน (487) (487) I

ผลตำงจำกกำรเปลยนแปลงสดสวนกำรถอหนในบรษทยอย (2,365) (2,365) K

สวนเกน (ต ำกวำ) จำกกำรประเมนมลคำยตธรรมตรำสำรปองกนควำมเสยงส ำหรบกำรปองกน

ควำมเสยงในกระแสเงนสด (สวนทมประสทธผล) 1,396 1,396 J

ก ำไร (ขำดทน) สะสมจดสรรแลวทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,000 7,000 E

ยงไมไดจดสรร 318,931 315,284 ก ำไรสทธหลงกำรจดสรรเขำเปนเงนกองทน 294,768 F4/

ก ำไรสทธงวดบญชกอนทยงไมไดจดสรรเขำเปนเงนกองทน 20,516 รวมสวนของบรษทใหญ 394,717 391,070 สวนไดเสยทไมมอ ำนำจควบคม 990 582 รวมสวนของเจาของ 395,707 391,652 รวมหนสนและสวนของเจาของ 3,264,895 2,966,744

จ านวนทเปดเผยในงบการเงนทเผยแพรตอ

สาธารณะ /

จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจ

ทางการเงน /



ตารางท 4 (ตอ)


องคประกอบของเงนกองทน ณ วนท 30 มถนายน 2562

เงนกองทนชนท 1

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

ทนช ำระแลว (หนสำมญ) หลงหกหนสำมญซอคน 33,992 A + B

สวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนสำมญ (สทธ) 11,124 C + D

ทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,000 E

ก ำไรสทธคงเหลอหลงจำกกำรจดสรร 294,768 F

ก ำไรขำดทนเบดเสรจอนสะสม

กำรเปลยนแปลงในสวนเกนทนจำกกำรตรำคำทดน อำคำร หรอหองชดในอำคำรชด 13,585 G

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรวดมลคำเงนลงทนเผอขำยของตรำสำรหนและตรำสำรทน 9,226 H

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรแปลงคำงบกำรเงนจำกกำรด ำเนนงำนในตำงประเทศ (487) I

1,396 J

รำยกำรอนของกำรเปลยนแปลงทเกดจำกผเปนเจำของ (2,365) K

รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของกอนรำยกำรปรบและรำยกำรหก 368,239

รำยกำรปรบเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ -

รายการหกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

คำควำมนยม 5,075 L + M

สนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจำกคำควำมนยม) 15,840 N

สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช -

เงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของสถำบนกำรเงนอน 312 O

14,970 P

รวมรำยกำรหกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ 36,198

รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 332,040

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน

รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน -

รวมเงนกองทนชนท 1 332,040


เงนทไดรบจำกกำรออกตรำสำรหนดอยสทธ 18,000 Q

เงนส ำรองส ำหรบสนทรพยจดชนปกต 24,017 R

รวมเงนกองทนชนท 2 กอนรำยกำรหก 42,017

รำยกำรหกเงนกองทนชนท 2 -

รวมเงนกองทนชนท 2 42,017

รวมเงนกองทนตามกฎหมายทงสน 374,057

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรประเมนมลคำยตธรรมตรำสำรอนพนธส ำหรบกำรปองกนควำมเสยงใน

กระแสเงนสด

เงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททธนำคำรถอเกนกวำรอยละ 10

ของจ ำนวนหนทจ ำหนำย

เงนกองทนทรายงานโดยกลมธรกจทางการเงน

แหลงทมาของการอางองในงบ

การเงน



ตารางท 5: ฐานะเงนกองทนชวงระหวางบงคบใช


1/ ตราสารทนบเปนเงนกองทนทไมเขาเกณฑ Basel III จะถกทยอยลดนบรอยละ 10 ตอป จากเพดานยอดรวมตราสารทางการเงน ณ วนท 1 มกราคม 2556



เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

ทนช ำระแลว (หนสำมญ) หลงหกหนสำมญซอคน 33,992 33,992

สวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหนสำมญ (สทธ) 11,124 11,124

ทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,000 7,000

ก ำไรสทธคงเหลอหลงจำกกำรจดสรร 258,937 294,768

ก ำไรขำดทนเบดเสรจอนสะสม

กำรเปลยนแปลงในสวนเกนทนจำกกำรตรำคำทดน อำคำร หรอหองชดในอำคำรชด 12,711 13,585

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรวดมลคำเงนลงทนเผอขำยของตรำสำรหนและตรำสำรทน 1,627 9,226

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรแปลงคำงบกำรเงนจำกกำรด ำเนนงำนในตำงประเทศ - (487)

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรประเมนมลคำยตธรรมตรำสำรอนพนธส ำหรบกำรปองกน

ควำมเสยงในกระแสเงนสด (0) 1,396

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรประเมนมลคำยตธรรมตรำสำรอนพนธส ำหรบกำรปองกน

ควำมเสยงในเงนลงทนสทธในหนวยงำนตำงประเทศ - -

รำยกำรอนของกำรเปลยนแปลงทเกดจำกผเปนเจำของ - (2,365)

รำยกำรทสำมำรถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ 325,391 368,239

รำยกำรปรบจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ - -

รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

คำควำมนยม (5,075) (5,075)

สนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจำกคำควำมนยม) (15,168) (15,840)

สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช - -

เงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของสถำบนกำรเงนอน - (312)

เงนลงทนในตรำสำรทนรวมถงใบส ำคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททธนำคำร

ถอเกนกวำรอยละ 10 ของจ ำนวนหนทจ ำหนำย - (14,970)

รวมรำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ (20,243) - (36,198) -

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ 305,148 - 332,040 -

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน - -

รวมเงนกองทนชนท 1 305,148 - 332,040 -


เงนทไดรบจำกกำรออกตรำสำรหนดอยสทธ 18,000 (18,000) 18,000 (18,000)

เงนส ำรองส ำหรบสนทรพยจดชนปกต 23,146 24,017

รำยกำรทสำมำรถนบเปนเงนกองทนชนท 2 41,146 (18,000) 42,017 (18,000)

รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 2 - -

รวมเงนกองทนชนท 2 41,146 (18,000) 42,017 (18,000)

เงนกองทนตามกฎหมายทงสน 346,294 (18,000) 374,057 (18,000)

มลคาเงนกองทนณ วนท

30 ม นายน 2

มลคาเงนกองทนณ วนท

ม นายน

ยอดสทธคงเหลอจากการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ

Basel III

ยอดสทธคงเหลอจากการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ

Basel III

1/ 1/



4. การด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบส านการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio: LCR)

จากเหตการณวกฤตทางการเงนโลกป 2551 ท าใหเหนวา ความไมเพยงพอของสภาพคลองเปนสาเหตส าคญทกอใหเกดความเสยหายอยางรนแรงตอภาคการเงนและภาคเศรษฐกจ ดวยเหตน BCBS จงไดก าหนดมาตรฐานในการก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลองขนมาใหม เพอเสรมสรางความแขงแกรงดานสภาพคลองของธนาคารพาณชยทงในระยะสนและระยะยาว อนประกอบดวย Liquidity Coverage Ratio (LCR) และ Net Stable Funding Ratio (NSFR) ส า ห รบประเทศไทยนน ธปท. ไดน าหลกเกณฑ LCR มาบงคบใชกบธนาคารพาณชยไทย ตงแตวนท 1 มกราคม 2559 เปนตนมา

หลกเกณฑ LCR มวตถประสงคเพอใหธนาคารพาณชยมสนทรพยสภาพคลองในปรมาณทเพยงพอส าหรบรองรบกระแสเงนสดทอาจไหลออกในชวงเวลา 30 วนภายใตสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง ตามหลกเกณฑการค านวณท ธปท. ก าหนด ทงนเพอใหธนาคารพาณชยมเวลาเพยงพอในการหาแนวทางแกไขปญหา รวมถงให ธปท. และผก ากบดแลทเกยวของสามารถก าหนดมาตรการทเหมาะสมเพอรองรบสถานการณดงกลาวได

LCR ประกอบดวย 2 องคประกอบหลก ดงน

(1) สนทรพยสภาพคลอง (High-quality liquid asset)

สนทรพยสภาพคลองตามหลกเกณฑ LCR ตองมคณสมบตดงตอไปน

• คณสมบตข นพนฐาน (Fundamental characteristics) เชน มความเสยงต าและสามารถประเมนมลคาไดงาย

• คณสมบตดานตลาด (Market-related characteristics) เชน มการซอขายอยางสม าเสมอ มความผนผวนต า และเปนทตองการของตลาดในภาวะวกฤต

นอกจากน สนทรพยสภาพคลองยงถกแบงออกเปน 2 ประเภทตามความสามารถในการเปลยนเปนเงนสดในชวงภาวะวกฤต คอ

• สนทรพยสภาพคลองช นท 1 ไดแก เงนสด เงน ากและเงนส ารองทธนาคารกลาง รวมถงตราสารหนทออกหรอค าประกนโดยรฐบาล ธนาคารกลาง โดยไดรบการจดอนดบเปนตราสารทมคณภาพดานเครดตและสภาพคลองทดทสด

• สนทรพยสภาพคลองช นท 2 จะมคณภาพดานเครดตและสภาพคลองทดอยลงมา สามารถแบงออกเปน 2 ประเภทยอย คอ สนทรพยสภาพคลองชนท 2A และชนท 2B ซงประกอบดวยตราสารหนของรฐบาลทมอนดบความเสยงดานเครดตรองลงมา และตราสารหนเอกชน โดยสนทรพยสภาพคลองเหลานจะถกปรบลดดวยคา Haircut ตามแตละประเภทของสนทรพยตามท ธปท. ก าหนด โดยธนาคารพาณชยสามารถนบสนทรพยสภาพคลองชนท 2 ไดไมเกนรอยละ 40 และสนทรพยสภาพคลองชนท 2B ไดไมเกนรอยละ 15 ของสนทรพยสภาพคลองทงหมด

นอกจากน สนทรพยสภาพคลองจะตองผานมาตรฐานดานปฏบตการเพอใหมนใจไดวา ภายใตภาวะวกฤตธนาคารพาณชยจะสามารถเปลยนสนทรพยสภาพคลองเปนเงนสดไดอยางทนทวงทผานตลาดรองทงจากธรกรรม outright หรอธรกรรม repo และธนาคารพาณชยควรมการกระจายการถอครองสนทรพยสภาพคลองอยางเหมาะสมแมวาสนทรพยสภาพคลองบางประเภทอาจมสภาพคลองสงทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต โดยธนาคารควรก าหนดเพดานในการถอครองสนทรพยสภาพคลองตามประเภทสนทรพย ประเภทของตราสารทออก ประเภทผออกตราสารและสกลเงนของตราสาร ทงนเพอไมใหเกดความเสยงดานการกระจกตว

LCR =

สนทรพยสภาพคลอง

ประมาณการกระแสเงนสดไหลออกสทธ



(2) ประมาณการกระแสเงนสดไหลออกสทธ (Total net cash outflows)

ประมาณการกระแสเงนสดไหลออกสทธในชวงเวลา 30 วนภายใตสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง ค านวณจากประมาณการกระแสเงนสดไหลออก (Expected cash outflow) ใน 30 วนภายใตสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง หกดวยประมาณการกระแสเงนสดไหลเขา (Expected cash inflow) ใน 30 วนภายใตสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง ทงน ประมาณการกระแสเงนสดไหลเขาตองไมเกนกวารอยละ 75 ของประมาณการกระแสเงนสดไหลออก

ประมาณการกระแสเงนสดไหลออก

ค านวณจากผลรวมของกระแสเงนสดไหลออกของรายการหนสนและภาระผกพน คณดวยอตราการไหลออกในแตละประเภท โดยสามารถแบงได 5 ประเภทดงน

‐ เงนรบ ากและเงนกยมรายยอย ‐ เ งน รบ ากแล ะ เ งน ก ย ม ร า ย ให ญ แบบ ไม ม

หลกประกน ‐ เงนกยมทมหลกประกน ‐ ภาระผกพนทมสญญา ‐ ภาระผกพนทไมมสญญา

ประมาณการกระแสเงนสดไหลเขา

ค านวณจากผลรวมของกระแสเงนสดไหลเขาของรายการลกหนตามสญญา คณดวยอตราการไหลเขาในแตละประเภท โดยสามารถแบงได 3 ประเภทดงน

‐ เงนใหกยมทมหลกประกน ‐ เงนใหสนเชอแกลกหนทมคณภาพด ‐ ภาระผกพนทมสญญา

(3) อตราสวนข นต าทก าหนดโดย ธปท

ในป 2562 ธนาคารพาณชยตองด ารงสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑ LCR ไมต ากวารอยละ 90 และเพมขนอกในอตรารอยละ 10 ตอป จนครบรอยละ 100 ในวนท 1 มกราคม 2563

รายงาน LCR

รายงาน LCR ทเปดเผยภายใตหลกเกณฑ Pillar III ฉบบนครอบคลมเฉพาะระดบธนาคารพาณชยเทานน (Bank-only) โดยขอมลตาง ๆ จะแสดงเปนคาเฉลย (simple average) ซงค านวณจากขอมล ณ วนสนเดอนของแตละเดอนในไตรมาสนน เปนสกลเงนบาท กลาวคอ คาเฉลยของ LCR ปรมาณสนทรพยสภาพคลอง และประมาณการกระแสเงนสดไหลออกสทธในไตรมาส 2 ป 2562 จะเปนคาเฉลย simple average โดยใชขอมล ณ วนสนเดอนเมษายน พฤษภาคม และ มถนายน 2562 (คาเฉลยของ 3 เดอน)

Liquidity Coverage Ratio (LCR)

ธนาคารสามารถด ารงอตราสวน LCR ในระดบทสงกวาเกณฑขนต าท ธปท. ก าหนด ทงในระดบธนาคารพาณชยและกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร

ส าหรบไตรมาสท 2 ป 2562 ธนาคารม LCR เฉลยรอยละ 155 ซงสงกวาเปาหมายภายในทธนาคารก าหนด และเกณฑขนต าของ ธปท. ทรอยละ 90 ในป 2562 ซงแสดงใหเหนวาธนาคารมสภาพคลองอยในระดบทเพยงพอ

สนทรพยสภาพคลอง (HQLA)

ปรมาณสนทรพยสภาพคลองเฉลยส าหรบไตรมาสท 2 ป 2562 เทากบ 536,492 ลานบาท ซงประกอบดวยสนทรพยสภาพคลองชนท 1 รอยละ 99.1 ไดแก พนธบตรรฐบาลและธนาคารแหงประเทศไทย ทงนธนาคารมนโยบายทจะด ารงสนทรพยสภาพคลองทมคณภาพดและไมตดภาระผกพนเพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง โดยสนทรพยเหลานตองไมตดภาระผกพนทางกฎหมาย กฎเกณฑทางการตาง ๆ หรอทางดานปฏบตการในการเปลยนสนทรพยเหลานใหเปนเงนสดในชวงภาวะวกฤต

ประมาณการกระแสเงนสดไหลออกสทธ

ประมาณการกระแสเงนสดไหลออก

ประมาณการกระแสเงนสด

ไหลเขา= -



ประมาณการกระแสเงนสดไหลออกสทธ (Net Cash Outflow : COF)

ประมาณการกระแสเงนสดไหลออกสทธในชวงเวลา 30 วนเฉลย ส าหรบไตรมาส 2 ป 2562 เทากบ 346,723 ลานบาท โดยปรมาณกระแสเงนสดไหลออกสวนใหญเกดจากการถอนเงน ากของลกคารายยอยและลกคารายใหญซงใชอตราการไหลออกตามเกณฑ ธปท. ขณะทปรมาณกระแสเงนไหลเขาสวนใหญเกดจากการช าระคนสนเชอคณภาพดซงใชอตราการไหลเขาตามเกณฑท ธปท. ก าหนด

ธนาคารมการควบคมและบรหารสภาพคลอง เพอใหมนใจวาธนาคารมกระแสเงนสดในอนาคตเพยงพอตอการด าเนนกจกรรมภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต โดยจดท ารายงานการประมาณการกระแสเงนสดเขาและออก (Cash Flow Report หรอ Liquidity Gap Report) ซงรายงานเหลานจะถกใชในการตดตามและควบคมความเสยงดานสภาพคลอง และธนาคารมการก าหนดนโยบายในการรกษาอตราสวนการด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบสถานการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio - LCR) การด ารงแหลงทมาของเงนใหสอดคลองกบการใชไปของเงน (Net

Stable Funding Ratio - NSFR) และอตราสวนสภาพคลอง (สนทรพยสภาพคลองตอเงนรบ าก) ใหอย ในระดบทเหมาะสม พรอมทงไดมการดแลและตดตามปรมาณกระแสเงนสดไหลออกสทธในแตละชวงเวลา เพอใหมนใจไดวาธนาคารสามารถจดการบรหารความเสยงดานสภาพคลองไดอยางมประสทธภาพ

ณ สนเดอนมถนายน 2562 ธนาคารมอตราสวนสภาพคลอง หรอ สนทรพยสภาพคลองตอเงนรบ ากรวม รอยละ 27.3 (อตราสวนสภาพคลอง ณ สนเดอนมถนายน 2561 เทากบ รอยละ 24.9)

ธนาคารไดจดท าการประเมนผลกระทบดานสภาพคลองในภาวะวกฤต (Stress Test) อยางสม าเสมอ ภายใตสถานการณจ าลองตาง ๆ ทงทก าหนดโดย ธปท. และทธนาคารก าหนดเอง ผลลพธทไดจากการประเมนดงกลาวจะถกน ามาใชเปนสวนหนงในการจดท าแผนรองรบเหตฉกเฉนดานสภาพคลอง (Contingency Funding Plan) ซงแผนดงกลาวจะระบแนวทางปฏบตทเหมาะสมภายใตสถานการณตาง ๆ รวมถงหนาทและความรบผดชอบอยางชดเจนในการจดการดานสภาพคลองภายใตภาวะวกฤต



ตารางท 6: การด ารงสนทรพยสภาพคลองเพอรองรบส านการณดานสภาพคลองทมความรนแรง (Liquidity Coverage Ratio: LCR)


ตารางท 7: ขอมลอตราสวน LCR เปรยบเทยบ3/

(รอยละ)

1 ค านวณดวยวธ simple average โดยค านวณจากขอมลเฉลย ณ วนสนเดอนของแตละไตรมาส เชน ขอมลของไตรมาส 2 ค านวณโดยใชขอมลเฉลย ณ วนสนเดอนเมษายน

พฤษภาคม และมถนายน

2 ดงนน ขอมล LCR ในรายการท (3) อาจค านวณไดไมเทากนกบการน าปรมาณสนทรพยสภาพคลองทงสนในรายการท (1) หารดวยประมาณการกระแสเงนสดไหลออกสทธใน 30 วนในรายการท (2)

3 กรณครงปแรกใหเปดเผยขอมลอตราสวน LCR ของไตรมาส 1 และไตรมาส 2 ส าหรบกรณครงปหลง ใหเปดเผยขอมลอตราสวน LCR ของไตรมาส 3 และ 4

เฉพาะสวนของธนาคาร ไตรมาส 2/2562 ไตรมาส 2/2561

(คาเฉลย) (คาเฉลย)

(1) ปรมำณสนทรพยสภำพคลองทงสน (Total HQLA) 536,492 501,621

(2) ประมำณกำรกระแสเงนสดไหลออกสทธใน 30 วน (Total net cash outflows) 346,723 339,411

(3) LCR (รอยละ) 155 148

LCR ขนต ำตำมเกณฑท ธปท. ก ำหนด (รอยละ) 90 80

1/ 1/

2/

เฉพาะสวนของธนาคาร 2562 2561

(คาเฉลย) (คาเฉลย)

ไตรมำส 1 164 162

ไตรมำส 2 155 148

1/ 1/



ภาคผนวก

รายชอบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารไทยพาณชย (Solo and Full Consolidation)

บรษทภายใตกลม Solo Consolidation ประเภทธรกจ บรษทนอกกลม Solo Consolidation ประเภทธรกจ

ธนาคารไทยพาณชย จ ากด (มหาชน) ธรกจธนาคาร บจ. หลกทรพยไทยพาณชย ธรกจหลกทรพย

ธนาคารกมพชาพาณชย จ ากด ธรกจธนาคาร บลจ. ไทยพาณชย ธรกจจดการกองทนรวม

บจ. บรหารสนทรพยรชโยธน ธรกจบรหารสนทรพย บมจ. ไทยพาณชยประกนชวต* ธรกจประกนชวต

บจ. มหศร บรการอสงหารมทรพย

บจ. ธ.ท.พ. ศนย กอบรม ศนย กอบรม

บจ. ไทยพาณชย พลส บรการเรยกเกบหน

บจ. ดจทล เวนเจอรส เทคโนโลยทางการเงน

บจ. ไทยพาณชย โพรเทค ธรกจนายหนาประกนวนาศภย

บจ. เอสซบ อบาคส วเคราะหขอมล

บจ. หลกทรพยไทยพาณชย จเลยส แบร ธรกจหลกทรพย

บจ. ไทยพาณชย จเลยส แบร (สงคโปร) ธรกจหลกทรพย

* บมจ. ไทยพาณชยประกนชวต ไมไดอยภายใตการจดท ารายงานของกลมธรกจทางการเงน

โครงสรางของกลม Consolidated Supervision แบงออกเปน 2 สวน คอ

( ) Solo consolidation ประกอบดวย ธนาคารและบรษทยอยของธนาคารทมการด าเนนธรกจเกยวกบการใหสนเชอ โดยธนาคารถอหนอยไมต ากวารอยละ 75 ของหนทออกและช าระแลว

( ) Full consolidation (“กลมธรกจทางการเงน”) ประกอบดวย บรษทแม (Parent company) และบรษทยอย (Subsidiary company) ทถกจดอยในกลมภายใต Solo consolidation และ Non-Solo consolidation subsidiaries

โดย Non-Solo consolidation subsidiaries หมายถง บรษทยอยของธนาคารทมการด าเนนธรกจเกยวกบการเงนหรอธรกจสนบสนน โดยธนาคารถอหนอยไมต ากวารอยละ 50 ของหนทออกและช าระแลว และมอ านาจในการบรหารและควบคมธรกจของบรษทยอย ทงนรวมถงกรณทธนาคารมอ านาจควบคมกจการ โดยถอหนบรษทในเครอไมต ากวารอยละ 20



Documents

ธนาคารไทยพาณิชย์ จ ากัด (มหาชน) · 2019-11-01 · ธนาคารไทยพาณิชย์ จ ากัด (มหาชน)