((ปปรบบัปรุุงปี 25525544)) · 4.3 ใบสรุปทางเลือกที่เหมาะสมในการ ... ปฏิบัติงาน

คมอบรหารความเสยคมอบรหารความเสยงง

บรษท อกรงเทพ จ าก บรษท อกรงเทพ จ ากดด

((ปรบปรงป ปรบปรงป 25525544))

สารกรรมการผจดการ บรษท อกรงเทพ จ ากด

บรษท อกรงเทพ จ ากด เปนองคกรทด าเนนธรกจดานอเรอ ในการด าเนนการนนมกจกรรมทตองใหความระมดระวงและตองเอาใจใสในทกขนตอน และในฐานะทเปนรฐวสาหกจทมวสยทศน “เปนศนยกลางจดหาและบรหารจดการยทธภณฑ เพอสนบสนนกองทพไทย และเปนหนงในผน าอตสาหกรรมอเรอในภมภาค” ดงนนเปาหมายและวตถประสงคขององคกรทก าหนดไวนน ตองมความมนใจไดวาจะไมมเหตการณทไมคาดคดมาท าใหการด าเนนงานไมเปนไปตามเปาหมาย

ในการบรหารความเสยงของบรษทฯ นบเปนเรองทส าคญและจ าเปนอยางยง บรษทฯ จงไดน าแนวคดของ COSO-ERM มาใช เพอใหเปนการบรหารงานแบบบรณาการ โดยมงมนสการสรางมลคาเพมแกองคกรอยางเปนรปธรรม ทงน การบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด จะบรรลวตถประสงคได ในฐานะของผบรหารสงสดขององคกร ซงเปนปจจยส าคญตอความส าเรจของการบรหารความเสยง จะใหความส าคญตอการบรหารความเสยงอยางจรง จงและจะตองไดรบความรวมมอจากพนกงาน และผเกยวของ ทกทานในการน าการบรหารความเสยงไปเปนสวนหนงของการปฏบตงานและการด าเนนงานประจ าเพอใหเกดเปนวฒนธรรมขององคกรทจะน าไปสเปาหมาย และวตถประสงคอยางย งยนตอไป พลเรอตร (ทวศกด ดรอด)

กรรมการผจดการ

ค าน า

การบรหารความเสยง มความส าคญและเปนประโยชนตอการบรหารงานของทกหนวยงาน คณะท างานบรหารความเสยงของบรษท อกรงเทพ จ ากด ไดเลงเหนถงความจ าเปนดงกลาวและมความประสงคทจะด าเนนก ารใหการบรหารความเสยงของบรษท อกรงเทพ จ ากด มระบบงานทเปนมาตรฐานและใชด าเนนงานไดอยางเปนรปธรรม ท าใหเกดความมนใจแกผมสวนไดสวนเสยวาการด าเนนธรกจและการด าเนนงานของสวนงานตาง ๆ ในสงกดเปนไปตามวตถประสงคของบรษท อกรงเทพ จ ากด ทก าหนดไว และมระบบบรหารจดการกบความเสยงทส าคญขององคกรใหอยในระดบทจะไมกอใหเกดผลกระทบตอองคกรหรอมผลกระทบนอยทสด คณะท างานบรหารความเสยงของบรษท อกรงเทพ จ ากด จงไดจดท าคมอการบรหารความเสยงของบรษท อกรงเทพ จ ากด ขน ส าหรบใชเปนเอกสารแนะน าวธการบรหารความเสยงตงแตการก าหนดความหมาย กรอบ ขอบเขต กฎเกณฑ วธการระบ การประเมนปจจยเสยงและการบรหารความเสยงในแตละกจกรรมของทกสวนงานในบรษท อกรงเทพ จ ากด

คณะท างานบรหารความเสยงของบรษท อกรงเทพ จ ากด ไดท าการปรบปรงคมอฉบบนใหมการ

บรหารความเสยงแบบบรณาการและไดแยกสวนการรายงานผลการด าเนนงานการบรหารความเสยงออกจากคมอ เพอใหมความทนสมยและสอดคลองกบสภาพการณแปรผนตาง ๆ ทเกดขน โดยใหทกสวนงานสามารถด าเนนการบรห ารความเสยงไดอยางเปนระบบทวทงองคกร และสอดคลองกบหลกเกณฑการบรหารความเสยงของกระทรวงการคลง และมาตรฐานการควบคมภายในตามแนวทางการก ากบดแลทดในรฐวสาหกจของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ตลอดจนเพอเปนการปลกฝงนสยการบรหารความเสยงในการปฏบตงานใหเปนสวนหนงของการด าเนนงานปกตและเปนวฒนธรรมในการปฏบตงานของพนกงานบรษท อกรงเทพ จ ากด สบเนองตอไป

คณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายใน บรษท อกรงเทพ จ ากด

สารบญ

หนา สารกรรมการผจดการ บรษท อกรงเทพ จ ากด ค าน า บทท 1 องคประกอบของการบรหารความเสยง 1 ความส าคญของความเสยงและการควบคมภายใน 1 1.1 ความเสยง (Risk)......................................................................................................................... 1 1.2 ประเภทของความเสยง............................................................................................................... 2 1.3 สาเหตของการเกดความเสยง..................................................................................................... 2 1.4 การบรหารความเสยง (Risk Management)................................................................................. 3 1.5 องคประกอบหลกของการบรหารความเสยง............................................................................ 3 1.6 ความจ าเปนของการบรหารความเสยง...................................................................................... 5 1.7 แนวคดการควบคมภายใน.......................................................................................................... 6 1.8 มาตรฐานการควบคมภายในทด................................................................................................. 6 บทท 2 ระบบบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด 8 2.1 โครงสรางของการบรหารความเสยงขององคกร..................................................................... 8 2.2 การบรหารความเสยงแบงแยกตามลกษณะของงาน................................................................ 12 2.3 นโยบาย วตถประสงค ขอบเขตการด าเนนงาน ระยะเวลา และกจกรรมในการด าเนน การบรหารความเสยง.................................................................................................................. 14 2.4 การจดท าระบบการบรหารความเสยงทมความเชอมโยงกบแผนวสาหกจของบรษทฯ....... 16 2.5 แผนการด าเนนงานการบรหารความเสยงของบรษทฯ ปงบประมาณ 2553-2554................ 20 บทท 3 กระบวนการบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด 22 3.1 การวเคราะหวตถประสงคของงาน........................................................................................... 23 3.2 การระบความเสยง (Risk Identification).................................................................................... 26 3.3 การวเคราะหและประเมนผล..................................................................................................... 28 3.4 การบรหารจดการความเสยง...................................................................................................... 34 3.5 การตดตามและรายงานผล......................................................................................................... 37

สารบญ (ตอ)

หนา ภาคผนวก 1 ค าสงแตงตงคณะอนกรรมการบรหารความเสยง..................................................................... 39 ภาคผนวก 2 ค าสงแตงตงคณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายใน......................................... 40 ภาคผนวก 3 รายชอทมบรหารความเสยงของหนวยงานภายใน บรษท อกรงเทพ จ ากด ............................ 42 ภาคผนวก 4 แบบฟอรมในการบรหารความเสยง 4.1 แผนการปรบปรงการควบคมเพอลดระดบความเสยงและการตดตาม ............................ 43 4.2 แบบฟอรมการวเคราะหและบรหารความเสยงระดบองคกร............................................ 44 4.3 ใบสรปทางเลอกทเหมาะสมในการจดการกบความเสยง ................................................ 45 4.4 รายละเอยดแผนการบรหารความเสยง............................................................................... 46

คมอบรหารความเสยง ป 2554 1

บทท 1 องคประกอบของการบรหารความเสยง

ความส าคญของความเสยงและการควบคมภายใน

1.1 ความเสยง (Risk) ความเสยง หมายถง โอกาสหรอเหตการณทไมพงประสงคทอาจจะเกดขนในอนาคตและสงผลกระทบหรอกอใหเกดความเสยหายท าใหวตถประสงค (Objective) และเปาหมาย (Target) ทองคกรก าหนดไวเบยงเบนไปหรอไมประสบผลส าเรจ ทงในดานกลยทธ การเงน การด าเนนงาน และกฎระเบยบหรอกฎหมายทเกยวของ โดยทวไปการด าเนนงานใด ๆ ยอมมความเสยงเกดขนไดเสมอ ทงจากปจจยภายใน และปจจยภายนอก ความเสยงดงกลาวอาจ อยในกระบวนการปฏบตงานตาง ๆ ทจะน าบรษท อกรงเทพ จ ากด ไปสเปาหมาย เชน การวางกลยทธและแผนงาน การตดสนใจของผบรหาร การบรหารงบประมาณ การบรหาร การเงน การใหบรการซอมสรางเรอ และธรกจทเกยวของ การปฏบตงานภายในทท าการ การคดเลอกผรบบรการ การจดการระบบขอมลสารสนเทศ เปนตน ความเสยงทเกดขนและสงผลกระทบหรอกอใหเกดความเสยหายหรอท าใหงานไมประสบผลส าเรจตามวตถประสงค (Objective) และเปาหมาย (Target) ทองคกรก าหนดไวทงทางตรงและทางออมนน สามารถแบงความเสยงออกไดเปน 3 ลกษณะทส าคญ คอ 1. ลกษณะความเสยงทเปนอนตราย (Hazard) - การเกดอบตเหตจากการปฏบตงาน - การปฏบตงานทลาชากวาขอก าหนดของระบบงาน/เปาหมาย - การปฏบตงานผดพลาด 2. ลกษณะความเสยงทเปนความไมแนนอน (Uncertainly) - ความเสยหายตอการด าเนนงานทท าใหตนทนด าเนนงานสงกวางบประมาณทก าหนด

- ความเสยหายจากการลงทน หรอสวนตางของมลคาหรอเงนทไดรบทไมเปนไปตามจ านวนทคาดหวงไววาจะไดรบจากการลงทนหรอการด าเนนธรกรรมดานการเงน เปนตน

3. ลกษณะความเสยงทท าใหเสยโอกาส (Opportunity) - การขาดแคลนวสดอปกรณ แรงงาน เทคโนโลยทจ าเปนตอระบบงานหลกขององคกร

- ความเสยหายตอการด าเนนงานทไมสามารถค านวณมลคาเปนตวเงนได เชน ภาพลกษณ ชอเสยง ความนาเชอถอ ความไววางใจ ความสญเปลา คาเสยโอกาสทางธรกจ เปนตน


1.2 ประเภทของความเสยง ความเสยง แบงออกเปน 4 ดาน ดงน

1. ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) คอ ความเสยงทมผลกระทบตอมลคาขององคกรในระดบสง และสงผลกระทบตอผมสวนไดสวนเสยอยางมาก อาจท าให ผลการด าเนนงานไมเปนไปตามวตถประสงคและเปาหมาย เชน ความเสยงในการบรหารจดการทไมสามารถเชอมโยงนโยบายกลยทธ และทศทางการด าเนนงาน เปนตน

2. ความเสยงดานการเงน (Financial Risk) คอ ความเสยงทท าใหการบรหารจดการทางการเงนไมมประสทธภาพ เชน การขาดสภาพคลอง การมลกหนเกนก าหนดช าระจ านวนมาก การมระยะเวลาเกบหนนาน เปนตน การบรหารความเสยงอยางถกตอง เหมาะสม และมประสทธภาพท าใหสามารถหลกเลยงความเสยหายทอาจเกดขนได เชน ขอก าหนดการจดระดบและวเคราะหฐานะการเงนของลกคา วธปฏบ ตในการช าระหน การก ากบดแลตดตามผล การด าเนนงาน การทบทวน ฐานะการเงนลกคา การบรหารจดการกรณทมหนคางช าระเปนเวลานาน เปนตน

3. ความเสยงดานการด าเนนงาน (Operational Risk) คอ ความเสยงทเกดจากการปฏบตงานทก ๆ ขนตอนโดยครอบคลมถงปจจยทเกยวของกบ กระบวนการ อปกรณ เทคโนโลยสารสนเทศ บคลากรในการปฏบตงาน เปนตน

4. ความเสยงดานกฎระเบยบ (Compliance Risk) คอ ความเสยงทเกดจากการไมสามารถปฏบตตามกฎระเบยบ หรอ กฎหมายทเกยวของได หรอ กฎหมายทมอยไมเหมาะสม หรอเปนอปสรรคตอการปฏบตงาน เชน การปฏบตตามระเบยบพสดของส านกนายารฐมนตร วาดวยการพสด พ .ศ. 2535 ท าใหเกดความเสยงในการปฏบตงาน ไมมความคลองตว ลาชา ไมทนตอความตองการ

1.3 สาเหตของการเกดความเสยง สาเหตของการเกดความเสยงอาจเกดจากปจจยหลก 2 ปจจย คอ 1. ปจจยภายใน หมายถง ปจจยทเกดภายในองคกรทมอทธพลตอความส าเรจของวตถประสงค และเปนปจจยทผบรหารสามารถบรหารจดการได เชน นโยบายของผบรหาร ความซอสตย จรยธรรม คณภาพของบคลากร การเปลยนแปลงระบบงาน ความเชอถอไดของ ระบบสารสนเทศ การเปลยนแปลงผบรหารและเจาหนาทบอยครง การควบคมก ากบดแลไมทวถง และการไมปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ หรอ ขอบงคบของหนวยงาน เปนตน 2. ปจจยภายนอก หมายถง ปจจยทเกดจากภายนอกองคกรทมอทธพลตอความส าเรจของวตถประสงค เปนปจจยทผบรหารควบคมไมได แตตองตดตามศกษาเพอหาแนวโนมทจะเกดและวธทควรปฏบตไวลวงหนา เพอเปลยนวกฤตเปนโอกาส หรอเพอลดความเสยหายทจะเกดขน เชน ภยธรรมชาตและสงแวดลอม กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบของทางราชการ การเปลยน แปลงทางเทคโนโลย หรอสภาพการแขงขน สภาวะแวดลอมทงทางเศรษฐกจ และการเมอง เปนตน


1.4 การบรหารความเสยง (Risk Management) การบรหารความเสยง หมายถง กระบวนการทใชในการระบความเสยง การวเคราะหความเสยงและการก าหนดแนวทางการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยง การบรหารความเสยงแบบบรณาการ (Enterprise Risk Management : ERM) คอ ขบวนการทจดท าโดยฝายบรหาร เพอประยกตใชในการจดท าแผนกลยทธทวทงองคกร ซงออกแบบมาเพอระบเหตการณทอาจเกดขนมผลกระทบกบองคกรและจดการความเสยงใหอยในระดบยอมรบได เพอใหบรรลวตถประสงคขององคกร กรอบการบรหารความเสยงประกอบไปดวย 4 องคประกอบหลก ดงน

- วฒนธรรมองคกร (Culture) - โครงสรางการบรหารความเสยง (Structure) - กระบวนการ (Process) - ปจจยพนฐาน (Infrastructure)

การบรหารความเสยงขององคกร คอ การบรหารปจจยและควบคมกจกรรมรวมทงกระบวนการการด าเนนงานตาง ๆ โดยลดมลเหตแตละโอกาสทองคกรจะเกดความเสยหาย เพอใหระดบของความเสยงและขนาดของความเสยงทจะเกดขนในอนาคตอยในระดบทองคกรรบได ประเมนได ควบคมได และตรวจสอบไดอยางมระบบ โดยค านงถงการบรรลวตถประสงคหรอเปาหมายขององคกรเปนส าคญ

1.5 องคประกอบหลกของการบรหารความเสยง การบรหารความเสยงตามแนวคดของ COSO สามารถแบงออกไดเปน 8 องคประกอบ ดงน

1. สภาพแวดลอมภายในองคกร (Internal Environment)

เปนองคประกอบพนฐานของการบรหารความเสยงองคกร เนองจากเปนตวก าหนดโครงสรางและวนยในการท างาน สภาพแวดลอมภายในองคกรมผลตอวธการก าหนดกลยทธและเปาหมายการด าเนนธรกจ วธการจดโครงสรางของกจกรรมทางธรกจ รวมทงวธการระบ ประเมนและจดการกบความเสยง

1. สภาพแวดลอมภายในองคกร

2. การก าหนดวตถประสงค

3. การบงชเหตการณ

4. การประเมนความเสยง

5. การตอบสนองความเสยง

6. กจกรรมเพอการควบคม

7. สารสนเทศและการสอสาร

8. การตดตามและประเมนผล


2. การก าหนดวตถประสงค (Objective Setting) องคกรตองก าหนดวตถประสงคหรอเปาหมายการด าเนนธรกจ กอนทจะท าการระบเหตการณความเสยงทอาจสงผลกระทบตอความส าเรจของวตถประสงคหรอเปาหมายนน โดยวตถประสงคตองสอดรบกบการยอมรบในความเสยง (Risk Appetite) 3. การบงชเหตการณ (Event Identification) เปนการระบเหตการณความเสยง หรอความไมแนนอนทอาจเกดขน โดยพจารณาจากปจจยทงภายในและภายนอกองคกร ปจจยภายนอก เชน สภาวะเศรษฐกจ การเมอง การเปลยนแปล งทางเทคโนโลย ภาวะแวดลอมทางธรรมชาต ปจจยภายใน เชน บคลากร กระบวนการ เทคโนโลย 4. การประเมนความเสยง (Risk Assessment) การประเมนความเสยงชวยใหองคกรทราบวา เหตการณความเสยงหรอความไมแนนอนนนจะสงผลกระทบตอการบรรลเปาหมายขององคกรอยางไร โดยการวเคราะหใน 2 ดาน คอ โอกาสทจะเกดเหตการณความเสยง (Likelihood) และผลกระทบหากเกดเหตการณความเสยง (Impact) 5. การตอบสนองความเสยง (Risk Response) ฝายบรหารตองเลอกวธการจดการกบความเสยงทประเมนไดใหอยในระดบทองคกรยอมรบได วธการจดการกบความเสยงประกอบดวย การหลกเลยง การยอมรบ การลด และการกระจายความเสยง 6. กจกรรมการควบคม (Control Activities) เปนนโยบายและกระบวนการทจะชวยใหแนใจวา วธจดการความเสยงทก าหนดในขนตอนกอนหนานน ไดถกน าไ ปปฏบตอยางถกตอง องคกรตองก าหนดกจกรรมควบคมนนอยางทวถงทงองคกร ทกระดบชน และทกงาน (All Functions) 7. สารสนเทศและการสอสาร (Information & Communication) ตองมการระบถงสารสนเทศทจะเปนทงจากแหลงขอมลภายในและภายนอกองคกร และมร ะบบ สอสารไปยงบคลากรในองคกร เพอใหสามารถปฏบตงานตามหนาทความรบผดชอบได การสอสารทมประสทธภาพยงครอบคลมถงการสอสารจากระดบบนลงลาง ระดบลางไปสบน และการสอสารระหวางหนวยงานตามแนวทางของ COSO นน สารสนเทศมความส าคญและจ าเปนในทกระดบ ชนขององคกร เนองจากเราตองใชสารสนเทศในการระบ ประเมน และก าหนดวธจดการกบความเสยง และใชในดานอน ๆ เพอด าเนนงานใหไปสเปาหมายทก าหนดไวใหได 8. การตดตามและประเมนผล (Monitoring) มการตดตามประเมนการบรหารความเสยงแบบครบวงจร และม การปรบแกตามความเหมาะสม ซงการประเมนอาจท าไดโดย - การตดตาม/ประเมนในขณะทธรกจก าลงด าเนนไป (Ongoing Monitoring Activities) - การประเมนแยกตางหาก (Separate Evaluations)


2. การก าหนดวตถประสงค (Objective Setting) องคกรตองก าหนดวตถประสงคหรอเปาหมายการด าเนนธรกจ กอนทจะท าการระบเหตการณความเสยงทอาจสงผลกระทบตอความส าเรจของวตถประสงคหรอเปาหมายนน โดยวตถประสงคตองสอดรบกบการยอมรบในความเสยง (Risk Appetite) 3. การบงชเหตการณ (Event Identification) เปนการระบเหตการณความเสยง หรอความไมแนนอนทอาจเกดขน โดยพจารณาจากปจจยทงภายในและภายนอกองคกร ปจจยภายนอก เชน สภาวะเศรษฐกจ การเมอง การเปลยนแปล งทางเทคโนโลย ภาวะแวดลอมทางธรรมชาต ปจจยภายใน เชน บคลากร กระบวนการ เทคโนโลย 4. การประเมนความเสยง (Risk Assessment) การประเมนความเสยงชวยใหองคกรทราบวา เหตการณความเสยงหรอความไมแนนอนนนจะสงผลกระทบตอการบรรลเปาหมายขององคกรอยางไร โดยการวเคราะหใน 2 ดาน คอ โอกาสทจะเกดเหตการณความเสยง (Likelihood) และผลกระทบหากเกดเหตการณความเสยง (Impact) 5. การตอบสนองความเสยง (Risk Response) ฝายบรหารตองเลอกวธการจดการกบความเสยงทประเมนไดใหอยในระดบทองคกรยอมรบได วธการจดการกบความเสยงประกอบดวย การหลกเลยง การยอมรบ การลด และการกระจายความเสยง 6. กจกรรมการควบคม (Control Activities) เปนนโยบายและกระบวนการทจะชวยใหแนใจวา วธจดการความเสยงทก าหนดในขนตอนกอนหนานน ไดถกน าไ ปปฏบตอยางถกตอง องคกรตองก าหนดกจกรรมควบคมนนอยางทวถงทงองคกร ทกระดบชน และทกงาน (All Functions) 7. สารสนเทศและการสอสาร (Information & Communication) ตองมการระบถงสารสนเทศทจะเปนทงจากแหลงขอมลภายในและภายนอกองคกร และมร ะบบ สอสารไปยงบคลากรในองคกร เพอใหสามารถปฏบตงานตามหนาทความรบผดชอบได การสอสารทมประสทธภาพยงครอบคลมถงการสอสารจากระดบบนลงลาง ระดบลางไปสบน และการสอสารระหวางหนวยงานตามแนวทางของ COSO นน สารสนเทศมความส าคญและจ าเปนในทกระดบ ชนขององคกร เนองจากเราตองใชสารสนเทศในการระบ ประเมน และก าหนดวธจดการกบความเสยง และใชในดานอน ๆ เพอด าเนนงานใหไปสเปาหมายทก าหนดไวใหได 8. การตดตามและประเมนผล (Monitoring) มการตดตามประเมนการบรหารความเสยงแบบครบวงจร และม การปรบแกตามความเหมาะสม ซงการประเมนอาจท าไดโดย - การตดตาม/ประเมนในขณะทธรกจก าลงด าเนนไป (Ongoing Monitoring Activities) - การประเมนแยกตางหาก (Separate Evaluations)


1.6 ความจ าเปนของการบรหารความเสยง การด าเนนธรกจของบรษท อกรงเทพ จ ากดนน มวตถประสงคหลกเพอสรางคณคาสงสดใหกบผมสวนไดสวนเสยกบบรษท อกรงเทพ จ ากด ซงประกอบดวย รฐบาล ผลงทน คคา ผจดหาสนคา พนกงาน และประชาชนคนไทยซงเปนผใชบรการหรอลกคาทกคน ในปจจบนบรษท อกรงเทพ จ ากด ตองด าเนนธรกจภายใตสภาวะของตลาดทมการเปลยนแปลงและการแขงขนสง ทงจากระบบเทคโนโลยทเปลยนแปลงอยางรวดเรว การเปลยนแปลงความตองการของลกคาตามกระแสธรกจและสงคม การเปลยนแปลงกฎ ระเบยบ ทางการคาตาง ๆ ทจะน าไปสการเขาสตลาดของคแขงรายใหม การด าเนนธรกจเพอสรางคณคาดงกลาวนน อาจมผลกระทบจากความเสยงในการด าเนนธรกจทเกดขนทงจากปจจยภายในและปจจยภายนอกหนวยงาน และสงผลกระทบใหคณคาทควรจะมแกผมสวนไดสวนเสยนนตองลดลงหรอหมดไป ดงนน การจดใหมการบ รหารความเสยงภายในบรษท อกรงเทพ จ ากด อยางมประสทธภาพ กจะชวยลดโอกาสและผลกระทบจากความเสยงทส าคญใหอยในระดบทยอมรบได โดยไมกอใหเกดผลกระทบตอองคกรหรอมผลกระทบนอยทสด ความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) หมายถง ประเภทและเกณฑขอ งความเสยง ทองคกรจะยอมรบได เพอชวยใหองคกรบรรลเปาหมาย ซงความเสยงทยอมรบไดทองคกรจะก าหนดนน จะระบเปนเปาหมายคาเดยว หรอระบเปนชวงกได ซงขนอยกบความเหมาะสมของแตละปจจยเสยง ระดบความเสยงทยอมรบได (Risk Tolerance) หมายถง ระดบความเบยงเบนจากเกณฑหรอประเภทของความเสยงทยอมรบได ซงท าใหองคกรมนใจไดวาองคกรไดด าเนนการบรหารความเสยงอยภายในเกณฑทยอมรบได

แผนการบรหารความเสยงและระดบความเสยงทยอมรบได

ความเสยงทเกดจากการ

ด าเนนงาน

ความเสยงคงเหลอ

มาตรการควบคม

ความเสยงทยอมรบได

แผนบรหารความเสยง

มาตรการควบคม

มาตรการควบคมทมประสทธผล

ระดบความเสยงทยอมรบได


1.7 แนวคดการควบคมภายใน การควบคมภายใน หมายถง กระบวนการทผก ากบดแ ล ผบรหารและบคลากรขององคกรไดก าหนดและจดใหมขนไวในขนตอนการด าเนนงานปกต เพอใหมนใจไดวาการด าเนนงานขององคกรจะบรรลวตถประสงคทตงไว การบรหารงานของภาครฐนน ผบรหารภาครฐทงหนวยงานราชการและรฐวสาหกจมภาระผกพนทจะตองบรหารงานและบรหารเงนงบประมาณทไดรบการจดสรรใหเปนไปตามภารกจทไดรบมอบหมาย ในการบรหารงานดงกลาว ผก ากบดแลและผบรหารจ าเปนตองใชเทคนคการควบคมภายใน เพอชวยใหการด าเนนงานรวมถงการใชทรพยากรเกดประสทธภาพและประสทธผลสงสดตอองคกร ซงผบรห ารในทกระดบ และบคลากรทกคนในองคกรยอมตองมบทบาทและความรบผดชอบตอการควบคมภายในในระดบทแตกตางกน ทงในระดบของผจดใหมระบบการควบคมภายในและระดบของผปฏบตตามระบบการควบคมภายใน 1.8 มาตรฐานการควบคมภายในทด ส าหรบแนวทางการควบคมภายในทดนน คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนไดก าหนดมาตรฐานการควบคมภายในไว 5 องคประกอบทมความเชอมโยงและเกอกลกน ดงน

องคประกอบท 1 สภาพแวดลอมของการควบคม (Control Environment) องคประกอบท 2 การประเมนความเสยง (Risk Assessment) องคประกอบท 3 กจกรรมการควบคม (Control Activities) องคประกอบท 4 สารสนเทศและการสอสาร (Information & Communication) องคประกอบท 5 การตดตามและประเมนผล (Monitoring) องคประกอบทง 5 ประการของมาตรฐานการควบคมภายในทดดงกลาวขางตนนน มความเกยวเนองสมพนธกนโดยมองคประกอบของสภาพแวดลอมของการควบคมเปนรากฐานทจะท าใหองคประกอบอน ๆ ด ารงอยไดอยางมนคง และน าไปสการบรรลวตถประสงคของหนวยงาน คอ


เกดประสทธภาพและประสทธผลของการด าเนนงาน สรางความเชอถอของรายงานทางการเงน ท าใหมการปฏบตตามกฎ ระเบยบ

และเนองจากองคประกอบทง 5 ประการนน สวนใหญเปนสงททกหนวยงานรจกและน ามาประยกตใชในการบรหารงานอยแลว ยกเวน องคประกอบดานการประเมนความเสยง ทแมจะเปนสงทหนวยงานตาง ๆ มการพจารณาและกลาว อางถงในลกษณะอน เชน เปนความผดพลาด เปนการเสยโอกาส หรอการทจรต แตทกหนวยงานกยงไมมการพจารณาประเมนคาระดบความเสยงของแตละปจจยเสยงทมอยใหเปนไปในแนวทางเดยวกนได ซงกอใหเกดปญหาในการพจารณาเลอกสรรปจจยเสยงทมผลกระทบความรนแรงหรอมโอกาสเกดบอยมาบรหารจดการใหอยในระดบทยอมรบไดกอน

จากปญหาในการด าเนนงานดงกลาว คณะกรรมการบรหารความเสยง บรษท อกรงเทพ จ ากด จงมความเหนวา สมควรทจะจดท าคมอการบรหารความเสยง ภาคหลกการขนเพอใหทกสวนงานใน บรษท อกรงเทพ จ ากด สามารถใชเปนแหลงศกษา อางอง และถอปฏบตตามอยางเปนรปธรรม โดยมงหวงทจะสรางวฒนธรรมการบรหารความเสยงในการปฏบตงานใหเกดขนในบรษท อกรงเทพ จ ากด อยางตอเนองตลอดไป


บทท 2 ระบบบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด

ระบบบรหารความเสยง จะท าใหเราทราบปญหาลวงหนา และเตรยมวธปองกนแกไขได ชวยลด

โอกาสสญเสยและเพมโอกาสความส าเรจ สงผลใหองคกรด ารงอยอยางย งยน และเตบโตอยางตอเนอง

ระบบบรหารความเสยง (Risk Management System) หมายถง กระบวนการทจดท าขนอยางเปนระบบ เพอลดความเสยหายทอาจจะเกดขนจากความเสยงตาง ๆ ใหอยในระดบทยอมรบไดซงระบบบรหารความเสยงประกอบไปดวยสวนตาง ๆ ดงน

1. โครงสรางของการบรหารความเสยงขององคกร 2. นโยบาย วตถประสงค ขอบเขตการด า เนนงาน ระยะเวลา และกจกรรมในการด าเนนการ

รวมถงการก าหนดผรบผดชอบในการด าเนนงาน 3. กระบวนการบรหารความเสยง และการจดท าแผนบรหารความเสยง 3.1 การก าหนดวตถประสงค 3.2 การก าหนดความเสยง 3.3 การจดท าตวชวดความเสยง (Key Risk Indicator : KRI) ในระดบองคกร 3.4 การจดการความเสยงปจจบน 3.5 การประเมนความเสยง 3.6 การก าหนดมาตรการตอบสนองความเสยง (Risk Responses) 3.7 การรายงาน การตดตามผล และการประเมนผลการบรหารความเสยง ประกอบดวย

- การจดท า Risk Profile และการจดล าดบความเสยง - การจดท าแผนผงเมทรกซแสดงระดบความเสยง (Risk Matrix)

- การจดท าแผนทความเสยง (Risk Map) - การรายงานการตดตามแนวทางการจดการความเสยง 2.1 โครงสรางของการบรหารความเสยงขององคกร โครงสรางของการบรหารความเสยง จะท าการระบถงหนวยงานทรบผดชอบดานการบรหารความเสยง ระบบการตดตามงาน การรายงานผลการบรหารความเสยง ซงบรษท อกรงเทพ จ ากด มผงโครงสรางของการบรหารความเสยงแสดงดงรป


โครงสรางการบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด

คณะกรรมการตรวจสอบ

ผตรวจสอบภายใน กรรมการผจดการ

ทปรกษา คณะท างานบรหาร ความเสยงและการควบคม

ภายใน

ทมประเมนความเสยงและ บรหารความเสยงของแตละหนวยงานยอย

มหวหนาหนวยงานเปนหวหนาและแตงตง

ทมภายในหนวยงานและด าเนนงาน

คณะอนกรรมการบรหารความเสยง

คณะกรรมการบรหารบรษท

โครงสรางการบรหารความเสยงของหนวยงานภายในองคกร

คณะกรรมการบรษท

รองผจดการ ฝายการตลาด

คณะกรรมการตรวจสอบ

หนวยงานประกนคณภาพ (QA)

หนวยงานความปลอดภย (ST) หนวยงานตรวจสอบภายใน (IA)

กองบรหารทรพยากร (HR)

กองแผนงาน การเงน และงบประมาณ (AC)

กองธรกจและการตลาด (MK)

กองปฏบตการ (OP)

ทรพยากรบคคล (HR)

ธรการ (AD)

บรหารงานพสด (PU)

บญชและการเงน การตลาด

หมายเหต รหสความเสยง (RISK ID) อกษร 2 ตวแรก = กองตาง ๆ ตวเลขตวท 1 = หนวยงานยอยในกอง ตวเลขตวท 2-3 = ล าดบความเสยง (HR101 = ฝายทรพยากรฯ ความเสยงล าดบท 1, QC001 = หนวยประกนคณภาพ ความเสยงล าดบท 1)

แผนงาน และประมาณการ

กรรมการผจดการ (MD)

รองผจดการ ฝายเทคนค

รองผจดการ ฝายบรหาร

แผนงานและงบประมาณ

ก ากบการซอมสราง

เทคโนโลยสารสนเทศ

ปฏบตการซอมสราง

การอ

แผนกการโรงงาน

แผนก การอ

แผนก ออกแบบ


หนวยงานผรบผดชอบ และอ านาจหนาทในระบบการบรหารความเสยง

คณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายใน มรายชอดงตอไปน 1. นาวาตร เจรญพร เจรญธรรม ประธานกรรมการ 2. นาวาตร ชยรช อามะเทศา กรรมการ 3. นาวาตร สบตระกล พมเสนาะ กรรมการ 4. นางวนดา นาถจ านง กรรมการ 5. เรอเอก อนรธ โชตรตน กรรมการ 6. พนจาเอก เกษม ปนน าเงน กรรมการ 7. นางสาวฐตาภรณ ขลงธรรมเนยม กรรมการ 8. นายสรพงษ รตนภวลกษณ กรรมการ 9. นางสาวชตมา ยงยงวรชาต กรรมการและเลขานการ 10. นายสมทธ กาญจนโภคน ทปรกษา

2.1.1 คณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายใน มอ านาจหนาท ดงน 1. พจารณา /วางกรอบ /แนวทางการบรหารความเสยงในภาพรวมของแตละหนวยงานท

รบผดชอบใหสอดคลองกบแนวทางปฏบตความเสยงขององคกร และน าเสนอตอคณะอนกรรมการ 2. จดท า/ทบทวนคมอบรหารความเสยง แผนบรหารความเสยง และวางระบบควบคมภายใน

ขององคกร เสนอคณะอน กรรมการบรษท อกรงเทพ จ ากด ใหความเหนชอบ เปนประจ าทกป และจดใหมการวเคราะห และประเมนความเสยงทเกดขน หรออาจจะเกดขน ตลอดจนจดท ารายงานการประเมนความเสยงในแตละภารกจของบรษท อกรงเทพ จ ากด ทงภายในและภายนอกองคกร ใหมความตอเนองเ ปนประจ าทกป

3. ตรวจสอบ /กลนกรอง /พจารณาใหความเหนแผนการบรหารกจกรรมความเสยงใหสอดคลองกบยทธศาสตรของแตละหนวยงานทรบผดชอบ

4. ประเมนผลการด าเนนงานตามแผนปฏบตการ เพอแกไขและจดการความเสยง เสนอคณะอนกรรมการบรษท อกรงเทพ จ ากด เปนประจ าทก 6 เดอน พรอมสอบทานผลกระทบจากความเสยงทอาจเกดขน และพจารณาคดเลอกความเสยงทมนยส าคญมาจดท าแผนความเสยง และการควบคมภายในแตละหนวยงาน และรวบรวมเปนระดบองคกร

5. บรหาร/ควบคม/ตรวจสอบ/ตดตาม/ประเมนผลการบรหารความเสยงของแตละหนวยงาน 6. จดท าสนบสนนกจกรรมการวเคราะหความเสยงทอาจเกดขนทงในและนอกองคกร น ามา

ประเมนและสอบทานกบองคประกอบทส าคญในการด าเนนงานของแตละหนวยงาน 7. รายงานการตดตามความกาวหนาในการปฏบตงาน ตามแผนการบรหารความเสยงตอ

คณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายในเปนประจ า ทกเดอน รวมทงรายงานตอคณะอนกรรมการตรวจสอบรายไตรมาส


8. ประสานการประเมนผลการควบคมภายใน การปรบปรงการควบคมภายใน และการรวบรวมรายงานของหนวยงานเสนอกรรมการผจดการ โดยรวมของฝายบรหาร และฝายตรวจสอบภายใน ตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมก ารตรวจเงนแผนดน (ตามหนวยงานตาง ๆ ) ซงก าหนดอยในเอกสารค าแนะน าจดท ารายงานการควบคมภายใน ตามขอ 6 ของระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544

9. จดท ารายงานการควบคมภายในระดบองคกร (ตามแบบตาง ๆ ) ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ .ศ. 2544 เลม 2 (ขอ 6) เสนอกรรมการผจดการ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบรษทฯ และคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ส าหรบเลขานการ จะท าหนาทในการจดประชมคณะกรรมการฯ เพอวางแผนการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของแตละหนวยงาน ตดตามและรวบรวมแผนฯ ของแตละหนวยมาจดท าเปนแผนขององคกร รวมทงรวบรวมรายงานการตดตามของแตละหนวยงานเปนรายงานการตดตามความกาวหนาระดบองคกรในแตละไตรมาส และรวบรวมรายงานตอนปลายปของแตหนวยงานเปนรายงานระดบองคกร เสนอประธานฯ และกรรมการผจดการ คณะกรรมการตรวจสอบ และผเกยวของตอไป

2.1.2 คณะท างานประเมนความเสยง และบรหารความเสยง มอ านาจหนาท ดงน 1. วเคราะห และประเมนความเสยงทเกดขน หรออาจจะเกดขน ในแตละภารกจของบรษทฯ

ทไดรบมอบหมายทงภายในและภายนอกองคกร ใหมความตอเนองเปนประจ าทกป 2. จดท า กลยทธการบรหารความเสยงเชอ มโยงกบการก าหนดนโยบาย กลยทธ การ

วางแผนตามระดบความเสยงของแตละสายงาน เพอน าไปสการเพมมลคาขององคกรใหมความตอเนองเปนประจ าทกป

3. จดท า ทบทวนแผนปฏบตการ เพ อแกไข และจดการความเสยงใหมความตอเนองเปนประจ าทกป

4. ประเมนผลการด าเนนงานตามแผนปฏบตการเพอรองรบความเสยงทกรอบ 6 เดอน 5. เปนผรายงานผลการด าเนนงานพรอมกบการประเมนผลลพธกจกรรมทปฏบตตามแผน

บรหารความเสยงทไดรบมอบหมายเปนประจ าทกไตรมาส 2.2 การบรหารความเสยงแบงแยกตามลกษณะของงาน

การบรหารความเสยงแบงแยกตามลกษณะของงาน แบงออกเปน 2 ประเภท ไดแก

2.2.1. การบรหารความเสยงในงานประจ า การบรหารความเสยงในงานประจ า แบงออกเปน 2 ระดบ คอ


ระดบองคกร ซงจะท าการบรหารความเสยงตามแผนวสาหกจและแผนปฏบตการประจ าป เพอใหเกดความเชอมโยงแบบบรณาการและมความสอดคลองเปนไปในแนวทางเดยวกนกบกลยทธขององคกร เพอใหบรรลวตถประสงคและเปาหมายขององคกรทก าหนดไว

ระดบหนวยงาน ซงจะท าการบรหารความเสยงตามพนธกจของแตละหนวยงาน นอกจากนยงน ามาตรการจดการความเสยงเพมเตมจากแผนการบรหารความเสยงในระดบองคกรมากระจายลงสแผนการบรหารความเสยงในระดบหนวยงานดวย รวมถงการน าความเสยง และมาตรการจดการความเสยงจากการบรหารความเสยงในปกอนมารวมทบทวนในแผนการบรหารความเสยงในระดบหนวยงานของปจจบนดวย

การบรหารความเสยงในงานประจ า มการด าเนนงานดงน 1. ผทไดรบมอบหมายใหรบผดชอบงานประจ าในแตละกจกรรมของแตละสวนงาน

จะตองด าเนนการบงช และก าหนดแนวทางบรหารความเสยงในงานประจ าทไดรบมอบหมายในทนททไดรบมอบหมายใหรบผดชอบในงานนน ๆ

2. กรณทงานดงกลาวมการก าหนดวธการบรหารความเสยงไวแลว ผทไดรบมอบหมายใหรบผดชอบงานใหมจะตองท าการทบทวนความเพยงพอของระบบบรหารความเสยง และการควบคมภายใน ตามระบบงานเดมทวางไวแลวในทนท

3. ผทไดรบมอบหมายตามขอ 1 จะตองรายงานผลการบรหารความเสยงตอผบงคบบญชาระดบเหนอขนไป 1 ระดบโดยเรวทสด

4. กรณทพบวาปจจยเสยงมการเปลยนแปลงไปจากเดม หรอพบวามผลกระทบจากความเสยงหรอมความเสยหายเกดขนในงานทรบผดชอบแลว ผทไดรบมอบหมายใหรบผดชอบในงานนน ตองเรงด าเนนการทบทวนความเพยงพอและความเหมาะสมของมาตรการควบคมภายใน และการบรหารความเสยงทมอยเดม แลวรายงานเสนอความเหนและหรอมาตรการบรหารความเสยงเพมเตมตอผบงคบบญชา ตามขอ 3 โดยเรวทสด

2.2.2. การบรหารความเสยงในแผนงาน/โครงการใหม การบรหารความเสยงในแผนงาน/โครงการใหม มการด าเนนงานดงน

1. หนวยงานทรบผดขอบในการจดท าแผนงาน /โครงการใหม จะตองพจารณาประเมนความเสยงของแผนงาน/โครงการใหมดวยแบบประเมนความเสยง และการควบคมภายในแลวจดท าแผนการบรหารความเสยงหรอแผนส ารองฉกเฉนส าหรบใชเปนมาตรการควบคมความเสยงทมในแผนงาน /โครงการใหมใหคงเหลออยในระดบทยอมรบได โดยจดท าเปนแผนยอยควบคไปกบแผนงาน /โครงการใหมเพอใหผ มอ านาจอนมตสามารถใชแผนยอยของการบรหารความเสยงเปนขอมลประกอบการพจารณาอนมตแผนงาน /โครงการใหมตอไป


2. หนวยงานเจาของแผนงาน /โครงการตองจดสงส าเนาแผนงาน /โครงการใหมและแผนยอยการบรหารความเสยงหรอแผนส ารองฉกเฉนของแผนหลก เสนอใหคณะท างานบรหารความเสยง (ผานสวนบรหารความเสยง) พจารณาใหความเหนในระยะเวลาเดยวกบการน าเสนอแผนงานหลกดวย

3. ผมอ านาจอนมตแผนงานหลกควรใชขอมลในแบบประเมนความเสยงฯ และแผนยอยเพอการบรหารความเสยงทหนวยงานเจาของแผนงานหลกน าเสนอมาในคราวเดยวกนเปนขอมลประกอบ การพจารณาอนมตแผนงานหลก และควรน าไปใชประกอบการตดตามผลการด าเนนงานตามแผนงานหลกเพอแกไขปญหากรณวตถประสงคของแผนงาน/โครงการ หรอผลการด าเนนงานไดรบผลกระทบจากความเสยงทระบไวและเพอก าหนดมาตรการควบคมความเสยงทเปลยนแปลงไปใหอยในระดบทยอมรบไดตอไป

4. หนวยงานเจาของแผนงาน /โครงการตองสงส าเนาการรายงานผลการด าเนนแผนงาน /โครงกา ร และการบรหารความเสยงทเกยวของใหสวนบรหารความเสยงทราบ เพอน ามาสรปผลเสนอคณะกรรมการบรษทฯ และคณะกรรมการบรหารความเสยงตอไป

2.3 นโยบาย วตถประสงค ขอบเขตการด าเนนงาน ระยะเวลา และกจกรรมในการด าเนนการบรหารความเสยง

]

นโยบายการบรหารความเสยงบรษท อกรงเทพ จ ากด

บรษท อกรงเทพ จ ากด ไดด าเนนการบรหารความเสยงมาอยางตอเนองในรปแบบ การบรหารความเสยงเชงยทธศาสตร การควบคมภายใน และการพฒนามาตรฐานและคณภาพของการด าเนนงาน ดงนนเพอใหบรษทฯ มระบบในการบรหารความเสยงทเปนร ปธรรม โดยการบรหารปจจย ควบคมกระบวนการและกจกรรม ตามแนวทาง COSO – ERM และหลกธรรมาภบาล เพอลดปจจยเสยงทจะสงผลกระทบตอความส าเรจของบรษทฯ ใหอยในระดบทยอมรบได โดยค านงถงการบรรลตวชวดและกลยทธของหนวยงานตลอดจนยทธศาสตรของบรษทฯ จงก าหนดนโยบายการบรหารความเสยง ดงน

1. หนวยงานภายในบรษทฯ ตองด าเนนการบรหารความเสยง โดยใหการด าเนนการบรหารความเสยงเปนสวนหนงของการปฏบตงานปกต

2. ก าหนดใหมกระบวนการบรหารความเสยงเปนมาตรฐานเดยวกนทวทงบรษทฯ 3. ใหมการบรหารความเสยงทวทงองคกรแบบบรณาการ โดยมการจดการและด าเนนการ

อยางเปนระบบและตอเนอง สอดคลองกบการบรรลตวชวด กลยทธของหนวยงาน และยทธศาสตรของบรษทฯ

4. ใหมการตดตาม ประเมน และรายงานผลการบรหารความเสยง รวมทงมการทบทวน ปรบปรงอยางสม าเสมอ

5. ใหมการน าเทคโนโลยมาใหเพอการจดการทด


วตถประสงค 1. เพอใหบรษท อกรงเทพ จ ากด มระบบบรหารความเสยงเชงบรณาการทเชอมโยงกบวตถประสงค

และเปาหมายขององคกรในทก ๆ ระดบตามทระบไวในแผนวสาหกจและแผนปฏบตการประจ าป และลงสระดบกลมภารกจ

2. เพอใหทราบปจ จยเสยงทส าคญทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงค หรอผลส าเรจของการด าเนนงานและเพมคณคาใหกบธรกจ

3. เพอใหมแผนในการจดการความเสยง หรอรบมอกบความเสยงทจะเกดขนในอนาคต 4. เพอลดโอกาส และผลกระทบจากความเสยงทเกดขนทจะท าใหผลการด าเน นงานไมเปนไป

ตามวตถประสงค เปาหมาย และภารกจของบรษท อกรงเทพ จ ากด 5. เพอใหเกดการเชอมโยงและบรณาการความเสยงกบการบรหารเทคโนโลยสารสนเทศเพอการ

จดการทด โดยเกดความเชอมโยงในการตดตามดแลเพอใหมผลการด าเนนงานเปนไปตามวตถประสงค และเปาหมายขององคกรได

6. เพอใหตระหนกรและการบรหารความเสยงเปนวฒนธรรมองคกร ทไดรบความใสใจตลอดเวลาแทนการเลอกปฏบตเปนครงคราว ขอบเขตของการด าเนนงาน ป 2554-2555 1. การจดท ารปแบบแนวทางการบรหารความเสยงแบบบรณาการ การจดท ารปแบบแนวทางการบรห ารความเส ยงแบบบรณาการ ใหมความเชอ มโยงกบวตถประสงคและเปาหมายขององคกรตามทระบไวในแผนวสาหกจของบรษท อกรงเทพ จ ากด และขยายผลการจดท าระบบบรหารความเสยงในระดบกลมภารกจ และน าเสนอใหกบคณะกรรมการบรหารความเสยง และวางระบบควบคมภายใน เพอพจารณาอนมตด าเนนการ 2. การจดอบรมใหความรและชแจงรปแบบแนวทางการบรหารความเสยงแบบบรณาการ การอบรมใหความ รกบบคลากรของบรษท อกรงเทพ จ ากด เพอใหมความรเกยวกบการบรหารความเสยงและชแจงรปแบบแนวทางการบรหารความเสยง เพอเปนการเต รยมความพรอมใหกบบคลากร และผบรหารกอนทจะด าเนนการจดท าระบบบรหารความเสยงแบบบรณาการ 3. การจดท าระบบการบรหารความเสยงทวทงองคกร

โดยใหมความเชอมโยงกบวตถประสงคและเปาหมายขององคกรตามทระบไวในแผนวสาหกจของบรษท อกรงเทพ จ ากด แล ะมความสอดคลองกบนโยบาย วสยทศน พนธกจ และกลยทธของบรษท อกรงเทพ จ ากด


2.4 การจดท าระบบการบรหารความเสยงทมความเชอมโยงกบแผนวสาหกจและแผนปฏบตการของ บรษท อกรงเทพ จ ากด

การจดท าระบบการบรหารความเสยงเพอใหเกดประสทธภาพและประส ทธผลนนภายใตการก ากบดแลกจการทดตามแนวปฏบตนน การจดท าระบบบรหารความเสยงจงตองมความสอดคลองและเชอมโยงกบแผนวสาหกจประจ าป 2555 – 2559 ซงเปนแผนระยะยาว และแผนปฏบตการป 2554 – 2555 ซงเปนแผนระยะสนขององคกรดวย ดงนนทปรกษาจงไดรวมประสานงาน (Facilitate) กบคณะท างานบรหารความเสยงในการก าหนดแนวทางและกลยทธขององคกร และจดท ากระบวนการบรหารความเสยง เพอน าไปปรบปรงแผนปฏบตงานใหสามารถน าไปใชไดจรง ดงผลสรปตอไปน คอ

แผนวสาหกจป 2555- 2559 ของบรษท อกรงเทพ จ ากด ในการน าการบรหารความเสยงไปปฏบตเพอใหเหนผลอยางสมบรณเปนรปธรรมทชดเจน และเปนแนวทางเดยวกนทงองคกรนน บรษทฯ จ าเปนตองตงวสยทศน พนธกจ วตถประสงค นโยบาย โดยพจารณาจากแผนวสาหกจ ซงจากการด าเนนการบรหารความเสยงในป 2553 น บรษท อกรงเทพ จ ากดไดวางกรอบแนวคดเพอน าองคกรไปสความส าเรจดงน คอ

1. วสยทศน (Vision)1 “เปนทรพยากรทมคาภายใตการก ากบดแลของกองทพเรอ ในการกาวสความเปนหนงในผน าอตสาหกรรมสรางและซอมทงเรอในประเทศและเรอตางประเทศ”

2. พนธกจ (Mission) “ประกอบกจการ สรางและซอมเรอ ซอมบ ารงเครองจกรกล ใหบรการซอม สรางและการประกอบโครงสรางเหลกขนาดใหญตาง ๆ ในอตสาหกรรมทเกยวกบพาณชยนาวทกประเภทของ หนวยราชการ รฐวสาหกจ และเอกชน รวมถงพฒนาฝมอใหเทาเทยมมาตรฐานสากล”

3. วตถประสงค (Objective) 3.1 ด าเนนกจการอเรอ สรางซอมเรอ อยางมประสทธภาพ มผลประกอบการทด เพอมงสความเปนหนงในผน าอตสาหกรรมสรางและซอมเรอ ทงในประเทศและตางประเทศ 3.2 สนบสนนกจการอเรอ สรางและซอมเรอ รวมถงการใหความรวมมอในการ วจยพฒนาของหนวยราชการ รฐวสาหกจ และเอกชน 3.3 สนบสนนกจการพาณชยนาวไทย และเปนเครองมอของรฐในการพฒนาอตสาหกรรมอเรอไทย 3.4 สนบสนนการพฒนาความร ทกษะและความสามารถของพนกงานใหมมาตราฐานเปนทยอมรบ

1ปรบปรงตามแผนปฏบตการประจ าปงบประมาณ 2554


3.5 สรางมาตรฐานของระบบงานทงหมดสระบบสากล 3.6 รวมมอกบภาคเอกชนในการซอม สราง และการประกอบโครงสรางเหลกขนาดใหญใหมประสทธภาพเปนทยอมรบ 3.7 วตถประสงคตามหนงสอบรคณหสนธ เชน 3.7.1 ท าการอเรอ สรางซอมเรอเดนสมทร เรอกลไฟ และบรรดาเรอทกชนด 3.7.2 ท าการอตสาหกรรมเกยวกบการชางทกชนด 3.7.3 ท าการสรางซอม ท าสวนประกอบของเครองจกร เครองกล เครองอตสาหกรรมและเครองมอทกชนด

3.7.4 ประกอบกจการพฒนาอสงหารมทรพย เปนตน

4. นโยบาย (Policy) 4.1 ใหบรษทฯ ด าเนนการสนบสนนและบรการในดานการซอมเรอ การปรบปรงเรอ และการสรางเรอแกกองทพเรอ หนวยราชการและกจการดานพาณชยนาวของภาคเอกชน อยางมประสทธภาพ โดยเนนการใหการสนบสนนกองทพเรอเปนอนดบแรก 4.2 ใหบรษทฯ ด าเนนการขยา ยขอบเขตของงานใหกวางขวางยงขน เพอเพมรายไดหรอผลประโยชนใหกบบรษทฯ เชน เพมงานสรางเรอ งานวจยพฒนาเทคโนโลยทเกยวของ 4.3 ใหบรษทฯ ด าเนนการดานการตลาดอยางเตมความสามารถ เพอเพมปรมาณงานทงในดานการซอมเรอและสรางเร อใหสงขน รวมทงเนนการใหบรการและสนบสนนแกลกคาเดม เพอใหการใชบรการเปนไปอยางตอเนอง 4.4 ใหบรษทฯ ประกอบกจการรวมกบภาคเอกชน ทงจากภายในประเทศและตางประเทศ เพอพฒนาขดความสามารถของบรษทฯ และสงเสรมกจกรรมดานพาณชยนาวข องประเทศ ใหกาวหนายงขน ทงในดานการบรหารและดานเทคโนโลยสมยใหม 4.5 ใหบรษทฯ เรงด าเนนการพฒนาพนทตงเดมของบรษทฯ ในเชงพาณชยใหเปนไปตามเปาหมายทก าหนด 4.6 ใหบรษทฯ พฒนาบคลากร และระบบงาน เพอใหการปฏบตงานมป ระสทธภาพมากขน ทงนโดยมเปาหมายใหบรษทฯ เปนหนวยงานชนน าทมประสทธภาพสง และมระบบการท างานทรวดเรว 4.7 ใหบรษทฯ ด าเนนการโดยยดหลกธรรมาภบาล (Good Governance) และค านงถงผลประโยชนของผรบบรการและสงคมสวนรวม 4.8 ใหบรษทฯ เสรมสรางภาพลกษณองคกร และด าเนนการประชาสมพนธเชงรกอยางตอเนอง 4.9 ใหบรษทฯ ด าเนนการโดยใชวสดทผลตในประเทศ และใชบคลากรไทยใหมากทสด


5. แนวนโนบายผถอหนภาครฐ (Statement of Direction) กระทรวงการคลงไดประสานกบกระทรวงกลาโหมในฐานะกระทรวงเจาสงกด และหนวยงานทเกยวของ เชน ส านกงานคณะกรรมการพฒนาการเศรษฐกจและสงคมแหงชาต (สศช.) ฯลฯ เพอสรปแนวนโยบายผถอหนภาครฐ (Statement of Direction) ทจะใชเปนแนวทางในการก ากบดแลและชประเดนทบรษทฯ ควรใหความส าคญและเรงด าเนนการ รวมถงการใชเปนแนวทางในการก าหนดตวชวดส าหรบการประเมนผลการด าเนนงานของบรษทฯ ตอไป ซงแนวนโยบายผถอหนภาครฐ (Statement of Direction) ส าหรบบรษทฯ คอ “เพมศกยภาพในการแขงขนและเรงรดสรางมลคาเพมจากสนทรพยทมอย” โดยก าหนดหลกการและแนวทางการด าเนนงาน ดงน

5.1 จดท าแผนธรกจเพอเพมศกยภาพในการแขงขน 5.2 เรงรด พฒนาโครงสรางพนฐาน อปกรณ /ระบบงานในสถานทประกอบกจการแหงใหมใหม

คณภาพและเพยงพอตอการเพมขดความสามารถในการแขงขนของประเทศ 5.3 เรงรด หาผลประโยชนจากการพฒนาพนทสถานทประกอบกจการเดม 5.4 สงเสรมการใชเทคโนโลยสารสนเทศในการเพมประสทธภาพของการบรหารงานและการ

บรการลกคา

6. เปาหมายการด าเนนงานในหวงเวลา 5 ป แผนวสาหกจปงบประมาณ 2555 - 2559 ฉบบนไดจดท าตาม Frame Work โดยมการศกษาภารกจ

และวตถประสงคในการจดตง นโยบายหนวยเหนอ วสยทศน และสอดคลองกบแผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาตฉบบท 11 และท าการศกษาปจจยภายในและปจจยภายนอก เพอวเคราะหปจจยแวดลอม บรษทฯ ไดก าหนดเปาหมายของแผนวสาหกจในหวงเวลาดงกลาวไว ดงน

6.1 บรษทฯ จะตองมการพฒนาขดความสามารถใหทดเทยมมาตรฐานสากล ทงในดานการตอเรอและซอมเรอ

6.2 บรษทฯ จะตองมผลประกอบการทดและมก าไรเชงเศรษฐศาสตรทเหมาะสม 6.3 บรษทฯ จะตองยายสถานทประกอบกจการ และพฒนาสถานทประกอบการเดม เพอ

ประโยชนในทางธรกจ 6.4 บรษทฯ จะตองเปนหนงในผน าในการตอเรอและออกแบบเรอเฉพาะทาง เชน เรอตรวจ

การณและเรอประมง 6.5 บรษทฯ จะตองมฐานลกคาทครอบคลมอยางกวางขวาง โดยเฉพาะการขยายฐานลกคาใน

ตางประเทศ เชน ประเทศสงคโปร และบรษทเดนเรอไทยทเดนเรอในตางประเทศ 6.6 บรษทฯ จะเปนแหลงเสรมสรางบคลากรทมคณภาพ และเปนทยอมรบในอตสาหกรรมอเรอ 6.7 บรษทฯ จะตองมระบบมาตรฐานการบรหารจดการสงแวดลอมและสงคม 6.8 บรษทฯ จะเปนตวแทนจดหาและจ าหนายยทธปจจยใหแกกองทพไทย


6.9 บรษทฯ จะเปนหนงในผบรหารจดการ และผประสานงานในการพฒนานคมอตสาหกรรม อเรอภายในประเทศ รวมกบการนคมอตสาหกรรมแหงประเทศไทย (กนอ.)

7. แผนปฏบตการของบรษท อกรงเทพ จ ากด ประจ าป 2554 - 2555

ผลการด าเนนงานตามแผนปฏบตการ ป 2554 ป 2555 รายไดจากการด าเนนงาน 697.535 ลานบาท 779.264 ลานบาท ก าไรสทธ 2.363 ลานบาท 2.853 ลานบาท งบลงทน 10.026 ลานบาท 17.359 ลานบาท

2.5 แผนการด าเนนงานการบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด ปงบประมาณ 2554

ล าดบ รายละเอยดขนตอน

ปงบประมาณ 2553 ปงบประมาณ 2554

หมายเหต ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 แตงตงคณะท างานความเสยงของบรษท อกรงเทพ จ ากด

2 ประชมคณะท างานความเสยง เรอง นโยบาย วตถประสงค ขอบเขตของการด าเนนงาน ระยะเวลา และกจกรรมในการด าเนนการ รวมถงการก าหนดผรบผดชอบในการด าเนนงาน

3 จดท าแผนการปฏบตการเพอลดความเสยง - จดท าหวขอความเสยงตาง ๆ ทสงผลตอวตถประสงคขององคกร - ก าหนดระดบความเสยหาย - ก าหนดวธการลดความเสยงและแนวทาง

4 สงรายงาน คมอ และแผนงานความเสยงใหกรรมการบรหารบรษทฯ - ทบทวนคมอบรหารความเสยง และแผนงานความเสยงประจ าป - เสนอคมอบรหารความเสยง และแผนงานความเสยงใหคณะอนกรรมการบรหารบรษทฯ พจารณา

5 สงแผนการบรหารความเสยงใหฝาย/หนวยงานทรบผดชอบ ตดตามความคบหนาของแผน

2.5 แผนการด าเนนงานการบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด ปงบประมาณ 2554 (ตอ)

ล าดบ รายละเอยดขนตอน

ปงบประมาณ 2553 ปงบประมาณ 2554

หมายเหต ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 ไตรมาส 1 ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9

6 รายงานความคบหนาในการบรหารความเสยง - ท ารายงานการบรหารความเสยงและการประเมนผลการบรหารความเสยง - รวบรวมปญหา อปสรรค ทไมสามารถด าเนนการได

7 เสนอรายงานใหคณะกรรมการบรษทฯ รบทราบ - น าขอสงเกต/ขอเสนอแนะของคณะกรรมการมาปรบปรง

8 จดอบรม สมมนา การบรหารความเสยงใหผบรหารและพนกงานทปฏบตงานอยางตอเนอง

9 ทบทวนคมอการบรหารความเสยงของบรษทฯ 10 ฝายบรหารก าหนดความเสยงขององคกร และ

ความเสยงทยอมรบได

11 จดท าระบบบรหารความเสยงเชงบรณาการทเชอมโยงกบแผนวสาหกจของบรษทฯ

12 จดตงคณะท างานหรอผรบผดชอบดาน IT 13 ตดตามดแลวธการทฝายบรหารมการใชประโยชน

จากระบบ IT

14 ประชมคณะกรรมการบรษท อกรงเทพ จ ากด


บทท 3 กระบวนการบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด

การบรหารความเสยงนน เปนองคประกอบหนงในระบบมาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน (คตง .) ก าหนดใหหนวยราชการและรฐวสาหกจทกแหงตองวางระบบแทรกไวในขนตอนการท างานปกต โดยตองถอเปนหลกปฏบตอยางเครงครดและโดยตอเนอง ระบบมาตรฐานการควบคมภายในท คตง. ก าหนดไวประกอบดวยองคประกอบ 5 สวน คอ ส าหรบการบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด นน จะน าสวนท 2 ขององคประกอบดงกลาว มาก าหนดเปนขนตอนการด าเนนงาน ดงน

สภาพแวดลอม ของการควบคม

การประเมน

ความเสยง

กจกรรม

การควบคม

สารสนเทศและ

การสอสาร

การตดตามและ

ประเมนผล

1 2 5 3 4

การประเมน

ความเสยง

2

การบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด

การวเคราะหวตถประสงคของงาน

การระบความเสยง

การวเคราะหความเสยง

การบรหารความเสยง

การตดตามและรายงานผล


3.1 การวเคราะหวตถประสงคของงาน การบรหารความเสยงตองเรมจากการวเคราะหวตถประสงคของงานซงเปนเงอนไขทจ าเปนประการแรก โดยมล าดบขนตอน ดงน 3.1.1 การก าหนดภารกจขององคกร 3.1.2 การก าหนดวตถประสงคในระดบองคกรใหสอดคลองกบภารกจทก าหนดไว 3.1.3 การก าหนดกจกรรมทท าใหบรรลวตถประสงคในระดบองคกร 3.1.4 การก าหนดวตถประสงคในระดบกจกรรม วตถประสงคในการด าเนนงาน ควรประกอบดวย

- ผลลพธ สงทหนวยงานคาดหวงทจะไดรบเมอมอบหมายใหด าเนนงานนน ๆ - ตวชวดความส าเรจของงานหรอผลลพธ มาตราวดหรอตวเทยบคาความส าเรจทชดเจนและบอกผลได *สงทส าคญตองไมน าเอา “กระบวนการปฏบตงาน” มาระบเปนวตถประสงคในการด าเนนงาน

วตถประสงคในการด าเนนงานทด มแนวทางการก าหนดแบบ S.M.A.R.T คอ - ก าหนดเปาหมายทชดเจน (Specific) - วดผลหรอประเมนผลเปาหมายได (Measurable) - ปฏบตใหบรรลเปาหมายได (Attainable)

- มความสมเหตสมผล มความเปนไปไดและสอดคลองกบเปาหมายขององคกร (Realistic and Relevant)

- มกรอบเวลาด าเนนงานทชดเจน (Timely)


วตถประสงคในระดบองคกร (Entity-Level Objectives) เปนวตถประสงคการด าเนนงานในภาพรวมของบรษท อกรงเทพ จ ากด ซงกคอวตถประสงคของการจดตงบรษท อกรงเทพ จ ากด ตามหนงสอรบรองการจดทะเบยน ภารกจ และกลยทธหลกในการด าเนนงานของบรษท อกรงเทพ จ ากด

กระบวนการบรหารความเสยง แบงออกเปน 2 ระดบ คอ

วสยทศน VISION ภารกจ

MISSION เปาหมายหลก

CORPORATE GOALS แผนวสาหกจ

CORPORATE PLAN

เปาหมาย งานโครงการ TARGETS

แผนงาน / โครงการ / งานประจ า / งบประมาณ PROGRAM / PROJECT / TASK / BUDGET

แผนปฏบตการ BUSINESS PLAN

แผนบรหารความเสยงระดบองคกร

แผนบรหารความเสยงระดบหนวยงาน


ระดบองคกร – ซงจะท าการบรหารความเสยงตามแผนวสาหกจ โดยมกรอบแนวคดในการบรหารความเสยงตามแผนวสาหกจของ บรษท อกรงเทพ จ ากด ดงน

ระดบหนวยงาน - ซงจะท าการบรหารความเสยงตามพนธกจของแตละกลมงานนอกจากนยงน ามาตรการจดการความเสยงเพมเตมจากแผนการบรหารความเสยงในระดบองคกรมากระจายลงสแผนการบรหารความเสยงในระดบ หนวยงาน น รวมถงการน าคว ามเสยง และมาตรการจดการความเสยงจากการบรหารความเสยงในปกอนมารวมทบทวนในแผนการบรหารความเสยงในระดบ หนวยงานของปจจบนดวย โดยมกรอบแนวคดในการบรหารความเสยงในระดบหนวยงาน ดงน

แผนงานหลก

เปาหมายของแผนงาน

ก าหนด ความเสยง

ประเมน ความเสยง

Risk Map

จดท าตวชวด ความเสยง (KRI)

การก าหนดมาตรการตอบสนองความเสยง

ออกแบบ ระบบตดตาม

แบบฟอรมในการตดตาม


หนาทงานหลก (Mission)

เปาหมายของแผนงาน

ก าหนด ความเสยง

ประเมน ความเสยง

Risk Map

การก าหนดมาตรการตอบสนองความเสยง

ออกแบบ ระบบตดตาม

แบบฟอรมในการตดตาม


จดท าระดบความเสยง


วตถประสงคในระดบแผนงาน/โครงการ เปนวตถประสงคการด าเนนงานตามแผนงาน/โครงการใหม งานเรงดวน ตามนโยบายท บรษท อกรงเทพ จ ากด ก าหนดหรอไดรบมอบหมาย

วตถประสงคในระดบกจกรรม (Activity-Level Objectives) เปนวตถประสงคด าเนนงานทระบเฉพาะเจาะจงลงไปในแตละกจกรรมยอยท บร ษท อกร งเทพ จ ากด ก าหนด (เชน ระดบ สวนงาน แผนก ทท าการ และระดบงาน เปนตน ) ซงวตถประสงคของแตละกจกรรมจะตองสอดคลองและสนบสนนใหบรรลวตถประสงคในระดบองคกรของบรษทฯ ดวย 3.2 การระบความเสยง (Risk Identification) เปนการคนหาวามความ เสยงใดบางทเกยวของกบการด าเนนงานของบรษท อกรงเทพ จ ากด โดยครอบคลมความเสยงทอาจเกดขนทกประเภท ทงภายในและภายนอกครอบคลมความเสยงทส าคญ ไดแก ความเสยหายทมผลกระทบในเชงลบตอองคกร ความไมแนนอนทอาจมผลตอการบรรลวตถประสงค และเหตการณทอาจท าใหบรษทฯ เสยโอกาสในการบรรลวตถประสงคทก าหนดไว ขนตอนการระบความเสยง 3.2.1 การแจกแจงกระบวนการปฏบตงาน เปนการแสดงกระบวนการปฏบตงานปกตทจะท าใหงานบรรลวตถประสงคทตงไว 3.2.2 พจารณาขนตอนการปฏบตงานทเปนจดวกฤต คอ การพจารณาและคนหาขนตอนงานทอาจมปญหาส าคญทจะท าใหงานไมบรรล

วตถประสงคหรอไมสามารถส าเรจผลไดตามทตองการ 3.2.3 การระบปจจยเสยง คอ การระบวามแหลงของความเสยง (Source of risk) ตนเหตทแทจรง (Root cause)

และพนทความเสยง (Risk area) จากเหตการณใด อปสรรคใด ผลกระทบใด ทเกดขนทงในอดต ปจจบน และอนาคต จากปจจยภายในและปจจยภายนอกองคกร ตลอดจนแนวโนมและวธการทอาจกอใหเกดความเสยง

การระบปจจยเสยงหรอการคนหาความเสยงนน กระท าไดหลาก หลายวธการ โดยเฉพาะหากไดมการจดเกบผลกระทบของความเสยงทเคยเกดขนในอดตไวเปนขอมลแลว กจะชวยใหการระบความเสยงมความชดเจน ใกลเคยงความเปนจรงมากยงขน ตวอยางของเทคนคในการวเคราะหความเสยง เชน การประชมระดมสมอง (Brain storming) Fault three, แผนภมกางปลา, การประชมเชงปฏบตการ (Workshop) เปนตน

บรษท อกรงเทพ จ ากด ไดใช Flowchart ในการแจกแจงกระบวนการปฏบตงาน ซงมรายละเอยดดงรปตอไปน

.

แจงประมาณการ

ราคาและเงอนไข

การช าระเงน

ตดตอกอง

พฒนาธรกจ

ตดตอตวแทน

ดานการตลาด

Walk in หรอตด

ตอทางโทรศพท

ลกคาน าเรอเขา

ซอม/สราง

กลม

ลกคาเกา กลม

ลกคาใหม

ประมาณราคา

เบองตน

จดแผนเรอเขา

ซอมท า

ประมาณการ

คาแรง

ประมาณการ

พสดในการซอม

เรอเขาซอมท า

ณ อเรอ

จดหมอน

น าเรอเขาอและ

นอนหมอน

ตรวจสภาพตว

เรอ

Classification กรมเจาท าตรวจ

เจาของเรอ

จดหาพสดทใช

ในการซอมเรอ

จดจาง ด าเนนการเอง

เรอผานสะพาน

กรงเทพ

วางแผนการ

ซอมท าเรอ

เปดงาน

เพมเตม

ด าเนนการ

ซอมท า

ด าเนนการซอม

ท าแลวเสรจ

งานสนบสนน

การซอมเสรจ

ตรวจสอบคณภาพ

งานซอมท า QC/QA

ตรวจสอบความ

ปลอดภยในการท างาน

ก ากบการซอมสรางให

เปนไปตามแผนงาน

และไดมาตรฐาน

สงมอบเรอ

ใหลกคา

เรยกเกบเงน

งานเครองทน

แรง

งานเครองกล

งานโยธา

งานบรการ

หลงการขาย

เรอเดนทาง

กลบ สอบถามความ

พงพอใจ

กองพฒนาธรกจและ

การตลาด

กองบญชการเงนและ

งบประมาณโครงการ

กองทรพยากรบคคล

และบรหาร

กองปฏบตการฝาย

ผลต

แผนการท าการตลาด

บอท.

งานยก

งานไฟฟา

กระบวนการปฏบตงาน บรษท อกรงเทพ จ ากด

แผนวสาหกจ

แผนการพฒนาและ

จดหาบคลากร

การปฏบตงาน

ซอม/สราง

แผนการรวมมอกบ

เอกชน

แผนปฏบตการประจ าป

แผนการขยายธรกจใหม ๆ


3.3 การวเคราะหและประเมนผล

เพอพจารณาความเสยงทมอยกอนการควบคมใด ๆ (Inherent Risk) และท าการประเมนระดบนยส าคญของโอกาสเกดความเสยงหรอความรนแรงของผลกระทบจากความเสยงทคาดวาจะมขน (ซงหากมการเกบรวบรวมสถตและขอมลทเกยวของกบผลกระทบจากความเสยงทเคยเกดขนกอาจจะสามารถประเมนความเสยงเปนมลคาทางการเงนไดชดเจนยงขน) โดยการพจารณาความเสยงดงกลาว จะมการวเคราะหและประเมนใน 2 มต ดงน

ขนตอนการประเมน

3.3.1 การประเมนโอกาสทจะเกดความเสยง การพจารณาถงความเปนไปไดของโอกาส (Frequency/Likelihood) ทความเสยงจะเกดขนไดบอยครงเพยงใด โดยใชตารางการคดคาคะแนนของโอกาสทจะเกดความเสยงประกอบการพจารณาดงน

โอกาสทจะเกดความเสยง ความถโดยเฉลย คะแนน สงมาก ทกสปดาห (1-4 ครงตอสปดาห) 5 สง ทกเดอน (1-3 ครงตอเดอน) 4

ปานกลาง ทกไตรมาส (1-2 ครงตอ 3 เดอน) 3 นอย ทก 6 เดอน (1-2 ครงตอ 6 เดอน) 2

นอยมาก ทก ๆ ป (1 ครงหรอนอยกวา 1 ครงตอป) 1

โอกาสทจะเกดความเสยง เปอรเซนตโอกาสทจะเกดขน คะแนน สงมาก มากกวา 80% 5 สง 70% - 79% 4

ปานกลาง 60% - 69% 3 นอย 50% - 59% 2

นอยมาก นอยกวา 50% 1

โอกาสทอาจเกดขน (Frequency/Likelihood)

เหตการณมโอกาสเกดขนไดมากนอยหรอบอยครงเพยงใด

ผลกระทบ (Impact/Materiality)

หากมความเสยงเกดขนแลว องคกรจะไดรบผลกระทบรนแรงเพยงใด

ความเสยง (Risks)


3.3.2 การประเมนผลกระทบทจะเกดจากความเสยง การพจารณาถงมลคาความเสยหายหรอความรนแรงของผลกระทบ (Impact/Materiality) ทบรษท อกรงเทพ จ ากด ไดรบเมอความเสยงเก ดผลขนทงในมตของดานการเงน (Finance) และไมใชดานการเงน (Non-Finance) โดยใชตารางการคดคาคะแนนระดบความรนแรงของมลคาความเสยหายหรอผลกระทบประกอบการพจารณา ดงน

ระดบของความรนแรง ความเสยหาย (ดานการเงน) คะแนน สงมาก สงผลกระทบเชงลบมากกวา 40% ตอเปาหมาย EBITDA 5 สง สงผลกระทบเชงลบ > 30% - 40% ตอเปาหมาย EBITDA 4

ปานกลาง สงผลกระทบเชงลบ > 20% - 30% ตอเปาหมาย EBITDA 3 นอย สงผลกระทบเชงลบ > 10% - 20% ตอเปาหมาย EBITDA 2

นอยมาก สงผลกระทบเชงลบ 0% - 10% ตอเปาหมาย EBITDA 1

ระดบของความรนแรง ความเสยหาย (ดานเวลา) คะแนน สงมาก ท าใหเกดความลาชาของสญญา มากกวา 6 เดอน 5 สง ท าใหเกดความลาชาของสญญา มากกวา 4 – 6 เดอน 4

ปานกลาง ท าใหเกดความลาชาของสญญา มากกวา 2 – 4 เดอน 3 นอย ท าใหเกดความลาชาของสญญา มากกวา 1 – 2 เดอน 2

นอยมาก ท าใหเกดความลาชาของสญญา ไมเกน 1 เดอน 1

ระดบของความรนแรง ความเสยหาย (ดานความส าเรจ) คะแนน สงมาก ด าเนนงานส าเรจตามแผนไดนอยกวา 60% 5 สง ด าเนนงานส าเรจตามแผนได 60% - 70% 4

ปานกลาง ด าเนนงานส าเรจตามแผนได 71% - 80% 3 นอย ด าเนนงานส าเรจตามแผนได 81% - 90% 2

นอยมาก ด าเนนงานส าเรจตามแผนไดมากกวา 90% 1

ระดบของความรนแรง ความเสยหาย (ดานบคลากร) คะแนน สงมาก มบคลากรเสยชวต 5 สง มบคลากรไดรบบาดเจบจนพการ แตไมมผเสยชวต 4

ปานกลาง มบคลากรไดรบบาดเจบจนตองเขาโรงพยาบาลเกน 3 วน 3 นอย มบคลากรไดรบบาดเจบจนตองสงโรงพยาบาล 2

นอยมาก มบคลากรไดรบบาดเจบเลกนอย 1


ระดบของความรนแรง ความเสยหาย (ดานชอเสยง) คะแนน สงมาก มการเผยแพรขาวทงจากสอภายในและตางประเทศ 5 สง มการเผยแพรขาวภายในประเทศ 4

ปานกลาง มการลงขาวในหนงสอพมพในประเทศหลายฉบบ 2-3 วน 3 นอย มการลงขาวในหนงสอพมพในประเทศบางฉบบ 1 วน 2

นอยมาก ไมมการเผยแพรขาว 1

หมายเหต - คาโอกาสและคาผลกระทบหรอมลคาความเสยหายในตารางเปนเพยงตวอยาง

- หนวยงานทน าไปใชอาจก าหนดคาโอกาส /คาผลกระทบหรอมลคาความเสยหายขนใชใหมตามความเหมาะสมได

3.3.3 การประเมนคาระดบของความเสยง ผทรบผดชอบตอความเสยงทคนพบแลว สามารถค านวณหาคาระดบความเสยงทมนยส าคญหรอการประเมนระดบคาของความเสยงไดตามสตร ดงตอไปน

คาระดบความเสยง = คะแนนของโอกาสทจะเกดความเสยง x คะแนนของผลกระทบจากความเสยงทเกดขน

คาระดบความเสยงของแตละปจจยเสยงทค านวณไดตามวธขางตนน จะถกน ามาใชเพอจดล าดบความส าคญของความเสยงทมตองานหรอแผนงาน ซงจะชวยใหผรบผดชอบในการบรหารความเสยงสามารถเลอกความเสยงขนมาจดการไดตามล าดบความรนแรงอยางเหมาะสม กลาวคอ ความเสยงทมคาระดบความเสยงสงนน ควรไดรบการพจารณาจดการกอนความเสยงทมคาระดบความเสยงต ากวาเสมอ ในการจดท าแผนบรหารความเสยง บรษท อกรงเทพ จ ากด ไดจดท า Risk Profile และการจดล าดบความเสยง ซงเปนการแสดงถงความเสยงทงหมดโดยเรยงล าดบตามระดบของความเสยงทคาดหมายจะเปลยนแปลงไปตามมาตรการจดการความเสยงทไดก าหนดไว ซงแสดงแบบ บส.1 ไดดงน


Risk Profile / Ranking

No. อนดบ ID ความเสยง ฝาย/กอง

ประเภทความ เสยง

ระดบความเสยงปจจบน

S F O C L I L x I

แบบ บส.1


อกนยหนงอาจกลาวไดวาฝายบรหารควรใหความสนใจตอปจจยเสยงทมโอกาสเกดขนสงและมผลกระทบรายแรงกอน แตอยางไรกด จะตองพจารณาถงปจจยอน ๆ ประกอบดวย เชน ความเสยงบางประเภทมผลเสยหายเกดขนจากความเสยงดงกลาวในแตละครงเ ปนเงนจ านวนนอยแตโอกาสทจะเกดมบอยมาก กอาจกอใหเกดผลเสยหายอยางมนยส าคญตอภาพรวมขององคกรได กรณทพบวามปจจยเสยงหลายปจจยเกดขนภายในงานเดยวกนการใชตารางจดระดบของความเสยงอาจชวยใหผรบผดชอบความเสยงพจารณาเลอกความเสยงทจะตองบรหารจดการไดงายขน ดงน

ตารางจดระดบความเสยง (Risk Matrix)

ความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite)/คาเบยงเบนความเสยงทยอมรบได (Risk Tolerance) ความเสยงต า (คา 2 คะแนน/โอกาสเกดนอย-ผลกระทบไมรนแรง) ความเสยงปานกลาง (คา 3-6 คะแนน/โอกาสเกดคอนขางบอย-ผลกระทบไมรนแรง) ความเสยงสง (คา 4-12 คะแนน/โอกาสเกดบอย-ผลกระทบรนแรงมาก)

ความเสยงสงมาก (คา 10-25 คะแนน/โอกาสเกดบอยมาก-ผลกระทบรนมากทสด)

การจดท าแผนทความเสยง (Risk Map) เพอท าการเชอมโยงใหเหนถงความเสยงในระดบองคกรตามแตละกลมประเภทของความเสยง S, F, O, C (Strategic, Financial, Operational, Compliance) ซงแสดงตวอยางดงรป

ผลกระท

บจากคว

ามเสยง (I

mpac

t)

5 5

(1 x 5) 10

(2 x 5) 15

(3 x 5) 20

(4 x 5) 25

(5 x 5) - ความเสยง

สงมาก - อนตราย อาจเกดได ทนท - ตองแกไข

4 4

(1 x 4) 8

(2 x 4) 12

(3 x 4) 16

(4 x 4) 20

(5 x 4)

3 3

(1 x 3) 6

(2 x 3) 9

(3 x 3) 12

(4 x 3) 15

(5 x 3) 2 2

(1 x 2) 4

(2 x 2) 6

(3 x 2) 8

(4 x 2) 10

(5 x 2) - ความเสยง สง - มอนตราย - ตองเรง วางแผน

1 1

(1 x 1) 2

(2 x 1) 3

(3 x 1) 4

(4 x 1) 5

(5 x 1) 0 1 2 3 4 5

โอกาสเกดความเสยง (Likelihood) Risk Appetite Boundary

Risk Map

BDC

Strategic Risk Operational Risk Financial Risk Compliance Risk

F

SF

FO

FC

SFO

SFC

O

SO

FO

OC

SFO

SOC

FOC

C

SC

FC

OC

SFC

SOC

FOC

S

SF

SO

SC

SFO

SFC

SOC FOC


3.4 การบรหารจดการความเสยง การจดการความเสยง (Risk Response) เปนการก าหนดแนวทางการด าเนนการปองกนความเสยง และความเสยหายทจะเกดขน ดวยวธใดวธหนง หรอหลายวธรวมกน

3.4.1 เปาหมายการบรหารจดการความเสยง ในการบรหารจดการความเสยงนมเปาหมายหลกอย 3 ขอดวยกน คอ 1. ลดโอกาส/ความถทจะเกดของความเสยงนน ๆ 2. ลดความรนแรงของผลกระทบจากความเสยงนนในกรณทความเสยงนนเกดขน

3. เปลยนลกษณะของผลลพธทเกดขนจากความเสยงนน ใหเปนไปในรปแบบทบรษทฯ ตองการหรอยอมรบได

3.4.2 ขนตอนการบรหารจดการความเสยง มดงน 1. จดล าดบความส าคญความเสยง (ทงความเสยงทคนพบใหมและทยงเหลออย) โดย

เปรยบเทยบจากคาระดบความเสยงทวดได 2. พจารณามาตรการใชก าจดความเสยง เพอควบคมความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได 3. ศกษาความเปนไปไดของทางเลอกในแตละมาตรการ ทจะใชก าจดหร อลดความเสยง

โดยใชการวเคราะหผลได-ผลเสยของแตละมาตรการเพอประกอบการตดสนใจเลอกมาตรการอยางเปนระบบ การวเคราะหผลได-ผลเสย (Cost-Benefit Analysis) ประกอบดวย

ผลได (Benefit) ไดแก การวเคราะหหาผลลพธทเกดขนทนททน ามาตรการนนไปใชลดความเสยงหรอผลประโยชนในระยะยาวรวมไปถงโอกาสดตาง ๆ ทางธรกจในอนาคต เปนตน

ผลเสย (Cost) ไดแก การวเคราะหหาตนทน เวลา หรอความสะดวกทมโอกาสสญเสยไปกบการก าจดความเสยงดงกลาว หรอการสรางโอกาสใหมความเสยงใหมเกดขนแทน เปนตน

4. เลอกมาตรการทดทสดจดการกบความเสยง โดยจดท าแผนบรหารความเสยงขน เพอก าหนดผรบผดชอบ ระยะเวลาทจะใชด าเนนงาน ทรพยากรทตองใช และวธการตดตามผล รวมถงการรายงานผลการบรหารความเสยงใหผบงคบบญชาทราบ

3.4.3 ทางเลอกในการบรหารความเสยง แนวทางก ารบรหารจดการความเสยงมหลายวธ และสามารถปรบเปลยนใหเหมาะสมกบสถานการณ ขนอยกบดลยพนจของผรบผดชอบ แตอยางไรกตามแนวทางการบรหารจดการความเสยงนนตองคมคากบการลดระดบผลกระทบของความเสยงทางเลอกหรอกลยทธในการจดการความเสยงสามารถแบงไดเปน 4 แนวทางหลก คอ กลยทธ 4T’s ซงมรายละเอยดดงตอไปน


1. Take – การยอมรบความเสยง (Risk Acceptance) ใชในกรณทหนวยงานสามารถยอมรบความเสยงทระบไวไดภายใตการควบคมทม

อยในปจจบน หรอมความเสยงอยแตจ าเปนตองด าเนนกจกรร มภายใตภาวการณทมความเสยง

เชนนดวยขอจ ากดดานคาใชจายในการก าหนดระบบการควบคมความเสยงเพมเตม 2. Treat – การจดการความเสยง (Risk Reduction) ใชในกรณทหนวยงานสามารถจดการกบความเสยงทระบไวใหอยในระดบท

ยอมรบได ภายใตมาตรการควบคมบรหารความเสยงทหนวยงานจะตองก าหนดขนเพมเตมหรอปรบปรงจากมาตรการทมอยแลวใหเหมาะสมกบสภาพการณทเปลยนไป

3. Transfer – การโอนความเสยง (Risk Spreading) ใชในกรณทหนวยงานพบวาความเสยงทระบไวมคาระดบความเสยงสง ไมวาจะ

เกดจากคาโอกาสหรอคาผลกระทบกตาม แตหนวยงานมขอจ ากดทจะควบคมความเสยงทระบไวดวยตนเองหรอด าเนนการไดแตไมคมคาในเชงการลงทน จงเลอกใชกลยทธการโอนยายความเสยงนน ๆ ไปใหหนวยงานอนรบผดชอบแทนหรอจางผอนด าเนนการแทน เชน การประกนภยในรปแบบตาง ๆ การจางบคคล ภายนอกด าเนนงานทมความเสยงสงแทน การกระจายความเสยงโดยการขยายการลงทนในธรกจอน หรอการซอขายแลกเปลยน/สนคา/เงนตราลวงหนา ฯลฯ

4. Terminate – การหลกเลยงความเสยง (Risk Avoidance) ใชในกรณทหนวยงานพบวา ความเสยงท ระบไวมคาระดบความเสยงสงมากและ

ไมสามารถจดการดวยกลยทธอน ๆ เพอควบคมความเสยงใหอยในระดบทหนวยงานยอมรบได ในกรณนหนวยงานอาจตองก าหนดทางเลอก คอ

- ปรบเปลยนวตถประสงคของงาน - ปรบเปลยนแนวทางการปฏบตงานทส าคญในกระบวนการท างาน - ลมเลกการด าเนนงานหรอเลยงไปท ากจกรรมอนทสามารถบรรล

วตถประสงคทตองการไดแทน - จดการใหความเสยงนไปอยนอกเงอนไขของการท างาน เปนตน

เมอบรษทฯ ด าเนนการบรหารจดการความเสยงโดยอาศยกลยทธ 4T’s แลวบรษทฯ จะไดจดท าแผนการปรบปรงการควบคมเพอลดระดบความเสยงและการตดตาม เพอใหการบรหารความเสยงมรปแบบทสมบรณสามารถน าไปปฏบตได โดยใชแบบ บส.2 ดงตวอยางตอไปน

ชอหนวยงาน (ดาน/สวน/ส านกงาน/แผนก) .................................................................................................. แผนการปรบปรงการควบคมเพอลดระดบความเสยงและการตดตาม

ส าหรบงวดการประเมนท.......................เดอน...................................พ.ศ. ................................

วตถประสงค ความเสยงคงเหลอ

ประเภทความเสยง

(S,F,O,C)

คาระดบความเสยง (โอกาส X ผลกระทบ)

วธการปรบปรงการควบคมเพอลดระดบความเสยง

ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

สถานะการด าเนนการ

สรปผลการด าเนนการ


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

ลงชอ หวหนาหนวยงาน วนท เดอน พ.ศ.

*สถานะการด าเนนการ = ด าเนนการแลวเสรจตามก าหนด

= ด าเนนการแลวเสรจลาชากวาก าหนด

= ยงไมด าเนนการ

= อยระหวางด าเนนการ

แบบ บส.2


3.5 การตดตามและรายงานผล

เปนกระบวนการสดทาย เพอ รายงานความเสยงจากทกหนวยงานในองคกรอยางสม าเสมอและตอเนอง สรางความมนใจวาการบรหารความเสยง ไดน าไปปฏบตใชทวทงองคกร และเพอใหผบรหารไดท าการสอบทานสถานะของความเสยง และแผนการด าเนนงาน และสามารถตดสนใจไดอยางมประสทธผลไดทนเวลา การตดตามและรายงานผลการบรหารความเสยง หมายถง การตดตามการด าเนนงานบรหารความเสยง การประเมนผลการปฏบตงาน การสอบทานความเสยงและการรายงานผลการด าเนนงาน การขอความเหนเปลยนแปลงแนวทางการจดการความเสยงตอผบงคบบญชาระดบเหนอขนไปอยางตอเนอง แล ะสม าเสมอ เพอใหมนใจวา

- หนวยงานผรบผดชอบมการตดตาม ประเมน วเคราะห และบรหารความเสยงอยางสม าเสมอ - ระบบและมาตรการควบคมภายในและบรหารความเสยงทวางไวเพยงพอเหมาะสม มประสทธภาพ มการปฏบตจรง มประสทธผล สามารถปองกนหรอลดควา มเสยงทอาจเกดขน รวมทงมการปรบปรงแกไขใหสอดคลองกบสถานการณหรอความเสยงทเปลยนแปลงไป

- มการตรวจสอบและการสอบทานอน ๆ เพอแนะน าใหปรบปรงขอบกพรองและแกไขใหเหมาะสมทนเวลา

- มการรายงานผลการบรหารความเสยงตอผบรหารตามตารางกรอบค วามรบผดชอบในการบรหารความเสยงของ บรษท อกรงเทพ จ ากด ทระบไวในคมอนอยางตอเนองสม าเสมอ


ภาคผนวก


ค าสง บรษท อกรงเทพ จ ากด

ท ๘๑ / ๒๕๕๔

เรอง แตงตงคณะอนกรรมการบรหารความเสยง

-----------------------------------------

เพอใหการด าเนนงานของบรษท ฯ มการบรหารความเสยงทมประสทธภาพและประสทธผล บรรลวตถประสงคของการบรหารความเสยง และสามารถน าผลการบรหารความเสยงไปสรางมลคาเพมใหองคกรไดดยงขน จงมค าสงแตงตงคณะอนกรรมการบรหารความเสยง ดงน

๑. คณะอนกรรมการฯ ประกอบดวย ๑.๑ พล.ร.ท.อทธคมน ภมรสต ประธานอนกรรมการฯ ๑.๒ พล.ร.ต.บงสช สงหณรงค อนกรรมการฯ ๑.๓ ร.ต.ปรชา เพชรวงศ อนกรรมการฯ ๑.๔ นางสาวกรรณการ เอกเผาพนธ อนกรรมการฯ ๑.๕ น.ต.เจรญพร เจรญธรรม เลขานการฯ

๒. คณะอนกรรมการฯ มอ านาจหนาท ดงน ๒.๑ พจารณา/ก าหนดนโยบายบรหารความเสยงองคกร เพอปองกนและลดความเสยงทอาจ

เกดขน ๒.๒ ตรวจสอบ ก ากบ ดแล และใหขอเสนอแนะการบรหารความเสยงของบรษทฯ ทด าเนนการ

โดยคณะท างานบรหารความเสยง และรายงานผลการด าเนนงานใหคณะกรรมการบรษทฯ ทราบทก ๖ เดอน ๒.๓ สงเสรมและสนบสนนความเพยงพอ ของระบบการบรหารความเสยง

ทงน ตงแตบดนเปนตนไป

สง ณ วนท พฤษภาคม พ.ศ. ๒๕๕๔

พลเรอเอก (เถกงศกด วงแกว) ประธานกรรมการ บรษท อกรงเทพ จ ากด


ค าสง บรษท อกรงเทพ จ ากด

ท 69 / 2554

เรอง แตงตงคณะท างานบรหารความเสยง และควบคมภายใน

----------------------------------------- เพอใหการด าเนนงานดานบรหารความเสยงและควบคมภายในของบรษทฯ เปนไปอยางตอเนองม

ประสทธภาพและบรรลวตถประสงคทวางไว อกทงยงมความบรณาการตามหลกเกณฑของกระทรวงการคลง จงใหปรปปรงค าสงบรษท อกรงเทพ จ ากด ท 49/2554 ลงวนท 9 มนาคม 2554 เรองแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงและควบคมภายใน และแตงตงบคคลตามรายชอตอไปน เปนคณะท างานบรหารความเสยงและควบคมภายใน

1. รายชอคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน 1.1 นาวาตร เจรญพร เจรญธรรม ประธานกรรมการ 1.2 นาวาตร ชยรช อามะเทศา กรรมการ 1.3 นาวาตร สบตระกล พมเสนาะ กรรมการ 1.4 นางวนดา นาถจ านง กรรมการ 1.5 เรอเอก อนรธ โชตรนต กรรมการ 1.6 พนจาเอก เกษม ปนน าเงน กรรมการ 1.7 นางสาวฐตาภรณ ขลงธรรมเนยม กรรมการ 1.8 นายสรพงษ รตนภวลกษณ กรรมการ 1.9 นางสาวชตมา ยงยงวรชาต กรรมการและเลขานการ 1.10 นายสมทธ กาญจนโภคน ทปรกษา

2. อ านาจหนาท 2.1 พจารณา /วางกรอบ /แนวทางการบรหารความเสยง ในภาพรวมของแตละหนวยงานทรบผดชอบใหสอดคลองกบแนวทางปฏบตความเสยงขององคกร และน าเสนอตอคณะอนกรรมการ 2.2 จดท า/ทบทวนคมอบรหารความเสยง แผนบรหารความเสยง และวางระบบควบคมภายในขององคกร เสนอคณะ อนกรรมการบรษท อกรงเทพ จ ากด เปนประจ าท กป และจดใหมการวเคราะห และประเมนความเสยงทเกดขน หรออาจจะเกดขน ตลอดจนจดท ารายงานการประเมนความเสยงในแตละภารกจของบรษท อกรงเทพ จ ากด ทงภายในและภายนอกองคกร ใหมความตอเนองเปนประจ าทกป 2.3 ตรวจสอบ/กลนกรอง/พจารณาใหความเหนแผนการบรหารกจกรรมความเสยงใหสอดคลองกบยทธศาสตรของแตละหนวยงานทรบผดชอบ


- 2 - 2.4 ประเมนผลการด าเนนงานตามแผนปฏบตการ เพอแกไขและจดการความเสยง เสนอคณะกรรมการบรษท อกรงเทพ จ ากด เปนประจ าทก 6 เดอน พรอมสอบทานผลกระทบจาก ความเสยงทอาจเกดขน และพจารณาคดเลอกความเสยงทมนยส าคญมาจดท าแผนความเสยง และการควบคมภายในแตละหนวยงาน และรวบรวมเปนระดบองคกร 2.5 บรหาร/ควบคม/ตรวจสอบ/ตดตาม/ประเมนผลการบรหารความเสยงของแตละหนวยงาน 2.6 จดท าสนบสนนกจก รรมการวเคราะหความเสยงทอาจเกดขนทงในและนอกองคกร น ามาประเมนและสอบทานกบองคประกอบทส าคญในการด าเนนงานของแตละหนวยงาน 2.7 รายงานการตดตามความกาวหนาในการปฏบตงาน ตามแผนการบรหารความเสยงตอคณะท างานบรหารความเสยงและการควบคมภายในเป นประจ าทกเดอน รวมทงรายงานตอคณะ อนกรรมการตรวจสอบรายไตรมาส 2.8 ประสานการประเมนผลการควบคมภายใน การปรบปรงการควบคมภายใน และการรวบรวมรายงานของหนวยงานเสนอกรรมการผจดการ โดยรวมของฝายบรหาร และฝายตรวจสอบภายใน ตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบค มภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน (ตามหนวยงานตาง ๆ ) ซงก าหนดอยในเอกสารค าแนะน าจดท ารายงานการควบคมภายใน ตามขอ 6 ของระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. 2544 2.9 จดท ารายงานการควบคมภายในระดบองคกร (ตามแบบตาง ๆ) ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการก าหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ .ศ. 2544 เลม 2 (ขอ 6) เสนอกรรมการผจดการ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบรษทฯ และคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

ทงน ตงแตบดนเปนตนไป

สง ณ วนท เมษายน 2554

พลเรอตร (ทวศกด ดรอด) กรรมการผจดการ


รายชอทมบรหารความเสยงของหนวยงานภายใน บรษท อกรงเทพ จ ากด กองบรหารนทรพยากร - ทรพยากรบคคล 1. นางบณฑรก สมบรณสข

2. นางสาววรงรอง ศรสาคร

- ธรการ 1. นางสาวฐตาภรณ ขลงธรรมเนยม 2. นางวรรณสา ถ าพก - บรหารงานพสด 1. พนจาเอก เกษม ปนน าเงน 2. นางจนทรทพย ซ าศรพงษ 3. นายเสร บญพรอม 4. นางสาวศรวรรณ เคหะรอด กองแผนงาน การเงน และงบประมาณ 1. นางชมภสสร ศรมวง

2. นางสาวนชชา ตงประภาพร 3. นางสปราง เกตแกวมณ

กองธรกจและการตลาด 1. เรอเอก ธนกฤต กาญจนเนตร 2. นายปรญญา เทยงแชม 3. นายเอกชย วรณรตนศร กองปฏบตการ 1. พนจาเอก วรตน ทองลวน 2. นายสายนห พมมาล 3. นายจรยทธ เศวตเศรณ

ชอหนวยงาน กองแผนงาน การเงน และงบประมาณ แผนการปรบปรงการควบคมเพอลดระดบความเสยงและการตดตาม

ส าหรบงวดการประเมนท.......................เดอน...................................พ.ศ. ................................

วตถประสงค ความเสยงคงเหลอ


(S,F,O,C)


วธการปรบปรงการควบคม เพอลดระดบความเสยง

ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

สถานะการด าเนนการ

สรปผลการด าเนนการ


(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

ลงชอ หวหนาหนวยงาน

วนท เดอน พ.ศ.

*สถานะการด าเนนการ = ด าเนนการแลวเสรจตามก าหนด

= ด าเนนการแลวเสรจลาชากวาก าหนด

= ยงไมด าเนนการ

= อยระหวางด าเนนการ

แบบ บส.2

แบบฟอรมการวเคราะหและบรหารความเสยงระดบองคกร ป 2553

วตถประสงคหลก : เพอบรรลเปาหมายเชงกลยทธ เปาหมายในการบรหารความเสยงตามยทธศาสตรขององคกร :

วตถประสงคเชงกลยทธ ความเสยง

(Risk) สาเหตของความเสยง

(Risk Driver)


(S,F,O,C)

คาระดบความเสยง (โอกาส Xผลกระทบ)

เปาหมาย ความเสยง (โอกาส Xผลกระทบ)

แผนการบรหารความเสยง ก าหนดเสรจ/ผรบผดชอบ

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

ใบสรปทางเลอกทเหมาะสมในการจดการความเสยง

ปจจยเสยง วธจดการความเสยง รายละเอยดการจดการ ตนทน ผลประโยชน ทางเลอกทเหมาะสม

กจกรรมและกระบวนงาน :

ความเสยง :

- หลกเลยง

ยอมรบ

ควบคม

ถายโอน

- หลกเลยง

ยอมรบ

ควบคม

ถายโอน


รายละเอยดแผนการบรหารความเสยง ป 2554

ความเสยง : แผนงาน : เจาของแผนงาน : 1. หลกการและเหตผล 2. วตถประสงค 3. เปาหมายตามยทธศาสตรขององคกร

4. ระดบความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) 5. ชวงเบยงเบนของระดบความเสยงทยอมรบได (Risk Tolerance) 6. ระยะเวลาด าเนนการ : 7. ผรบผดชอบด าเนนการ :


8. แผนปฏบตโดยละเอยด

กจกรรม / ขนตอน / ปรมาณ ระยะเวลา ผรบผดชอบ ไตรมาสท 1

ไตรมาสท 2



9. ผลทคาดวาจะไดรบ

ผลกระท

บจากคว

ามเสยง

(Imp

act)

กอนบรหารความเสยง

ผลกระท

บจากคว

ามเสยง

(Imp

act)

หลงบรหารความเสยง

5 5

4 4

3 3

2 2

1 1

0 1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5

โอกาสเกดความเสยง (Likelihood) โอกาสเกดความเสยง (Likelihood)

Documents

((ปปรบบัปรุุงปี 25525544)) · 4.3 ใบสรุปทางเลือกที่เหมาะสมในการ ... ปฏิบัติงาน