คมอ

การจดทารายงาน การตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

ของ องคกรปกครองสวนทองถน

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ( ขอ ๖)

(เลม ๓)

กองตรวจสอบระบบการเงนบญชทองถน กรมสงเสรมการปกครองทองถน

กระทรวงมหาดไทย

คมอ

การจดทารายงาน การตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

ของ องคกรปกครองสวนทองถน

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน

พ.ศ. ๒๕๔๔ ( ขอ ๖ )

(เลม ๓)

กองตรวจสอบระบบการเงนบญชทองถน กรมสงเสรมการปกครองทองถน

กระทรวงมหาดไทย

สงวนลขสทธ

ก

คานา

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน

พ.ศ. ๒๕๔๔ ขอ ๖ ไดกาหนดใหทกสวนราชการตดตามและประเมนผลการควบคมภายในตอเนอง โดยให

ทกสวนราชการจดทาแลวรายงานผลตอคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน และผ กากบดแล ภายในเกาสบวน

นบจากวนสนปงบประมาณ (ภายในวนท ๓๑ ธนวาคมของทกป) โดยกรมสงเสรมการปกครองทองถน

กระทรวงมหาดไทย ไดสงเสรมสนบสนนใหทกองคกรปกครองสวนทองถนมการจดวางระบบการควบคม

ภายในตามระเบยบฯ ขอ ๕ และตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ ขอ ๖ ตงแต

ปงบประมาณ ๒๕๕๐ เปนตนมา ซงปรากฎวา องคกรปกครองสวนทองถนไดมการกาหนดโครงสราง

องคกรไดอยางชดเจน และประเมนผลการควบคมภายใน ไดผลสาเรจมากยงขน

หนงสอฉบบน จงเปนเลมท ๓ เปนคมอการตดตามและประเมนผลการควบคมภายใน

ขององคกรปกครองสวนทองถน โดยนาเสนอตวอยางของหนวยงานยอย (สานก/กอง) บางสวนของเทศบาล

ตาบลอนตรา (ยกฐานะมาจากองคการบรหารสวนตาบลอนตรา) ซงจดทาตอเนองมาจากคมอเลมท ๑

และคมอเลมท ๒ เพอใหองคกรปกครองสวนทองถน มความเขาใจในการจดทารายงานมากขน และเพอ

เปนการสรางภมคมกนความเสยงขององคกรปกครองสวนทองถน ใหเกดประสทธผลประสทธภาพ และ

บรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

จงหวงเปนอยางยงวา องคกรปกครองสวนทองถนทไดมการบรหารความเสยงภายในองคกร

จะทาใหองคกรปกครองสวนทองถนมความโปรงใส สามารถตรวจสอบได อนนาไปสการบรหารจดการทด

ตามหลกธรรมาภบาลตอไป

กรมสงเสรมการปกครองทองถน

กมภาพนธ ๒๕๕๓

ข

สารบญ

หนา คานา ก สวนทหนง ขนตอน : การจดทารายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ ขอ ๖ ๑. ผงภาพ ขนตอนการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ๑

ตามระเบยบฯ ขอ ๖

๒. แบบฟอรมการรายงาน ตามระเบยบฯ ขอ ๖

๒.๑ แบบฟอรมรายงาน ระดบสวนงานยอย/หนวยงานยอย

(๑) แบบตดตาม ปย.๓ (ครงแรกใชแบบตดตาม ค.๓) ๒

(๒) แบบ ปย.๒-๑ ๓

(๓) แบบ ปย.๒ ๔

(๔) แบบ ปม. ๕

(๕) แบบ ปย.๓ ๖

(๖) แบบ ปย.๑ แบบท ๑ ๗

(๗) แบบ ปย.๑ แบบท ๒ ๙

๒.๒ แบบฟอรมรายงาน ระดบองคกร

(๑) แบบตดตาม ปอ.๓ (ครงแรกใชแบบตดตาม ค.๔) ๑๑

(๒) แบบ ปอ.๒ ๑๒

(๓) แบบ ปอ.๓ ๑๓

(๔) แบบ ปอ.๑ แบบท ๑ ๑๔

(๕) แบบ ปอ.๑ แบบท ๒ ๑๖

(๖) แบบ ปส. แบบท ๑ ๑๘

(๗) แบบ ปส. แบบท ๒ ๑๙

(๘) แบบ ปย. ๑ - ร แบบท ๑ ๒๐

(๙) แบบ ปย. ๑ - ร แบบท ๒ ๒๒

ค

๓. คาอธบายขนตอนการจดทารายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ๒๔

ตามระเบยบฯ ขอ ๖

สวนทสอง ตวอยาง : การรายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

ของ ทต.อนตรา ๑. ระดบหนวยงานยอย ( สานก / กอง )

๑.๑. รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในงวดกอน ๔๓

(แบบตดตาม ปย.๓) ของ สานกปลด ทต.อนตรา

๑.๒ รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ๔๙

(แบบ ปย. ๒-๑) ของ สานกปลด ทต.อนตรา

๑.๓ สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ๕๔

(แบบ ปย. ๒) ของ สานกปลด ทต.อนตรา

๑.๔ แบบประเมนการควบคมภายใน ๕๘

(แบบ ปม.) ของ สานกปลด ทต.อนตรา

๑.๕ แผนการปรบปรงการควบคมภายใน ๖๑

(แบบ ปย.๓) ของ สานกปลด ทต.อนตรา

๑.๖ หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบหนวยงานยอย ๖๓

(แบบ ปย.๑) ของ สานกปลด ทต.อนตรา

๑.๗ รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในงวดกอน ๖๕

(แบบตดตาม ปย.๓) ของ กองการศกษา ทต.อนตรา

๑.๘ รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ๖๖

(แบบ ปย. ๒-๑) ของ กองการศกษา ทต.อนตรา

๑.๙ สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ๖๙

(แบบ ปย. ๒) ของ กองการศกษา ทต.อนตรา

๑.๑๐ แบบประเมนการควบคมภายใน ๗๒

(แบบ ปม.) ของ กองการศกษา ทต.อนตรา

๑.๑๑ แผนการปรบปรงการควบคมภายใน ๗๕

(แบบ ปย.๓) ของ กองการศกษา ทต.อนตรา

๑.๑๒ หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบหนวยงานยอย ๗๗

(แบบ ปย.๑) ของ กองการศกษา ทต.อนตรา

ง

๒. ระดบองคกร (อบจ. เทศบาล อบต. ) ๒.๑. รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ๗๙

( แบบตดตาม ปอ.๓ ) ของ ทต.อนตรา

๒.๒. สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ๘๖

( แบบ ปอ.๒ ) ของ ทต.อนตรา

๒.๓. แผนการปรบปรงการควบคมภายใน ๙๒

( แบบ ปอ.๓ ) ของ ทต.อนตรา

๒.๔. หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบองคกร ๙๕

( แบบ ปอ.๑ ) ของ ทต.อนตรา

๓. ผตรวจสอบภายใน รายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายใน ๙๗

ของ ผตรวจสอบภายใน ( แบบ ปส.)

๔. เจาหนาทระดบอาวโส หนงสอรบรองการควบคมภายในของเจาหนาทระดบอาวโส ( แบบ ปย. ๑ – ร) ๙๙

ภาคผนวก ก ๑. ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน ก - ๑

พ.ศ. ๒๕๔๔ ๒. คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน มาตรฐานการควบคมภายใน ก - ๕ ภาคผนวก ข ๑. ตวอยางคาสงแตงตงคณะกรรมการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของ ทต.อนตรา ข - ๑ ๒. ตวอยางหนงสอ นายก ทต.อนตรา แจงสานก/กอง ตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ข - ๓ ๓. ตวอยางคาสงแตงตงคณะกรรมการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของ สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา ข - ๔ ๔. ตวอยางคาสงแตงตงคณะกรรมการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของ กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา ข - ๕ ๕. ตวอยางคาสงแบงงานของ สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา ข - ๖

๖. ตวอยางคาสงแบงงานของ กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา ข -๑๒

สวนทหนง

ข นตอน : การจดทารายงาน การตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

ของ องคกรปกครองสวนทองถน

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน

พ.ศ. ๒๕๔๔ (ขอ ๖)

- ๑ - ผงภาพ ขนตอนวธการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ ขอ ๖ ปงบประมาณ ๒๕๕๑

(และปตอๆไป)

กระดาษทาการสรปจดออน เพอ เรยงลาดบความเสยง สง กลาง ตา

Center (เลขานการฯ) ประเมนในภาพรวมขององคกร

แลวสงให “ ผตรวจสอบ ” ๒ ทาง

ผตรวจสอบภายใน (กรณไมมผตรวจสอบภายใน ไมตองจดทา) จนท.ระดบอาวโส (ปลด อปท.)

รายงานผบรหารทองถน และออกรายงานสงเปน “ รปเลม ” อยางนอยใหมรายการ ดงน.-

๑. แบบตดตาม ปอ.๓

(ครงแรก (ป ๒๕๕๐) ใชแบบตดตาม ค.๔)

๒. แบบ ปอ.๒ ๓. แบบ ปอ.๓ ๔. แบบ ปอ.๑ ๕. แบบ ปส. ๖. ภาคผนวก

แบบ ปย.๒-๑

แบบ ปย. ๒

แบบ ปม.

แบบ ปย. ๓

แบบ ปย. ๑

แบบ ปส. แบบ ปย.๑ - ร

แบบสอบถามการควบคมภายใน (ผนวก ง )หรอ แบบสอบทาน กองคลง/สวนการคลง รายงานกระทรวงมหาดไทย ทกงวด ๓ เดอน

นาความเสยงในแบบ ปม.มาจดทาแผน การปรบปรง

หนงสอรบรองของผอ. สานก/กอง

แบบตดตาม ปอ.๓ (ครงแรก ( ป ๒๕๕๐)ใชแบบตดตาม ค.๔ ) แบบ ปอ.๒ แบบ ปม.(กรณพบความเสยง/ ยงมจดออน ) แบบ ปอ.๓ แบบ ปอ.๑

ระดบสวนงานยอย/หนวยงานยอย (สานก/กอง)

ประเมน องคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน (ผนวก ค)

คตง. ผกากบดแล กระทรวงมหาดไทย (กรมสงเสรมการปกครองทองถน)

เรมตน ประเมน

แบบตดตาม ปย.๓

นากจกรรมตามแบบตดตาม ปย.๓ ทได เครองหมาย , บนทกลงในแบบ ปม.

ความเสยงใหม..ทเกดขน ..

ระดบองคกร (อบจ. เทศบาล อบต.)

ครงแรก (ป ๒๕๕๐) ใชแบบตดตาม ค.

ปตอไปไมตองสงเปนรปเลม ใหสงรายงานเปนหนงสอ

ประกอบดวย คาสง ตาง ๆ และ หนงสอสงการ ทปรบปรงใหม

สานก/กอง/สวน รวบรวมเปน “รปเลม ” ประกอบดวย คาสง หนงสอสงการตางๆ

แบบฟอรม การรายงานตามระเบยบฯ ขอ ๖

ระดบหนวยงานยอย (๑) แบบตดตาม ปย.๓

(ครงแรกใชแบบตดตาม ค.๓)

(๒) แบบ ปย.๒-๑ (๓) แบบ ปย.๒ (๔) แบบ ปม. (๕) แบบ ปย.๓ (๖) แบบ ปย.๑ แบบท ๑ (๗) แบบ ปย.๑ แบบท ๒

- ๒ -

ชอหนวยงาน ………( ระดบสวนงานยอยของหนวยรบตรวจ )….. รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบสวนงานยอย สาหรบงวดตงแต วนท..… เดอน …………… พ.ศ. …………ถงวนท......เดอน....................พ.ศ..................

กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคมหรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะการดาเนนการ*

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

∗ สถานะการดาเนนการ :

= ดาเนนการแลว เสรจตามกาหนด = ดาเนนการแลว เสรจลาชากวากาหนด = ยงไมดาเนนการ = อยระหวางดาเนนการ

ชอผรายงาน ………………………………………..........

ตาแหนง ……………………………………………

วนท ………………………………........……

แบบตดตาม ปย.๓

- ๓ -

ชอหนวยงาน …(ระดบสวนงานยอยของหนวยรบตรวจ)….. รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท...........เดอน.................. พ.ศ. ...........

จดทประเมน

(๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ ไมใช (๒)

คาอธบายเพมเตม

(๓) ๑. สภาพแวดลอมการควบคม

ฯลฯ

สรป/ วธการทควรปฏบต

....................................................

๒. การประเมนความเสยง

ฯลฯ

สรป/ วธการทควรปฏบต

...................................................

๓. กจกรรมการควบคม

ฯลฯ

สรป/ วธการทควรปฏบต

...................................................

๔. สารสนเทศและการสอสาร

ฯลฯ

สรป/ วธการทควรปฏบต

....................................................

๕. การตดตามประเมนผล

ฯลฯ

สรป/ วธการทควรปฏบต

...................................................

ชอผประมวล.........................................................

ตาแหนง...................................................….........

วนท...................../....................../............….........

ชอผสอบทาน.......................................................

ตาแหนง ผ อานวยการสานก/กอง/หวหนาสวน

แบบ ปย.๒-๑

- ๔ -

ชอหนวยงาน …(ระดบสวนงานยอยของหนวยรบตรวจ)… สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท ........เดอน..................พ.ศ. ..................... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน / ขอสรป

(๒)

๑. สภาพแวดลอมการควบคม ฯลฯ ๒. การประเมนความเสยง ฯลฯ ๓. กจกรรมการควบคม ฯลฯ

๔. สารสนเทศและการสอสาร ฯลฯ ๕. การตดตามประเมนผล ฯลฯ

สรปผลการประเมน …………………………………………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………

ชอผรายงาน………………………………………….

ตาแหนง.................................................. วนท …../……..………/………….

แบบ ปย.๒

- ๕ -

ชอหนวยงาน …(ระดบสวนงานยอยของหนวยรบตรวจ)…. แบบประเมนการควบคมภายใน

สาหรบงวดตงแตวนท......เดอน...............พ.ศ. ………. ถงวนท......เดอน.............. พ.ศ. ............ วตถประสงคของ

การควบคม (กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดาน ของงานทประเมน)

(๑)

ความเสยงทยงมอย และสาเหต

(๒)

วตถ ประสงค ของการควบคมดาน...

(๓)

ระดบ ความเสยง (พจารณาโอกาสและผลกระทบ)

(๔)

การควบคมทมอย

(๕)

การประเมนผลการควบคม

(๖)

จดออนและสาเหต

(๗)

การปรบปรงการควบคม

(๘)

ชอผรายงาน………………………………………..

ตาแหนง…………………………………….

วนท ……/…………../……………

แบบ ปม.

- ๖ -

ชอหนวยงาน….(ระดบสวนงานยอยของหนวยรบตรวจ)… แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท.....เดอน.....................พ.ศ. .......... กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต

(๖)

ชอผรายงาน …………………………………….

ตาแหนง ……………………………………

วนท ……./……………./…………..

แบบ ปย.๓

- ๗ -

หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบสวนงานยอย (ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

แบบท ๑ กรณไมพบจดออนทมนยสาคญ เรยน (หวหนาสวนราชการ/หวหนาหนวยงาน/ผบรหารสงสดของหนวยงาน )

การประเมนการควบคมภายในของ (ชอสวนงานยอยและชอหนวยรบตรวจ) สาหรบงวดตงแตวนท........เดอน.................พ.ศ.............ถงวนท.......เดอน...............พ.ศ.........ไดดาเนนการตามแนว

ทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกาหนดอย

ในเอกสารคาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงน

แผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายใน

ของ (ชอสวนงานยอย) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการ

กาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผล

วาการดาเนนงานของ (ชอสวนงานยอย) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน ดานประสทธผล

และประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถง การดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอ

ลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอไดของรายงาน

ทางการเงนและการดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร

และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

แนวคดของการสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลรวมถงความมนใจจะไดรบผลอยางคมคาตามตนทนทใช โดยระบบการควบคมภายในดงกลาวไดประมาณการและใชดลยพนจในการประเมนประโยชน

ทจะไดรบจากการมระบบการควบคมภายในกบคาใชจายของระบบฯ ทงน คาใชจายไมควรเกนประโยชนทจะ

ไดรบ รวมถงการลดความเสยงททาใหหนวยงานไมบรรลวตถประสงคทกาหนด นอกจากนอาจเกดขอผดพลาด

หรอความเสยหาย และความผดปกตทไมอาจสบทราบได เนองจากมขอจากดทแฝงอยในการควบคมภายใน

ซงรวมถงโอกาสของการหลกเลยงหรอละเลยการควบคม รวมทงขอจากดดานทรพยากร ดานกฎหมาย หรอ

เกยวกบกฎระเบยบของทางราชการ อกทงประสทธผลของการควบคมอาจเปลยนแปลงไปตามเวลาเนองจาก

สถานการณและสภาพแวดลอมเปลยนแปลงไป

แบบ ปย.๑

- ๘ -

จากผลการประเมนดงกลาวเชอวา การควบคมภายในของ ( ชอสวนงานยอย) สาหรบงวดตงแตวนท........เดอน....................พ.ศ................ถงวนท.......เดอน....................พ.ศ...............เปนไปตาม

มาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกาหนด มความเพยงพอและบรรลวตถประสงค

ของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรกภายใตขอจากดตามวรรคสอง ทงน ไดแนบแผนการปรบปรงการควบคมภายใน รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผน

ปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน และรายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคม

ภายใน มาพรอมนแลว

ลายมอชอ…………………………………………….

(ชอ หวหนาสวนงานยอย)

ตาแหนง…………………………………………….

วนท……เดอน....................พ.ศ...................

- ๙ -

หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบสวนงานยอย (ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

แบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน (หวหนาสวนราชการ/หวหนาหนวยงาน/ผบรหารสงสดของหนวยงาน )

การประเมนการควบคมภายในของ (ชอสวนงานยอยและชอหนวยรบตรวจ) สาหรบงวด

ตงแตวนท.......เดอน..................พ.ศ.............ถงวนท......เดอน..................พ.ศ.............ไดดาเนนการตาม

แนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกาหนดอย

ในเอกสารคาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงน

แผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายในของ ( ชอสวนงานยอย ) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการ

กาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผล

วาการดาเนนงานของ (ชอสวนงานยอย) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน ดานประสทธผลและ

ประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอไดของรายงานทางการ

เงนและการดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร และนโยบาย

ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

แนวคดของการสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลรวมถงความมนใจจะไดรบผลอยางคมคาตามตนทนทใช โดยระบบการควบคมภายในดงกลาวไดประมาณการและใชดลยพนจในการประเมนประโยชน

ทจะไดรบจากการมระบบการควบคมภายในกบคาใชจายของระบบฯ ทงน คาใชจายไมควรเกนประโยชนทจะ

ไดรบ ซงรวมถงการลดความเสยงททาใหหนวยงานไมบรรลวตถประสงคทกาหนด นอกจากนอาจเกด

ขอผดพลาดหรอความเสยหายและความผดปกตทไมอาจสบทราบได เนองจากมขอจากดทแฝงอยใน

การควบคมภายใน ซงรวมถงโอกาสของการหลกเลยงหรอละเลยการควบคม รวมทงขอจากดดานทรพยากร

ดานกฎหมาย หรอเกยวกบกฎระเบยบของทางราชการ อกทงประสทธผลของการควบคมอาจเปลยนแปลงไป

ตามเวลาเนองจากสถานการณ และสภาพแวดลอมเปลยนแปลงไป

แบบ ปย.๑

- ๑๐ - จากผลการประเมนดงกลาวเชอวาการควบคมภายในของ.(ชอสวนงานยอย) สาหรบงวด

ตงแตวนท......เดอน.....................พ.ศ................ถงวนท......เดอน.....................พ.ศ..................เปนไป

ตามมาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกาหนด มความเพยงพอและบรรล

วตถประสงคของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรกภายใตขอจากดตามวรรคสอง อยางไรกตามยงคง

มจดออนทมนยสาคญ ดงน ๑................................................................................................................................

……………………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………………… ๒.......................................................................................................................................... ...........................................................................................................................................................................

...........................................................................................................................................................................

ทงน ไดแนบแผนการปรบปรงการควบคมภายใน รายงานผลการตดตามการปฏบตตาม

แผนปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน และรายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐาน

การควบคมภายใน มาพรอมนแลว

ลายมอชอ...................................................…

( ชอ หวหนาสวนงานยอย )

ตาแหนง…........................................…….....

วนท....... เดอน....…............... พ.ศ. ....……

แบบฟอรม การรายงานตามระเบยบฯ ขอ ๖

ระดบองคกร (๑) แบบตดตาม ปอ.๓

( ครงแรกใชแบบตดตาม ค.๔ )

(๒) แบบ ปอ.๒ (๓) แบบ ปอ.๓ (๔) แบบ ปอ.๑ แบบท ๑ (๕) แบบ ปอ.๑ แบบท ๒ (๖) แบบ ปส. แบบท ๑ (๗) แบบ ปส. แบบท ๒ (๘) แบบ ปย. ๑ - ร แบบท ๑ (๙) แบบ ปย. ๑ - ร แบบท ๒

- ๑๑ -

ชอหนวยงาน ……( ระดบหนวยรบตรวจ ) ….. รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบองคกร

สาหรบงวดตงแตวนท …… เดอน …………….พ.ศ. ………….ถงวนท......เดอน...................พ.ศ. ............... กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม

หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะการดาเนนการ*

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/

ขอคดเหน

(๗)

∗ สถานะการดาเนนการ : = ดาเนนการแลว เสรจตามกาหนด = ดาเนนการแลว เสรจลาชากวากาหนด = ยงไมดาเนนการ = อยระหวางดาเนนการ

แบบตดตาม ปอ.๓

ชอผรายงาน ………………………………………………

ตาแหนง ……………………………………….

วนท ……………………………………...

- ๑๒ -

ชอหนวยงาน....(ระดบหนวยรบตรวจ)….

สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบองคกร ณ วนท.......เดอน....................พ.ศ. ……………

องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน / ขอสรป

(๒)

๑. สภาพแวดลอมการควบคม ฯลฯ

๒. การประเมนความเสยง

ฯลฯ ๓. กจกรรมการควบคม ฯลฯ

๔. สารสนเทศและการสอสาร ฯลฯ ๕. การตดตามประเมนผล ฯลฯ

สรปผลการประเมน .....................................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................................

.....................................................................................................................................................................

..................................................................................................................................................................... ชอผรายงาน…………………………………………….

ตาแหนง …................................................. วนท......../………………./…………….

แบบ ปอ.๒

- ๑๓ -

ชอหนวยงาน…(ระดบหนวยรบตรวจ)… แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบองคกร

ณ วนท......เดอน..................พ.ศ. ……….. กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม (๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต

(๖)

ชอผรายงาน …………………………………….

ตาแหนง ……………………………………

วนท ……./……………./…………..

แบบ ปอ.๓

- ๑๔ -

รายงานความเหนเกยวกบการควบคมภายในของหวหนาหนวยงาน (ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

แบบท ๑ กรณไมพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน ( คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน/ผกากบดแล /คณะกรรมการตรวจสอบ )

การประเมนการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบตรวจ) สาหรบงวดตงแตวนท .....

เดอน..................พ.ศ..............ถงวนท......เดอน.................พ.ศ................ไดดาเนนการตามแนวทาง

การตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกาหนดอยใน

เอกสารคาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงน

แผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายในของ ( ชอหนวยรบตรวจ) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวย

การกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงค เพอสรางความมนใจอยาง

สมเหตสมผล วาการดาเนนงานของ (ชอหนวยรบตรวจ) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดาน

ประสทธผลประสทธภาพของการดาเนนงาน และการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การ

ปองกนหรอ ลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลอง หรอการทจรต ดานความเชอถอ

ไดของรายงานทางการเงนและการดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

มตคณะรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถง ระเบยบปฏบตของฝายบรหาร แนวคดของการสรางความมนใจอยางสมเหตสมผล รวมถงความมนใจจะไดรบผลอยางคมคา

ตามตนทนทใช โดยระบบการควบคมภายในดงกลาวไดประมาณการและใชดลยพนจในการประเมน

ประโยชน ทจะไดรบจากการมระบบการควบคมภายในกบคาใชจายของระบบฯ ทงน คาใชจายไมควรเกน

ประโยชนทจะไดรบ ซงรวมถงการลดความเสยงททาใหหนวยงานไมบรรลวตถประสงคทกาหนด นอกจากน

อาจเกดขอผดพลาดหรอความเสยหาย และความผดปกตทไมอาจสบทราบได เนองจากมขอจากดทแฝงอยในการควบคมภายในซงรวมถงโอกาสของการหลกเลยงหรอละเลยการควบคม รวมทงขอจากดดาน

ทรพยากร ดานกฎหมาย หรอเกยวกบกฎระเบยบของทางราชการ อกทงประสทธผลของการควบคมอาจ

เปลยนแปลงไปตามเวลาเนองจากสถานการณและสภาพแวดลอมเปลยนแปลงไป

แบบ ปอ.๑

- ๑๕ -

จากผลการประเมนดงกลาวเชอวาการควบคมภายในของ ( ชอหนวยรบตรวจ ) สาหรบงวดตงแตวนท……เดอน………………พ.ศ.…………ถงวนท......เดอน...............พ.ศ...............เปนไปตาม

มาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกาหนด มความเพยงพอและบรรล

วตถประสงคของการควบคมภายใน ตามทกลาวในวรรคแรกภายใตขอจากดตามวรรคสอง

ทงน ไดแนบรายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน

แผนการปรบปรงการควบคมภายใน รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนปรบปรงการควบคม

ภายในของงวดกอน รวมทงสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน

มาพรอมนแลว

ลายมอชอ………………………………………

( ชอ หวหนาหนวยงาน )

ตาแหนง………………………………………….

วนท.......เดอน........................พ.ศ..................

- ๑๖ -

รายงานความเหนเกยวกบการควบคมภายในของหวหนาหนวยงาน (ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

แบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน (คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน/ผกากบดแล /คณะกรรมการตรวจสอบ )

การประเมนการควบคมภายในของ ( ชอหนวยรบตรวจ ) สาหรบงวดตงแต วนท......เดอน

.................พ.ศ...............ถงวนท.......เดอน..............พ.ศ................ไดดาเนนการตามแนวทาง การ

ตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกาหนดอยในเอกสาร

คาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายในของ ( ชอ

หนวยรบตรวจ ) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนด

มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการ

ดาเนนงานของ (ชอหนวยรบตรวจ) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผล

ประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถง การดแลรกษาทรพยสน การปองกน

หรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลอง หรอการทจรต ดานความเชอถอไดของ

รายงานทางการเงนและการดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มต

คณะรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร แนวคดของการสรางความมนใจอยางสมเหตสมผล รวมถงความมนใจจะไดรบผลอยางคมคา

ตามตนทนทใช โดยระบบการควบคมภายในดงกลาวไดประมาณการและใชดลยพนจในการประเมน

ประโยชนทจะไดรบจากการมระบบการควบคมภายในกบคาใชจายของระบบฯ ทงน คาใชจายไมควรเกน

ประโยชนทจะไดรบ ซงรวมถงการลดความเสยงททาใหหนวยงานไมบรรลวตถประสงคทกาหนด นอกจากน

อาจเกดขอผดพลาดหรอความเสยหาย และความผดปกตทไมอาจสบทราบได เนองจากมขอจากดทแฝงอย

ในการควบคมภายใน ซงรวมถงโอกาสของการหลกเลยงหรอละเลยการควบคม รวมทงขอจากดดาน

ทรพยากรดานกฎหมาย หรอเกยวกบกฎระเบยบของทางราชการ อกทงประสทธผลของการควบคมอาจ

เปลยนแปลงไปตามเวลาเนองจากสถานการณและสภาพแวดลอมเปลยนแปลงไป

แบบ ปอ.๑

- ๑๗ -

จากผลการประเมนดงกลาวเชอวาการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบตรวจ) สาหรบงวด

ตงแตวนท.......เดอน....................พ.ศ................ถงวนท......เดอน..............พ.ศ................เปนไปตาม

มาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกาหนด มความเพยงพอและบรรล

วตถประสงคของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรกภายใตขอจากดตามวรรคสอง อยางไรกตาม

ยงคงมจดออนทมนยสาคญ ดงน ๑……………………………………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………………………………….

………………………………………………………………………………………………………………………….

………………………………………………………………………………………………………………………… ๒.................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................. .........................................................................................................................................................

ทงน ไดแนบรายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน

และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการ

ควบคมภายในของงวดกอน รวมทงสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน

มาพรอมนแลว

ลายมอชอ...........................................................

(ชอ หวหนาหนวยงาน)

ตาแหนง.........................................................

วนท.......เดอน........................พ.ศ..................

- ๑๘ -

รายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายใน

โดย ผตรวจสอบภายใน

( ตามระเบยบฯ ขอ ๖ )

แบบท ๑ กรณไมพบขอบกพรอง หรอขอสงเกตทมนยสาคญ เรยน (หวหนาสวนราชการ/หวหนาหนวยงาน/ผบรหารสงสดของหน วยงาน)

ขาพเจาไดสอบทานการประเมนระบบการควบคมภายในของ ( ชอหนวยรบตรวจ ) สาหรบงวดตงแต วนท .....เดอน............พ.ศ...........ถงวนท .....เดอน.............พ.ศ...............

ตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซง

กาหนดอยในเอกสาร คาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการ

ตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ ขอ ๖ การสอบทาน

ไดปฏบตอยางระมดระวงรอบคอบและเหมาะสม ผลการสอบทานไมพบวา (ชอหนวยรบตรวจ) ไมดาเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในฯ ดงกลาว และตามระเบยบ

คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔

ลายมอชอ...................................................ผตรวจสอบภายใน (..................................................) ตาแหนง…………………………………………..

วนท ..........เดอน......................พ.ศ....................

แบบ ปส.

- ๑๙ -

รายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายใน

โดย

ผต รวจสอบภายใน

( ตามระเบยบฯ ขอ ๖ )

แบบท ๒ กรณพบขอบกพรอง หรอขอสงเกตทมนยสาคญ

เรยน (หวหนาสวนราชการ/หวหนาหนวยงาน/ผบรหารสงสดของหนวยงาน )

ขาพเจาไดสอบทานการประเมนระบบการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบตรวจ) สาหรบงวดตงแตวนท ......เดอน ................พ.ศ ...............ถงวนท .....เดอน............พ.ศ .……...

ตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซง

กาหนดอยในเอกสาร คาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการ

ตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ ขอ ๖ การสอบทานไดปฏบตอยางระมดระวงรอบคอบและเหมาะสม ผลการสอบทานไมพบวา (ชอหนวยรบตรวจ) ไมดาเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในฯ ดงกลาว และตามระเบยบ

คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ อยางไร

กตาม มขอสงเกตทมนยสาคญ ดงน

.........................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................

.........................................................................................................................................................

ลายมอชอ..................................................ผตรวจสอบภายใน

( ............................................... ) ตาแหนง……………………………………….

วนท……เดอน.....................พ.ศ...............

แบบ ปส.

- ๒๐ -

หนงสอรบรองการควบคมภายในของเจาหนาทระดบอาวโส (ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

แบบท ๑ กรณไมพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน (หวหนาสวนราชการ/ผบรหารสงสดของหนวยงาน )

การประเมนการควบคมภายในของ ( ชอหนวยรบตรวจ ) สาหรบงวดตงแตวนท.....เดอน...............พ.ศ.............ถงวนท......เดอน............พ.ศ................ไดดาเนนการตามแนวทางการตดตาม

ประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกาหนดอยในเอกสารคาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบ

ตรวจ) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐาน

การควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจ อยางสมเหตสมผลวา การ

ดาเนนงานของ (ชอหนวยรบตรวจ) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผล

ประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกน

หรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอไดของ

รายงานทางการเงนและดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร

และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร แนวคดของการสรางความมนใจอยางสมเหตสมผล รวมถง ความมนใจจะไดรบผลอยางคมคา

ตามตนทนทใช โดยระบบการควบคมภายในดงกลาวไดประมาณการและใชดลยพนจในการประเมน

ประโยชนทจะไดรบจากการมระบบการควบคมภายในกบคาใชจายของระบบฯ ทงน คาใชจายไมควรเกน

ประโยชนทจะไดรบ ซงรวมถงการลดความเสยงททาใหหนวยงานไมบรรลวตถประสงคทกาหนด นอกจากน

อาจเกดขอผดพลาดหรอความเสยหายและความผดปกตทไมอาจสบทราบได เนองจากมขอจากดทแฝงอย

ในการควบคมภายในซงรวมถงโอกาสของการหลกเลยงหรอละเลยการควบคม รวมทงขอจากดดาน

ทรพยากร ดานกฎหมาย หรอเกยวกบกฎระเบยบของทางราชการ อกทงประสทธผลของการควบคมอาจ

เปลยนแปลงไปตามเวลาเนองจากสถานการณ และสภาพแวดลอมเปลยนแปลงไป

แบบ ปย. ๑-ร

- ๒๑ -

จากผลการประเมนดงกลาวเชอวาการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบตรวจ) สาหรบงวด

ตงแตวนท ......เดอน...............พ.ศ..............ถงวนท ......เดอน...............พ.ศ.............เปนไปตาม

มาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกาหนด มความเพยงพอและบรรล

วตถประสงคของการควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรกภายใตขอจากดตามวรรคสอง

ทงนไดแนบรายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายในของผตรวจสอบภายใน

แผนการปรบปรงการควบคมภายใน และรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคม

ภายในของงวดกอน รวมทงสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน

มาพรอมนแลว ลายมอชอ……………………………………………..

( ชอ เจาหนาทระดบอาวโสผไดรบมอบหมาย

ใหประมวลความเหนในภาพรวม )

ตาแหนง………………………………………

วนท......เดอน..................พ.ศ.................

- ๒๒ -

หนงสอรบรองการควบคมภายในของเจาหนาทระดบอาวโส ( ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

แบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน (หวหนาสวนราชการ/ผบรหารสงสดของหนวยงาน ) การประเมนการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบตรวจ) สาหรบงวดตงแตวนท.......เดอน.................พ.ศ................ถงวนท.......เดอน..............พ.ศ................ไดดาเนนการตามแนวทางการ

ตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน กาหนดอยในเอกสาร

คาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายในของ

(ชอหนวยรบตรวจ) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวย

การกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยาง

สมเหตสมผลวา การดาเนนงานของ (ชอหนวยรบตรวจ) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดาน

ประสทธผลประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน

การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลอง หรอการทจรต ดานความเชอถอ

ไดของรายงานทางการเงน และการดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

มตคณะรฐมนตร และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร แนวคดของการสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลรวมถงความมนใจจะไดรบผล

อยางค มคาตามตนทนทใช โดยระบบการควบคมภายในดงกลาวไดประมาณการและใชดลยพนจ

ในการประเมนประโยชนทจะไดรบจากการมระบบการควบคมภายในกบคาใชจายของระบบฯ ทงนคาใชจาย

ไมควรเกนประโยชนทจะไดรบ ซงรวมถงการลดความเสยงททาใหหนวยงานไมบรรลวตถประสงคทกาหนด

นอกจากนอาจเกดขอผดพลาดหรอความเสยหายและความผดปกตทไมอาจสบทราบได เนองจาก มขอจากด

ทแฝงอย ในการควบคมภายในซงรวมถงโอกาสของการหลกเลยงหรอละเลยการควบคม รวมทงขอจากด

ดานทรพยากร ดานกฎหมาย หรอเกยวกบกฎระเบยบของทางราชการอกทงประสทธผลของการควบคม

อาจเปลยนแปลงไปตามเวลาเนองจากสถานการณ และสภาพแวดลอมเปลยนแปลงไป

แบบ ปย. ๑-ร

- ๒๓ -

จากผลการประเมนดงกลาวเชอวาการควบคมภายในของ (ชอหนวยรบตรวจ) สาหรบงวด

ตงแตวนท.....เดอน.................พ.ศ.............ถงวนท......เดอน............พ.ศ.…………เปนไปตามมาตรฐาน

การควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกาหนด มความเพยงพอและบรรล วตถประสงคของ

การควบคมภายในตามทกลาวในวรรคแรกภายใตขอจากดตามวรรคสอง อยางไรกตาม ยงคงมจดออนทม

นยสาคญ ดงน:- ๑..................................................................................................................................

…………………………………………………….…………………………….………………………………

…………………………………………………………………………..………………………………………

…………………….……………………………………………………………………………………………

๒...............................................................................................................................

…………………………………………………………………………….……...……………………………

…….………………………………………………...…………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………………

ทงน ไดแนบรายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายในของผ ตรวจสอบ

ภายใน แผนการปรบปรงการควบคมภายใน และรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรง

การควบคมภายในของงวดกอน รวมทงสรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคม

ภายใน มาพรอมนแลว

ลายมอชอ.....................................................................

(ชอ เจาหนาทระดบอาวโสผไดรบมอบหมาย

ใหประมวลความเหนในภาพรวม)

ตาแหนง................................................................. วนท.......เดอน.........................พ.ศ.………..........

- ๒๔ -

111

คาอธบายคาอธบาย......

ข นตอนข นตอน:: การจดทารายงานการจดวางการจดทารายงานการจดวางระบบการควบคมภายในระบบการควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๕๕

ตบ.สถ.

การตดตามประเมนผลการควบคมภายในการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖

- ๒๕ -

222

มสาระสาคญมสาระสาคญ ๔๔ ขอขอ ไดแกไดแก ขอขอ ๔๔ ,, ๕๕ ,, ๖๖ และและ ขอขอ ๘๘

ประเดนทตองทบทวนประเดนทตองทบทวน !!สาระสาคญของระเบยบสาระสาคญของระเบยบ คตงคตง.. วาดวยการกาหนดวาดวยการกาหนด

มาตรฐานการควบคมภายในมาตรฐานการควบคมภายใน พพ..ศศ..๒๕๔๔๒๕๔๔

ขอขอ ๔๔ ใหผกากบดแลใหผกากบดแล และฝายบรหารเปนผรบผดชอบในการและฝายบรหารเปนผรบผดชอบในการนามาตรฐานการควบคมภายในทายระเบยบนนามาตรฐานการควบคมภายในทายระเบยบน ไปเปนไปเปนแนวทางในการจดวางระบบควบคมภายในของหนวยงานแนวทางในการจดวางระบบควบคมภายในของหนวยงานใหเกดประสทธผลดาเนนงานอยางมประสทธภาพใหเกดประสทธผลดาเนนงานอยางมประสทธภาพ และและบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

ฝายบรหารฝายบรหาร หมายถงหมายถง ผรบตรวจผรบตรวจ นายกนายก อปทอปท.. และและ

ผบรหารทกระดบช นผบรหารทกระดบช น ปลดปลด อปทอปท.. และและ

ผอผอ..สานกสานก //ผอผอ..กองกอง หนหน..สานกสานก // หนหน..สวนสวน

333

ระเบยบฯระเบยบฯ ขอขอ ๕๕ คอคอ การการนามาตรฐานนามาตรฐานการควบคมการควบคมภายในภายในทายทายรระเบยบะเบยบ คตงคตง.. ไปดาเนนการจดวางระบบควบคมไปดาเนนการจดวางระบบควบคมภายในภายใน ใหแลวเสรจภายในใหแลวเสรจภายใน ๑๑ ปป นบแตระเบยบประกาศใชนบแตระเบยบประกาศใชแลวแลวรายงานผลดาเนนการรายงานผลดาเนนการ ตามตามแบบคแบบค..๑๑ คค..๒๒ คค..๓๓ และและ คค..๔๔ ((รายงานคร งเดยวรายงานคร งเดยว ))

ระเบยบฯระเบยบฯ ขอขอ ๖๖ คอคอ การตดตามประเมนผลการจดการตดตามประเมนผลการจดวางระบบควบคมภายในตามทไดจดวางไวตามวางระบบควบคมภายในตามทไดจดวางไวตาม ขอขอ ๕๕ วามวามมาตรฐานการควบคมภายในหรอไมมาตรฐานการควบคมภายในหรอไม และมเพยงพอและมเพยงพอ หรอยงหรอยงมจดออนมจดออน แลวสรปผลการประเมนรายงานการตดตามแลวสรปผลการประเมนรายงานการตดตามประเมนผลตามประเมนผลตาม แบบแบบ ปยปย.. ปมปม.. ปสปส.. ปยปย.. ๑๑ –– รร และแบบและแบบ ปอปอ..ตางๆตางๆ ((รายงานทกปรายงานทกปหลงสนปงบประมาณหลงสนปงบประมาณ ๙๐๙๐ วนวน))

สาระสาคญของระเบยบสาระสาคญของระเบยบ คตงคตง.. วาดวยการวาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายในกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พพ..ศศ..๒๕๔๔๒๕๔๔ ((ตอตอ))

- ๒๖ -

444

๑๑.. สภาพแวดลอมการควบคมสภาพแวดลอมการควบคม คอคอ ปจจยตางๆทสงผลปจจยตางๆทสงผลใหการควบคมภายในใหการควบคมภายใน ไดผลดหรอลมเหลวไดผลดหรอลมเหลว

๒๒.. การประเมนความเสยงการประเมนความเสยง คอคอ โอกาสทจะเกดความโอกาสทจะเกดความผดพลาดผดพลาด ร วไหลสญเปลาลงทนไมคมประโยชนและการร วไหลสญเปลาลงทนไมคมประโยชนและการทจรตทจรต

๓๓.. กจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคม คอคอ กจกรรมหรอนโยบายกจกรรมหรอนโยบายวธการตางๆวธการตางๆ ทกาหนดขนมาปฏบตการควบคมทกาหนดขนมาปฏบตการควบคม

๔๔.. สารสนเทศและการสอสารสารสนเทศและการสอสาร คอคอ ขอมลขาวสารทางขอมลขาวสารทางการเงนและการตดตอสอสารระหวางภายในการเงนและการตดตอสอสารระหวางภายใน--ภายนอกทมผลภายนอกทมผลตอการควบคมตอการควบคม

๕๕.. การตดตามประเมนผลการตดตามประเมนผล คอคอ ประเมนคณภาพการประเมนคณภาพการควบคมอยางตอเนองและสมาเสมอควบคมอยางตอเนองและสมาเสมอ

มาตรฐานการควบคมภายในมาตรฐานการควบคมภายใน หมายถงอะไรหมายถงอะไร ??

มาตรฐานการควบคมภายในทายระเบยบมาตรฐานการควบคมภายในทายระเบยบ คตงคตง..มองคประกอบหลกมองคประกอบหลก ๕๕ ประการประการ คอคอ..--

555

บทบงคบบทบงคบ ตามระเบยบตามระเบยบ ฯฯ ขอขอ ๘๘ขอขอ ๘๘ ในกรณทหนวยรบตรวจมเจตนาหรอปลอยปละในกรณทหนวยรบตรวจมเจตนาหรอปลอยปละละเลยละเลย ในการปฏบตตามระเบยบนในการปฏบตตามระเบยบน

ในช นตน คตงคตง.. จะแจงกระทรวงเจาสงกดจะแจงกระทรวงเจาสงกด//ผบงคบบญชาผบงคบบญชาหรอผกากบดแลหรอผกากบดแล ((กรณกรณ อปทอปท..แจงผวาราชการจงหวดแจงผวาราชการจงหวด)) กาหนดมาตรการทจาเปนใหหนวยรบตรวจนาไปปฏบต กาหนดมาตรการทจาเปนใหหนวยรบตรวจนาไปปฏบต

ในข นสดทาย กรณกรณไมดาเนนการตามวรรคหนงไมดาเนนการตามวรรคหนง คตงคตง..จะจะรายงานตอประธานรฐสภารายงานตอประธานรฐสภา แจงไปยงคณะกรรมาธการทแจงไปยงคณะกรรมาธการทเก ยวของพจารณาตามอานาจหนาทเก ยวของพจารณาตามอานาจหนาท และและแจงแจงคณะกรรมาธการพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณคณะกรรมาธการพจารณารางพระราชบญญตงบประมาณรายจายประจาปของรฐสภารายจายประจาปของรฐสภา

สาระสาคญของระเบยบสาระสาคญของระเบยบ คตงคตง.. วาดวยวาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายในการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พพ..ศศ..๒๕๔๔๒๕๔๔ ((ตอตอ))

- ๒๗ -

666

การควบคมภายในการควบคมภายใน แบงออกเปนแบงออกเปน ๒๒ ระดบระดบ

((๑๑)) ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย ((สานกสานก//กองกอง))

((๒๒)) ระดบองคกรระดบองคกร ((อบจอบจ..//เทศบาลเทศบาล//อบตอบต..))

สาระสาคญของระเบยบสาระสาคญของระเบยบ คตงคตง.. วาดวยการวาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายในกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พพ..ศศ..๒๕๔๔๒๕๔๔

777

• ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย((สานกสานก//กองกอง))

แบบแบบ คค.. ๓๓กรณยงมจดออนจดทากรณยงมจดออนจดทาแผนการปรบปรงแผนการปรบปรง

แบบแบบ คค.. ๑๑การวางโครงสรางการวางโครงสราง

““วเคราะหวเคราะห””คนหาความเสยงคนหาความเสยง๕๕ องคประกอบองคประกอบ

แบบแบบ คค.. ๒๒บนทกความเสยงบนทกความเสยง

ทคนพบจากแบบทคนพบจากแบบ คค..๑๑มาปรบปรงมาปรบปรง

ระดบองคกรระดบองคกร((อบจอบจ..//เทศบาลเทศบาล//อบตอบต..))

แบบแบบ คค.. ๑๑รวบรวมจากแบบรวบรวมจากแบบ คค..๑๑ทกสานกทกสานก//กองกอง

แบบแบบ คค.. ๔๔สรปแบบสรปแบบ คค..๓๓ทกสานกทกสานก//กองกอง

ระเบยบฯระเบยบฯ ขอขอ ๕๕ ใหนาใหนามาตรฐานการควบคมภายในมาตรฐานการควบคมภายใน ไปเปนแนวทางในการไปเปนแนวทางในการจดวางระบบการควบคมภายในจดวางระบบการควบคมภายใน ใหเสรจสนภายในใหเสรจสนภายใน ๑๑ ปป นบแตระเบยบฯนบแตระเบยบฯ

ประกาศใชประกาศใชแลวรายงานตามแลวรายงานตาม แบบแบบ คค..๑๑ คค..๒๒ คค..๓๓ และและ คค..๔๔ ((รายงานคร งเดยวรายงานคร งเดยว))

- ๒๘ -

888

ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย((สานกสานก // กองกอง))

แบบแบบ ปมปม..

แบบตดตามแบบตดตาม คค..๓๓

แบบแบบ ปยปย.. ๒๒ -- ๑๑

ระดบองคกรระดบองคกร((อบจอบจ..//เทศบาลเทศบาล//อบตอบต..))

แบบแบบ ปยปย..๑๑--รร

แบบแบบ ปสปส..สอบทานสอบทานรบรองรบรอง

ระเบยบฯระเบยบฯ ขอขอ ๖๖ คอการตดตามประเมนระบบควบคมภายในคอการตดตามประเมนระบบควบคมภายใน ทไดจดวางไว ท ไดจดวางไว มมาตรฐานการควบคมภายในฯมมาตรฐานการควบคมภายในฯ หรอไมหรอไม มความเพยงพอมความเพยงพอ หากมจดออนหากมจดออน ใหวางแผนการปรบปรงใหวางแผนการปรบปรง แลวรายงานแลวรายงาน ((ตดตามประเมนตดตามประเมน//รายงานทกปรายงานทกป))

แบบแบบ ปยปย..๓๓..

แบบแบบ ปยปย..๑๑..

แบบตดตามแบบตดตาม คค..๔๔

แบบแบบ ปอปอ.. ๒๒

แบบแบบ ปอปอ..๓๓..

แบบแบบ ปอปอ..๑๑

แบบแบบ ปยปย.. ๒๒

ปป ๒๕๕๑๒๕๕๑และปตอไปและปตอไปใชแบบตดตามใชแบบตดตาม ปยปย..๓๓ ปป ๒๕๕๑๒๕๕๑ และปตอไปและปตอไป

ใชแบบตดตามใชแบบตดตาม ปอปอ..๓๓

999

การเร มตนปฏบตตามระเบยบฯการเร มตนปฏบตตามระเบยบฯ คตงคตง..อปทอปท.. ตองสารวจตองสารวจและและจดทาในสาระสาคญจดทาในสาระสาคญ ๖๖ ขอขอ ดงนดงน

๑๑.. อปทอปท..จดทาคาส งแตงต งจดทาคาส งแตงต ง คกกคกก..จดวางระบบควบคมภายในจดวางระบบควบคมภายใน((ขอขอ๕๕ และและ ขอขอ ๖๖))

๒๒.. ผบรหารไดแจงผบรหารไดแจงใหทกสานกใหทกสานก//กองกอง จดวางระบบควบคมภายในจดวางระบบควบคมภายใน ๓๓.. สานกสานก//กองมกองมคาส งแบงงานภายในคาส งแบงงานภายในของสานกของสานก//กองกอง๔๔.. สานกสานก//กองกอง มคาส งแตงต งมคาส งแตงต ง คกกคกก..จดวางระบบควบคมภายในจดวางระบบควบคมภายใน ๕๕.. อปทอปท..จดวางระบบควบคมภายในจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๕๕ และและตดตามประเมนผลตดตามประเมนผล ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖ ตามแบบฟอรมตามแบบฟอรมของของ คตงคตง.. แลวรายงานตอแลวรายงานตอ ผกากบดแลผกากบดแล//คตงคตง.. ตามระยะเวลาตามระยะเวลาทท ระเบยบฯระเบยบฯ กาหนดกาหนด

๖๖.. วเคราะหประเมนระบบการควบคมภายในวเคราะหประเมนระบบการควบคมภายใน ตามตามองคประกอบองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายในมาตรฐานการควบคมภายใน ๕๕ ประการประการ คอคอ๖๖..๑๑ สภาพแวดลอมการควบคมสภาพแวดลอมการควบคม๖๖..๒๒ การประเมนความเสยงการประเมนความเสยง๖๖..๓๓ กจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคม๖๖..๔๔ สารสนเทศและการสอสารสารสนเทศและการสอสาร๖๖..๕๕ การตดตามประเมนผลการตดตามประเมนผล

ขอขอ ๑๑ –– ขอขอ ๔๔ เปนเรองออกคาส งเปนเรองออกคาส งการวางโครงสรางการวางโครงสราง

ขอขอ ๕๕ เปนแบบฟอรมตามระเบยบฯเปนแบบฟอรมตามระเบยบฯ

ขอขอ ๖๖ เปนมาตรฐานเปนมาตรฐานการควบคมภายในการควบคมภายใน

- ๒๙ -

101010

ผงการจดวางระบบควบคมภายในผงการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๕๕““ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย””

ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย ((สานกสานก//กองกอง))

ออกคาส งแตงต งออกคาส งแตงต ง คกกคกก..จดวางระบบควบคมภายในสานกจดวางระบบควบคมภายในสานก//กองกอง

ออกคาส งแบงงานภายในทปรบปรงใหมออกคาส งแบงงานภายในทปรบปรงใหม

วเคราะหประเมนระบบการควบคมภายในวเคราะหประเมนระบบการควบคมภายใน ““เดมเดม”” ตามตาม แบบแบบ คค..๑๑-- ขอมลท วไปขอมลท วไป-- สรปภารกจและวตถประสงคสรปภารกจและวตถประสงค-- สภาพแวดลอมการควบคมสภาพแวดลอมการควบคม-- ความเสยงทมนยสาคญและกจกรรมการควบคมความเสยงทมนยสาคญและกจกรรมการควบคม-- วธตดตามประเมนผลวธตดตามประเมนผล-- ผรบผดชอบตดตามประเมนผลผรบผดชอบตดตามประเมนผล

การจดวางระบบควบคมภายในตามระเบยบฯขอ ๕ ดาเนนการดงน

111111

ผงการจดวางระบบควบคมภายในผงการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๕๕““ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย”” ((ตอตอ))

นากจกรรม “ความเสยง”ทคนพบจาก แบบ ค.๑ มาบนทกลงใน แบบ ค.๒

จดสงแบบจดสงแบบ คค..๑๑ และและ แบบแบบ คค..๒๒ ไปใหไปให CenterCenter((เลขานการเลขานการ คกกคกก..จดวางระบบจดวางระบบควบคมภายในของควบคมภายในของ อปทอปท..))

สานก/กองดาเนนการวเคราะหความเสยงอยางตอเนองดาเนนการวเคราะหความเสยงอยางตอเนองแลวจดทาแผนการปรบปรงแลวจดทาแผนการปรบปรง หรอหรอ แบบแบบ คค..๓๓ แลวจดสงใหแลวจดสงให CenterCenter

นาระบบการควบคมภายในทปรบปรงใหมนาระบบการควบคมภายในทปรบปรงใหม แบบแบบ คค..๑๑ ,, แบบแบบ คค..๒๒ ,, แบบแบบ คค..๓๓

และและ คาส งแตงต งคณะกรรมการจดวางระบบควบคมภายในคาส งแตงต งคณะกรรมการจดวางระบบควบคมภายใน ของสานกของสานก//กองกอง คาส งแบงงานคาส งแบงงาน ของสานกของสานก//กองกอง เยบเกบเปนรปเลมเยบเกบเปนรปเลม ((เพอเปนขอมลในการเพอเปนขอมลในการตดตามประเมนตดตามประเมน ระบบการควบคมภายในระบบการควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖ ตอไปตอไป))

- ๓๐ -

121212

ระดบองคกร

แบบรายงานในระดบองคกร ใชแบบ ค.๑ และแบบ ค.๔ เทาน น

รวบรวมประมวลแบบรวบรวมประมวลแบบ คค..๑๑,, คค..๒๒ และและ คค..๓๓ ของทกสานกของทกสานก//กองกองแลวมาประมวลเปนของแลวมาประมวลเปนของ องคกรองคกร ((อบจอบจ.. เทศบาลเทศบาล.. อบตอบต..))

วเคราะหประเมนระบบการควบคมภายในวเคราะหประเมนระบบการควบคมภายใน ““เดมเดม”” ของสานกของสานก// กองกองรวบรวมดาเนนการรวบรวมดาเนนการ จดทาแบบจดทาแบบ คค..๑๑ ขององคกรขององคกร ประกอบดวยประกอบดวย

-- ขอมลท วไปขอมลท วไป-- สรปภารกจและวตถประสงคสรปภารกจและวตถประสงค-- สภาพแวดลอมการควบคมสภาพแวดลอมการควบคม-- ความเสยงทสาคญและกจกรรมการควบคมความเสยงทสาคญและกจกรรมการควบคม-- วธการตดตามประเมนผลวธการตดตามประเมนผล-- ผรบผดชอบในการตดตามประเมนผลผรบผดชอบในการตดตามประเมนผล

ผงการจดวางระบบควบคมภายในผงการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๕๕““ระดบองคกรระดบองคกร””

131313

ผงการจดวางระบบควบคมภายในผงการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๕๕““ระดบองคกรระดบองคกร”” ((ตอตอ))

เมอจดทาแบบเมอจดทาแบบ คค..๑๑ ขององคกรเสรจแลวขององคกรเสรจแลว COPY COPY แบบแบบ คค..๑๑,, คค..๒๒ และและ คค..๓๓ ของทกสานกของทกสานก//กองกอง เรยงลาดบกนลงมาเรยงลาดบกนลงมา

รวบรวมแบบรวบรวมแบบ คค..๓๓ ของทกสานกของทกสานก//กองกอง มาบนทกในมาบนทกใน แบบแบบ คค..๔๔ ขององคกรขององคกร

รวบรวมระบบการควบคมภายในทปรบปรงใหมรวบรวมระบบการควบคมภายในทปรบปรงใหม เรยงลาดบเรยงลาดบ ดงนดงน..--

((๑๑)) แบบแบบ คค..๑๑ ระดบองคกรระดบองคกร ,, COPYCOPY แบบแบบ คค..๑๑,, คค..๒๒ และและ คค..๓๓ ของของ ทกทกสานกสานก//กองกอง เรยงลาดบลงมาเรยงลาดบลงมา ,, และและ แบบแบบ คค.. ๔๔

((๒๒)) สาเนาคาส งแตงต งคณะกรรมการจดวางระบบควบคมภายในสาเนาคาส งแตงต งคณะกรรมการจดวางระบบควบคมภายใน ของขององคกรองคกร,, สาเนาหนงสอทนายกสาเนาหนงสอทนายก .. อปทอปท.. แจงทกสานกแจงทกสานก//กองกอง ใหปรบปรงใหปรบปรงการจดวางระบบควบคมภายในการจดวางระบบควบคมภายใน ((ภาคผนวกภาคผนวก))

((๓๓)) รวบรวมเยบเกบเปนรปเลมรวบรวมเยบเกบเปนรปเลม จดสงจดสง ผกากบดแลผกากบดแล และและ สาเนาสงสาเนาสง สตงสตง..และและ กระทรวงมหาดไทยกระทรวงมหาดไทย

(ตามระเบยบฯ ขอ ๕ จดทาคร งเดยว)

- ๓๑ -

141414

• ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย((สานกสานก//กองกอง))

แบบแบบ คค.. ๓๓กรณยงมจดออนจดทากรณยงมจดออนจดทาแผนการปรบปรงแผนการปรบปรง

แบบแบบ คค.. ๑๑การวางโครงสรางการวางโครงสราง

““วเคราะหวเคราะห””คนหาความเสยงคนหาความเสยง๕๕ องคประกอบองคประกอบ

แบบแบบ คค.. ๒๒บนทกความเสยงบนทกความเสยง

ทคนพบจากแบบทคนพบจากแบบ คค..๑๑มาปรบปรงมาปรบปรง

ระดบองคกรระดบองคกร((อบจอบจ..//เทศบาลเทศบาล//อบตอบต..))

แบบแบบ คค.. ๑๑รวบรวมจากแบบรวบรวมจากแบบ คค..๑๑ทกสานกทกสานก//กองกอง

แบบแบบ คค.. ๔๔สรปแบบสรปแบบ คค..๓๓ทกสานกทกสานก//กองกอง

อธบายอธบาย !! แบบฟอรมรายงานแบบฟอรมรายงาน ระเบยบฯระเบยบฯ ขอขอ ๕๕ ท งระบบท งระบบ แบบแบบ คค..๑๑ คค..๒๒ คค..๓๓ และและ แบบแบบ คค..๔๔

151515

แบบแบบ คค..๑๑ชอหนวยงานชอหนวยงาน.................................................(.................................................(ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย//ระดบองคกรระดบองคกร))

รายงานความคบหนาในการจดวางระบบการควบคมภายในรายงานความคบหนาในการจดวางระบบการควบคมภายในตามระเบยบตามระเบยบ คตงคตง.. วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายในวาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน ขอขอ ๕๕

งวดต งแตงวดต งแต ........................................................ ถงถง ........................................................................------------------------------------------------------

•• ขอมลท วไปขอมลท วไป ..................................................................................................................................................................................................................................................

๑.๑. สรปภารกจและวตถประสงคสรปภารกจและวตถประสงค ............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

๒.๒. ขอมลเกยวกบขอมลเกยวกบสภาพแวดลอมการควบคมสภาพแวดลอมการควบคม((องคประกอบทองคประกอบท ๑๑))......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

๓.๓. ความเสยงทมนยสาคญความเสยงทมนยสาคญ((การประเมนความเสยงการประเมนความเสยง องคประกอบทองคประกอบท ๒๒)) และและกจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคม ((องคประกอบทองคประกอบท ๓๓))............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

๔๔.. วธการตดตามประเมนผลวธการตดตามประเมนผล((องคประกอบทองคประกอบท ๔๔))......................................................................................................................................................................................................................................................................... .........

๕๕.. ผรบผดชอบในการตดตามประเมนผลผรบผดชอบในการตดตามประเมนผล((องคประกอบทองคประกอบท ๕๕))..................................................................................................................................

ชอผรายงานชอผรายงาน................................................................................................ตาแหนงตาแหนง....................................................................................................................วนทวนท....................เดอนเดอน........................................................ พพ..ศศ..................

วเคราะห วเคราะห วางโครงสรางวางโครงสราง

วเคราะห วเคราะห ประเมนประเมน((คนหาคนหา))ความเสยงความเสยง

๕๕ องคประกอบองคประกอบ

- ๓๒ -

161616

แบบแบบ คค..๑๑-- การวางโครงสรางการวางโครงสราง-- นามาตรฐานนามาตรฐาน ๕๕ ขอขอวเคราะหวเคราะห ““คนหาคนหา””ความเสยงความเสยง

ขอมลท วไปขอมลท วไปสรปภารกจและสรปภารกจและวตถประสงควตถประสงค

ความเสยงทมนยสาคญความเสยงทมนยสาคญและและ

กจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคม((๓๓))

((๕๕)) ผรบผดชอบผรบผดชอบตดตามประเมนผลตดตามประเมนผล

วธวธ ตดตามประเมนผลตดตามประเมนผล

((๑๑))สภาพแวดลอมสภาพแวดลอมการควบคมการควบคม

((๔๔))สารสนเทศสารสนเทศและการสอสารและการสอสาร

((๒๒)) การการ ประเมนประเมน

ความเสยงความเสยง

แบบแบบ คค..๒๒

อธบายแบบอธบายแบบ แบบแบบ คค.. ๑๑ !!การจดวางระบบควบคมภายในการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๕๕

ในระดบในระดบ ““หนวยงานยอยหนวยงานยอย”” ((สานกสานก // กองกอง))

171717

การปรบปรงการการปรบปรงการควบคมควบคม

ความเสยงทยงมอยความเสยงทยงมอยการควบคมทมอยแลวการควบคมทมอยแลว

กจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคมความเสยงปจจยความเสยง

(๒)

กจกรรมวตถประสงค ของการควบคม

(๑)

อธบายแบบอธบายแบบ ชอหนวยงาน .....(ระดบสานก/กอง)................... แบบ ค.๒ ความเสยงทมนยสาคญและกจกรรมการควบคมความเสยงทมนยสาคญและกจกรรมการควบคมงวดต งแตวนท.....................ถงวนท ....................

ลงชอผรายงาน.................................................(....................................................)

ตาแหนง.........................................................วนท ... เดอน .................. พ.ศ. ...........

- ๓๓ -

181818

แผนการปรบปรง

(๓)

การตดตามประเมนผล

(๖)

ผรบ ผดชอบ

(๕)

กาหนดเสรจ

(๔)

จดออนของการควบคมหรอความ

เสยงทยงมอย

(๒)

กจกรรมวตถประสงคของการควบคม

(๑)

อธบายแบบอธบายแบบ ชอหนวยงาน .......(ระดบสานก/กอง)..................แบบ ค.๓แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

สาหรบงวดสนสด ........................................

ลงชอผรายงาน.................................................(....................................................)

ตาแหนง.........................................................วนท......เดอน............... พ.ศ. ............

191919

ผรบผดชอบ

(๕)

แผนการปรบปรง

(๓)

การตดตามประเมนผล

(๖)

กาหนดเสรจ

(๔)

จดออนของการควบคมหรอความเสยงทยงม

อย

(๒)

กจกรรมวตถประสงคของการควบคม

(๑)

อธบายแบบอธบายแบบ ชอหนวยงาน ...(ระดบหนวยรบตรวจ).............. แบบ ค.๔แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบองคกรสาหรบงวดสนสด ........................................

ลงชอผรายงาน.................................................(....................................................)

ตาแหนง.........................................................วนท ...... เดอน ............... พ.ศ. ............

- ๓๔ -

202020

ระเบยบฯระเบยบฯ ขอขอ ๖๖ ใหหนวยรบตรวจรายงานตอใหหนวยรบตรวจรายงานตอ คตงคตง..ผกากบดแลผกากบดแลอยางนอยปละอยางนอยปละ ๑๑ คร งภายในคร งภายใน ๙๐๙๐ วนวน นบจากสนปงบประมาณนบจากสนปงบประมาณโดยมรายละเอยดดงนโดยมรายละเอยดดงน

((๑๑)) การการตดตามประเมนระบบตดตามประเมนระบบการจดวางระบบควบคมการจดวางระบบควบคมภายในตามทไดจดวางไว ภายในตามทไดจดวางไว เปนไปตามมาตรฐานการควบคมเปนไปตามมาตรฐานการควบคมภายในภายในหรอไมหรอไม ((แบบตดตามแบบตดตาม คค..๓๓ หรอหรอ แบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓))

((๒๒)) ประเมนความประเมนความเพยงพอเพยงพอ ความนาเชอถอความนาเชอถอและและประสทธผลประสทธผลของระบบการควบคมภายในของระบบการควบคมภายในบรรลวตถประสงคการควบคมบรรลวตถประสงคการควบคมและผลการประเมนและผลการประเมนแตละองคประกอบมาตรฐานการควบคมแตละองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายในภายใน((แบบแบบ ปยปย..๒๒))

-- สภาพแวดลอมการควบคมสภาพแวดลอมการควบคม-- การประเมนความเสยงการประเมนความเสยง-- กจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคม-- สารสนเทศและการสอสารสารสนเทศและการสอสาร-- การตดตามประเมนผลการตดตามประเมนผล

((๓๓)) การการประเมนจดออนประเมนจดออน((แบบแบบ ปมปม.).) พรอมขอเสนอแนะพรอมขอเสนอแนะและและแผนการปรบปรงแผนการปรบปรง ((ปยปย..๓๓))

212121

ผงภาพผงภาพข นตอนการตดตามประเมนระบบควบคมภายในข นตอนการตดตามประเมนระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖

ระดบสวนงานยอยระดบสวนงานยอย//หนวยงานหนวยงานยอยยอย ((สานกสานก//กองกอง))

เร มตนเร มตนประเมนประเมนแบบแบบ ปยปย..๓๓

แบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓

องคประกอบมาตรฐานการควบคมภายในองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ((ผนวกผนวก คค))

แบบแบบ ปยปย..๒๒--๑๑

แบบแบบ ปยปย..๒๒

ประเมนประเมนแบบสอบถามการควบคมภายในแบบสอบถามการควบคมภายใน((ผนวกผนวก งง))

หรอหรอ แบบสอบทานแบบสอบทาน กองคลงกองคลง//สวนการคลงสวนการคลง

รายงานกระทรวงมหาดไทยรายงานกระทรวงมหาดไทย ทกงวดทกงวด ๓๓ เดอนเดอนคร งแรก (ป๒๕๕๐)ใชแบบตดตาม ค. ๓

- ๓๕ -

222222

ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย((สานกสานก // กองกอง))

แบบแบบ ปมปม..

แบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓

แบบแบบ ปยปย.. ๒๒ -- ๑๑

ระดบองคกรระดบองคกร((อบจอบจ..//เทศบาลเทศบาล//อบตอบต..))

แบบแบบ ปยปย..๑๑--รร

แบบแบบ ปสปส..สอบทานสอบทานรบรองรบรอง

ภาพการปฏบตตามระเบยบฯภาพการปฏบตตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖ ท งระบบท งระบบต งแตปต งแตป ๒๕๕๑๒๕๕๑ และและ ปป ตอตอ ๆๆ ไปไป

((หนวยงานยอยหนวยงานยอย ระดบองคกรระดบองคกร))

แบบแบบ ปยปย..๓๓..

แบบแบบ ปยปย..๑๑..

แบบตดตามแบบตดตาม ปอปอ..๓๓

แบบแบบ ปอปอ.. ๒๒

แบบแบบ ปอปอ..๓๓..

แบบแบบ ปอปอ..๑๑

แบบแบบ ปยปย.. ๒๒

232323

กจกรรมวตถประสงค ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคมหรอความเสยงทยงมอย

(๒)

การปรบปรง

(๓)

กาหนดเสรจผรบผดชอบ

(๔)

สถานะ ดาเนนการ

(๕)

การตดตามประเมนผล

(๖)

ชอหนวยงาน .................................... แบบตดตาม ค.๓ รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน-ระดบหนวยงานยอย

สาหรบงวดสนสด ........................................

ลงชอผรายงาน.................................................(....................................................)

ตาแหนง.........................................................วนท..............................................

ชองทชองท ๑๑ –– ๔๔ ลอกมาจากแบบลอกมาจากแบบ คค..๓๓

ป ๒๕๕๐ป ๒๕๕๐

คร งแรกคร งแรก

สถานการณดาเนนการ :ดาเนนการแลวเสรจตามกาหนดดาเนนการแลวเสรจลาชากวากาหนด

X ยงไมไดดาเนนการO อยระหวางดาเนนการ

- ๓๖ -

242424

กจกรรมวตถประสงคของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคมหรอความ

เสยงทยงมอย

(๒)

วนทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ ผรบ

ผดชอบ

(๕)

สถานะการดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผล

การประเมน/ขอคดเหน

(๗)

อธบายอธบาย ปป ๒๕๕๑๒๕๕๑ และปตอๆไปและปตอๆไป ชอหนวยงาน....................แบบตดตาม ปย.๓ รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน-ระดบหนวยงานยอย

สาหรบงวดต งแตวนท.....เดอน............พ.ศ. ......ถงวนท.....เดอน.............พ.ศ. .....

ลงชอผรายงาน.................................................(....................................................)

ตาแหนง.........................................................วนท .................................

สถานการณดาเนนการ :ดาเนนการแลวเสรจตามกาหนดดาเนนการแลวเสรจลาชากวากาหนด

X ยงไมไดดาเนนการO อยระหวางดาเนนการ

ชองทชองท ๑๑ –– ๕๕ ลอกมาจากแบบลอกมาจากแบบ ปยปย..๓๓ งวดกอนงวดกอน

252525

แบบแบบ คค..๑๑-- การวางโครงสรางการวางโครงสราง-- นามาตรฐานนามาตรฐาน ๕๕ ขอขอวเคราะหวเคราะห ““คนหาคนหา””ความเสยงความเสยง

ขอมลท วไปขอมลท วไปสรปภารกจและสรปภารกจและวตถประสงควตถประสงค

ความเสยงทมนยสาคญความเสยงทมนยสาคญและและ

กจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคม((๓๓))

((๕๕)) ผรบผดชอบผรบผดชอบตดตามประเมนผลตดตามประเมนผล

วธวธ ตดตามประเมนผลตดตามประเมนผล

((๑๑))สภาพแวดลอมสภาพแวดลอมการควบคมการควบคม

((๔๔))สารสนเทศสารสนเทศและการสอสารและการสอสาร

((๒๒)) การการ ประเมนประเมน

ความเสยงความเสยง

แบบแบบ ปยปย..๒๒มาตรฐานมาตรฐาน ๕๕ ขอขอ

จดทาคร งแรกปจดทาคร งแรกป ๒๕๕๐๒๕๕๐ แบบแบบ ปยปย..๒๒ คอมาตรฐานการควบคมภายในคอมาตรฐานการควบคมภายใน๕๕ องคประกอบองคประกอบ ทไดวเคราะหแลวจากแบบทไดวเคราะหแลวจากแบบ คค..๑๑

- ๓๗ -

262626

แบบแบบ ปยปย..๒๒--ประเมนความสมเหตสมผลประเมนความสมเหตสมผล--ความนาเชอถอของระบบฯความนาเชอถอของระบบฯ

--ตามมาตรฐานฯตามมาตรฐานฯ๕๕ องคประกอบองคประกอบ

((๒๒)) การการประเมนประเมนความเสยงความเสยง

((๓๓)) กจกรรมกจกรรมการควบคมการควบคม

((๕๕)) การตดตามการตดตามประเมนผลประเมนผล

((๔๔)) สารสนเทศสารสนเทศและการสอสารและการสอสาร

((๑๑)) สภาพแวดลอมสภาพแวดลอมการควบคมการควบคม

วธวเคราะหประเมนวธวเคราะหประเมน แบบแบบ ปยปย.. ๒๒ –– ๑๑ และและ แบบแบบ ปยปย.. ๒๒ ในปงบประมาณในปงบประมาณ ๒๕๕๑๒๕๕๑ และและ ปตอปตอ ๆไปๆไป

ตองตดตามประเมนมาตรฐานการควบคมภายในตองตดตามประเมนมาตรฐานการควบคมภายในจากจาก ““สภาพแวดลอมการควบคมและขอเทจจรงสภาพแวดลอมการควบคมและขอเทจจรง”” ของของ อปทอปท..

จดแตกหก

จดแตกหก

111

จดทประเมน ม/ใช ไมม/ไมใช คาอธบายเพมเตม

๑๑.. สภาพแวดลอมการควบคมสภาพแวดลอมการควบคมฯลฯฯลฯ

สรปสรป//วธการทควรปฏบต วธการทควรปฏบต

๒๒.. การประเมนความเสยงการประเมนความเสยงฯลฯฯลฯ

สรปสรป//วธการทควรปฏบต วธการทควรปฏบต

๓๓.. กจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคมฯลฯฯลฯ

สรปสรป//วธการทควรปฏบต วธการทควรปฏบต

๔๔.. สารสนเทศและการสอสารสารสนเทศและการสอสารฯลฯฯลฯ

สรปสรป//วธการทควรปฏบต วธการทควรปฏบต

๕๕.. การตดตามประเมนผลการตดตามประเมนผลฯลฯฯลฯ

สรปสรป//วธการทควรปฏบต วธการทควรปฏบต

อธบายอธบาย ชอหนวยงาน............................................ แบบ ปย.๒-๑ รายงานผลการประเมนองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

ณ .........................................

ชอผประมวล...............................ตาแหนง.....................................วนท ........................................ชอผสอบทาน....................................

(หวหนาระดบหนวยงานยอย)ตาแหนงผอานวยการสานก/ผอานวยการกองวนท ...............................................

แตป ๒๕๕๑ และปตอๆไป ตองวเคราะห มาตรฐานฯ ๕ องคประกอบ จากสภาพแวดลอมและขอเทจจรงของ อปท.

แตปแตป ๒๕๕๑๒๕๕๑ และปตอๆไปและปตอๆไป ตองตองวเคราะหวเคราะห มาตรฐานฯมาตรฐานฯ ๕๕ องคประกอบองคประกอบ จากจากสภาพแวดลอมและขอเทจจรงของสภาพแวดลอมและขอเทจจรงของ อปทอปท..

- ๓๘ -

282828

องคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ผลการประเมน/ ขอสรป

๑๑.. สภาพแวดลอมการควบคมสภาพแวดลอมการควบคม

ฯลฯฯลฯ๒๒.. การประเมนความเสยงการประเมนความเสยง

ฯลฯฯลฯ๓๓.. กจกรรมการควบคมกจกรรมการควบคม

ฯลฯฯลฯ๔๔.. สารสนเทศและการสอสารสารสนเทศและการสอสาร

ฯลฯฯลฯ๕๕.. การตดตามประเมนผลการตดตามประเมนผล

ฯลฯฯลฯ

อธบายอธบาย ชอหนวยงาน............................................ แบบ ปย.๒ สรปผลการประเมนองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

ณ ....................................

สรปผลการประเมนสรปผลการประเมน ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

ลงชอผรายงาน.................................................(....................................................)

ตาแหนง.........................................................วนท ..............................................

แตป ๒๕๕๑ และป ตอๆไป ตองวเคราะห มาตรฐานฯ ๕ องคประกอบ จากสภาพแวดลอมและขอเทจจรงของ อปท.

แตปแตป ๒๕๕๑๒๕๕๑ และปและป ตอๆไปตอๆไป ตองตองวเคราะหวเคราะห มาตรฐานฯมาตรฐานฯ ๕๕ องคประกอบองคประกอบ จากจากสภาพแวดลอมและขอเทจจรงของสภาพแวดลอมและขอเทจจรงของ อปทอปท..

292929

กระดาษทาการ สรปจดออน เพอเรยงลาดบ ความเสยง สง กลาง ตา

ผงภาพการจดวางระบบควบคมภายในผงภาพการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖““ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย”” ((ตอตอ))

แบบแบบ ปมปม..

แบบแบบ ปยปย.. ๓๓

แบบแบบ ปยปย.. ๑๑ หนงสอรบรองของหนงสอรบรองของ ผอผอ..สานกสานก//กองกอง

นาความเสยงในนาความเสยงใน แบบแบบ ปมปม..มาจดทาแผนการปรบปรงมาจดทาแผนการปรบปรง

นานา แบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓ ((คร งแรกคร งแรกแบบตดตามแบบตดตาม คค..๓๓ )) ทไดท ได เครองหมายเครองหมาย X , OX , O มาปรบปรงมาปรบปรง

นานา ความเสยงใหมความเสยงใหม มาปรบปรงมาปรบปรง

เรยงลาดบแบบตาง ๆ รวบรวมเปนรปเลม (สง Center )โดยใหม ภาคผนวก คาส ง/หนงสอส งการฯ ตาง ๆ

เรยงลาดบแบบตางเรยงลาดบแบบตาง ๆๆ รวบรวมเปนรปเลมรวบรวมเปนรปเลม ((สงสง Center Center ))โดยใหม โดยใหม ภาคผนวกภาคผนวก คาส งคาส ง//หนงสอส งการฯหนงสอส งการฯ ตางตาง ๆๆ

- ๓๙ -

303030

กจกรรมกจกรรมวตถประสงค วตถประสงค ของการควบคมของการควบคม((กระบวนการกระบวนการปฏบตงานปฏบตงาน//โครงการโครงการ // กจกรรมกจกรรม//ดานดานของงานทของงานทประเมนประเมน

((๑๑))

ความเสยงทยงมอยและสาเหต

(๒)

วตถวตถประสงค ประสงค ของการของการควบคมควบคมดานดาน..........

((๓๓))

ระดบระดบความเสยงความเสยง((พจารณาพจารณาดานดาน

โอกาสโอกาสและและ

ผลกระทบผลกระทบ))

((๔๔))

การควบคมทมอยแลว

(๕)

การประเมนการควบคม

(๖)

จดออนและสาเหต

(๗)

การปรบปรงการควบคม

(๘)

ลอกมาจากลอกมาจากแบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓ชองทชองท ๔๔

การการปรบปรงปรบปรง

ระบผลระบผลการประเมนการประเมนจากการทจากการทไดทาการไดทาการปรบปรงปรบปรงมาแลวจากมาแลวจาก ชองทชองท ๕๕

ระบระบ ตามตามขอเทจจรขอเทจจรงงเนองมาเนองมาจากการทจากการทไดประเมนไดประเมน ผลผล

การควบคมการควบคมในชองทในชองท ๖๖

อธบายอธบาย ชอหนวยงาน .................................... แบบ ปม. แบบประเมนการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

สาหรบงวดต งแตวนท.....เดอน............พ.ศ. .... ถงวนท.....เดอน.............พ.ศ. ....

ลงชอผรายงาน.................................................(....................................................)

ตาแหนง.........................................................วนท .............................................

ลอกมาจากลอกมาจากแบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓

((คร งแรกคร งแรก แบบตดตามแบบตดตาม คค..๓๓))ชองทชองท ๑๑ และและ ชองทชองท ๒๒

ตามลาดบตามลาดบ

บนทก “กจกรรมความเสยง” ใน แบบตดตาม ปย.๓ ทไดเครองหมาย X Oและ ความเสยงใหม มาดาเนนการปรบปรง

บนทกบนทก ““กจกรรมความเสยงกจกรรมความเสยง”” ในใน แบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓ ทไดเครองหมายทไดเครองหมาย X OX Oและและ ความเสยงใหมความเสยงใหม มาดาเนนการปรบปรงมาดาเนนการปรบปรง

333333

กระดาษทาการ สรปจดออน เพอเรยงลาดบ ความเสยง สง กลาง ตา

ผงภาพการจดวางระบบควบคมภายในผงภาพการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖““ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย”” ((ตอตอ))

แบบแบบ ปมปม..

แบบแบบ ปยปย.. ๓๓

แบบแบบ ปยปย.. ๑๑ หนงสอรบรองของหนงสอรบรองของ ผอผอ..สานกสานก//กองกอง

นาความเสยงในนาความเสยงใน แบบแบบ ปมปม..มาจดทาแผนการปรบปรงมาจดทาแผนการปรบปรง

นานา แบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓ ((คร งแรกคร งแรกแบบตดตามแบบตดตาม คค..๓๓ )) ทไดท ได เครองหมายเครองหมาย X , OX , O มาปรบปรงมาปรบปรง

นานา ความเสยงใหมความเสยงใหม มาปรบปรงมาปรบปรง

เรยงลาดบแบบตาง ๆ รวบรวมเปนรปเลม (สง Center )โดยใหม ภาคผนวก คาส ง/หนงสอส งการฯ ตาง ๆ

เรยงลาดบแบบตางเรยงลาดบแบบตาง ๆๆ รวบรวมเปนรปเลมรวบรวมเปนรปเลม ((สงสง Center Center ))โดยใหม โดยใหม ภาคผนวกภาคผนวก คาส งคาส ง//หนงสอส งการฯหนงสอส งการฯ ตางตาง ๆๆ

- ๔๐ -

323232

กจกรรมกจกรรมวตถประสงควตถประสงคของการของการควบคมควบคม

((๑๑))

จดออนจดออนของการของการ

ควบคมควบคม หรอหรอความเสยงความเสยงทยงมอยท ยงมอย

((๒๒))

วนทพบวนทพบจดออนจดออน

((๓๓))

การปรบปรงการปรบปรง

((๔๔))

กาหนดเสรจกาหนดเสรจ//ผรบผรบผดชอบผดชอบ

((๕๕))

หมายเหตหมายเหต((การตดตามการตดตามประเมนผลประเมนผล))

((๖๖))

อธบายอธบาย ชอหนวยงานชอหนวยงาน .................................... แบบ ปย.๓แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอยแผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

สาหรบงวดสนสดสาหรบงวดสนสด ..........................................................................

ลงชอผรายงาน.................................................(....................................................)

ตาแหนง.........................................................วนท ................................................

333333

กระดาษทาการ สรปจดออน เพอเรยงลาดบ ความเสยง สง กลาง ตา

ผงภาพการจดวางระบบควบคมภายในผงภาพการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖““ระดบหนวยงานยอยระดบหนวยงานยอย”” ((ตอตอ))

แบบแบบ ปมปม..

แบบแบบ ปยปย.. ๓๓

แบบแบบ ปยปย.. ๑๑ หนงสอรบรองของหนงสอรบรองของ ผอผอ..สานกสานก//กองกอง

นาความเสยงในนาความเสยงใน แบบแบบ ปมปม..มาจดทาแผนการปรบปรงมาจดทาแผนการปรบปรง

นานา แบบตดตามแบบตดตาม ปยปย..๓๓ ((คร งแรกคร งแรกแบบตดตามแบบตดตาม คค..๓๓ )) ทไดท ได เครองหมายเครองหมาย X , OX , O มาปรบปรงมาปรบปรง

นานา ความเสยงใหมความเสยงใหม มาปรบปรงมาปรบปรง

เรยงลาดบแบบตาง ๆ รวบรวมเปนรปเลม (สง Center )โดยใหม ภาคผนวก คาส ง/หนงสอส งการฯ ตาง ๆ

เรยงลาดบแบบตางเรยงลาดบแบบตาง ๆๆ รวบรวมเปนรปเลมรวบรวมเปนรปเลม ((สงสง Center Center ))โดยใหม โดยใหม ภาคผนวกภาคผนวก คาส งคาส ง//หนงสอส งการฯหนงสอส งการฯ ตางตาง ๆๆ

- ๔๑ -

343434

แบบ ปย. ๑หนงสอรบรองการควบคมภายในของ

ผบรหารระดบสวนงานยอย(ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

แบบท ๑ กรณไมพบจดออนทมนยสาคญแบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

353535

แบบ ปส.รายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายใน

ตามระเบยบฯ ขอ ๖ โดยผตรวจสอบภายใน หรอ หนวยตรวจสอบภายใน

แบบท ๑ กรณไมพบขอบกพรอง หรอ ขอสงเกตทมนยสาคญ

แบบท ๒ กรณพบขอบกพรอง หรอ ขอสงเกตทมนยสาคญ

- ๔๒ -

363636

แบบ ปย. ๑-รหนงสอรบรองการควบคมภายในของ

เจาหนาทระดบอาวโส(ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

แบบท ๑ กรณไมพบจดออนทมนยสาคญแบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

373737

ระดบองคกรระดบองคกร ((อบจอบจ.. เทศบาลเทศบาล อบตอบต..))

จนทจนท..ระดบอาวโสระดบอาวโส ((ปลดปลด อปทอปท..))

แบบแบบ ปยปย..๑๑-- รร

CenterCenter ((เลขานการฯเลขานการฯ)) ประเมนในภาพรวมประเมนในภาพรวม ของขององคกรองคกร แลวสงใหแลวสงให ““ผตรวจสอบผตรวจสอบ”” ๒๒ ทางทาง

แบบตดตามแบบตดตาม ปอปอ..๓๓((คร งกอนคร งกอน ((๒๕๕๐๒๕๕๐)) ใชแบบใชแบบ

ตดตามตดตาม คค..๔๔))แบบ ปอ. ๒ แบบแบบ ปม.(กรณพบความเสยง)แบบแบบ ปอ. ๓

ผตรวจสอบภายในผตรวจสอบภายใน(กรณไมมผตรวจสอบภายในไมตองจดทา)

แบบแบบ ปสปส..รายงานผบรหารทองถนรายงานผบรหารทองถน และและ ออกรายงานออกรายงาน สงสง....

๑๑.. แบบตดตามแบบตดตาม ปอปอ..๓๓ ((คร งกอนคร งกอน((๒๕๕๐๒๕๕๐))ใชแบบตดตามใชแบบตดตาม คค..๔๔))๒๒.. แบบแบบ ปอปอ.. ๒๒๓๓.. แบบแบบ ปอปอ.. ๓๓

๔๔.. แบบแบบ ปอปอ.. ๑๑๕๕.. แบบแบบ ปสปส..๖๖.. ภาคผนวกภาคผนวก คาส งคาส ง//หนงสอส งการหนงสอส งการ ฯลฯฯลฯ

คตงคตง..

ผกากบดแลผกากบดแล

กระทรวงมหาดไทยกระทรวงมหาดไทยรายงานเปนหนงสอรายงานเปนหนงสอ

ผงภาพการจดวางระบบควบคมภายในผงภาพการจดวางระบบควบคมภายใน ตามระเบยบฯตามระเบยบฯ ขอขอ ๖๖““ระดบองคกรระดบองคกร”” ((ตอตอ))

แบบแบบ ปอ. ๑

๓๐

ธ.ค.

ของทกป

๓๐๓๐

ธธ..คค..

ของของทกปทกป

รปเลมรปเลม

สวนทสอง

ตวอยาง การรายงานการตดตามประเมนผล

การควบคมภายใน (ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

ของ เทศบาลตาบลอนตรา

ตวอยาง

๑.ระดบหนวยงานยอย (ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

๑.๑ สานกปลด ทต. อนตรา

- แบบ ตดตาม ปย. ๓ - แบบ ปย. ๒-๑

- แบบ ปย. ๒ - แบบ ปม. - แบบ ปย.๓

- แบบ ปย.๑

- ๔๓ - ชอหนวยงาน สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบสวนงานยอย

สาหรบงวดตงแตวนท...๑..ตลาคม... พ.ศ. ...๒๕๕๐... ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม

หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

งานนโยบายและแผน ๑. กจกรรม

การจดทาแผนพฒนา

เทศบาลประจาป วตถประสงค เพอการเตรยมโครงการ

ตางๆ ใหอยลกษณะทพรอม

จะบรรจในเอกสาร

งบประมาณประจาป

และนาไปปฏบตไดทนท

เมอไดรบงบประมาณ

ความเสยง - แผนพฒนายงไม

สามารถแกไขปญหาความ

ตองการของประชาชนได

อยางแทจรง สาเหต - ประชาชนไมให

ความสาคญเขารวมประชม

ประชาคม

๑๐ ต.ค. ๕๐ ๑. รณรงค ประชาสมพนธ ใหประชาชนเหนถงประโยชน ในการเขามาชวยคด ชวยทา ในการพฒนาทองถนของตน ๒. ประสานความรวมมอ จากทกภาคสวนอาเภอ

กานน/ผใหญบาน กลมชมชน

และภาคเอกชนตาง ๆ

ในการจดประชมประชาคม ๓. ตงคณะทางานสารวจ

ความคดเหนของประชาชน

( ๙๐ วน)

๑๕ ม.ค. ๕๑

๑.นายเดชา โชคชวย

(หวหนาสานกปลด) ๒.นายมารต สดสงวน

(จนท.วเคราะหฯ ๖)

การตดตามประเมนผล กจกรรม “ การจดทาแผนพฒนา

เทศบาลประจาป ” มการควบคม

ทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงคของ

การควบคม โดยดาเนนการดงน ๑. รณรงคประชาสมพนธ ใหประชาชน

เหนถงประโยชน ในการเขามามสวนรวม

พฒนาทองถนของตน โดยประสานความ

รวมมอจากทกภาคสวนอาเภอ/กานน/

ผใหญบาน ในการจดประชมประชาคม

และใหประชาชนในแตละหมบานเขารวม

ประชม ณ ททาการกานน/ผใหญบาน

∗ สถานะการดาเนนการ : = ดาเนนการแลว เสรจตามกาหนด

= ดาเนนการแลว เสรจลาชากวากาหนด

= ยงไมดาเนนการ

= อยระหวางดาเนนการ

แบบตดตาม ปย.๓

- ๔๔ - ชอหนวยงาน สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบสวนงานยอย

สาหรบงวดตงแตวนท..๑..ตลาคม..พ.ศ. ๒๕๕๐..ถงวนท..๓๐.. กนยายน..พ.ศ. ๒๕๕๑.. กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/

ขอคดเหน

(๗)

ความตองการพฒนาทองถน

ของประชาชน

๔. จดทาโครงการอบรมใหความร

จงใจโดยการนาไปศกษาดงาน

ทองถน “ตนแบบ” ทประสบ

ความสาเรจ จากผลทประชาชนเขา

ไปมสวนรวมและไดรบความสาเรจ

ชมชนอยดมสข

แบงการอบรมเปน ๔ รนๆ ละ ๒ วน โดยเชญ

ผ เชยวชาญดานการวางแผนมาเปนวทยากร

ใหความร มประชาชนใหความสนใจเขารวม

ประชมจานวนมาก และแสดงความคดเหน

หลากหลาย ทาใหการจดทาแผนพฒนา

เทศบาลประจาป ไดรบการแกไขปญหา ความตองการของประชาชนไดอยางแทจรง

ในระดบหนง ๒. จดทาโครงการอบรมใหความรและ

เดนทางไปศกษาดงานทองถน “ตนแบบ” ทมการบรหารจดการทด และประสบความ สาเรจจากผลทประชาชนเขาไปมสวนรวม

และไดรบความสาเรจชมชนอยดมสข

แบบตดตาม ปย.๓ (ตอ)

- ๔๕ - ชอหนวยงาน สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบสวนงานยอย

สาหรบงวดตงแตวนท...๑..ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย ๒. กจกรรม การดาเนนงานแกปญหา

ยาเสพตด วตถประสงค ๑. เพอปองกนการแพร

ขยายของยาเสพตดในเขต

พนท และฟนฟผตด

ยาเสพตดใหหายจากตด

ยาและมความเปนอยทด ๒. เพอสนองนโยบาย

ของรฐบาล

จดออน - มเยาวชนตดยาเสพตด

เพมมากขน ผไดรบ

การบาบดแลวหนกลบมา

เสพยาอก สาเหต - เดกและเยาวชนไมได

เรยนหนงสอตอ เนองจาก

ยากจน ผไดรบการบาบด

แลว ไมมงานทาจงหนมา

เสพและคายาอก

๑๕ ต.ค. ๕๐

๑. นาเขาทประชมสภา

กาหนดแผนงานโครงการ การแกปญหายาเสพตด เพอ

อนมตงบประมาณ “ขยายพนททเปนปจจยบวก” เชน ศนยกฬา อบรมอาชพ

หองสมด คอมพวเตอร

เปนตน

๒. แตงตงคณะ กรรมการ

ปองกนและปราบปราม

ยาเสพตด ของ ทต.

( ๒๔๐ วน)

๑๕ ม.ย. ๕๑

คณะกรรมการปองกน

และปราบปราม

ยาเสพตด ทต.อนตรา

การตดตามประเมนผล กจกรรม “ การดาเนนงานแกปญหา

ยาเสพตด” มการควบคมทเพยงพอ บรรล

วตถประสงคของการควบคมไดในระดบ

หนง โดย ทต. ไดดาเนนการ ดงน ๑. จดตงศนยปองกนและปราบปราม

ยาเสพตดของ ทต. และแตงตง

คณะกรรมการรบผดชอบดาเนนการ ๒. จดโครงการ “ลานสานฝนเยาวชน ” ตามโครงการ To be number ๑ เพอใหเยาวชน กลาคด กลาทา กลาแสดงออก

ในทางทถกตอง และเขาถงกจกรรมของตน

อยางอสระ เชน การเลนดนตรไทย

แบบตดตาม ปย.๓ (ตอ)

- ๔๖ - ชอหนวยงาน สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบสวนงานยอย

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรมวตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

๓. จดตงศนย ปองกนและ

ปราบปรามยาเสพตด ของ

ทต.อนตรา

๔. จดทาแผนงาน โครงการ การแกปญหายาเสพตด แบบบรณาการ ดงน ๔.๑ จด “ลานสานฝน

เยาวชน” ใหสอดคลองกบ

สภาพแวดลอมของพนท

เพอใหเยาวชนเขาถงกจกรรม

ของตนอยางอสระ

การประกวดรองเพลง การวาดรป การเลน

กฬา ฯลฯ

๓. จดใหม “ ศนยฝกอาชพ ” เชน

ชางไม ,ชางไฟฟา, ชางซอมรถยนต ,ชางตด

ผม และ ชางศลปหตถกรรมตาง ๆ เพอเปน

วชาตดตวสามารถนาไปประกอบอาชพเลยง

ตวเองและครอบครวได แตเนองจาก

สภาพแวดลอมทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจ

ตกตา ประชาชนมฐานะยากจน กระบวนการ

คายาเสพตด มความซบซอนมากยงขน

รวมทงผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวนยงไม

มงานทา มรายไดไมเพยงพอ เกความเครยด

จงหนมาเสพและคายาอก

แบบตดตาม ปย.๓ (ตอ)

- ๔๗ - ชอหนวยงาน สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบสวนงานยอย

สาหรบงวดตงแตวนท ...๑... ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรมวตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

เชน สงเสรมดนตรไทย วาดรป

Internet กฬาชกมวย ปงปอง

เทนนส ตระกรอ

๔.๒ จดใหม “ศนยฝกอาชพ”

ชางไม ,ชางไฟฟา, ชางซอมรถยนต

ชางตดผม และชางศลปหตถกรรม

ตาง ๆ ๔.๓ สรางเครอขายในการ

ประสานงานกบ ศอ.ปส. อาเภอ /

จงหวด และตารวจ

แบบตดตาม ปย.๓ (ตอ)

- ๔๘ - ชอหนวยงาน สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบสวนงานยอย

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรมวตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

๔.๔ จดทาแผนรณรงค

ประชาสมพนธประชาคมในพนท

ผานสอวทยชมชน สงพมพ แผนพบ

เพอใหเกดการสนบสนนการจดระเบยบ

สงคม รวมมอ รวมใจเปนหเปนตา

ดแลเยาวชนผตดยาเสพตด และสกดกน

การแพรระบาดยาเสพตด และแจงขาว

เพอนาผตดยาเสพตดเขารบการฟนฟ

บาบด

∗ สถานะการดาเนนการ : = ดาเนนการแลว เสรจตามกาหนด

= ดาเนนการแลว เสรจลาชากวากาหนด

= ยงไมดาเนนการ

= อยระหวางดาเนนการ

แบบตดตาม ปย.๓ (ตอ)

ชอผรายงาน............................................................... (นายเดชา โชคชวย)

ตาแหนง .....หวหนาสานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา.........

วนท...๑๕...ตลาคม...๒๕๕๑...

- ๔๙ -

ชอหนวยงาน...งานนโยบายและแผน..สานกปลด..เทศบาลตาบลอนตรา... รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ไมใช (๓)

ผลการประเมน/ ขอสรป

(๔) ๑. สภาพแวดลอมการควบคม “ กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป ” เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก คอ

ประชาชนไมใหความสนใจเขามามสวนรวมเสนอปญหา

ความตองการ โดยอางวาไมมเงนคาเดนทาง และ

เรยกรองคาตอบแทน ๒. การประเมนความเสยง “ กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป ” ความเสยง - ประชาชนไมใหความสนใจเขามามสวนรวมเสนอ

ปญหาความตองการ โดยอางวาไมมเงนคาเดนทาง

และเรยกรองคาตอบแทน ๓. กจกรรมการควบคม “ กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป ” กาหนดกจกรรมขนมาควบคมดงน ๑. รณรงค ประชาสมพนธใหประชาชนเหนถง

ประโยชนในการเขามาชวยคด ชวยทาในการพฒนา

ทองถนของตน ๒. ประสานความรวมมอจากทกภาคสวนอาเภอ

กานน/ผใหญบาน กลมชมชน และภาคเอกชนตาง ๆ ใน

การจดประชมประชาคม ๓. ตงคณะทางานสารวจความคดเหนของประชาชน ความตองการพฒนาทองถนของประชาชน ๔. จดทาโครงการอบรมใหความร จงใจโดยการ

นาไปศกษาดงานทองถน “ตนแบบ” ทประสบ

ความสาเรจ จากผลทประชาชนเขาไปมสวนรวมและไดรบ

ความสาเรจ ชมชนอยดมสข

ผลการประเมน งานนโยบายและแผน สานกปลด เทศบาลตาบล

อนตรา ไดวเคราะหประเมนผลการควบคมภายใน

จากภารกจงานประจา พบวา มความเสยง ๑ กจกรรม

จากรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผน การปรบปรง (แบบตดตาม ปย.๓) พบวา “ กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป ” มการควบคมทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงคของการควบคม โดยดาเนนการ คอ ๑.๑ รณรงคประชาสมพนธ ใหประชาชนเหน ถงประโยชน ในการเขามามสวนรวมพฒนาทองถน

ของตน โดยประสานความรวมมอจากทกภาคสวน

อาเภอ/กานน/ผใหญบาน ในการจดประชมประชาคม

และใหประชาชนในแตละหมบานเขารวมประชม

ณ ททาการกานน/ผใหญบาน แบงการอบรมเปน ๔ รนๆ ละ ๒ วน โดยเชญผ เชยวชาญดานการ

วางแผนมาเปนวทยากรใหความร มประชาชนให

ความสนใจเขารวมประชมจานวนมาก และแสดง

ความคดเหนหลากหลาย ทาใหการจดทาแผนพฒนา

เทศบาลประจาป ไดรบการแกไขปญหาความตองการ

ของประชาชนไดอยางแทจรงในระดบหนง ๑.๒ จดทาโครงการอบรมใหความรและเดนทาง ไปศกษาดงานทองถน “ตนแบบ ” ทมการบรหาร จดการทด และประสบความสาเรจจากผลทประชาชน

เขาไปมสวนรวมและไดรบความสาเรจชมชนอยดมสข

แบบ ปย.๒-๑

- ๕๐ -

ชอหนวยงาน...งานนโยบายและแผน...สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา... รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ไมใช (๓)

ผลการประเมน/ ขอสรป

(๔) ๔. สารสนเทศและการสอสาร “ กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาล ประจาป ” - ปรบปรงคาสงแบงงานใหมความชดเจน

สารวจขอมลเพมเตมจากสภาพแวดลอมภายใน

และสภาพแวดลอมภายนอก ประชาสมพนธให

ประชาชนเขามามสวนรวมในการจดทาแผน

พฒนาเทศบาลทกรปแบบ เผยแพรขอมลขาวสาร

ใหประชาชนทราบ ผานเสยงตามสาย แผนพบ

จดประชมในชมชน หอกระจายขาว และการจด

โครงการฝกอบรม และฝกปฏบตพฒนาบคลากร ๕. การตดตามประเมนผล - ใชแบบรายงานการประชมเปนเครองมอใน

การตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนอง

โดยเจาหนาทผปฏบต และปลด ทต.อนตรา

ผลการประเมนตามแบบรายงานผลการตดตามการ

ปฏบตตามแผนการปรบปรง ฯ (แบบตดตาม ปย.๓)

พบวา “ กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาล

ประจาป ” มการควบคมทเพยงพอแลว บรรล

วตถประสงคของการควบคม

แบบ ปย.๒-๑ (ตอ)

ลงชอ.........................................................ผประมวล

(นายมารต สดสงวน) ตาแหนง....หวหนางานนโยบายและแผน......

ลงชอ..........................................................ผสอบทาน

(นายเดชา โชคชวย) ตาแหนง...หวหนาสานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา...

- ๕๑ -

ชอหนวยงาน...งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย..สานกปลด..เทศบาลตาบลอนตรา รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท...๓๐...เดอน..กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ไมใช (๓)

ผลการประเมน/ ขอสรป

(๔) ๑. สภาพแวดลอมการควบคม “ กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด” เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก

เนองจากเยาวชนผตดยาเสพตด มจานวนเพมมากขน

และผ ทไดรบการบาบดแลว หนกลบมาเสพยาอก

สาเหตเกดจากเดกและเยาวชนไมไดเรยนหนงสอตอ

ครอบครวฐานะทางบานยากจน ไมมรายได ไมมงานทา

มเวลาวางจงมวสมเสพยา ๒. การประเมนความเสยง “ กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด”

ความเสยง - มเยาวชนตดยาเสพตดเพมมากขน และผ ทไดรบ

การบาบดแลว หนกลบมาเสพยาอก ๓. กจกรรมการควบคม “ กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด ” กาหนดกจกรรมขนมาควบคมดงน ๑. นาเขาทประชมสภา กาหนดแผนงาน

โครงการ การแกปญหายาเสพตด เพออนมต

งบประมาณ “ขยายพนททเปนปจจยบวก” เชน ศนย

กฬา อบรมอาชพ หองสมด คอมพวเตอร เปนตน ๒. แตงตงคณะ กรรมการปองกนและปราบปราม

ยาเสพตด ของ ทต.

๓. จดตงศนย ปองกนและปราบปรามยาเสพตด

ของ ทต.อนตรา

๔. จดทาแผนงาน โครงการการแกปญหา ยาเสพตดแบบบรณาการ ดงน

ผลการประเมน งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา ไดวเคราะห

ประเมนผลการควบคมภายในจากภารกจงานประจา ตามคาสงแบงงาน พบความเสยง ๑ กจกรรม จากรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผน การปรบปรง (แบบตดตาม ปย.๓) พบวา “ กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด ” มการควบคมทเพยงพอ บรรลวตถประสงคของ การควบคมไดในระดบหนง โดย ทต.ไดดาเนนการ

ดงน ๒.๑ จดตงศนยปองกนและปราบปราม

ยาเสพตดของ ทต. และแตงตงคณะกรรมการ

รบผดชอบดาเนนการ ๒.๒ จดโครงการ “ลานสานฝนเยาวชน”

ตามโครงการ To be number ๑ เพอใหเยาวชน

กลาคด กลาทา และกลาแสดงออกในทางทถกตอง

และเขาถงกจกรรมของตนอยางอสระ เชน การเลน

ดนตรไทย การประกวดรองเพลง การเลนกฬา ฯลฯ ๒.๓ จดใหม “ ศนยฝกอาชพ” เชน ชางไม

ชางไฟฟา, ชางซอมรถยนต ,ชางตดผม และชาง

ศลปหตถกรรมตาง ๆ เพอเปนวชาตดตวสามารถ

นาไปประกอบอาชพเลยงตวเองและครอบครวได แตอยางไรกตาม เนองจากสภาพแวดลอม ทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐาน

ยากจน กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมาก

ยงขน รวมทงผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวนยงไมม

งานทา มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหน

มาเสพและคายาอก

แบบ ปย.๒-๑

- ๕๒ -

ชอหนวยงาน...งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย....สานกปลด...เทศบาลตาบลอนตรา.. รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท...๓๐..เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ไมใช (๓)

ผลการประเมน/ ขอสรป

(๔)

๔.๑ จด “ลานสานฝนเยาวชน” ใหสอดคลองกบ

สภาพแวดลอมของพนท เพอใหเยาวชนเขาถงกจกรรม

ของตนอยางอสระ เชน สงเสรมดนตรไทย วาดรป

Internet กฬาชกมวย ปงปอง เทนนส ตระกอ ฯลฯ

๔.๒ จดใหม “ศนยฝกอาชพ” ชางไม ,ชางไฟฟา

ชางซอมรถยนต ,ชางตดผม และชางศลปหตถกรรมตาง ๆ

๔.๓ สรางเครอขาย ในการประสานงานกบ ศอ.ปส.

อาเภอ /จงหวด และตารวจ

๔.๔ จดทาแผนรณรงคประชาสมพนธ ประชาชน

ในพนท ผานสอวทยชมชน สงพมพ แผนพบ เพอใหเกด

การสนบสนนการจดระเบยบสงคม รวมมอ รวมใจ เปนห

เปนตา ดแลเยาวชนผตดยาเสพตด และสกดกนการแพร

ระบาดยาเสพตด และแจงขาวเพอนาผตดยาเสพตดเขารบ

การฟนฟบาบด

๔. สารสนเทศและการสอสาร “ กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด ” - ปรบปรงคาสงแบงงานใหมความชดเจน

และแจงเวยนเพอทราบ

- จดทาคาสงแตงตงคณะกรรมการปองกน

และปราบปรามยาเสพตด

- จดโครงการ “ ลานสานฝนเยาวชน ” ตาม

โครงการ To be number ๑ เผยแพรขอมลขาวสารให

ประชาชนทราบ ผานเสยงตามสาย หอกระจายขาว แผน

พบ ปายผา สถานวทย สถานโทรทศนทองถน ฯลฯ

- จดโครงการอบรมเยาวชนใหเขารบ “การฝก

อาชพ” เพอเปนวชาตดตวสามารถนาไปประกอบอาชพ

เลยงตวเองและครอบครวได

แบบ ปย.๒-๑

- ๕๓ -

ชอหนวยงาน...งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย....สานกปลด...เทศบาลตาบลอนตรา.. รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ไมใช (๓)

ผลการประเมน/ ขอสรป

(๔) ๕. การตดตามประเมนผล ใชแบบรายงานการประชมเปนเครองมอ

ในการตดตามประเมนผลการปฏบตงานอยาง

ตอเนอง โดยเจาหนาทผปฏบต และปลด ทต.อนตรา

ผลการประเมนตามแบบรายงานผลการตดตามการ

ปฏบตตามแผนการปรบปรงฯ (แบบตดตาม ปย.๓)

พบวา กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด มการควบคมทเพยงพอ บรรลวตถประสงคของ

การควบคมไดในระดบหนง แตยงคงมจดออน คอ

เนองจากสภาพแวดลอมทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจ

ตกตา ประชาชนมฐานะ ยากจน กระบวนการคา

ยาเสพตด มความซบซอนมากยงขน รวมทงผ ทได

รบการบาบดแลวบางสวนยงไมมงานทา มรายได

ไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพ

และคายาอก

ลงชอ.........................................................ผประมวล

(นายมานพ สะอาด) ตาแหนง.....หวหนางานปองกนและบรรเทาสาธารณภย... ลงชอ..........................................................ผสอบทาน

(นายเดชา โชคชวย) ตาแหนง...หวหนาสานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา...

แบบ ปย.๒-๑ (ตอ)

- ๕๔ -

ชอหนวยงาน ..สานกปลด... เทศบาลตาบลอนตรา... สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท ..๓๐..เดอน..กนยายน.. พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน/ ขอสรป

(๒) ๑.สภาพแวดลอมการควบคม (๑.๑) กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป

เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก คอ

ประชาชนไมใหความสนใจเขามามสวนรวมเสนอปญหา

ความตองการ โดยอางวา ไมมเงนคาเดนทาง และเรยกรอง

คาตอบแทน (๑.๒) กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด

เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก เนองจาก

เยาวชนผตดยาเสพตด มจานวนเพมมากขน และผ ทไดรบ

การบาบดแลว หนกลบมาเสพยาอก สาเหตเกดจากเดก

และเยาวชนไมไดเรยนหนงสอตอ เนองจากฐานะทางบาน

ยากจนและไมมงานทา มเวลาวางจงมวสมเสพยา ๒. การประเมนความเสยง (๒.๑) กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป

ความเสยง - ประชาชนไมใหความสนใจเขามามสวนรวมเสนอปญหา

ความตองการ โดยอางวาไมมเงนคาเดนทาง และเรยกรอง

คาตอบแทน ( ๒.๒) กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด ความเสยง - มเยาวชนตดยาเสพตดเพมมากขน และผ ทไดรบ

การบาบดแลว หนกลบมาเสพยาอก ๓. กจกรรมการควบคม (๓.๑) กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป

กาหนดกจกรรมขนมาควบคมดงน ๑. รณรงค ประชาสมพนธใหประชาชนเหนถงประโยชน ในการเขามาชวยคดชวยทาในการพฒนาทองถนของตน ๒. ประสานความรวมมอจากทกภาคสวนอาเภอ กานน/

ผลการประเมน สานกปลด แบงโครงสรางและการปฏบตงาน ออกเปน ๕ ฝาย/งาน คอ ๑. ฝายบรหารงานทวไป ๒. งานนโยบาย และแผน ๓. งานกฎหมายและคด ๔. งานปองกนและ

บรรเทาสาธารณภย ๕. งานทะเบยนราษฎร จากการ

วเคราะหประเมนผลตามองคประกอบของมาตรฐานการ

ควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.

๒๕๔๔ พบความเสยงในภารกจ ๒ งาน คอ

๑. งานนโยบายและแผน (กจกรรมการจดทาแผนพฒนา

เทศบาลประจาป) ๒. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย

(กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด)

จากการตดตามผลตามแบบรายงานการปฏบตตาม

แผนการปรบปรง (แบบตดตาม ปย.๓) พบวา ๑. กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป มการควบคมทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงคของ การควบคม โดยทต. ไดดาเนนการ คอ ๑.๑ รณรงคประชาสมพนธ ใหประชาชนเหนถง

ประโยชน ในการเขามามสวนรวมในการเขามาพฒนา

ทองถนของตน โดยประสานความรวมมอจากทกภาคสวน

อาเภอ/กานน/ผใหญบาน ในการจดประชมประชาคม และใหประชาชนในแตละหมบานเขารวมประชม ณ ททาการ

กานน/ผใหญบาน แบงการอบรมเปน ๔ รนๆ ละ ๒ วน โดยเชญผ เชยวชาญดานการวางแผนมาเปนวทยากรให

ความร มประชาชนใหความสนใจเขารวมประชมจานวน

มาก และแสดงความคดเหนหลากหลาย ทาใหการจดทา

แผนพฒนาเทศบาลประจาป ไดรบการแกไขปญหาความ

ตองการของประชาชนไดอยางแทจรงในระดบหนง

แบบ ปย.๒

- ๕๕ -

ชอหนวยงาน..สานกปลด...เทศบาลตาบลอนตรา... สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท ...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน/ ขอสรป

(๒)

ผใหญบาน กลมชมชน และภาคเอกชนตาง ๆ ในการจด

ประชมประชาคม ๓. ตงคณะทางานสารวจความคดเหนของประชาชน ความตองการพฒนาทองถนของประชาชน ๔. จดทาโครงการอบรมใหความร จงใจโดยการนาไปศกษา

ดงานทองถน “ตนแบบ” ทประสบความสาเรจ จากผลท

ประชาชนเขาไปมสวนรวมและไดรบความสาเรจ ชมชนอยด

มสข (๓.๒) กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด กาหนดกจกรรมขนมาควบคมดงน

๑. นาเขาทประชมสภา กาหนดแผนงานโครงการ การแกปญหายาเสพตด เพออนมตงบประมาณ “ขยายพนท

ทเปนปจจยบวก” เชน ศนยกฬา อบรมอาชพ หองสมด คอมพวเตอร เปนตน ๒. แตงตงคณะ กรรมการปองกนและปราบปราม

ยาเสพตด ของ ทต.

๓. จดตงศนย ปองกนและปราบปรามยาเสพตด

ของ ทต.อนตรา ๔. จดทาแผนงาน โครงการ การแกปญหายาเสพตด แบบบรณาการ ดงน

๔.๑ จด “ลานสานฝนเยาวชน” ใหสอดคลองกบ

สภาพแวดลอมของพนท เพอใหเยาวชนเขาถงกจกรรมของตน

อยางอสระ เชน สงเสรมดนตรไทย วาดรป Internet กฬา ชกมวย ปงปอง เทนนส ตระกรอ ฯลฯ

๔.๒ จดใหม “ศนยฝกอาชพ” ชางไม ,ชางไฟฟา ชางซอมรถยนต, ชางตดผม และชางศลปหตถกรรมตาง ๆ

๑.๒ จดทาโครงการอบรมใหความรและเดนทางไป ศกษาดงานทองถน “ ตนแบบ ” ทมการบรหารจดการ ทดและประสบความสาเรจจากผลทประชาชนเขาไปมสวน

รวมและไดรบความสาเรจ ชมชนอยดมสข ๒. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด มการควบคมทเพยงพอ บรรลวตถประสงคของการควบคมไดในระดบหนง โดย ทต. ไดดาเนนการ ดงน

๒.๑ จดตงศนยปองกนและปราบปรามยาเสพตด

ของ ทต. และแตงตงคณะกรรมการรบผดชอบดาเนนการ ๒.๒ จดโครงการ “ ลานสานฝนเยาวชน ”

ตามโครงการ To be number ๑ เพอใหเยาวชน กลาคด

กลาทา และกลาแสดงออกในทางทถกตอง และเขาถง

กจกรรมของตนอยางอสระ เชน การเลนดนตรไทย การประกวดรองเพลง การวาดรป การเลนกฬา ฯลฯ ๒.๓ จดใหม “ ศนยฝกอาชพ ” เชน ชางไม, ชางไฟฟา

ชางซอมรถยนต, ชางตดผม และชางศลปหตถกรรมตาง ๆ เพอเปนวชาตดตวสามารถนาไปประกอบอาชพเลยงตวเอง

และครอบครวได แตอยางไรกตาม เนองจากสภาพแวดลอม ทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะยากจน

กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมากยงขน

รวมทงผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวนยงไมม งานทา มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมา เสพและคายาอก

แบบ ปย.๒ (ตอ)

- ๕๖ -

ชอหนวยงาน .. สานกปลด..เทศบาลตาบลอนตรา.. สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท...๓๐..เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน/ ขอสรป

(๒) ๔.๓ สรางเครอขาย ในการประสานงานกบ ศอ.ปส. อาเภอ /จงหวด และตารวจ ๔.๔ จดทาแผนรณรงคประชาสมพนธ ประชาคมในพนท

ผานสอวทยชมชน สงพมพ แผนพบ เพอใหเกดการสนบสนน

การจดระเบยบสงคม รวมมอ รวมใจ เปนห เปนตา ดแลเยาวชน

ผตดยาเสพตด และสกดกนการแพรระบาดยาเสพตด และแจงขาว

เพอนาผตดยาเสพตดเขารบการฟนฟบาบด ๔. สารสนเทศและการสอสาร (๔.๑) กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป

- ปรบปรงคาสงแบงงานใหมความชดเจน สารวจขอมล

เพมเตมจากสภาพแวดลอมภายในและสภาพแวดลอมภายนอก

ประชาสมพนธใหประชาชนเขามสวนรวม ในการจดทาแผนพฒนา

เทศบาลทกรปแบบ เผยแพรขอมลขาวสารใหประชาชนทราบ

ผานเสยงตามสาย แผนพบ จดประชมในชมชน หอกระจายขาว

และการจดโครงการฝกอบรมและฝกปฏบตพฒนาบคลากร (๔.๒) กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด

๑. ปรบปรงคาสงแบงงานใหมความชดเจนและแจงเวยน เพอทราบ ๒. จดทาคาสงแตงตงคณะกรรมการปองกนและปราบปราม

ยาเสพตด ๓. จดโครงการ “ ลานสานฝนเยาชน” ตามโครงการ To be number ๑ เผยแพรขอมลขาวสารใหประชาชนทราบ

ผานเสยงตามสาย หอกระจายขาว แผนพบ ปายผา สถานวทย

สถานโทรทศนทองถน ฯลฯ ๔. จดโครงการอบรมเยาวชนใหเขารบ “การฝกอาชพ ” เชน

ชางไม,ชางไฟฟา,ชางซอมรถยนต,ชางตดผม,ชางศลปหตถกรรม

ตางๆ เพอเปนวชาตดตวสามารถนาไปประกอบอาชพเลยงตวเอง

และครอบครวได

แบบ ปย.๒ (ตอ)

- ๕๗ -

ชอหนวยงาน ....สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา.... สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบสวนงานยอย

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน/ ขอสรป

(๒) ๕. การตดตามประเมนผล ใชแบบรายงานการประชม เปนเครองมอ ในการตดตาม

ประเมนผลการปฏบตงานอยางตอเนอง โดยเจาหนาทผปฏบต

และปลด ทต.อนตรา ผลการประเมนตามแบบรายงานผลการ

ตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรง (แบบตดตาม ปย.๓)

พบวา ๑. กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป มการควบคมทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงคของการควบคม ๒. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด มการควบคมทเพยงพอ บรรลวตถประสงคของการควบคม

ไดในระดบหนง แตยงคงมจดออน คอ เนองจากสภาพแวดลอม

ทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะยากจน

กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมากยงขน รวมทง

ผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวน ยงไมมงานทา มรายไดนอย

ไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพและคายาอก

สรปผลการประเมน

จากการวเคราะหสารวจ สานกปลด มความเสยง ๒ กจกรรม คอ ๑. กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป มการควบคมทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงค

ของการควบคม

๒. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด ยงคงมจดออน คอ เนองจากสภาพแวดลอมทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะยากจน กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมากยงขน รวมทงผ ทไดรบ

การบาบดแลวบางสวนยงไมมงานทา มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพ และคายาอก

ชอผรายงาน. ......................................................... (นายเดชา โชคชวย)

ตาแหนง.....หวหนาสานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา.... วนท ...๑๕...ตลาคม...๒๕๕๑...

แบบ ปย.๒ (ตอ)

- ๕๘ - ชอหนวยงาน...สานกปลด...เทศบาลตาบลอนตรา...

แบบประเมนการควบคมภายใน สาหรบงวดตงแตวนท..๑..เดอน ..ตลาคม.. พ.ศ. ...๒๕๕๐... ถงวนท.. ๓๐..เดอน..กนยายน..พ.ศ. ...๒๕๕๑...

วตถประสงคของ การควบคม

(กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดาน ของงานทประเมน)

(๑)

ความเสยงทยงมอย

และสาเหต

(๒)

วตถ ประสงค ของการควบคมดาน...

(๓)

ระดบ ความเสยง (พจารณาโอกาสและผลกระทบ)

(๔)

การควบคมทมอย

(๕)

การประเมนผล การควบคม

(๖)

จดออน

และสาเหต

(๗)

การปรบปรงการควบคม

(๘)

งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย ๑. กจกรรม การดาเนนงานแกปญหา

ยาเสพตด วตถประสงค ๑. เพอปองกนการแพร

ขยายของยาเสพตดในเขต

พนท และฟนฟผตดยา

เสพตดใหหายจากตดยา

และมความเปนอยทด ๒. เพอสนองนโยบายของ

รฐบาล

ความเสยง - ผตดยาเสพตดมจานวน

เพมมากขน รวมทงผ ท

ไดรบการบาบดแลว

บางสวนยงไมมงานทา

จงหนมาเสพและคายาอก สาเหต ๑. เนองจาก

สภาพแวดลอมทเปลยนไป

ภาวะเศรษฐกจตกตา

ประชาชนมฐานะยากจน

ไมมงานทา มรายไดไม

เพยงพอ

๒. ความคกคะนอง

และมพฤตกรรมเลยนแบบ

O F C สง ๑. จดตงศนยปองกนและปราบปราม

ยาเสพตดของ ทต. และแตงตง

คณะกรรมการรบผดชอบดาเนนการ

๒. จดโครงการ “ลานสานฝนเยาวชน” ตามโครงการ To be number ๑ เพอใหเยาวชน กลาคด กลาทา กลา

แสดงออกในทางทถกตอง และเขาถง

กจกรรมของตนอยางอสระ เชน การ

เลนดนตรไทย การประกวดรองเพลง

การวาดรป การเลนกฬา ฯลฯ

๓. จดใหม “ ศนยฝกอาชพ ” เชน

ชางไม ,ชางไฟฟา, ชางซอมรถยนต ชางตดผม และ ชางศลปหตถกรรม

ตาง ๆ เพอเปนวชาตดตวสามารถ

นาไปประกอบอาชพเลยงตวเองและ

ครอบครวได

- เนองจาก

ภาวะเศรษฐกจ

ตกตา ประชาช

มฐานะยากจน

รวมทงผ ทไดรบ

การบาบดแลว

บางสวน ยงไมม

งานทา มรายได

ไมเพยงพอ

จงหนมาเสพ

และคายาอก

จดออน - ผตดยาเสพตด ม

จานวนเพมมากขน รวมทง

ผ ทไดรบการบาบดแลว

บางสวน ยงไมมงานทา

จงหนมาเสพและคายาอก สาเหต ๑.เนองจาก

สภาพแวดลอมทเปลยนไป

ภาวะเศรษฐกจตกตา

ประชาชนมฐานะยากจน

ไมมงานทา มรายไดไม

เพยงพอ

๒. ความคกคะนองและ

มพฤตกรรมเลยนแบบ

๑.เพมการ

ประชาสมพนธ

เกยวกบยาเสพตด

ใหมากขน โดย

ชใหเหนถงโทษ

ของยาเสพตด ๒.จดทาโครงการ

เศรษฐกจชมชน

พงตนเอง ตาม

หลกเศรษฐกจ

พอเพยง

แบบ ปม. นากจกรรมทประเมนในแบบตดตาม ปย.๓

ทไดเครองหมาย , มาประเมนและบรหารความเสยงในแบบ ปม.

- ๕๙ - ชอหนวยงาน...สานกปลด...เทศบาลตาบลอนตรา...

แบบประเมนการควบคมภายใน

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...เดอน...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... วตถประสงคของ

การควบคม (กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดาน ของงานทประเมน)

(๑)

ความเสยงทยงมอย

และสาเหต

(๒)

วตถ ประสงค ของการควบคมดาน...

(๓)

ระดบ ความเสยง (พจารณาโอกาสและผลกระทบ)

(๔)

การควบคมทมอย

(๕)

การประเมนผล การควบคม

(๖)

จดออน และสาเหต

(๗)

การปรบปรงการควบคม

(๘)

งานทะเบยนราษฎร ๒.กจกรรม การทาบตรประจาตว

ประชาชน วตถประสงค - เพอใหประชาชน

คนไทย มหลกฐาน

ใชแสดงตน และขอรบ

บรการตางๆ จากภาครฐ

และเอกชน

ความเสยง - ประชาชนผมาตดตอขอ

ทาบตรประจาตวประชาชน

แสดงหลกฐานเทจ ในการ

ยนคาขอมบตรประจาตว

ประชาชน เชน นาบตร

ประจาตวประชาชนของ

ผ อนมาใชแอบอางสวมตว,

อางชอของผ อนขอทาบตร ฯ

O C สง ๑. คาสงแบงงานสานก

ปลด ท ๑๙/๒๕๕๑ ลว.๕

ก.พ.๕๑ แบงหนาทความ

รบผดชอบของแตละฝาย/

งาน และหนาทความ

รบผดชอบของ จนท.แต

ละคนไวชดเจน

๒. ตรวจสอบเอกสาร

หลกฐาน กอนดาเนนการ โดยละเอยด ๓. สอบถามขอมล

เพมเตม รายตว

กอนดาเนนการ

- จนท.ผ รบผดชอบ

ในการขอมบตร

ประจาตวประชาชน

ขาดความรอบคอบใน

การตรวจเอกสาร

หลกฐาน ทาให การยน

ขอมบตรประจาตว

ประชาชนบางราย

หลกฐานทนามายนไม

ตรงกบฐานขอมลเดม

จดออน - ประชาชนผมาตดตอ

ขอทาบตรประจาตว

ประชาชนแสดงหลกฐาน

เทจ ในการยนคาขอม

บตรประจาตวประชาชน

เชน นาบตรประจาตว

ประชาชนของผ อน มาใชแอบอางสวมตว,

อางชอของผ อน

ขอทาบตรฯ

๑. กาชบเจาหนาท

ผ รบผดชอบในการขอม

บตรประจาตวประชาชน

ตรวจสอบใบหนา และ

ขอมลเดมของผ ยนคาขอ ฯ

จากฐานขอมลบตร

ประจาตวประชาชน

ใหละเอยดรอบคอบ

กอนลงมอทาบตร ฯ

โดยเครงครด

แบบ ปม.(ตอ)

นาความเสยงใหมมาประเมนในแบบ ปม.เพอบรหารความเสยง

- ๖๐ -

ชอหนวยงาน...สานกปลด...เทศบาลตาบลอนตรา... แบบประเมนการควบคมภายใน

สาหรบงวดตงแตวนท ...๑...เดอน...ตลาคม... พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... วตถประสงคของ

การควบคม (กระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดาน ของงานทประเมน)

(๑)

ความเสยงทยงมอย

และสาเหต

(๒)

วตถ ประสงค ของการควบคมดาน...

(๓)

ระดบ ความเสยง (พจารณาโอกาสและผลกระทบ)

(๔)

การควบคมทมอย

(๕)

การประเมนผล การควบคม

(๖)

จดออน และสาเหต

(๗)

การปรบปรงการควบคม

(๘)

สาเหต - จนท.ผ รบผดชอบ

ในการขอมบตร

ประจาตวประชาชน ไมรอบคอบในการ

ตรวจสอบเอกสาร

หลกฐานทประชาชน

นามายนฯ

๒. กรณไมมภาพใบหนา และรายการบตรเดมใน

ฐานขอมลใหทาการตรวจสอบ ไปยงสานกทะเบยนทเคยมชอ

และสอบถามพยานบคคล ผนาเชอถอ ใหไดขอเทจจรง กอนอนญาตใหทาบตรฯ

ชอผรายงาน.....................................................

(นายเดชา โชคชวย)

ตาแหนง...หวหนาสานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา..... วนท...๑๕...ตลาคม...๒๕๕๑...

แบบ ปม.

- ๖๑ - ชอหนวยงาน …สานกปลด.. เทศบาลตาบลอนตรา... แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบสวนงานยอย ณ วนท ..๓๐.. เดอน ..กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

กจกรรม วตถประสงคของ

การควบคม (๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลาทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต (วธการตดตามประเมนผล)

(๖)

งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย ๑.กจกรรม การดาเนนงานแกปญหา

ยาเสพตด วตถประสงค ๑. เพอปองกนการแพร

ขยายของยาเสพตดในเขต

พนท และฟนฟผตดยา

เสพตดใหหายจากตดยา

และมความเปนอยทด ๒. เพอสนองนโยบาย

ของรฐบาล

จดออน/ความเสยง

- ผตดยาเสพตด

มจานวนเพมมากขน

รวมทงผ ทไดรบการบาบด แลวบางสวนยงไมมงานทา

จงหนมาเสพและคายาอก สาเหต ๑. เนองจากสภาพแวดลอม

ทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจ

ตกตา ประชาชนมฐาน

ยากจน ไมมงานทา

มรายไดนอยไมเพยงพอ

๒. ความคกคะนอง และม

พฤตกรรมเลยนแบบ

๑ ก.ย. ๕๑ ๑. เพมการประชาสมพนธเกยวกบยาเสพตด

ใหมากขน โดยชใหเหนถงโทษของยาเสพตด ๒. จดทาโครงการเศรษฐกจชมชนพงตนเอง

ตามหลกเศรษฐกจพอเพยง

(๓๔๕ วน) ๓๐ ก.ย.๕๒

๑.นายเดชา โชคชวย

(หวหนาสานกปลด) ๒. คณะกรรมการ ปองกนและปราบปราม

ยาเสพตด ทต.อนตรา

๑. ประเมนผลการปฏบตงาน ของเจาหนาทอยางตอเนอง ๒. ตดตามประเมนผลโครงการฯ

เปนระยะ ๆ

แบบ ปย.๓

- ๖๒ - ชอหนวยงาน…สานกปลด...เทศบาลตาบลอนตรา...

แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบสวนงานยอย ณ วนท...๓๐..เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

กจกรรม วตถประสงคของ

การควบคม (๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลาทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต (วธการตดตามประเมนผล)

(๖)

งานทะเบยนราษฎร ๒.กจกรรม การทาบตรประจาตว

ประชาชน วตถประสงค - เพอใหประชาชน

คนไทยมหลกฐาน

ใชแสดงตนและขอรบ

บรการตางๆ จากภาครฐ

และเอกชน

จดออน/ความเสยง - ประชาชนผมาตดตอขอทา

บตรประจาตวประชาชนแสดง

หลกฐานเทจ ในการยนคาขอม

บตรประจาตวประชาชน เชนนา

บตรประจาตวประชาชนของ

ผ อนมาใชแอบอางสวมตว,

อางชอของผ อนขอทาบตร ฯ สาเหต - จนท.ผ รบผดชอบในการขอ

มบตรประจาตวประชาชน

ไมรอบคอบในการตรวจสอบ

เอกสารหลกฐานทประชาชน

นามายนฯ

๑๐ ส.ค.๕๑ ๑. กาชบเจาหนาทผ รบผดชอบในการขอมบตร

ประจาตวประชาชน ตรวจสอบใบหนาและขอมล

เดมของผ ยนคาขอฯ จากฐานขอมลบตรประจาตว

ประชาชนใหละเอยดรอบคอบกอนลงมอทาบตรฯ

โดยเครงครด ๒. กรณไมมภาพใบหนา และรายการบตรเดมใน

ฐานขอมลใหทาการตรวจสอบไปยงสานกทะเบยน

ทเคยมชอและสอบถามพยานบคคลผนาเชอถอ

ใหไดขอเทจจรงกอนอนญาตใหทาบตรฯ

(๑๘๐ วน) ๑๕ เม.ย.๕๒

๑.นายเดชา โชคชวย

( หวหนาสานกปลด) ๒.นายสมโชค ทองด (จบห.ทะเบยนและบตร ๖)

๑. ประเมนผลการปฏบตงาน

ของ จนท. อยางตอเนอง ๒. ตรวจสอบภาพใบหนา

และขอมลเดมในระบบ

ฐานขอมลดวยระบบ

คอมพวเตอร และตรวจสอบ

ลายนวมอของประชาชนผ ยน

ขอมบตรประจาตวประชาชน

ชอผรายงาน ....................................................

(นายเดชา โชคชวย)

ตาแหนง...หวหนาสานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา...

วนท...๑๕...ตลาคม...๒๕๕๑...

แบบ ปย.๓(ตอ)

- ๖๓ -

หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบสวนงานยอย

(ตามระเบยบฯ ขอ ๖) แบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน นายกเทศมนตรตาบลอนตรา การประเมนการควบคมภายในของ (สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา) สาหรบงวดตงแต

วนท ๑ เดอน ตลาคม พ.ศ. ๒๕๕๐ ถงวนท ๓๐ เดอน กนยายน พ.ศ. ๒๕๕๑ ไดดาเนนการตาม แนว

ทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกาหนดอยในเอกสาร

คาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายในของ (สานกปลด

เทศบาลตาบลอนตรา) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนด

มาตรฐาน การควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผล วาการ

ดาเนนงานของ (สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

ดานประสทธผลและประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน

การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอไดของ

รายงานทางการเงน และการดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร

และนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

(สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา) ไดตดตามประเมนผลการควบคมภายใน พบจดออนทเปนความ

เสยงในภารกจ ๒ งาน คอ

(๑) งานนโยบายและแผน (กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป)

(๒) งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย (กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด)

จากการตดตามประเมนผลการควบคมภายในตามแบบตดตาม ปย.๓ พบวา กจกรรมการจดทา

แผนพฒนาเทศบาลประจาป มการควบคมทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงคของการควบคม สาหรบกจกรรม

การดาเนนงานแกปญหายาเสพตด ยงคงมจดออน คอ เนองจากสภาพแวดลอมทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจ

ตกตา ประชาชนมฐานะยากจน กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมากยงขน รวมทงผ ทไดรบการบาบด

แลวบางสวนยงไมมงานทา มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพและคายาอก และพบความเสยง

ใหมทเกดขนในภารกจของงานทะเบยนราษฎร คอ กจกรรมการทาบตรประจาตวประชาชน เนองจาก

แบบ ปย.๑

- ๖๔ -

- ประชาชนผ มาตดตอขอทาบตรประจาตวประชาชน แสดงหลกฐานเทจในการยนคาขอมบตร

ประจาตวประชาชน และเจาหนาทผ รบผดชอบในการขอมบตรประจาตวประชาชน ไมรอบคอบในการตรวจสอบ

เอกสารหลกฐานทประชาชนนามายนฯ

ทงน ไดแนบรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน (แบบตดตาม ปย.๓) รายงานผลการประเมนองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน (แบบ ปย.๒-๑) สรปผล

การประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน (แบบ ปย.๒) แบบประเมนการควบคมภายใน

(แบบ ปม.) และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน (แบบ ปย. ๓) มาพรอมนแลว

ลายมอชอ...........................................................

(นายเดชา โชคชวย)

ตาแหนง...หวหนาสานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา... วนท...๑๕...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

ตวอยาง ๑. ระดบหนวยงานยอย

(ตามระเบยบฯ ขอ ๖) ๑.๒ กองการศกษา ท ต. อนตรา - แบบตดตาม ปย. ๓ - แบบ ป.ย. ๒-๑ - แบบ ป.ย. ๒ - แบบ ปม. - แบบ ป.ย. ๓ - แบบ ป.ย. ๑

% @

s.

-c

- $

2

5 2

s'

3

a= E

.

z

0

ao

9 L2

-ti

7

p JCO

9

S ar;l

b-0 .

7

$ a2

L

3 = : 2

z &

9 y

2 {

!: -us as

3

-5 C

9

C sag

F C

: 5

QE ab- F

E-=

3

?

.

a

Bb- 2

E

a

C

C

h

L

3

63

w

J

ab- o

c

A32

- ๖๖ -

งานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

ณ วนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

จดทประเมน (๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ ไมใช (๓)

คาอธบายเพมเตม

(๔) ๑.สภาพแวดลอมการควบคม “ กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก ” เปนความเสยง

ทเกดจาก “สภาพแวดลอมภายใน” ดงน ดานบคลากร (๑) ขาดบคลากรทมความรความสามารถโดยตรงมา

ดาเนนการจดกจกรรมศนยเดกเลก

(๒) ผดแลเดกในศนยพฒนาเดกเลกมวฒการศกษาตรง

ตามคณสมบตเฉพาะตาแหนง ๑ คน และมคณวฒ

การศกษาอน ๕ คน

(๓) ผดแลเดกเลก จานวน ๒ คน ไดรบทนการศกษา

ในหลกสตรปฐมวย ทกรมฯจดขน และผดแลเดกทง ๒ คน

มประสบการณในการดแลเดกเลกหลายป ดานอาคารสถานท (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก

และไมเพยงพอ

(๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน

จงไมปลอดภย ๒. การประเมนความเสยง (๑) ครผดแลเดกเลก ไมมประสบการณและไมมคณวฒ

การศกษาดานปฐมวย ทาใหคณภาพของเดกไมมความ

พรอมเขาสระดบอนบาล

(๒) ศนยพฒนาเดกเลกอยตดถนนไมมรวรอบขอบชด

จงไมมความปลอดภยสาหรบเดกเลกทกดาน ๓. กจกรรมการควบคม (๑) จดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน (๒) จดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคารและดาเนน

การปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐานของศนยพฒนา

เดกเลก

งานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก ไดตดตามประเมนผลการควบคมภายใน

“กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก” พบวา มการควบคมทเพยงพอ ประสบผลสาเรจ ในระดบหนง แตอยางไรกตาม ยงคงม

จดออน พบความเสยงในเรอง (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐา

สาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ

(๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย ซงเปนความ

เสยง เนองมาจากไมมแผนงาน / โครงการ เพอดาเนนการขอจดตงงบประมาณ

แบบ ปย. ๒-๑

- ๖๗ -

งานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

ณ วนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

จดทประเมน (๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ ไมใช (๓)

คาอธบายเพมเตม

(๔) (๓) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจในการดาเนนการ

ศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ

(๔) จดใหผดแลเดกเลกศกษาดงานศนยพฒนาเดกเลก

ตามความเหมาะสม เชน ศนยพฒนาเดกเลกเทศบาลนคร

พฒนา (๕) สรปผลการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบ เพอพจารณาปรบปรงแกไข ๔. สารสนเทศและการสอสาร (๑) ใชระบบ internet , Website ของกองการศกษา

ในการประชาสมพนธกจกรรมตางๆ

(๒) จดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน

(๓) จดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคารและดาเนนการ

ปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐานของศนยพฒนาเดกเลก

(๔) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจในการดาเนนการ

ศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ

(๕) สรปผลการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบ

ตามลาดบ เพอพจารณาปรบปรงแกไข ๕. การตดตามประเมนผล (๑) มการพฒนาจดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน

(๒) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจของผปกครอง

(๓) มการจดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคาร

และดาเนนการปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐาน

ของศนยพฒนาเดกเลก

(๔) ครผสอนไดรบการพฒนาศกษาตอจากเงนอดหนน

ของกรมสงเสรมการปกครองทองถน และไดรบการอบรม

พฒนาศกษาดงาน

แบบ ปย. ๒-๑ (ตอ)

- ๖๘ -

งานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา รายงานผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

ณ วนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

จดทประเมน (๑)

ม/ใช

(๒)

ไมม/ ไมใช (๓)

คาอธบายเพมเตม

(๔) (๕) สรปผลการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบ

ตามลาดบ เพอพจารณาปรบปรงแกไข

อยางไรกตามยงคงมจดออน พบความเสยง ในเรอง

(๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก

และไมเพยงพอ

(๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน

จงไมปลอดภย ซงเปนความเสยงเนองมาจากไมม

แผนงาน/โครงการ เพอดาเนนการขอจดตงงบประมาณ

ลงชอ ผประมวล

(....นางสาวบวผด ดอกตม....)

หวหนาศนยพฒนาเดกเลก ๑

ลงชอ ผสอบทาน

(....นายเครอเทพ ชบาเถา....)

นกวชาการศกษา ๗ รกษาราชการแทน

ผ อานวยการกองการศกษา

วนท ๑๕ เดอน ตลาคม พ.ศ. ๒๕๕๑

แบบ ปย. ๒-๑ (ตอ)

- ๖๙ -

ชอหนวยงาน...กองการศกษา...เทศบาลตาบลอนตรา... สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน / ขอสรป

(๒) กจกรรม การพฒนาศนยเดกเลก ๑. สภาพแวดลอมการควบคม เปนความเสยงทเกดจาก “ สภาพแวดลอมภายใน ” ดงน ดานบคลากร (๑) ขาดบคลากรทมความรความสามารถโดยตรงมาดาเนนการ จดกจกรรมศนยพฒนาเดกเลก (๒) ผดแลเดกในศนยพฒนาเดกเลกจานวน ๖ คน มวฒการศกษาตรง

ตามคณสมบตเฉพาะตาแหนง ๑ คน และมคณวฒการศกษาอน ๕ คน (๓) ผดแลเดก จานวน ๒ คน ไดรบทนการศกษาในหลกสตรปฐมวย

ทกรมฯ จดขน และ ผดแลเดกทง ๒ คน มประสบการณ ในการดแลเดกเลกหลายป ดานอาคารสถานท (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ (๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกนทาใหไมมความ

ปลอดภย

๒. การประเมนความเสยง

(๑) ครผดแลเดก ไมมประสบการณ และไมมคณวฒการศกษา

ดานปฐมวย ทาใหคณภาพของเดกไมมความพรอมเขาสในระดบอนบาล (๒) ศนยเดกเลกอยตดถนนไมมรวรอบขอบชด จงไมมความปลอดภย

สาหรบเดกเลกทกดาน ๓. กจกรรมการควบคม (๑) จดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน (๒) จดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคาร และดาเนนการปรบปรงอาคาร

สถานทใหไดมาตรฐานของศนยพฒนาเดกเลก (๓) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจในการดาเนนการศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ (๔) จดใหผดแลเดกเลกศกษาดงานศนยพฒนาเดกเลกตามความเหมาะสม เชน ศนยพฒนาเดกเลกเทศบาลนครพฒนา (๕) สรปผลการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบ เพอพจารณาปรบปรงแกไข

ผลการประเมน กองการศกษา แบงโครงสรางและการปฏบตงาน ออกเปน

๓ ฝาย/งาน คอ ๑. ฝายบรหารงานทวไป ๒. งานจดการศกษา

ศนยพฒนาเดกเลก ๓. งานสงเสรมการศกษา ศาสนา

วฒนธรรม กฬา และนนทนาการ จากการวเคราะหประเมนผล

ตามองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน ตามระเบยบ

คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐาน การควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ พบความเสยงในภารกจ ๑ งาน คอ งานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก (กจกรรมการ

พฒนาศนยเดกเลก) จากการตดตามผลตามแบบรายงานการปฏบตตามแผน การปรบปรง (แบบตดตาม ปย.๓) พบวา กจกรรมการพฒนา

ศนยเดกเลก มการควบคมทเพยงพอประสบผลสาเรจในระดบ

หนง คอ

๑. มการจดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน ๒. มการจดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคาร

และดาเนนการปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐานของศนย

พฒนาเดกเลก ๓. จดทาแบบสอบถามความพงพอใจในการดาเนนการ ศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ ๔. จดใหผดแลเดกเลกศกษาดงานศนยพฒนาเดกเลก ตาม

ความเหมาะสม เชน ศนยพฒนาเดกเลกเทศบาลนครพฒนา ๕. สรปผลการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบ เพอพจารณาปรบปรงแกไข

แตอยางไรกตาม ยงคงมจดออน พบความเสยง ในเรอง (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก

และไมเพยงพอ

(๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย ซงเปนความเสยง เนองมาจากไมมแผนงาน/โครงการ เพอดาเนนการขอจดตงงบประมาณ

แบบ ปย. ๒

- ๗๐ -

ชอหนวยงาน...กองการศกษา...เทศบาลตาบลอนตรา... สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน / ขอสรป

(๒) ๔. สารสนเทศและการสอสาร (๑) ใชระบบ Internet, website ของกองการศกษา ในการประชาสมพนธกจกรรมตางๆ (๒) จดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน (๓) จดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคาร และดาเนนการปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐานของศนยพฒนาเดกเลก (๔) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจในการดาเนนการ ศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ (๕) สรปผลการการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบ เพอพจารณาปรบปรงแกไข

๕. การตดตามประเมนผล ในการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน “กจกรรมการพฒนา

ศนยเดกเลก ” พบวา มการควบคมทเพยงพอ ประสบผลสาเรจในระดบ

หนง คอ

(๑) มการพฒนาจดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน

(๒) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจของผปกครอง ในการดาเนนการศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ

(๓) มการจดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคาร และดาเนนการปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐานของศนยพฒนาเดกเลก (๔) ครผสอนไดรบการพฒนาศกษาตอจากเงนอดหนนของ สถ. และ ไดรบการอบรมพฒนาศกษาดงาน

(๕) สรปผลการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบ

เพอพจารณาปรบปรงแกไข

อยางไรกตาม ยงคงมจดออน พบความเสยง ในเรอง (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ (๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย

ซงเปนความเสยงเนองมาจากไมมแผนงาน/โครงการ เพอดาเนนการขอ

จดตงงบประมาณ

แบบ ปย. ๒ (ตอ)

- ๗๑ -

สรปผลการประเมน การตดตามประเมนผลการควบคมภายใน พบวา กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก มการควบคมทเพยงพอ

ประสบผลสาเรจในระดบหนง

อยางไรกตาม ยงคงมจดออน พบ ความเสยง ในเรอง (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ

(๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย ซงเปนความเสยงเนองมาจากไมมแผนงาน / โครงการ เพอดาเนนการขอจดตงงบประมาณ

ชอผรายงาน.................................................................

(...นายเครอเทพ ชบาเถา...)

ตาแหนง นกวชาการศกษา ๗ รกษาราชการแทน ผ อานวยการกองการศกษา วนท ๑๕ ตลาคม ๒๕๕๑

- ๗๒ - ชอหนวยงาน...กองการศกษา...เทศบาลตาบลอนตรา... แบบประเมนการควบคมภายใน

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...๒๕๕๐...ถง วนท...๓๐...กนยายน...๒๕๕๑... กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

ความเสยงทยงมอย และสาเหต

(๒)

วตถประสงคของการ

ควบคมดาน...

(๓)

ระดบ ความเสยง (พจารณาโอกาสและผลกระทบ)

(๔)

การควบคมทมอย

(๕)

การประเมน ผลการควบคม

(๖)

จดออนและสาเหต

(๗)

การปรบปรง การควบคม

(๘)

งานจดการศกษา ศนยพฒนาเดกเลก กจกรรม การพฒนาศนยเดกเลก วตถประสงค เพอพฒนาศนยพฒนา

เดกเลกใหมคณภาพ

และผานการประเมน

มาตรฐานศนยพฒนาเดก

เลกของกรมสงเสรมการ

ปกครองทองถน

ความเสยง การดาเนนงานศนยพฒนาเดกเลก

ไมเปนไปตามมาตรฐานศนย

พฒนาเดกเลกของกรมสงเสรม

การปกครองทองถน สาเหต จากเกณฑการประเมนของ

กรมสงเสรมการปกครองทองถน

การดาเนนงานดานทยงไมได

มาตรฐานคอ

๑. อาคารสถานท

- ศ ๑ หองนา

- ศ ๒ ความปลอดภย

๒. ภาวะโภชนาการ และการ

ประกอบอาหารยงไมไดมาตรฐาน

๓.การมสวนรวมระหวางศนยฯ

และชมชนยงมนอย

OFC สง ๑. จดทาคมอการ

ปฏบตงานของศนยฯ

๒. มการนเทศตดตาม

ประเมนการปฏบตงาน

อยางเปนระบบ

๓. มแผนการพฒนา

บคลากรอยางตอเนอง

๔. มการจดทารายการ

อาหารสาหรบเดกเลก

อยางเหมาะสม

๕. มการจดประชม

ปฐมนเทศผปกครอง

ปการศกษาละ ๑ ครง

๑. การดาเนนงานของศนยฯ

การประเมนผลทไมครอบคลม

ทกดานและ ไมเปนไปตาม

มาตรฐานศนยพฒนาเดกเลก

ของกรมสงเสรมการปกครอง

ทองถน

๒. ผดด.ไดรบทนการศกษา

สาหรบศกษาตอและไดรบ

การฝกอบรมพฒนาความร

ความสามารถทกคน

๓. กระบวนการปรงอาหาร

ยงไมไดมาตรฐาน

จดออน - ขาดเครองมอการนเทศ

ตดตามประเมนผล

ทชดเจน สาเหต การนเทศตดตาม

ประเมนผลทผานมาใช

เครองมอไมตรงตาม

มาตรฐานของกรมฯ จดออน ศนย ๑ หองนาไมได

มาตรฐานและไมเพยงพอ สาเหต เนองจากอาคารเรยน

เปนอาคารของระดบ

ประถมศกษา

๑.ใชเครองมอเกณฑ

การประเมนมาตรฐาน

ศนยพฒนาเดกเลกของ

กรมสงเสรมการปกครอง

ทองถน เปนแนวทาง

ในการดาเนนงาน ศพด.

๒.จดตงงบประมาณ

ในการปรบปรงสถานท

๓.จดจางผ รบจางมา

ประกอบอาหารใน ศพด.

หรอฝกอบรม ผดด.ใหม

ความรความสามารถ

ในการประกอบอาหาร

ใหเดกภายใน ศพด.

ดวยตนเอง

แบบ ปม. นากจกรรมทประเมนในแบบตดตาม ปย.๓

ทไดเครองหมาย , มาประเมนและบรหารความเสยงในแบบ ปม.

- ๗๓ -

ชอหนวยงาน...กองการศกษา...เทศบาลตาบลอนตรา... แบบประเมนการควบคมภายใน

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...๒๕๕๐...ถง วนท...๓๐...กนยายน...๒๕๕๑...

กจกรรม/วตถประสงค ของการควบคม

(๑)

ความเสยงทยงมอย และสาเหต

(๒)

วตถประสงคของการควบคมff ดาน...

(๓)

ระดบ ความเสยง (พจารณาโอกาสและผลกระทบ)

(๔)

การควบคมทมอย

(๕)

การประเมน ผลการควบคม

(๖)

จดออน และสาเหต

(๗)

การปรบปรง การควบคม

(๘)

๔. การประชมผปกครอง

ไดรบความรวมมอด

หองนาจงเหมาะสาหรบเด

ประถมฯ แตไมเหมาะแกเดกเลก จดออน ศนย ๒ บรเวณดานหนาอย

ตดถนนไมมรวกน สาเหต เนองจากมพนทจากด จดออน การปรงอาหารใชวธการจาง

ผ รบจางทาอาหารมาสงให ศพด. สาเหต ผ รบจางไมสามารถมา

ดาเนนการปรงอาหารท ศพด.ได

๔. จดทาโครงการ

กจกรรมสมพนธชมชน

ใหมากขน

แบบ ปม. (ตอ)

- ๗๔ - ชอหนวยงาน...กองการศกษา...เทศบาลตาบลอนตรา... แบบประเมนการควบคมภายใน

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...๒๕๕๐...ถง วนท...๓๐...กนยายน...๒๕๕๑...

กจกรรม/วตถประสงค ของการควบคม

(๑)

ความเสยงทยงมอย และสาเหต

(๒)

วตถประสงคของการ

ควบคมดาน...

(๓)

ระดบ ความเสยง (พจารณาโอกาสและผลกระทบ)

(๔)

การควบคมทมอย

(๕)

การประเมน ผลการควบคม

(๖)

จดออน และสาเหต

(๗)

การปรบปรง การควบคม

(๘)

จดออน ศนยพฒนาเดกเลก

จดกจกรรมรวมกบ

ชมชนนอย สาเหต ไมไดจดทา

โครงการ/กจกรรม

ชอผรายงาน.…………..………………………

(...นายเครอเทพ ชบาเถา...)

ตาแหนง นกวชาการศกษา ๗ รกษาราชการแทน

ผ อานวยการกองการศกษา

วนท ๑๕ ตลาคม ๒๕๕๑

แบบ ปม. (ตอ)

- ๗๕ - ชอหนวยงาน...กองการศกษา...เทศบาลตาบลอนตรา... แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

กจกรรม/วตถประสงคของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคมหรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต (การตดตามประเมนผล)

(๖) งานจดการศกษา ศนยพฒนาเดกเลก กจกรรม การพฒนาศนยเดกเลก วตถประสงค เพอพฒนาศนยพฒนาเดกเลก

ใหมคณภาพและผานการประเมน

มาตรฐานศนยพฒนาเดกเลกของ

กรมสงเสรมการปกครองทองถน

จดออน/ความเสยง การดาเนนงานศนยพฒนา

เดกเลก ไมเปนไปตาม

มาตรฐานศนยพฒนาเดกเลก

ของกรมสงเสรมการปกครอง

ทองถน สาเหต จากเกณฑการประเมน

ของกรมสงเสรมการปกครอง

ทองถน การดาเนนงานดาน

ทยงไมไดมาตรฐานคอ

๑. อาคารสถานท

- ศนย ๑ หองนา

- ศนย ๒ ความปลอดภย

๓๐ ม.ย.๕๑ ๑. ใชเครองมอเกณฑการประเมน

มาตรฐานศนยพฒนาเดกเลกของ

กรมสงเสรมการปกครองทองถน

เปนแนวทางในการดาเนนงาน

ศพด.

๒.จดตงงบประมาณ

ในการปรบปรงสถานท

๓.จดจางผ รบจางมาประกอบ

อาหารใน ศพด. หรอฝกอบรม

ผดด. ใหมความรความสามารถ

ในการประกอบอาหารใหเดก

ภายใน ศพด. ดวยตนเอง

๔.จดทาโครงการกจกรรมสมพนธ

ชมชนใหมากขน

( ๙๐ วน)

๑๕ ม.ค.๕๒

๑.ปลดเทศบาล

๒. ผอ.กองการศกษา

๓.หวหนาศนยฯ

๔.ผดแลเดก

การตดตามประเมนผล ตดตามประเมนผลอยางตอเนอง

- โดยใชเครองมอการประเมนผลของ

กรมสงเสรมการปกครองทองถน ตดตาม

การดาเนนงานทกดาน

- จดทาแบบสอบถามผปกครอง/ชมชน

ทเกยวของกบการดาเนนงานศนยพฒนาเดกเลก

แบบ ปย.๓

- ๗๖ -

ชอหนวยงาน...กองการศกษา...เทศบาลตาบลอนตรา... แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบหนวยงานยอย ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

กจกรรม วตถประสงคของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคมหรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต (การตดตามประเมนผล)

(๖)

๒. ภาวะโภชนาการ

และการประกอบอาหาร

ยงไมไดมาตรฐาน

๓. การมสวนรวมระหวางศนยฯ

และชมชนยงมนอย

ชอผรายงาน..............................................................................

(...นายเครอเทพ ชบาเถา...)

ตาแหนง นกวชาการศกษา ๗ รกษาราชการแทน ผ อานวยการกองการศกษา

วนท ๑๕ ตลาคม ๒๕๕๑

แบบ ปย.๓ (ตอ)

- ๗๗ -

หนงสอรบรองการควบคมภายในของผบรหารระดบสวนงานยอย

(ตามระเบยบฯ ขอ ๖) แบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน นายกเทศมนตรตาบลอนตรา การประเมนการควบคมภายในของ (กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา ) สาหรบงวดตงแต

วนท ๑ เดอน ตลาคม พ.ศ. ๒๕๕๐ ถงวนท ๓๐ เดอน กนยายน พ.ศ. ๒๕๕๑ ไดดาเนนการตามแนว

ทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกาหนดอยในเอกสาร

คาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายในของ ( กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา ) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการ

กาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผล วา

การดาเนนงานของ (กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดาน

ประสทธผลและประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถงการดแลรกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอการทจรต ดานความเชอถอได

ของรายงานทางการเงนและการดาเนนงาน และดานการปฏบต ตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ

มตคณะรฐมนตรและนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร

(กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา) ไดตดตามประเมนผลการควบคมภายใน พบจดออน

ในกจกรรมทเปนความเสยง ๑ กจกรรม ตามภารกจของงานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก คอ กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก

จากผลการประเมนดงกลาวเชอวา การควบคมภายในของ กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา สาหรบงวดตงแต วนท ๑ เดอน ตลาคม พ.ศ. ๒๕๕๐ ถงวนท ๓๐ เดอน กนยายน พ.ศ. ๒๕๕๑ เปนไปตาม

มาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกาหนด อยางไรกตามยงคงมจดออนทมนยสาคญ

ดงน

๑. ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ เนองจากอาคารเรยนเปนอาคาร

ของระดบประถมศกษา หองนาจงเหมาะสาหรบเดกประถมฯ

๒. ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนยงไมมรวกน เนองจากมพนทจากด

แบบ ปย.๑

- ๗๘ -

ทงน ไดแนบรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน (แบบตดตาม ปย.๓) รายงานผลการประเมนองคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน (แบบ ปย.๒-๑)

สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน (แบบ ปย. ๒) แบบประเมนการควบคมภายใน ( แบบ ปม.) และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ( แบบ ปย. ๓) มาพรอมนแลว

ชอผรายงาน................................................................. (...นายเครอเทพ ชบาเถา...)

ตาแหนง นกวชาการศกษา ๗ รกษาราชการแทน ผ อานวยการกองการศกษา วนท ๑๕ ตลาคม ๒๕๕๑

ตวอยาง

๒. ระดบองคกร (ตามระเบยบฯ ขอ ๖)

เทศบาลตาบลอนตรา

- แบบตดตาม ปอ.๓ - แบบ ป.อ. ๒ - แบบ ป.อ. ๓ - แบบ ป.อ. ๑

- ๗๙ -

ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบองคกร

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม

หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

๑. สานกปลด ๑.๑ กจกรรม การจดทาแผนพฒนา

เทศบาลประจาป (งานนโยบายและแผน) วตถประสงค เพอการเตรยมโครงการ

ตางๆ ใหอยลกษณะท

พรอมจะบรรจในเอกสาร

งบประมาณประจาป

และนาไปปฏบตไดทนท

เมอไดรบงบประมาณ

ความเสยง - แผนพฒนายงไม

สามารถแกไขปญหาความ

ตองการของประชาชน

ไดอยางแทจรง สาเหต - ประชาชนไมใหความ สาคญ เขารวมประชม

ประชาคม

๑๐ ต.ค. ๕๐ ๑. รณรงค ประชาสมพนธ

ใหประชาชนเหนถงประโยชน

ในการเขามาชวยคด ชวยทา

ในการพฒนาทองถนของตน ๒. ประสานความรวมมอจากทกภาคสวนอาเภอ

กานน/ใหญบาน กลมชมชน

และภาคเอกชนตาง ๆ ในการ

จดประชมประชาคม ๓. ตงคณะทางานสารวจ

ความคดเหนของประชาชน ความตองการพฒนาทองถน

ของประชาชน

( ๙๐ วน)

๑๕ ม.ค. ๕๑ ๑.นายเดชา โชคชวย

(หวหนาสานกปลด) ๒. นายมารต สดสงวน

(จนท.วเคราะหฯ ๖)

การตดตามประเมนผล กจกรรม “ การจดทาแผนพฒนาเทศบาล

ประจาป ” มการควบคมทเพยงพอแลว บรรล

วตถประสงคของการควบคมโดย ทต.ดาเนนการ

ดงน ๑. รณรงคประชาสมพนธ ใหประชาชนเหน ถง

ประโยชน ในการเขามามสวนรวมพฒนาทองถน

ของตน โดยประสานความรวมมอจากทกภาค

สวนอาเภอ/กานน/ผ ใหญบานการจดประชม

ประชาคมและใหประชาชน ในแตละหมบาน

เขารวมประชม ณ ททาการกานน/ผ ใหญบาน

แบงการอบรมเปน ๔ รนๆ ละ ๒ วน โดยเชญ

เชยวชาญดานการวางแผนมาเปนวทยากรให

ความร มประชาชนใหความสนใจเขารวมประชม

แบบตดตาม ปอ.๓

- ๘๐ - ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบองคกร

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรม/วตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ขอคดเหน

(๗)

๔. จดทาโครงการอบรมใหความร

จงใจโดยการนาไปศกษาดงาน

ท อ ง ถ น “ต นแบบ ” ท ป ร ะ สบ

ความสาเรจจากผลทประชาชนเขา

ไปมสวนรวมและไดรบความสาเรจ ชมชนอยดมสข

จานวนมาก และแสดงความ

คดเหนหลากหลาย ทาให

การจดทาแผนพฒนาเทศบาล

ประจาป ไดรบการแกไขปญหา

ความตองการของประชาชน

ไดอยางแทจรงในระดบหนง ๒. จดทาโครงการอบรม

ใหความรและเดนทางไปศกษาด

งานทองถน “ตนแบบ” ทม

การบรหารจดการทด และประสบ

ความสาเรจจากผลทประชาชน

เขาไปมสวนรวม และไดรบ

ความสาเรจ ชมชนอยดมสข

แบบตดตาม ปอ.๓ (ตอ)

- ๘๑ - ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบองคกร

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรมวตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

๑.๒ กจกรรม การดาเนนงาน

แกปญหายาเสพตด (งานปองกนและ

บรรเทาสาธารณภย) วตถประสงค ๑. เพอปองกนการแพร

ขยายของยาเสพตด

ในเขตพนท และฟนฟ

ผตดยาเสพตดใหหาย

จากตดยาและมความ

เปนอยทด ๒. เพอสนองนโยบาย

ของรฐบาล

จดออน - มเยาวชนตดยาเสพตด

เพมมากขน ผไดรบการบาบด

แลวหนกลบมาเสพยาอก สาเหต - เดกและเยาวชนไมไดเรยน

หนงสอตอ เนองจากมฐานะ

ยากจน ผไดรบการบาบดแลว

ไมมงานทา จงหนมาเสพ

และคายาอก

๑๕ ต.ค. ๕๐

๑. นาเขาทประชมสภา กาหนดแผนงานโครงการ การแกปญหายาเสพตด

เพออนมตงบประมาณ “ ขยายพนททเปน ปจจยบวก ” เชน ศนยกฬา

อบรมอาชพ หองสมด คอมพวเตอร เปนตน

๒. แตงตงคณะ กรรมการ

ปองกนและปราบปราม

ยาเสพตด ของ ทต.

๓. จดตงศนย ปองกน

และปราบปรามยาเสพตด

ของ ทต.อนตรา

( ๒๔๐ วน)

๑๕ ม.ย. ๕๑

คณะกรรมการปองกน

และปราบปราม

ยาเสพตด ทต.อนตรา

การตดตามประเมนผล กจกรรม “ การดาเนนงานแกปญหา

ยาเสพตด” มการควบคมทเพยงพอบรรล

วตถประสงคของการควบคมไดในระดบหนง

โดย ทต. ไดดาเนนการ ดงน ๑. จดตงศนยปองกนและปราบปราม

ยาเสพตดของ ทต. และแตงตงคณะกรรมการ

รบผดชอบดาเนนการ ๒. จดโครงการ “ลานสานฝนเยาวชน ”

ตามโครงการ To be number ๑ เพอใหเยาวชน

กลาคด กลาทา และกลาแสดงออกในทาง ทถกตอง และเขาถงกจกรรมของตนอยางอสระ

เชน การเลนดนตรไทย การประกวดรองเพลง

การวาดรป การเลน กฬา ฯลฯ

แบบตดตาม ปอ.๓ (ตอ)

- ๘๒ - ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบองคกร

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

กจกรรมวตถประสงคของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

๔. จดทาแผนงาน โครงการ การแกปญหายาเสพตด แบบบรณาการ ดงน

๔.๑ จด “ลานสานฝน

เยาวชน” ใหสอดคลองกบ

สภาพแวดลอมของพนท เพอ

ใหเยาวชนเขาถงกจกรรมของ ตนอยางอสระ เชน สงเสรม

ดนตรไทย วาดรป Internet

กฬาชกมวย ปงปอง เทนนส

ตระกรอ ฯลฯ ๔.๒ จดใหม “ศนยฝกอาชพ”

ชางไม , ชางไฟฟา , ชางซอม

รถยนต , ชางตดผม และชาง

ศลปหตถกรรมตาง ๆ

๓. จดใหม “ ศนยฝกอาชพ ”

เชน ชางไม , ชางไฟฟา, ชางซอมรถยนต ชางตดผม และชางศลปหตถกรรมตาง ๆ

เพอเปนวชาตดตวสามารถนาไปประกอบ

อาชพเลยงตวเองและครอบครวได แตเนองจากสภาพแวดลอมทเปลยนไป

ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะ

ยากจน กระบวนการคายาเสพตด ม ความซบซอนมากยงขน รวมทงผ ทไดรบ

การบาบดแลวบางสวน ยงไมมงานทา

มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด

จงหนมาเสพและคายาอก

แบบตดตาม ปอ.๓ (ตอ)

- ๘๓ - ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบองคกร

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรมวตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

๔.๓ สรางเครอขาย

ในการประสานงานกบ ศอ.ปส.

อาเภอ /จงหวด และตารวจ ๔.๔ จดทาแผนรณรงค

ประชาสมพนธประชาคมใน

พนท ผานสอวทยชมชน สงพมพ

แผนพบ เพอใหเกดการสนบสนน

การจดระเบยบสงคม รวมมอ

รวมใจ เปนห เปนตา ดแล

เยาวชนผตดยาเสพตด และ สกดกนการแพรระบาดยาเสพตด และแจงขาวเพอนาผตดยา เสพตดเขารบการฟนฟบาบด

แบบตดตาม ปอ.๓ (ตอ)

P s 4

P

I! s

3

3

er)

P

e3D

tf 2i 3 S er

r

5,

rt s 2

- ๘๕ - ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

รายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนการปรบปรงการควบคมภายในของงวดกอน - ระดบองคกร

สาหรบงวดตงแตวนท...๑...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... กจกรรมวตถประสงค

ของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา

ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/

ผรบผดชอบ

(๕)

สถานะดาเนนการ

(๖)

วธการตดตามและสรปผลการประเมน/ ขอคดเหน

(๗)

๔. จดใหผดแลเดกเลกศกษาดงาน

ศนยพฒนาเดกเลกตามความเหมาะสม

เชน ศนยพฒนาเดกเลกเทศบาลนคร

พฒนา

๕. สรปผลการปฏบตงาน

ใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบ

เพอพจารณาปรบปรงแกไข

∗ สถานะการดาเนนการ : = ดาเนนการแลว เสรจตามกาหนด

= ดาเนนการแลว เสรจลาชากวากาหนด

= ยงไมดาเนนการ

= อยระหวางดาเนนการ

ชอผรายงาน......................................................................

(นายชชวาลย ยาวชย) ตาแหนง....นายกเทศมนตรตาบลอนตรา....

วนท ๒๙ ตลาคม ๒๕๕๑

แบบตดตาม ปอ.๓ (ตอ)

- ๘๖ -

ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา... สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบองคกร

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน/ ขอสรป

(๒) สานกปลด ๑.สภาพแวดลอมการควบคม (๑.๑) กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาล

ประจาป เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก

คอ ประชาชนไมใหความสนใจเขามามสวนรวมเสนอปญหา

ความตองการ โดยอางวา ไมมเงนคาเดนทาง และเรยกรอง

คาตอบแทน (๑.๒) กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด

เปนความเสยงทเกดจากสภาพแวดลอมภายนอก เนองจาก

เยาวชนผตดยาเสพตด มจานวนเพมมากขน และผ ทไดรบ

การบาบดแลว หนกลบมาเสพยาอก สาเหตเกดจากเดกและ

เยาวชนไมไดเรยนหนงสอตอ เนองจากฐานะทางบานยากจน

และไมมงานทา มเวลาวางจงมวสมเสพยา ๒. การประเมนความเสยง (๒.๑) กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป ความเสยง - ประชาชนไมใหความสนใจเขามามสวนรวมเสนอ

ปญหาความตองการ โดยอางวาไมมเงนคาเดนทางและ

เรยกรองคาตอบแทน ( ๒.๒) กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด ความเสยง - มเยาวชนตดยาเสพตดเพมมากขน และผ ทไดรบ

การบาบดแลว หนกลบมาเสพยาอก ๓. กจกรรมการควบคม (๓.๑) กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาล

ประจาป กาหนดกจกรรมขนมาควบคมดงน ๑. รณรงค ประชาสมพนธใหประชาชนเหนถงประโยชน

ในการเขามาชวยคดชวยทาในการพฒนาทองถนของตน

ผลการประเมน สานกปลด แบงโครงสรางและการปฏบตงาน ออกเปน ๕ ฝาย/งาน คอ ๑. ฝายบรหารงานทวไป ๒. งานนโยบายและแผน

๓. งานกฎหมายและคด ๔. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย

๕. งานทะเบยนราษฎร จากการวเคราะหประเมนผลตามองคประกอบ

ของมาตรฐานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงน

แผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ พบความเสยงในภารกจ ๒ งาน คอ ๑. งานนโยบายและแผน

(กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป) ๒. งานปองกนและ

บรรเทาสาธารณภย (กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด)

จากการตดตามผลตามแบบรายงานการปฏบตตามแผน การปรบปรง

(แบบตดตาม ปย.๓) พบวา ๑. กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป มการควบคมทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงคของการควบคม โดย ทต. ไดดาเนนการ คอ ๑.๑ รณรงคประชาสมพนธ ใหประชาชนเหนถงประโยชน ในการเขา

มามสวนรวมในการเขามาพฒนาทองถนของตน โดยประสานความ

รวมมอจากทกภาคสวน อาเภอ/กานน/ผใหญบาน ในการจดประชม

ประชาคมและใหประชาชนในแตละหมบานเขารวมประชม ณ ททาการ

กานน/ผใหญบาน แบงการอบรมเปน ๔ รนๆ ละ ๒ วน โดยเชญ

ผ เชยวชาญดานการวางแผนมาเปนวทยากรใหความร มประชาชนให

ความสนใจเขารวมประชมจานวนมาก และแสดงความคดเหน

หลากหลาย ทาใหการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป ไดรบการ

แกไขปญหาความตองการของประชาชนไดอยางแทจรงในระดบหนง ๑.๒ จดทาโครงการอบรมใหความรและเดนทางไปศกษา ดงานทองถน “ ตนแบบ ” ทมการบรหารจดการทดและประสบความสาเรจจากผลทประชาชนเขาไปมสวนรวมและไดรบ ความสาเรจ ชมชนอยดมสข

แบบ ปอ.๒

- ๘๗ -

ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา... สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบองคกร

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน/ ขอสรป

(๒) ๒. ประสานความรวมมอจากทกภาคสวนอาเภอ กานน/

ผใหญบาน กลมชมชน และภาคเอกชนตาง ๆ ในการจดประชม

ประชาคม ๓. ตงคณะทางานสารวจความคดเหนของประชาชน

ความตองการพฒนาทองถนของประชาชน ๔. จดทาโครงการอบรมใหความร จงใจโดยการนาไปศกษา

ดงานทองถน “ตนแบบ” ทประสบความสาเรจ จากผลทประชาชน

เขาไปมสวนรวมและไดรบความสาเรจชมชนอยด มสข (๓.๒) กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด กาหนดกจกรรมขนมาควบคมดงน

๑. นาเขาทประชมสภา กาหนดแผน งานโครงการการแกปญหา

ยาเสพตด เพออนมตงบประมาณ “ขยายพนททเปนปจจยบวก”

เชน ศนยกฬา อบรมอาชพ หองสมด คอมพวเตอร เปนตน ๒. แตงตงคณะ กรรมการปองกนและปราบปรามยาเสพตด

ของ ทต.

๓. จดตงศนย ปองกนและปราบปรามยาเสพตด ของ ทต.อนตรา ๔. จดทาแผนงาน โครงการ การแกปญหายาเสพตด แบบบรณาการ ดงน

(๔.๑) จด “ลานสานฝนเยาวชน” ใหสอดคลองกบ

สภาพแวดลอมของพนท เพอใหเยาวชนเขาถงกจกรรมของตน

อยางอสระ เชน สงเสรมดนตรไทย วาดรป Internet กฬาชกมวย

ปงปอง เทนนส ตระกรอ ฯลฯ

(๔.๒) จดใหม “ศนยฝกอาชพ” ชางไม ,ชางไฟฟา ,ชางซอม

รถยนต, ชางตดผม และชางศลปหตถกรรมตาง ๆ

(๔.๓) สรางเครอขาย ในการประสานงานกบ ศอ.ปส.

อาเภอ /จงหวด และตารวจ

๒. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด มการควบคมทเพยงพอ บรรลวตถประสงคของ การควบคมไดในระดบหนง โดย ทต. ไดดาเนนการ

ดงน

๒.๑ จดตงศนยปองกนและปราบปรามยาเสพตด

ของ ทต. และแตงตงคณะกรรมการรบผดชอบดาเนนการ ๒.๒ จดโครงการ “ ลานสานฝนเยาวชน ”

ตามโครงการ To be number ๑ เพอใหเยาวชน กลาคด

กลาทา และกลาแสดงออกในทางทถกตอง และเขาถง

กจกรรมของตนอยางอสระ เชน การเลนดนตรไทย การประกวดรองเพลง การวาดรป การเลนกฬา ฯลฯ ๒.๓ จดใหม “ ศนยฝกอาชพ ” เชน ชางไม, ชางไฟฟา

ชางซอมรถยนต, ชางตดผม และชางศลปหตถกรรมตาง ๆ เพอเปนวชาตดตว สามารถนาไปประกอบอาชพเลยงตวเอง

และครอบครวได แตอยางไรกตาม เนองจากสภาพแวดลอมทเปลยนไป

ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะยากจน กระบวน การคายาเสพตด มความซบซอนมากยงขน รวมทงผ ทไดรบ การบาบดแลวบางสวน ยงไมมงานทา มรายไดไมเพยงพอ

เกดความเครยด จงหนมาเสพและคายาอก

แบบ ปอ.๒ (ตอ)

- ๘๘ -

ชอหนวยงาน ...เทศบาลตาบลอนตรา.. สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบองคกร

ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑... องคประกอบการควบคมภายใน

(๑) ผลการประเมน/ ขอสรป

(๒) (๔.๔) จดทาแผนรณรงคประชาสมพนธ ประชาคม ในพนท ผานสอวทยชมชน สงพมพ แผนพบ เพอใหเกด

การสนบสนน การจดระเบยบสงคม รวมมอ รวมใจ เปนห

เปนตา ดแลเยาวชนผตดยาเสพตด และสกดกนการแพร

ระบาดยาเสพตด และแจงขาวเพอนาผตดยาเสพตดเขารบ การฟนฟบาบด ๔. สารสนเทศและการสอสาร (๔.๑) กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป

- ปรบปรงคาสงแบงงานใหมความชดเจน สารวจขอมล

เพมเตมจากสภาพแวดลอมภายในและสภาพแวดลอม

ภายนอก ประชาสมพนธใหประชาชนเขามสวนรวม ในการ

จดทาแผนพฒนาเทศบาลทกรปแบบ เผยแพรขอมลขาวสาร

ใหประชาชนทราบ ผานเสยงตามสาย แผนพบ จดประชม

ในชมชน หอกระจายขาว และการจดโครงการฝกอบรม

และฝกปฏบตพฒนาบคลากร (๔.๒) กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด

๑. ปรบปรงคาสงแบงงานใหมความชดเจนและแจงเวยนเพอทราบ ๒. จดทาคาสงแตงตงคณะกรรมการปองกน

และปราบปรามยาเสพตด ๓. จดโครงการ “ ลานสานฝนเยาชน ” ตามโครงการ To be number ๑ เผยแพรขอมลขาวสารใหประชาชนทราบ

ผานเสยงตามสาย หอกระจายขาว แผนพบ ปายผา สถานวทย

สถานโทรทศนทองถน ฯลฯ ๔. จดโครงการอบรมเยาวชนใหเขารบ “การฝกอาชพ ” เชน ชางไม ,ชางไฟฟา ,ชางซอมรถยนต ,ชางตดผม และ

ชางศลปหตถกรรมตางๆ เพอเปนวชาตดตวสามารถนาไป

ประกอบอาชพเลยงตวเองและครอบครวได

แบบ ปอ.๒ (ตอ)

- ๘๙ -

ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา....

สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบองคกร ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน/ ขอสรป (๒)

๕.การตดตามประเมนผล ใชแบบรายงานการประชม เปนเครองมอในการตดตามประเมนผล

การปฏบตงานอยางตอเนอง โดยเจาหนาทผปฏบต และปลด ทต.อนตรา

ผลการประเมนตามแบบรายงานการปฏบตตามแผนการปรบปรง (แบบตดตาม ปอ.๓) พบวา

๑. กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป มการควบคม

ทเพยงพอแลว บรรลวตถประสงคของการควบคม

๒. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด มการควบคม

ทเพยงพอ บรรลวตถประสงคของการควบคมไดในระดบหนง แตยงคง

มจดออน คอ เนองจากสภาพแวดลอมทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา

ประชาชนมฐานะยากจน กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมาก

ยงขน รวมทงผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวน ยงไมมงานทา มรายได

ไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพและคายาอก กองการศกษา กจกรรม การพฒนาศนยเดกเลก ๑. สภาพแวดลอมการควบคม เปนความเสยงทเกดจาก “ สภาพแวดลอมภายใน ’’ ดงน ดานบคลากร (๑) ขาดบคลากรทมความรความสามารถโดยตรงมาดาเนนการ

จดกจกรรมศนยพฒนาเดกเลก (๒) ผดแลเดกในศนยพฒนาเดกเลกจานวน ๖ คน มวฒการศกษา ตรงตามคณสมบตเฉพาะตาแหนง ๑ คน และมคณวฒการศกษาอน ๕ คน

(๓) ผดแลเดก จานวน ๒ คน ไดรบทนการศกษาในหลกสตร

“ ปฐมวย ” ทกรมฯจดขน และ ผดแลเดกทง ๒ คน มประสบการณในการ

ดแลเดกเลกหลายป ดานอาคารสถานท (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ (๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน ทาใหไมมความ ปลอดภย

แบบ ปอ.๒ (ตอ)

- ๙๐ -

ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบองคกร ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน/ ขอสรป (๒)

๓. กจกรรมการควบคม (๑) มการจดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน (๒) มการจดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคาร และดาเนนการ

ปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐานของศนยพฒนาเดกเลก (๓) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจในการดาเนนการ ศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ (๔) จดใหผดแลเดกเลกศกษาดงานศนยพฒนาเดกเลก

ตามความเหมาะสม เชน ศนยพฒนาเดกเลกเทศบาลนครพฒนา (๕) สรปผลการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบ เพอพจารณาปรบปรงแกไข ๔. สารสนเทศและการสอสาร (๑) ใชระบบ Internet, website ของกองการศกษา ในการประชาสมพนธกจกรรมตางๆ (๒) จดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน (๓) จดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคาร และดาเนนการปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐานของศนยพฒนาเดกเลก (๔) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจในการดาเนนการ ศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ (๕) สรปผลการการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบเพอพจารณาปรบปรงแกไข

๕. การตดตามประเมนผล ในการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน “กจกรรม

การพฒนาศนยเดกเลก ” พบวา มการควบคมทเพยงพอ

ประสบผลสาเรจในระดบหนง คอ

(๑) มการพฒนาจดทาสอการเรยนรทหลากหลายมากขน

(๒) จดทาแบบสอบถามความพงพอใจของผปกครอง

ในการดาเนนการศนยพฒนาเดกเลกในดานตางๆ (๓) มการจดทาสภาพภมทศนบรเวณอาคาร และดาเนนการปรบปรงอาคารสถานทใหไดมาตรฐานของศนยพฒนาเดกเลก

แบบ ปอ.๒ (ตอ)

- ๙๑ -

ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายในระดบองคกร ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

องคประกอบการควบคมภายใน (๑)

ผลการประเมน/ ขอสรป (๒)

(๔) ครผสอนไดรบการพฒนาศกษาตอจากเงนอดหนนของ สถ. และ ไดรบการอบรมพฒนาศกษาดงาน

(๕) สรปผลการปฏบตงานใหผบงคบบญชาทราบตามลาดบ

เพอพจารณาปรบปรงแกไข

อยางไรกตาม ยงคงมจดออน พบความเสยง ในเรอง (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ

(๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย

ซงเปนความเสยงเนองมาจากไมมแผนงาน/โครงการ เพอดาเนนการขอ

จดตงงบประมาณ

สรปผลการประเมน จากการวเคราะหสารวจ เทศบาลตาบลอนตรา มความเสยง ๓ กจกรรม คอ สานกปลด

๑. กจกรรมการจดทาแผนพฒนาเทศบาลประจาป (ภารกจของงานนโยบายและแผน) ๒. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด (ภารกจของงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย) กองการศกษา ๓. กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก (ภารกจของงานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก)

ผลการประเมน พบวา ๑. สานกปลด กจกรรมการการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด ยงคงมจดออน คอ เนองจากสภาพแวดลอม

ทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะยากจน กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมากยงขน รวมทง ผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวน ยงไมมงานทา มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพและคายาอก

๒. กองการศกษา กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก ยงคงมจดออน/ความเสยง คอ (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ (๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย

ชอผรายงาน. ......................................................... (นายชชวาลย ยาวชย)

ตาแหนง....นายกเทศมนตรตาบลอนตรา.... วนท ๒๙ ตลาคม ๒๕๕๑

แบบ ปอ.๒ (ตอ)

- ๙๒ - ชอหนวยงาน.…สานกปลด...เทศบาลตาบลอนตรา... แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบองคกร ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

กจกรรม วตถประสงคของ

การควบคม (๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลาทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต (วธการตดตามประเมนผล)

(๖)

สานกปลด ๑. กจกรรม การดาเนนงานแกปญหา

ยาเสพตด (งานปองกนและบรรเทา สาธารณภย) วตถประสงค ๑. เพอปองกนการแพร

ขยายของยาเสพตดในเขต

พนท และฟนฟผตด

ยาเสพตดใหหายจากตด

ยาและมความเปนอยทด ๒. เพอสนองนโยบายของ

รฐบาล

จดออน - ผตดยาเสพตด

มจานวนเพมมากขน รวมทง

ผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวน

ยงไมมงานทา จงหนมาเสพ

และคายาอก สาเหต ๑. เนองจากสภาพแวดลอม

ทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา

ประชาชนมฐานะยากจน ไมม

งานทา มรายไดไมเพยงพอ

และกระบวนการคายาเสพตด

มความซบซอนมากยงขน

๒. ความคกคะนอง และม

พฤตกรรมเลยนแบบ

๑ ก.ย. ๕๑ ๑. เพมการประชาสมพนธเกยวกบ

ยาเสพตดใหมากขน โดยชใหเหนถงโทษ

ของยาเสพตด ๒. จดทาโครงการเศรษฐกจชมชน

พงตนเองตามหลกเศรษฐกจพอเพยง

(๓๔๕ วน) ๓๐ ก.ย.๕๒

๑.นายเดชา โชคชวย

(หวหนาสานกปลด) ๒. คณะกรรมการ ปองกนและปราบปราม

ยาเสพตด ทต.อนตรา

๑. ประเมนผลการปฏบตงาน ของเจาหนาทอยางตอเนอง ๒. ตดตามประเมนผลโครงการ ฯ เปน

ระยะ ๆ

แบบ ปอ.๓

- ๙๓ - ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบองคกร ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

กจกรรม/วตถประสงคของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลาทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต (วธการตดตามประเมนผล)

(๖)

๒.กจกรรม การทาบตรประจาตว

ประชาชน (งานทะเบยนราษฎร) วตถประสงค - เพอใหประชาชน

คนไทยมหลกฐาน

ใชแสดงตนและขอรบ

บรการตางๆ จากภาครฐ

และเอกชน

จดออน - ประชาชนผมาตดตอขอทา

บตรประจาตวประชาชนแสดง

หลกฐานเทจในการยนคาขอม

บตรประจาตวประชาชน เชนนา

บตรประจาตวประชาชน

ของผ อนมาใชแอบอางสวมตว,

อางชอของผ อนขอทาบตร ฯ สาเหต - จนท.ผ รบผดชอบในการขอ

มบตรประจาตวประชาชน

ไมรอบคอบในการตรวจสอบ

เอกสารหลกฐานทประชาชน

นามายนฯ

๑๐ ส.ค.๕๑ ๑. กาชบเจาหนาทผ รบผดชอบในการขอมบตร

ประจาตวประชาชน ตรวจสอบใบหนาและขอมล

เดมของผ ยนคาขอฯ จากฐานขอมลบตรประจาตว

ประชาชนใหละเอยดรอบคอบกอนลงมอทาบตรฯ

โดยเครงครด ๒. กรณไมมภาพใบหนา และรายการบตรเดม

ในฐานขอมลใหทาการตรวจสอบไปยงสานก

ทะเบยนทเคยมชอและสอบถามพยานบคคล

ผนาเชอถอใหไดขอเทจจรงกอนอนญาต

ใหทาบตรฯ

(๑๘๐ วน) ๑๕ เม.ย.๕๒

๑.นายเดชา โชคชวย

( หวหนาสานกปลด) ๒.นายสมโชค ทองด (จบห.ทะเบยนและบตร ๖)

๑. ประเมนผลการปฏบตงาน

ของ จนท. อยางตอเนอง ๒. ตรวจสอบภาพใบหนา

และขอมลเดมในระบบฐาน ขอมลดวยระบบคอมพวเตอร

และตรวจสอบลายนวมอ

ของประชาชนผ ยนขอมบตร

ประจาตวประชาชน

แบบ ปอ.๓(ตอ)

- ๙๔ - ชอหนวยงาน...เทศบาลตาบลอนตรา...

แผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบองคกร ณ วนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

กจกรรม/วตถประสงคของการควบคม

(๑)

จดออนของการควบคม หรอความเสยงทยงมอย

(๒)

งวด/เวลา ทพบจดออน

(๓)

การปรบปรง

(๔)

กาหนดเสรจ/ ผรบผดชอบ

(๕)

หมายเหต (วธการตดตามประเมนผล)

(๖)

กองการศกษา ๓.กจกรรม การพฒนาศนยเดกเลก (งานจดการศกษา ศนยพฒนาเดกเลก) วตถประสงค - เพอพฒนา

ศนยพฒนาเดกเลก

ใหมคณภาพและผาน

การประเมนมาตรฐาน

ศนยพฒนาเดกเลกของ

กรมสงเสรมการปกครอง

ทองถน

จดออน/ความเสยง การดาเนนงานศนยพฒนา

เดกเลก ไมเปนไปตามมาตรฐาน

ศนยพฒนาเดกเลกของกรม

สงเสรมการปกครองทองถน สาเหต จากเกณฑการประเมนของ

กรมสงเสรมการปกครองทองถน

การดาเนนงานดานทยงไมได

มาตรฐานคอ ๑. อาคารสถานท - ศนย ๑ หองนา - ศนย ๒ ความปลอดภย

๓๐ ม.ย.๕๑ ๑. ใชเครองมอเกณฑการประเมนมาตรฐานศนย

พฒนาเดกเลกของกรมสงเสรมการปกครองทองถน

เปนแนวทางในการดาเนนงาน ศพด. ๒. จดตงงบประมาณในการปรบปรงสถานท ๓. จดจางผ รบจางมาประกอบอาหารใน ศพด.

หรอฝกอบรม ผดด. ใหมความรความสามารถ

ในการประกอบอาหารใหเดกภายใน ศพด.

ดวยตนเอง ๔. จดทาโครงการกจกรรมสมพนธชมชนใหมากขน

( ๙๐ วน) ๑๕ ม.ค.๕๒

๑. ปลดเทศบาล ๒. ผ อานวยการ

กองการศกษา ๓.หวหนาศนยฯ ๔.ผดแลเดก

การตดตามประเมนผล ตดตามประเมนผลอยางตอเนอง - โดยใชเครองมอการประเมนผล

ของกรมสงเสรมการปกครองทองถน

ตดตามการดาเนนงานทกดาน - จดทาแบบสอบถามผปกครอง/

ชมชนทเกยวของกบการดาเนนงาน

ศนยพฒนาเดกเลก

ชอผรายงาน ....................................................

(นายชชวาลย ยาวเศษ)

ตาแหนง...นายกเทศมนตรตาบลอนตรา...

วนท...๒๙...ตลาคม...๒๕๕๑...

แบบ ปอ.๓ (ตอ)

- ๙๕ -

รายงานความเหนเกยวกบการควบคมภายในของหวหนาหนวยงาน

(ตามระเบยบฯ ขอ ๖) แบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน/ผกากบดแล /คณะกรรมการตรวจสอบ

การประเมนการควบคมภายในของ (เทศบาลตาบลอนตรา) สาหรบงวดตงแต วนท

๑ เดอน ตลาคม พ.ศ. ๒๕๕๐ ถงวนท ๓๐ เดอน กนยายน พ.ศ. ๒๕๕๑ ไดดาเนนการตามแนว

ทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซงกาหนดอยในเอกสาร คาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคมภายใน

ของ (เทศบาลตาบลอนตรา) ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ.๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยาง

สมเหตสมผลวาการดาเนนงานของ ( เทศบาลตาบลอนตรา) จะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

ดานประสทธผลและประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถง การดแลรกษา

ทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลองหรอ การทจรต

ดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงนและการดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ

ขอบงคบ มตคณะรฐมนตรและนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร (เทศบาลตาบลอนตรา) ไดวเคราะหประเมนผลการควบคมภายในของหนวยงาน ๒ สานก/

กอง คอ(๑) สานกปลด (๒) กองการศกษา โดยวเคราะหประเมนผลตามองคประกอบมาตรฐาน

การควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคม

ภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ผลการประเมนพบวา สานกปลด และกองการศกษา มระบบการควบคมภายใน

ทมความเพยงพอ ประสบผลสาเรจในระดบเหนง

อยางไรกตาม ยงคงมจดออนพบความเสยง ทตองจดการบรหารความเสยงหรอกาหนด

แผนการปรบปรงระบบการควบคมภายใน ในภารกจ ๓ กจกรรม เปนกจกรรมเดมทไดวางแผนการปรบปรง

ตามแบบ ปย.๓ จานวน ๒ กจกรรม และกจกรรมทเปนจดออน/ความเสยงใหมทเกดขน จานวน

๑ กจกรรม ดงน

แบบ ปอ. ๑

- ๙๖ -

สานกปลด ๑. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด เปนความเสยงในภารกจของงานปองกนและบรรเทา

สาธารณภย (กจกรรมเดมทไดวางแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.๓) เนองจากสภาพแวดลอมทเปลยนไป ภาวะ

เศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะยากจน กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอนมากยงขน รวมทงผ ทไดรบ

การบาบดแลวบางสวนยงไมมงานทา มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพ และคายาอก ๒. กจกรรมการทาบตรประตวประชาชน เปนความเสยงในภารกจของงานทะเบยนราษฎร

(ความเสยงใหม) เนองจากประชาชนผมาตดตอขอทาบตรประจาตวประชาชน แสดงหลกฐานเทจในการยน

ขอมบตรประจาตวประชาชน และเจาหนาทผ รบผดชอบในการขอมบตรประจาตวประชาชน ไมรอบคอบใน

การตรวจสอบเอกสารหลกฐานทประชาชนนามายนฯ กองการศกษา ๓. กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก เปนความเสยงในภารกจของงานจดการศกษาศนยพฒนา

เดกเลก (กจกรรมเดมทไดวางแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.๓) ยงคงมจดออน คอ (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ (๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย

ทงน ไดแนบรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนปรบปรงการควบคมภายในของ

งวดกอน (แบบตดตาม ปอ.๓) สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน

(แบบ ปอ. ๒) และแผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบองคกร ( แบบ ปอ. ๓) มาพรอมนแลว

ลายมอชอ.................................................................

(นายชชวาลย ยาวเศษ) ตาแหนง... นายกเทศมนตรตาบลอนตรา... วนท...๒๙...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

ตวอยาง

๓. รายงานผลการสอบทานการประเมน การควบคมภายในของ “ ผตรวจสอบภายใน ” (แบบ ปส.) ๔. หนงสอรบรองการควบคมภายในของ “ เจาหนาทระดบอาวโส ” (แบบ ป.ย.๑-ร)

- ๙๗ -

รายงานผลการสอบทานการประเมนการควบคมภายใน โดย

ผตรวจสอบภายใน ( ตามระเบยบฯ ขอ ๖ )

แบบท ๒ กรณพบขอบกพรอง หรอขอสงเกตทมนยสาคญ

เรยน นายกเทศมนตรตาบลอนตรา

ขาพเจาไดสอบทานการประเมนระบบการควบคมภายในของ เทศบาลตาบลอนตรา สาหรบงวดตงแตวนท...๑...เดอน...ตลาคม...พ.ศ....๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ....๒๕๕๑...

ตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ซง

กาหนดอยในเอกสาร คาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการ

ตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ขอ ๖ การสอบทาน

ไดปฏบตอยางระมดระวงรอบคอบและเหมาะสม ผลการสอบทาน ไมพบวา สานก/กอง ของ เทศบาล

ตาบลอนตรา ไมดาเนนการตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในฯ ดงกลาว และตาม

ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ อยางไรกตาม มขอตรวจพบ / สงเกตทมนยสาคญ ดงน

จากการสอบทาน พบความเสยง ทตองจดการบรหารความเสยงหรอกาหนดแผนการปรบปรง

ระบบการควบคมภายใน ในภารกจ ๓ กจกรรม เปนกจกรรมเดมทไดวางแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.๓

จานวน ๒ กจกรรม และกจกรรมทเปนจดออน/ความเสยงใหมทเกดขน จานวน ๑ กจกรรม ดงน

สานกปลด ๑. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด เปนความเสยงในภารกจของงานปองกนและบรรเทา สาธารณภย (กจกรรมเดมทไดวางแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.๓) เนองจากสภาพแวดลอมทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะยากจน กระบวนการคายาเสพตดมความซบซอนมากยงขน รวมทง ผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวนยงไมมงานทา มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพ และ

คายาอก

แบบ ปส.

- ๙๘ -

๒. กจกรรมการทาบตรประจาตวประชาชน เปนความเสยงในภารกจของงานทะเบยนราษฎร

(ความเสยงใหม) เนองจากประชาชนผมาตดตอขอทาบตรประจาตวประชาชน แสดงหลกฐานเทจในการ

ยนขอมบตรประจาตวประชาชน และเจาหนาทผ รบผดชอบในการขอมบตรประจาตวประชาชน ไมรอบคอบ

ในการตรวจสอบเอกสารหลกฐานทประชาชนนามายนฯ กองการศกษา ๓. กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก เปนความเสยงในภารกจของงานจดการศกษาศนยพฒนา

เดกเลก (กจกรรมเดมทไดวางแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.๓) ยงคงมจดออน คอ (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ (๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย

ลายมอชอ..................................................ผตรวจสอบภายใน

( นางสาวปราณ แยมยม )

ตาแหนง...เจาหนาทตรวจสอบภายใน ๕...

วนท...๒๕...เดอน...ตลาคม...พ.ศ....๒๕๕๑...

- ๙๙ -

หนงสอรบรองการควบคมภายในของเจาหนาทระดบอาวโส

( ตามระเบยบฯ ขอ ๖) แบบท ๒ กรณพบจดออนทมนยสาคญ

เรยน นายกเทศมนตรตาบลอนตรา การประเมนการควบคมภายในของ เทศบาลตาบลอนตรา สาหรบงวดตงแตวนท

...๑...เดอน...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๐...ถงวนท...๓๐...เดอน...กนยายน...พ.ศ. ...๒๕๕๑...ไดดาเนนการ

ตามแนวทางการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน กาหนดอยในเอกสารคาแนะนา : การจดทารายงานการควบคมภายในตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงน

แผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ขอ ๖ ระบบการควบคม

ภายในของ เทศบาลตาบลอนตรา ไดจดใหมขนตามทกาหนดในระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ โดยมวตถประสงคเพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวาการดาเนนงานของ สานก/กอง ของ เทศบาลตาบลอนตรา จะบรรลวตถประสงคของการ

ควบคมภายในดานประสทธผลประสทธภาพของการดาเนนงานและการใชทรพยากร ซงรวมถง การดแล

รกษาทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล การสนเปลอง หรอการทจรต

ดานความเชอถอไดของรายงานทางการเงน และการดาเนนงาน และดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ

ขอบงคบ มตคณะรฐมนตรและนโยบาย ซงรวมถงระเบยบปฏบตของฝายบรหาร จากการสอบทาน ไดวเคราะหประเมนระบบการควบคมภายในของหนวยงาน เทศบาล

ตาบลอนตรา ๒ สานก/กอง คอ (๑) สานกปลด (๒) กองการศกษา โดยวเคราะหประเมนผลตาม

องคประกอบมาตรฐานการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนด

มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ ผลการประเมนพบวา สานกปลด และกองการศกษา มระบบ

การควบคมภายในทมความเพยงพอ ประสบผลสาเรจในระดบเหนง จากผลการประเมน ดงกลาวเชอวาการควบคมภายในของเทศบาลตาบลอนตรา สาหรบ

งวดตงแตวนท ๑ เดอน ตลาคม พ.ศ. ๒๕๕๐ ถงวนท ๓๐ เดอน กนยายน พ.ศ. ๒๕๕๑ เปนไปตาม

มาตรฐานการควบคมภายในทคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนกาหนด มความเพยงพอและบรรล

วตถประสงคของการควบคมภายใน แตอยางไรกตาม ยงคงมจดออน/ความเสยง ทตองจดการบรหารความ

เสยงหรอกาหนดแผนการปรบปรงระบบการควบคมภายใน ในภารกจ ๓ กจกรรม เปนกจกรรมเดมทไดวาง แผนการปรบปรงตามแบบ ปย.๓ จานวน ๒ กจกรรม และกจกรรมทเปนจดออน/ความเสยงใหมทเกดขน

จานวน ๑ กจกรรม ดงน

แบบ ปย.๑-ร

- ๑๐๐ -

สานกปลด ๑. กจกรรมการดาเนนงานแกปญหายาเสพตด เปนความเสยงในภารกจของงานปองกน

และบรรเทาสาธารณภย (กจกรรมเดมทไดวางแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.๓) เนองจากสภาพแวดลอม ทเปลยนไป ภาวะเศรษฐกจตกตา ประชาชนมฐานะยากจน กระบวนการคายาเสพตด มความซบซอน มากยงขน รวมทงผ ทไดรบการบาบดแลวบางสวนยงไมมงานทา มรายไดไมเพยงพอ เกดความเครยด จงหนมาเสพ และคายาอก

๒. กจกรรมการทาบตรประจาตวประชาชน เปนความเสยงในภารกจของงานทะเบยน

ราษฎร (ความเสยงใหม) เนองจากประชาชนผมาตดตอขอทาบตรประจาตวประชาชน แสดงหลกฐานเทจ

ในการยนขอมบตรประจาตวประชาชน และเจาหนาทผ รบผดชอบในการขอมบตรประจาตวประชาชนไม

รอบคอบในการตรวจสอบเอกสารหลกฐานทประชาชนนามายนฯ กองการศกษา ๓. กจกรรมการพฒนาศนยเดกเลก เปนความเสยงในภารกจของงานจดการศกษาศนย

พฒนาเดกเลก (กจกรรมเดมทไดวางแผนการปรบปรงตามแบบ ปย.๓) ยงคงมจดออน คอ (๑) ศนย ๑ หองนาไมไดมาตรฐานสาหรบเดกเลก และไมเพยงพอ (๒) ศนย ๒ บรเวณดานหนาอยตดถนนไมมรวกน จงไมปลอดภย

ทงน ไดแนบรายงานผลการตดตามการปฏบตตามแผนปรบปรงการควบคมภายใน

ของงวดกอน (แบบตดตาม ปอ.๓) สรปผลการประเมนองคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน

(แบบ ปอ.๒) และแผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบองคกร ( แบบ ปอ. ๓) มาพรอมนแลว

ลายมอชอ.................................................เจาหนาทระดบอาวโส

(นายโอภาส ชยนาม)

ตาแหนง...ปลดเทศบาลตาบลอนตรา...

วนท...๒๗... เดอน...ตลาคม...พ.ศ. ...๒๕๕๑...

ภาคผนวก ก

ก - ๑

ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน

พ.ศ. ๒๕๔๔

-----------------

โดยทสมควรกาหนดมาตรฐานการควบคมภายในเพอใหหนวยรบตรวจมแนวทางในการจดระบบการควบคมภายใน

ใหเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล อนจะสงผลใหเกดประโยชนสงสดในการดาเนนงานและแกการใช

จายเงนและทรพยสนของประเทศชาตโดยรวม

อาศยอานาจตามความในมาตรา ๕ และมาตรา ๑๕ (๓) (ก) (ค) แหงพระราชบญญตประกอบ

รฐธรรมนญวาดวยการตรวจเงนแผนดน พ.ศ. ๒๕๔๒ คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนจงออกระเบยบไว ดงตอไปน

ขอ ๑ ระเบยบนเรยกวา “ระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนวาดวยการกาหนดมาตรฐานการ

ควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔

ขอ ๒ ระเบยบนใหใชบงคบตงแตวนถดจากวนประกาศในราชกจจานเบกษาเปนตนไป

ขอ ๓ ในระเบยบน

“หนวยรบตรวจ” หมายความวา

(๑) กระทรวง ทบวง กรม สวนราชการทเรยกชออยางอนทมฐานะเปน กระทรวง ทบวง หรอ กรม

(๒) หนวยงานของราชการสวนภมภาค

(๓) หนวยงานของราชการสวนทองถน

(๔) รฐวสาหกจตามกฎหมายวาดวยวธการงบประมาณหรอตามกฎหมายอน

(๕) หนวยงานอนของรฐ

(๖) หนวยงานทไดรบเงนอดหนนหรอกจการทไดรบเงน หรอทรพยสนลงทนจากหนวยรบตรวจตาม

(๑) (๒) (๓) (๔) หรอ (๕)

(๗) หนวยงานอนใดหรอกจการทไดรบเงนอดหนนจากรฐทมกฎหมายกาหนดใหสานกงานการ

ตรวจเงนแผนดนเปนผตรวจสอบ

“หนวยงานของราชการสวนทองถน” หมายความวา องคการบรหารสวนจงหวด เทศบาล

องคการบรหารสวนตาบล กรงเทพมหานคร เมองพทยาและองคกรปกครองสวนทองถนอนทมกฎหมายจดตงขน

ก - ๒

“ผกากบดแล ” หมายความวา บคคลหรอคณะบคคลผ มหนาทรบผดชอบในการกากบดแลหรอ

บงคบบญชา ผ รบตรวจ หรอ หนวยรบตรวจ

“ผรบตรวจ ” หมายความวา หวหนาสวนราชการ หวหนาหนวยงาน หรอ ผบรหารระดบสง

ผ รบผดชอบในการปฏบตราชการหรอการบรหารของหนวยรบตรวจ

“ฝายบรหาร” หมายความวา ผ รบตรวจ หรอผบรหารทกระดบของหนวยรบตรวจ

“ผตรวจสอบภายใน ” หมายความวา ผดารงตาแหนงผตรวจสอบภายในของหนวยรบตรวจ

หรอดารงตาแหนงอนททาหนาทเชนเดยวกบผตรวจสอบภายใน

“การควบคมภายใน” หมายความวา กระบวนการปฏบตงานทผ กากบดแล ฝายบรหารและบคลากร

ของหนวยรบตรวจจดใหมขน เพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา การดาเนนงานของหนวย

รบตรวจจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดาเนนงาน

ซงรวมถงการทจรตในหนวยรบตรวจ ดานความเชอถอไดของการรายงานทางการเงนและดานการปฏบต

ตามกฎหมายระเบยบ ขอบงคบและมตคณะรฐมนตร

ขอ ๔ ใหผ กากบดแล และหรอฝายบรหารเปนผ รบผดชอบในการนามาตรฐานการควบคมภายใน

ของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนทายระเบยบนไปใชเปนแนวทางสาหรบการจดวางระบบการควบคมภายในของ

หนวยรบตรวจใหเปนไปอยางมประสทธภาพ และบรรลตามวตถประสงคของการควบคมภายใน

ขอ ๕ ใหหนวยรบตรวจจดวางระบบการควบคมภายในโดยใชมาตรฐานการควบคมภายในทาย

ระเบยบนเปนแนวทางใหแลวเสรจภายในหนงปนบแตวนทระเบยบนใชบงคบ โดยอยางนอยตองแสดงขอมลดงน

(๑) สรปภารกจและวตถประสงคการดาเนนงานทสาคญในระดบหนวยรบตรวจ และระดบกจกรรม

(๒) ขอมลเกยวกบสภาพแวดลอมการควบคม โดยเฉพาะเกยวกบความซอสตย และจรยธรรมของ

ผบรหารระดบสงและบคลากรในหนวยรบตรวจ

(๓) ความเสยงทสาคญทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

(๔) ขอมลเกยวกบกจกรรมการควบคมเพอปองกนหรอลดความเสยงทสาคญตาม(๓)

(๕) ผ รบผดชอบประเมนระบบการควบคมภายใน และวธการตดตามประเมนผล

ใหหนวยรบตรวจรายงานความคบหนาในการจดวางระบบการควบคมภายในตอผ กากบดแลและ

คณะกรรมการตรวจสอบของหนวยรบตรวจ (ถาม) ทกหกสบวน พรอมทงสงสาเนาใหสานกงานการตรวจเงน

แผนดนดวย เวนแต สานกงานการตรวจเงนแผนดนจะขอใหดาเนนการเปนอยางอน

ก - ๓

ขอ ๖ ใหผ รบตรวจรายงานตอคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน ผ กากบดแลและคณะกรรมการ

ตรวจสอบ เกยวกบการควบคมภายในอยางนอยปละหนงครงภายในเกาสบวนนบจากวนสนปงบประมาณหรอป

ปฏทนแลวแตกรณ เวนแตการรายงานครงแรกใหกระทาภายในสองรอยสสบวนนบจากวนวางระบบการควบคม

ภายในแลวเสรจ โดยมรายละเอยด ดงน

(๑) ทาความเหนวา ระบบการควบคมภายในของหนวยรบตรวจทใชอยมมาตรฐานตามระเบยบน

หรอไม

(๒) รายงานผลการประเมนความเพยงพอและประสทธผลของระบบการควบคมภายในในการบรรล

วตถประสงคและเปาหมายทกาหนด รวมทงขอมลสรปผลการประเมนแตละองคประกอบของการควบคมภายใน

ประกอบดวย

(ก) สภาพแวดลอมการควบคม

(ข) การประเมนความเสยง

(ค) กจกรรมการควบคม

(ง) สารสนเทศและการสอสาร (จ) การตดตามประเมนผล

(๓) จดออนของระบบการควบคมภายในพรอมขอเสนอแนะและแผนการปรบปรงระบบการควบคม

ภายใน

ขอ ๗ ในกรณหนวยรบตรวจไมสามารถปฏบตตามระเบยบน ได ใหขอทาความตกลงกบ

คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

ขอ ๘ ในกรณหนวยรบตรวจมเจตนาหรอปลอยปละละเลยในการปฏบตตามระเบยบน หรอตาม

ขอเสนอแนะของคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน หรอสานกงานการตรวจเงนแผนดน โดยไมมเหตอนสมควร

คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนสามารถเสนอขอสงเกตและความเหนพรอมทงพฤตการณของหนวยรบตรวจนนให

กระทรวงเจาสงกด หรอผบงคบบญชาหรอผควบคมกากบ หรอรบผดชอบของหนวยรบตรวจ แลวแตกรณเพอ

กาหนดมาตรการทจาเปนเพอใหหนวยรบตรวจไปปฏบต

ในกรณกระทรวงเจาสงกดหรอผบงคบบญชา หรอผควบคมกากบหรอรบผดชอบของหนวยรบตรวจไม

ดาเนนการตามวรรคหนงภายในระยะเวลาอนสมควร คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนสามารถรายงานตอประธาน

รฐสภา เพอแจงไปยงคณะกรรมาธการของรฐสภาทเกยวของเพอพจารณาดาเนนการตามอานาจหนาทและแจงไป

ยงคณะกรรมาธการพจารณางบประมาณรายจายประจาปของรฐสภา เ พอประกอบการพจารณาราง

พระราชบญญตรายจายประจาป

ก - ๔

ขอ ๙ ใหประธานกรรมการตรวจเงนแผนดนรกษาการตามระเบยบน และใหคณะกรรมการตรวจ

เงนแผนดนมอานาจตความและวนจฉยปญหาทเกดขนจากการบงคบใชระเบยบน

ในกรณมเหตอนสมควร คณะกรรมการตรวจเงนแผนดนอาจยกเวนหรอผอนผนการปฏบตตาม

ความในระเบยบนได

ประกาศ ณ วนท ๒๘ กนยายน พ.ศ. ๒๕๔๔

( นายปญญา ตนตยวรงค )

ประธานกรรมการตรวจเงนแผนดน

ประกาศในราชกจจานเบกษา ฉบบกฤษฎกา เลมท ๑๑๘ ตอนท ๙๙ ก วนท ๒๖ ตลาคม ๒๕๔๔

ก - ๕

คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน มาตรฐานการควบคมภายใน

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

บทนา ๑. การควบคมภายในเปนปจจยทจะชวยใหการดาเนนงานตามภารกจมประสทธภาพ ประหยดและมประสทธผล

และชวยปองกนหรอลดความเสยงจากความผดพลาด ความเสยหาย ไมวาจะในรป ของความสนเปลอง ความสญ

เปลาของการใชทรพยสน หรอการกระทาอนเปนการทจรต ๒. มาตรฐานการควบคมภายในทกาหนดโดยคณะกรรมการตรวจเงนแผนดนนไดจดทาจากผลการ ตรวจสอบและ

ประสบการณการตรวจสอบของสานกงานการตรวจเงนแผนดน รวมทงไดอนวตตามมาตรฐานสากล คอ รายงาน

ของคณะกรรมการรวมของสถาบนวชาชพ ๕ แหง และ แนวทางปฏบต เกยวกบ มาตรฐานการควบคมภายในของ

สถาบนการตรวจเงนแผนดนระหวางประเทศ ( International Organization Of Supreme Audit Institutions –

INTOSAI) มาปรบใชตามความ เหมาะสมกบสภาพแวดลอมของไทย

แนวคด

๓. แนวคดเกยวกบการควบคมภายใน มดงน (๑) การควบคมภายในเปนสวนประกอบทแทรกอยในการปฏบตงานตามปกต การควบคมภายใน

เปนสงทตองกระทาอยางเปนขนตอน มใชเปนผลสดทายของการกระทา แตเปนกระบวนการทตอเนองและแทรก

อยในการปฏบตงานตามปกตของหนวยรบตรวจ ฝายบรหารจงควรนาการควบคมภายในมาใชโดยรวมเปนสวน

หนงของกระบวนการบรหารงาน ซงไดแก การวางแผน การดาเนนการและการตดตามผล

(๒) การควบคมภายในเกดขนไดโดยบคลากรของหนวยรบตรวจ บคลากรทกระดบของหนวย รบ

ตรวจเปนผ มบทบาทสาคญในการทาใหมการควบคมภายในเกดขนในหนวยรบตรวจ ฝายบรหารเปนผ รบผดชอบใน

การจดใหมระบบการควบคมทด โดยการกาหนดวตถประสงค การวางกลไกการควบคมและการกาหนดกจกรรม

ตางๆ รวมทง การตดตามผลการควบคมภายใน สวนบคลากรอนของหนวยรบตรวจรบผดชอบตอการปฏบตตาม

ระบบการควบคมภายในทกาหนดขน

(๓) การควบคมภายในใหความมนใจอยางสมเหตสมผลวาจะบรรลตามวตถประสงคทกาหนด

แมวาการควบคมภายในจะออกแบบไวดเพยงใดกตามกไมสามารถใหเกดความมนใจวาจะทาใหการดาเนนงาน

บรรลตามวตถประสงคอยางสมบรณ เพราะการควบคมภายในยงมขอจากดจากปจจยอนซงมผลกระทบตอการ

บรรลวตถประสงคของหนวยรบตรวจ เชน การใชดลยพนจผดพลาดการสมรรวมคดกน การปฏบตผดกฎหมาย

ระเบยบและกฎเกณฑทกาหนดไว นอกจากนการวางระบบการควบคมภายในจะตองคานงถงตนทนและ

ผลประโยชนทเกยวของกนวาผลประโยชนทไดรบจากการควบคมภายในจะคมคากบตนทนทเกดขน

ก - ๖

คานยาม ๔. “หนวยรบตรวจ” หมายความวา

(๑) กระทรวง ทบวง กรม สวนราชการทเรยกชออยางอนทมฐานะเปน กระทรวง ทบวง หรอ กรม

(๒) หนวยงานของราชการสวนภมภาค

(๓) หนวยงานของราชการสวนทองถน ไดแก องคการบรหารสวนจงหวด เทศบาล องคการบรหาร

สวนตาบล กรงเทพมหานคร เมองพทยาและองคกรปกครองสวนทองถนอนทมกฎหมายจดตงขน

(๔) รฐวสาหกจตามกฎหมายวาดวยวธการงบประมาณหรอตามกฎหมายอน

(๕) หนวยงานอนของรฐ ไดแก หนวยงานอสระ องคการมหาชน เปนตน

(๖) หนวยงานทไดรบเงนอดหนน หรอ กจการทไดรบเงน หรอทรพยสนลงทนจากหนวยรบตรวจตาม

(๑) (๒) (๓) (๔) หรอ (๕) ไดแก องคกรเอกชน เปนตน

(๗) หนวยงานอนใดหรอกจการทไดรบเงนอดหนนจากรฐทมกฎหมายกาหนดใหสานกงานการตรวจ

เงนแผนดนเปนผตรวจสอบ

๕. “ผกากบดแล ” หมายความวา บคคลหรอคณะบคคลผ มหนาทรบผดชอบในการกากบดแลหรอ

บงคบบญชา ผ รบตรวจ หรอ หนวยรบตรวจ

• ในกรณหนวยรบตรวจระดบกรม ไดแก ปลดกระทรวง หรอผดารงตาแหนงเทยบเทา

• ในกรณหนวยรบตรวจเปนรฐวสาหกจ ไดแก คณะกรรมการบรหารของรฐวสาหกจนน

• ในกรณหนวยรบตรวจเปนหนวยงานในราชการสวนภมภาค ไดแก ผวาราชการจงหวด สวนในกรณ

หนวยรบตรวจเปนหนวยงานของราชการสวนกลางแตตงอยในสวนภมภาค ไดแก อธบดหรอผดารง

ตาแหนงเทยบเทา

• ในกรณหนวยรบตรวจเปนหนวยงานของราชการสวนทองถน ไดแก ผวาราชการจงหวด นายอาเภอ

• ในกรณหนวยงานอนของรฐ ไดแก บคคลหรอ คณะบคคลทเปนผบงคบบญชาสงสดของหนวยงานนน

๖. “ผรบตรวจ ” หมายความวา หวหนาสวนราชการ หวหนาหนวยงานหรอผบรหารระดบสง ผ รบผดชอบใน

การปฏบตราชการหรอการบรหารของหนวยรบตรวจ

๗. “ฝายบรหาร” หมายความวา ผ รบตรวจ หรอผบรหารทกระดบของหนวยรบตรวจ

๘. “ผตรวจสอบภายใน ” หมายความวา ผดารงตาแหนงผตรวจสอบภายในของหนวยรบตรวจหรอ

ดารงตาแหนงอนททาหนาทเชนเดยวกบผตรวจสอบภายใน

๙. “การควบคมภายใน” หมายความวา กระบวนการปฏบตงานทผ กากบดแล ฝายบรหารและบคลากร

ของหนวยรบตรวจจดใหมขน เพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา การดาเนนงานของหนวยรบ

ตรวจจะบรรลวตถประสงคของการควบคมภายในดานประสทธผลและประสทธภาพของการดาเนนงาน

ซงรวมถงการทจรตในหนวยรบตรวจ ดานความเชอถอไดของการรายงานทางการเงนและดานการปฏบต

ตามกฎหมายระเบยบ ขอบงคบและมตคณะรฐมนตร

ก - ๗

ขอบเขตการใช ๑๐. มาตรฐานการควบคมภายในจดทาขนเปนแมบท สาหรบหนวยรบตรวจทกหนวยใชเปนแนวทางจดวาง

ระบบการควบคมภายในใหเหมาะสมกบลกษณะ ขนาด และความสลบซบซอน ของสวนงานในความรบผดชอบ

และมการตดตามประเมนผลการควบคมภายในและปรบปรง การควบคมภายในใหมประสทธภาพและประสทธผล

เปนทนาพอใจอยเสมอ อยางไรกตามการ นามาตรฐานไปใชจะตองไมขดกบกฎหมาย นโยบาย และระเบยบ

ททางราชการกาหนด

วตถประสงคของการควบคมภายใน ๑๑.ผ กากบดแลฝายบรหารและบคลากรของหนวยรบตรวจตองใหความสาคญตอวตถประสงคของการ

ควบคมภายในตามมาตรฐานน ซงมวตถประสงคทสาคญ ๓ ประการ คอ (๑) เพอใหเกดประสทธผลและประสทธภาพของการดาเนนงาน (Operation Objectives)

ไดแก การปฏบตงานและการใชทรพยากรของหนวยรบตรวจใหเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผล

ซงรวมถงการดแลทรพยสน การปองกนหรอลดความผดพลาด ความเสยหายการรวไหล การสนเปลอง

หรอการทจรตในหนวยรบตรวจ (๒) เพอใหเกดความนาเชอถอไดของการรายงานทางการเงน (Financial Reporting Objectives) ไดแก การจดทารายงานทางการเงนทใชภายในและภายนอกหนวยรบตรวจใหเปนไปอยาง

ถกตอง เชอถอไดและทนเวลา (๓) เพอใหเกดการปฏบตตามกฎหมาย และระเบยบขอบงคบทเกยวของ (Compliance

Objectives) ไดแก การปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบหรอมตคณะรฐมนตรทเกยวของกบการ

ดาเนนงานของหนวยรบตรวจ รวมทงการปฏบตตามนโยบาย และวธการปฏบตงานทหนวยรบตรวจได

กาหนดขน

๑๒. วตถประสงคของการควบคมภายในของแตละหนวยรบตรวจจะแตกตางกนไปขนกบฝายบรหาร

ใหความสาคญกบวตถประสงคใดมากกวากน กลาวคอ บางหนวยงานอาจเนนเรองระวงปองกนการทจรต

การรวไหล บางหนวยงานเนนการบรรลวตถประสงคทางการบรหารบางหนวยงาน เนนเรองการใชประโยชน

สงสดจากทรพยากร บางหนวยงานอาจเนนเรองการรายงานถกตองซง เปนเรองของนโยบาย ทศนคต

ลกษณะหนวยงาน หรอทกเรองผสมผสานกน การจดวางระบบการควบคมภายในจงควรใหความสาคญกบ

การกาหนดวตถประสงคของการควบคมทกาหนด และปรบปรงการควบคมใหม ประสทธภาพและประสทธผล

อยเสมอ

ก - ๘

องคประกอบของมาตรฐานการควบคมภายใน

๑๓. มาตรฐานการควบคมภายในประกอบดวย องคประกอบ ๕ ประการ ซงผ กากบดแลและฝายบรหาร

จะตองจดใหมในการดาเนนงานเพอใหบรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

(๑) สภาพแวดลอมของการควบคม ( Control Environment )

(๒) การประเมนความเสยง ( Risk Assessment)

(๓) กจกรรมการควบคม ( Control Activities)

(๔) สารสนเทศและการสอสาร (Information and Communications)

(๕) การตดตามประเมนผล ( Monitoring) ๑๔. สภาพแวดลอมของการควบคม “สภาพแวดลอมของการควบคม” หมายถง ปจจยตางๆ ซงรวมกนสงผลใหมการควบคมขนใน

หนวยรบตรวจ หรอทาใหการควบคมทมอยไดผลดขน หรอในทางตรงขามสภาพแวดลอมอาจทาใหการ

ควบคมยอหยอนลงได ตวอยางปจจยเกยวกบสภาพแวดลอมการควบคมภายใน เชน ปรชญาและรปแบบ

การทางานของผ บรหาร ความซอสตยและจรยธรรม ความร ทกษะและความสามารถของบคลากร

โครงสรางการจดองคกร การมอบอานาจและหนาทความรบผดชอบ นโยบายและวธบรหารดานบคลากร

เปนตน

ในการดาเนนการเกยวกบสภาพแวดลอมของการควบคม ผ กากบดแล ฝายบรหาร และบคลากร

ของหนวยรบตรวจตองสรางบรรยากาศของการควบคมเพอใหเกดทศนคตทดตอการควบคมภายในโดยสงเสรม

ใหบคลากรทกคนในหนวยรบตรวจเกดจตสานกทดในการปฏบตงานในความรบผดชอบและตระหนกถงความ

จาเปนและความสาคญของการควบคมภายใน รวมทง ดารงรกษาไวซงสภาพแวดลอมของการควบคมทด

๑๕. การประเมนความเสยง “ความเสยง” หมายถง โอกาสทจะเกดความผดพลาด ความเสยหาย การรวไหล ความสญเปลา

หรอเหตการณซงไมพงประสงคททาใหงานไมประสบความสาเรจตามวตถประสงคและเปาหมายทกาหนด

“การประเมนความเสยง” หมายถง กระบวนการทใชในการระบและการวเคราะหความเสยงทม

ผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของหนวยรบตรวจ รวมทง การกาหนดแนวทางทจาเปนตองใชในการ

ควบคมความเสยง หรอการบรหารความเสยงในการดาเนนการเกยวกบการประเมนความเสยง ฝายบรหาร

ตองประเมนความเสยงทงจากปจจยภายในและภายนอกทมผลกระทบตอการบรรลวตถประสงคของหนวยรบ

ตรวจอยางเพยงพอและเหมาะสม

ก - ๙

๑๖. กจกรรมการควบคม “กจกรรมการควบคม” หมายถง นโยบาย และวธการตางๆ ทฝายบรหารกาหนดใหบคลากรของ

หนวยรบตรวจปฏบตเพอลดหรอควบคมความเสยง และไดรบการสนองตอบโดยการปฏบตตามตวอยาง

กจกรรมการควบคม เชน การสอบทานงาน การดแลปองกนทรพยสน การแบงแยกหนาทการงาน เปนตน

ในการดาเนนการเกยวกบกจกรรมการควบคมฝายบรหารตองจดใหมกจกรรมการควบคมทม

ประสทธภาพและประสทธผล เพอปองกนหรอลดความเสยหาย ความผดพลาด ทอาจเกดขนและใหสามารถ

บรรลผลตามวตถประสงคของการควบคมภายใน สาหรบกจกรรมการควบคมในเบองตน จะตองแบงแยก

หนาทการงานภายในหนวยรบตรวจอยางเหมาะสม ไมมอบหมายใหบคคลใดบคคลหนงมหนาทเปน

ผ รบผดชอบปฏบตงานทสาคญหรองานทเสยงตอความเสยหายตงแตตนจนจบแตถามความจาเปนใหกจกรรม

การควบคมอนทเหมาะสมทดแทน ๑๗. สารสนเทศและการสอสาร “สารสนเทศ”หมายถง ขอมลขาวสารทางการเงน และขอมลขาวสารอนๆ เกยวกบการดาเนนงาน

ของหนวยรบตรวจไมวาเปนขอมลจากแหลงภายในหรอภายนอก ในการดาเนนการเกยวกบการสารสนเทศ

และการสอสารฝายบรหารตองจดใหมสารสนเทศอยางเพยงพอและสอสารใหฝายบรหารและบคลากรอนๆ ท

เหมาะสมทง ภายในและภายนอก หนวยรบตรวจ ซงจาเปนตองใชสารสนเทศนนในรปแบบทเหมาะสม

และทนเวลา ๑๘. การตดตามประเมนผล “การตดตามประเมนผล” หมายถง กระบวนการประเมนคณภาพการปฏบตงานและประเมน

ประสทธผลของการควบคมภายในทวางไวอยางตอเนองและสมาเสมอ โดยการตดตามผลในระหวางกา

ปฏบตงาน (Ongoing Monitoring) และการประเมนผลเปนรายครง ( Separate Evaluation ) ซงแยกเปนการ

ประเมนการควบคมดวยตนเอง ( Control Self - Assessment )เชน การประเมนการควบคมโดยกลม

ผปฏบตงานภายในสวนงานนนๆ และการประเมนการควบคมอยางเปนอสระ (Independent Assessment)

เชน การประเมนโดยผตรวจสอบภายใน การประเมนผลการควบคมภายในโดยผตรวจสอบภายนอก เปนตน

ในการดาเนนการเกยวกบการตดตามประเมนผล ฝายบรหารตองจดใหมการตดตามประเมนผล

โดยการตดตามผลในระหวางการปฏบตงานและการประเมนผลเปนรายครงอยางตอเนองสมาเสมอ เพอให

ความมนใจวา

• ระบบการควบคมภายในทวางไวเพยงพอ เหมาะสม มประสทธภาพและมการปฏบตจรง

• การควบคมภายในดาเนนไปอยางมประสทธผล

• ขอตรวจพบจากการตรวจสอบและการสอบทานอนๆ ไดรบการปรบปรงแกไขอยางเหมาะสมและทนเวลา

• การควบคมภายในไดรบการปรบปรงแกไขใหสอดคลองกบสถานการณทเปลยนแปลงไป

ตลาคม ๒๕๔๔

ภาคผนวก ข

ข - ๑ ( ตวอยาง คาสงแตงตงคณะกรรมการฯ )

คาสงเทศบาลตาบลอนตรา ท ๒๒ /๒๕๕๑

เรอง แตงตงคณะกรรมการและคณะทางานตดตามประเมนผล การควบคมภายใน ตามระเบยบฯ ขอ ๖ ของเทศบาลตาบลอนตรา

…………………………………. ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน

พ.ศ. ๒๕๔๔ กาหนดใหหนวยรบตรวจตดตามประเมนผลการควบคมภายในทไดกาหนดไว รายงานผ กากบดแล

และคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน อยางนอยปละหนงครงภายในเกาสบวนนบจากวนสนปงบประมาณ นน

เพอใหระบบการควบคมภายในทไดกาหนดไวมการนาไปปฏบตใหเกดประสทธผลดาเนนการ

ดวยความเรยบรอยถกตองตามมาตรฐานการควบคมภายใน และเกดประโยชนสงสด ในการบรหารจดการ

จงขอแตงตงคณะกรรมการ/คณะทางานตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ ขอ ๖ ของเทศบาล

ตาบลอนตรา ดงตอไปน (๑) นายโอภาส ชยนาม ปลดเทศบาล ประธานคณะทางาน (๒) นางสาวสดใจ แสนสวย ผ อานวยการกองคลง คณะทางาน

(๓) นายเจรญ ธรรมะ ผ อานวยการกองชาง คณะทางาน

(๔) นายเดชา โชคชวย หวหนาสานกปลด คณะทางาน/เลขานการ (๕) นายมารต สดสงวน เจาหนาทวเคราะหนโยบายและแผน ๖ คณะทางาน/ผชวยเลขานการ

หรอผมาดารงตาแหนงแทน (๖) นายวเชยร เขยวแกว นตกร ๕ หรอผมาดารงตาแหนงแทน คณะทางาน/ผชวยเลขานการ

ปลดเทศบาลตาบลอนตรา เปนผควบคม กาหนดแนวทางการดาเนนงานการตดตามประเมนผล

การควบคมภายในของเทศบาลตาบลอนตรา โดยดาเนนการดงน

๑. ใหทกสานก/กอง สารวจวเคราะหภารกจตามโครงสรางของฝาย/งาน ประเมนจดออน และบรหารความ

เสยง เพอใหเกดประสทธผล และดาเนนการเปนไปอยางมประสทธภาพ บรรลวตถประสงคของการควบคมภายใน

๒. ใหทกสานก / กอง รายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ ขอ ๖

งวดปงบประมาณ ๒๕๕๑ ตามแบบฟอรมทกาหนด และรวบรวมแบบรายงานฯ ดงกลาว สงเลขานการฯ (Center)

ระดบองคกร ภายในวนท ๒๐ ตลาคม ๒๕๕๑ ดงน

/แบบตดตาม ปย.3...

ข - ๒

(๑) แบบตดตาม ปย.๓

(๒) แบบ ปย.๒–๑ (อนโลมสาหรบ อบต.ไมตองจดทา)

(๓) แบบ ปย.๒

(๔) แบบ ปม.

(๕) แบบ ปย.๓

(๖) แบบ ปย.๑

๓. ใหเลขานการคณะทางานฯ วเคราะหประเมนและรวบรวมรายงานการตดตามประเมนผล

การควบคมภายในของทกสานก/กอง เสนอนายกเทศมนตรตาบลอนตรา เพอรายงานกระทรวงมหาดไทย

(กรมสงเสรมการปกครองทองถน) ภายในวนท ๓๑ ตลาคม ๒๕๕๑ และรายงานผ กากบดแล, คณะกรรมการ

ตรวจเงนแผนดน ภายในวนท ๓๐ ธนวาคม ๒๕๕๑ ตามแบบฟอรมดงน

(๑) แบบตดตาม ปอ.๓

(๒) แบบ ปอ.๒

(๓) แบบ ปอ.๓

(๔) แบบ ปอ.๑

(๕) แบบ ปส. (กรณมผตรวจสอบภายใน)

(๖) แบบ ปย.๑ - ร

๔. ใหเลขานการคณะทางานฯ ตดตามเรงรด สานก/กอง จดสงรายงานฯ ตามกาหนดขางตน

โดยเครงครด กรณมปญหาอปสรรค ใหรายงานปลดเทศบาลตาบลอนตราทราบ โดยดวน

๕. ใหคณะทางานเปนผดาเนนการประสานการดาเนนงาน เปนพเลยง เปนทปรกษา เสนอแนะ

รายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายในแกสานก/กอง เพอใหเกดสมฤทธผลอยางเปนรปธรรม

ทงน ตงแตบดนเปนตนไป

สง ณ วนท ๒๐ เดอน กรกฎาคม ๒๕๕๑

(นายชชวาลย ยาวชย)

นายกเทศมนตรตาบลอนตรา

ข - ๓ (ตวอยาง หนงสอท นายก ทต.อนตรา แจงสานก/กอง รายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน)

บนทกขอความ

สวนราชการ เทศบาลตาบลอนตรา (สานกปลด) โทร ๐๓๗ - ๒๒๒๒๒๒

ท พน ๑๑๑๑/๒๕๐ วนท ๒๙ กรกฎาคม ๒๕๕๑

เรอง การรายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน (ขอ ๖) ประจาปงบประมาณ ๒๕๕๑

เรยน ผ อานวยการกองทกกอง และหวหนาสานกปลด

ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน

พ.ศ. ๒๕๔๔ กาหนดใหหนวยรบตรวจจดวางระบบการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ (ขอ ๕) โดยใชมาตรฐาน

การควบคมภายในเปนแนวทางใหแลวเสรจภายในหนงปนบแตวนทระเบยบนใชบงคบ และรายงานการตดตาม

ประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ (ขอ ๖) อยางนอยปละหนงครงภายในเกาสบวนนบจากวนสน

ปงบประมาณ ซง ทต.อนตรา ไดแตงตงคณะกรรมการจดวางระบบการควบคมภายใน และคณะทางานตดตาม

ประเมนผลการควบคมภายใน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๐ไวแลว นน สาหรบงวดปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๑ (๑ ตลาคม ๒๕๕๐ - ๓๐ กนยายน ๒๕๕๑) จะเปน

การตดตามประเมนความเพยงพอ และความมประสทธภาพของระบบการควบคมภายในทไดจดทาไวแลว

ของปงบประมาณทผานมา (ป ๒๕๕๐) ดงนน จงขอใหทกสานก/กองดาเนนการดงน

๑. ปรบปรงคาสงแบงงานภายในสานก/กอง ใหชดเจน ๒.ปรบปรงคาสงแตงตงคณะกรรมการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน (ขอ ๖)

ของสานก/กอง และระดบองคกร

๓. รายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบฯ ขอ ๖ ระดบสวนงานยอย

(สานก/กอง) ตามแบบฟอรมทกาหนด ไดแก แบบตดตาม ปย.๓ , แบบ ปย.๒-๑ , แบบ ปย.๒ , แบบ ปม.,

แบบ ปย.๓ และ แบบ ปย.๑ สงใหเลขานการฯ (center) ภายในวนท ๒๐ ตลาคม ๒๕๕๑ ระดบองคกร ใหรายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามแบบฟอรมทระเบยบฯ

กาหนด ไดแก แบบตดตาม ปอ.๓ , แบบ ปอ.๒, แบบ ปอ.๓ ,แบบ ปอ.๑ , แบบ ปส. และ แบบ ปย.๑-ร แลว

รวบรวมรายงานฯ ดงกลาว เสนอนายกเทศมนตรตาบลอนตรา เพอรายงานกระทรวงมหาดไทย (กรมสงเสรม

การปกครองทองถน) ภายในวนท ๓๑ ตลาคม ๒๕๕๑ และรายงานผ กากบดแล , คณะกรรมการตรวจเงนแผนดน

ภายในวนท ๓๐ ธนวาคม ๒๕๕๑ ตามคาสงเทศบาลตาบลอนตรา ท ๒๒/๒๕๕๑ ลงวนท ๒๐ กรกฎาคม

๒๕๕๑ อนง การจดทารายงานตามแบบฟอรมและการจดสงรายงาน ใหปฏบตตาม “ผงภาพ” ทแนบมาพรอมน

จงเรยนมาเพอทราบ และถอปฏบตโดยเครงครด

(นายชชวาลย ยาวชย) นายกเทศมนตรตาบลอนตรา

ข - ๔

( ตวอยาง คาสงแตงตงคณะกรรมการฯ สานกปลด )

คาสงเทศบาลตาบลอนตรา

ท ๒๕ / ๒๕๕๑ เรอง แตงตงคณะกรรมการและคณะทางานตดตามประเมนผล

การควบคมภายใน สานกปลด เทศบาลตาบลอนตรา

…………………………………. ตามคาสงเทศบาลตาบลอนตรา ท ๒๒/๒๕๕๑ ลงวนท ๒๐ กรกฎาคม ๒๕๕๑ ใหทกสานก/กอง

รายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการ

กาหนดมาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ. ๒๕๔๔ (ขอ ๖) แลวรายงานผลตอคณะกรรมการ/คณะทางาน

ตดตามประเมนผลการควบคมภายในเทศบาลตาบลอนตรา ภายในวนท ๒๐ ตลาคม ๒๕๕๑ นน

เพอใหการรายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของสานกปลด ดาเนนการดวย

ความเรยบรอย ถกตองตามมาตรฐานการควบคมภายใน จงขอแตงตงคณะกรรมการ/คณะทางานตดตาม

ประเมนผลการควบคมภายใน ดงตอไปน (๑) นายเดชา โชคชวย หวหนาสานกปลด ประธานคณะทางาน (๒) นายวชย งามขา บคลากร ๖ คณะทางาน (๓) นายมานพ สะอาด เจาพนกงานปองกนฯ ๖ คณะทางาน

(๔) นายสมโชค ทองด เจาหนาทบรหารงานทะเบยนฯ ๖ คณะทางาน (๕) นายมารต สดสงวน เจาหนาทวเคราะหฯ ๖ คณะทางาน/เลขานการ

(๖) นายวเชยร เขยวแกว นตกร ๕ คณะทางาน/ผชวยเลขานการ โดยใหคณะกรรมการ /คณะทางานตดตามประเมนผลการควบคมภายใน รายงานผล

การตดตามประเมนผลการควบคมภายในของสานกปลด แลวจดสงรายงานใหหวหนาสานกปลดทราบ

เพอรายงานคณะกรรมการ/คณะทางานตดตามประเมนผลการควบคมภายในเทศบาลตาบลอนตรา

ภายในวนท ๒๐ ตลาคม ๒๕๕๑ และใหดาเนนการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของสานกปลด

อยางตอเนอง รายงานผลตอคณะกรรมการ/คณะทางานตดตามประเมนผลการควบคมภายในเทศบาล

ตาบลอนตรา ทกสนไตรมาส

ทงน ตงแตบดนเปนตนไป

สง ณ วนท ๓๑ เดอน กรกฎาคม พ.ศ. ๒๕๕๑

(นายชชวาลย ยาวชย)

นายกเทศมนตรตาบลอนตรา

ข - ๕

( ตวอยาง คาสงแตงตงคณะกรรมการฯ กองการศกษา )

คาสงเทศบาลตาบลอนตรา

ท ๒๗ / ๒๕๕๑

เรอง แตงตงคณะกรรมการและคณะทางานตดตามประเมนผล

การควบคมภายใน กองการศกษา เทศบาลตาบลอนตรา

………………………………….

ตามคาสงเทศบาลตาบลอนตรา ท ๒๒/๒๕๕๑ ลงวนท ๒๐ กรกฎาคม ๒๕๕๑ ใหทกสานก/กอง

รายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายใน ตามระเบยบคณะกรรมการตรวจเงนแผนดน วาดวยการกาหนด

มาตรฐานการควบคมภายใน พ.ศ ๒๕๔๔ (ขอ ๖) แลวรายงานผลตอคณะกรรมการและทางานตดตาม

ประเมนผลการควบคมภายในเทศบาลตาบลอนตรา ภายในวนท ๒๐ ตลาคม ๒๕๕๑ นน

เพอใหการรายงานการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของกองการศกษา ดาเนนการดวย

ความเรยบรอย ถกตองตามมาตรฐานการควบคมภายใน จงขอแตงตงคณะกรรมการ/คณะทางานตดตาม

ประเมนผลการควบคมภายใน ดงตอไปน

(๑) นายเครอเทพ ชบาเถา นกวชาการศกษา ๗ ประธานคณะทางาน รกษาราชการแทนผ อานวยการกองการศกษา

(๒) น.ส.ดวงนภา เครอรตน นกวชาการศกษา ๓ คณะทางาน/เลขานการ

(๓) น.ส.บวผด ดอกตม ครผดแลเดก คณะทางาน

(๔) น.ส.ชมพ สวยงาม ครผดแลเดก คณะทางาน/ผชวยเลขานการ

หรอผมาดารงตาแหนงแทน

โดยใหคณะกรรมการ/คณะทางานตดตามประเมนผลการควบคมภายใน รายงานผลการตดตาม

ประเมนผลการควบคมภายในของกองการศกษา แลวจดสงรายงานใหผ อานวยการกองการศกษา เพอรายงาน

คณะกรรมการ/คณะทางานตดตามประเมนผลการควบคมภายในเทศบาลตาบลอนตรา ภายในวนท ๒๐ ตลาคม

๒๕๕๑ และใหดาเนนการตดตามประเมนผลการควบคมภายในของกองการศกษาอยางตอเนอง รายงานผลตอ

คณะกรรมการ/คณะทางานตดตามประเมนผลการควบคมภายในเทศบาลตาบลอนตราทกสนไตรมาส

ทงน ตงแตบดนเปนตนไป

สง ณ วนท ๓๑ เดอน กรกฎาคม พ.ศ. ๒๕๕๑

(นายชชวาลย ยาวชย)

นายกเทศมนตรตาบลอนตรา

ข - ๖

คาสงเทศบาลตาบลอนตรา

ท ๑๙ / ๒๕๕๑

เรอง การแบงงานและการมอบหมายหนาทภายในสานกปลด

--------------------------------------------------------------

อาศยอานาจตามพระราชบญญตเทศบาล พ.ศ. ๒๔๙๖ และแกไขเพมเตมถงปจจบน (ฉบบท ๑๒)

พ.ศ.๒๕๔๖ และพระราชบญญตระเบยบบรหารงานบคคลสวนทอง จงใหยกเลกคาสง อบต.อนตรา ท ๑๔๗/

๒๕๔๗ ลงวนท ๒๖ มกราคม ๒๕๔๗ เรอง กาหนดงานและหนาทความรบผดชอบพนกงานสวนตาบล

และลกจางประจาของสานกปลด โดยกาหนดหนาทความรบผดชอบและมอบหมายใหพนกงานเทศบาลทกคน

ภายในสานกปลด ปฏบตงานใหม ดงน

สานกงานปลด เทศบาลตาบลอนตรา มอบหมายให นายโอภาส ชยนาม นกบรหารงาน อบต.๘ ดารงตาแหนง ปลดเทศบาล

ตาบลอนตรา เปนหวหนาพนกงานเทศบาล และลกจางประจาทกคนของเทศบาลตาบลอนตรา รองจาก

นายกเทศมนตรตาบลอนตรา โดยม นายเดชา โชคชวย ตาแหนง หวหนาสานกปลด เปนผชวย ซงม

หนาทรบผดชอบควบคมดแลเทศบาลตาบลอนตรา เปนไปตามนโยบายทนายกเทศมนตรตาบลอนตรา สงการ

เกยวกบนโยบายของรฐบาล กรมสงเสรมการปกครองทองถน และ จงหวดพฒนา รวมทงอานาจหนาทอนๆ

ตามทกฎหมายกาหนดไว ในการปฏบตงานของเทศบาลตาบลอนตรา กรณไมมปลดเทศบาลตาบลอนตรา

หรอปลดเทศบาลตาบลอนตราไมสามารถปฏบตหนาทได มอบหมายใหหวหนาสวนราชการทมระดบการดารง

ตาแหนงสงสดเปนผ รกษาราชการแทน โดยแบงสวนราชการเปนฝาย/งานตางๆ ดงน ๑. ฝายบรหารงานทวไป ๑.๑ นายวชย งามขา ตาแหนง บคลากร ๖ เปนหวหนา มหนาทและความรบผดชอบ ดงน

(๑) ควบคมตรวจสอบการทางานและแกไขปญหาขอขดของในการปฏบตงานตางๆ ของ

พนกงานเทศบาลตาบลและลกจางของสานกปลดเทศบาลตาบลอนตรา

(๒) ควบคมดแลและรบผดชอบเกยวกบงานบรหารงานบคคลของพนกงานสวนตาบล

และลกจางประจา ซงอยในความรบผดชอบของสานก/กองตางๆ ภายในเทศบาลตาบลอนตรา

(๓) ควบคมดแลและรบผดชอบงานสวสดการของพนกงานสวนตาบลและลกจางประจา

ซงอยในความรบผดชอบของสานก/กองตางๆ ภายในเทศบาลตาบลอนตรา

ข - ๗

(๔) งานการพฒนาบคลากร เชน การฝกอบรม การประชม / สมมนาพนกงานสวนตาบล

และลกจางประจา ของทกสานก/กองภายในเทศบาลตาบลอนตรา

(๕) งานเกยวกบการประเมนผลการปฏบตงานประจาป ของพนกงานสวนตาบลและ

ลกจางประจา ซงอยในความรบผดชอบของสานก/กองตางๆ ภายในเทศบาลตาบลอนตรา

(๖) งานการพาณชย งานรฐพธและงานประชาสมพนธ

(๗) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๑.๒ นางโสภา คงงาม ตาแหนง เจาหนาทบรหารงานทวไป ๔ เปนผชวยในการปฏบตหนาท

และมความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานเกยวกบพระราชทานเครองราชอสรยาภรณ และเครองราชตางๆของพนกงาน

สวนตาบล และลกจางประจา

(๒) งานทะเบยนประวตนายกเทศมนตรตาบลอนตรา กรรมการบรหารเทศบาลตาบล

อนตรา สมาชกเทศบาลตาบล พนกงานเทศบาลตาบลและลกจางประจาภายในเทศบาลตาบลอนตรา

(๓) งานบรรจแตงตง โอน ยายและเลอนระดบพนกงานเทศบาลตาบลและลกจางประจา

(๔) งานสวสดการพนกงานเทศบาลตาบลอนตราและลกจางประจา

(๕) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๑.๓ นางสาวอไลวลย วงศไพโรจน ตาแหนง เจาพนกงานธรการ ๒ เปนผชวยในการปฏบต

หนาท และมความรบผดชอบดงน

(๑) ปฏบตงานเกยวกบ งานธรการ งานสารบรรณ รางหนงสอ โตตอบหนงสอและเรองนาเสนอ

ผบรหาร

(๒) จดการประชมสภาเทศบาลตาบล และจดทารายงานการประชมของเทศบาลตาบลอนตรา

(๓) งานดแลรกษา จดเตรยมและใหบรการดานสถานท วสดอปกรณเกยวกบการประชมสภา

(๔) งานอนๆ ทเกยวของ หรอตามทไดรบมอบหมาย

๑.๔ นางสาวสมใจ มทรพย ตาแหนง เจาหนาทบนทกขอมล ๓ เปนผชวยในการปฏบตหนาท

และมความรบผดชอบดงน

(๑) งานบนทกขอมลตางๆ

(๒) โครงการอนเตอรเนตตาบล ศนยขอมลขาวสาร

(๓) งานประชาสมพนธเทศบาลตาบลอนตรา

(๔) งานสารสนเทศและระบบคอมพวเตอร

ข - ๘

๑.๕ นางสายใจ งามขา ตาแหนง เจาหนาทบรหารงานทวไป ๓ เปนผชวยในการปฏบตหนาท

และมความรบผดชอบ ดงน

(๑) จดทาฎกาเบกจายเงน และทะเบยนคมงบประมาณรายจายของสานกปลด เทศบาลตาบล

อนตรา

(๒) งานเกยวกบการจดทาทะเบยนคมการลาพกผอนประจาปและการลาอนๆ

(๓) งานควบคมดแลรบผดชอบจดงานเลยงรบรองการประชม สมมนาตางๆ

(๔) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๑.๖ นายสาราญ ดาขา ตาแหนง นกการภารโรง เปนผชวยในการปฏบตหนาท

และมความรบผดชอบ ดงน

(๑) เปด – ปด สานกงานเทศบาลตาบลอนตรา

(๒) งานเกยวกบการรกษาความสะอาดบรเวณอาคารสถานททางาน และทรพยสนของทาง

ราชการ

(๓) งานดแล บารงรกษาตนไม ไมดอก ไมประดบ บรเวณอาคารสานกงานและอาคารทอยใน

ความรบผดชอบของเทศบาลตาบลอนตรา

(๔) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๑.๗ นายชนนทร วฒนา ตาแหนง พนกงานขบรถยนต เปนผชวยในการปฏบตหนาท

และมความรบผดชอบ ดงน

(๑) ขบรถยนต หมายเลขทะเบยน บธ ๒๒๒๒ พฒนา และหมายเลขทะเบยน นข ๕๕๕ พฒนา

(๒) ดแล บารงรกษารถยนตของสานกงาน ใหอยในสภาพพรอมทจะใชปฏบตงาน

(๓) งานเดนหนงสอราชการภายในสานกงานและนอกสถานท

(๔) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย ๒. งานนโยบายและแผน

๒.๑ นายมารต สดสงวน ตาแหนง เจาหนาทวเคราะหนโยบายและแผน ๖ เปนหวหนา มหนาท

และความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานจดทาแผนการพฒนาเทศบาลตาบลและแผนพฒนาเทศบาลตาบลประจาปตางๆ

ของเทศบาลตาบลอนตรา

(๒) งานจดทาขอบงคบตาบลและขอบญญตงบประมาณรายจายประจาป

(๓) งานขออนมตดาเนนการตามขอบญญตงบประมาณตางๆ

(๔) งานพจารณาโครงการ/กจกรรมทจะขอรบเงนอดหนนของเทศบาลตาบลอนตรา

ข - ๙

(๕) งานดานวชาการ ระบบขอมลขาวสาร ระบบสารสนเทศและการประชาสมพนธ

ของเทศบาลตาบลอนตรา

(๖) งานพฒนาและสงเสรมการทองเทยวของเทศบาลตาบลอนตรา

(๗) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๒.๒ นางสาวอญชล แสนด ตาแหนงเจาหนาทบนทกขอมล ๔ เปนผชวยในการปฏบตหนาท

มหนาทและมความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานบนทกขอมลตางๆ และงานดแลเวบไซตของเทศบาลตาบลอนตรา

(๒) งานพสดจดซอ/จดจางของสานกปลดเทศบาลตาบลอนตรา

(๓) งานจดเกบขอมล จปฐ.

(๔) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๒.๓ นางสาวศรญญา บญชวย ตาแหนง เจาพนกงานธรการ ๒ เปนผชวยในการปฏบตหนาท

มหนาทและมความรบผดชอบดงน

(๑) ปฏบตเกยวกบงานธรการ งานสารบรรณ

(๒) งานประสานการจดทาแผนพฒนาประชาคมหมบาน

(๓) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๒.๔ นายประสทธ สขใจ ตาแหนง นกวชาการประชาสมพนธ ๓ เปนผชวยในการปฏบตหนาท

มหนาทและมความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานเผยแพรขาวสารของเทศบาลตาบลอนตรา

(๒) งานเผยแพรสนบสนนผลงาน นโยบายของเทศบาลตาบล จงหวด และรฐบาล

(๓) งานรวบรวมขอมลสถตตางๆ เพอประโยชนในการประชาสมพนธ

(๔) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย ๓. งานกฎหมายและคด

๓.๑ นายวเชยร เขยวแกว ตาแหนง นตกร ๕ รกษาการหวหนา มหนาทและความรบผดชอบ ดงน

(๑) จดทารางขอบงคบตาบลตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบของเทศบาลตาบล

(๒) งานรบและดาเนนการเรองรองเรยน - รองทกข

(๓) งานดาเนนการทางคดแพง คดอาญาและทางวนยของพนกงานเทศบาลตาบลและลกจาง

(๔) งานตรวจสอบความถกตองของการขออนมตดาเนนการตามขอบงคบตาบล กอนการบงคบใช

(๕) งานทมปญหาเกยวกบกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบตางๆ ของเทศบาลตาบล

(๖) งานนตกรรม/สญญาอนๆ ทเกยวของกบเทศบาลตาบล หรอตามทไดรบมอบหมาย

ข - ๑๐

๓.๒ นางสงเวยน คมคาย ตาแหนง เจาพนกงานธรการ ๓ เปนผชวยในการปฏบตหนาท

มหนาทและมความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานจดทาทะเบยนคมเกยวกบเรองรองเรยน – รองทกขตางๆ ของเทศบาลตาบล

(๒) งานเกยวกบธรการ

(๓) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย ๔. งานปองกนและบรรเทาสาธารณภย

๔.๑ นายมานพ สะอาด ตาแหนง เจาพนกงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย ๖ เปนหวหนา

มหนาทและความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานอานวยการปองกนและบรรเทาสาธารณภย

(๒) งานชวยเหลอและฟนฟผ ทไดรบภยตางๆ

(๓) งานกภยตางๆ

(๔) งานรกษาความสงบเรยบรอยของเทศบาลตาบล

(๕) งานเกยวกบวทยสอสาร

(๖) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๔.๒ จ.อ.อานวย มาศร ตาแหนงเจาพนกงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย ๔ เปนผชวย

ในการปฏบตหนาทและมความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานจดทาแผนปองกนและบรรเทาสาธารณภย

(๒) งานชวยเหลอและฟนฟผ ทไดรบภยตางๆ

(๓) งานกภยตางๆ

(๔) งานรกษาความสงบเรยบรอยของเทศบาลตาบล

(๕) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

๔.๓ นายเสร สดสงวน ตาแหนง เจาหนาทปองกนและบรรเทาสาธารณภย ๓ เปนผชวย

ในการปฏบตหนาทและมความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานชวยเหลอและฟนฟผ ทไดรบภยตางๆ

(๒) งานฝกซอมและดาเนนการตามแผน

(๓) งานกภยตางๆ

(๔) งานรกษาความสงบเรยบรอยของเทศบาลตาบล

(๕) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย

ข - ๑๑

๔.๔ นายสามารถ ปญญาด ตาแหนง พนกงานขบรถดบเพลง เปนผชวยในการปฏบตหนาท

และมความรบผดชอบ ดงน

(๑) ขบรถดบเพลงหมายเลขทะเบยน น ๘๐-๔๕๑๔

(๒) เปนผชวยปฏบตงานในหนาทงานปองกนและบรรเทาสาธารณภย

(๓) ดแล บารงรกษารถยนตดบเพลง ตลอดจนอปกรณเครองมอ เครองใชประจารถยนตดบเพลง

(๔) งานอนๆ ทเกยวของหรอตามทไดรบมอบหมาย ๕. งานทะเบยนราษฎร

๕.๑ นายสมโชค ทองด ตาแหนง เจาหนาทบรหารงานทะเบยนและบตร ๖ เปนหวหนา

มหนาทและความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานตามพระราชบญญตทะเบยนราษฎร

(๒) งานจดเตรยมการเลอกตงและดาเนนการเลอกตง

(๓) งานอนๆ ทเกยวของ หรอตามทไดรบมอบหมาย

๕.๒ นางสาวชอมาล ดอกไม ตาแหนง เจาหนาทบรหารงานทะเบยนและบตร ๕ เปนผชวย

ในการปฏบตหนาทและมความรบผดชอบ ดงน

(๑) งานตามพระราชบญญตบตรประจาตวประชาชน

(๒) งานสนบสนนและจดเตรยมการเลอกตง

(๓) งานควบคม ดแลพสด ครภณฑ ของงานทะเบยนราษฎร

(๔) งานอนๆ ทเกยวของ หรอตามทไดรบมอบหมาย

อนง ในการปฏบตงานของเทศบาลตาบล ในเรองทอยในอานาจหนาทของสวนราชการไดรบมอบหมาย

ใหหวหนาสวนนนเปนผสงการและรบผดชอบโดยตรง กรณทจะตองเสนอนายกเทศมนตรตาบลอนตรา ใหผาน

ปลดเทศบาลตาบลอนตรา เพอวนจฉยและเสนอนายกเทศมนตรตาบลอนตรา

ใหผ ทไดรบมอบหมายหนาทการงาน ถอปฏบตตามคาสงและปฏบตหนาทตามระเบยบฯ โดยเครงครด

อยาใหเกดความบกพรองเสยหายแกทางราชการได หากมปญหาอปสรรคใหรายงานนายกเทศมนตรตาบลอนตรา

โดยทนท

ทงน ตงแตบดนเปนตนไป

สง ณ วนท ๕ กมภาพนธ พ.ศ. ๒๕๕๑

(นายชชวาลย ยาวชย)

นายกเทศมนตรตาบลอนตรา

ข - ๑๒

คาสงเทศบาลตาบลอนตรา

ท ๒๐ / ๒๕๕๑

เรอง การแบงงานและการมอบหมายหนาทภายในกองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม

---------------------------------

อาศยอานาจตามพระราชบญญตเทศบาล พ.ศ. ๒๔๙๖ และแกไขเพมเตมถงปจจบน (ฉบบท ๑๒)

พ.ศ.๒๕๔๖ และพระราชบญญตระเบยบบรหารงานบคคลสวนทองถน ขอแจงการมอบหมายหนาทการงาน

และความรบผดชอบของแตละคนภายในกองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม เพอใหเกดความชดเจนในการ

ปฏบตงาน ดงน

มอบหมายให นายเครอเทพ ชบาเถา ตาแหนง นกวชาการศกษา ๗ รกษาราชการ

แทนผ อานวยการกองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม เปนหวหนาผ รบผดชอบกากบดแลภายในกองการศกษา

ศาสนา และวฒนธรรม มพนกงานสวนตาบล เปนเจาหนาท พนกงานจางในสงกดเปนผ ชวย มหนาทความ

รบผดชอบพจารณา ศกษา ว เคราะหทาความเห นเสนอแนะและดาเน นการปฏบต งานบรหารงาน

กองการศกษา ศาสนา และวฒนธรรม โดยตรวจสอบการจดการตางๆ เกยวกบงานกองการศกษา ศาสนา

และวฒนธรรมหลายดาน เชน งานบรหารทวไป งานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก งานสงเสรมการศกษา

ศาสนา และวฒนธรรม กฬา นนทนาการ รายงานการปฏบตงาน สรปเหตผลการปฏบตงานตางๆ พจารณา

วนจฉยผลการปฏบตงาน ซงจะตองวางแผนดานตางๆ ใหการปฏบตงานของหนวยงานสงกดกองการศกษา

ศาสนา และวฒนธรรม ไดปฏบตงานอยางมประสทธภาพ การจดฝกอบรม และใหคาปรกษา แนะนา

ตอบปญหา ชแจงเกยวกบงานในหนาท เขารวมประชมในคณะกรรมการตางๆ ตามทไดรบแตงตงเขารวม

ในการกาหนดนโยบายและแผนงานของหนวยงาน โดยแบงสวนราชการเปนฝาย /งานตางๆ ดงน

๑. ฝายบรหารงานทวไป มอบหมายให นายเครอเทพ ชบาเถา ตาแหนง นกวชาการศกษา ๗ เปนหวหนา โดยม

น.ส.ดวงนภา เครอรตน ตาแหนง นกวชาการศกษา ๓ เปนผชวย มหนาทและความรบผดชอบงานตางๆ

ดงน ๑.๑ งานบรหารทวไป (๑) งานสารบรรณ และงานธรการตางๆ

(๒) การบรหารงานบคคล

(๓) การจดทางบประมาณเพอการศกษา

ข - ๑๓

๑.๒ งานการศกษาดานพนฐาน

(๑) ควบคมดแลและสนบสนนการบรหารการจดการศกษา

(๒) สารวจเดกทมอายตามเกณฑ

(๓) จดทารายงานการศกษาและสถตขอมลตางๆ

(๔) การประสานงานกบสถานศกษาและหนวยงานอนๆ ๑.๓ งานแผนงานและวชาการ (๑) จดทาแผนยทธศาสตรการพฒนาการศกษาของเทศบาลตาบลอนตรา

(๒) จดระบบการรวบรวมและวเคราะหขอมลสารสนเทศดานการศกษาของเทศบาลตาบลอนตรา

(๓) งานศกษาวจยเพอพฒนาการเรยนการสอน

(๔) งานประเมนคณภาพการจดการศกษา

๒. งานจดการศกษาศนยพฒนาเดกเลก มอบหมายให นายเครอเทพ ชบาเถา ตาแหนง นกวชาการศกษา ๗ เปนหวหนา มหนาท

และความรบผดชอบงานตางๆ ดงน

๒.๑ ศนยพฒนาเดกเลกเทศบาลตาบลอนตรา ประกอบดวย

(๑) นางสาวบวผด ดอกตม พนกงานจางตามภารกจ ตาแหนง ครผดแลเดก

(๒) นางสาวชมพ สวยงาม พนกงานจางตามภารกจ ตาแหนง ครผดแลเดก

(๓) นางสาวสาวตร งามเลศ พนกงานจางตามภารกจ ตาแหนง ครผดแลเดก

(๔) นางสาวบงอร ประเมนผล พนกงานจางตามภารกจ ตาแหนง ครผดแลเดก

(๕) นางสายพณ แสนขยน พนกงานจางตามภารกจ ตาแหนง ครผดแลเดก

(๖) นางมารสา สามคค พนกงานจางตามภารกจ ตาแหนง ครผดแลเดก

๒.๒ ศนยพฒนาเดกเลก ๑ ใหนางสาวบวผด ดอกตม เปนหวหนา โดยม นางสาวสาวตร

งามเลศ และนางสายพณ แสนขยน เปนผชวย

๒.๓ ศนยพฒนาเดกเลก ๒ ใหนางสาวชมพ สวยงาม เปนหวหนา โดยม นางสาวบงอร

ประเมนผล และนางมารสา สามคค เปนผชวย โดยมอบหมายใหครผดแลเดกศนยพฒนา เดกเลก มหนาทและความรบผดชอบงานตางๆ ดงน

(๑) ปฏบตหนาทตามกจวตรของเดก เพอใหเดกมความเจรญเตบโตมพฒนาการ

ทกดานตามวย

(๒) สงเสรมพฒนาการของเดกในลกษณะบรณาการเชงสรางสรรค ใหเดกไดพฒนา

ดานจตใจอารมณ สงคม และจรยธรรมไปพรอมๆ กน โดยใหโอกาสเดกเรยนรจากสงของและบคคลรอบขาง

(๓) สงเกต และบนทกความเจรญเตบโต พฤตกรรม พฒนาการตางๆ ของเดกเพอ

จะไดเหนความเปลยนแปลงทงปกตและผดปกตทเกดขนกบเดก

ข - ๑๔

(๔) จดสงแวดลอมทปลอดภย ถกสขลกษณะ เหมาะสมในการพฒนาเดกทกดาน

ทงภายในอาคาร และภายนอกอาคารใหสะอาด มความปลอดภย และเหมาะสมกบพฒนาการของเดก

(๕) ประสานสมพนธระหวางเดกกบพอแม ผปกครอง และสมาชกในครอบครว

ตลอดจนเปนสอกลางในการสรางความสมพนธทดระหวาเดกกบพอแม ผปกครอง และสมาชกในครอบครว

เพอทราบพฤตกรรมพฒนาการการเปลยนแปลงไดอยางรวดเรว

(๖) มการพฒนาตนเองในทางวชาการ และอาชพ ใฝหาความร และพฒนาตนเอง

อยเสมอ

(๗) รจกใชประโยชนจากแหลงขอมล ความร และเครอขายการปฏบตงานเพอสนบสนน

การปฏบตงานในดานตางๆ จากหนวยงานภาครฐ องคกรเอกชน และแหลงขอมลตางๆ ในชมชน

(๘) ดแลกจการอาหารกลางวนและอาหารเสรมนมใหเดกทกคนไดรบอยางทวถง

(๙) พฒนาจรยธรรมและคณธรรมนกเรยน

(๑๐) งานอนๆ ทไดรบมอบหมาย

๓. งานสงเสรมการศกษา ศาสนา วฒนธรรม กฬา และนนทนาการ มอบหมายให นายเครอเทพ ชบาเถา ตาแหนง นกวชาการศกษา ๗ เปนหวหนา โดยม

นางสาวดวงนภา เครอรตน ตาแหนง นกวชาการศกษา ๓ เปนผชวย มหนาทและความรบผดชอบงานตางๆ

ดงน

๓.๑ งานกจการศาสนา

๓.๒ งานสงเสรมประเพณ ศลปะ วฒนธรรม และภมปญญาทองถน

๓.๓ งานกจการเดกและเยาวชน

๓.๔ งานกฬาและนนทนาการ

๓.๕ งานการจดการสงเสรมการศกษาโดยใชเทคโนโลยทางการศกษา

๓.๖ งานการศกษานอกระบบและสงเสรมอาชพ

๓.๗ งานอนๆ ทไดรบมอบหมาย

ใหผ ทไดรบมอบหมายหนาทการงาน ถอปฏบตตามคาสง และปฏบตหนาทตามระเบยบฯ

โดยเครงครด อยาใหเกดความบกพรองเสยหายแกทางราชการได หากมปญหาอปสรรคใหรายงานนายกเทศมนตร

ตาบลอนตราโดยทนท

ทงน ตงแตบดนเปนตนไป

สง ณ วนท ๕ กมภาพนธ ๒๕๕๑

(นายชชวาลย ยาวชย)

นายกเทศมนตรตาบลอนตรา